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2017 年半年度报告

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2017 年半年度报告

公司代码：600113 公司简称：浙江东日

浙江东日股份有限公司

2017 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人杨作军、主管会计工作负责人谢小磊及会计机构负责人（会计主管人员）谢小磊

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

报告期内不进行利润分配或公积金转增股本

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资

者注意投资风险

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述所存在的主要风险，敬请查阅本报告第四节“管理层讨论与分析”

中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险部分的内容。

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十、其他

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

第一节释义..................................................................................................................................... 5

第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5

第三节公司业务概要..................................................................................................................... 8

第四节经营情况的讨论与分析 ................................................................................................... 10

第五节重要事项........................................................................................................................... 16

第六节普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 25

第七节优先股相关情况............................................................................................................... 27

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 27

第九节公司债券相关情况........................................................................................................... 29

第十节财务报告........................................................................................................................... 30

第十一节备查文件目录................................................................................................................. 115

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

上交所、交易所指上海证券交易所

中国证监会指中国证券监督管理委员会

国资委、温州国资委指温州市人民政府国有资产监督

管理委员会

浙江东日、公司、本公司指浙江东日股份有限公司

东方集团、母公司、控股股东指浙江东方集团公司

现代集团指温州市现代服务业投资集团有

限公司

温州房开指温州东日房地产开发有限公司

温州益优指温州市益优农产品市场管理有

限公司

灯具市场、东方灯具市场指温州东方灯具大市场

菜篮子集团指温州菜篮子集团有限公司

娄桥市场、菜篮子农副产品批指温州市菜篮子农副产品批发交

发交易市场易市场

水产批发市场指温州市水产批发交易市场

肉品批发市场指温州市生猪肉品批发交易市场

菜篮子配送指温州菜篮子经营配送有限公司

肉类运输指温州菜篮子肉类运输有限公司

东日气体指温州东日气体有限公司

现代冷链指温州市现代冷链物流有限公司

农副产品配送指温州菜篮子农副产品配送有限

公司

元、万元指人民币元、人民币万元

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

公司的中文名称浙江东日股份有限公司

公司的中文简称浙江东日

公司的外文名称 ZHE JIANG DONG RI LIMITED COMPANY

公司的外文名称缩写 ZJDR

公司的法定代表人杨作军

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名谢小磊戴儒哲

联系地址浙江省温州市矮凳桥92号浙江省温州市矮凳桥92号

电话 0577-88812155 0577-88812155

传真 0577-88842287 0577-88842287

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电子信箱 xxl@dongri.com drz@dongri.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址浙江省温州市矮凳桥92号

公司注册地址的邮政编码 325003

公司办公地址浙江省温州市矮凳桥92号

公司办公地址的邮政编码 325003

公司网址 www.dongri.com

电子信箱 600113@dongri.com

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》《上海证券报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn

网址

公司半年度报告备置地点公司董事会办公室

五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码

A股上海证券交易所浙江东日 600113

六、其他有关资料

□适用 √不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本报告期本报告期比上年

主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入 148,381,197.50 164,014,826.52 -9.53

归属于上市公司股东的净利润 41,675,198.22 51,524,688.44 -19.12

归属于上市公司股东的扣除非经常性 41,560,970.74 51,540,688.95 -19.36

损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 55,059,327.56 74,758,940.63 -26.35

本报告期末比上

本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 608,867,296.59 570,378,098.37 6.75

总资产 920,226,025.66 917,985,769.69 0.24

(二) 主要财务指标

本报告期本报告期比上年

主要财务指标上年同期

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.13 0.16 -18.75

稀释每股收益（元／股） 0.13 0.16 -18.75

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扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.13 0.16 -18.75

（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 7.06 10.31 减少3.25个百分

点

扣除非经常性损益后的加权平均净资 7.04 10.31 减少3.27个百分

产收益率（%）点

公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用 √不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益 12,707.70

