北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
北京华联商厦股份有限公司
2017 年半年度财务报告
2017 年 08 月
1
北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：北京华联商厦股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,651,835,286.11 3,075,536,643.03
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 7,361,243.93
应收账款 198,164,249.18 24,461,318.97
预付款项 413,505,020.55 168,540,750.75
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 188,322,411.10 18,502,119.11
买入返售金融资产
存货 6,675,105.88 1,130,587.70
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 36,833,872.47 64,297,579.04
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流动资产合计 3,502,697,189.22 3,352,468,998.60
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 1,714,820,749.84 2,073,198,093.66
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,834,624,525.22 686,851,068.69
投资性房地产 2,668,671,971.67 2,713,164,354.62
固定资产 56,236,677.32 52,827,704.50
在建工程 798,031,544.75 267,600,343.70
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 902,410,930.56 93,540,201.53
开发支出
商誉 332,988,978.79 142,166,744.33
长期待摊费用 900,211,489.76 928,375,213.92
递延所得税资产 3,029,439.77 2,001,441.19
其他非流动资产 134,380,000.00 435,589,000.00
非流动资产合计 10,345,406,307.68 7,395,314,166.14
资产总计 13,848,103,496.90 10,747,783,164.74
流动负债：
短期借款 200,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 50,000,000.00
应付账款 166,808,937.18 187,035,363.45
预收款项 45,280,645.88 37,966,346.84
卖出回购金融资产款
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应付手续费及佣金
应付职工薪酬 12,248,660.90 16,543,278.68
应交税费 76,326,738.27 61,340,980.81
应付利息 54,236,839.32 112,873,516.79
应付股利
其他应付款 286,170,808.93 284,637,017.15
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 120,000,000.00 110,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 811,072,630.48 1,010,396,503.72
非流动负债：
长期借款 1,295,920,993.90 919,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 174,033,167.69 63,009,825.75
其他非流动负债 3,550,000,000.00 2,500,000,000.00
非流动负债合计 5,019,954,161.59 3,482,009,825.75
负债合计 5,831,026,792.07 4,492,406,329.47
所有者权益：
股本 2,737,351,947.00 2,226,086,429.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,655,225,081.51 3,463,079,887.87
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减：库存股
其他综合收益 65,461,363.65 152,586,115.01
专项储备
盈余公积 136,515,657.25 136,515,657.25
一般风险准备
未分配利润 270,819,822.79 243,871,435.90
归属于母公司所有者权益合计 7,865,373,872.20 6,222,139,525.03
少数股东权益 151,702,832.63 33,237,310.24
所有者权益合计 8,017,076,704.83 6,255,376,835.27
负债和所有者权益总计 13,848,103,496.90 10,747,783,164.74
法定代表人：阳烽 主管会计工作负责人：崔燕萍 会计机构负责人：赵京晶
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,540,064,858.21 2,876,890,637.02
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 7,361,243.93
应收账款 6,423,182.86 11,808,021.03
预付款项 311,164,775.34 165,766,755.27
应收利息
应收股利
其他应收款 789,632,514.38 535,784,310.22
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 11,718,986.71 5,852,087.20
流动资产合计 2,666,365,561.43 3,596,101,810.74
非流动资产：
可供出售金融资产 771,560,274.30 1,284,109,124.30
持有至到期投资
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长期应收款
长期股权投资 8,541,703,652.64 5,359,737,911.16
投资性房地产
固定资产 13,340,762.72 13,576,873.37
在建工程 145,237,869.36 133,915,347.11
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 8,848,454.48 9,438,351.44
开发支出
商誉
长期待摊费用 760,113,781.85 792,438,779.55
递延所得税资产 1,852,884.66 1,720,810.36
其他非流动资产 330,000,000.00
非流动资产合计 10,242,657,680.01 7,924,937,197.29
资产总计 12,909,023,241.44 11,521,039,008.03
流动负债：
短期借款 200,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 50,000,000.00
应付账款 73,002,281.90 83,914,416.46
预收款项 37,617,771.66 30,220,196.09
应付职工薪酬 8,443,974.59 13,488,392.54
应交税费 49,816,875.17 47,252,319.14
应付利息 52,279,755.99 112,873,516.79
应付股利
其他应付款 1,113,789,300.80 1,262,081,205.47
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 60,000,000.00 60,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,444,949,960.11 1,809,830,046.49
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非流动负债：
长期借款 824,000,000.00 844,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 4,660,514.44 5,680,851.94
其他非流动负债 2,500,000,000.00 2,500,000,000.00
非流动负债合计 3,328,660,514.44 3,349,680,851.94
负债合计 4,773,610,474.55 5,159,510,898.43
所有者权益：
股本 2,737,351,947.00 2,226,086,429.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,634,237,305.94 3,441,584,293.80
减：库存股
其他综合收益 13,981,543.28 17,042,555.78
专项储备
盈余公积 136,515,657.25 136,515,657.25
未分配利润 613,326,313.42 540,299,173.77
所有者权益合计 8,135,412,766.89 6,361,528,109.60
负债和所有者权益总计 12,909,023,241.44 11,521,039,008.03
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 496,063,822.55 525,461,981.28
其中：营业收入 496,063,822.55 525,461,981.28
利息收入
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已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 668,446,602.13 760,650,410.32
其中：营业成本 322,209,527.79 364,401,001.04
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 16,068,493.32 36,990,159.40
销售费用 150,366,936.21 155,822,660.51
管理费用 51,763,161.19 68,146,414.17
财务费用 118,641,519.19 128,367,974.43
资产减值损失 9,396,964.43 6,922,200.77
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
210,887,209.41 293,047,402.15
列）
其中：对联营企业和合营企业
52,915,541.93 13,040,031.15
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 38,504,429.83 57,858,973.11
加：营业外收入 3,224,660.78 1,856,475.91
其中：非流动资产处置利得 700.00
减：营业外支出 257,874.60 24,221,318.82
其中：非流动资产处置损失 11,716.59 16,076,591.93
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
41,471,216.01 35,494,130.20
列）
减：所得税费用 13,066,849.64 238,421.73
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,404,366.37 35,255,708.47
归属于母公司所有者的净利润 26,948,386.89 46,029,356.36
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少数股东损益 1,455,979.48 -10,773,647.89
六、其他综合收益的税后净额 -87,124,751.36 243,998,749.19
归属母公司所有者的其他综合收益
-87,124,751.36 243,998,749.19
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-87,124,751.36 243,998,749.19
综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
-97,941,580.28 191,826,594.36
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额 10,816,828.92 52,172,154.83
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -58,720,384.99 279,254,457.66
归属于母公司所有者的综合收益
-60,176,364.47 290,028,105.55
总额
归属于少数股东的综合收益总额 1,455,979.48 -10,773,647.89
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0103 0.0207
（二）稀释每股收益 0.0103 0.0207
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：阳烽 主管会计工作负责人：崔燕萍 会计机构负责人：赵京晶
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 349,099,325.17 355,379,367.97
减：营业成本 236,403,913.65 264,961,768.10
税金及附加 2,882,783.53 14,462,338.05
销售费用 83,369,842.63 97,246,166.62
管理费用 32,030,913.57 40,387,111.26
财务费用 90,652,856.75 92,892,313.15
资产减值损失 6,035,189.09 8,277,195.27
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
173,010,378.96 217,693,539.83
填列）
其中：对联营企业和合营企
26,662,157.82 13,040,031.15
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 70,734,204.91 54,846,015.35
加：营业外收入 2,531,348.26 1,093,713.89
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 252,356.24 23,431,332.88
其中：非流动资产处置损失 10,414.09 16,076,084.43
三、利润总额（亏损总额以“－”号
73,013,196.93 32,508,396.36
填列）
减：所得税费用 -13,942.72 1,612,401.53
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 73,027,139.65 30,895,994.83
五、其他综合收益的税后净额 -3,061,012.50 -4,844,385.01
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
-3,061,012.50 -4,844,385.01
他综合收益
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1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
-3,061,012.50 -4,844,385.01
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 69,966,127.15 26,051,609.82
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 540,926,550.88 551,221,598.81
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 351,963,433.90 106,049,975.13
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经营活动现金流入小计 892,889,984.78 657,271,573.94
购买商品、接受劳务支付的现金 548,858,515.00 87,859,547.11
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
79,353,615.52 68,659,605.11
金
支付的各项税费 57,131,715.23 53,525,675.30
支付其他与经营活动有关的现金 199,050,633.49 286,653,895.03
经营活动现金流出小计 884,394,479.24 496,698,722.55
经营活动产生的现金流量净额 8,495,505.54 160,572,851.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 362,670,400.62 111,968,898.00
取得投资收益收到的现金 17,554,714.59 31,326,063.80
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
533,641,855.03
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 380,225,115.21 676,936,816.83
购建固定资产、无形资产和其他
125,096,604.33 205,813,914.61
长期资产支付的现金
投资支付的现金 476,766,242.56 333,359,033.73
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
129,821,821.70
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 63,486,636.75
投资活动现金流出小计 795,171,305.34 539,172,948.34
投资活动产生的现金流量净额 -414,946,190.13 137,763,868.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,876,753,926.22
其中：子公司吸收少数股东投资
117,010,000.00
收到的现金
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取得借款收到的现金 431,920,936.41 200,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,308,674,862.63 200,000,000.00
偿还债务支付的现金 2,070,000,000.00 535,710,416.67
分配股利、利润或偿付利息支付
253,525,605.25 349,960,299.79
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,323,525,605.25 885,670,716.46
筹资活动产生的现金流量净额 -14,850,742.62 -685,670,716.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-2,399,929.71 1,659,885.99
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -423,701,356.92 -385,674,110.59
加：期初现金及现金等价物余额 3,069,371,363.03 3,592,193,603.82
六、期末现金及现金等价物余额 2,645,670,006.11 3,206,519,493.23
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 377,125,516.59 383,640,976.96
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 188,967,883.14 814,492,371.76
经营活动现金流入小计 566,093,399.73 1,198,133,348.72
购买商品、接受劳务支付的现金 336,601,656.80 84,557,360.12
支付给职工以及为职工支付的现
45,085,429.94 50,535,691.25
金
支付的各项税费 30,113,602.18 27,751,859.17
支付其他与经营活动有关的现金 461,578,931.31 971,578,243.67
经营活动现金流出小计 873,379,620.23 1,134,423,154.21
经营活动产生的现金流量净额 -307,286,220.50 63,710,194.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 233,604,166.67 111,968,898.00
13
北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
取得投资收益收到的现金 11,257,759.71 26,496,813.98
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
546,555,600.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 244,861,926.38 685,021,311.98
购建固定资产、无形资产和其他
14,457,126.50 111,014,520.73
长期资产支付的现金
投资支付的现金 220,786,987.99 322,879,890.00
取得子公司及其他营业单位支付
1,515,667,915.86 192,690,664.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,750,912,030.35 626,585,074.73
投资活动产生的现金流量净额 -1,506,050,103.97 58,436,237.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 859,743,926.22
取得借款收到的现金 400,000,000.00 200,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,259,743,926.22 200,000,000.00
偿还债务支付的现金 620,000,000.00 510,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
163,233,380.56 319,276,298.68
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 783,233,380.56 829,276,298.68
筹资活动产生的现金流量净额 476,510,545.66 -629,276,298.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,336,825,778.81 -507,129,866.92
加：期初现金及现金等价物余额 2,870,725,357.02 3,385,054,743.55
六、期末现金及现金等价物余额 1,533,899,578.21 2,877,924,876.63
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
14
北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
2,226
3,463, 152,58 136,51 243,87 33,237 6,255,
,086,
一、上年期末余额 079,88 6,115. 5,657. 1,435. ,310.2 376,83
429.0
7.87 01 25 90 4 5.27
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
2,226
3,463, 152,58 136,51 243,87 33,237 6,255,
,086,
二、本年期初余额 079,88 6,115. 5,657. 1,435. ,310.2 376,83
429.0
7.87 01 25 90 4 5.27
0
三、本期增减变动 511,2 1,192, -87,12 26,948 118,46 1,761,
金额（减少以 65,51 145,19 4,751. ,386.8 5,522. 699,86
“－”号填列） 8.00 3.64 36 9 39 9.56
-87,12 26,948 -58,72
（一）综合收益总 1,455,
4,751. ,386.8 0,384.
