证券代码：000547 证券简称：航天发展
2017 年半年度财务报告
（未经审计）
二〇一七年八月
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：航天工业发展股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,239,916,465.18 2,277,268,643.64
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 60,231,211.09 233,686,942.56
应收账款 1,172,607,495.81 712,236,120.87
预付款项 240,760,647.98 189,361,513.46
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 4,225,522.19
应收股利
其他应收款 26,124,882.70 19,502,206.00
买入返售金融资产
存货 673,519,315.77 541,281,685.41
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 531,162,206.68 5,402,325.33
流动资产合计 3,948,547,747.40 3,978,739,437.27
非流动资产：
1
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 132,825,000.00 129,822,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 124,922,684.41 121,869,539.31
固定资产 607,502,777.15 420,863,162.19
在建工程 35,705,692.14 25,383,071.93
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 273,764,935.31 190,539,970.72
开发支出 17,542,784.17 14,076,020.84
商誉 2,050,670,322.33 2,045,032,330.37
长期待摊费用 2,880,426.32 2,360,003.77
递延所得税资产 15,105,264.91 13,597,817.58
其他非流动资产 3,192,892.00 3,192,892.00
非流动资产合计 3,264,112,778.74 2,966,736,808.71
资产总计 7,212,660,526.14 6,945,476,245.98
流动负债：
短期借款 90,850,000.00 130,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 72,279,713.27 50,190,914.33
应付账款 742,466,485.26 567,813,360.48
预收款项 53,563,544.57 166,132,276.96
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,011,089.49 6,994,461.11
应交税费 39,448,290.80 56,620,668.59
应付利息
2
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
应付股利 426,820.46 8,623,400.00
其他应付款 234,275,102.53 107,032,381.30
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,238,321,046.38 1,093,407,462.77
非流动负债：
长期借款
应付债券 418,458,210.23 403,969,115.09
其中：优先股
永续债
长期应付款 1,160,032.00 1,160,032.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 5,349,105.74 7,293,610.43
递延所得税负债 54,726,785.78 45,461,892.49
其他非流动负债
非流动负债合计 479,694,133.75 457,884,650.01
负债合计 1,718,015,180.13 1,551,292,112.78
所有者权益：
股本 189,537,528.00 189,537,528.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,262,853,366.14 4,262,853,366.14
减：库存股
其他综合收益 -25,973,465.61 -28,225,715.61
专项储备 2,353,066.14 1,958,850.64
盈余公积 46,625,818.22 46,625,818.22
一般风险准备
3
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
未分配利润 764,476,723.18 727,256,612.31
归属于母公司所有者权益合计 5,239,873,036.07 5,200,006,459.70
少数股东权益 254,772,309.94 194,177,673.50
所有者权益合计 5,494,645,346.01 5,394,184,133.20
负债和所有者权益总计 7,212,660,526.14 6,945,476,245.98
法定代表人：刘著平 主管会计工作负责人：刘晓晖 会计机构负责人：吕丽
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 661,863,071.49 770,352,323.99
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 817,500.00
应收利息 4,225,522.19 0.00
应收股利 21,706,868.27 35,670,668.27
其他应收款 850,726,418.77 704,956,192.61
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 64,760,308.69 1,753,115.28
流动资产合计 1,604,099,689.41 1,512,732,300.15
非流动资产：
可供出售金融资产 132,825,000.00 129,822,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,748,769,377.02 2,763,769,377.02
投资性房地产 3,155,468.06 3,220,222.16
固定资产 54,911,104.28 56,053,329.94
在建工程
工程物资
固定资产清理
4
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
生产性生物资产
油气资产
无形资产 20,113,674.67 20,397,574.27
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,012,325.32 1,446,178.96
递延所得税资产 965,619.24 964,043.09
其他非流动资产
非流动资产合计 2,961,752,568.59 2,975,672,725.44
资产总计 4,565,852,258.00 4,488,405,025.59
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 31,131.84 31,131.84
预收款项
应付职工薪酬 260,688.20 3,500,681.40
应交税费 83,700.83 161,477.81
应付利息
应付股利
其他应付款 78,050,206.02 95,293,095.15
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 78,425,726.89 98,986,386.20
非流动负债：
长期借款
应付债券 418,458,210.23 403,969,115.09
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
5
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
递延收益
递延所得税负债 44,226,312.73 43,652,181.50
其他非流动负债
非流动负债合计 462,684,522.96 447,621,296.59
负债合计 541,110,249.85 546,607,682.79
所有者权益：
股本 1,429,628,897.00 1,429,628,897.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,085,964,831.89 2,085,964,831.89
减：库存股
其他综合收益 97,180,834.02 94,928,584.02
专项储备
盈余公积 72,808,387.53 72,808,387.53
未分配利润 339,159,057.71 258,466,642.36
所有者权益合计 4,024,742,008.15 3,941,797,342.80
负债和所有者权益总计 4,565,852,258.00 4,488,405,025.59
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 878,379,537.40 773,499,082.22
其中：营业收入 878,379,537.40 773,499,082.22
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 732,789,988.15 629,625,765.69
其中：营业成本 508,003,181.30 439,955,405.49
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
6
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
分保费用
税金及附加 3,862,325.64 2,350,641.59
销售费用 22,796,646.29 21,493,591.74
管理费用 184,541,088.11 166,632,142.07
财务费用 -410,950.37 -5,230,896.04
资产减值损失 13,997,697.18 4,424,880.84
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 2,932.34 169,996.44
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 145,592,481.59 144,043,312.97
加：营业外收入 12,213,179.13 523,074.99
其中：非流动资产处置利得 8,203,310.17 4,010.45
减：营业外支出 382,436.51 495,114.81
其中：非流动资产处置损失 367,281.76 188,863.21
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 157,423,224.21 144,071,273.15
减：所得税费用 24,313,329.15 21,341,405.06
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 133,109,895.06 122,729,868.09
归属于母公司所有者的净利润 115,837,700.57 98,084,969.27
少数股东损益 17,272,194.49 24,644,898.82
六、其他综合收益的税后净额 2,252,250.00 -15,534,750.00
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 2,252,250.00 -15,534,750.00
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 2,252,250.00 -15,534,750.00
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 2,252,250.00 -15,534,750.00
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
7
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
七、综合收益总额 135,362,145.06 107,195,118.09
归属于母公司所有者的综合收益总额 118,089,950.57 82,550,219.27
归属于少数股东的综合收益总额 17,272,194.49 24,644,898.82
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.08 0.07
（二）稀释每股收益 0.08 0.07
法定代表人：刘著平 主管会计工作负责人：刘晓晖 会计机构负责人：吕丽
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 654,234.58 350,336.40
减：营业成本 64,754.10 0.00
税金及附加 329,885.08 123,159.25
销售费用 0.00 0.00
管理费用 9,805,627.50 10,423,824.94
财务费用 -786,646.60 -2,122,682.21
资产减值损失 6,304.59 3,207,639.59
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 167,877,500.22 13,963,800.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 159,111,810.13 2,682,194.83
加：营业外收入 20,000.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 302,809.42
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 159,131,810.13 2,379,385.41
减：所得税费用 -178,194.92 -978,528.67
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 159,310,005.05 3,357,914.08
五、其他综合收益的税后净额 2,252,250.00 -15,534,750.00
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
8
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 2,252,250.00 -15,534,750.00
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 2,252,250.00 -15,534,750.00
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 161,562,255.05 -12,176,835.92
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 388,207,394.07 533,714,108.61
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 541,699.21 744,505.77
收到其他与经营活动有关的现金 39,315,097.67 31,776,662.94
经营活动现金流入小计 428,064,190.95 566,235,277.32
购买商品、接受劳务支付的现金 438,432,548.34 570,336,095.09
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
9
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 137,510,627.82 115,772,441.66
支付的各项税费 67,650,877.37 137,100,008.28
支付其他与经营活动有关的现金 88,040,478.79 49,295,543.19
经营活动现金流出小计 731,634,532.32 872,504,088.22
经营活动产生的现金流量净额 -303,570,341.37 -306,268,810.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 23,000,000.00 99,400,000.00
取得投资收益收到的现金 0.00 169,996.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 15,155.00 8,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -2,095,390.86
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 20,919,764.14 99,578,496.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 46,231,192.09 33,558,412.43
投资支付的现金 558,050,849.79 0.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -2,853,890.14
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 601,428,151.74 33,558,412.43
投资活动产生的现金流量净额 -580,508,387.60 66,020,084.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 110,000,000.00 0.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 91,766,646.68 66,791,758.81
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 201,766,646.68 66,791,758.81
筹资活动产生的现金流量净额 -201,766,646.68 -66,791,758.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -30,628.73
10
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
五、现金及现金等价物净增加额 -1,085,845,375.65 -307,071,114.43
加：期初现金及现金等价物余额 2,240,477,222.64 2,441,078,200.30
六、期末现金及现金等价物余额 1,154,631,846.99 2,134,007,085.87
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 400,000.20 66,666.70
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,572,728.58 44,495,909.84
经营活动现金流入小计 5,972,728.78 44,562,576.54
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 7,941,211.03 4,762,794.13
支付的各项税费 463,385.99 51,780,634.99
支付其他与经营活动有关的现金 161,378,735.06 137,523,308.20
经营活动现金流出小计 169,783,332.08 194,066,737.32
经营活动产生的现金流量净额 -163,810,603.30 -149,504,160.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 23,000,000.00
取得投资收益收到的现金 172,019,300.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 24,822,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 219,841,300.22 0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 143,959.00 1,353,867.97
投资支付的现金 86,000,000.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 86,143,959.00 1,353,867.97
投资活动产生的现金流量净额 133,697,341.22 -1,353,867.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
11
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 78,617,589.70 64,326,342.15
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 78,617,589.70 64,326,342.15
筹资活动产生的现金流量净额 -78,617,589.70 -64,326,342.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -108,730,851.78 -215,184,370.90
加：期初现金及现金等价物余额 757,081,688.67 1,316,413,711.02
六、期末现金及现金等价物余额 648,350,836.89 1,101,229,340.12
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
189,53 4,262,8 5,394,1
-28,225, 1,958,8 46,625, 727,256 194,177
一、上年期末余额 7,528. 53,366. 84,133.
715.61 50.64 818.22 ,612.31 ,673.50
00 14 20
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
189,53 4,262,8 5,394,1
-28,225, 1,958,8 46,625, 727,256 194,177
二、本年期初余额 7,528. 53,366. 0.00 0.00 84,133.
715.61 50.64 818.22 ,612.31 ,673.50
00 14 20
三、本期增减变动
2,252,2 394,215 37,220, 60,594, 100,461
金额（减少以“－”
50.00 .50 110.87 636.44 ,212.81
号填列）
（一）综合收益总 2,252,2 115,837 17,272, 135,362
额 50.00 ,700.57 194.49 ,145.06
12
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（二）所有者投入 43,164, 43,164,
和减少资本 158.17 158.17
1．股东投入的普
0.00 0.00
通股
2．其他权益工具
0.00 0.00
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金 0.00 0.00
额
43,164, 43,164,
4．其他
158.17 158.17
-78,617, -78,617,
（三）利润分配
589.70 589.70
1．提取盈余公积 0.00
2．提取一般风险
0.00
准备
3．对所有者（或 -78,617, -78,617,
股东）的分配 589.70 589.70
4．其他 0.00
（四）所有者权益
0.00
内部结转
1．资本公积转增
0.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
0.00
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
394,215 158,283 552,499
（五）专项储备
.50 .78 .28
1,070,4 362,831 1,433,2
1．本期提取
43.00 .64 74.64
-676,22 -204,54 -880,77
2．本期使用
7.50 7.86 5.36
（六）其他
189,53 4,262,8 5,494,6
-25,973, 2,353,0 46,625, 764,476 254,772
四、本期期末余额 7,528. 53,366. 45,346.
