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浙江扬帆新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

浙江扬帆新材料股份有限公司

2017 年半年度报告

2017-045

2017 年 08 月

浙江扬帆新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别

和连带的法律责任。

公司负责人樊培仁、主管会计工作负责人上官云明及会计机构负责人(会计

主管人员)樊相东声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”之第十部分“公司面临的风险

和应对措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险，敬请投资者关注相

关内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

浙江扬帆新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2017 年半报度报告............................................................................................................................. 1

第一节重要提示、释义 .................................................................................................................... 2

第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 7

第三节公司业务概要 ..................................................................................................................... 10

第四节经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 10

第五节重要事项.............................................................................................................................. 20

第六节股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 27

第七节优先股相关情况 ................................................................................................................. 30

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 31

第九节公司债相关情况 ................................................................................................................. 32

第十节财务报告.............................................................................................................................. 33

第十一节备查文件目录 ............................................................................................................... 119

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释义

释义项指释义内容

扬帆新材、公司、本公司指浙江扬帆新材料股份有限公司

寿尔福贸易指浙江寿尔福化工贸易有限公司，公司全资子公司

江西仁明指江西仁明医药化工有限公司，公司全资子公司

扬帆科技指杭州扬帆化工科技有限公司，公司全资子公司

扬帆控股指浙江扬帆控股集团有限公司，公司的控股股东

SFC 指 SFC CO., LTD.公司，公司外方股东

新帆投资指宁波新帆投资管理有限公司，公司股东

益进凡投资指宁波益进凡投资管理合伙企业（有限合伙），公司股东

上海诚伦指上海诚伦电力设备有限公司，本公司股东

东方富海Ⅰ 指东方富海（芜湖）股权投资基金（有限合伙），公司股东

东方富海Ⅱ 指东方富海（芜湖）二号股权投资基金（有限合伙），公司股东

领庆创投指浙江领庆创业投资有限公司，公司股东

汇涛创投指浙江浙科汇涛创业投资合伙企业（有限合伙），公司股东

一通实业指杭州一通实业有限公司，公司股东

实际控制人指樊培仁、樊彬、杨美意

中国证监会指中国证券监督管理委员会

公司法指中华人民共和国公司法

公司章程指浙江扬帆新材料股份有限公司公司章程

巨潮资讯网指 www.cninfo.com.cn

报告期指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

RTO 指蓄热式氧化炉。是一种高效有机废气治理设备

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称扬帆新材股票代码 300637

股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称浙江扬帆新材料股份有限公司

公司的中文简称（如有）扬帆新材

公司的外文名称（如有） Zhejiang Yangfan New Materials Co., Ltd.

公司的法定代表人樊培仁

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名李耀土樊相东

浙江省绍兴市杭州湾上虞经济技术开发浙江省绍兴市杭州湾上虞经济技术开发

联系地址

区纬三路 25 号区纬三路 25 号

电话 0575-82728121 0575-82728121

传真 0575-82728121 0575-82728121

电子信箱 lyt@shoufuchem.com lyt@shoufuchem.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

√ 适用 □ 不适用

公司注册地址浙江省绍兴市杭州湾上虞经济技术开发区

公司注册地址的邮政编码 312369

公司办公地址浙江省绍兴市杭州湾上虞经济技术开发区

公司办公地址的邮政编码 312369

公司网址 http://www.zjyfxc.com/

公司电子信箱 yfxc@shoufuchem.com

临时公告披露的指定网站查询日期（如有）

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2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具

体可参见 2016 年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。

4、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业总收入（元） 190,349,370.01 190,193,798.63 0.08%

归属于上市公司股东的净利润（元） 23,596,984.01 28,615,250.74 -17.54%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

23,718,877.69 29,345,877.23 -19.17%

益后的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） 13,856,880.86 23,133,273.28 -40.10%

基本每股收益（元/股） 0.24 0.32 -25.00%

稀释每股收益（元/股） 0.24 0.32 -25.00%

加权平均净资产收益率 6.44% 11.46% -5.02%

本报告期末比上年度末增

本报告期末上年度末

减

总资产（元） 678,609,486.05 450,684,754.21 50.57%

归属于上市公司股东的净资产（元） 512,982,482.12 278,705,670.88 84.06%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

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公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -309,696.82

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

333,033.77

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -139,069.13

减：所得税影响额 6,161.50

合计 -121,893.68 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

公司是主要从事光引发剂、巯基化合物及衍生物等精细化工新材料的研发、生产和销售的高新技术企

业。光引发剂主要用于光固化材料中，而光固化材料（UV涂料、UV油墨、UV等）广泛应用于PCB电路板、

微电子加工、造纸、显示面板、家用电器、木器加工、家庭装修、汽车、印刷、机械、3D打印、体育运动

产业、生物医学、光纤通讯等行业；巯基化合物系列产品目前主要以中间体状态用于药品和农药制造。

公司的产品特性及面对的销售群体决定了公司的主要经营模式，其中光引发剂产品由于下游客户对产

品性能要求的一致性，可以根据公司现有产能整体安排原材料采购、生产和销售；巯基化合物及衍生系列

产品由于涉及门类众多，生产工艺流程可分解等特点，在公司自主进行采购、生产和销售的模式下，可以

根据客户对产品的个性化要求进行个别定制及个性化配方研发，因此在自主销售模式下还存在定制生产及

销售的模式。

公司产品主要受PCB及下游电子产品、UV涂料、药品制造和农药制造等相关行业的需求而增长，随着

欧盟各国对食品包装、涂料等提出了新的要求，公司产品的发展前景较好。另一方面随着国内环保趋严，

专注于做含硫的巯基化合物及光引发剂的扬帆新材竞争力明显增加，等准备实施的募投项目工业化生产

后，公司的系列化产业链优势更加明显。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明

股权资产报告期无重大变化

固定资产报告期无重大变化

无形资产报告期无重大变化

在建工程土建、设备安装未完工

货币资金主要系收到募集资金所致

其他非流动资产主要系部分募集资金进行现金管理所致

应收账款未到账期应收账款增加

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

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三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

报告期内核心管理团队、关键技术人员稳定，核心竞争力无重大变化。

(一)、技术优势

光引发剂行业和巯基精细化学品的生产系有机合成、化工工艺、化学工程等诸多学科结合的综合性领

域，产品种类多，合成工艺复杂，对分离提纯、分析测试、储运、安全生产和三废处理能力等要求较高，

且产品专用性强，必须与终端客户有良好的技术交流和沟通，是典型的技术密集型行业。本公司具有长期

技术积累，对企业研发人员素质、行业经验、技术团队与客户的沟通协作能力及技术储备等的高要求构成

了新进企业短期内难以克服的障碍。

（二）、生产经验优势

精细化工行业的生产除了依赖技术、工艺流程等，在生产环节对一线工人和技术人员的生产经验要求

较高。例如，巯基精细化学品的生产对气味控制有着极为严格的要求，公司通过十多年生产经验的积累，

有着出色的气味控制经验，这种经验主要体现为现场设备安装、原料选择、生产过程温度、压力和湿度的

控制、各类原材料化学反应步骤及时间的控制、质量保证体系等，实现了生产环境的改善。

（三）、客户优势

公司光引发剂及巯基化合物系列产品由于应用领域多为电子、医药和农药的大型跨国企业，进入这类

企业采购体系，必须通过对方严格的供应商审核体系。公司采用自主销售和通过中间经销商销售相结合的

销售模式，可以为小客户提供技术服务、产品质量把控等，进而对市场进行有效管控。

（四）、品牌优势

由于近年国际精细化工产品生产重心纷纷转移至中国等国家，精细化工企业在中国得到了比较大的发

展，公司拥有的“寿尔福化学”品牌在其特殊专业领域具有一定的品牌优势，且在成本、生产能力和保证

供应稳定性方面有特殊的优势，加上根植精细化工行业多年，在国际市场享有较高的知名度和信誉。

（五）、环保优势

公司从事光引发剂产品及巯基化合物属于精细化工行业，公司的产品在生产过程中会产生有害人体健

康和环境的废气、废水和固废。中国在精细化工行业发展早期对此类企业的环保要求并不严格，但是随着

经济的发展，中国对环保的要求越来越严格，特别是化工企业一般均靠近水源，对废物的排放要求更高。

目前公司均按环保部门的要求（废水：实时在线监控；废气：收集进入管道统一处理；固废：必须交由环

保部门认定的合格第三方专业机构进行处理）进行三废处理。

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第四节经营情况讨论与分析

一、概述

报告期内，公司经营状况较为稳定，实现营业收入19034.94万元，较上年同期增长0.08%；报告期归

属上市公司股东的净利润2359.70万元，较上年同期下降17.54%。报告期内，公司各项重点工作开展情况

如下：

（一）、内控建设及公司治理

报告期内，公司进一步健全了内部控制制度，完善了公司法人治理结构，确保了董事会、监事会和股

东大会等机构的合法运作和科学决策，充分发挥了董事会各专门委员会、独立董事在决策中的重要作用，

创造了董事、监事、高管充分了解并履行职责的环境。

（二）、人才培养及团队建设

报告期内，公司通过更为精准的培训和培养机制，实现内部人力资源赋能；尝试以人员优化配置为导

向，以人才培养和能力发掘为目标，通过梳理部门岗位职责和工作分析，为人员优化配置提供客观依据；

积极推进高层次人才引进，建立和加强与高校的高层次人才的深层次合作；加大人才招聘力度，为人才梯

队建设奠定基础；启动、实施新一期研发管理培训生计划；通过人力资源品牌推广，与国内多所知名院校

就业办建立合作关系，拓展人才资源储备渠道，挖掘外部资源，建立人才资源储备库。

（三）、知识产权保护、科技项目申报管理

报告期内，公司加强创新研发投入和体系建设，知识产权体系管理及无形资产保护，新增授权发明专

利2项，进入实审阶段的专利有15项，其中发明专利7项，实用新型8项。目前公司累计拥有授权专利28项，

其中发明专利12项，实用新型专利16项。2017年公司的全资子公司江西仁明医药化工有限公司有两个省级

重点新产品项目和一个市科技协同重大专项项目处于实施阶段，其中2-氯苯硫酚（项目编号

20171CX04500）、（R）-4-氰基-3-羟基丁酸乙酯（项目编号20171CX04400）被列入2017年江西省重点新

产品项目。

序号专利号专利类型专利名称专利权人授权公告日

1 ZL 2014 1 0629325.6 发明专利 2-降莰烷酮的合成方法江西仁明 2017 年 1 月 4 日

2 ZL 2015 1 0753493.0 发明专利 3-巯基香豆素的制备方法江西仁明 2017 年 3 月 15 日

（四）、安全生产、环保

报告期内,公司紧紧围绕“重环境、保安全，关注生命健康；高标准，严要求，夯实环安基础”的工

作思路，牢固树立红线意识，认真贯彻执行《安全生产法》、《环境保护法》、《职业病防治法》等相关

法律法规，以标准化建设为抓手，不断完善制度，加强监管，强化基础。报告期内未发生环境污染事故、

重伤以上安全事故。公司三级安全标准化建设工作有序推进，安全生产条件和职工工作环境进一步改善。

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根据“五落实五到位”的要求，层层落实了环保安全生产责任制和环保安全生产目标责任，逐级签订了环

保安全生产目标责任状，完善了具体的检查考核内容和奖罚措施。

（五）、质量管理

在报告期内，公司以“顾客的期望是我们永远的追求”为质量方针，严格执行质量管理操作规范；应

对相关的风险和机遇；促成增强顾客满意；持续提供满足顾客要求以及适用的法律法规要求的产品。并持

续改进质量管理体系，确保管理体系适宜性、充分性和有效性。公司进行质量体系转版工作并接待了部分

重要客户对产品的质量审计，受到客户一致认可和好评。

（六）、市场营销

报告期内，公司继续加强营销队伍建设，积极主导和参加各项专题与学术活动，加强市场推广工作，

多次参加国内外专业展会，并通过其他各种渠道以保证公司的品牌优势，公司产品的销售稳中有增。因原

材料（尤其是基础化工原料）价格大幅上涨而公司产品由于销售策略的原因滞后于原料上涨，成本有所增

加。

二、主营业务分析

概述

是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同

√ 是 □ 否

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入 190,349,370.01 190,193,798.63 0.08% 报告期公司销售收入同比基本持平。