额 979.48
36 9 99
511,2 1,192, 117,00 1,820,
（二）所有者投入
65,51 145,19 9,542. 420,25
和减少资本
8.00 3.64 91 4.55
511,2 1,192, 117,00 1,820,
1．股东投入的普
65,51 653,01 9,542. 928,07
通股
8.00 2.14 91 3.05
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-507,8 -507,8
4．其他
18.50 18.50
15
北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
2,737
4,655, 65,461 136,51 270,81 151,70 8,017,
,351,
四、本期期末余额 225,08 ,363.6 5,657. 9,822. 2,832. 076,70
947.0
1.51 5 25 79 63 4.83
0
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
2,226
3,463, 19,868 126,02 281,12 544,74 6,660,
,086,
一、上年期末余额 079,88 ,379.8 6,815. 6,454. 6,364. 934,33
429.0
7.87 1 41 98 49 1.56
0
加：会计政策
变更
16
北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
2,226
3,463, 19,868 126,02 281,12 544,74 6,660,
,086,
二、本年期初余额 079,88 ,379.8 6,815. 6,454. 6,364. 934,33
429.0
7.87 1 41 98 49 1.56
0
三、本期增减变动 132,71 10,488 -37,25 -511,5 -405,5
金额（减少以 7,735. ,841.8 5,019. 09,054 57,496
“－”号填列） 20 4 08 .25 .29
132,71 115,97 -11,52 237,16
（一）综合收益总
7,735. 6,901. 9,951. 4,684.
额
20 32 90 62
34,000 34,000
（二）所有者投入
,000.0 ,000.0
和减少资本
0 0
34,000 34,000
1．股东投入的普
,000.0 ,000.0
通股
0 0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
10,488 -153,2 -533,9 -676,7
（三）利润分配 ,841.8 31,920 79,102 22,180
4 .40 .35 .91
10,488 -10,48
1．提取盈余公积 ,841.8 8,841.
4 84
2．提取一般风险
准备
-142,7 -142,7
3．对所有者（或
43,078 43,078
股东）的分配
.56 .56
-533,9 -533,9
4．其他
79,102 79,102
17
北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
.35 .35
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
2,226
3,463, 152,58 136,51 243,87 33,237 6,255,
,086,
四、本期期末余额 079,88 6,115. 5,657. 1,435. ,310.2 376,83
429.0
7.87 01 25 90 4 5.27
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
2,226,0 540,29
3,441,58 17,042,5 136,515, 6,361,52
一、上年期末余额 86,429. 9,173.
4,293.80 55.78 657.25 8,109.60
00 77
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
2,226,0 540,29
3,441,58 17,042,5 136,515, 6,361,52
二、本年期初余额 86,429. 9,173.
4,293.80 55.78 657.25 8,109.60
00 77
三、本期增减变动 511,265 1,192,65 -3,061,0 73,027 1,773,88
18
北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
金额（减少以 ,518.00 3,012.14 12.50 ,139.6 4,657.29
“－”号填列） 5
73,027
（一）综合收益总 -3,061,0 69,966,1
,139.6
额 12.50 27.15
5
（二）所有者投入 511,265 1,192,65 1,703,91
和减少资本 ,518.00 3,012.14 8,530.14
1．股东投入的普 511,265 1,192,65 1,703,91
通股 ,518.00 3,012.14 8,530.14
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
2,737,3 613,32
4,634,23 13,981,5 136,515, 8,135,41
四、本期期末余额 51,947. 6,313.
7,305.94 43.28 657.25 2,766.89
00 42
上年金额
单位：元
19
北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
2,226,0 588,64
3,441,58 19,624,4 126,026, 6,401,96
一、上年期末余额 86,429. 2,675.
4,293.80 53.29 815.41 4,667.31
00 81
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
2,226,0 588,64
3,441,58 19,624,4 126,026, 6,401,96
二、本年期初余额 86,429. 2,675.
4,293.80 53.29 815.41 4,667.31
00 81
三、本期增减变动 -48,34
-2,581,8 10,488,8 -40,436,
金额（减少以 3,502.
97.51 41.84 557.71
“－”号填列） 04
104,88
（一）综合收益总 -2,581,8 102,306,
8,418.
额 97.51 520.85
36
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-153,2
10,488,8 -142,743
（三）利润分配 31,920
41.84 ,078.56
.40
-10,48
10,488,8
1．提取盈余公积 8,841.
41.84
84
-142,7
2．对所有者（或 -142,743
43,078
股东）的分配 ,078.56
.56
20
北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
2,226,0 540,29
3,441,58 17,042,5 136,515, 6,361,52
四、本期期末余额 86,429. 9,173.
4,293.80 55.78 657.25 8,109.60
00 77
三、公司基本情况
北京华联商厦股份有限公司前身是中商股份有限公司（“中商股份”），系经国内贸易部[1997]内贸函政体法字446号批复
和国家经济体制改革委员会体改生[1998]9号批复批准，采用募集设立方式设立的公司。
经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）88号批复批准，中商股份于1998年5月4日公开发行人民币普通股4,500万股，
发行后公司股本为17,800万股。后经转增总股本增至24,920万股。
经2002年第三次临时股东大会审议通过并经北京市工商行政管理局核准，公司名称变更为北京华联商厦股份有限公司（以下
简称本公司）。
经2009年6月1日中国证券监督管理委员会《关于核准北京华联商厦股份有限公司向北京华联集团投资控股有限公司发行股份
购买资产的批复》（证监许可（2009）436号）核准，本公司向北京华联集团投资控股有限公司（以下简称华联集团）发行
24,465.0501万股股份。发行后公司股本总额为49,385.0501万股。
经中国证券监督管理委员会《关于核准北京华联商厦股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可（2010）1772号）核
准，本公司于2010年12月16日以非公开发行股票的方式发行人民币普通股（A股）25,056.82万股，发行后公司股本总额为
74,441.8701万股。
根据本公司2010年年度股东大会决议和修改后的章程规定，以2010年12月31日股本74,441.8701万股为基数，按每10股转增2
股的比例，以资本公积转增股份14,888.3740万股，转增后公司股本总额为89,330.2441万股。
根据本公司2011年年度股东大会决议和修改后的章程规定，以2011年12月31日股本89,330.2441万股为基数，按每10股转增2
股的比例，以资本公积转增股份17,866.0488万股，转增后公司股本总额为107,196.2929万股。
21
北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
经中国证券监督管理委员会《关于核准北京华联商厦股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2013]1449号）核准，
本公司于2013年12月26日以非公开发行股票的方式发行人民币普通股（A股）115,412.35万股，发行后公司股本总额为
222,608.64万股。
经中国证券监督管理委员会《关于核准北京华联商厦股份有限公司向上海镕尚投资管理中心（有限合伙）等发行股份购买资
产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016] 3200号）核准，经中国证券监督管理委员会证监许可[2016] 1372号文核准，
我公司发行人民币普通股256,072,640股购买上海镕尚投资管理中心（有限合伙）和中信夹层（上海）投资中心（有限合伙）
合计持有的青岛海融兴达商业管理有限公司100%股权，向上海镕尚买其持有的山西华联购物中心有限公司99.69%股权，并经
致同会计师事务所（特殊普通合伙）致同验字（2017）第110ZC0049号验资报告确认。发行后公司股本总额为248,215.9069
万股。
根据本公司2016年4月29日召开的2015年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会2016年12月28日《关于核准北京华
联商厦股份有限公司向上海镕尚投资管理中心（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]
3200号）核准，本公司通过发行股份方式购买资产并发行25,519.2878万股股份募集配套资金，每股发行价为3.37元，本公
司变更后的注册资本为人民币273,735.1947万股。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，设17家分公司及投资部、租赁部、市场部、工程部、物业部、财
务部、证券法律部等部门，目前拥有24家子公司、10家孙公司及华联财务有限责任公司（“华联财务”）、北京华联鑫创益
科技有限公司（“华联鑫创益”）、上海中商亿商通网上销售服务有限公司（“亿商通”）、北京华联第一太平商业物业管
理公司（“第一太平”）、华联汇垠股权投资基金管理有限公司（“华联汇垠”）、龙德置地有限公司(“龙德置地”)等6
家联营企业。
本公司及子公司属其他商业行业，主营商业物业的租赁及物业管理服务业务，统一社会信用代码：9111000071092147XM，营
业执照的经营范围为：百货、针纺织品、包装食品、副食品等的销售；连锁店管理；商业设施出租和对销贸易、转口贸易的
经营等。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第八次会议于2017年8月17日批准。
本公司本期新纳入合并范围的公司为新设成立的子公司上海旭程资产管理有限公司（上海旭程）、华联（北京）商业保理有
限公司（保理公司）、宁波梅山保税港区中益芯盛投资中心（宁波梅山），通过非同一控制收购山西华联购物中心有限公司
（山西华联）、青岛海融兴达商业管理有限公司（青岛海融）及上海隆邸天佟投资管理中心（有限合伙）（隆邸天佟），子
公司华联院线设立的孙公司重庆华联影院经营管理有限公司（“重庆影院”）。
本公司本期合并范围包括海南华联购物中心有限公司（“海南华联”）、南京大厂北京华联购物中心有限公司（“南京大
厂”）、北京坤联信和商业管理有限公司（“坤联信和”）、内江华联购物中心有限公司（“内江华联”）、包头市鼎鑫源
商业管理有限公司（“包头鼎鑫源”）、沈阳广盛鑫源商业投资管理有限公司（“广盛鑫源”）、江苏紫金华联商用设施运
营有限公司（“紫金华联”）、北京华联商业管理有限公司（“北京华联商业”）、无锡奥盛通达商业管理有限公司（“无
锡奥盛通达”）、合肥华联瑞诚购物广场商业运营有限公司（“合肥瑞诚”）、合肥海融兴达商业管理有限公司（“合肥海
融”）、Beijing Hualian Mall（Singapore）Commercial Management Pte. Ltd.（“新加坡华联”）、北京华富天地购物
中心有限公司（“华富天地”）、Beijing Hualian Mall （Hong Kong）Commercial Management Co.Ltd（“香港华联”）、
武汉海融兴达商业管理有限公司（“武汉海融”）、华联海融资产管理（横琴）有限公司（“横琴华联”）、成都华联弘顺
物业管理有限公司（“成都弘顺”）、北京华联电影院线有限公司（“华联院线”）、上海旭程、隆邸天佟、保理公司、山
西华联、青岛海融、成都弘顺、横琴华联、华联院线、宁波梅山等24家子公司及BHG Retail Trust Management Pte.Ltd（“Trust
Management”）、BHG MALL （Singapore）Property Management Pte. Ltd.（“Property Management”）、包头影院、赤
峰影院、顺平影院、银川影院、成都影院、重庆影院、合肥影院、万柳弘顺等10家孙公司。
本公司合并范围及其变化情况详见本“附注八、合并范围的变动”和“附注九、在其他主体中的权益”。
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北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本
公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财
务信息。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按
照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，确定投资性房地产折旧政策和收入确认政策，具体会计政策分别参见附注五、15和附注五、
28。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的合并及公司财务状况以及2017年上半年
的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。新加坡华联根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定新加坡元为其记账本
位币。香港华联根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
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对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并
日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整
资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终
控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得
的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的
长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续
计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投
资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在
处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有
的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于
购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额
计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对
价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关
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活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、
被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和
子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司
的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当
期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司
的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相
对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账
面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负
债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
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C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产
负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即
期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折
算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量
表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按
处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，
以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款
和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资
产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持
有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期
损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注五、
11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期
损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供
出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融
资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，
计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
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对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负
债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本
进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、10。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有
客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发
生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资
产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过
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50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资
成本
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信
用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物
的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金
额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包
括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值
损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况
下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当
期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入
损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项
有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
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当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时
变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产
和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对商业保理业务，期末余额占应收保理款余额的 10%以上的为
单项金额重大的应收款项；对其他业务，期末余额达到 100
单项金额重大的判断依据或金额标准
万元（含 100 万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收
款项。
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证
据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减
值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
内部往来 其他方法
应收保理款组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 15.00% 15.00%
3 年以上 20.00% 20.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
正常类（未逾期） 0.50%
关注类（逾期 1-90 天） 5.00%
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次级类（逾期 91-180 天） 25.00%
可疑类（逾期 181 以上） 50.00%
损失类（个别认定） 100.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法
备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
本公司存货分为低值易耗品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存
货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产
负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联
营企业。
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（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股
权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益
性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被
投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股
权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值
进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合
收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股
权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面
价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入