465.61 66.14 818.22 ,723.18 ,309.94
00 14 01
上年金额
单位：元
13
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
189,53 4,577,1 5,565,1
-13,761, 46,625, 547,569 218,004
一、上年期末余额 7,528. 71,011. 47,034.
295.61 818.22 ,531.55 ,441.16
00 09 41
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
189,53 4,577,1 5,565,1
-13,761, 46,625, 547,569 218,004
二、本年期初余额 7,528. 71,011. 47,034.
295.61 818.22 ,531.55 ,441.16
00 09 41
三、本期增减变动
-15,534, 30,193, 19,966, 34,626,
金额（减少以“－” 926.27
750.00 563.50 804.29 544.06
号填列）
（一）综合收益总 -15,534, 98,084, 24,644, 107,195
额 750.00 969.27 898.82 ,118.09
（二）所有者投入 -3,558,1 3,558,1
926.27 926.27
和减少资本 05.42 05.42
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-3,558,1 3,558,1
4．其他 926.27 926.27
05.42 05.42
-64,333, -8,236, -72,569,
（三）利润分配
300.35 199.95 500.30
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -64,333, -8,236, -72,569,
14
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
股东）的分配 300.35 199.95 500.30
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
189,53 4,577,1 5,599,7
-29,296, 46,625, 577,763 237,971
四、本期期末余额 7,528. 71,937. 73,578.
045.61 818.22 ,095.05 ,245.45
00 36 47
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,429,62 2,085,964 94,928,58 72,808,38 258,466 3,941,797
一、上年期末余额
8,897.00 ,831.89 4.02 7.53 ,642.36 ,342.80
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,429,62 2,085,964 94,928,58 72,808,38 258,466 3,941,797
二、本年期初余额
8,897.00 ,831.89 4.02 7.53 ,642.36 ,342.80
三、本期增减变动
2,252,250 80,692, 82,944,66
金额（减少以“－”
.00 415.35 5.35
号填列）
（一）综合收益总 2,252,250 159,310 161,562,2
15
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
额 .00 ,005.05 55.05
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-78,617, -78,617,5
（三）利润分配
589.70 89.70
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -78,617, -78,617,5
股东）的分配 589.70 89.70
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,429,62 2,085,964 97,180,83 72,808,38 339,159 4,024,742
四、本期期末余额
8,897.00 ,831.89 4.02 7.53 ,057.71 ,008.15
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
一、上年期末余额 1,429,62 2,241,509 109,885,8 70,118,37 298,589 4,149,732
16
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
8,897.00 ,149.41 34.02 0.38 ,788.33 ,039.14
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,429,62 2,241,509 109,885,8 70,118,37 298,589 4,149,732
二、本年期初余额
8,897.00 ,149.41 34.02 0.38 ,788.33 ,039.14
三、本期增减变动
-15,534,7 -60,975, -76,509,2
金额（减少以“－” 926.27
50.00 386.27 10.00
号填列）
（一）综合收益总 -15,534,7 3,357,9 -12,176,8
额 50.00 14.08 35.92
（二）所有者投入
926.27 926.27
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 926.27 926.27
-64,333, -64,333,3
（三）利润分配
300.35 00.35
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -64,333, -64,333,3
股东）的分配 300.35 00.35
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
17
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,429,62 2,241,510 94,351,08 70,118,37 237,614 4,073,222
四、本期期末余额
8,897.00 ,075.68 4.02 0.38 ,402.06 ,829.14
三、公司基本情况
航天工业发展股份有限公司于2015年8月14日由神州学人集团股份有限公司更名而来，本公司前身是国营福州发电设备
厂，1993年3月，经福建省经济体制改革委员会闽体改[1993]综259号文批准整体改组为规范化的股份制企业，同年10月经中
国证监会批准公开发行人民币普通股5,322万股，并在深圳证券交易所公开上市。
本公司在福建省工商行政管理局注册登记，住所为福建省福州市台江区五一南路67号。注册资本（股本）：人民币壹拾
肆亿贰仟玖佰陆拾贰万捌仟捌佰玖拾柒圆整。
公司经营范围：发电机及发电机组设计与制造；雷电防护、电磁防护产品设计与制造；通信系统设备、终端设备设计与
制造；射频仿真产品及配套设备设计与制造；航天工业相关设备设计与制造；计算机整机、零部件、应用电子设备设计与制
造；专用仪器仪表设计与制造；电子测量仪器设计与制造；金属容器设计与制造；环境治理产品设计及制造；自有房地产经
营与物业管理。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
公司2017年半年度财务报表于2017年8月17日经第八届董事会第十六次会议批准通过。
2017年3月31日，公司所属福州尤卡斯技术服务有限公司将其所持有北京燕侨学人企业管理服务有限公司的100%股权转
让给公司所属南京长峰电子科技有限公司，转让基准日北京燕侨学人企业管理服务有限公司账面净资产价值为434,280.53
元，转让对价390,354.63元。北京燕侨学人企业管理服务有限公司的股东变动对合并范围无影响。
2017年5月27日，公司以货币资金方式转让子公司福州尤卡斯技术服务有限公司100%股权，基准日账面净资产评估价为
24,819,067.66元，转让对价24,822,000元，转让完成后福州尤卡斯技术服务有限公司不再纳入合并范围。
2017年6月6日，公司所属南京长峰电子科技有限公司以货币资金85,800,000元收购江苏大洋海洋装备有限公司65%股权，
江苏大洋海洋装备有限公司自6月初纳入合并范围，南京长峰电子科技有限公司确认商誉5,637,991.96元。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用
指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
注：公司应评价自报告期末起12个月的持续经营能力。评价结果表明对持续能力产生重大怀疑的，公司应披露导致对持续经
营能力产生重大怀疑的因素以及公司拟采取的改善措施。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准
18
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本
为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的财务状况及2016年度的经营
成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每
年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周
期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公
司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合
并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并
日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业
合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方
实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生
时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确
认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
19
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公
允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕
19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注6），判断该
多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注14“长期股权投资”进行会
计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的
初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用
与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收
益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关
活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是
指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日
起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财
务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报
表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少
数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少
数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价
值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持
20
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失
控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注14“长期股权投
资”或本附注10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些
交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司
的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关
的下列项目：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合
营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下
同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位
币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合
资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目
除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑
差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
21
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允
价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑
差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期
汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配
各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综
合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，
全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独
列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负
债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部
分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，
与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计
量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金
融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪
商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场
的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；B.属
于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.
属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其
公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收
入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
22
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入
或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资
产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信
用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及
折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括
应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利
率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售
权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产
与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融
资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期
损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发
生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，
该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计
入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
23
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产
价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的
公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与
分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负
债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其
他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交
易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以
及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按
照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当
期损益。
③财务担保合同
计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或
有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高
者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间
签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金
融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出
24
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣
减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为人民币 500 万元以上的应收款项或者单项金额超过期末
单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项余额的 10%确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减
值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风
险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
内部关联方组合 其他方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
关联方组合 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未
单项计提坏账准备的理由
来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现
坏账准备的计提方法
值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
25
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价
准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价
准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可