主要因原材料价格上涨而销售价格因

营业成本 130,197,602.90 125,789,848.24 3.50% 销售策略的原因滞后于原料上涨，成本

有所增长。

销售费用降低 26 万主要是运输方式不

销售费用 3,035,486.30 3,292,620.37 -7.81%

同，今年客户自提方式增加。

管理费用 24,713,718.92 23,663,193.68 4.44% 报告期研发费用同比增加引起。

财务费用 1,872,694.16 -100,561.45 1,962.24% 主要是汇率变动产生汇兑损益增加。

所得税费用 3,469,307.17 5,285,293.10 -34.36% 主要是应纳税所得额减少。

主要是公司加大了对研发人力物力的

研发投入 10,298,183.82 8,400,538.68 22.59%

投入。

经营活动产生的现金流主要是收到的税收返还和政府补助减

13,856,880.86 23,133,273.28 -40.10%

量净额少，人工成本增加。

投资活动产生的现金流

-131,029,950.03 -17,436,274.01 651.48% 闲置的募集资金进行现金管理。

量净额

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筹资活动产生的现金流

197,991,535.13 -49,467,832.33 500.24% 公开发行增加的募集资金。

量净额

现金及现金等价物净增

79,343,337.64 -43,003,713.25 284.50% 公开发行增加的募集资金。

加额

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比 10%以上的产品或服务情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同

营业收入营业成本毛利率

同期增减同期增减期增减

分产品或服务

光引发剂 79,685,112.88 58,273,468.01 26.87% -1.26% 1.32% -1.86%

巯基化合物及衍

104,574,439.96 66,986,641.01 35.94% -1.16% 2.35% -2.20%

生品

其他 6,089,817.17 4,937,493.88 18.92% 65.16% 74.61% -4.39%

合计 190,349,370.01 130,197,602.90 31.60%

三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

四、资产、负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末上年同期末

占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明

金额金额

例例

211,292,824.4 主要是报告期公开发行股票，募集资

货币资金 31.14% 37,966,995.55 10.13% 21.01%

4 金增加影响。

本报告期末，未到账期的应收款增

应收账款 60,232,261.45 8.88% 47,223,653.86 12.60% -3.72%

加。

存货 72,977,441.40 10.75% 66,223,420.91 17.67% -6.92%

164,755,442.0

固定资产 24.28% 172,334,140.01 45.99% -21.71%

在建工程 12,755,931.02 1.88% 9,300,150.34 2.48% -0.60%

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短期借款 75,000,000.00 11.05% 91,000,000.00 24.29% -13.24%

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

一、质押情况

1、本公司以其定期存单400万元质押给银行，开具承兑汇票400万元。

2、本公司子公司浙江寿尔福化工贸易有限公司以其定期存单2,000.00万元质押给银行,向本公司开具

银行承兑汇票2,000万元。

3、本公司子公司浙江寿尔福化工贸易有限公司以405.00万美元定期存单质押给银行,取得人民币贷款

2500万元。

二、抵押情况：

2015年8月28日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司清泰支行签订编号为ZD9505201500000009

的《最高额抵押合同》，本公司以房屋所有权证编号为绍兴市上虞区房权证盖北镇字第00451914至00451926

号的房屋(面积计23,714.47平方米)和土地证号为绍兴市上虞区国用(2015)第06243号、06244号的土地使

用权(面积计80,442.6平方米)为本公司在2015年8月28日至2018年8月28日期间与上海浦东发展银行股份

有限公司清泰支行发生的各类融资业务所发生的债务提供最高不超过6,808.00万元的抵押担保。截止2017

年6月30日，前述担保项下借款余额1,000.00万元。

五、投资状况分析

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

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5、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

募集资金总额 24,603

报告期投入募集资金总额 0

已累计投入募集资金总额 0

报告期内变更用途的募集资金总额 0

累计变更用途的募集资金总额 0

累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%

募集资金总体使用情况说明

公司经中国证券监督管理委员会以证监许可[2017]371号《关于核准浙江扬帆新材料股份有限公司首次公开发行股票

的批复》核准，由主承销商海通证券股份有限公司采用网下向询价对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合

的方式发行人民币普通股（A股）30,000,000股，发行价格为每股10.02元。截止2017年4月7日，公司共募集资金人民币

300,600,000元，在扣除发行费和保荐费35,000,000.00元和其他发行费用19,570,000.00元后，公司募集资金净额为

246,030,000元。上述资金到位情况业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具中汇会验[2017]1493号验

资报告。

截止本报告期末，因募投项目处理筹划和设计中，募投资金未使用。

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

项目达截止报项目可

是否已募集资截至期截至期

调整后本报告到预定本报告告期末是否达行性是

承诺投资项目和超变更项金承诺末累计末投资

投资总期投入可使用期实现累计实到预计否发生

募资金投向目(含部投资总投入金进度(3)

额(1) 金额状态日的效益现的效效益重大变

分变更) 额额(2) ＝(2)/(1)

期益化

承诺投资项目

光引发剂 TPO 否 7,382 7,382 0 0 0 0是否

光引发剂 369 否 7,929 7,929 0 0 0 0是否

光引发剂 184 否 4,292 4,292 0 0 0 0是否

研发中心否 5,000 5,000 0 0 0 0是否

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承诺投资项目小计 -- 24,603 24,603 0 0 -- -- 0 0 -- --

超募资金投向

无否

合计 -- 24,603 24,603 0 0 -- -- 0 0 -- --

未达到计划进度或

预计收益的情况和建设筹备期

原因（分具体项目）

项目可行性发生重

不适用

大变化的情况说明

超募资金的金额、用不适用

途及使用进展情况

不适用

募集资金投资项目

实施地点变更情况

不适用

募集资金投资项目

实施方式调整情况

募集资金投资项目不适用

先期投入及置换情

况

用闲置募集资金暂不适用

时补充流动资金情

况

项目实施出现募集不适用

资金结余的金额及

原因

尚未使用的募集资截至 2017 年 6 月 30 日，公司募集资金专户余额合计为 249,661,922.93 元人民币，其中 120,000,000.00

金用途及去向元进行了现金管理（已履行相关审批程序），3,220,000.00 元为未支付的其他发行费用。

募集资金使用及披

露中存在的问题或无

其他情况

（3）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

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6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

本期实计提减

是否经报告期

受托人关联关是否关产品类委托理起始日终止日报酬确际收回值准备预计收

过规定实际损

名称系联交易型财金额期期定方式本金金金额（如益

程序益金额

额有）

2017 年 2017 年

平安银结构性

无否 12,000 06 月 22 12 月 19 协议书 0是 0 258 11.47

行股份存款

日日

合计 12,000 -- -- -- 0 -- 0 258 11.47

委托理财资金来源募集资金

逾期未收回的本金和收益累计金额 0

涉诉情况（如适用）无

审议委托理财的董事会决议披露日期

2017 年 05 月 08 日

（如有)

审议委托理财的股东大会决议披露日

2017 年 05 月 31 日

期（如有)

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

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七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

江西仁明医

227,404,004. 136,827,044. 108,905,299. 17,050,083

药化工有限子公司生产、销售 80000000.00 14,640,614.78

43 29 27 .18

公司

浙江寿尔福

97,822,640.9 24,149,076.1 61,401,665.9

化工贸易有子公司销售 12000000.00 -64,425.66 -22,860.70

1 4 8

限公司

杭州扬帆化

-130,222.0

工科技有限子公司研发 500000.00 1,024,792.36 529,982.66 674,685.04 -129,776.39

公司

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明

江西仁明医药化工有限公司是本公司的全资子公司，2017年上半年净利润1464万元，与去年同期1696

万相比，下降了13.68%，主要是部分产品销售价格没有随原料成本的上涨而同步提升，使得产品总毛利和

净利润有所下降，后期公司根据销售策略也上调了部分产品的销售价格。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

（一）、环保风险及应对措施

风险：公司主要从事光引发剂产品及巯基化合物系列产品研发、生产和销售，属于精细化工行业，在

生产过程中会产生废水、废气、固废等。随着国家环保控制力度不断加强、人们环保意识的不断提高，未

来监管部门可能出台更为严格的环保标准，对化工企业提出更高的环保要求。如果公司不能及时增加环保

投入提高排放标准或通过工艺改进降低有害物含量，均会对公司正常连续的生产经营产生重大影响，进而

影响公司盈利水平。

浙江扬帆新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

应对措施：公司每年均会在环保方面有较大投入，上虞和九江两个厂区废水排放实时在线监控取数、

废气利用RTO系统和活性炭进行吸收处理、固废交由专业机构进行处理，报告期内无环保方面重大违法或

被勒令停业整改情形。

（二）、安全生产风险及应对措施

风险：公司主要从事光引发剂产品及巯基化合物系列产品研发、生产和销售，部分原材料属于危险化

学品，生产过程涉及易燃、易爆、高温高压等工艺环节，对储存和运输也有特殊要求。化工企业很多工艺

环节需要人工操作，遇到突发环境变化等情况较易发生爆炸或泄露等安全事故，如发生安全事故将对公司

的生产经营产生重大影响。

应对措施：公司根据相关规定计提和使用安全生产费，在车间内部对设备及时进行检修、设立专门的

安防部门统一监督安全措施的落实、定期对操作工人进行安全培训、所有原材料的仓储必须符合操作规程、

对危险化学品实施“五双”管理等。

（三）、市场风险

风险：光引发剂应用的主要固化材料领域为PCB油墨、电子产品（如集成电路、液晶显示、LED等）的

细微加工、UV涂料等。光固化材料行业发展及国内外宏观经济形势变化的影响会导致光引发剂市场需求变

化的不确定乃至下降的风险；另外，巯基化合物的市场受下游医药、农药、染料等行业的影响较大，如下

游客户改变技术工艺、配方、药品更新换代等，将影响公司盈利水平。

应对措施：公司加强对市场信息收集的及时性和准备性，并加强与客户的沟通，了解客户新的需求，

在原有的基础上与客户进行更加深入的合作来提高公司的业绩。

（四）、产品价格下降或原材料价格上升造成公司盈利能力下降的风险

风险：产品价格受技术进步、市场需求变化、同行业竞争、汇率变化等因素的影响。如果未来客户需

求变化、技术更新替代、行业整体产能扩张，将导致公司的产品价格下降，可能对公司未来销售规模及盈

利能力产生不利影响。公司产品成本构成主要为通用性化工原料。报告期内，公司主要原材料价格总体呈

上涨趋势，如果主要原材料价格波动加剧，可能进一步增加公司的成本，对于盈利能力产生不利影响。

应对措施：一方面公司加大新产品研发和现有产品的技术改进，使用新的工艺技术来降低产品成本；

另一方面随着公司产品品质和品牌知名度的提高，公司产品在市场议价能力也提高了，公司会根据销售策

略在合适的时候调整产品的价格。

（五）、技术风险

1.技术创新的风险

光引发剂的发展与光固化技术的发展密不可分，光固化技术在近几年呈现多元化发展趋势，应用领域

不断拓展，从印制线路板、微电子、光纤材料等迅速向医疗、3D打印等领域延伸，这种不断增加的应用领

域要求现在的业内企业具备更强的技术研发及创新能力。

巯基化合物在医药、农药、染料等领域有着广泛用途，虽然其行业进入壁垒较高，但公司为保持竞争

优势，需要持续进行产品开发和技术创新，包括配方、工艺路线等。虽然公司已经具备了相当程度的研发

实力，每年均对生产工艺改进创新有较大投入，但是如公司后续技术开发实力不足，无法持续创新，无法

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有效根据市场的需求提供产品，公司将面临技术创新的风险。

2.技术人才不足的风险

公司所处的精细化工行业为技术密集型行业，对技术人员的研发能力有较高要求，研发人员不但具备

有机化学方面的专业知识、实验合成技术和经验，还需要对下游应用市场产品特性有足够了解，方能根据

客户需求进行有针对性的研发。虽然公司近年发展稳定，引进了部分核心研发人员，原有研发人员也较为

稳定，但是随着公司业务的发展，公司可能面临复合型技术人才不足的风险。

3.技术失密风险

在精细化工行业内，公司的生产工艺、技术诀窍和检测技术是企业的核心技术，影响到产品收率、纯

度等关键指标。在多年发展过程中，公司已经掌握了巯基化合物生产领域门类较全的生产工艺类别和诀窍，

针对这些工艺和诀窍公司均采取措施进行保护，包括与主要技术人员签订保密协议、申请专利技术等方式

保护核心技术，但仍不能排除未来发生技术失密的风险，从而对公司的市场竞争力带来不利影响。

应对措施：公司一直与高校合作，不断的引过浙江工业大学、浙江大学等相关专业技术人才，另一方

面也加大对研发的投入，硬件方面准备实施的募投项目（研发中心），软件方面计划成立省研究院来保证

公司人才的储备，提高公司项目的科技含量。

（六）、汇率风险

2014年、2015年和2016年，公司境外销售占主营业务收入比例分别为35.08%、35.27%和35.14%，公司

境外销售主要结算币种为美元，未来如美元对人民币汇率波动幅度加大，公司经营将面临汇率风险。

应对措施：公司使用银行远期结售汇等方式来减少汇率变动对公司业绩的影响。

（七）、税收风险

根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局于2015年1月19日联

合发布的国科火字[2015]36号文件，本公司通过高新技术企业资格认定，认定有效期3年，企业所得税优

惠期为2014年1月1日至2016年12月31日。

根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）、《高新技术企业认定管理工作指引》

（国科发火[2008]362号）及江西省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2015年11月23日发布的