其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之
日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控
制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新
的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权
投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投
资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活
动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安
排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项
安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及
其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换
的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有
重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位
20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投
资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之
日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注五、22。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及土地使用权 20--40 5 2.375--4.75
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、20。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定
资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产
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北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30--40 3--5 2.375--3.23
机器设备 年限平均法 5--10 3--5 9.5--19.4
运输设备 年限平均法 5--10 3--5 9.5--19.4
其他设备 年限平均法 5--10 3--5 9.5--19.4
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而
在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大
部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如
果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和
签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租
赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本
化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借
款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债
务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的
资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正
常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，
采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，
采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 30--32年 直线法
软件 5--10年 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，
并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
22、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形
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资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对
因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项
资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时
计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分
摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的
资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与
可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，
其摊余价值全部计入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保
险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供
相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承
担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等，本公司无重大职工社会保障承诺。
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在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司
设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的
设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划
义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的
利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收
益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分
配利润。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支
付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照
离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合
设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币
时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
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如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产
单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实
施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量
时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、
交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已
发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）具体方法
本公司租赁及物业管理收入确认的具体方法为：以按月根据与商户签订的租约向商户发出收费通知书为依据确认收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，对于政府文件未明确规定补
助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助；
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与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期
计入损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除了与资产相关的政府补助外，均为与收益相关的政府补助，对于政府文件未明确规定补助对象的，不能形成长期资产的，
作为与收益相关的政府补助，难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助
与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相
关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递
延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中
产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资
产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并
反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司作为出租人：
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
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本公司作为承租人：
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期
损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司作为出租人：
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保
余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在
租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
本公司作为承租人：
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最
低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用
在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产
折旧。
32、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要
估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用
大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
《企业会计准则第 42 号——持有待售的 经 2017 年 8 月 17 日第七届董事会第八
非流动资产、处置组和终止经营》对于 次会议审议通过
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北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2017 年 5 月 28 日之后持有待售的非流动
资产或处置组的分类、计量和列报，以
及终止经营的列报等进行了规定，并采
用未来适用法进行处理；修改了财务报
表的列报，在合并利润表和利润表中分
别列示持续经营损益和终止经营损益
等。对比较报表的列报进行了相应调整：
对于当期列报的终止经营，原来作为持
续经营损益列报的信息重新在比较报表
中作为终止经营损益列报。
根据《企业会计准则第 16 号——政府补
助》（2017），政府补助的会计处理方法
从总额法改为允许采用净额法，将与资
产相关的政府补助相关递延收益的摊销
经 2017 年 8 月 17 日第七届董事会第八
方式从在相关资产使用寿命内平均分配
次会议审议通过
改为按照合理、系统的方法分配，并修
改了政府补助的列报项目。2017 年 1 月
1 日尚未摊销完毕的政府补助和 2017 年
取得的政府补助适用修订后的准则。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 3、5、6、11、17
城市维护建设税 应纳流转税额 5、7
16.5、17、25。除新加坡子公司的企业
所得税率为 17%、香港子公司利得税税率
企业所得税 应纳税所得额
为 16.5%外，其他主体均执行 25%的企业
所得税税率。
本公司原按《北京市施行<中华人民共和
国房产税暂行条例>的细则》的规定“企
业、事业单位房产，不论自用还是出租
房产税 房产原值、租金收入
均按征收月份前一个月的月末帐面房产
原值，一次减除百分之三十后的余值，
计算缴纳房产税。其他单位和个人出租
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的房产，以租金收入为房产税的计税依
据。”缴纳房产税，2016 年 6 月后，根
据北京市人民政府令 269 号《关于废止
〈北京市实施中华人民共和国水土保持
法办法〉罚款处罚规定等 5 项规章的决
定》，本公司按照《房产税暂行条例》的
规定，对自用和出租房产分别实行从价、
从租计征房产税。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 381,890.88 423,804.50
银行存款 2,645,034,622.82 3,068,816,983.54
其他货币资金 6,418,772.41 6,295,854.99
合计 2,651,835,286.11 3,075,536,643.03
其他说明
（1）期末本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
（2）期末其他货币资金主要为保函保证金。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
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4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 7,361,243.93
合计 7,361,243.93
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
3,437,5 3,437,5 3,437, 3,437,51
独计提坏账准备的 1.67% 100.00% 10.86% 100.00%
10.20 10.20 510.20 0.20
应收账款
按信用风险特征组 25,897
200,640 2,476,7 198,164, 1,436,65 24,461,31
合计提坏账准备的 97.21% 1.23% ,976.4 81.83% 5.55%
,969.61 20.43 249.18 7.44 8.97
应收账款 1
43
北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
单项金额不重大但
2,314,0 2,314,0 2,314, 2,314,02
单独计提坏账准备 1.12% 100.00% 7.31% 100.00%
27.78 27.78 027.78 7.78
的应收账款
31,649
206,392 8,228,2 198,164, 7,188,19 24,461,31
合计 100.00% 3.99% ,514.3 100.00% 22.71%
,507.59 58.41 249.18 5.42 8.97
9
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
韩国 ERACO 货款 1,657,709.92 1,657,709.92 100.00% 无法收回
沈强 1,779,800.28 1,779,800.28 100.00% 无法收回
合计 3,437,510.20 3,437,510.20 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 26,154,841.10 1,307,742.05 5.00%
1 年以内小计 26,154,841.10 1,307,742.05 5.00%
1至2年 2,911,317.72 291,131.77 10.00%
2至3年 137,741.71 20,661.26 15.00%
合计 29,203,900.53 1,619,535.08 5.55%
确定该组合依据的说明：
根据应收账款的实际账龄状态确定账龄，按照账龄分析法计提坏账。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
对应收保理款组合，采用其他方法计提坏账准备的比例如下：
风险类型 期末数
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
正常类（未逾期） 171,437,069.08 100.00% 857,185.35 0.50 170,579,883.73
合计 171,437,069.08 100.00% 857,185.35 0.50 170,579,883.73
续：
44
北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
风险类型 期初数
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
正常类（未逾期） -- -- -- -- --
合计 -- -- -- -- --
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 969,598.55 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额13,611.69万元，占应收账款期末余额合计数的65.95%，相应计提的
坏账准备期末余额汇总金额109.78万元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
本期汇率增加坏账准备：70464.44元
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
账龄 期末余额 期初余额
45
北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
金额 比例 金额 比例
1 年以内 348,505,020.55 84.28% 101,537,810.75 60.25%
1至2年 2,002,940.00 1.19%
3 年以上 65,000,000.00 15.72% 65,000,000.00 38.57%
合计 413,505,020.55 -- 168,540,750.75 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过1年的预付款项主要为预付的房屋租赁定金，因对应商业物业尚未交付故未结转。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额38,227.24万元，占预付款项期末余额合计数的92.45%。
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断
46
北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单 35,000
99,530, 99,530, 35,000,2
独计提坏账准备的 33.30% 100.00% ,223.5 63.21% 100.00%
633.75 633.75 23.57
其他应收款 7
按信用风险特征组 19,799
199,151 10,829, 188,322, 1,403,98 18,395,34
合计提坏账准备的 66.63% 5.44% ,333.3 35.76% 7.09%
,633.38 222.28 411.10 5.82 7.56
其他应收款 8
单项金额不重大但
196,000 196,000 573,33 466,566. 106,771.5
单独计提坏账准备 0.07% 100.00% 1.04% 81.38%
.00 .00 8.48 93 5
的其他应收款
55,372
298,878 110,555 188,322, 36,870,7 18,502,11
合计 100.00% 36.99% ,895.4 100.00% 66.59%
,267.13 ,856.03 411.10 76.32 9.11
3
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
青岛舒斯贝尔房地产开
64,530,410.18 64,530,410.18 100.00% 预计收回风险较大
发有限公司
江苏华安实业总公司 11,699,957.09 11,699,957.09 100.00% 无法收回
中国商业对外贸易总公
7,866,316.16 7,866,316.16 100.00% 无法收回
司
宁夏民生房地产开发有
4,000,000.00 4,000,000.00 100.00% 无法收回
限公司
成都飞大置业有限公司 3,863,185.08 3,863,185.08 100.00% 无法收回
廊坊市欣坊房地产开发
3,000,000.00 3,000,000.00 100.00% 无法收回
有限公司
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北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
广东台山土产总公司 2,800,000.00 2,800,000.00 100.00% 无法收回
北京京茂房地产开发有
1,770,765.24 1,770,765.24 100.00% 无法收回
限公司
合计 99,530,633.75 99,530,633.75 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 190,282,989.12 9,514,149.45 5.00%
1 年以内小计 190,282,989.12 9,514,149.45 5.00%
1至2年 1,932,114.10 193,211.41 10.00%
2至3年 5,308,892.30 796,333.85 15.00%
3 年以上 1,627,637.86 325,527.57 20.00%
合计 199,151,633.38 10,829,222.28 5.44%
确定该组合依据的说明：
按照其他应收账款的实际账龄进行分类，并按照相应比例计提坏账
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 8,427,365.88 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
48
北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
已全额计提坏账的历史遗留款项 99,530,633.75 35,000,223.57
股权款 131,720,000.00
保证金及押金 24,782,764.13 6,694,982.84
备用金 303,759.25 277,623.79
往来款 42,541,110.00 13,389,690.51
EBC 卡款 10,374.72
合计 298,878,267.13 55,372,895.43
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
北京龙天陆房地产
股权款 100,800,000.00 1 年以内 33.73% 5,040,000.00
开发有限公司
青岛舒斯贝尔房地
往来款 64,530,410.18 3 年以上 21.59% 64,530,410.18
产开发有限公司
中商华通科贸有限
股权款 30,920,000.00 1 年以内 10.35% 1,546,000.00
公司
江苏华安实业总公
往来款 11,699,957.09 3 年以上 3.91% 11,699,957.09
司
中国商业对外贸易
往来款 7,866,316.16 3 年以上 2.63% 7,866,316.16
总公司
合计 -- 215,816,683.43 -- 72.21% 90,682,683.43
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
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北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
本期汇率波动增加坏账准备：531303.65元
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 1,047,724.26 1,047,724.26 1,130,587.70 1,130,587.70
开发成本 5,627,381.62 5,627,381.62
合计 6,675,105.88 6,675,105.88 1,130,587.70 1,130,587.70
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
50
北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣、待认证进项税 20,562,872.47 9,914,744.98
预缴税费 732,834.06
银行理财产品 16,271,000.00 53,650,000.00
合计 36,833,872.47 64,297,579.04
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,718,820,74 1,714,820,74 2,077,198,093 2,073,198,093.