越权审批，或无正式批准文件，

或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但 332,594.20

与公司正常经营业务密切相

关，符合国家政策规定、按照

一定标准定额或定量持续享受

的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业

收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及

合营企业的投资成本小于取得

投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损

益

因不可抗力因素，如遭受自然

灾害而计提的各项资产减值准

备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的

支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生

的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子

公司期初至合并日的当期净损

益

与公司正常经营业务无关的或

有事项产生的损益

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除同公司正常经营业务相关的

有效套期保值业务外，持有交

易性金融资产、交易性金融负

债产生的公允价值变动损益，

以及处置交易性金融资产、交

易性金融负债和可供出售金融

资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项

减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计

量的投资性房地产公允价值变

动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规

的要求对当期损益进行一次性

调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外 -226,157.95

收入和支出

其他符合非经常性损益定义的

损益项目

少数股东权益影响额

所得税影响额 -4,916.47

合计 114,227.48

十、其他

□适用 √不适用

第三节公司业务概要

一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

（一）行业政策环境及导向情况

①2017 年 2 月 25 日，中共中央、国务院发布《关于深入推进农业供给侧结构性改革加快培

育农业农村发展新动能的若干意见》。《意见》把深入推进农业供给侧结构性改革作为新历史阶

段农村农业发展的主线，提出建设“三区”“三园”加“一体”、大规模实施节水工程、培养乡

村专业人才，并通过调优结构，调好方式，调顺体系，达到增加农民收入、保障有效供给的目标。

“三区”是指粮食生产功能区、重要农产品生产保护区和特色农产品优势区，“三园”是指现代

农业产业园、科技园、创业园，“一体”则是指田园综合体。

②2017 年 4 月 1 日，国务院发布《农药管理条例》，围绕保障农产品质量安全，规定剧毒、

高毒农药不得用于蔬菜、瓜果、茶叶、菌类、中草药材的生产。通过推广生物防治、物理防治、

先进施药器械等措施，逐步减少农药使用量，对实施农药减量计划、自愿减少农药使用量的给予

鼓励和扶持。

③2017 年 5 月 31 日，中共中央办公厅、国务院办公厅发布《关于加快构建政策体系培育新

型农业经营主体的意见》，确定了到 2020 年，基本形成与世界贸易组织规则相衔接、与国家财力

增长相适应的投入稳定增长机制和政策落实与绩效评估机制，构建框架完整、措施精准、机制有

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效的政策支持体系，不断提升新型农业经营主体适应市场能力和带动农民增收致富能力，进一步