合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原
已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作
出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产
核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待
售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按
照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并
中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售
的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持
有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在
没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投
资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产核算，其会计政策详见附注10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方
一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担
26
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股
份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于
“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子
交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面
价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为
可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并
成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股
权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂
不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的
累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期
损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资
产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接
相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构
成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务
报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实
际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现
金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照
本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营
企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司
的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失
的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，
以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损
益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司
27
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与
交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期
投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权
投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按
本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收
益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权
益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其
在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法
核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综
合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时
全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
28
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值
后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作
出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账
价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用
途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成
本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，
以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投
资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与
其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的
影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20 年-40 年 5.00% 2.375%-4.75%
机器设备 年限平均法 5 年-15 年 5.00% 6.333%-19.00%
电子设备 年限平均法 3 年-10 年 5.00% 9.50%-31.67%
运输设备 年限平均法 5 年-16 年 5.00% 5.9375%-19.00%
其他设备 年限平均法 5 年-10 年 5.00% 9.50%-19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移
给承租人； B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，
因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产
使用寿命的 75%以上； D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； E、租赁资产性质特殊，如
果不作较大改造，只有承租人才能使用。在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固
定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
29
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
17、在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款
费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，
对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
注：说明在建工程结转为固定资产的标准和时点。
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款
费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，
对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据
其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已发生；
C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态
前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费
用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销
售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费
用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、生物资产
无。
20、油气资产
无。
30
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性
质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投
资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投
资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企
业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入
账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产
确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方
法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注22“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独
创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产和或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划
或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有
同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，应当证明其有用性;
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产;
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备
按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回
金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日
起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值
分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总
额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面
价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组
组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，
31
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价
值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，
确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主
要包括经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利
和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入
相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短
期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存
固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计
划。
A、设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应
缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
B、设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或
相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
（a）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导
致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益
计划义务现值的增加或减少。
（b）设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影
响的利息。
（c）重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综
合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回
因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
32
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、
长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进
行处理;除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该
义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的
补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，
按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
无。
27、优先股、永续债等其他金融工具
无。
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）销售商品
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有
对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
军用通信产品类：一般在公司向客户提供定制化方案及配套设备，并经客户整体集成系统完成、联试验收合格后确认收
入。在客户收货既认可合同履行完成的情况下，在公司军检完成、货已发出后确认收入。
军用发电产品类：在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，收入金额能够可靠计量，经济利益很可能
在预定期限内流入企业，成本能够可靠计量，产品已经部队验收合格后确认收入。
轨道交通等系统集成项目类：公司承揽的轨道交通等系统集成项目，如销售合同约定有安装和验收条款，在已交货安装
完毕并经初步验收完成后确认收入。
通用软件产品类：通用软件项目在按合同约定将软件提供给客户，安装、调试或检验工作完成，客户验收合格后确认收
入。
定制软件产品类：按合同约定的进度实施开发的，以实际完成业务合同的节点进度和金额确认收入；开发进度与合同约
定不一致时，以经客户验收确认后的结算金额确认收入；对于合同约定质保期和质保金的项目，其质保金在质保期届满结算
时确认收入。
工程施工类：工程施工项目按预定进度实施开发，按照完工百分比法确认收入。
33
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
其他产品：若销售合同约定需要安装调试，在公司向客户提供配套设备并经客户安装调试合格后确认收入。若销售合同
没有约定安装调试，公司在厂检合格、货已发出后确认收入。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。
在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转
劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。
技术服务收入：向客户提供的与IT运维管理相关的技术支持、技术咨询、技术开发、系统维护、运营管理等服务内容，合同
明确约定服务期限的，在合同约定的服务期限内按进度确认收入；合同明确约定服务成果需经客户验收确认的，根据客户验
收情况确认收入。
公司与客户签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将
销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将
该合同全部作为销售商品处理。
（3）让渡资产使用权
提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用
费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：
A、相关的经济利益很可能流入企业；
B、收入的金额能够可靠地计量。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。对于政府文件未明确
规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收
益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，
并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司所取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助界定为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补
偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的
相关费用或损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生
的递延所得税资产或递延所得税负债。
（1）递延所得税资产的确认
A、公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（a）该项交易不是企
业合并；（b）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：（a）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；（b）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C、对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵
34
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：（a）商誉的初始
确认；（b）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响
会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下
列条件的除外：（a）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；（b）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费
用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
A、承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最
低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于
租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值