可供出售权益工具： 4,000,000.00 4,000,000.00
9.84 9.84 .66 66
148,308,999. 148,308,999. 208,789,689.6
按公允价值计量的 208,789,689.61
40 40 1
1,570,511,75 1,566,511,75 1,868,408,404 1,864,408,404.
按成本计量的 4,000,000.00 4,000,000.00
0.44 0.44 .05 05
1,718,820,74 1,714,820,74 2,077,198,093 2,073,198,093.
合计 4,000,000.00 4,000,000.00
9.84 9.84 .66 66
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务
155,699,980.33 155,699,980.33
工具的摊余成本
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北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
公允价值 148,308,999.40 148,308,999.40
累计计入其他综合收益
-7,390,980.93 -7,390,980.93
的公允价值变动金额
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
上海隆邸
天佟投资
管理中心 445,000,0 445,000,0
（有限合 00.00 00.00
伙）（"隆
邸天佟"）
长山兴
（青岛）
商业产业
投资中心 260,000,0 260,000,0
12.99%
（有限合 00.00 00.00
伙）（"长
山兴青岛
"）
上海信磐
文化投资 160,000,0 160,000,0
中心（有 00.00 00.00
限合伙）
深圳池杉
常青股权
投资中心 106,813,7 106,813,7
13.05%
（有限合 62.00 62.00
伙）（"深
圳池杉"）
绵阳科技
城产业投
100,000,0 100,000,0 11,257,75
资基金 1.11%
00.00 00.00 9.71
（有限合
伙）
银川华联
77,168,44 77,168,44
购物中心 19.08%
2.30 2.30
有限公司
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上海镕寓
投资管理
中心（有 70,000,00 70,000,00
限合伙） 0.00 0.00
（"上海
镕寓"）
中腾信金
融信息服 30,476,19 30,476,19
务（上海） 0.00 0.00
有限公司
上海凯岸
9,523,810 9,523,810
信息科技
.00 .00
有限公司
广东揭阳
4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000
市物资供 6.60%
.00 .00 .00 .00
应公司
合肥广韬
半导体产
196,190,4 196,190,4
业投资中 99.99%
76.19 76.19
心（有限
合伙）
恒天嘉信
（宁夏）
100,000,0 100,000,0
投资中心 9.79%
00.00 00.00
（有限合
伙）
和润领航
投资管理 100,000,0 100,000,0
8.78%
（北京） 00.00 00.00
有限公司
中企云链
（北京）
6,532,500 6,532,500
金融信息 1.39%
.00 .00
服务有限
公司
Rajax 605,426,1 14,380,37 619,806,5
3.15%
Holding 99.75 0.20 69.95
1,868,408 417,103,3 715,000,0 1,570,511 4,000,000 4,000,000 11,257,75
合计 --
,404.05 46.39 00.00 ,750.44 .00 .00 9.71
53
北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
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北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
596,956, 330,000, 26,181,8 953,138,
华联财务
274.27 000.00 55.01 129.28
华联鑫创 67,733,6 -138,487 67,595,1
益 69.36 .52 81.84
1,864,53 1,864,53 1,864,53
亿商通
2.94 2.94 2.94
2,854,82 618,790. 3,473,61
第一太平
4.09 33 4.42
19,306,3 1,021,62 20,327,9
华联汇垠
00.97 1.39 22.36
1,764,85 25,231,7 1,790,08
龙德置地
7,914.60 62.72 9,677.32
688,715, 2,094,85 52,915,5 2,836,48 1,864,53
小计
601.63 7,914.60 41.93 9,058.16 2.94
688,715, 2,094,85 52,915,5 2,836,48 1,864,53
合计
601.63 7,914.60 41.93 9,058.16 2.94
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 3,053,679,967.63 3,053,679,967.63
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资
55
北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 3,053,679,967.63 3,053,679,967.63
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 340,515,613.01 340,515,613.01
2.本期增加金额 44,492,382.95 44,492,382.95
（1）计提或摊销 44,492,382.95 44,492,382.95
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 385,007,995.96 385,007,995.96
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,668,671,971.67 2,668,671,971.67
2.期初账面价值 2,713,164,354.62 2,713,164,354.62
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
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（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
期末用作银行借款抵押的房屋及土地使用权账面价值为43,089.37万元。
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 机器及其他设备 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 93,835,303.20 2,300,778.50 96,136,081.70
2.本期增加金额 9,676,085.34 9,676,085.34
（1）购置 9,676,085.34 9,676,085.34
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 359,825.38 401,001.45 760,826.83
（1）处置或报废 359,825.38 401,001.45 760,826.83
4.期末余额 103,151,563.16 1,899,777.05 105,051,340.21
二、累计折旧
1.期初余额 42,160,267.60 1,148,109.60 43,308,377.20
2.本期增加金额 5,811,027.92 135,274.32 5,946,302.24
（1）计提 5,811,027.92 135,274.32 5,946,302.24
3.本期减少金额 118,787.08 321,229.47 440,016.55
（1）处置或报废 118,787.08 321,229.47 440,016.55
4.期末余额 47,852,508.44 962,154.45 48,814,662.89
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
57
北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 55,299,054.72 937,622.60 56,236,677.32
2.期初账面价值 51,675,035.60 1,152,668.90 52,827,704.50
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
期末固定资产未出现减值情形，无需计提减值准备。
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
58
北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
建安工程 519,108,678.80 519,108,678.80
装修工程 264,095,757.78 264,095,757.78 267,600,343.70 267,600,343.70
零星工程 14,827,108.17 14,827,108.17
合计 798,031,544.75 798,031,544.75 267,600,343.70 267,600,343.70
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
大屯项
154,320 123,283 123,283 主体施 募股资
目装修 79.89%
,000.00 ,734.10 ,734.10 工 金
工程
海南华
150,000 127,484 127,484 结构改 募股资
联装修 84.99%
,000.00 ,648.83 ,648.83 造 金
工程
山西自 402,613 221,293 221,293 主体施 30,915, 5,078,5 募股资
54.96% 5.39%
建工程 ,000.00 ,369.24 ,369.24 工 706.45 82.08 金
1,755,5
青岛自 297,815 297,815 主体施 91,547, 12,817, 募股资
26,200. 16.96% 5.39%
建工程 ,309.56 ,309.56 工 116.35 904.73 金
00
2,462,4
250,768 519,108 769,877 122,462 17,896,
合计 59,200. -- -- --
,382.93 ,678.80 ,061.73 ,822.80 486.81
00
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
期末在建工程未出现减值情形，不需计提减值准备。
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件及商标使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 102,957,010.34 14,127,634.72 117,084,645.06
2.本期增加金
811,046,756.26 65,415.25 811,112,171.51
额
（1）购置 811,046,756.26 65,415.25 811,112,171.51
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 914,003,766.60 14,193,049.97 928,196,816.57
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北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
二、累计摊销
1.期初余额 19,531,187.08 4,013,256.45 23,544,443.53
2.本期增加金
1,583,953.85 657,488.63 2,241,442.48
额
（1）计提 1,583,953.85 657,488.63 2,241,442.48
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 21,115,140.93 4,670,745.08 25,785,886.01
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
892,888,625.67 9,522,304.89 902,410,930.56
值
2.期初账面价
83,425,823.26 10,114,378.27 93,540,201.53
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
（1）期末用作银行借款抵押的土地使用权账面价值为8,184.19万元。
（2）期末无形资产未出现减值情形，不需计提减值准备。
61
北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
非同一控制企业
184,894,884.41 190,822,234.16 375,717,118.57
合并形成的商誉
合计 184,894,884.41 190,822,234.16 375,717,118.57
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
紫金华联 27,653,499.76 27,653,499.76
无锡奥盛通达 15,074,640.02 15,074,640.02
合计 42,728,139.78 42,728,139.78
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。本公司期末商誉经减值测试，未发生减值，无需计提减值准备。
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
固定资产改良支出 928,375,213.92 28,163,724.16 900,211,489.76
其他
合计 928,375,213.92 28,163,724.16 900,211,489.76
其他说明
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北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 12,117,759.08 3,029,439.77 8,005,764.62 2,001,441.19
合计 12,117,759.08 3,029,439.77 8,005,764.62 2,001,441.19
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
计入其他综合收益的可
供出售金融资产公允价 18,642,057.76 4,660,514.44 22,723,407.76 5,680,851.87
值与账面价值差额
购买子公司可辨认净资
产公允价值与账面价值 677,490,613.00 169,372,653.25 229,315,895.50 57,328,973.88
差额
合计 696,132,670.76 174,033,167.69 252,039,303.26 63,009,825.75
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 3,029,439.77 3,029,439.77 2,001,441.19 2,001,441.19
递延所得税负债 174,033,167.69 174,033,167.69 63,009,825.75 63,009,825.75
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 41,450,931.80 41,917,740.06
可抵扣亏损 368,796,803.97 337,208,135.78
合计 410,247,735.77 379,125,875.84
63
北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 8,622,614.00
2018 年 23,600,456.88 23,600,456.88
2019 年 36,761,201.70 36,761,201.70
2020 年 161,247,062.88 161,247,062.88
2021 年 106,976,800.32 106,976,800.32
2022 年 40,211,282.19
合计 368,796,803.97 337,208,135.78 --
其他说明：
可抵扣暂时性差异：本公司（含南京大厂）单项计提的应收账款坏账准备575.15万元和其他应收款坏账准备3,500.02万元，
由于无法申报财产损失的可能性较大而未确认递延所得税资产；新加坡华联及香港华联计提的应收款项坏账准备69.92万元，
因经营所在地所得税法差异，未确认递延所得税资产。
可抵扣亏损：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此对南京大厂、无锡奥盛通达、广盛鑫源、内江华联、
包头鼎鑫源、海南华联、合肥瑞诚、合肥海融、坤联信和、华富天地、武汉海融、成都弘顺、山西华联、青岛海融、华联院
线及新加坡华联等子公司的未弥补亏损未确认递延所得税资产。
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程设备款 134,380,000.00 105,589,000.00
未办理完毕工商变更的增资款 330,000,000.00
合计 134,380,000.00 435,589,000.00
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 200,000,000.00
合计 200,000,000.00
短期借款分类的说明：