赣高企认发[2015]14号文件，公司之子公司江西仁明被认定为高新技术企业，资格有效期3年,企业所得税

优惠期为2015年1月1日至2017年12月31日。

如相关政策调整，或者公司自身不再符合高新技术企业认定条件导致无法享受高新技术企业税收优惠

政策，公司税率将发生变化，可能对公司的经营业绩产生一定的影响。

应对措施：公司不断加强内部控制，增强企业的规范性，减少相关风险。

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第五节重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引

2016 年年度股东大巨潮资讯网，公告编

年度股东大会 72.56% 2017 年 05 月 31 日 2017 年 05 月 31 日

会号：2017－020

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及

截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

履行情

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限

况

股改承诺

收购报告书

或权益变动

报告书中所

作承诺

资产重组时

所作承诺

自公司股票上市之日起 36 个月内，本人

（本公司）不转让或者委托他人管理本人

股份限售（本公司）直接或间接持有的公司首次公 2017 年 04 正常履

首次公开发扬帆控股、SFC 36 个月

承诺开发行股票前已发行的股份，也不由公司回月 12 日行中

行或再融资

购本人（本公司）直接或间接持有的公司

时所作承诺

首次公开发行股票前已发行的股份。

新帆投资、益进凡投自公司股票上市之日起 12 个月内，本公

股份限售 2017 年 04 12 个月正常履

资、上海诚伦、东方司不转让或者委托他人管理本公司直接或

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富海Ⅰ、东方富海Ⅱ、承诺间接持有的公司首次公开发行前已发行的月 12 日行中

领庆创投、汇涛创投、股份，也不由公司回购本公司直接或间接持

一通实业有的公司首次公开发行股票前已发行的股

份。

本人在担任扬帆新材董事、监事或高级管理

人员职务期间，将严格遵守《公司法》等法

律法规及规范性文件关于对公司董事、监

事及高级管理人员转让所持公司股份的限

公司的董事、监事及

制性规定，每年转让的股份不超过其持有

高级管理人员樊培

的扬帆新材股份新股总数的 25%，离职后

仁、樊彬、李耀土、

半年内，不转让本人直接或间接所持有的扬

王培俊、陈育亮、田股份减持 2017 年 04 正常履

帆新材股份。如本人在首次公开发行股票无期限

李红、张永彬、朱俊承诺月 12 日行中

上市之日起六个月内申报离职，自申报离职

飞、陶明、张祥、吴

之日起十八个月内不转让本人直接或间接

红辉、上官云明、刘

持有的扬帆新材股份；如本人在首次公开发

辉

行股票上市之日起第七个月至第十二个月

之间申报离职，自申报离职之日起十二个月

内不转让本人直接或间接持有的扬帆新材

股份。

公司上市后 6 个月内如公司股票连续 20

个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市

后 6 个月期末（2017 年 10 月 11 日）

收盘价低于发行价，本公司持有公司股票的 2017 年 04 正常履

扬帆控股、SFC 其他承诺 6 个月

锁定期限自动延长 6 个月。若公司股票在月 12 日行中

期间发生派息、送股、资本公积金转增股本

等除权除息事项的，发行价将进行相应除

权除息调整。

在公司上市后，将严格遵守上市前作出的股

份锁定及减持限制措施承诺，股份锁定期满

后两年内的减持股份数量不超过本公司所

持公司股份数量的 50%，且减持价格不低于

发行价（若公司股票在本公司持股期间发生

派发股利、送红股、资本公积金转增股本、

股份减持 2017 年 04 正常履

扬帆控股、SFC 增发新股等除息除权事项，发行价将进行相 60 个月

承诺月 12 日行中

应除权除息调整）。本公司将通过证券交易

所集中竞价、大宗交易及协议转让等法律法

规、证券交易所规则允许的合法方式减持公

司股份。在本公司持有公司股份超过 5%的

前提下，本公司拟减持公司的股票时，将提

前三个交易日予以公告。

新帆投资、益进凡投股份锁定期满后两年内的减持股份数量不

股份减持 2017 年 04 正常履

资、上海诚伦、东方超过本公司所持公司股份数量的 100%，且 36 个月

承诺月 12 日行中

富海Ⅰ、东方富海Ⅱ、减持价格不低于发行价（若公司股票在本公

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领庆创投、汇涛创投、司持股期间发生派发股利、送红股、资本公

一通实业积金转增股本、增发新股等除息除权事项，

发行价将进行相应除权除息调整）。本公司

将通过证券交易所集中竞价、大宗交易及协

议转让等法律法规、证券交易所规则允许的

合法方式减持公司股份。减持扬帆新材的股

票时，将提前三个交易日予以公告。

1、本人（本公司）目前除持有或间接持有

扬帆新材的股份外，未直接或间接投资其它

与扬帆新材及其子公司相同、类似或在任何

方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组

织，亦未直接或间接从事其它与扬帆新材及

其子公司相同、类似的经营活动；2、本人

（本公司）未来将不以任何方式直接或间接

从事（包括与他人合作直接或间接从事）与

扬帆新材及其子公司相同、类似或在任何方

面构成竞争的任何业务，亦不直接或间接投

资于任何业务与扬帆新材及其子公司相同、

类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或

避免同业

樊培仁、杨美意、樊其他机构、组织；3、当本人（本公司）及 2017 年 04 正常履

竞争的承无期限

彬可控制的企业与扬帆新材及其子公司之间月 12 日行中

诺

存在竞争 12 性同类业务时，本人（本公司）

及可控制的企业自愿放弃同扬帆新材及其

子公司存在竞争的业务；4、本人（本公司）

及可控制的企业不向其他在业务上与扬帆

新材及其子公司相同、类似或构成竞争的公

司、企业或其他机构、组织或个人提供资金、

管理、技术或提供销售渠道、客户信息等支

持；5、上述承诺在本人（本公司）持有或

间接持有扬帆新材的股份期间和在扬帆新

材任职期间有效，如违反上述承诺，本人（本

公司）愿意承担给扬帆新材造成的全部经济

损失。

（1）截至本承诺出具之日，除已经披露的

情形外，本人（公司）任职或控制的企业与

扬帆新材不存在其他重大关联交易；（2）本

扬帆控股、樊培仁、人（公司）不会实施影响扬帆新材的独立性

杨美意、樊彬、新帆减少和规的行为，并将保持扬帆新材在资产、人员、

2017 年 04 正常履

投资、SFC、益进凡范关联交财务、业务和机构等方面的独立性；（3）本无期限

月 12 日行中

投资、上海诚伦、东易的承诺人（公司）将尽量避免与扬帆新材之间产生

方富海Ⅰ、东方富Ⅱ 关联交易事项，对于不可避免发生的关联业

务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，

按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交

易价格将按照市场公认的合理价格确定；

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（4）本人（公司）将严格遵守扬帆新材公

司章程中关于关联交易事项的回避规定，所

涉及的关联交易均将按照扬帆新材关联交

易决策程序进行，并将履行合法程序，及时

对关联交易事项进行信息披露； 5）本人（公

司）保证不会利用关联交易转移扬帆新材的

利润，不会通过影响扬帆新材的经营决策来

损害扬帆新材及其他股东的合法权益。

股权激励承

诺

其他对公司

中小股东所

作承诺

承诺是否及

是

时履行

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

浙江扬帆新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

浙江扬帆新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公司报告期无其他重大关联交易。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

寿尔福贸易租用扬帆控股办公楼，租期为2013年2月1日至2017年12月31日。

扬帆科技租用扬帆控股办公楼，租期为2015年1月1日至2019年12月31日。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、重大环保情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

是

公司或子公主要污染物排放方式排放口数量排放口分布排放浓度执行的污染排放总量核定的排放超标排放情

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司名称及特征污染情况物排放标准总量况

物的名称

江西仁明医

药化工有限废水 COD 连续排放 1 厂区东南角 186 500 13.1 14.1 无

公司

江西仁明医

废水

药化工有限连续排放 1 厂区东南角 10.9 50 0.768 0.846 无

NH3-N

公司

江西仁明医

药化工有限废气 SO2 连续排放 1 厂区东南角 376 960 8.27 23 无

公司

江西仁明医

药化工有限废气 NOX 连续排放 1 厂区东南角 139.5 240 3.07 12 无

公司

浙江扬帆新

材料股份有废水 COD 间歇排放 1 厂区西北角 303 500 3.296 34.05 无

限公司

浙江扬帆新

材料股份有废水氨氮间歇排放 1 厂区西北角 3.41 35 0.037 2.384 无

限公司

浙江扬帆新

废气二氧化

材料股份有连续排放 1 厂区北面＜1 550 ＜0.015 3.53 无

硫

限公司

防治污染设施的建设和运行情况

定期对环保设施进行维护、检修，确保其处理效果，污染物已达标排放，环保设施运行效果良好。

十六、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

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第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

公积

数量比例发行新股送股金转其他小计数量比例

股

一、有限售条件股份 90,000,000 100.00% 90,000,000 75.00%

3、其他内资持股 70,434,000 78.26% 70,434,000 58.69%

其中：境内法人持股 70,434,000 78.26% 70,434,000 58.69%

4、外资持股 19,566,000 21.74% 19,566,000 16.31%

其中：境外法人持股 19,566,000 21.74% 19,566,000 16.31%

二、无限售条件股份 30,000,000 30,000,000 30,000,000 25.00%

1、人民币普通股 30,000,000 30,000,000 30,000,000 25.00%

三、股份总数 90,000,000 100.00% 30,000,000 30,000,000 120,000,000 100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

2017年4月12日公司在深圳证券交易所创业板上市，公开发行3000万股。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

2017年3月17日收到中国证券监督管理委员会的证监许可[2017]371号《关于核准浙江扬帆新材料股份

有限公司首次公开发行股票的批复》文件，并于2017年4月12日在深圳证券交易所创业板上市。

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

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二、证券发行与上市情况

√ 适用 □ 不适用

股票及其衍发行价格（或获准上市交交易终止日

发行日期发行数量上市日期披露索引披露日期

生证券名称利率）易数量期

股票类

普通股（A 2017 年 03 月 2017 年 04 月 2017 年 04 月

10.02 30,000,000 30,000,000 巨潮资讯网

股） 30 日 12 日 11 日

可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类

其他衍生证券类

报告期内证券发行情况的说明

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末表决权恢复的优先

报告期末股东总数 19,659 股股东总数（如有）（参见注 0

8）

持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

持有无质押或冻结情况

持有有限

持股比报告期末报告期内增限售条

股东名称股东性质售条件的

例持股数量减变动情况件的股股份状态数量

股份数量

份数量

浙江扬帆控股集团有限 36,198,00

境内非国有法人 30.17% 36,198,000 0 0 质押 10,490,000

公司 0

19,566,00

SFC CO., LTD. 境外法人 16.31% 19,566,000 0 0

宁波新帆投资管理有限

境内非国有法人 6.53% 7,830,000 0 7,830,000

公司

宁波益进凡投资管理合

境内非国有法人 4.89% 5,868,000 0 5,868,000

伙企业（有限合伙）

上海诚伦电力设备有限

境内非国有法人 4.89% 5,868,000 0 5,868,000

公司

东方富海（芜湖）股权投

境内非国有法人 4.44% 5,328,000 0 5,328,000

资基金（有限合伙）

东方富海（芜湖）二号股

境内非国有法人 2.08% 2,502,000 0 2,502,000

权投资基金（有限合伙）

浙江领庆创业投资有限

境内非国有法人 2.45% 2,934,000 0 2,934,000

公司

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浙江浙科汇涛创业投资

境内非国有法人 1.62% 1,953,000 0 1,953,000

合伙企业（有限合伙）

杭州一通实业有限公司境内非国有法人 1.62% 1,953,000 0 1,953,000

流通公众股其他 25.00% 30,000,000 30,000,000 0 0

战略投资者或一般法人因配售新股成为前

无

10 名股东的情况（如有）（参见注 3）

上述股东关联关系或一致行动的说明扬帆控股和 SFC 为实际控制人控制的股东。

前 10 名无限售条件股东持股情况

股份种类

股东名称报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类数量

中国国际金融股份有限公司 336,075 人民币普通股 336,075

王玉琴 300,000 人民币普通股 300,000

李明睿 215,000 人民币普通股 215,000

谭斌长 210,000 人民币普通股 210,000

吴文燕 200,000 人民币普通股 200,000

周国华 197,590 人民币普通股 197,590

李笑芬 168,600 人民币普通股 168,600

沈伟 136,255 人民币普通股 136,255

丁永刚 134,236 人民币普通股 134,236

郑筱敏 130,000 人民币普通股 130,000

前 10 名无限售流通股股东之间，以及前

10 名无限售流通股股东和前 10 名股东无关联关系和一致行动。

之间关联关系或一致行动的说明

公司股东李明睿除通过普通证券账户持有 4,000 股外，还通过信用证券账户持有

参与融资融券业务股东情况说明（如有）

211,000 股，实际合计持有 215,000 股；公司股东丁永刚除通过普通证券账户持有 0

（参见注 4）

股外，还通过信用证券账户持有 134,236 股，实际合计持有 134,236 股。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