时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取
得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照
实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在
租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者
中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
B、出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录
未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
（1）建造合同
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合同相关的经济利益很可能流入
企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地
确定。
本公司于资产负债表日按照合同总收入乘以完工程度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收
入；同时，按照合同预计总成本乘以完工程度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（2）附回购条件的资产转让
售后回购是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。公司根据合同或协议条款判断销
售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属于融资交易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应确认收入；
35
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 6%、11%、17%
城市维护建设税 实际缴纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 按实际缴纳的流转税额 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
重庆金美通信有限责任公司、北京欧地安科技有限公司、长屏（北京）电磁防护技术有限公司、长春安
15%
可精密电子工业有限公司、南京长峰航天电子科技有限公司、航天科工系统仿真科技（北京）有限公司
其他公司 25%
2、税收优惠
（1）增值税
根据《关于军队、军工系统所属单位征收流转税、资源税问题的通知》（财税字[1994]11号），公司军品收入满足条
件的免交增值税。
（2）所得税
根据2011年7月27日财政部颁布的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]）58号文件），
重庆金美通信有限责任公司（以下简称“重庆金美”）已向重庆市国家税务局申请在2011年至2020年期间减按15%税率征收企
业所得税，并于2012年7月获得重庆市高新技术产业开发区国家税务局以《西部大开发税收优惠政策审核确认通知书》（国
税二郎备[10]号文件）批准2011年度执行西部大开发税收优惠政策事项，2012年9月按照高新区《享受西部大开发税收优惠
政策2012年度备案表》批准2012年度所得税按照15%税率计提并汇算清缴。按照高新区《享受西部大开发税收优惠政策2016
36
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
年度备案表》批准2016年度所得税按照15%税率计提并汇算清缴的申请，已于2017年5月11日获重庆市国家税务局批准。,故
重庆金美2017年上半年按15%税率计提企业所得税。
子公司北京欧地安科技有限公司于2014年10月30日取得编号为GR201411001653的高新技术企业证书，有效期为三年。
公司2017年上半年按15%税率计提企业所得税。
孙公司长屏（北京）电磁防护技术有限公司于2014年7月30日取得编号为GF201411000026的高新技术证书，有效期为三
年。公司2017年上半年按15%税率计提企业所得税。
孙公司长春安可精密电子工业有限公司于2014年9月17日取得编号为GR201422000026的高新技术证书，有效期为三年。
公司2017年上半年按15%税率计提企业所得税。
子公司南京长峰航天电子科技有限公司（以下简称“长峰科技”）2015年8月通过了高新技术企业复审，取得高新技术企
业证书，有效期为三年。公司2017年上半年按15%税率计提企业所得税。
子公司航天科工系统仿真科技（北京）有限公司（以下简称“仿真公司）2015年7月21日取得编号为GR201511000189的
高新技术企业证书，有效期为三年。公司2017年上半年按15%税率计提企业所得税。
3、其他
无。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 249,817.86 201,792.84
银行存款 1,154,157,305.74 2,240,055,913.21
其他货币资金 85,509,341.58 37,010,937.59
合计 1,239,916,465.18 2,277,268,643.64
其他说明：
公司期末其他货币资金中保函及票据保证金 71,772,383.59 元，连江项目基建保证金 13,512,234.6 元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
无
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
37
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
银行承兑票据 11,939,603.70 21,699,038.36
商业承兑票据 48,291,607.39 211,987,904.20
合计 60,231,211.09 233,686,942.56
（2）期末公司已质押的应收票据
无
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 17,094,645.95
合计 17,094,645.95
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
1,254,40 81,797,6 1,172,607 779,491 67,255,49 712,236,12
合计提坏账准备的 100.00% 6.52% 100.00% 8.63%
5,108.17 12.36 ,495.81 ,619.23 8.36 0.87
应收账款
1,254,40 81,797,6 1,172,607 779,491 67,255,49 712,236,12
合计 100.00% 6.52% 100.00% 8.63%
5,108.17 12.36 ,495.81 ,619.23 8.36 0.87
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
38
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
1 年以内小计 1,062,249,990.81 31,867,499.72 3.00%
1至2年 112,981,223.55 11,306,129.81 10.00%
2至3年 50,687,388.73 10,137,477.75 20.00%
3 年以上 28,486,505.08 28,486,505.08 100.00%
合计 1,254,405,108.17 81,797,612.36 6.52%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 13,619,614.16 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
深圳丝路数码有限公司合同款 11,785.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
应收账款性 款项是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
质 交易产生
项目尾款因部分质量纠纷
深圳丝路数码有限公司 合同尾款 11,785.00 子公司总经理办公会议 否
且超过三年无法收回
合计 -- 11,785.00 -- -- --
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例（%） 坏账准备
军品单位 1 147,223,535.00 11.74% 4,417,742.05
军品单位 2 114,842,245.20 9.16% 3,445,267.36
军品单位 3 89,300,000.00 7.12% 2,679,000.00
军品单位 4 54,404,487.40 4.34% 1,632,134.62
军品单位 5 39,251,190.00 3.13% 1,177,535.70
39
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 213,681,423.65 88.75% 161,728,257.35 85.41%
1至2年 4,292,128.89 1.78% 12,183,984.96 6.43%
2至3年 7,402,649.33 3.08% 659,229.34 0.35%
3 年以上 15,384,446.11 6.39% 14,790,041.81 7.81%
合计 240,760,647.98 -- 189,361,513.46 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过 1 年的预付款项未及时收回的原因主要系尚未结算的货款及项目款。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
债务人名称 账面余额 占预付款项合计的比例（%） 坏账准备
军品单位 6 38,779,420.64 16.11% 0
中国船舶工业贸易上海公司 35,117,820.00 14.59% 0
军品单位 7 19,800,000.00 8.22% 0
军品单位 8 15,428,486.00 6.41% 0
军品单位 9 10,521,000.00 4.37% 0
其他说明：
无
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位：元
40
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
定期存款 4,225,522.19
委托贷款 0.00
债券投资 0.00
活期存款
合计 4,225,522.19
（2）重要逾期利息
无
8、应收股利
（1）应收股利
无
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
无
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
32,033,0 5,908,13 26,124,88 25,032, 5,530,049 19,502,206.
合计提坏账准备的 100.00% 18.44% 100.00% 22.09%
14.89 2.19 2.70 255.17 .17 00
其他应收款
32,033,0 5,908,13 26,124,88 25,032, 5,530,049 19,502,206.
合计 100.00% 18.44% 100.00% 22.09%
14.89 2.19 2.70 255.17 .17 00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
账龄 期末余额
41
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 19,677,763.18 594,797.85 3.00%
1至2年 6,338,331.34 633,833.14 10.00%
2至3年 1,671,773.97 334,354.80 20.00%
3 年以上 4,345,146.40 4,345,146.40 100.00%
合计 32,033,014.89 5,908,132.19 18.44%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 378,083.02 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
其中重要的其他应收款核销情况：
无
其他应收款核销说明：
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
社保等代付项目 237,503.43 1,395,208.34
资产出售款 738,900.00 738,900.00
备用金 12,020,662.80 3,724,744.03
保证金、定金 9,232,535.30 14,380,815.05
往来及其他 9,803,413.36 4,792,587.75
合计 32,033,014.89 25,032,255.17
42
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
重庆市轨道交通（集团）有限公司 保证金 3,691,904.00 1-2 年 11.53% 369,190.40
福州高新区投资控股有限公司 押金 3,000,000.00 3 年以上 9.37% 3,000,000.00
重庆市工程建设招标投标交易中心 保证金 800,000.00 1 年内 2.50% 24,000.00
重庆市沙坪坝区城乡建设委员会 保证金 660,000.00 2-3 年 2.06% 132,000.00
重庆联合产权交易所集团股份有限公司 保证金 600,000.00 1 年内 1.87% 18,000.00
合计 -- 8,751,904.00 -- 3,543,190.40
（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 125,212,033.51 214,447.84 124,997,585.67 52,529,527.42 214,447.84 52,315,079.58
在产品 347,494,027.67 3,444,521.27 344,049,506.40 133,579,475.15 3,444,521.27 130,134,953.88
库存商品 203,022,968.14 1,587,382.02 201,435,586.12 350,621,039.77 1,882,900.68 348,738,139.09
周转材料 387,048.15 0.00 387,048.15 417,661.86 0.00 417,661.86
消耗性生物资产 0.00 0.00 0.00
43
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
建造合同形成的已
0.00 0.00 0.00 4,353,488.04 4,353,488.04
完工未结算资产
自制半成品 2,649,589.43 0.00 2,649,589.43 5,322,362.96 5,322,362.96
合计 678,765,666.90 5,246,351.13 673,519,315.77 546,823,555.20 5,541,869.79 541,281,685.41
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 214,447.84 214,447.84
在产品 3,444,521.27 3,444,521.27
库存商品 1,882,900.68 295,518.66 1,587,382.02
合计 5,541,869.79 295,518.66 5,246,351.13
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
无
其他说明：
无
11、划分为持有待售的资产
无
12、一年内到期的非流动资产
无
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 519,500,000.00 0.00
待抵扣的增值税 10,479,782.36 4,530,932.61
44
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
房租及其他待摊费用 1,182,424.32 871,392.72
合计 531,162,206.68 5,402,325.33
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 132,825,000.00 0.00 132,825,000.00 129,822,000.00 0.00 129,822,000.00
按公允价值计量的 132,825,000.00 0.00 132,825,000.00 129,822,000.00 0.00 129,822,000.00
合计 132,825,000.00 0.00 132,825,000.00 129,822,000.00 0.00 129,822,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位：元
可供出售债
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
务工具
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 3,250,554.64 3,250,554.64
公允价值 132,825,000.00 132,825,000.00
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 128,823,695.36 128,823,695.36
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
无
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
无
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
无
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
无
45
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）期末重要的持有至到期投资
无
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
无
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明
无
17、长期股权投资
无
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 123,030,461.11 2,397,129.88 0.00 125,427,590.99
2.本期增加金额 6,006,524.12 0.00 0.00 6,006,524.12
（1）外购 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）存货\固定资产\在建工程转入 6,006,524.12 0.00 0.00 6,006,524.12
（3）企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00
46
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）其他转出 0.00
4.期末余额 129,036,985.23 2,397,129.88 0.00 131,434,115.11
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 2,480,699.00 1,077,352.68 0.00 3,558,051.68
2.本期增加金额 2,929,407.70 23,971.32 0.00 2,953,379.02
（1）计提或摊销 2,929,407.70 23,971.32 0.00 2,953,379.02
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 5,410,106.70 1,101,324.00 0.00 6,511,430.70
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 123,626,878.53 1,295,805.88 0.00 124,922,684.41
2.期初账面价值 120,549,762.11 1,319,777.20 0.00 121,869,539.31
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
南京长峰公司 1、2 号楼以及配套设施 121,767,216.35 截止 2017 年 6 月 30 日房产证正在办理
47
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
中
其他说明
无
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机械设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 381,100,159.72 83,842,586.83 74,973,334.97 23,807,620.73 34,203,481.86 597,927,184.11
2.本期增加金额 196,997,550.34 63,295,587.29 1,707,357.22 1,208,732.50 4,410,474.59 267,619,701.90