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北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工程及设备款 149,098,946.49 168,449,102.42
房租及物业费 14,250,099.07 15,587,501.32
影片分成及影院卖品采购款 3,459,891.62 2,998,759.71
合计 166,808,937.18 187,035,363.45
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
65
北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
深圳市中鑫建筑装饰工程集团有限公司 22,776,781.67 承建工程未结算
沈阳鑫海洋消防设备维护工程有限公司
14,269,250.86 承建工程未结算
北京市分公司
包头市正翔房地产开发有限公司 4,410,140.70 购房款未到支付期
合计 41,456,173.23 --
其他说明：
本公司账龄超过1年的应付账款余额10,932.76万元。
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
租金及物业管理费 39,554,841.05 33,338,234.52
影院会员卡及票券 5,725,804.83 4,628,112.32
合计 45,280,645.88 37,966,346.84
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
期末无账龄超过1年的重大预收款项。
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 16,339,976.18 71,749,117.10 76,253,017.39 11,836,075.89
二、离职后福利-设定提
179,920.17 6,026,219.11 6,062,536.60 143,602.68
存计划
三、辞退福利 23,382.33 353,180.37 107,580.37 268,982.33
66
北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
合计 16,543,278.68 78,128,516.58 82,423,134.36 12,248,660.90
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
12,481,095.24 60,429,669.95 65,244,143.43 7,666,621.76
补贴
2、职工福利费 988,192.43 988,192.43
3、社会保险费 242,196.67 5,263,834.23 5,054,614.04 451,416.86
其中：医疗保险费 221,271.66 4,785,380.82 4,586,329.03 420,323.45
工伤保险费 15,329.33 156,822.18 151,781.80 20,369.71
生育保险费 5,595.68 321,631.23 316,503.21 10,723.70
4、住房公积金 183,503.89 3,605,389.92 3,658,310.32 130,583.49
5、工会经费和职工教育
3,433,180.38 1,424,163.04 1,269,889.64 3,587,453.78
经费
8、其他短期薪酬 37,867.53 37,867.53
合计 16,339,976.18 71,749,117.10 76,253,017.39 11,836,075.89
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 169,721.27 5,789,291.89 5,823,507.14 135,506.02
2、失业保险费 10,198.90 236,927.22 239,029.46 8,096.66
合计 179,920.17 6,026,219.11 6,062,536.60 143,602.68
其他说明：
设定提存计划为本期发生的离职人员解约金。
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 11,193,813.95 4,841,035.88
企业所得税 63,163,254.73 54,607,272.47
个人所得税 28,953.92 185,695.47
城市维护建设税 162,790.32 146,007.33
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北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
房产税 914,262.69 873,818.39
电影专项基金 324,483.83 256,343.96
土地使用税 390,430.01 227,194.49
教育费附加 88,248.95 75,868.50
地方教育费附加 25,708.41 45,219.63
营业税 15,389.98 25,306.36
其他 19,401.48 57,218.33
合计 76,326,738.27 61,340,980.81
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 9,620,172.66 1,750,841.45
短期借款应付利息 2,918,428.77
长期融资券应付利息 44,616,666.66 108,204,246.57
合计 54,236,839.32 112,873,516.79
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金（不含关联方） 208,569,019.82 196,476,536.33
代收代付结算卡款 2,478,230.50 2,681,066.60
待付费用（不含关联方） 49,495,211.97 54,468,629.02
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北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
欠付关联方款项 6,900,071.00 7,630,230.32
其他往来 18,728,275.64 23,380,554.88
合计 286,170,808.93 284,637,017.15
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
凯德咨询（北京）工程咨询有限公司 1,806,000.00 往来款，暂未要求还款
合计 1,806,000.00 --
其他说明
账龄超过1年的其他应付款余额9,125.35万元，主要为租户保证金。
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 120,000,000.00 110,000,000.00
合计 120,000,000.00 110,000,000.00
其他说明：
一年内到期的长期借款
项目 期末数 期初数
抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00
抵押并质押借款 20,000,000.00 20,000,000.00
保证借款 80,000,000.00 70,000,000.00
合计 120,000,000.00 110,000,000.00
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
69
北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 170,000,000.00 180,000,000.00
保证借款 751,920,993.90 755,000,000.00
抵押并担保借款 400,000,000.00
抵押并质押担保 94,000,000.00 94,000,000.00
一年内到期的长期借款 -120,000,000.00 -110,000,000.00
合计 1,295,920,993.90 919,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
①抵押借款对应抵押财产的具体情况见附注五、46；
②保证借款75,192.10万元：其中华联集团为本公司担保102,000万元，本公司为包头鼎鑫源担保10,000万元，为华联院线担
保3,192.10万元；
③质押借款对应的质押物为华联集团持有的华联综超64,448,865 股股份。
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
70
北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
71
北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 收益相关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期融资券 2,500,000,000.00 2,500,000,000.00
优先级 1,050,000,000.00
合计 3,550,000,000.00 2,500,000,000.00
其他说明：
2017年3月13日，经公司第七届董事会第三次会议审议通过，本公司近日于北京与第一创业证券股份有限公司（以下简称“一
创证券”）、华联汇垠签订了《上海隆邸天佟企业管理中心（有限合伙）合伙协议》，与一创证券签订了《差额补足协议》，
与浙商银行签订了《定向资产管理计划收益权远期转让协议》。浙商银行出资10.5亿元人民币，作为定向资产管理计划的委
托方委托一创证券作为优先级有限合伙人投资隆邸天佟。浙商银行资金将用于置换隆邸天佟现有贷款并以1.5亿元人民币收
购公司对应持有的有限合伙份额，公司对一创证券作为优先级有限合伙人未足额获得的本金或预期收益负有补足义务，并在
浙商银行投资到期时受让浙商银行在定向资产管理计划的收益权。
72
北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
2,226,086,42 511,265,518. 511,265,518. 2,737,351,94
股份总数
9.00 00 00 7.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 3,373,588,609.65 1,192,653,012.14 4,566,241,621.79
其他资本公积 89,491,278.22 507,818.50 88,983,459.72
合计 3,463,079,887.87 1,192,653,012.14 507,818.50 4,655,225,081.51
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
项目 期初余额 本期发生额 期末余额
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北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
本期所得 减：前期计入 税后归属
减：所得税 税后归属
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 152,586,115 12,032,96 100,178,052. -1,020,33 -87,124,7 65,461,3
合收益 .01 3.74 60 7.50 51.36 63.65
可供出售金融资产公允价值 113,215,845 1,216,134 100,178,052. -1,020,33 -97,941,5 15,274,2
变动损益 .63 .82 60 7.50 80.28 65.35
39,370,269. 10,816,82 10,816,82 50,187,0
外币财务报表折算差额
38 8.92 8.92 98.30
152,586,115 12,032,96 100,178,052. -1,020,33 -87,124,7 65,461,3
其他综合收益合计
.01 3.74 60 7.50 51.36 63.65
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 136,515,657.25 136,515,657.25
合计 136,515,657.25 136,515,657.25
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 243,871,435.90 281,126,454.98
调整后期初未分配利润 243,871,435.90 281,126,454.98
加：本期归属于母公司所有者的净利润 26,948,386.89 46,029,356.36
应付普通股股利 142,743,078.56
期末未分配利润 270,819,822.79 184,412,732.78
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
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北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 431,580,907.07 283,884,266.61 461,138,542.48 322,505,458.71
其他业务 64,482,915.48 38,325,261.18 64,323,438.80 41,895,542.33
合计 496,063,822.55 322,209,527.79 525,461,981.28 364,401,001.04
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,423,293.15 1,637,007.63
教育费附加 705,000.01 523,182.73
房产税 8,775,081.68 15,009,186.71
土地使用税 1,072,316.88 787,899.53
印花税 1,348,660.14 45,190.60
营业税 18,443,303.71
地方教育费附加 458,762.47 544,388.49
电影专项基金 2,175,086.10
其他 110,292.89
合计 16,068,493.32 36,990,159.40
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
水、电、燃气费 29,057,554.43 40,092,722.58
职工薪酬 51,646,984.47 39,771,171.14
物业管理费 38,932,481.24 40,791,140.53
企划费 10,680,809.51 16,042,625.36
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修理费 6,353,060.96 9,025,582.54
折旧及摊销 4,212,135.54 1,890,203.70
业务招待费 2,204,428.73 2,044,627.06
税金 601,474.00 234,257.58
其他 6,678,007.33 5,930,330.02
合计 150,366,936.21 155,822,660.51
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 28,177,598.05 26,417,352.25
咨询费 1,104,686.56 12,444,539.56
折旧及摊销 1,194,884.32 918,022.84
租赁费 4,724,085.89 4,041,094.44
水、电、燃气费 595,805.53 4,926,487.02
业务招待费 3,188,115.61 2,399,090.18
差旅费 2,008,120.03 1,974,072.06
审计费 378,567.29 395,990.64
办公费 580,381.80 393,411.89
其他 9,810,916.11 14,236,353.29
合计 51,763,161.19 68,146,414.17
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 137,328,250.24 142,293,914.91
减：利息资本化 5,078,582.08 4,419,097.22
减：利息收入 14,262,146.16 14,056,489.38
减：汇兑收益 -454,554.91 -4,302,853.96
手续费及其他 199,442.28 246,792.16
合计 118,641,519.19 128,367,974.43
其他说明：
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66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 9,396,964.43 6,922,200.77
合计 9,396,964.43 6,922,200.77
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 52,915,541.93 13,040,031.15
处置长期股权投资产生的投资收益 248,681,307.20
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 16,137,932.20 31,326,063.80
处置可供出售金融资产取得的投资收益 141,833,735.28
合计 210,887,209.41 293,047,402.15
其他说明：
69、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
70、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 700.00
其中：固定资产处置利得 700.00
罚款及赔款收入 3,086,962.74 1,243,246.60 3,086,962.74
无法支付的款项 137,143.76 19,677.27 137,143.76
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北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
其他 554.28 592,852.04 554.28