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第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

单位：股

本期减本期被授

本期增持期初被授予期末被授予

任职状期初持股数持股份期末持股数予的限制

姓名职务股份数量的限制性股的限制性股

态（股）数量（股）性股票数

（股）票数量（股）票数量（股）

（股）量（股）

樊培仁董事长现任 16,640,200 0 0 16,640,200 16,640,200 0 16,640,200

樊彬董事、总经理现任 27,712,100 0 0 27,712,100 27,712,100 0 27,712,100

李耀土董事、董事会秘书现任 522,300 0 0 522,300 522,300 0 522,300

王培俊董事现任 0 0 0 0 0 0 0

陶礼钦独立董事现任 0 0 0 0 0 0 0

吕洪仁独立董事现任 0 0 0 0 0 0 0

苏为科独立董事现任 0 0 0 0 0 0 0

陈育亮监事会主席现任 391,500 0 0 391,500 391,500 0 391,500

田李红监事现任 130,800 0 0 130,800 130,800 0 130,800

张永彬监事（职工代表）现任 260,700 0 0 260,700 260,700 0 260,700

朱俊飞副总经理现任 522,300 0 0 522,300 522,300 0 522,300

陶明副总经理现任 522,300 0 0 522,300 522,300 0 522,300

吴红辉技术总监现任 0 0 0 0 0 0 0

上官云明财务总监现任 217,700 0 0 217,700 217,700 0 217,700

张祥副总经理离任 304,600 0 0 304,600 304,600 0 304,600

刘辉副总经理现任 260,700 0 0 260,700 260,700 0 260,700

合计 -- -- 47,485,200 0 0 47,485,200 47,485,200 0 47,485,200

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名担任的职务类型日期原因

张祥先生因个人原因辞去公司副总经理的职务，辞职

张祥副总经理离任 2017 年 05 月 05 日

后，将继续担任公司副总工程师职务。

刘辉副总经理聘任 2017 年 05 月 05 日因公司发展的需要，聘任刘辉为公司副总经理。

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第九节公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

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第十节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：浙江扬帆新材料股份有限公司

2017 年 06 月 30 日

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 211,292,824.44 137,949,486.80

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 2,209,837.00 7,727,882.96

应收账款 60,232,261.45 34,881,586.45

预付款项 4,541,997.89 2,143,451.82

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 114,666.67

应收股利

其他应收款 5,458,318.15 4,406,569.05

买入返售金融资产

存货 72,977,441.40 63,252,286.42

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划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 121,192,516.62 95,636.68

流动资产合计 478,019,863.62 250,456,900.18

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 164,755,442.06 168,783,141.43

在建工程 12,755,931.02 7,998,367.88

工程物资 1,634,059.06 1,634,607.24

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 17,230,903.85 17,443,524.89

开发支出

商誉

长期待摊费用 177,609.45 220,235.73

递延所得税资产 1,885,427.75 1,659,993.82

其他非流动资产 2,150,249.24 2,487,983.04

非流动资产合计 200,589,622.43 200,227,854.03

资产总计 678,609,486.05 450,684,754.21

流动负债：

短期借款 75,000,000.00 130,100,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 4,000,000.00 5,000,000.00

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应付账款 34,349,723.34 21,721,204.05

预收款项 2,856,465.17 2,437,969.75

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 237,814.65 2,133,364.21

应交税费 3,811,591.13 5,460,126.22

应付利息 42,291.67 76,125.00

应付股利 35,841,519.84 428,499.84

其他应付款 5,587,427.74 577,640.10

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 161,726,833.54 167,934,929.17

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 3,900,170.39 4,044,154.16

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 3,900,170.39 4,044,154.16

负债合计 165,627,003.93 171,979,083.33

所有者权益：

股本 120,000,000.00 90,000,000.00

其他权益工具

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其中：优先股

永续债

资本公积 297,389,077.72 81,359,077.72

减：库存股

其他综合收益

专项储备 2,811,385.11 2,161,557.88

盈余公积 12,924,386.92 12,924,386.92

一般风险准备

未分配利润 79,857,632.37 92,260,648.36

归属于母公司所有者权益合计 512,982,482.12 278,705,670.88

少数股东权益

所有者权益合计 512,982,482.12 278,705,670.88

负债和所有者权益总计 678,609,486.05 450,684,754.21

法定代表人：樊培仁主管会计工作负责人：上官云明会计机构负责人：樊相东

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 144,947,162.44 22,827,079.07

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 739,837.00 2,807,876.96

应收账款 20,922,534.34 8,275,746.30

预付款项 337,330.17 950,824.00

应收利息 114,666.67

应收股利

其他应收款 57,223,268.51 48,202,863.37

存货 23,161,883.04 21,974,108.56

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 120,657,606.83 12,694.43

流动资产合计 368,104,289.00 105,051,192.69

浙江扬帆新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 104,280,280.85 104,280,280.85

投资性房地产

固定资产 58,405,488.56 60,814,116.78

在建工程 7,738,131.51 6,760,736.24

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 6,754,449.71 6,847,051.49

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 297,284.17 299,716.75

其他非流动资产 2,052,952.00 2,390,685.80

非流动资产合计 179,528,586.80 181,392,587.91

资产总计 547,632,875.80 286,443,780.60

流动负债：

短期借款 30,000,000.00 30,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 4,000,000.00 5,000,000.00

应付账款 14,793,958.00 9,009,316.86

预收款项 166,800.13 3,316,370.47

应付职工薪酬 49,630.59 32,816.67

应交税费 690,196.93 1,985,975.92

应付利息 36,250.00 36,250.00

应付股利 35,841,519.84 428,499.84

其他应付款 5,970,796.37 110,070.00

划分为持有待售的负债

浙江扬帆新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 91,549,151.86 49,919,299.76

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 104,648.03 116,995.19

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 104,648.03 116,995.19

负债合计 91,653,799.89 50,036,294.95

所有者权益：

股本 120,000,000.00 90,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 298,532,058.57 82,502,058.57

减：库存股

其他综合收益

专项储备 2,811,385.11 2,161,557.88

盈余公积 12,924,386.92 12,924,386.92

未分配利润 21,711,245.31 48,819,482.28

所有者权益合计 455,979,075.91 236,407,485.65

负债和所有者权益总计 547,632,875.80 286,443,780.60

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

浙江扬帆新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

一、营业总收入 190,349,370.01 190,193,798.63

其中：营业收入 190,349,370.01 190,193,798.63

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 163,167,336.63 153,896,518.58

其中：营业成本 130,197,602.90 125,789,848.24

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 1,822,819.41 916,087.17

销售费用 3,035,486.30 3,292,620.37

管理费用 24,713,718.92 23,663,193.68

财务费用 1,872,694.16 -100,561.45

资产减值损失 1,525,014.94 335,330.57

加：公允价值变动收益（损失以

3,939,138.17

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

-7,384,500.00

列）

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

其他收益 143,983.77

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,326,017.15 32,851,918.22

加：营业外收入 238,032.12 2,187,163.07

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 497,758.09 1,138,537.45

其中：非流动资产处置损失 309,696.82 283,704.27

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 27,066,291.18 33,900,543.84

减：所得税费用 3,469,307.17 5,285,293.10

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,596,984.01 28,615,250.74

浙江扬帆新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

归属于母公司所有者的净利润 23,596,984.01 28,615,250.74

少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 23,596,984.01 28,615,250.74

归属于母公司所有者的综合收益

23,596,984.01 28,615,250.74

总额

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.24 0.32

（二）稀释每股收益 0.24 0.32

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：樊培仁主管会计工作负责人：上官云明会计机构负责人：樊相东

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4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 79,487,168.45 79,669,165.12

减：营业成本 58,749,229.09 57,717,584.55

税金及附加 580,311.34 451,126.45

销售费用 604,600.52 663,112.38

管理费用 10,213,696.53 8,131,595.94

财务费用 -813,212.21 259,727.09

资产减值损失 81,525.62 346,493.75

加：公允价值变动收益（损失以

632,980.68

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

-993,000.00

列）

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益

其他收益 12,347.16

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,083,364.72 11,739,505.64

加：营业外收入 134,450.00 155,693.25

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 144,681.25 290,058.68

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

10,073,133.47 11,605,140.21

列）

减：所得税费用 1,181,370.44 1,544,496.74

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,891,763.03 10,060,643.47

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

浙江扬帆新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 8,891,763.03 10,060,643.47

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 203,353,558.54 202,076,180.05

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 2,784,813.85 7,865,728.57

收到其他与经营活动有关的现金 1,547,610.32 6,009,982.21

浙江扬帆新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

经营活动现金流入小计 207,685,982.71 215,951,890.83

购买商品、接受劳务支付的现金 132,188,432.46 133,708,292.85

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

36,020,358.92 31,436,741.58

金

支付的各项税费 15,968,849.79 17,324,278.38

支付其他与经营活动有关的现金 9,651,460.68 10,349,304.74

经营活动现金流出小计 193,829,101.85 192,818,617.55

经营活动产生的现金流量净额 13,856,880.86 23,133,273.28

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

5,000.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 5,000.00

购建固定资产、无形资产和其他

11,029,950.03 9,034,774.01

长期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 120,000,000.00 8,406,500.00

投资活动现金流出小计 131,029,950.03 17,441,274.01

投资活动产生的现金流量净额 -131,029,950.03 -17,436,274.01

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 265,600,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

浙江扬帆新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

取得借款收到的现金 55,000,000.00 100,999,644.57

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 15,000,000.00 80,111,870.00

筹资活动现金流入小计 335,600,000.00 181,111,514.57

偿还债务支付的现金 70,000,000.00 170,329,053.13

分配股利、利润或偿付利息支付

1,938,464.87 39,250,293.77

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 65,670,000.00 21,000,000.00

筹资活动现金流出小计 137,608,464.87 230,579,346.90

筹资活动产生的现金流量净额 197,991,535.13 -49,467,832.33

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-1,475,128.32 767,119.81

影响

五、现金及现金等价物净增加额 79,343,337.64 -43,003,713.25

加：期初现金及现金等价物余额 102,849,486.80 59,970,708.80

六、期末现金及现金等价物余额 182,192,824.44 16,966,995.55

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 77,714,371.53 86,149,841.07

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 587,524.82 733,671.43

经营活动现金流入小计 78,301,896.35 86,883,512.50

购买商品、接受劳务支付的现金 54,861,630.37 69,219,801.97

支付给职工以及为职工支付的现

11,434,875.82 8,498,776.44

金

支付的各项税费 4,047,104.25 5,034,060.28

支付其他与经营活动有关的现金 2,681,425.65 2,257,047.88

经营活动现金流出小计 73,025,036.09 85,009,686.57

经营活动产生的现金流量净额 5,276,860.26 1,873,825.93

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

浙江扬帆新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 121,149,080.98 87,796,849.39

投资活动现金流入小计 121,149,080.98 87,796,849.39

购建固定资产、无形资产和其他

2,240,747.50 3,572,111.59

长期资产支付的现金

投资支付的现金 30,100,000.00 30,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 219,195,593.49 74,948,000.00

投资活动现金流出小计 251,536,340.99 108,520,111.59

投资活动产生的现金流量净额 -130,387,260.01 -20,723,262.20

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 265,600,000.00

取得借款收到的现金 30,000,000.00 30,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00 192,012,370.63

筹资活动现金流入小计 300,600,000.00 222,012,370.63

偿还债务支付的现金 30,000,000.00 60,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

1,346,381.54 38,270,315.56

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 20,732,579.93 107,850,500.63

筹资活动现金流出小计 52,078,961.47 206,120,816.19

筹资活动产生的现金流量净额 248,521,038.53 15,891,554.44

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-290,555.41 192,200.16

影响

五、现金及现金等价物净增加额 123,120,083.37 -2,765,681.67

加：期初现金及现金等价物余额 17,727,079.07 3,803,570.19

六、期末现金及现金等价物余额 140,847,162.44 1,037,888.52

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

浙江扬帆新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本东权益

优先永续计

其他积存股合收益备积险准备利润

股债

90,000

81,359, 2,161,5 12,924, 92,260, 278,705

一、上年期末余额 ,000.0

077.72 57.88 386.92 648.36 ,670.88

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

90,000

81,359, 2,161,5 12,924, 92,260, 278,705

二、本年期初余额 ,000.0

077.72 57.88 386.92 648.36 ,670.88

三、本期增减变动 30,000

216,030 649,827 -12,403, 234,276

金额（减少以“－” ,000.0

,000.00 .23 015.99 ,811.24

号填列） 0

（一）综合收益总 23,596, 23,596,

额 984.01 984.01

30,000

（二）所有者投入 216,030 246,030

,000.0

和减少资本 ,000.00 ,000.00

30,000

1．股东投入的普 216,030 246,030

,000.0

通股 ,000.00 ,000.00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-36,000, -36,000,

（三）利润分配

000.00 000.00

1．提取盈余公积

浙江扬帆新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -36,000, -36,000,

股东）的分配 000.00 000.00

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

649,827 649,827

（五）专项储备

.23 .23

2,886,3 2,886,3

1．本期提取

91.83 91.83

2,236,5 2,236,5

2．本期使用

64.60 64.60

（六）其他

120,00

297,389 2,811,3 12,924, 79,857, 512,982

四、本期期末余额 0,000.