（1）购置 0.00 3,013,822.18 796,494.87 328,951.23 4,377,494.59 8,516,762.87
（2）在建工程转入 11,571,694.47 0.00 0.00 0.00 0.00 11,571,694.47
（3）企业合并增加 185,425,855.87 60,281,765.11 910,862.35 879,781.27 32,980.00 247,531,244.60
3.本期减少金额 1,444,206.11 1,044,927.94 77,101.71 1,198,087.09 90,227.77 3,854,550.62
（1）处置或报废 1,444,206.11 1,044,927.94 77,101.71 1,198,087.09 90,227.77 3,854,550.62
4.期末余额 576,653,503.95 146,093,246.18 76,603,590.48 23,818,266.14 38,523,728.68 861,692,335.43
二、累计折旧
1.期初余额 50,692,294.43 29,942,401.50 54,000,526.30 15,692,348.23 25,575,389.50 175,902,959.96
2.本期增加金额 40,054,732.97 32,267,532.73 4,760,339.54 1,661,999.19 1,467,129.88 80,211,734.31
（1）计提 8,410,855.64 3,096,155.10 3,995,355.34 1,115,707.84 1,435,799.08 18,053,873.00
企业合并增加 31,643,877.33 29,171,377.63 764,984.20 546,291.35 31,330.80 62,157,861.31
3.本期减少金额 557,665.12 1,332,682.93 56,955.02 786,138.83 352,756.05 3,086,197.95
（1）处置或报废 557,665.12 1,332,682.93 56,955.02 786,138.83 352,756.05 3,086,197.95
4.期末余额 90,189,362.28 60,877,251.30 58,703,910.82 16,568,208.59 26,689,763.33 253,028,496.32
三、减值准备
1.期初余额 1,152,856.94 8,205.02 1,161,061.96
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 1,152,856.94 8,205.02 1,161,061.96
四、账面价值
1.期末账面价值 486,464,141.67 84,063,137.94 17,891,474.64 7,250,057.55 11,833,965.35 607,502,777.15
2.期初账面价值 330,407,865.29 52,747,328.39 20,964,603.65 8,115,272.50 8,628,092.36 420,863,162.19
48
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 64,894,611.74 房产证正在办理中
其他说明
无
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
金美厂区整治-拆危重建及装饰工
570,900.00 570,900.00 106,000.00 106,000.00
程
长峰高新区研发中心 12,099,744.44 12,099,744.44 24,449,035.70 24,449,035.70
欧地安测试设备（天线） 43,076.93 43,076.93
凯威斯承载梁钢结构工程 381,862.00 381,862.00 381,862.00 381,862.00
凯威斯二期电缆桥架安装工程 403,097.30 403,097.30 403,097.30 403,097.30
金美 ERP 项目 2,164,000.00 2,164,000.00
金美厂区道路整治 696,000.00 696,000.00
金美厂区环境综合整治 770,000.00 770,000.00
金美 103 厂房改造 200,000.00 200,000.00
金美新大楼装饰 127,200.00 127,200.00
金美厂区整治-建筑立面改造 317,832.35 317,832.35
金美电梯（安装） 635,400.00 635,400.00
项目 1 22,800.00 22,800.00
49
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
长峰两台 300 吨门式起重机 3,243,909.39 3,243,909.39
恒容西沙试验平台建设 11,966,887.25 11,966,887.25
凯威斯电机真空压力浸漆设备 585,068.38 585,068.38
凯威斯环保设备工程及技术服务 438,710.68 438,710.68
凯威斯电动单梁起重机 375,348.71 375,348.71
凯威斯安装工程 706,931.64 706,931.64
合计 35,705,692.14 35,705,692.14 25,383,071.93 25,383,071.93
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
金美 103
605,000. 200,000. 200,000.
厂房改 0.00 0.00 0.00 33.06% 95% 0 0 0 其他
00 00 00
造
金美厂
区整治- 7,373,90 317,832. 317,832.
0.00 0.00 0.00 100.% 96% 0 0 0 其他
建筑立 0.00 35 35
面改造
金美厂
区整治-
53,424,8 106,000. 464,900. 570,900.
拆危重 0.00 0.00 91.54% 95% 0 0 0 其他
00.00 00 00 00
建及装
饰工程
金美厂
1,300,00 696,000. 696,000.
区道路 0.00 0.00 0.00 53.54% 96% 0 0 0 其他
0.00 00 00
整治
金美新
14,400,0 127,200. 127,200.
大楼装 0.00 0.00 0.00 0.88% 1% 0 0 0 其他
00.00 00 00
饰
金美信
息化建 4,500,00 2,164,00 2,164,00
0.00 0.00 0.00 48.09% 80% 0 0 0 其他
设（ERP 0.00 0.00 0.00
项目）
金美厂
区环境 2,000,00 770,000. 770,000.
0.00 0.00 0.00 38.50% 90% 0 0 0 其他
综合整 0.00 00 00
治
50
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
金美电
706,000. 635,400. 635,400.
梯（安 0.00 0.00 0.00 90.00% 80% 0 0 0 其他
00 00 00
装）
航天恒
容试验 16,824,1 11,966,8 11,966,8
0.00 0.00 0.00 71.13% 75% 0 0 0 其他
平台建 00.00 87.25 87.25
设
南京长
峰高新 300,000, 24,449,0 5,251,72 11,571,6 6,006,52 12,122,5
100.00% 96% 0 0 0 其他
区研发 000.00 35.70 7.33 94.47 4.12 44.44
中心
长峰两
台 300 吨 7,000,00 3,243,90 3,243,90
0.00 0.00 46.34% 46% 0 0 0 其他
门式起 0.00 9.39 9.39
重机
凯威斯
二期电
447,000. 403,097. 403,097.
缆桥架 90.18% 90% 0 0 0 其他
00 30 30
安装工
程
凯威斯
承载梁 382,000. 381,862. 381,862.
99.96% 90% 0 0 0 其他
钢结构 00 00 00
工程
凯威斯
电机真
660,000. 585,068. 585,068.
空压力 88.65% 90% 0 0 0 其他
00 38 38
浸漆设
备
凯威斯
环保设
480,000. 438,710. 438,710.
备工程 91.40% 90% 0 0 0 其他
00 68 68
及技术
服务
凯威斯
电动单 440,000. 375,348. 375,348.
85.31% 90% 0 0 0 其他
梁起重 00 71 71
机
410,542, 25,339,9 27,236,9 11,571,6 6,006,52 34,998,7
合计 -- -- --
800.00 95.00 84.09 94.47 4.12 60.50
51
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无
其他说明
无
21、工程物资
无
22、固定资产清理
无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
专利、专有技术
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
及其他知识产权
一、账面原值
1.期初余额 131,252,678.02 125,245,896.54 6,936,092.27 263,434,666.83
2.本期增加金额 107,843,823.98 2,396,453.63 716,796.90 110,957,074.51
（1）购置 0.00 - 648,276.90 648,276.90
（2）内部研发 0.00 2,396,453.63 0.00 2,396,453.63
（3）企业合并
64,630,935.83 - 68,520.00 64,699,455.83
增加
43,212,888.15 - 0.00 43,212,888.15
52
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3.本期减少金额 8,537,871.90 - 0.00 8,537,871.90
（1）处置 8,537,871.90 - 0.00 8,537,871.90
0.00 - 0.00 0.00
4.期末余额 230,558,630.10 127,642,350.17 7,652,889.17 365,853,869.44
二、累计摊销 -
1.期初余额 11,987,618.90 57,448,337.14 3,458,740.07 72,894,696.11
2.本期增加金额 9,038,255.24 10,063,050.50 359,740.73 19,461,046.47
（1）计提 2,080,622.80 10,063,050.50 317,486.73 12,461,160.03
6,957,632.44 - 42,254.00 6,999,886.44
3.本期减少金额 266,808.45 - 0.00 266,808.45
（1）处置 266,808.45 - 0.00 266,808.45
0.00 - 0.00 0.00
4.期末余额 20,759,065.69 67,509,849.16 3,820,019.28 92,088,934.13
三、减值准备 -
1.期初余额 -
2.本期增加金额 -
（1）计提 -
-
3.本期减少金额 -
（1）处置 -
-
4.期末余额 -
四、账面价值 -
1.期末账面价值 209,799,564.41 60,132,501.01 3,832,869.89 273,764,935.31
2.期初账面价值 119,265,059.12 67,799,097.88 3,475,813.72 190,539,970.72
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
26、开发支出
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
确认为无形 准入当期损
内部开发支出 其他
资产 益
项目 2 605,303.34 109,370.95 0.00 714,674.29
53
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
项目 3 1,571,538.40 110,240.94 0.00 1,681,779.34
项目 4 3,414,506.94 3,414,506.94
项目 5 3,963,644.47 3,963,644.47
项目 6 4,521,027.69 4,521,027.69
项目 7 4,248,266.43 4,248,266.43
镀铜钢镀前抛丸工
920,764.05 88,863.29 831,900.76
艺研究
RD34-强电磁防护
213,040.78 578,926.54 578,926.54 213,040.78
EMC 监控系统开发
轨道交通网络防雷
258,324.00 116,764.08 141,559.92
器
75 米铝合金高速双
107,152.87 107,152.87
体船研发
外观设计 11,433.59 11,433.59
RD36-电动、二位平
90,250.72 446,480.70 446,480.70 90,250.72
移屏蔽门开发
17,542,784.1
合计 14,076,020.84 6,068,844.33 1,025,407.24 2,396,453.63 1,231,034.61
7
其他说明
无
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
发行股份并购南京长峰航天电子科技
2,045,032,330.37 2,045,032,330.37
有限公司
南京长峰航天电子科技有限公司收购
5,637,991.96 5,637,991.96
江苏大洋海洋装备有限公司
合计 2,045,032,330.37 5,637,991.96 2,050,670,322.33
（2）商誉减值准备
无
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
经测试，商誉本报告期未发生减值。
54
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
28、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 2,360,003.77 1,176,699.06 656,276.51 2,880,426.32
合计 2,360,003.77 1,176,699.06 656,276.51 2,880,426.32
其他说明
无
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 90,274,663.72 14,100,211.30 75,625,001.43 11,904,753.64
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
其他 6,477,617.72 1,005,053.61 11,287,092.97 1,693,063.94
合计 96,752,281.44 15,105,264.91 86,912,094.40 13,597,817.58
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
61,364,392.32 9,556,534.18 3,581,400.72 895,350.43
资产评估增值
可供出售金融资产公
129,574,445.36 32,393,611.34 126,571,445.36 31,642,861.34
允价值变动
其他 53,623,731.33 12,776,640.26 54,133,017.70 12,923,680.72
合计 244,562,569.01 54,726,785.78 184,285,863.78 45,461,892.49
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
项目 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
55
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 15,105,264.91 13,597,817.58
递延所得税负债 54,726,785.78 45,461,892.49
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 3,467,456.18 3,863,477.85
可抵扣亏损 48,190,321.55 45,960,041.04
合计 51,657,777.73 49,823,518.89
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 2,706,678.84 2,706,678.84
2018 年 1,367,690.99 1,132,395.27
2019 年 1,211,035.43 1,211,035.43
2020 年
2021 年 37,105,621.59 40,909,931.50
2022 年 5,799,294.70
合计 48,190,321.55 45,960,041.04 --
30、其他非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预付购房款 3,192,892.00 3,192,892.00
合计 3,192,892.00 3,192,892.00
其他说明：
预付购房款，至 2017 年 6 月 30 日房产尚未交付。
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
56
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
质押借款 13,500,000.00 30,000,000.00
抵押借款 75,600,000.00
保证借款 1,750,000.00
信用借款 100,000,000.00
合计 90,850,000.00 130,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
无
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
无
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 18,645,183.27 34,443,868.70
银行承兑汇票 53,634,530.00 15,747,045.63
合计 72,279,713.27 50,190,914.33
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付采购款 718,700,621.05 516,547,597.18
应付设备款 3,925,740.19 694,415.67
应付工程款 18,276,754.02 48,917,530.12
应付其他款项 1,563,370.00 1,653,817.51
合计 742,466,485.26 567,813,360.48
57
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
泰兴市新扬泰船舶配件有限公司 11,335,496.27 采购正常分批结算中
武汉烽火信息集成技术有限公司 4,414,601.51 采购正常分批结算中
南通楷润船舶工程有限公司 2,906,307.31 采购正常分批结算中
军品单位 10 1,492,600.00 采购正常分批结算中
何铭 1,300,000.00 技术转让费尚未结算完毕
天津市康利多铜业有限公司 1,249,560.00 采购正常分批结算中
北京成功慧远线缆有限公司 1,153,662.42 采购正常分批结算中
深圳市骏佳精密五金有限公司 1,144,660.81 采购正常分批结算中
合计 24,996,888.32 --
其他说明：
无
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 53,541,835.56 159,483,174.24
预收其他款项 21,709.01 6,649,102.72
合计 53,563,544.57 166,132,276.96
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
军品单位 11 7,014,000.00 项目按照进度执行中
南京软件园经济发展有限公司 3,000,000.00 项目按照进度执行中
军品单位 12 2,485,000.00 项目按照进度执行中
军品单位 13 1,940,000.00 项目按照进度执行中
军品单位 14 1,610,000.00 项目按照进度执行中
北京航科泰达技术（香港）有限公司 1,572,694.40 项目按照进度执行中
合计 17,621,694.40 --
58
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
无
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 6,591,726.91 117,802,839.27 119,755,972.39 4,638,593.79
二、离职后福利-设定提存计划 402,734.20 15,936,505.52 15,966,744.02 372,495.70
三、辞退福利 0.00 6,833.33 6,833.33 0.00
四、一年内到期的其他福利 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 6,994,461.11 133,746,178.12 135,729,549.74 5,011,089.49