合计 3,224,660.78 1,856,475.91
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
71、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 11,716.59 16,076,591.93 11,716.59
其中：固定资产处置损失 11,716.59 11,716.59
赔偿支出 243,491.75 7,927,818.27 243,491.75
滞纳金及罚款 1,860.33 1,860.33
其他 805.93 216,908.62 805.93
合计 257,874.60 24,221,318.82
其他说明：
72、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 12,038,851.06 4,657,655.00
递延所得税费用 1,027,998.58 -4,419,233.27
合计 13,066,849.64 238,421.73
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 41,471,216.01
按法定/适用税率计算的所得税费用 10,367,804.00
子公司适用不同税率的影响 -5,530,120.29
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不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,615,483.48
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -825,632.20
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
20,668,200.13
损的影响
权益法核算的联营企业损益 -13,228,885.48
所得税费用 13,066,849.64
其他说明
73、其他综合收益
详见附注七、57。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 322,928,812.89 69,320,058.37
保证金及押金净流入 11,093,300.75 20,837,328.74
罚款收入 2,841,359.01 1,836,098.64
利息收入 15,099,961.25 14,056,489.38
合计 351,963,433.90 106,049,975.13
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 199,050,633.49 286,436,986.41
赔偿及罚款支出 216,908.62
合计 199,050,633.49 286,653,895.03
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
79
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（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品 63,486,636.75
合计 63,486,636.75
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 28,404,366.37 35,255,708.47
加：资产减值准备 9,998,732.52 6,922,200.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
50,438,685.19 70,788,849.27
物资产折旧
无形资产摊销 2,241,442.48 7,060,035.37
长期待摊费用摊销 28,163,724.16 36,689,011.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
11,716.59
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 132,704,223.07 137,874,817.69
投资损失（收益以“－”号填列） -210,887,209.41 -293,047,402.15
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
-1,027,998.58 -1,526,695.99
列）
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递延所得税负债增加（减少以“－”号填
2,093,255.98 -2,892,537.28
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,604,738.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
-225,253,245.93 90,317,155.26
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
189,003,074.40 73,131,708.80
填列）
经营活动产生的现金流量净额 8,495,505.54 160,572,851.39
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 2,645,670,006.11 3,206,519,493.23
减：现金的期初余额 3,069,371,363.03 3,592,193,603.82
现金及现金等价物净增加额 -423,701,356.92 -385,674,110.59
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 359,073,017.00
其中： --
其中：重庆影院 36,625,100.00
山西华联
青岛海融兴达
隆邸天佟 322,447,917.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 229,251,195.30
其中： --
重庆影院 669,460.99
山西华联 109,960,713.23
青岛海融兴达 96,375,180.57
隆邸天佟 22,245,840.51
其中： --
取得子公司支付的现金净额 129,821,821.70
其他说明：
81
北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,645,670,006.11 3,069,371,363.03
其中：库存现金 381,890.88 423,804.50
可随时用于支付的银行存款 2,645,034,622.82 3,068,816,983.54
可随时用于支付的其他货币资金 253,492.41 130,574.99
三、期末现金及现金等价物余额 2,645,670,006.11 3,069,371,363.03
其他说明：
76、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
77、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 6,165,280.00 保函保证金
无形资产 81,841,869.41 用于借款抵押
投资性房地产 430,893,703.24 用于借款抵押
合计 518,900,852.65 --
其他说明：
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
82
北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 5,478,168.44 6.7744 37,111,304.26
港币 133,090,242.15 0.8679 115,511,682.97
新加坡元 24,459,948.06 4.9135 120,183,954.81
新加坡元 683,287.29 4.9135 3,357,332.10
其他应收款
其中：新加坡元 184,223.19 4.9135 905,180.64
港币 10,640,206.15 0.8679 9,234,847.72
其他应付款
其中：新加坡元 528,009.59 4.9135 2,594,375.12
港币 35,000.00 0.8679 30,377.20
应付账款
其中：新加坡元 905,226.41 4.9135 4,447,829.97
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
新加坡华联、Trust Management和Property Management主要经营地在新加坡，根据经营所在地选择新加坡元为记账本位币。
香港华联主要经营地在中国香港，根据经营所在地选择港币为记账本位币。
79、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
80、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确 购买日至期 购买日至期
购买日
称 点 本 例 式 定依据 末被购买方 末被购买方
83
北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
的收入 的净利润
2017 年 02 月 36,625,100. 2017 年 02 月 完成股权交 5,038,125.2 -1,579,406.
重庆影院 100.00% 收购
28 日 00 28 日 割日 2 39
2017 年 01 月 445,838,099 2017 年 02 月 完成股权交
山西华联 99.69% 收购 0.00 -577,399.22
31 日 .64 28 日 割日
青岛海融兴 2017 年 01 月 417,126,697 2017 年 02 月 完成股权交
100.00% 收购 0.00 -945,901.88
达 31 日 .16 28 日 割日
2017 年 01 月 917,447,917 2017 年 02 月 完成股权交 -1,537,995.
隆邸天佟 100.00% 投资 0.00
31 日 .00 28 日 割日 67
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 重庆影院 山西华联 青岛海融兴达 隆邸天佟 合计
--现金 36,625,100.00 917,447,917.00 954,073,017.00
--发行的权益性证
445,838,099.64 417,126,697.16 862,964,796.80
券的公允价值
合并成本合计 36,625,100.00 445,838,099.64 417,126,697.16 917,447,917.00 1,817,037,813.80
减：取得的可辨认净
11,874,043.94 375,580,411.58 374,269,857.77 864,491,266.05 1,626,215,579.34
资产公允价值份额
商誉/合并成本小于
取得的可辨认净资
24,751,056.06 70,257,688.06 42,856,839.39 52,956,650.95 190,822,234.46
产公允价值份额的
金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
重庆影院 山西华联 青岛海融兴达 隆邸天佟
购买日公允 购买日账面 购买日公允 购买日账面 购买日公允 购买日账面 购买日公允 购买日账面
价值 价值 价值 价值 价值 价值 价值 价值
3,938,269.9 3,938,269.9 110,551,731 110,551,731 957,930,542 957,930,542 23,528,843. 23,528,843.
流动资产
6 6 .32 .32 .77 .77 95 95
15,543,293. 15,543,293. 632,372,405 350,602,113 171,217,350 1,764,919,8 1,764,919,8
非流动资产 289,294.99
38 38 .80 .59 .24 01.77 01.77
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北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
7,607,519.4 7,607,519.4 47,303,335. 47,303,335. 61,997,169. 61,997,169. 923,945,833 923,945,833
流动负债
0 0 07 07 35 35 .33 .33
11,874,043. 11,874,043. 376,743,464 163,850,509 374,269,857 241,222,668 864,502,812 864,502,812
净资产
94 94 .09 .84 .77 .41 .39 .39
减：少数股东 1,163,052.5
11,546.34
权益 1
取得的净资 11,874,043. 11,874,043. 375,580,411 163,850,509 374,269,857 241,222,668 864,491,266 864,502,812
产 94 94 .58 .84 .77 .41 .05 .39
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
见本附注五、 10
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
85
北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期新设子公司：本公司本期出资600万元设立上海旭程资产管理公司、出资10,200万元出资设立保理公司、出资18100万元
设立宁波梅山保税港区中益芯盛投资中心。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
非同一控制下企
北京华联商业 北京 北京 商业管理 100.00%
业合并
非同一控制下企
紫金华联 南京 南京 商业管理 100.00%
业合并
86
北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
非同一控制下企
无锡奥盛通达 无锡 无锡 商业管理 100.00%
业合并
非同一控制下企
合肥瑞诚 合肥 合肥 商业管理 100.00%
业合并
非同一控制下企
包头鼎鑫源 包头 包头 商业管理 100.00%
业合并
非同一控制下企
内江华联 内江 内江 商业管理 100.00%
业合并
同一控制下企业
合肥海融 合肥 合肥 商业管理 100.00%
合并
同一控制下企业
武汉海融 武汉 武汉 商业管理 100.00%
合并
坤联信和 北京 北京 商业管理 100.00% 设立
广盛鑫源 沈阳 沈阳 商业管理 100.00% 设立
南京大厂 南京 南京 商业管理 100.00% 设立
海南华联 海南 海南 商业管理 100.00% 设立
华富天地 北京 北京 商业管理 51.00% 设立
成都弘顺 成都 成都 商业管理 100.00% 设立
香港华联 香港 香港 投资及商业管理 100.00% 设立
新加坡华联 新加坡 新加坡 投资及商业管理 100.00% 设立
横琴华联 海南 海南 投资及商业管理 100.00% 设立
华联院线 北京 北京 电影放映 83.00% 设立
万柳弘顺 北京 北京 商业管理 60.00% 设立
Trust
新加坡 新加坡 基金管理 100.00% 设立
Management
Property
新加坡 新加坡 物业管理 100.00% 设立
Management
顺平影院 北京 北京 电影放映 100.00% 设立
包头影院 包头 包头 电影放映 100.00% 设立
赤峰影院 赤峰 赤峰 电影放映 100.00% 设立
银川影院 银川 银川 电影放映 100.00% 设立
非同一控制下企
合肥影院 合肥 合肥 电影放映 100.00%
业合并
非同一控制下企
成都影院 成都 成都 电影放映 100.00%
业合并
非同一控制下企
重庆影院 成都 重庆 电影放映 100.00%
业合并
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北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
非同一控制下企
山西华联 山西 山西 商业管理 100.00%
业合并
非同一控制下企
青岛华联 青岛 青岛 房地产开发 100.00%
业合并
非同一控制下企
隆邸天佟 上海 上海 企业管理咨询 100.00%
业合并
保理公司 北京 北京 商业保理 100.00% 设立
上海旭程 上海 上海 资产管理 95.00% 设立
宁波梅山 宁波 宁波 投资咨询 90.50% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
本期本公司不存在该情况
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
本期本公司不存在该情况
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
本期本公司不存在该情况
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
华联院线 17.00% -921,869.93 32,152,344.76
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
本期本公司不存在该情况
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
华联院 142,980 127,250 270,230 59,178, 21,921, 81,099, 134,570 90,858, 225,429 30,874, 30,874,
线 ,600.00 ,200.00 ,800.00 400.00 000.00 400.00 ,100.00 900.00 ,000.00 800.00 800.00
单位： 元
子公司名称 本期发生额 上期发生额
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北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
47,602,600. -5,422,800. -5,422,800. 46,473,900.