,077.72 85.11 386.92 632.37 ,482.12

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本东权益

优先永续计

其他积存股合收益备积险准备利润

股债

90,000

81,359, 1,011,9 7,624,6 73,296, 253,292

一、上年期末余额 ,000.0

077.72 30.73 08.94 659.63 ,277.02

加：会计政策

变更

前期差

错更正

浙江扬帆新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

同一控

制下企业合并

其他

90,000

81,359, 1,011,9 7,624,6 73,296, 253,292

二、本年期初余额 ,000.0

077.72 30.73 08.94 659.63 ,277.02

三、本期增减变动

1,149,6 5,299,7 18,963, 25,413,

金额（减少以“－”

27.15 77.98 988.73 393.86

号填列）

（一）综合收益总 60,263, 60,263,

额 766.71 766.71

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

5,299,7 -41,299, -36,000,

（三）利润分配

77.98 777.98 000.00

5,299,7 -5,299,7

1．提取盈余公积

77.98 77.98

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -36,000, -36,000,

股东）的分配 000.00 000.00

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

浙江扬帆新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4．其他

1,149,6 1,149,6

（五）专项储备

27.15 27.15

5,279,8 5,279,8

1．本期提取

00.20 00.20

4,130,1 4,130,1

2．本期使用

73.05 73.05

（六）其他

90,000

81,359, 2,161,5 12,924, 92,260, 278,705

四、本期期末余额 ,000.0

077.72 57.88 386.92 648.36 ,670.88

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

90,000,0 82,502,05 2,161,557 12,924,38 48,819, 236,407,4

一、上年期末余额

00.00 8.57 .88 6.92 482.28 85.65

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

90,000,0 82,502,05 2,161,557 12,924,38 48,819, 236,407,4

二、本年期初余额

00.00 8.57 .88 6.92 482.28 85.65

三、本期增减变动

30,000,0 216,030,0 649,827.2 -27,108, 219,571,5

金额（减少以“－”

00.00 00.00 3 236.97 90.26

号填列）

（一）综合收益总 8,891,7 8,891,763

额 63.03 .03

（二）所有者投入 30,000,0 216,030,0 246,030,0

和减少资本 00.00 00.00 00.00

1．股东投入的普 30,000,0 216,030,0 246,030,0

通股 00.00 00.00 00.00

2．其他权益工具

持有者投入资本

浙江扬帆新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-36,000, -36,000,0

（三）利润分配

000.00 00.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或 -36,000, -36,000,0

股东）的分配 000.00 00.00

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

649,827.2 649,827.2

（五）专项储备

3 3

1,275,685 1,275,685

1．本期提取

.43 .43

625,858.2 625,858.2

2．本期使用

0 0

（六）其他

120,000, 298,532,0 2,811,385 12,924,38 21,711, 455,979,0

四、本期期末余额

000.00 58.57 .11 6.92 245.31 75.91

上年金额

单位：元

上期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

90,000,0 82,502,05 1,011,930 7,624,608 37,121, 218,260,0

一、上年期末余额

00.00 8.57 .73 .94 480.42 78.66

加：会计政策

变更

浙江扬帆新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

前期差

错更正

其他

90,000,0 82,502,05 1,011,930 7,624,608 37,121, 218,260,0

二、本年期初余额

00.00 8.57 .73 .94 480.42 78.66

三、本期增减变动

1,149,627 5,299,777 11,698, 18,147,40

金额（减少以“－”

.15 .98 001.86 6.99

号填列）

（一）综合收益总 52,997, 52,997,77

额 779.84 9.84

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

5,299,777 -41,299, -36,000,0

（三）利润分配

.98 777.98 00.00

5,299,777 -5,299,7

1．提取盈余公积

.98 77.98

2．对所有者（或 -36,000, -36,000,0

股东）的分配 000.00 00.00

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

1,149,627 1,149,627

（五）专项储备

.15 .15

浙江扬帆新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2,562,042 2,562,042

1．本期提取

.96 .96

1,412,415 1,412,415

2．本期使用

.81 .81

（六）其他

90,000,0 82,502,05 2,161,557 12,924,38 48,819, 236,407,4

四、本期期末余额

00.00 8.57 .88 6.92 482.28 85.65

三、公司基本情况

浙江扬帆新材料股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）前身系浙江扬帆精细化工有限公司

(以下简称扬帆有限)，经浙江省商务厅2012年12月26日浙商务外资许可[2012]第113号批准，扬帆有限以

2012年10月31日为基准日，采用整体变更方式设立本股份公司。本公司于2013年1月9日在绍兴市工商行政

管理局登记注册，取得注册号为企合浙绍总字第002333号的《企业法人营业执照》。公司于2017年3月17

日收到中国证券监督管理委员会的证监许可[2017]371号《关于核准浙江扬帆新材料股份有限公司首次公

开发行股票的批复》的文件，并于2017年4月12日在深圳证券交易所上市，公司公开发行人民币普通股3,000

万股。本次公开发行股票后，公司的总股本由90,000,000股增加至120,000,000股，公司注册资本拟由9,000

万元增至12,000万元。截至2017年6月30日，股本总数为12,000万股。

公司注册地和总部都位于浙江省绍兴市杭州湾上虞经济技术开发区，主要从事光引发剂产品及巯基化

合物及衍生产品等精细化工新材料的研发、生产和销售。公司主要产品为光引发剂907、巯基化合物系列

产品等，是全球光引发剂及巯基化合物主要生产供应商之一。光引发剂主要用于光固化材料中，而光固化

材料（UV涂料、UV油墨、UV胶粘剂等）广泛应用于PCB电路板、微电子加工、造纸、显示、家用电器、木

器加工、家庭装修、汽车、印刷、机械、3D打印、体育运动产业、生物医学、光纤通讯等行业；巯基化合

物系列产品目前主要以中间体状态用于医药品和农药制造。

本财务报表经公司2017年8月21日第二届董事会第十次会议审议后对外披露。

本期合并报表范围为：子公司江西仁明医药化工有限公司、浙江寿尔福化工贸易有限公司、杭州扬帆

化工科技有限公司。本公司之孙公司UKSHOUFUCO.,LIMITED因经营策略调整，于2016年6月21日办妥注销清

算手续。故自该公司注销之日起，不再将期纳入合并财务报表范围。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准

则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业

会计准则”)，以及中国证监监督委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的

一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。

浙江扬帆新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2、持续经营

公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项

制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判

断和估计的说明，请参阅“应收款项、固定资产”等附注。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和

现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月

作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司无境外子公司。本公司编制本财务报表时所采

用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同

一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1．同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制

下的企业合并。

公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策

不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的

被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行

浙江扬帆新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的

账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，

调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被

合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权

益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负

债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2．非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可

辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取

得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价

值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为

基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整

的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调

整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业

会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件

的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期

被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少

商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税

资产，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽

子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作

为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体

才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是

不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交

易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进

行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉

及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债

或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3．企业合并中有关交易费用的处理

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为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入

当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初

始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法

1．合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投

资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公

司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体

等)。

2．合并报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财

务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一

的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债

表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方

控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合

并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比报表的相关项

目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净

资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润

表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合

并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在

该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认

净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款

与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢

价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4．丧失控制权的处置子公司股权

本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期

初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权

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时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得

的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资

产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综

合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处(即除了在该原有

子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，

对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具

确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十二)“长期股权投资的确认和计量”或本附注三

(九)“金融工具的确认和计量”。

5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直

至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公

司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权

当期的损益。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公

司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适

用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开

始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权

时不得转入丧失控制权当期的损益。

7、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企

业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风

险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

1．外币交易业务

对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，

下同)当期平均汇率折合人民币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际

采用的汇率折算为记账本位币金额。

2．外币性货币项目和非货币项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①

属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；

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②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才

被确认为当期损益)；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑

差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以

公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原

记账本位币金额的差额，计入当期损益。

3．外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利

润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期

汇率当期平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的

利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的

“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与

该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股

权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分

相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项

目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

9、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工具

包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金

融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

1．金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出

售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方

式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同

的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权

益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

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资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计

量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资

产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金

股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公允价

值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损

益。

(2)持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的

非衍生金融资产。

持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作

为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利

得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本

及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内

的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司

将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还

将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及

折价或溢价等。

(3)贷款和应收款项

贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分

为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购货方

应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采

用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期

损益。

(4)可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或

减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发

生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相

关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采

用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币

性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他

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综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融

资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应

处置部分的金额转出，计入当期损益。

2．金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产转移区

分为金融资产整体转移和部分转移。

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该

金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，

虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控

制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控

制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移

金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。金融资产转

移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整体转

移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转移而收到的对价，与原直接计入

所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确

认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对

公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计

入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。

3．金融负债的分类、确认和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形

成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

(2)其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍

生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确

认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

(3)财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初

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始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企

业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

4．金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)

与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同

条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分合同

条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项

新金融负债。

金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资

产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续

确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

5．权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融

资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益

性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公

允价值变动额。

金融负债与权益工具的区分：

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

(2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数

量的自身权益工具。

(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换

固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金

融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的

本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除

所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公

司的权益工具。

6．衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价值为正数

的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度有效

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的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益

的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金

融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，

单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。

如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

7．金融工具公允价值的确定

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(九)。

8．金融资产的减值准备

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产

的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来

现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可

观察到的情形：①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生

违约或逾期等；③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务

人很可能倒闭或者进行其他财务重组；⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续

交易；⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体

评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的

债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状

况；⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法

收回投资成本；⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；⑨其他表明金融资产发生减值的客

观证据。

(1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试

先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单

独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值

的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再

进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预

计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其

现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有

客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以

转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

(2)可供出售金融资产减值

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具

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投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出

售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、

市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的

累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且

客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减

值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当

时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值

损失一经确认，不予转回。

9．金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司

计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在

资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

10、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

应收账款——占应收账款账面余额 10%以上的款项；其他应

单项金额重大的判断依据或金额标准

收款——占其他应收款账面余额 10%以上的款项。

经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未

来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险

特征的若干组合计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

账龄组合账龄分析法

关联方组合其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 20.00% 20.00%

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3 年以上 50.00% 50.00%

3－4 年 50.00% 50.00%

4－5 年 50.00% 50.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由有确凿证据表明可收回性存在明显差异

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准

坏账准备的计提方法

备

11、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1．存货的定义

包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务

过程中耗用的材料和物料等。

2．企业取得存货按实际成本计量。

①外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构

成。②债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。③在非货币性

资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入

的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可

靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成

本。④以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控

制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

3．企业发出原材料的成本计量采用移动加权平均法。

企业发出除原材料外的其他存货的成本计量采用月末一次加权平均法。

4．低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

包装物按照一次转销法进行摊销。

5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计

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提存货跌价准备。

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税

费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产

负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净

值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：

(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的

估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估

计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货

中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行

比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存

货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其

他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账

面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

6．存货的盘存制度为永续盘存制。

12、长期股权投资

1．共同控制和重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施

共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，

不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起

共同控制这些政策的指定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在

确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方

及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单

位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

2．长期股权投资的投资成本的确定

(1)同一控制下的合同形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作

为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为

其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或

发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步

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取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行

处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交

易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期

股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日

进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会

计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资

成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的

权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入

权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一

部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，

根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一

项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值

加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法

核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账

面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，

按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价

值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列

报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量

的前提下，非货币性资产交货换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始

投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以

换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长

期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其

他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本

为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资

成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允

价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当

期损益。

3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣

告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收

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益。

(2)权益核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资

单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期

股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对

被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资

单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的

账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允

价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应

享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以

外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业

之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资

收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面

价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期账面

价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企

业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净

利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其

他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控

制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面

价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业

务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计

准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

4．长期股权的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

(1)权益法核算下的长投股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用

与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计

处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，

按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金

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融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当

期损益。原股权投资因采用权益核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位

直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外

的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控

制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直

接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算法核算而确认

的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期

损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施

加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应

结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股

比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资

单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算

进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例

结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号

——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额

计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，

将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处

置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权

时再一并转入丧失控制权的当期损益。

13、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；

(2)使用寿命超过一个会计年度。固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利

益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认

条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

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房屋及建筑物年限平均法 20 0-10% 4.5%-5.0%