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 5,728,674.89 94,061,157.63 97,137,853.81 2,651,978.71
2、职工福利费 0.00 4,900,313.80 4,820,237.21 80,076.59
3、社会保险费 52,564.90 7,508,013.31 7,417,948.45 142,629.76
其中：医疗保险费 46,933.00 6,741,066.05 6,645,369.29 142,629.76
工伤保险费 1,877.30 327,261.58 329,138.88 0.00
生育保险费 3,754.60 439,685.68 443,440.28 0.00
4、住房公积金 32,248.00 8,090,909.26 8,123,157.26 0.00
5、工会经费和职工教育经费 708,239.12 1,727,316.14 671,646.53 1,763,908.73
6、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00
7、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00
8、其他短期薪酬 70,000.00 1,515,129.13 1,585,129.13
合计 6,591,726.91 117,802,839.27 119,755,972.39 4,638,593.79
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 89,172.70 13,161,876.29 13,251,048.99 0.00
2、失业保险费 3,754.60 433,830.63 437,585.23 0.00
59
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3、企业年金缴费 309,806.90 2,340,798.60 2,278,109.80 372,495.70
合计 402,734.20 15,936,505.52 15,966,744.02 372,495.70
其他说明：
无
38、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 16,259,686.55 11,456,302.61
企业所得税 18,204,716.95 34,516,876.97
个人所得税 619,705.92 6,865,886.88
城市维护建设税 976,446.81 855,277.31
营业税 1,992,065.81 2,169,141.86
房产税 194,264.28 39,504.82
土地使用税 292,476.07 53,887.28
教育费附加 888,714.50 600,002.16
其他税费 20,213.91 63,788.70
合计 39,448,290.80 56,620,668.59
其他说明：
无
39、应付利息
元
40、应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
江苏高鼎科技创业投资有限公司 387,200.00 387,200.00
重庆机电控股集团公司 5,550,000.00
金美公司经营者群体 2,686,200.00
江苏大洋原股东 39,620.46
合计 426,820.46 8,623,400.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
截止到2017年6月30日的应付股利余额为南京长峰航天电子科技有限公司和江苏大洋海洋装备有限公司应付并购前原股
东股利。
60
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1、社保等代收代付款项 1,737,341.97 3,105,942.37
2、购置资产应付款 101,292,796.87 71,965,649.00
3、应付押金、质保金等尾款 5,594,341.99 2,796,969.56
4、预提成本费用 471,698.11 12,861,423.78
5、往来及其他 39,378,923.59 16,302,396.59
6、江苏大洋收购款 85,800,000.00
合计 234,275,102.53 107,032,381.30
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
无
42、划分为持有待售的负债
无
43、一年内到期的非流动负债
无
44、其他流动负债
无
45、长期借款
（1）长期借款分类
无
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
12 福发债 418,458,210.23 403,969,115.09
61
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
合计 418,458,210.23 403,969,115.09
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
债券 债券 本期发 按面值计提利 本期
名称 面值 发行日期 期限 发行金额 期初余额 行 息 摊销 偿还 期末余额
12 发 2012 年 11 400,000,00
100.00 6年 403,969,115.09 13,999,999.98 -489,095.16 418,458,210.23
福债 月 20 日 0.00
400,000,00
合计 -- -- -- 0.00 403,969,115.09 13,999,999.98 -489,095.16 418,458,210.23
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
无
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待岗职工保证金 1,160,032.00 1,160,032.00
其他说明：
孙公司南京长峰航天电子技术有限公司，原为南京无线电二十一厂，集体企业，2004 年无锡航天长峰电子技术研究所
有限公司与南京机电产业（集团）有限公司及 5 名自然人共同出资对南京无线电二十一厂改制，成立南京长峰航天电子技术
有限公司。此款为根据 2004 年 12 月江苏石城会计师事务所有限公司出具的苏石会审字[2004]499 号审计报告，在改制时根
据改制方案及产权移交书提留的待岗职工补偿金 8,166,200.00 元。其后因改制职工退休而不再支付的转入其他综合收益，
截至 2017 年 6 月 30 日待岗职工补偿金余额为 1,160,032.00 元。
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
无
（2）设定受益计划变动情况
无
62
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
49、专项应付款
无
50、预计负债
无
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 7,293,610.43 1,657,900.89 3,602,405.58 5,349,105.74
合计 7,293,610.43 1,657,900.89 3,602,405.58 5,349,105.74 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 益相关
自动售检票系统（AFC) 418,017.28 114,467.10 303,550.18 与资产相关
企业技术中心奖励资助
22,222.23 16,666.67 5,555.56 与资产相关
FSH8 频谱仪
电磁安防系列产品产业
1,413,370.92 1,413,370.92 0.00 与收益相关
化项目资金
酸性光亮镀铜的四维高
400,000.00 400,000.00 0.00 与收益相关
速连续生产线产业化
无氰碱性预镀铜工艺在
镀铜钢连续生产过程中 40,000.00 40,000.00 与收益相关
的产业化研究与应用
项目 8 5,000,000.00 5,000,000.00 与收益相关
收中关村企业信用促进
17,000.00 17,000.00 与收益相关
补贴
2016 年重点企业事后奖
500,000.00 500,000.00 与收益相关
补项目资金
2015 年纳税贡献奖金 20,000.00 20,000.00 与收益相关
出口扶持资金 10,100.00 10,100.00 与收益相关
外贸发展专项资金 48,000.00 48,000.00 与收益相关
稳岗补贴 457,350.89 457,350.89 与收益相关
专利补贴 105,450.00 105,450.00 与收益相关
2016 年重庆高新区科技 500,000.00 500,000.00 与收益相关
63
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
创新专项资金
合计 7,293,610.43 1,657,900.89 3,602,405.58 0 5,349,105.74 --
其他说明：
注1：根据重庆市财政局、重庆市发展和改革委员会渝财企[2011]437号文，子公司重庆金美通信有限责任公司收到自
动售检票系统(AFC)产业化项目资金500万元，本期结转营业外收入114,467.10元，递延收益结余303,550.18元。
注2：2014年12月3日子公司重庆金美通信有限责任公司收到重庆市财政局拨付的优秀市级认定企业技术中心奖励设备
资助10万元，本期结转营业外收入16,666.67元，期末递延收益结余5,555.56元。
注3：根据吉林省发展和改革委员会（吉发改高技【2012】1127号）文，孙公司长春安可精密电子工业有限公司于2012
年收到吉林省发改委拨付的电磁安防系列产品产业化项目资金，本期结转营业外收入1,413,370.92元，期末递延收益无结余。
注4：根据吉林省财政厅文件吉财教指【2014】549号，孙公司长春安可精密电子工业有限公司于2014年度收到吉林省
财政厅拨付的科技创新专项资金的款项40万元，对应项目为“酸性光亮镀铜的四维高速连续生产线产业化”，本期结转营业外
收入40万元，期末递延收益无结余。
注5：2016年12月16日孙公司长春安可精密电子工业有限公司收到德惠市发展和改革局批准下拨的经费拨款4万元用于
支持无氰碱性预镀铜工艺在镀铜钢连续生产过程中的产业化研究与应用。
注6：项目8为长峰科技计划开始进行的一项研究，项目总投资2000万元，其中自筹1450万，申请补助550万，经审批后
中国（南京）软件谷南京软件园管理处拨款500万元，此项目尚未启动。
52、其他非流动负债
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 189,537,528.00 189,537,528.00
其他说明：
本报告期股本金额无变动。截至2015年6月24日，公司收到中国航天科工防御技术研究院、航天科工资产管理有限公司、南
京晨光高科创业投资有限公司、南京基布兹航天科技投资中心（有限合伙）、南京康曼迪航天科技投资中心（有限合伙）、
南京高新技术经济开发有限责任公司、江苏高鼎科技创业投资有限公司以各自持有的南京长峰航天电子科技有限公司股权投
入的新增股本377,099,279股，收到中国航天科工集团公司非公开发行103,944,032股的配套募集资金540,508,966.40元。公司
增发后总股本变更为1,429,628,897股，该次股本增加已经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）闽华兴所（2015）验字C-012
号审验。
股本金额前期说明如下：
64
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
无
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 4,193,583,233.16 4,193,583,233.16
其他资本公积 69,270,132.98 69,270,132.98
合计 4,262,853,366.14 4,262,853,366.14
56、库存股
无
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 本期所得税 减：所得税 税后归属于母 期末余额
其他综合收益 于少数股
前发生额 费用 公司
当期转入损益 东
一、以后不能重分类进
5,211,534.39 5,211,534.39
损益的其他综合收益
65
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
其中：重新计算设定受
益计划净负债和净资产 5,211,534.39 5,211,534.39
的变动
二、以后将重分类进损
-33,437,250.00 3,003,000.00 750,750.00 2,252,250.00 -31,185,000.00
益的其他综合收益
可供出售金融资
-33,437,250.00 3,003,000.00 750,750.00 2,252,250.00 -31,185,000.00
产公允价值变动损益
其他综合收益合计 -28,225,715.61 3,003,000.00 750,750.00 2,252,250.00 -25,973,465.61
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,958,850.64 1,070,443.00 676,227.50 2,353,066.14
合计 1,958,850.64 1,070,443.00 676,227.50 2,353,066.14
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 46,625,818.22 46,625,818.22
合计 46,625,818.22 46,625,818.22
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 727,256,612.31 550,576,222.08
调整后期初未分配利润 727,256,612.31 550,576,222.08
加：本期归属于母公司所有者的净利润 115,837,700.57 94,526,724.31
减：提取法定盈余公积 78,617,589.70 64,333,300.35
提取任意盈余公积 0.00 0.00
提取一般风险准备 0.00 0.00
66
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
应付普通股股利 78,617,589.70 64,333,300.35
期末未分配利润 764,476,723.18 580,769,646.04
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 868,962,644.50 499,932,215.82 769,289,359.27 434,772,671.77
其他业务 9,416,892.90 8,070,965.48 4,209,722.95 5,182,733.72
合计 878,379,537.40 508,003,181.30 773,499,082.22 439,955,405.49
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,121,149.92 339,119.04
教育费附加 845,661.93 263,224.56
房产税 698,154.84 354,018.06
土地使用税 658,330.11 416,827.22
车船使用税 19,112.04 44,311.14
印花税 437,980.32 261,272.02
营业税 619,650.40
其他 81,936.48 52,219.15
合计 3,862,325.64 2,350,641.59
其他说明：
无
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及相关费用 10,580,714.05 8,792,509.11
差旅费 3,128,890.79 3,192,040.07
业务招待费 859,604.98 1,042,969.84
安装调试费 882,176.29 623,133.54
物料消耗 524,360.71 462,481.69
运输费 2,212,584.83 1,628,146.92
67
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
修理费 163,240.92 127,977.63
折旧费 366,529.36 365,070.24
其他 4,078,544.36 5,259,262.70
合计 22,796,646.29 21,493,591.74
其他说明：
无
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
技术开发费 99,455,256.78 97,430,532.21
工资及相关费用 39,745,852.77 32,864,588.07
无形资产摊销 12,121,149.77 10,867,658.71
折旧费 9,167,569.08 4,167,908.82
办公费 3,263,955.61 3,125,555.91
业务招待费 2,601,185.11 2,765,396.42
物业管理费 2,196,848.81 1,504,690.02
长期待摊费用摊销 563,726.22 371,230.80
修理费 2,153,635.75 984,750.28
差旅费 1,547,903.14 1,005,229.56
物料消耗 907,462.41 761,012.28
税费
其他 10,816,542.66 10,783,588.99
合计 184,541,088.11 166,632,142.07
其他说明：
无
65、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 -410,950.37 -5,230,896.04
其他说明：
无
66、资产减值损失
单位：元
68
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 13,997,697.18 4,424,880.84
合计 13,997,697.18 4,424,880.84
其他说明：
无
67、公允价值变动收益
无
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 2,932.34
其他 169,996.44
合计 2,932.34 169,996.44
其他说明：
无
69、其他收益
无
70、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 8,203,310.17 4,010.45 8,203,310.17
其中：固定资产处置利得 366,118.48 4,010.45 366,118.48
政府补助 3,602,405.58 471,733.77 3,602,405.58
其他 407,463.38 47,330.77 407,463.38
合计 12,213,179.13 523,074.99 12,213,179.13
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
出口扶持资 连江县商务 因符合地方
补助 是 否 10,100.00 0.00 与收益相关
金 局 政府招商引
69
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
资等地方性
扶持政策而
获得的补助
因研究开发、
电磁安防系
德惠市发展 技术更新及
列产品产业 补助 是 否 1,413,370.92 0 与收益相关
与改革局 改造等获得
化项目
的补助
酸性光亮镀 因研究开发、
铜的四维高 德惠市财政 技术更新及
补助 是 否 400,000.00 0 与收益相关
速连续生产 局 改造等获得
线产业化 的补助
因符合地方
政府招商引
外贸发展专 德惠市经济
补助 资等地方性 是 否 30,000.00 0 与收益相关
项资金 局
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
政府招商引
外贸发展专 长春市财政
补助 资等地方性 是 否 18,000.00 0 与收益相关
项资金 局
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
2016 年重点 政府招商引
德惠市经济
企业事后奖 奖励 资等地方性 是 否 500,000.00 0 与收益相关
局
补项目资金 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
信用报告费 政府招商引
中关村企业
补贴专项资 补助 资等地方性 是 否 17,000.00 6,000.00 与收益相关
信用促进会
金 扶持政策而
获得的补助
因研究开发、
国家知识产
技术更新及
专利补贴 权局专利局 补助 是 否 150 0 与收益相关
改造等获得
北京代办处
的补助
因符合地方
南京市高新 政府招商引
高新区管委
区 2015 年纳 奖励 资等地方性 是 否 0 30,000.00 与收益相关
会
税大户奖励 扶持政策而
获得的补助
南京市清洁 因研究开发、
南京市财政
生产企业奖 奖励 技术更新及 是 否 0 10,000.00 与收益相关
局
励 改造等获得
70
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
的补助
因符合地方
重庆市沙坪 政府招商引
稳岗补贴 坝区就业和 奖励 资等地方性 是 否 427,442.00 0 与收益相关
人才服务局 扶持政策而
获得的补助
2016 年重庆 重庆高新技 因研究开发、
高新区科技 术产业开发 技术更新及
奖励 是 否 500,000.00 0.00 与收益相关
创新专项资 区创新服务 改造等获得
金 中心 的补助
因研究开发、
最具成长型 重庆高新区 技术更新及
奖励 是 否 0.00 100,000.00 与收益相关