提高农业质量效益，促进现代农业发展。意见提出，发挥政策对新型农业经营主体发展的引导作

用，包括引导新型农业经营主体多元融合发展、多路径提升规模经营水平、多模式完善利益分享

机制以及多形式提高发展质量；建立健全支持新型农业经营主体发展政策体系，包括完善财政税

收政策、加强基础设施建设、改善金融信贷服务、扩大保险支持范围、鼓励拓展营销市场、支持

人才培养引进等。

④2017 年 6 月 7 日，财政部发布《关于开展田园综合体建设试点工作的通知》，确定河北、

山西等 18 个省份开展田园综合体建设试点。中央财政从农村综合改革转移支付资金、现代农业生

产发展资金、农业综合开发补助资金中统筹安排，支持试点工作。按照通知要求，在建设内容上，

围绕田园综合体的建设目标和功能定位，将重点抓好生产体系、产业体系、经营体系、生态体系、

服务体系、运行体系等六大支撑体系建设。

（二）公司主要业务、经营模式

农产品批发交易市场的主要业务包括店面/摊位租赁、交易管理以及提供其他市场配套服务。

对于以租赁形式引入的经营户，市场对其进行严格筛选，并与其签订租赁合同，通过为承租人提

供经营店面/摊位和综合性服务向其收取租金及管理费。该等经营店面/摊位只对外租赁，不对外

销售。市场与承租方签订租赁合同，明确约定租赁期限、租金及经营用途等，租赁期限一般为一

年。

对于开放市场中无固定店面/摊位的经营户，由于其流动性较高，市场借助电子结算系统，按

照实际成交金额的一定比例收取交易服务费。市场为确保场内交易商品的质量安全，在交易期间

对商品质量进行抽查并公示检测结果，对检测不合格的商品予以清退销毁，对相应的经营户采取

市场禁入等措施。此外，因物流配送等需要，农产品批发市场的车辆进出较为频繁，为更好地维

护市场秩序，市场对入场车辆按一定标准收取车辆管理费。

专业市场经营租赁主要是由公司下属各专业市场负责经营和管理，公司目前负责经营的专业

批发市场共 4 个，分别为温州灯具大市场、温州菜篮子农产品批发交易市场、温州市生猪肉品批

发交易市场和温州市水产批发交易市场。其中温州灯具大市场的业务收入主要来源于市场商铺使

用费收入。市场采取商铺出租模式，即商铺的所有权属于公司，商户只拥有合同期内的使用权。

公司与商户签订合同明确约定商位的使用期限、使用费及经营用途等，商户不得改变约定的经

营用途，未经公司同意，不得转租。使用费的支付方式一般为：根据合同约定一次性缴纳及分期

缴纳。

温州菜篮子农副产品批发交易市场、温州市生猪肉品批发交易市场和温州市水产批发交易市

场主要从事农产品批发市场的运营管理，通过提供市场租赁和物业管理、交易管理以及车辆管理

等服务，获取相应的营业收入。肉类运输主要提供从屠宰场至生猪肉品批发市场的整猪配送服务，

菜篮子配送主要为各单位、机关食堂提供蔬菜、猪肉以及其他副食品的配送服务，相应提高了三

个农产品批发交易市场的经营效率和服务质量。

（下列各专业市场相关简介）

①温州东方灯具大市场，创办于 1993 年，是全国创办最早的专业灯具批零市场。市场现有占

地面积约 38.75 亩，建筑面积 33150.30 平方米，店铺 500 多家。主要经营民用、工程、庭院等各

类灯具灯饰，从中低档普通灯具到高档豪华灯饰，品种系列齐备,位居国内同类市场的前茅。市场

先后荣获浙江省“规范化管理达标市场”、“三星级文明市场”、“浙江省区域重点市场”、“百

强市场”、 “全国文明市场”等称号。

②温州菜篮子农副产品批发交易市场，是目前温州市乃至浙江省最大的农副产品批发市场之

一，也是浙南地区唯一的农副产品批发中心。市场占地面积约 440 亩。其中蔬菜交易区大棚总建

筑面积 41000 平方米，划分为基地蔬菜、外埠蔬菜以及冻品、副食品等交易区域，日均交易量约

3000 吨。水果交易区建筑面积 28480 ㎡，拥有店面、摊位 373 个，商铺内配备小冷库 102 个，常

驻商户 333 家，上市的品种达 70 多个，日均交易量约 1000 吨。其中进口水果交易中心占地 6800

平方米,配套冷库 800 平方米,库房 600 平方米，可供交易车位 56 个。先后获得“国家农业部定点

市场”、“中国百强商品市场”、“浙江省三星级文明规范市场”、“浙江市场消费者最满意品

牌单位”等荣誉称号。

③温州市生猪肉品批发交易市场，占地面积 15 亩，设有肉品交易大厅、分割肉交易厅、结算

中心、冷库等配套设施，是温州市实行“三区合一”定点屠宰生猪肉品上市批发交易的中心市场，

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市场集交易、信息、金融、服务于一体，实行批零兼营、按质论价、自由选货、公平交易、平等