机器设备年限平均法 4-10 0-10% 9%-22.5%

运输工具年限平均法 4-5 0-10% 18%-22.5%

电子设备及其他年限平均法 3-10 0-10% 9-30%

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：(1)在租赁期届满

时，租赁资产的所有权转移给本公司；(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远

低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；

(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；(4)本公司在租赁开始日的最低租

赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，

几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能

使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，

作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和

签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计

入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采

用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权

的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租

赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

14、在建工程

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按按建造该

项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未

办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再

调整原已计提的折旧。

15、借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相

关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产

达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

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(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者

生产活动重新开始。该项中断如是所构建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售

状态必要的程序，则借款费用继续资产化。

(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款

费用停止资本化。当构建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借

款费用停止资本化。构建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销

售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包

括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的

资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本

化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息

资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期

间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或

者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。

一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一

会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

16、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1．无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资

产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性

质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无

形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之

间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量

的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿

证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应

支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资

产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

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取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建

筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权

和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

2．无形资产使用寿命及摊销

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，

能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产

为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常

的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势

的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控

制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联

性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项目预计使用寿命(年) 依据

软件 10 预计受益期限

土地使用权 50 土地使用权证登记使用年限

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合

理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每

年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不

同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，

将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

（2）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：

为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特

点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实

质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等

特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同

时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无

形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)

有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

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(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

17、长期资产减值

1．长期资产的减值计提方法

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产

等长期资产，于资产负债日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其

账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净

额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十)；处置费用

包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资

产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择

恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产

组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同

效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回

金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商

誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例

抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

2．判断相关长期资产减值迹象的方法

(1)长期股权投资

如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于账面价值的，

应当计提长期投资减值准备。

1)对有市价的长期投资存在以下迹象时，可能发生了减值：

①市价持续2年低于账面价值；

②该项投资暂停交易1年或1年以上；

③被投资单位当年发生严重亏损；

④被投资单位持续2年发生亏损；

⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。

2)对无市价的长期投资存在以下迹象时，可能发生了减值：

①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或修订，可能导致被投

资单位出现巨额亏损；

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②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，从

而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；

③被投资单位所在行业的生产技术或竞争者数量等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能力，从而

导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等；

④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。

(2)固定资产的减值测试

当存在下列迹象的，表明固定资产资产可能发生了减值：

①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

②企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从

而对企业产生不利影响；

③市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量

现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

④有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；

⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净现金流量

或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等；

⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

(3)在建工程减值测试

存在下列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试：

①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

(4)无形资产的减值测试

存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：

①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

18、长期待摊费用

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使

以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：

预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平

均摊销。

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融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定

资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

19、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳

的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相

关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在

职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现

后的金额计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固

定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的

离职后福利计划。

设定提存计划

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计

期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国际企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老

保险)。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或者相关资

产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉

及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期

损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休

日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞

退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除

此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产

所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

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20、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1．收入的总确认原则

(1)销售商品

商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购

买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入

的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠

地计量。

(2)提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经

济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，

采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预

计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已

经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

(3)让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资

产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入

金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2．本公司收入的具体确认原则

(1)国内销售收入确认

根据约定的交货方式将货物发至客户或客户指定地点，或客户自行到厂提货。货物发至客户或客户指

定地点的，根据客户或客户受托方签收的收货单据确认商品销售收入；客户到厂提货的，根据经客户签收

的发货单据确认商品销售收入。

(2)国外销售收入确认

若双方销售合同约定的是离岸价结算的(FOB价)，则在取得海关出口货物报关单、装货单和提货单后

确认销售收入；若双方销售合同约定的是到岸价结算的(CIF价)，则在取得海关货物报关单、装箱单和提

货单后，并根据外运船期，确认货物抵达对方指定的交货港口后确认销售收入。外运船期通常根据航运公

司提供的航班信息确定。

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21、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

1、判断依据：政府补助文件明确约定补助款项用于购建资产的，判断为与资产相关的政府补助。

2、会计处理方法：确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

1、判断依据：政府补助文件未明确约定补助款项用于购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补

助。

2、会计处理方法：本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于

期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额

计量。

公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：

(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当

期损益；

(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

22、递延所得税资产/递延所得税负债

1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务

法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情

况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可

抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除

非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认

相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时

性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生

的：

(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合

并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能

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够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可

以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适

用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，

有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期

间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够

的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够

的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期

所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负

债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一

具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负

债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

23、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确

认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以

资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租

方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内

分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，

计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租房承担了应由公司

承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，

计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价

值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认

为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收

融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别按长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际

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发生时计入当期损益。

承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资

产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费

用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最

低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债。或有租金于实际发生

时计入当期损益。

24、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注

根据财政部关于印发修订《企业会计准则第16号—政府补助》（财会【2017】15号）的要求，与企业

日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动

无关的政府补助，应当计入营业外收支。修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在

的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至实施日新增的政府补助，也要求按照修订后

的准则进行调整。

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

销售货物或提供应税劳务过程中产生的

增值税增值额，出口货物执行“免、抵、退”税政 17%、6%

策及免退税政策。

城市维护建设税应缴流转税税额 7%、5%

企业所得税应纳税所得额 15%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率

浙江扬帆新材料股份有限公司 15%

江西仁明医药化工有限公司 15%

浙江寿尔福化工贸易有限公司 25%

杭州扬帆化工科技有限公司 25%

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2、税收优惠

根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局于2015年1月19日联

合发布的国科火字[2015]36号文件，本公司通过高新技术企业资格复审，认定有效期3年, 企业所得税优

惠期为2014年1月1日至2016年12月31日。2017年6月，公司2017年度高新技术企业认定材料完成编制递交，

在完成认定之前，所得税税率暂按15%执行。

根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172号)、《高新技术企业认定管理工作指引》(国

科发火[2008]362号)及江西省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2015年11月23日发布的赣高

企认发[2015]14号文件，本公司之子公司江西仁明医药化工有限公司被认定为高新技术企业，证书编号：

GR201536000350，资格有效期3年, 企业所得税优惠期为2015年1月1日至2017年12月31日，故2015至2017

年度享受15%的企业所得税优惠税率。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目期末余额期初余额

库存现金 962.09 32,791.34

银行存款 182,187,900.98 132,812,740.15

其他货币资金 29,103,961.37 5,103,955.31

合计 211,292,824.44 137,949,486.80

其他说明

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 2,209,837.00 7,727,882.96

合计 2,209,837.00 7,727,882.96

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 47,241,652.79

合计 47,241,652.79

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3、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

63,440,1 3,207,90 60,232,26 36,767, 1,885,650 34,881,586.

合计提坏账准备的 100.00% 5.06% 100.00% 5.13%

67.17 5.72 1.45 237.14 .69 45

应收账款

63,440,1 3,207,90 60,232,26 36,767, 1,885,650 34,881,586.

合计 100.00% 5.06% 100.00% 5.13%

67.17 5.72 1.45 237.14 .69 45

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 62,916,622.14 3,145,831.11 5.00%

1至2年 426,344.00 42,634.40 10.00%

2至3年 97,201.03 19,440.21 20.00%

合计 63,440,167.17 3,207,905.72

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,322,255.03 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

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（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称期末余额占应收账款总额的比例（%）坏账准备余额

凯莱英 11,000,000.00 550,000.00

IGM 9,274,000.00 463,700.00

DKSH 6,967,320.22 348,366.01

SRF Limited India 3,902,054.41 195,102.72

上海立科药物化学有限公司 3,412,452.14 170,622.61

合计 34,555,826.77 1,727,791.34

注：凯莱英包括吉林凯莱英医药化学有限公司和凯莱英生命科学技术（天津）有限公司；IGM包括IGM RESINS

BV、IGM RESINS USA Inc、江苏英力科技发展有限公司、艾坚蒙国际贸易（上海）有限公司；DKSH包括大

昌洋行旗下日本、韩国等公司。

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

期末余额期初余额

账龄

金额比例金额比例

1 年以内 4,414,433.90 97.19% 2,087,766.82 97.40%

1至2年 125,928.99 2.77% 49,375.00 2.30%

2至3年 625.00 0.01% 5,300.00 0.25%

3 年以上 1,010.00 0.02% 1,010.00 0.05%

合计 4,541,997.89 -- 2,143,451.82 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

其他说明：

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5、应收利息

（1）应收利息分类

单位：元

项目期末余额期初余额

结构性存款 114,666.67

合计 114,666.67

6、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

6,121,54 663,231. 1,083.00 5,458,318 4,867,0 460,471.8 4,406,569.0

合计提坏账准备的 100.00% 100.00% 9.46%

9.87 72 % .15 40.86 1 5

其他应收款

6,121,54 663,231. 5,458,318 4,867,0 460,471.8 4,406,569.0

合计 100.00% 10.83% 100.00% 9.46%

9.87 72 .15 40.86 1 5

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 5,094,940.82 254,747.04 5.00%

1至2年 612,824.86 61,282.49 10.00%

2至3年 65,415.00 13,083.00 20.00%

3至4年 28,500.00 14,250.00 50.00%

5 年以上 319,869.19 319,869.19 100.00%

合计 6,121,549.87 663,231.72 10.75%

确定该组合依据的说明：

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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 202,759.91 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

（3）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

出口退税 3,785,807.73 1,552,743.34

保证金 500,000.00 300,000.00

借款 200,000.00 200,000.00

其他 1,635,742.14 934,307.74

上市费用 0.00 1,879,989.78

合计 6,121,549.87 4,867,040.86

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例

出口退税出口退税 3,785,807.73 1 年以内 61.84% 189,290.39

江西全鑫科技化工

保证金 300,000.00 1-2 年 4.90% 30,000.00

有限公司

彭泽县安监局借款 200,000.00 5 年以上 3.27% 200,000.00

江苏百茂源环保科

保证金 200,000.00 1 年以内 3.27% 10,000.00

技有限公司

张福和工伤预付医疗费 69,492.00 1-2 年 1.14% 6,949.20

合计 -- 4,555,299.73 -- 74.41% 436,239.59

（5）涉及政府补助的应收款项

（6）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

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7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

否

（1）存货分类

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 13,927,119.77 13,927,119.77 18,298,992.98 18,298,992.98

在产品 16,258,784.25 16,258,784.25 12,327,637.95 12,327,637.95

库存商品 40,281,393.47 40,281,393.47 32,592,925.62 32,592,925.62

发出商品 2,175,739.29 2,175,739.29 32,729.87 32,729.87

委托加工物资 334,404.62 334,404.62

合计 72,977,441.40 72,977,441.40 63,252,286.42 63,252,286.42

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

否

公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求

否

公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求

否

（2）存货跌价准备

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

其他说明：

8、其他流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

待抵扣进项税 636,222.88 80,151.02

保险费 97,290.11 15,485.66

预交企业所得税 459,003.63

结构性存款 120,000,000.00

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合计 121,192,516.62 95,636.68

其他说明：

9、长期股权投资

单位：元

本期增减变动

被投资单权益法下宣告发放减值准备

期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额

位追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额

收益调整变动准备

资损益或利润

一、合营企业

二、联营企业

其他说明

10、固定资产

（1）固定资产情况

单位：元

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额 110,889,081.80 147,500,458.28 6,662,107.23 14,545,980.80 279,597,628.11

2.本期增加金额

（1）购置 1,254,505.92 394,842.36 1,649,348.28

（2）在建工程转入 153,000.00 4,238,324.80 423,785.48 17,343.59 4,832,453.87

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置或报废 589,507.22 48,073.79 637,581.01

4.期末余额 111,042,081.80 152,403,781.78 7,085,892.71 14,910,092.96 285,441,849.25

二、累计折旧

1.期初余额 29,813,731.74 64,164,275.17 4,998,792.61 11,837,687.16 110,814,486.68

2.本期增加金额

（1）计提 2,831,875.34 6,596,508.12 326,841.41 403,767.86 10,158,992.73

3.本期减少金额

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（1）处置或报废 238,998.43 48,073.79 287,072.22

4.期末余额 32,645,607.08 70,521,784.86 5,325,634.02 12,193,381.23 120,686,407.19

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 78,396,474.72 81,881,996.92 1,760,258.69 2,716,711.73 164,755,442.06

2.期初账面价值 81,075,350.06 83,336,183.11 1,663,314.62 2,708,293.64 168,783,141.43

（2）暂时闲置的固定资产情况

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

（4）通过经营租赁租出的固定资产

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

其他说明

11、在建工程

（1）在建工程情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

厂房建造工程 6,092,802.69 6,092,802.69 5,662,579.75 5,662,579.75

设备安装工程 6,663,128.33 6,663,128.33 2,335,788.13 2,335,788.13

合计 12,755,931.02 12,755,931.02 7,998,367.88 7,998,367.88

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（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期转工程累其中：本

本期其利息资本期利

项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进期利息资金来

预算数他减少本化累息资本

称额加金额资产金额占预算度资本化源

金额计金额化率

额比例金额

厂房建 5,662,57 583,222. 153,000. 6,092,80

其他

造工程 9.75 94 00 2.69

设备安 2,335,78 9,006,79 4,679,45 6,663,12

其他

装工程 8.13 4.07 3.87 8.33

7,998,36 9,590,01 4,832,45 12,755,9

合计 -- -- --

7.88 7.01 3.87 31.02

12、工程物资

单位：元

项目期末余额期初余额

专用设备 1,634,059.06 1,634,607.24

合计 1,634,059.06 1,634,607.24

其他说明：

13、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额 20,951,509.15 62,119.66 21,013,628.81