华联院线
00 00 00 00
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
华联财务 北京 北京 金融 33.00% 权益法核算
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司不存在该情况
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
本公司不存在该情况
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
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北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
华联财务 华联财务
流动资产 9,238,856,795.82 8,239,674,579.35
非流动资产 55,259,330.21 246,323,487.95
资产合计 9,294,116,126.03 8,485,998,067.30
流动负债 6,405,818,764.60 6,677,039,660.46
负债合计 6,405,818,764.60 6,677,039,660.46
净资产 2,888,297,361.43 1,808,958,406.84
归属于母公司股东权益 2,888,297,361.43 1,808,958,406.84
按持股比例计算的净资产份额 953,138,129.27 596,956,274.27
对联营企业权益投资的账面价值 953,138,129.27 596,956,274.27
营业收入 108,333,326.75 85,651,004.44
净利润 79,338,954.59 37,429,450.91
综合收益总额 79,338,954.59 37,429,450.91
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
本期本公司不存在联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的情况
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
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北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
不适用
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
本期本公司不存在与联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
本公司2015年发起设立BHG Retail Reit，截止2017年6月30日持有该主体1,323.62万份额，占发行总份额的2.66%。本公司
通过结构化主体享有的权益主要为直接持有份额的投资收益和信托管理费收益，因在该结构化主体中拥有的权益及享有的可
变回报并不重大，本公司未合并该结构化主体。
截止2017年6月30日，本公司在财务报表中确认的与未纳入合并范围的结构化主体中权益相关的资产和负债的账面价值与其
最大损失敞口的比较如下：
项目 期末数 列报项目
账面价值 最大损失敞口
持有信托份额 48,126,792.65 48,126,792.65 可供出售金融资产
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、可供出售金融资产、短期借款、应付账款、
应付利息、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、其他非流动负债等。各项金融工具的详细情况已
于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理
层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1. 风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该
91
北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内
部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公
司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险和汇率风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它信用良好的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保
的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期
对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确
保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的65.95%（2016年：44.07%）；本公司其他应收
款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的72.21 %（2016年：64.95%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流
量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用
资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行、非银行金融机构及其他借款来筹措营运资金。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风
险和和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融
工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利
率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并
通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将
于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
92
北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项目 期末数
固定利率金融工具
金融负债 372,000.00
其中：一年内到期的非流动负债 2,000.00
长期借款 15,000.00
其他非流动负债 355,000.00
合计 372,000.00
浮动利率金融工具
金融负债 124,592.10
其中：短期借款 --
一年内到期的非流动负债 10,000.00
长期借款 114,592.10
合计 124,592.10
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外
的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在香港设立的子公司持有以港币为结算货币、在
新加坡设立的子公司持有以新元为结算货币的资产外，只有小额香港或新加坡市场投资业务，本公司持有的外币资产及负债
占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。
其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其
发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价
格或权益工具价格等的变化。
本公司持有的分类为可供出售金融资产的部分投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风
险。
本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理
层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最
佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2017年6月30日，本公司的资产负债率为42.11%
（2016年12月31日：41.80%）。
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北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（2）权益工具投资 148,308,999.40 148,308,999.40
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
本公司本期内未发生估值技术变更
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、短期借款、应
付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、其他流动负债、长期借款和其他非流动负债等。
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
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北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
华联集团 北京 商业 2150000000 25.00% 25.00%
本企业的母公司情况的说明
北京华联集团投资控股有限公司，成立日期：1993年12月18日；注册资本：215,000万元；注册地址：北京市西城区阜外大
街1号（四川经贸大厦2层203室）；
主营业务：投资管理、投资咨询等
本企业最终控制方是海南省文化交流促进会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十二、2。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十二、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
华联综超 相同的控股股东
北京联合创新国际商业咨询有限公司（"联合创新"） 关联自然人
华联财务 本公司联营企业、相同的控股股东
北京华联嘉合投资管理有限公司（"华联嘉合"） 相同的控股股东
北京华联第一太平商业物业管理有限公司（"第一太平"） 本公司联营企业
北京华联商业设施清洁服务有限公司（"华联清洁"） 第一太平的子公司
华联鑫创益 本公司联营企业、相同的控股股东
华联咖世家（北京）餐饮管理有限公司（"咖世家"） 控股股东之全资子公司的合营企业
BHG Retail Reit（"BHG Reit"） 受控股股东重大影响
成都海融兴达置业有限公司（"成都海融"） BHG Reit 子公司
合肥华联瑞安购物广场商业运营有限公司（"合肥瑞安"） BHG Reit 子公司
北京华联万贸购物中心（"华联万贸"） BHG Reit 子公司
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北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
Beijing Hualian Group （Singapore） International
相同的控股股东
Trading Pte.Ltd（"新加坡华联集团"）
受控股股东重大影响（自 2015 年 6 月起至 2017 年 2 月止）
BHG（北京）百货有限公司（"BHG 百货"）
注2
中信产业投资基金管理有限公司（ "中信产业基金"） 注1
长山兴青岛 受华联集团和中信产业基金共同控制
西藏长山兴投资管理有限公司（"西藏长山兴"） 受华联集团和中信产业基金共同控制
上海万丽镕芮投资咨询有限公司（"万丽镕芮"） 受中信产业基金最终控制
磐信（上海）投资中心（有限合伙）、上海磐信镕禾投资咨询
受中信产业基金最终控制
有限公司等（统称为"中信产业基金下属企业"）
中信夹层（上海）投资中心（有限合伙）（"中信夹层"） 受中信产业基金最终控制
上海镕尚投资管理中心（有限合伙）（"上海镕尚"） 受中信产业基金最终控制
西藏山南信商投资管理有限公司（"西藏山南"） 受中信产业基金最终控制
北京泰和通金典建筑装饰工程有限公司（"泰和通"） 相同的控股股东
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
其他说明
注1：本公司控股股东华联集团持有中信产业基金 5%股权，且华联集团董事、总裁畅丁杰同时担任中信产业基金的董事。同
时，本公司已于2017年1-2月向中信夹层、上海镕尚和西藏山南发行股份购买资产并募集配套资金，交易完成后，中信产业
基金将间接持有本公司18.67%的股份，成为本公司第二大股东；
注2：BHG（北京）百货有限公司自2017年2月16日后不再是本公司的关联方。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
华联清洁 清洁服务 2,199,741.51 7,000,000.00 否 6,623,811.88
第一太平 物业管理服务 14,216,474.00 72,000,000.00 否 36,332,129.17
BHG Reit 管理服务 6,612,900.00 16,460,200.00 否 0.00
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
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北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
②结算水电费
报告期内，本公司部分门店与华联综超共用物业，日常经营用水、电费用由华联综超对外缴纳，本公司按水、电市政价格与
华联综超结算。
③代收代付结算款
本公司为租赁商户代收代付华联鑫创益发行的购物卡结算款。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包 本期确认的托管
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托管
名称 名称 类型 日 日 定价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
华联综超 房产 2,390,600.00 2,412,800.00
华联综超 房产 1,940,200.00 1,987,400.00
华联综超 房产 2,611,400.00
华联综超 房产 1,852,200.00 1,966,700.00
华联综超 房产 1,730,300.00 1,853,300.00
华联综超 房产 3,946,500.00 4,231,600.00
华联综超 房产 1,228,600.00 1,315,700.00
华联综超 房产 2,484,300.00 2,578,600.00
华联综超 房产 4,440,800.00 4,405,000.00
华联综超 房产 1,529,000.00 1,688,000.00
华联综超 房产 2,533,300.00
华联综超 房产 3,524,800.00
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北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
华联综超 房产 1,708,800.00 1,434,100.00
华联综超 房产 1,676,200.00 949,100.00
华联综超 运营管理费 1,556,700.00
华联综超 运营管理费 294,100.00 307,500.00
华联综超 运营管理费 1,245,200.00
咖世家 房产 394,800.00 261,100.00
咖世家 房产 202,500.00 163,300.00
咖世家 房产 415,800.00 384,100.00
咖世家 房产 226,900.00 214,900.00
咖世家 房产 390,500.00 370,400.00
咖世家 房产 315,200.00 207,900.00
咖世家 运营管理费 53,400.00 58,900.00
咖世家 运营管理费 117,900.00 86,300.00
华联嘉合 房产
华联嘉合 房产 130,400.00 110,700.00
BHG 百货 房产
BHG 百货 房产 54,400.00
BHG 百货 房产 18,556,700.00
BHG 百货 运营管理费 662,900.00
BHG 百货 运营管理费 326,900.00 1,316,400.00
BHG 百货 运营管理费 238,900.00 963,000.00
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
成都海融 房产 1,183,718.66
合肥瑞安 房产 1,116,071.12
联合创新 房产 645,604.59 687,238.55
华联综超 办公房产 1,426,775.24 1,245,979.05
关联租赁情况说明
注1：BHG（北京）百货有限公司自2017年2月16日后不再是本公司的关联方，关联交易金额批露至2月16日。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
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北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
华联集团（注） 94,000,000.00 2012 年 10 月 11 日 2020 年 12 月 31 日 否
华联集团 200,000,000.00 2016 年 06 月 22 日 2017 年 06 月 22 日 是
华联集团 620,000,000.00 2015 年 12 月 17 日 2018 年 12 月 14 日 否
华联集团 400,000,000.00 2014 年 12 月 15 日 2024 年 12 月 15 日 否
关联担保情况说明
注：华联集团以其持有的华联综超64,448,865股股份为9,400.00万元借款提供质押担保。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
1）、关联方存款及贷款业务
本公司及子公司在华联财务开立账户存款并办理结算，2017年6月30日存款余额为290,887,029.85元（2016年12月31日存款
余额为483,925,787.20元），2017年度上半年利息收入9,016,186.41元（2016年度利息收入12,081,332.64元）。
2）、发起设立结构化主体BHG Reit并担任管理人
BHG Reit于2015年11月在新加坡证券交易所发行上市，发行完成后，华联集团持有BHG Reit 30.10%的份额，为第一大份额
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北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
持有人。本公司作为发起人垫付BHG Reit发行上市费用851.57万元，并以自有资金参与BHG Reit发行的“绿鞋”安排（即当
BHG Reit的承销商选择行使超额配售权时，新加坡华联应认购BHG Reit不超过5%的信托份额）。截至2017年6月30日，本公
司持有该BHG Retail Reit1,323.62万份额，占发行总份额的2.66%。
Trust Management担任BHG Reit的基金管理人，本期发生的基金管理费共计493.84万元；Property Management及成都弘顺
担任BHG Reit的物业管理人，受托对BHG Reit控制的合肥瑞安、成都海融、华联万贸持有的商业物业进行物业管理，本期发
生的物业管理费共计167.45万元。
3）、共同投资