竞争、依法纳税的经营方式，服务周到、管理规范、硬件设施齐全，并拥有一套完善的肉品进、

出场质量检控系统，切实维护消费者肉食安全。

④温州市水产批发交易市场，占地面积约 7000 平方米，经营户约 70 多户，主要从事活、鲜、

冷冻水产品批发交易业务。市场通过交易服务平台的运营发挥着温州地区水产品批发价形成和满

足水产品消费需求的民生主渠道作用，确保消费市场常年货源充足、价格稳定。市场交易商品主

要来自东海、黄海、南海等海域，集散辐射涵盖浙、闽、粤等省份。市场曾被评为市农业重点龙

头企业，省农业“百龙工程”企业之一，国家农业部定点市场。

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

□适用 √不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

1、行业地位

①公司独资经营的温州灯具大市场，创办于 1993 年，是全国创办最早的灯具专业市场。经过

20 多年发展，享有良好的市场声誉，具备经营稳定、商家稳定、收益稳定的竞争能力，通过多年

经营已集聚了大规模资源网络。

②温州菜篮子农副产品批发交易市场集农副产品综合批发交易于一体，供货业务涉及全国十

余个省、市、自治区，销售业务辐射整个浙南闽北地区，是目前浙南地区唯一的农副产品批发中

心，亦是浙江省内较具规模的农副产品批发市场之一，在浙南闽北地区具有较高的行业地位。

2、竞争优势

①温州菜篮子农副产品批发交易市场以蔬菜、水果批发为主，配套供应水产品、副食品、粮

油制品、肉禽蛋、冻品等农副产品，种类较为齐全，能够为采购者提供丰富、便捷的购物体验。

②公司目前运营的均为批发交易市场，其商品价格天然较零售市场更低。其中，温州菜篮子

农副产品批发交易市场凭借规模优势已逐步成为浙南闽北地区的农产品价格形成中心，商品价格

较周边普通农产品交易市场更有竞争力。

③温州菜篮子农副产品批发交易市场临近温州市主干道之一的瓯海大道，以及温丽高速的出

口处。良好的地理位置和便利的交通使该市场成为南北方农产品批发商的中转站，并辐射至温州

下属区县以及闽北地区。

④报告期内，公司完成了肉品市场与配送公司的整体搬迁工作，并引进淡水鱼批发业务，相

关业务均位于娄桥农贸板块聚集区内，与公司现有菜篮子农副产品批发市场形成产品互补及业务

整合。

3、多元化经营，全方位发展

除专业市场的开发运营之外，公司还涉足工业气体生产、农产品配送、肉品运输及金融投资

等领域。公司参股投资温州银行，是该行的大股东和董事股东之一。

第四节经营情况的讨论与分析

一、经营情况的讨论与分析

2017 年上半年，公司围绕“建标准、提形象，搭平台、促改革，实现公司跨区域发展”的总

体思路和工作方向，积极行动、谨慎应对、团结拼博、克难攻坚，较好的完成了各项经营任务。

报告期内，公司总资产 92,022.60 万元，比上年同期增加 0.24%；实现营业收入 14,838.12

万元，比上年同期减少 9.53%；归属于上市公司股东的净利润 4,167.52 万元，比上年同期减少

19.12%。报告期内主要经营情况如下：

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（一）灯具市场稳中求变、外联内引。2017 年上半年，灯具市场在整体建材市场不景气，市

场空置率上升的不利因素下，打破单一的业态招商模式，引入新建材业态来优化市场布局，招优

质商户来增强市场活力，以灵活策略来稳定市场大户等措施，实现市场的稳中求变。

（二）农批业务精细化管理、建设有档次的经营场所。公司所属蔬菜、水果、水产品、生猪

肉品各批发市场始终认真贯彻公司总经理室提出的“形象提升年”精神，深刻领会“管市场”“建

市场”标准内涵，紧紧围绕“管理、服务、提升”等目标，着力布局市场提升改造工作，挖掘自

身经营潜力。其中，生猪肉品市场与配送公司均于报告期内完成了新址的搬迁工作，新的选址位

于温州市瓯海区娄桥街道古岸头村，临近金丽温高速公路和瓯海大道，毗邻公司现有温州市菜篮

子农副产品批发市场，形成了全市唯一的“农副产品一站式采购”的商圈集聚效应，极大地方便

消费者购买菜篮子商品。

（三）气体经营提质量、保安全。气体公司结合自身“适应新常态，采取新举措，促进转型

升级，提质增效”的思路和目标，紧紧围绕安全、质量、效益为中心开展各项工作。报告期内，

气体公司严控生产单耗和产品质量，经营情况符合预期。

（四）积极推进公司专业市场的开拓与延伸。报告期内，公司重新启动了发行股份及支付现

金购买资产并募集配套资金暨关联交易的申报工作，虽因未获中国证监会上市公司并购重组审核

委员会审议通过而决定终止，但公司仍将积极稳健地进行专业农批市场的开拓与延伸，实现公司

持续、快速、稳定的发展。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 148,381,197.50 164,014,826.52 -9.53

营业成本 75,966,991.78 72,009,821.27 5.50

销售费用 4,416,437.87 4,760,583.09 -7.23

管理费用 15,264,250.54 11,174,282.29 36.60

财务费用 4,848,734.99 8,621,963.11 -43.76

经营活动产生的现金流量净额 55,059,327.56 74,758,940.63 -26.35

投资活动产生的现金流量净额 4,609,632.63 -1,823,234.74 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 -46,696,933.85 -39,720,172.77 不适用

研发支出

营业收入变动原因说明:主要因上半年蔬菜价格同比降低，农批市场交易费同比下降

营业成本变动原因说明:主要因经营配送业务规模扩张，其成本相应增加

销售费用变动原因说明:主要因经营配送业务加强管理，销售费用同比减少

管理费用变动原因说明:主要因重组相关中介费转入增加所致

财务费用变动原因说明:陆续归还银行贷款后，利息相应减少

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系农批市场交易费下降所致

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:系取得温州银行 2015 年度股利所致

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:系归还银行贷款及利息所致

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

(2) 其他

□适用 √不适用

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(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