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增

加

3.本期减少金额

（1）处置

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4.期末余额

二、累计摊销

1.期初余额 3,564,927.27 5,176.65 3,570,103.92

2.本期增加金额

（1）计提 209,515.08 3,105.96

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 3,774,442.35 8,282.61 3,782,724.96

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 17,177,066.80 53,837.05 17,230,903.85

2.期初账面价值 17,386,581.88 56,943.01 17,443,524.89

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

其他说明：

14、长期待摊费用

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

公租房装修 220,235.73 42,626.28 177,609.45

合计 220,235.73 42,626.28 177,609.45

其他说明

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15、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

期末余额期初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 3,871,137.44 722,911.04 2,346,122.50 405,923.38

内部交易未实现利润 314,829.00 47,224.35 457,437.77 85,561.40

递延收益的所得税影响 3,900,170.39 585,025.55 4,044,154.16 606,623.13

固定资产折旧计提的所

3,535,112.09 530,266.81 3,176,154.40 561,885.91

得税影响

合计 11,621,248.92 1,885,427.75 10,023,868.83 1,659,993.82

（2）未经抵销的递延所得税负债

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额

递延所得税资产 1,885,427.75 1,659,993.82

（4）未确认递延所得税资产明细

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

其他说明：

16、其他非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

预付人才公寓购房款 2,052,952.00 2,052,952.00

预付设备款 97,297.24 435,031.04

合计 2,150,249.24 2,487,983.04

其他说明：

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17、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

质押借款 45,000,000.00 60,100,000.00

抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00

保证借款 20,000,000.00 60,000,000.00

合计 75,000,000.00 130,100,000.00

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

其他说明：

18、应付票据

单位：元

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票 4,000,000.00 5,000,000.00

合计 4,000,000.00 5,000,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

19、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目期末余额期初余额

1 年以内 33,044,841.56 20,023,020.93

1-2 年 1,153,781.18 1,053,823.16

2-3 年 3,105.00 145,646.15

3 年以上 147,995.60 498,713.81

合计 34,349,723.34 21,721,204.05

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元

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项目期末余额未偿还或结转的原因

上海立科药物化学有限公司 756,952.88 业务尚未完结

合计 756,952.88 --

其他说明：

20、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

项目期末余额期初余额

1 年以内 2,589,215.17 2,221,969.75

1-2 年 267,250.00 216,000.00

合计 2,856,465.17 2,437,969.75

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

南京艾康化工有限公司 100,000.00 业务未完结

上海泽岳医药科技有限公司 100,000.00 业务未完结

合计 200,000.00 --

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

其他说明：

21、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 2,110,988.19 35,881,556.23 37,786,935.71 205,608.71

二、离职后福利-设定提

22,376.02 1,323,407.32 1,313,577.40 32,205.94

存计划

三、辞退福利 51,000.00 51,000.00

合计 2,133,364.21 37,255,963.55 39,151,513.11 237,814.65

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（2）短期薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

1,976,763.87 31,697,843.33 33,623,708.24 50,898.96

补贴

2、职工福利费 1,799,106.08 1,799,106.08

3、社会保险费 10,440.65 1,394,278.30 1,388,244.30 16,474.65

其中：医疗保险费 10,440.65 1,180,016.18 1,173,982.18 16,474.65

工伤保险费 170,964.31 170,964.31

生育保险费 43,297.81 43,297.81

4、住房公积金 628,491.57 627,541.57 950.00

5、工会经费和职工教育

123,783.67 361,836.95 348,335.52 137,285.10

经费

合计 2,110,988.19 35,881,556.23 37,786,935.71 205,608.71

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 17,490.78 1,276,382.08 1,266,792.48 27,080.38

2、失业保险费 4,885.24 47,025.24 46,784.92 5,125.56

合计 22,376.02 1,323,407.32 1,313,577.40 32,205.94

其他说明：

22、应交税费

单位：元

项目期末余额期初余额

增值税 1,324,247.37 2,851,100.56

企业所得税 1,139,789.10 1,121,605.92

个人所得税 792,377.75 88,202.32

城市维护建设税 81,010.36 156,231.87

房产税 118,828.67 265,040.51

印花税 14,912.56 12,399.70

土地使用税 99,462.50 461,454.20

教育费附加 48,865.64 93,926.62

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地方教育附加 32,577.09 62,617.72

水利建设专项基金 159,520.09 347,546.80

合计 3,811,591.13 5,460,126.22

其他说明：

23、应付利息

单位：元

项目期末余额期初余额

短期借款应付利息 42,291.67 76,125.00

合计 42,291.67 76,125.00

重要的已逾期未支付的利息情况：

其他说明：

24、应付股利

单位：元

项目期末余额期初余额

普通股股利 35,841,519.84 428,499.84

合计 35,841,519.84 428,499.84

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

25、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

押金保证金 434,414.00 19,414.00

暂借款 33,421.00

其他 811,583.29 524,805.10

应付暂收款 4,341,430.45

合计 5,587,427.74 577,640.10

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

其他说明

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26、一年内到期的非流动负债

其他说明：

27、递延收益

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 4,044,154.16 143,983.77 3,900,170.39

合计 4,044,154.16 143,983.77 3,900,170.39 --

涉及政府补助的项目：

单位：元

本期新增补本期计入营业与资产相关/与收

负债项目期初余额其他变动期末余额

助金额外收入金额益相关

彭泽县商务局财政补助

3,560,757.50 119,355.00 3,441,402.50 与资产相关

款

招商引资专项奖励款 366,401.47 12,281.61 354,119.86 与资产相关

2010 年度上虞市省级环

73,728.66 7,627.14 66,101.52 与资产相关

保专项资金补助

2011 年度上虞市特种设

43,266.53 4,720.02 38,546.51 与资产相关

备强制淘汰奖励

合计 4,044,154.16 143,983.77 3,900,170.39 --

其他说明：

28、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额期末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数 90,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 120,000,000.00

其他说明：

29、资本公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

合计 81,359,077.72 216,030,000.00 297,389,077.72

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

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30、专项储备

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费 2,161,557.88 2,886,391.83 2,236,564.60 2,811,385.11

合计 2,161,557.88 2,886,391.83 2,236,564.60 2,811,385.11

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

31、盈余公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 12,924,386.92 12,924,386.92

合计 12,924,386.92 12,924,386.92

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

32、未分配利润

单位：元

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 92,260,648.36 73,296,659.63

调整后期初未分配利润 92,260,648.36 73,296,659.63

加：本期归属于母公司所有者的净利润 23,596,984.01 60,263,766.71

减：提取法定盈余公积 5,299,777.98

应付普通股股利 36,000,000.00 36,000,000.00

期末未分配利润 79,857,632.37 92,260,648.36

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

33、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

浙江扬帆新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

主营业务 187,381,313.08 127,797,837.45 189,889,047.25 125,535,918.04

其他业务 2,968,056.93 2,399,765.45 304,751.38 253,930.20

合计 190,349,370.01 130,197,602.90 190,193,798.63 125,789,848.24

34、税金及附加

单位：元

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税 526,498.67 458,043.58

教育费附加 308,985.60 274,826.14

房产税 409,620.99

土地使用税 198,925.00

车船使用税 172,798.75

地方教育费附加 205,990.40 183,217.45

合计 1,822,819.41 916,087.17

其他说明：

35、销售费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

运输费 1,461,208.02 1,706,016.20

保险费 147,456.48 6,674.44

广告展览费 259,446.07 208,395.08

其他 1,167,375.73 1,371,534.65

合计 3,035,486.30 3,292,620.37

其他说明：

36、管理费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 8,588,603.83 8,122,009.61

办公费 1,168,737.16 1,673,134.87

差旅费 327,887.52 201,138.77

业务招待费 798,084.90 749,959.00

折旧与摊销 1,508,176.04 1,584,949.43

浙江扬帆新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

修理费 654,325.53 526,658.52

税金 913,584.27

中介服务费 594,613.46 682,289.80

研发费 10,298,183.82 8,400,538.68

汽车费 453,227.53 417,794.71

保险费 68,170.40 39,395.55

其他 253,708.73 351,740.47

合计 24,713,718.92 23,663,193.68

其他说明：

37、财务费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

利息支出 2,575,463.63 2,963,070.26

减：利息收入 2,214,616.58 2,344,536.80

汇兑损益 1,475,128.32 -767,119.81

手续费 36,718.79 48,024.90

合计 1,872,694.16 -100,561.45

其他说明：

38、资产减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 1,525,014.94 335,330.57

合计 1,525,014.94 335,330.57

其他说明：

39、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当期损

3,939,138.17

益的金融负债

合计 3,939,138.17

其他说明：

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40、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

-7,384,500.00

益的金融负债的投资收益

合计 -7,384,500.00

其他说明：

2015年6月23日，公司与中国银行股份有限公司滨江支行开展远期转收款业务，申请远期转收款金额

为2,200万美元。根据中国银行于2015年12月31日发布的美元远期汇率，并结合中国银行股份有限公司滨

江支行《关于远期转收款Ⅱ业务估值通知书》，公司对该远期转收款Ⅱ业务确认2015年度3,939,138.17元

的公允价值变动损失。2016年2月4日公司提前终止该项业务。该远期转收款业务共形成投资损失

7,384,500.00元。

41、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

彭泽县商务局财政补助款 119,355.00 0.00

彭泽县人民政府招商引资专项奖励款 12,281.61 0.00

上虞市财政局、上虞市环境保护局 2011

7,627.14 0.00

年 10 月环保项目补助资产

上虞市质量技术监督局、上虞市财政局

4,720.02 0.00

2011 年度特各设备补助资产

42、营业外收入

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

政府补助 189,050.00 2,069,383.77 189,050.00

无法支付的应付款项 91,984.00

其他 48,982.12 25,795.30 48,982.12

合计 238,032.12 2,187,163.07 238,032.12

计入当期损益的政府补助：

单位：元

发放原补贴是否是否本期发生上期发生金与资产相关/

补助项目发放主体性质类型

因影响当年特殊金额额与收益相关

浙江扬帆新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

盈亏补贴

因符合地方政府招商引

产业扶持资

彭泽县人民政府补助资等地方性扶持政策而否否 1,400,700.00 与收益相关

金

获得的补助

中国共产党彭泽

因符合地方政府招商引

县委员会、中共彭

考评办奖金奖励资等地方性扶持政策而否否 60,000.00 250,000.00 与收益相关

泽县委彭泽县人

获得的补助

民政府

彭泽县商务因符合地方政府招商引

局财政补助彭泽县商务局补助资等地方性扶持政策而否否 119,355.00 与资产相关

款获得的补助

因研究开发、技术更新

财政拨款江西省财政厅补助否否 100,000.00 与收益相关

及改造等获得的补助

因符合地方政府招商引

拨款九江市财政局补助资等地方性扶持政策而否否 100,000.00 与收益相关

获得的补助

2014 年度自

上虞区科学技术因研究开发、技术更新

主创新奖励奖励否否 27,000.00 与收益相关

局及改造等获得的补助

(专利奖励)