企业 管理委员会 改造等获得
的补助
因研究开发、
奖励资助
重庆市经济 技术更新及
FSH8 频谱仪 补助 是 否 16,666.67 16,666.67 与资产相关
和信息化委 改造等获得
项目款
的补助
重庆市财政 因符合地方
局自动售检 政府招商引
重庆市财政
票系统 补助 资等地方性 是 否 114,467.10 114,467.10 与资产相关
局
(AFC)产业 扶持政策而
化项目资金 获得的补助
中国（南京） 因研究开发、
软件谷南京 技术更新及
专利奖励 奖励 是 否 105,300.00 94,600.00 与收益相关
软件园管理 改造等获得
处 的补助
因符合地方
政府招商引
2015 年纳税 福州市台江
奖励 资等地方性 是 否 20,000.00 0.00 与收益相关
贡献奖金 区税务局
扶持政策而
获得的补助
因研究开发、
十佳高新技 重庆高新区 技术更新及
奖励 是 否 0.00 100,000.00 与收益相关
术企业 管理委员会 改造等获得
的补助
因符合地方
政府招商引
国家金库连
稳岗补贴 补助 资等地方性 是 否 11,022.50 0.00 与收益相关
江县支库
扶持政策而
获得的补助
福州市财政 因符合地方
稳岗补贴 补助 是 否 18,886.39 0.00 与收益相关
局 政府招商引
71
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
资等地方性
扶持政策而
获得的补助
合计 -- -- -- -- -- 3,602,405.58 471,733.77 --
其他说明：
无
71、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 367,281.76 188,863.21 367,281.76
其中：固定资产处置损失 367,281.76 188,863.21 367,281.76
其他 15,154.75 306,251.60 15,154.75
合计 382,436.51 495,114.81 382,436.51
其他说明：
无
72、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 25,878,773.07 20,644,189.81
递延所得税费用 -1,565,443.92 697,215.25
合计 24,313,329.15 21,341,405.06
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 157,313,578.84
按法定/适用税率计算的所得税费用 39,328,394.71
子公司适用不同税率的影响 -16,734,099.64
调整以前期间所得税的影响 -224,750.33
非应税收入的影响 0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 729,733.48
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -5,665.85
72
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
2,693,979.21
损的影响
其他 -1,474,262.43
所得税费用 24,313,329.15
其他说明
无
73、其他综合收益
详见附注第十节 七 合并财务报表项目注释 57。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助、研发经费拨款 1,640,750.89 370,600.00
银行存款利息收入 8,050,943.10 17,612,468.29
投标保证金及其他 29,623,403.68 13,793,594.65
合计 39,315,097.67 31,776,662.94
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
研究开发费用 8,380,675.21 5,505,583.87
办公、运输、差旅等管理销售费用 32,033,149.85 20,283,437.75
保函保证金支出 24,611,045.05 4,172,930.83
其他 23,001,453.93 19,332,516.84
发滞纳金、罚款 14,154.75 1,073.90
合计 88,040,478.79 49,295,543.19
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
73
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
无
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 133,109,895.06 122,729,868.09
加：资产减值准备 13,997,697.18 4,424,880.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,156,898.45 13,702,302.58
无形资产摊销 5,631,534.48 11,706,573.44
长期待摊费用摊销 645,912.11 962,685.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -7,836,028.41 184,852.76
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 15,887,952.12 -2,713,177.39
投资损失（收益以“－”号填列） -2,932.34 -169,996.44
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,507,447.33 642,502.08
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 9,264,893.29 -148,905.61
存货的减少（增加以“－”号填列） -131,942,111.70 -75,317,472.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -276,521,994.17 -317,327,675.99
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -84,454,610.11 -56,470,311.33
其他 0.00 -8,474,936.37
经营活动产生的现金流量净额 -303,570,341.37 -306,268,810.90
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
74
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
融资租入固定资产 0.00 0.00
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,154,631,846.99 2,134,007,085.87
减：现金的期初余额 2,240,477,222.64 2,441,078,200.30
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -1,085,845,375.65 -307,071,114.43
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 0.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 2,853,890.14
取得子公司支付的现金净额 -2,853,890.14
其他说明：
公司所属南京长峰并购江苏大洋公司的合并对价 8,580 万元尚未支付。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 24,822,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 26,917,390.86
处置子公司收到的现金净额 -2,095,390.86
其他说明：
本报告期公司处置所属尤卡斯公司。
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,154,631,846.99 2,240,477,222.64
其中：库存现金 249,817.86 201,792.84
可随时用于支付的银行存款 1,153,992,567.56 2,240,055,913.21
可随时用于支付的其他货币资金 389,461.57 219,516.59
三、期末现金及现金等价物余额 1,154,631,846.99 2,240,477,222.64
其他说明：
公司期末其他货币资金中保函及票据保证金 71,772,383.59 元，连江项目基建保证金 13,512,234.6 元，因受限不能随时用于支
付，未作为现金。
75
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
76、所有者权益变动表项目注释
无
77、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 85,284,618.19 保证金
固定资产 83,305,132.11 授信额度抵押
无形资产 56,643,889.31 授信额度抵押
合计 225,233,639.61 --
其他说明：
注1：所有权受限制的货币资金包括公司保函及票据保证金71,772,383.59元，连江项目基建保证金13,512,234.6元。
注2：公司所属北京欧地安科技有限公司与招商银行股份有限公司北京北三环支行签订编号为2013年北授字第062号授信
协议，取得3,000万元的循环授信额度，期限为2013年8月20日到2016年8月19日；公司与招商银行股份有限公司北京北三环
支行签订了编号为2013年北授字第062号的最高额抵押合同，为北京欧地安科技有限公司授信额度提供抵押担保。抵押物为
公司全部房产和土地证，抵押期限为2013年8月20日至2016年8月19日。截止2017年6月30日，房屋账面价值为27,687,467.11
元，土地账面价值为7,188,287.68元。上述协议虽在本期已到期，但由于受北京欧地安科技有限公司承兑汇票开具行为影响，
导致占用部分授信额度，经与银行协商，待汇票到期承兑后办理解押手续，故暂未进行解押手续，本期末上述资产依然处于
抵押状态。
注3：公司所属孙公司江苏大洋海洋装备有限公司以其房产证土地权使用证抵押向吴江农村商业银行泰兴支行申请授信，
期末共抵押借款5,900万元，期间为2016年11月11日至2017年11月10日。截止2017年6月30日，房屋账面价值为55,617,665元，
土地账面价值为49,455,601.63元。
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 236,772.11
其中：美元 34,387.56 6.8854 236,772.11
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
76
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
79、套期
无
80、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期末 购买日至期
股权取得 股权取得 股权取得方 购买日的
被购买方名称 股权取得成本 购买日 被购买方的收 末被购买方
时点 比例 式 确定依据
入 的净利润
江苏大洋海洋 2017 年 6 2017 年 6 月 6
85,800,000.00 65.00% 货币资金 工商变更 17,658,119.66 442,104.44
装备有限公司 月 6 日 日
其他说明：
无
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金 85,800,000.00
合并成本合计 85,800,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 80,162,008.04
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 5,637,991.96
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
根合并成本公允价值根据《南京长峰航天电子科技有限公司拟购买股权涉及的江苏大洋海洋装备有限公司股东全部权益价值
评估报告》（沪东洲资评报字【2016】第 1184257 号）确定（评估基准日至购买日的过渡期损益归江苏大洋原股东）。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
江苏大洋海洋装备有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 40,223,890.14 40,223,890.14
77
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
应收款项 84,466,199.82 84,466,199.82
存货 139,936,494.32 130,116,934.31
固定资产 185,507,366.20 179,263,274.05
无形资产 92,694,755.78 49,481,867.63
在建工程 3,173,802.14 4,368,458.40
长期待摊费用 1,090,334.66 1,090,334.66
其他非流动资产 140,142.73 140,142.73
负债：
借款 100,850,000.00 100,850,000.00
应付款项 314,304,916.51 314,304,916.51
递延所得税负债 8,712,282.61 73,996,185.23
净资产 123,365,786.67 73,996,185.23
减：少数股东权益 43,178,025.33 25,898,664.83
取得的净资产 80,187,761.34 48,097,520.40
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：同上。
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6）其他说明
无
2、同一控制下企业合并
无
3、反向购买
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位：元
78
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
处置价
款与处
丧失控 与原子
置投资 按照公
制权之 公司股
对应的 丧失控 丧失控 允价值
丧失控 日剩余 权投资
丧失控 合并财 制权之 制权之 重新计
丧失控 制权之 股权公 相关的
子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 务报表 日剩余 日剩余 量剩余
制权的 日剩余 允价值 其他综
名称 置价款 置比例 置方式 点的确 层面享 股权的 股权的 股权产
时点 股权的 的确定 合收益
定依据 有该子 账面价 公允价 生的利
比例 方法及 转入投
公司净 值 值 得或损
主要假 资损益
资产份 失
设 的金额
额的差
额
福州尤
卡斯技 收到股
24,822,0 货币资 2017 年 5
术服务 100.00% 权转让 2,932.34 0.00% 0.00 0.00 0.00 不适用 0.00
00.00 金转让 月 27 日
有限公 全款
司
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
无
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京燕侨学人企业管理服务有限公司 北京 北京 管理服务 100.00% 企业合并
重庆金美通信有限责任公司 重庆 重庆 通信制造 69.23% 企业合并
重庆军通机电有限责任公司 重庆 重庆 加工制造 74.94% 企业合并
福州福发发电设备有限公司 福州 福州 加工制造 100.00% 企业合并
福州福发发电机组有限公司 福州 福州 加工制造 100.00% 企业合并
福建凯威斯发电机有限公司 福州 福州 加工制造 100.00% 企业合并
北京欧地安科技有限公司 北京 北京 加工制造 100.00% 企业合并
79
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
航天长屏科技有限公司 北京 北京 加工制造 100.00% 企业合并
长春安可精密电子工业有限公司 长春 长春 加工制造 100.00% 企业合并
南京波平电子科技有限公司 南京 南京 加工制造 100.00% 企业合并
南京长峰航天电子科技有限公司 南京 南京 加工制造 100.00% 企业合并
南京长峰航天电子技术有限公司 南京 南京 加工制造 85.00% 企业合并
COMMONSMICROWAVE
以色列 以色列 技术研发 100.00% 设立
COMPANY LTD
航天科工系统仿真科技（北京）有限
北京 北京 加工制造 90.00% 企业合并
公司
北京航天恒容电磁科技有限公司 北京 北京 加工制造 51.00% 设立
江苏大洋海洋装备有限公司 无锡 无锡 加工制造 65.00% 企业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无。
其他说明：
无。
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期向少数股
少数股东持股比 本期归属于少数
子公司名称 东宣告分派的 期末少数股东权益余额
例 股东的损益
股利
重庆金美通信有限责任公司 30.77% 17,472,396.96 176,958,613.37
重庆军通机电有限责任公司 25.06% -509,124.80 1,162,460.86
南京长峰航天电子技术有限公司 15.00% -122,566.28 -733,352.00
航天科工系统仿真科技（北京）有限公司 10.00% 1,114,462.47 10,093,517.33
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
其他说明：
无。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
80
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
重庆金
美通信 993,779, 142,961, 1,136,74 524,026, 1,253,04 525,279, 1,003,31 143,298, 1,146,61 590,122, 1,354,60 591,477,
有限责 585.19 657.87 1,243.06 295.00 4.61 339.61 6,824.35 093.57 4,917.92. 914.02 0.07 514.09
任公司
重庆军
通机电 5,804,64 977,938. 6,782,58 2,143,87 2,143,87 8,616,95 1,308,14 9,925,10 3,064,33 3,064,33
0.00 0.00
有限责 7.30 02 5.32 4.77 4.77 9.05 9.22 8.27 4.66 4.66
任公司
南京长
峰航天
31,535,5 6,040,15 37,575,7 41,304,7 1,160,03 42,464,7 31,301,2 6,276,19 37,577,4 40,489,3 1,160,03 41,649,3
电子技
94.68 4.16 48.84 30.16 2.00 62.16 71.27 8.66 69.93 42.73 2.00 74.73
术有限
公司
航天科
工系统
仿真科 132,587, 1,448,03 134,035, 33,100,3 33,100,3 140,055, 1,428,85 141,484, 51,694,2 51,694,2
0.00 0.00
技（北 503.18 5.87 539.05 65.74 65.74 903.19 3.70 756.89 08.31 08.31
京）有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
重庆金美通
356,601,750. 55,654,927.3 55,654,927.3 -41,114,838.4 398,047,926. 68,068,238.9 68,068,238.9 -13,410,315.3
信有限责任
48 2 2 6 78 6 6 8
公司
重庆军通机
电有限责任 0.00 -2,031,623.30 -2,031,623.30 -132,207.02 5,734,814.09 104,534.34 104,534.34 1,336,243.96
公司
南京长峰航
天电子技术 0.00 -817,108.52 -817,108.52 226,331.75 0.00 -1,425,269.96 -845,469.96 -1,530,421.47
有限公司
航天科工系
统仿真科技 119,648,209. 11,144,624.7 11,144,624.7 -23,276,572.9 57,917,651.4 -21,747,622.2
6,976,677.31 6,976,677.31
（北京）有限 71 3 3 3 6 0
公司
其他说明：
无。
81
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
其他说明：
无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
无。
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无。
（2）重要合营企业的主要财务信息
无。
其他说明
无。
（3）重要联营企业的主要财务信息
无。
其他说明
无。
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