本期期末上期期末本期期末

数占总资数占总资金额较上情况说

项目名称本期期末数上期期末数

产的比例产的比例期期末变明

（%）（%）动比例（%）

其他应收款 2,966,170.20 0.32 2,205,391.38 0.24 34.50 系代扣

代缴水

电费增

加所致

存货 5,966,410.17 0.65 2,576,996.33 0.28 131.53 系配送

公司库

存增加

所致

其他流动资 752,757.00 0.08 2,905,656.54 0.32 -74.09 系重组

产中介费

用转出

所致

在建工程 1,818,455.54 0.20 240,702.40 0.03 655.48 系农批

市场在

建项目

增加所

致

预收款项 16,767,669.36 1.82 12,233,081.08 1.33 37.07 系肉品

市场预

收下半

年摊位

费所致

应付职工薪 5,459,215.48 0.59 17,085,974.86 1.86 -68.05 系支付

酬职工薪

酬所致

一年内到期 12,800,000.00 1.39 20,600,000.00 2.24 -37.86 系归还

的非流动负借款所

债致

其他说明

2. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

项目期末账面价值受限原因

固定资产 147,500,312.17 借款抵押

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无形资产 373,957,057.68 借款抵押

合计 521,457,369.85

3. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

持有非上市金融企业股权情况

所最初投资金持有数量占该期末账面价报告期报告会股

持额（元）（股）公值（元）损益期所计份

对司股（元）有者核来

象权权益算源

名比例变动科

称（%）（元）目

温 117,900,000.0 7,800,000.0 3.11 117,900,000.0 7,800,000.0 0.00 可

州 0 0 0 0 供

银出

行售

股

份金

有融

限资

公产

司

合 117,900,000.0 7,800,000.0 3.11 117,900,000.0 7,800,000.0 0.00

计 0 0 0 0

(1) 重大的股权投资

√适用 □不适用

1. 报告期内，为了进一步优化温州市菜篮子经营配送有限公司资产负债结构，增加其营运资金，

公司以自有资金 120 万元对其增资，增资完成后，其注册资本为 220 万元。

2.报告期内，为了进一步丰富公司经营品种，公司以自有资金出资与温州东来水产有限公司共同

出资设立温州东日淡水鱼有限公司，注册资本 700 万元，公司占比 51%。

(2) 重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

□适用 √不适用

(五) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

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(六) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