本公司对华联财务增资33,000万元，华联财务公司增资的工商变更手续已经办理完毕，本公司将增资款转入长期股权投资。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 华联综超 9,272,453.33 463,622.67 1,517,467.07 75,873.35
其他应收款 华联综超 223,382.68 11,169.13 9,614.00 480.70
预付款项 成都海融 400,000.00 380,023.96
合肥瑞安 564,305.01 553,020.00
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 泰和通 889,230.60 3,563,386.89
其他应付款 华联综超 1,498,114.00 250,000.00
联合创新 3,540,266.52 2,835,688.24
华联嘉合 6,093.50 53,810.56
咖世家 84,718.84 234,899.72
华联清洁 697,685.85 948,050.00
第一太平 1,073,192.29 3,163,093.66
预收账款 咖世家 179,138.95 117,266.01
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北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止2017年6月30日，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约未来3年租赁金额112,904.20万元；
截止2017年6月30日，本公司不存在其他应披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2017年6月30日，本公司为下列单位贷款提供保证：
被担保单位名称 担保事项 金额 期限 备注
子公司
包头鼎鑫源 长期借款 100,000,000.00 2014-10-17至2019-10-16
华联院线 长期借款 31,920,993.90 2017-04-18至2020-04-17
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北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
华联集团 短期借款 250,000,000.00 2017-06-01至2018-06-01
（2）未决诉讼
成都飞大置业有限公司本期就本公司成都一品天下店租户撤场、场地交接问题向成都市中级人民法院提起房屋租赁合同纠纷
诉讼，要求本公司支付欠缴费用及违约赔偿款。截止2017年6月30日，该案件尚在审理。
截止2017年6月30日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
经本公司于 2017 年 4 月 26 日召开的第七届董事会第五次会议决议，公司发行股份购买资产并募集配套资金事项
的股份已分别于2017年4月28日及2017年6月23日完成发行上市工作，以增发后总股本2,737,351,947 股为基数，按
每 10 股派送现金 0.31 元（含税），合计派发现金股利 8,485.79 万 元 。 本 次 权 益 分 派 股 权 登 记 日
为： 2017 年 7 月 18 日，除权除息日为：2017 年 7 月 19 日。公司此次委托中国结算深圳分公司代派的现
金红利将于 2017 年 7 月 19 日通过股东托管证券公司（或其他托管机构）直接划入其资金账户。截止本报告披露
日，权益分配方案已办理完毕。
截止2017年8月17日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
102
北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
本报告期无终止经营门店
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个报告分部。这些报告分部是以公司日
常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其
业绩。
本公司报告分部包括：
①购物中心租赁分部：提供租赁及物业管理服务；
103
北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
②影院分部：提供影片放映服务及卖品销售；
③其他分部：提供资产管理及商业保理业务。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 购物中心租赁分部 影院分部 其他分部 分部间抵销 合计
营业收入 442,971,247.99 47,602,605.68 8,320,887.00 -2,830,918.12 496,063,822.55
其中：对外交易收入 440,140,329.87 47,602,605.68 8,320,887.00 496,063,822.55
分部间交易收入 2,830,918.12 -2,830,918.12
其中：主营业务收入 378,494,402.10 44,765,617.97 8,320,887.00 431,580,907.07
营业成本 303,075,709.41 19,133,818.38 322,209,527.79
其中：主营业务成本 264,750,448.23 19,133,818.38 283,884,266.61
期间费用 290,140,858.19 30,169,917.01 3,291,759.51 -2,830,918.12 320,771,616.59
营业利润/亏损 33,629,241.28 -4,407,653.54 9,282,842.09 38,504,429.83
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
地区分部
本期或本期期末 中国境内 中国境外 抵销 合计
对外交易收入 489,449,803.80 6,614,018.75 -- 496,063,822.55
非流动资产 16,784,483,181.54 1,407,246.94 -8,158,334,310.42 8,627,556,118.06
截止2017年6月30日，本公司不存在其他应披露的重要事项。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
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北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
3,437,5 3,437,5 3,437, 3,437,51
独计提坏账准备的 27.64% 100.00% 18.96% 100.00%
10.20 10.20 510.20 0.20
应收账款
按信用风险特征组 12,449
6,749,1 325,997 6,423,18 641,155. 11,808,02
合计提坏账准备的 54.28% 4.83% ,176.1 68.65% 5.15%
80.31 .45 2.86 13 1.03
应收账款 6
单项金额不重大但
2,247,5 2,247,5 2,247, 2,247,56
单独计提坏账准备 18.08% 100.00% 12.39% 100.00%
67.36 67.36 567.36 7.36
的应收账款
18,134
12,434, 6,011,0 6,423,18 6,326,23 11,808,02
合计 100.00% 48.34% ,253.7 100.00% 34.89%
257.87 75.01 2.86 2.69 1.03
2
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
韩国 ERACO 货款 1,657,709.92 1,657,709.92 100.00% 无法收回
沈强 1,779,800.28 1,779,800.28 100.00% 无法收回
合计 3,437,510.20 3,437,510.20 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 5,777,166.23 288,858.31 5.00%
1 年以内小计 5,777,166.23 288,858.31 5.00%
1至2年 371,391.39 37,139.14 10.00%
合计 6,148,557.62 325,997.45 5.30%
确定该组合依据的说明：
根据应收账款实际存在的账龄进行划分并按照相应的计提比例计提坏账
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
105
北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-315,157.68 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额674.08万元，占应收账款期末余额合计数的54.21%，相应计提的坏账
准备期末余额汇总金额360.27万元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单 35,000, 4.21% 35,000, 100.00% 35,000 6.13% 35,000,2 100.00%
106
北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
独计提坏账准备的 223.57 223.57 ,223.5 23.57
其他应收款 7
按信用风险特征组 536,16
796,360 6,727,9 789,632, 377,553. 535,784,3
合计提坏账准备的 95.79% 0.84% 1,863. 93.87% 0.07%
,414.50 00.12 514.38 35 10.22
其他应收款 57
571,16
831,360 41,728, 789,632, 35,377,7 535,784,3
合计 100.00% 5.02% 2,087. 100.00% 6.19%
,638.07 123.69 514.38 76.92 10.22
14
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
江苏华安实业总公司 11,699,957.09 11,699,957.09 100.00% 无法收回
中国商业对外贸易总公
7,866,316.16 7,866,316.16 100.00% 无法收回
司
宁夏民生房地产开发有
4,000,000.00 4,000,000.00 100.00% 无法收回
限公司
成都飞大置业有限公司 3,863,185.08 3,863,185.08 100.00% 无法收回
廊坊市欣坊房地产开发
3,000,000.00 3,000,000.00 100.00% 无法收回
有限公司
广东台山土产总公司 2,800,000.00 2,800,000.00 100.00% 无法收回
北京京茂房地产开发有
1,770,765.24 1,770,765.24 100.00% 无法收回
限公司
合计 35,000,223.57 35,000,223.57 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 132,673,859.06 6,633,692.95 5.00%
1 年以内小计 132,673,859.06 6,633,692.95 5.00%
1至2年 57,154.00 5,715.40 10.00%
2至3年 15.00%
3 年以上 442,458.86 88,491.77 20.00%
合计 133,173,471.92 6,727,900.12 7.81%
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北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
确定该组合依据的说明：
根据其他应收账款实际存在的账龄进行划分并按照相应的计提比例计提坏账
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 6,350,346.77 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 104,822.90 158,798.79
保证金及押金 353,542.52 485,439.87
内部往来款 663,186,942.58 531,327,022.41
EBC 卡款
已全额计提坏账准备的历史遗留款项 35,000,223.57 35,000,223.57
股权款 131,720,000.00
其他 995,106.50 4,190,602.50
合计 831,360,638.07 571,162,087.14
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北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
广盛鑫源 往来款 340,141,578.91 3 年以内 40.91%
包头鼎鑫源 往来款 163,069,426.22 3 年以内 19.61%
山西华联 往来款 47,322,324.66 1 年以内 5.69%
海南华联 往来款 40,102,752.27 3 年以内 4.82%
隆邸天佟 往来款 28,609,583.39 1 年以内 3.44%
合计 -- 619,245,665.45 -- 74.47%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
7,517,496,727. 7,517,496,727. 4,692,193,143. 4,692,193,143.
对子公司投资
10 10 44 44
对联营、合营企 1,026,071,458. 1,024,206,925.
1,864,532.94 669,409,300.66 1,864,532.94 667,544,767.72
业投资 48 54
8,543,568,185. 8,541,703,652. 5,361,602,444. 5,359,737,911.
合计 1,864,532.94 1,864,532.94
58 64 10 16
（1）对子公司投资
单位： 元
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 减值准备期末余
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北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
备 额
坤联信和 4,989,822.19 4,989,822.19
北京华联商业 417,367,452.12 417,367,452.12
紫金华联 244,899,951.96 244,899,951.96
无锡奥盛通达 122,018,465.88 122,018,465.88
合肥瑞诚 351,774,122.14 351,774,122.14
南京大厂 65,683,600.00 44,220,000.00 109,903,600.00
广盛鑫源 84,500,000.00 84,500,000.00
包头鼎鑫源 696,810,000.00 696,810,000.00
内江华联 357,130,000.00 357,130,000.00
海南华联 86,050,000.00 86,050,000.00
华富天地 2,040,000.00 2,040,000.00
合肥海融 479,282,912.48 479,282,912.48
新加坡华联 750,278,058.41 750,278,058.41
武汉海融 340,516,290.26 340,516,290.26
成都弘顺 5,000,000.00 5,000,000.00
横琴华联 500,000,000.00 500,000,000.00
香港华联 17,852,468.00 17,852,468.00
华联院线 166,000,000.00 166,000,000.00
山西华联 680,012,670.64 680,012,670.64
1,044,622,996. 1,044,622,996.
青岛海融
02 02
隆邸天佟 767,447,917.00 767,447,917.00
保理公司 102,000,000.00 102,000,000.00
上海旭程 6,000,000.00 6,000,000.00
宁波梅山 181,000,000.00 181,000,000.00
4,692,193,143. 2,825,303,583. 7,517,496,727.
合计
44 66 10
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
110
北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
一、合营企业
二、联营企业
596,956, 330,000, 26,181,8 953,138,
华联财务
274.27 000.00 55.01 129.28
华联鑫创 67,733,6 -138,487 67,595,1
益 69.36 .52 81.84
1,864,53 1,864,53 1,864,53
亿商通
2.94 2.94 2.94
2,854,82 618,790. 3,473,61
第一太平
4.09 33 4.42
669,409, 330,000, 26,662,1 1,026,07 1,864,53
小计
300.66 000.00 57.82 1,458.48 2.94
669,409, 330,000, 26,662,1 1,026,07 1,864,53
合计
300.66 000.00 57.82 1,458.48 2.94
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 298,786,361.97 206,842,290.86 310,464,652.49 236,707,245.68
其他业务 50,312,963.20 29,561,622.79 44,914,715.48 28,254,522.42
合计 349,099,325.17 236,403,913.65 355,379,367.97 264,961,768.10
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 26,662,157.82 13,040,031.15
处置长期股权投资产生的投资收益 178,156,694.70
处置可供出售金融资产取得的投资收益 76,324,166.67
被投资方分红收益 70,024,054.47 26,496,813.98
合计 173,010,378.96 217,693,539.83
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北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -11,716.59
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 141,833,735.28
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,978,502.77
减：所得税影响额 36,200,130.37
少数股东权益影响额 1,422.11
合计 108,598,968.98 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.43% 0.0103 0.0103
扣除非经常性损益后归属于公司
-1.31% -0.0313 -0.0313
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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北京华联商厦股份有限公司 2017 年半年度财务报告
第十一节 备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
2、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
北京华联商厦股份有限公司
2017年8月18日
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