无。
82
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
其他说明
无。
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无。
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无。
4、重要的共同经营
无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无。
6、其他
无。
十、与金融工具相关的风险
无。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（二）可供出售金融资产 132,825,000.00 132,825,000.00
83
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）权益工具投资 132,825,000.00 132,825,000.00
持续以公允价值计量的资产
132,825,000.00 132,825,000.00
总额
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
以证券交易市场 2017 年 06 月 30 日的收盘价作为确定依据。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无。
9、其他
无。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位：元
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
中国航天科工集团公司 北京市 国有资产投资、管 7,203,260,000.00 7.27% 7.27%
84
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
理；各型导弹武器系
统、航天产品等设备
的研制、生产、销售；
科技开发、技术咨询
本企业的母公司情况的说明
科工集团直接持有上市公司103,944,032股，占上市公司股权比例为7.27%，同时通过科工集团下属的防御院、航天资
产、晨光创投共间接持有上市公司172,801,470股，占上市公司股权比例为12.09%。科工集团通过直接和间接共持有上市公
司276,745,502股，共占上市公司股权比例为19.36%。同时，科工集团通过与基布兹和康曼迪签署的《一致行动协议书》，
实际控制基布兹和康曼迪拥有的上市公司10.06%股份的投票权。因此，科工集团拥有上市公司实际支配表决权的股票为
420,554,483股，占上市公司股权比例为29.42%。
本企业最终控制方是中国航天科工集团公司。
其他说明：
公司控股股东中国航天科工集团公司一致行动人康曼迪和基布兹基于对公司现在业绩持续增长和未来继续高速发展的
信心及对公司投资价值的认同，康曼迪和基布兹共同计划在2017年5月17日起的十二个月内以自有资金继续通过深圳证券交
易所交易系统允许的方式适时增持公司股份，具体内容详见公司于2017年5月18日披露于巨潮资讯网的《关于公司控股股东
一致行动人增持公司股份的公告》。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注第十节九“在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
无。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中国航天科工集团公司下属单位 同一控股股东控制
重庆机电控股集团机电工程技术有限公司是重庆机电控股（集团）公司与重庆轨道交
重庆机电控股集团机电工程技术有 通产业投资有限公司的合营企业（持股比率分别为 50%），公司所属重庆金美通信有限
限公司 责任公司的第二大股东重庆军工产业集团公司（持股比率 27.5171%）是重庆机电控股
（集团）公司的全资子公司
何铭 子公司福建凯威斯发电机有限公司的关键技术人员
陆晓路 子公司南京航天长峰电子科技有限公司的关键技术人员
其他说明
无。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
85
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
单位：元
是否超过
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
交易额度
科工集团公司下属单位 采购原材料、设备及技术 48,349,077.45 80,600,000.00 否 31,243,500.00
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
科工集团公司下属单位 产品及劳务销售 180,494,391.01 255,530,020.76
重庆机电控股集团机电工程技术有限公司 产品销售 5,018,000.00 0.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
购销商品、提供和接受劳务的上期发生额均为同一控制合并追溯调整后的金额。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无。
（3）关联租赁情况
无。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
无
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
新疆国力民生股权投资有限公司 400,000,000.00 2012 年 11 月 20 日 2018 年 11 月 20 日 否
关联担保情况说明
公司发行的公司债余额4亿元由公司原控股股东新疆国力民生股权投资有限公司（原名福建国力民生科技投资有限公司）提
供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
航天科工财务公司 50,000,000.00 2016 年 07 月 01 日 2017 年 03 月 15 日 短期借款，本期支付利息 456,750.00 元
航天科工财务公司 30,000,000.00 2016 年 07 月 11 日 2017 年 03 月 15 日 短期借款，本期支付利息 274,050.00 元
航天科工财务公司 20,000,000.00 2016 年 07 月 25 日 2017 年 03 月 15 日 短期借款，本期支付利息 182,700.00 元
86
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无。
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
董事 636,809.64 466,675.80
监事 232,367.82 209,370.53
高级管理人员 1,237,084.96 1,810,248.46
（8）其他关联交易
无。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 中国航天科工集团公司下属单位 173,732,094.74 6,857,907.66 46,651,737.60 2,212,442.13
重庆机电控股集团机电工程技术有限
应收账款 28,444,266.74 1,526,700.08 22,573,185.74 1,216,353.84
公司
应收票据 中国航天科工集团公司下属单位 3,000,000.00 0.00 22,431,055.00
重庆机电控股集团机电工程技术有限
应收票据 8,740,306.42
公司
预付账款 中国航天科工集团公司下属单位 64,728,906.64 84,218,070.37
其他应收款 中国航天科工集团公司下属单位 69,880.00 69,880.00 255,856.00 75,459.28
其他应收款 陆晓路 212,427.60 212,427.60 212,427.60 21,242.76
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 中国航天科工集团公司下属单位 13,969,361.99 11,679,399.00
87
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
应付账款 何铭 1,300,000.00 1,600,000.00
应付票据 中国航天科工集团公司下属单位 6,000,000.00 28,784,000.00
预收账款 中国航天科工集团公司下属单位 18,848,830.76 16,702,495.38
其他应付款 中国航天科工集团公司下属单位 307,875.00 99,500.00
7、关联方承诺
（1）根据2013年10月11日公司与北京欧地安科技有限公司及原股东签订的《发行股份及支付现金购买资产协议》和
《发行股份及支付现金购买资产之盈利承诺补偿协议》，北京欧地安科技有限公司及原股东承诺：经审计的扣除非经常性损
益后归属于母公司股东的税后净利润2013年度不低于3,800万元、2014年度不低于4,800万元、2015年度不低于6,000万元、2016
年度不低于6,500万元。如果北京欧地安科技有限公司盈利承诺期内实现的扣除非经常性损益后的实际净利润数总额高于承
诺净利润数总额，则超出部分的30%应作为奖励对价由公司向截至2016年12月31日仍在北京欧地安科技有限公司留任的管理
层股东一次性支付。北京欧地安科技有限公司2013年度、2014年度、2015年度、2016年度扣除非经常性损益后归属于母公司
股东的净利润分别为3,830.24万元、5,140.95万元、7,075.23万元、6,882.41万元，均已达到利润承诺方的业绩承诺。
（2）根据2014年12月4日公司与南京长峰以及科工集团下属防御院等7名股东签订的《盈利补偿协议》以及后续签订
的《业绩补偿协议之补充协议》和《业绩补偿协议之补充协议（二）》约定：若南京长峰于2014年、2015年、2016年、2017
年（以下简称“补偿期限”）内实现的合并报表中扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润（不含募集配套资金损益）
累积数低于中联评报字[2014]第1006号《资产评估报告》同期累积预测净利润数10,053.24万元、11,211.18万元、13,077.29万
元、15,035.88万元，由南京长峰公司原股东科工集团下属防御院等7名股东对上市公司进行补偿，补偿方式为“股份补偿+现
金补偿”，公司以人民币1.00元总价向股份补偿方定向回购其当年应补偿的股份数量，并依法予以注销。
（3）根据2016年8月1日公司与罗大猛等五名自然人签订了《航天工业发展股份有限公司与罗大猛等五名自然人关于
航天科工系统仿真科技(北京)有限公司之股权转让协议》约定：若航天科工系统仿真科技（北京）有限公司2016年、2017年、
2018年、2019年、2020年内实现的扣除非经常性损益后的净利润累积数低于沪申威评报字[2016]第OO29号《资产评估报告》
同期预测净利润累积数, 罗大猛等五名自然人承诺以现金补偿方式承担所有转让方的盈利预测补偿义务,不足部分由罗大猛
等五名自然人以其持有的仿真公司的10%股份继续向公司补偿。
8、其他
无。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
88
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
4、股份支付的修改、终止情况
无。
5、其他
无。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
公司承诺事项详见本附注十二关联方及关联交易、7。除此之外，公司在报告期内无其他需要披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2017年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无。
2、利润分配情况
无。
3、销售退回
无。
89
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
4、其他资产负债表日后事项说明
无。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
无。
（2）未来适用法
无。
2、债务重组
无。
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无。
（2）其他资产置换
无。
4、年金计划
无。
5、终止经营
无。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
无。
（2）报告分部的财务信息
无。
90
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无。
（4）其他说明
无。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无。
8、其他
无。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
无
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
91
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
854,588, 3,862,47 850,726,4 708,812 3,856,172 704,956,19
合计提坏账准备的 100.00% 0.45% 100.00% 0.54%
895.72 6.95 18.77 ,364.97 .36 2.61
其他应收款
854,588, 3,862,47 850,726,4 708,812 3,856,172 704,956,19
合计 100.00% 0.45% 100.00% 0.54%
895.72 6.95 18.77 ,364.97 .36 2.61
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 974,797.34 29,243.92 3.00%
1至2年 583,577.85 58,357.79 10.00%
2至3年 134,876.18 26,975.24 20.00%
3 年以上 3,747,900.00 3,747,900.00 100.00%
合计 5,441,151.37 3,862,476.95
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 6,304.59 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
92
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
社保等代收代付项目 0.00 8,310.16
资产出售款 738,900.00 738,900.00
备用金及业务借款 927,230.34 18,371.31
保证金、定金等 0.00 3,583,577.85
往来及其他 852,922,765.38 704,463,205.65
合计 854,588,895.72 708,812,364.97
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
款项的性 占其他应收款期末
单位名称 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
质 余额合计数的比例
南京长峰航天电子科技有限公司 往来款 546,494,414.59 1 年以内，1-2 年 63.95% 0.00
1 年以内，1-2 年，
重庆金美通信有限责任公司 往来款 150,000,000.00 17.55% 0.00
2-3 年
北京欧地安科技股份有限公司 往来款 100,000,000.00 1 年以内，1-2 年 11.70% 0.00
1-2 年，2-3 年，3-4
福州福发发电设备有限公司 往来款 40,428,490.76 4.73% 0.00
年
航天科工系统仿真科技（北京）有
往来款 10,000,000.00 1 年内 1.17% 0.00
限公司
合计 -- 846,922,905.35 -- 99.10%
（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
93
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,753,813,477.79 5,044,100.77 2,748,769,377.02 2,768,813,477.79 5,044,100.77 2,763,769,377.02
合计 2,753,813,477.79 5,044,100.77 2,748,769,377.02 2,768,813,477.79 5,044,100.77 2,763,769,377.02
（1）对子公司投资
单位：元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
重庆金美通信有
90,805,962.10 0.00 0.00 90,805,962.10 0.00 0.00
限责任公司
福州福发发电设
133,893,240.87 0.00 0.00 133,893,240.87 0.00 0.00
备有限公司
福州尤卡斯技术
15,000,000.00 0.00 15,000,000.00 0.00 0.00 0.00
服务有限公司
重庆军通机电有
10,185,564.51 0.00 0.00 10,185,564.51 0.00 5,044,100.77
限责任公司
福州福发发电机
38,586,900.00 0.00 0.00 38,586,900.00 0.00 0.00
组有限公司
福建凯威斯发电
55,000,000.00 0.00 0.00 55,000,000.00 0.00 0.00
机有限公司
北京欧地安科技
582,808,083.10 0.00 0.00 582,808,083.10 0.00 0.00
有限公司
南京长峰航天电
1,621,526,900.00 0.00 0.00 1,621,526,900.00 0.00 0.00
子科技有限公司
北京航天恒容电
25,500,000.00 25,500,000.00
磁科技有限公司
航天科工系统仿
真科技(北京)有限 195,506,827.21 195,506,827.21
公司
合计 2,768,813,477.79 15,000,000.00 2,753,813,477.79 5,044,100.77
（2）对联营、合营企业投资
无。
94
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（3）其他说明
无。
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 654,234.58 64,754.10 350,336.40 0.00
合计 654,234.58 64,754.10 350,336.40 0.00
其他说明：
无。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
子公司处置收益 9,822,000.00
子公司分红 158,055,500.22 13,963,800.00
合计 167,877,500.22 13,963,800.00
6、其他
无。
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 7,729,315.38
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受
3,602,405.58
的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位
0.00
可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 0.00
95
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
委托他人投资或管理资产的损益 0.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00
债务重组损益 0.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 0.00
出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00
对外委托贷款取得的损益 0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 0.00
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 0.00
受托经营取得的托管费收入 0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 392,308.63
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00
减：所得税影响额 2,490,018.22
合计 9,234,011.37 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.22% 0.08 0.08
扣除非经常性损益后归属于公司
2.04% 0.07 0.07
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
96
航天工业发展股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
4、其他
无
十九、 财务报表的批准
公司财务报表于2017年8月17日经第八届董事会第十六次会议批准通过。
公司法定代表人：刘著平 主管会计工作负责人：刘晓晖 会计机构负责人：吕丽
航天工业发展股份有限公司
二〇一七年八月十七日
97
首页
微信公众号
证券之星APP