（1）公司主要控股公司经营情况及业绩

序注册资本总资产（万净资产（万营业收入净利润

公司名称所处行业

号（万元）元）元）（万元）（万元）

温州东日房地

1 产开发有限公房地产业 35,900.00 28,426.26 27,740.52 16.84 2,779.88

司

温州东日气体

2 制造业 300.00 1,379.42 682.22 777.31 72.26

有限公司

温州市益优农

农贸市场

3 产品市场管理 1,000.00 60,115.94 33,166.42 9,541.62 3,238.89

管理

有限公司

温州市菜篮子

农产品批

4 经营配送有限 220.00 1,618.16 176.25 3,059.15 81.91

发配送

公司

温州市菜篮子

5 肉类运输有限肉类运输 50.00 410.61 392.65 252.91 72.03

公司

温州菜篮子农

农产品批

6 副产品配送有 1,000.00 993.52 992.97 0.00 -2.86

发配送

限公司

温州东日淡水

7 市场管理 700.00 0.00 0.00 0.00 0.00

鱼有限公司

（2）投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司的经营情况及业绩

公司名称经营范围 2016 年度净参股公司贡献的占上市公司净

利润（万元）投资收益(万元) 利润的比重（%）

温州银行股经中国人民银行 102,855.00 780.00 18.72

份有限公司和中国银行业监

督管理委员会批

准

的下列业务：吸收

公众存款；发放短

期、中期、长

期贷款；办理国内

外结算；办理票据

承兑与贴现；发

行金融债券；代理

发行、代理兑付、

承销政府债券；

买卖政府债券、金

融债券；从事同业

拆借；从事银

行卡业务；提供信

用证服务及担保；

代理收付款项

及代理保险业务；

提供保险箱服务；

自营外汇买卖、

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2017 年半年度报告

代客外汇买卖、个

人外汇买卖业务；

对外保函业务；

办理经国务院银

行业监督管理机

构批准的其他业

务

注：数据来源于温州银行公布的 2016 年度报告

(七) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

二、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 可能面对的风险

√适用 □不适用

1．政策风险

尽管国家政策对促进农产品流通行业的发展提出了支持性意见，但由于国内现代农产品流通

行业的发展历史较短，具备可操作性的政策法规体系尚不完备。因此，普通农产品流通市场的进

入壁垒较低，行业内容易形成恶性竞争，从而影响行业的发展速度和整体运营效率。

2.市场风险

目前，我国的农产品流通体系包括从产地收购与批发，到物流运输、储藏加工，再到城市销

地批发、配送与零售等各个节点，尚缺乏统一、完善的全国性和区域性规划与布局，这将不利于

全国农产品批发市场网络的形成，不利于建立健全有序、畅通高效的农产品流通体系。

同时，传统农产品批发市场通过商品的集散节约了购销双方的信息搜寻费用，在农产品流通

环节占有重要地位。而近年来，电子商务、展会订单、产地直销、农超对接等多种新型商业业态

的兴起使得农产品流通中转环节大量减少，信息搜寻和产品流通成本大大降低，传统农产品批发

市场在资金投入、产品设计、人才支撑、运作模式创新等各方面面临着巨大的挑战和机遇。

另外，随着市场经济的发展，农产品批发市场之间的竞争也日益激烈，部分专业化农产品市

场运营公司正在全国范围内铺设农产品批发交易网点，并在温州及周边地区投资建设农产品批发

市场。

3.人才风险

农产品流通行业涉及的产品种类繁多，覆盖区域广泛，供求双方人数众多，配套服务要求较

高，因此，现代化、高效率的农产品流通体系不仅需要各种专业人才，而且需要具有经营管理、

现代营销、物流及信息系统等专业技术和管理经验的中高级人才。目前，行业内专业人才储备尚

难与需求相匹配。

(三) 其他披露事项

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

第五节重要事项

一、股东大会情况简介

召开日

会议届次决议刊登的指定网站的查询索引决议刊登的披露日期

期

2017 年第一次临时 2017 年 http://static.sse.com.cn/disclo 2017 年 2 月 14 日

股东大会 2 月 13 sure/listedinfo/announcement/c/

日 2017-02-14/600113_20170214_1.pd

2016 年年度股东大 2017 年 http://static.sse.com.cn/disclo 2017 年 4 月 15 日

会 4 月 14 sure/listedinfo/announcement/c/

日 2017-04-15/600113_20170415_1.pd

股东大会情况说明

□适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增否

每 10 股送红股数（股） 0

每 10 股派息数(元)（含税） 0