因符合地方政府招商引

招商引资专

彭泽县人民政府奖励资等地方性扶持政策而否否 12,281.61 与资产相关

项奖励款

获得的补助

2015 年度优因符合地方政府招商引

上虞经济技术开

秀成长型企奖励资等地方性扶持政策而否否 10,000.00 与收益相关

发区管委会

业获得的补助

中共杭州市滨江

创新创业、促区浦沿街道工作因符合地方政府招商引

进经济发展委员会、杭州市滨奖励资等地方性扶持政策而否否 10,000.00 与收益相关

奖励款江区人民政府浦获得的补助

沿街道办事处

杭州高新技术产

业开发区商务局、

2014 年度滨

杭州市滨江区商因符合地方政府招商引

江区外贸出

务局、杭州高新技奖励资等地方性扶持政策而否否 8,000.00 与收益相关

口信用保险

术产业开发区财获得的补助

保费补助

政局、杭州市滨江

区财政局

2011 年 10 月因符合地方政府招商引

上虞市财政局、上

环保项目补补助资等地方性扶持政策而否否 7,627.14 与资产相关

虞市环境保护局

助资产获得的补助

外经贸发展浙江省商务厅浙补助因符合地方政府招商引否否 5,300.00 与收益相关

浙江扬帆新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

专项资金补江省财政厅资等地方性扶持政策而

助获得的补助

因符合地方政府招商引

良好企业奖上虞经济技术开

奖励资等地方性扶持政策而否否 5,000.00 与收益相关

励发区管委会

获得的补助

2011 年度特上虞市质量技术因符合地方政府招商引

各设备补助监督局、上虞市财补助资等地方性扶持政策而否否 4,720.02 与资产相关

资产政局获得的补助

2015 年重点

因符合地方政府招商引

污染源在线浙江省环境保护

补助资等地方性扶持政策而否否 4,000.00 与收益相关

监控运维补厅

获得的补助

助

2015 年 1-8

上虞区科学技术因研究开发、技术更新

月省发明补补助否否 3,000.00 与收益相关

局及改造等获得的补助

助

杭州高新技术产

业开发区商务局、

2014 年度滨

杭州市滨江区商因符合地方政府招商引

江区中信保

务局、杭州高新技补助资等地方性扶持政策而否否 2,400.00 与收益相关

资信调查费

术产业开发区财获得的补助

用补贴

政局、杭州市滨江

区财政局

因符合地方政府招商引

彩钢房补助上虞经济技术开

补助资等地方性扶持政策而 85,050.00 与收益相关

款发区管委会

获得的补助

安全生产先

因符合地方政府招商引

进企业奖及上虞经济技术开

奖励资等地方性扶持政策而 20,000.00 与收益相关

优秀成长型发区管委会

获得的补助

企业奖

2016 年重点

因符合地方政府招商引

污染源在线上虞区财政局、上

补助资等地方性扶持政策而 24,000.00 与收益相关

监控系统运虞区环境保护局

获得的补助

行维护补助

合计 -- -- -- -- -- 189,050.00 2,069,383.77 --

其他说明：

43、营业外支出

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

浙江扬帆新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

非流动资产处置损失合计 309,696.82 283,704.27 309,696.82

其中：固定资产处置损失 283,704.27

对外捐赠 140,000.00 170,000.00 140,000.00

罚款支出 4,550.00 5,000.00 4,550.00

税收滞纳金 101.25 103,751.72 101.25

水利建设基金 117,329.36

其他 43,410.02 458,752.10 43,410.02

合计 497,758.09 1,138,537.45 497,758.09

其他说明：

44、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 3,694,741.10 4,399,785.89

递延所得税费用 -225,433.93 885,507.21

合计 3,469,307.17 5,285,293.10

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目本期发生额

利润总额 27,066,291.18

按法定/适用税率计算的所得税费用 4,059,943.69

子公司适用不同税率的影响 -15,107.56

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 39,043.36

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

129,609.68

损的影响

研发费加计扣除 -744,182.00

所得税费用 3,469,307.17

其他说明

100

浙江扬帆新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

45、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

利息收入 741,819.67 2,521,136.00

政府补助 232,632.12 1,925,400.00

收到经营性往来款 567,758.53 1,561,446.21

其他 5,400.00 2,000.00

合计 1,547,610.32 6,009,982.21

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

付现费用 8,511,294.03 7,194,888.39

支付经营性往来款 743,695.53 3,147,111.24

其他 396,471.12 7,305.11

合计 9,651,460.68 10,349,304.74

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

支付投资亏损款 8,406,500.00

结构性存款 120,000,000.00

合计 120,000,000.00 8,406,500.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

101

浙江扬帆新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

收回保证金 15,000,000.00 80,111,870.00

合计 15,000,000.00 80,111,870.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

支付承兑汇票保证金 19,000,000.00 21,000,000.00

偿还信用证 30,100,000.00

支付发行费用 16,570,000.00

合计 65,670,000.00 21,000,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

46、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 23,596,984.01 28,615,250.74

加：资产减值准备 1,525,014.94 335,330.57

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物

10,158,992.73 9,881,364.01

资产折旧

无形资产摊销 212,621.04 211,585.76

长期待摊费用摊销 42,626.28 43,293.33

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

283,704.27

损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 309,696.82

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -3,939,138.17

财务费用（收益以“－”号填列） 2,732,223.73 1,970,830.21

投资损失（收益以“－”号填列） 7,384,500.00

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -225,433.93 885,507.21

存货的减少（增加以“－”号填列） -9,725,154.98 -1,693,918.77

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 8,427,053.54 11,201,853.35

102

浙江扬帆新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -23,847,570.55 -33,451,688.69

其他 649,827.23 1,404,799.46

经营活动产生的现金流量净额 13,856,880.86 23,133,273.28

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 182,192,824.44 16,966,995.55

减：现金的期初余额 102,849,486.80 59,970,708.80

现金及现金等价物净增加额 79,343,337.64 -43,003,713.25

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目期末余额期初余额

一、现金 182,192,824.44 102,849,486.80

其中：库存现金 962.09 1,783.21

可随时用于支付的银行存款 182,187,900.98 16,961,263.12

可随时用于支付的其他货币资金 3,961.37 3,949.22

三、期末现金及现金等价物余额 182,192,824.44 102,849,486.80

其他说明：

47、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其中：美元 6,330,748.83 6.7744 42,887,049.24

其中：美元 2,686,263.00 6.7744 18,197,820.06

其他说明：

103

浙江扬帆新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

其他说明：

（2）合并成本及商誉

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

其他说明：

（2）合并成本

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

104

浙江扬帆新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

江西仁明医药化江西省九江市彭江西省九江市彭

生产、销售 100.00% 支付现金购买

工有限公司泽县工业园泽县工业园

杭州市滨江区长杭州市滨江区长

浙江寿尔福化工

河街道信诚路 31 河街道信诚路 31 销售 100.00% 支付现金购买

贸易有限公司

号 508 室号 508 室

杭州市滨江区长杭州市滨江区长

杭州扬帆化工科

河街道信诚路 31 河街道信诚路 31 研发 100.00% 支付现金购买

技有限公司

号 902 室号 902 室

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

105

浙江扬帆新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

其他说明

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浙江扬帆新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、与金融工具相关的风险

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

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十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的母公司对本企业的

母公司名称注册地业务性质注册资本

持股比例表决权比例

浙江扬帆控股集团

杭州市投资 50,000,000.00 30.17% 30.17%

有限公司

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是樊培仁、杨美意、樊彬。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

宁波新帆投资管理有限公司公司股东

SFC CO.,LTD 公司股东

宁波益进凡投资管理合伙企业（有限合伙）公司股东

上海诚伦电力设备有限公司公司股东

东方富海（芜湖）股权投资基金（有限合伙）公司股东

东方富海（芜湖）二号股权投资基金（有限合伙）公司股东

浙江领庆创业投资有限公司公司股东

浙江浙科汇涛创业投资合伙企业（有限合伙）公司股东

杭州一通实业有限公司公司股东

浙江寿尔福化学有限公司控股股东和实际控制人控制的其他企业

浙江盛地房地产开发有限公司控股股东和实际控制人控制的其他企业

浙江金雁创业投资有限公司实际控制人樊培仁参股公司

上海盛联投资发展中心（有限合伙）实际控制人樊彬参股公司

泸水县生腾谷电力开发有限责任公司实际控制人樊培仁控制的公司

108

浙江扬帆新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

UK FANHONG INDUSTRIAL LIABILITY CO. LIMITED 实际控制人杨美意控制的公司

缙云县沙坑水电发展有限公司实际控制人樊彬持股 50%的公司

福建仁宏医药化工有限公司曾由控股股东控制

资溪盛地实业有限公司控股股东和实际控制人控制的其他企业

其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

（3）关联租赁情况

本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

浙江扬帆控股集团有限公司房产租赁 232,543.75 232,543.75

关联租赁情况说明

（4）关联担保情况

本公司作为被担保方

单位：元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

樊培仁、杨美意、樊彬、

30,000,000.00 2016 年 05 月 11 日 2019 年 05 月 11 日否

麻丽霞

关联担保情况说明

2016年5月11日，樊培仁和杨美意与上海浦东发展银行股份有限公司清泰支行签订编号为

ZB9505201600000010的《最高额保证合同》，樊彬和麻丽霞与上海浦东发展银行股份有限公司清泰支行签

订编号为ZB9505201600000011的《最高额保证合同》，共同为本公司和浙江扬帆控股集团有限公司在2016

年5月11日至2019年5月11日期间与上海浦东发展银行股份有限公司清泰支行发生的各类债券提供最高限

额为人民币7,000.00万元的担保。截止2017年6月30日，前述担保项下借款余额3000.00万元。

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浙江扬帆新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（5）关联方资金拆借

（6）关联方资产转让、债务重组情况

（7）关键管理人员报酬

单位：元

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员人数（人） 15.00 15.00

在本公司领取报酬人数（人） 10.00 10.00

报酬总额 1,644,930.00 1,469,200.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

（2）应付项目

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

无

110

浙江扬帆新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

（2）未来适用法

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

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浙江扬帆新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4、年金计划

5、终止经营

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

21,569,2 646,694. 20,922,53 8,711,3 435,565.6 8,275,746.3

合计提坏账准备的 100.00% 3.00% 100.00% 5.00%

29.25 91 4.34 11.90 0 0

应收账款

21,569,2 646,694. 20,922,53 8,711,3 435,565.6 8,275,746.3

合计 100.00% 3.00% 100.00% 5.00%

29.25 91 4.34 11.90 0 0

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

112

浙江扬帆新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1 年以内分项

1 年以内小计 12,933,898.25 646,694.91 5.00%

合计 12,933,898.25 646,694.91 5.00%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

组合名称

应收账款坏账准备计提比例

关联方组保 8,635,331.00 0.00 0.00%

合计 8,635,331.00 0.00 0.00%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 211,129.31 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

（3）本期实际核销的应收账款情况

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

客户名称期末余额占应收账款的比例坏账准备金额备注

浙江寿尔福化工贸易有限公司 8,600,260.00 39.87% 0 内部全资子公司

DKSH JAPAN K.K. 6,700,070.14 31.06% 335,003.51

惠州市容大油墨有限公司 1,530,000.00 7.09% 76,500.00

永胜泰油墨（深圳）有限公司 1,395,430.00 6.47% 69,771.50

广州保税区耀光国际贸易有限公司 1,115,000.00 5.17% 55,750.00

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

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浙江扬帆新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

57,238,0 14,801.8 57,223,26 48,347, 144,405.5 48,202,863.

合计提坏账准备的 100.00% 0.26% 100.00% 2.99%

70.33 2 8.51 268.88 1 37

其他应收款

57,238,0 14,801.8 57,223,26 48,347, 144,405.5 48,202,863.

合计 100.00% 0.26% 100.00% 2.99%

70.33 2 8.51 268.88 1 37

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 171,156.40 8,557.82 5.00%

1至2年 62,440.00 6,244.00 10.00%

合计 233,596.40 14,801.82

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

组合名称

其他应收款坏账准备计提比例

关联方组合 57,004,473.93 0.00 0.00%

合计 57,004,473.93 0.00 0.00%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-129,603.69 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

114

浙江扬帆新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（3）本期实际核销的其他应收款情况

其中重要的其他应收款核销情况：

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方（子公司）借款 57,004,473.93 46,404,839.10

其他 233,596.40 1,942,429.78

合计 57,238,070.33 48,347,268.88

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例

江西仁明医药化工有

借款 57,004,473.93 1 年以内 99.59% 0.00

限公司

樊相东公司业务用借款 109,000.00 1 年以内 0.19%

公积金住房公积金 47,440.00 1 年以内 0.08%

樊相徐公司业务用借款 20,000.00 1 年以内 0.03%

余正伟公司业务用借款 15,000.00 1 年以内 0.03%

合计 -- 57,195,913.93 -- 99.93% 0.00

（6）涉及政府补助的应收款项

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 104,280,280.85 104,280,280.85 104,280,280.85 104,280,280.85

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浙江扬帆新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

合计 104,280,280.85 104,280,280.85 104,280,280.85 104,280,280.85

（1）对子公司投资

单位：元

本期计提减值准减值准备期末余

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

备额

江西仁明医药化

87,588,245.97 87,588,245.97

工有限公司

浙江寿尔福化工

15,056,431.68 15,056,431.68

贸易有限公司

杭州扬帆化工科

1,635,603.20 1,635,603.20

技有限公司

合计 104,280,280.85 104,280,280.85

（2）对联营、合营企业投资

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 79,457,193.23 58,719,944.48 78,670,476.50 56,874,225.57

其他业务 29,975.22 29,284.61 998,688.62 843,358.98

合计 79,487,168.45 58,749,229.09 79,669,165.12 57,717,584.55

其他说明：

5、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

-993,000.00

金融负债收益

合计 -993,000.00

116

浙江扬帆新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

非流动资产处置损益 -309,696.82

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 333,033.77

受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -139,069.13

减：所得税影响额 6,161.50

合计 -121,893.68 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 6.44% 0.24 0.24

扣除非经常性损益后归属于公司

6.47% 0.24 0.24

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

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浙江扬帆新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

4、其他

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浙江扬帆新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第十一节备查文件目录

一、载有公司法定代表人签名的2017年半年度报告文本；

二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；

三、报告期内在中国证监会指定的创业板信息披露网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

以上备查文件的备置地点：公司证券部。

浙江扬帆新材料股份有限公司

法定代表人签字：

2017年8月21日

119

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