每 10 股转增数（股） 0

利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

无

三、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告

期内的承诺事项

√适用 □不适用

如

未

能

及

是

是时

否

否如未能及履

承承承诺及

承有时履行应行

诺诺承诺时间时

诺履说明未完应

背类内容及期严

方行成履行的说

景型限格

期具体原因明

履

限下

行

一

步

计

划

与解现 1、本集团不会利用对上市公司的控制地位，谋求持续否是

重决代浙江东日及其下属全资或控股企业在业务经营等有效

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2017 年半年度报告

大关集方面给予本集团及其关联方优于独立第三方的条

资联团件或利益。

产交 2、对于与浙江东日经营活动相关的无法避免的关

重易联交易，本集团及其关联方将遵循公允、合理的

组市场定价原则，不会利用该等关联交易损害浙江东

相日及其他中小股东的利益。3、杜绝本集团及本集

关团所投资的其他企业非法占用浙江东日及其下属

的子公司资金、资产的行为，在任何情况下，不要求

承浙江东日及其下属子公司违规向本集团及本集团

诺其所投资的其他企业提供任何形式的担保。

4、本集团将严格按照浙江东日《公司章程》及关

联交易决策制度的规定，在其董事会、股东大会审

议表决关联交易时，履行回避表决义务。

5、就本集团及其下属子公司与浙江东日及其下属

全资或控股企业之间将来可能发生的关联交易，

将督促浙江东日履行合法决策程序，按中国证券监

督管理委员会、上海证券交易所有关规定及浙江

东日《公司章程》的相关要求及时详细进行信息

披露；对于正常商业项目合作均严格按照市场经

济原则，采用公开招标或者市场定价等方式。

6、在本集团及其关联方的业务、资产整合过程中，

采取切实措施规范并减少与浙江东日及其下属全

资或控股企业之间的关联交易，确保浙江东日及其

他中小股东的利益不受损害。

7、本承诺将始终有效,若本集团违反上述承诺给浙

江东日及其他股东造成损失的，一切损失将由本

集团承担。

解现 1 、本次重组浙江东日拟置出给本公司的资产，在是

决代该等置出资产转让给本公司后，相关全部权利、义

土集务或责任均由本公司承继，本公司未来不会因该等

地团置出资产可能存在的瑕疵而追究浙江东日的相关

等责任。

产 2、本公司是拟置入上市公司的标的资产的合法持

权有人，合法拥有标的资产的所有权，标的资产之上

瑕没有设置抵押、质押、留置等任何担保权益，也不

疵存在可能导致标的资产被有关司法机关或行政机

关查封、冻结、征用或限制转让的未决或潜在的诉

讼、仲裁以及任何其他行政或司法程序。本公司

保证没有任何其他人对该等资产主张任何权利。如

果对于标的资产存在其他权利主张，本公司保证有

能力将该等他项权利的主张及时予以消除，以维护

上市公司对于标的资产的合法权益。如果拟置入

上市公司的标的资产存在上述情形而导致上市公

司涉入资产权属纠纷、诉讼及造成任何损失的，由

本公司承担。

3、本公司已向上市公司真实、完整地披露了标的

资产的基本情况，保证标的公司及其子公司不存在

账外资产，不存在账外负债，不存在未披露的尚未

了结的或潜在的诉讼、仲裁、行政处罚案件。

4、本次重组置入资产涉及的土地、房产等有待办

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2017 年半年度报告

理的权属证书，本公司保证于 2015 年 2 月 28 日前

办理完成，并于 2015 年 3 月 31 日前完成该等置入

资产权属变更至温州市益优农产品有限公司名下

的程序。本公司承诺按照上述时间完成上述手续，

否则本公司将承担由此给浙江东日造成的全部损

失。

5、本公司保证置入资产涉及的立项、环保、行业

准入、用地、规划、建设施工、物价等有关报批事

项不会成为本次重大资产重组事宜的障碍；并承诺

如因该等手续问题而可能引致的法律责任，将全部

由本公司承担。

6、除温州菜篮子农副产品批发交易市场之外的其

他拟置入批发市场因其目前经营场所占用地，存在

未来使用规划变更，因此该部分业务的经营场所以

短期租赁的方式取得。本公司承诺将于评估基准日

（2015 年 3 月 31 日）后再次审议本次重大资产重

组交易正式方案的董事会召开前完成与其目前经

营场所合法权益主体的合法租赁办理手续，并承

诺落实其未来经营场所的解决方案。若本公司违

反上述承诺给浙江东日及其他股东造成损失，一

切损失将由本公司承担。

盈现待相关资产经审计的财务数据、资产评估结果经关利润是是

利代于本次重组正式方案通过董事会审议时，本公司承承诺

预集诺以盈利预测报告或评估报告收益预测的利润数及补

测团据为依据确定具体的盈利补偿金额，并承诺届时将偿期

及以现金方式对上市公司进行补偿。为

补 2015

偿年

4-12

月、

2016

年、

2017

年

其现本公司已向上市公司及为本次重大资产置换提供是

他代审计、评估、法律及财务顾问专业服务的中介机

集构提供了与本次重大资产置换相关的信息和文件

团（包括但不限于原始书面材料、副本材料或口头信

息等），本公司保证所提供的文件资料的副本或

复印件与正本或原件一致，且该等文件资料的签

字与印章都是真实的，该等文件的签署人业经合

法授权并有效签署该等文件；保证为本次重大资

产置换所提供的有关信息真实、准确和完整，不

存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对

所提供信息的真实性、准确性和完整性承担个别

和连带的法律责任。

其现如本次交易因涉嫌所提供或者披露的信息存在虚是

他代假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关

集立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在案件调

团查结论明确之前，本公司将暂停转让通过东方集团

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2017 年半年度报告

持有上市公司的股份

置现温州益优从事农产品批发业务相关的市场登记证、是

入代公共场所卫生许可证、食品流通许可证、污染物排

资集放许可证、消防许可证等相关资质和审批文件（若

产团有）将于温州益优成立后或相关业务资产注入完

价成后开始办理，并于 2015 年 3 月 31 日之前办

值理完毕。现代集团将温州益优资产过户至上市公

保司之前，因未取得上述相关资质和审批文件而受到

证的行政处罚产生的损失，由现代集团承担。

及

补

偿

解现 1、本次重大资产重组的目的之一为解决本公司及是

决代下属子公司与上市公司浙江东日之间，在房地产

同集开发和进出口贸易方面存在的同业竞争。本次重

业团组将温州市益优农产品市场管理有限公司（以下简

竞称“温州益优”）（包含注入温州益优的温州菜篮

争子农副产品批发交易市场、温州水产批发交易市

场和温州市生猪肉品批发交易市场和温州市生猪

肉品批发交易市场及相关配套的温州菜篮子经营

配送有限公司、温州菜篮子肉类运输有限公司）

置入浙江东日，同时浙江东日置出浙江东日进出口

有限公司和温州东日房地产开发有限公司持有浙

江东日房地产开发有限公司 100%股权及金华金

狮房地产开发有限公司 60%的股权。除作为置入资

产的前述农产品批发交易市场及其配套业务，以及

因历史原因保留在上市公司体内的灰桥地块的房

地产开发业务之外，本公司及下属子公司未有投资

其他与置入资产相同、类似或在任何方面构成竞争

的公司、企业或其他机构、组织，或从事其他与置

入资产相同、类似的经营活动；也未派遣他人在

与置入资产经营业务相同、类似或构成竞争的任何

企业任职；

2、依据浙江东日股份有限公司第六届董事会第十

六次会议表决通过的《关于调整浙江东日股份有

限公司重大资产置换暨关联交易方案的议案》，

“由于历史原因温州房开的灰桥地块尚不具备开

发 /转让条件，因此上市公司保留了温州房开的灰

桥地块开发业务。浙江东日在完成灰桥地块的房

地产开发业务之后，不再继续其他房地产项目的开

发业务”。除房地产开发业务外，本公司承诺将

不以任何方式从事（包括与他人合作直接或间接

从事）或投资于任何业务与浙江东日及其子公司

相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或

其他机构、组织；或派遣他人在该经济实体、机

构、经济组织中担任董事、高级管理人员或核心技

术人员；

3、重组完成后，本公司承诺不利用目前已经取得

的未纳入置入上市公司资产范围的零售农贸市场

的市场登记证（包括翠微农贸市场、黎明农贸市

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2017 年半年度报告

场以及锦绣农贸市场）进行农产品批发业务及其

配套业务；对于温州菜篮子集团有限公司目前正

在投资建设的现代农贸城一期工程，根据相关法

律法规及规范性文件的有关规定及相关主管机关

的意见，本公司确认其在竣工验收完成之前无法

调整规划用途，本公司承诺待现代农贸城一期工

程竣工验收完毕后 6 个月内调整其规划用途，不

用于从事与置入资产相同或类似的农产品批发交

易市场业务，及与浙江东日及下属子公司可能存在

同业竞争的相关业务；对于本公司正在投资建设

的温州市现代冷链物流有限公司，承诺其未来建成

后不进行与重组完成后上市公司主营业务相同或

相似业务；

4、本公司在浙江东日指派的董事在处理双方关系

时，将恪守浙江东日《公司章程》中关于董事、

股东的权利义务的有关规定；

5、本公司不利用对浙江东日的了解、从浙江东日

获得知识和资料等与浙江东日进行任何形式的、可

能损害浙江东日利益的竞争；

6、当本公司及控制的企业与浙江东日及其子公司

之间存在竞争性同类业务时，本公司及控制的企

业自愿放弃同浙江东日及其子公司的业务竞争；

7、本公司及控制的企业不向其他在业务上与浙江

东日及其子公司相同、类似或构成竞争的公司、

企业或其他机构、组织或个人提供资金、技术或提

供销售渠道、客户信息等支持；

8、对于浙江东日的正常经营活动，本公司保证不

利用控股股东的地位损害浙江东日及浙江东日其

他股东的利益；

9、本公司保证有权签署本承诺函，且本承诺函一

经本公司签署，即对本公司构成有效的、合法的、

具有约束力的责任，且该承诺持续有效，不可撤销。

解现对于本次重组置入资产繁诚大酒店经营用地的土是 2015 年

决代地、房产规划用途变更等事项，温州市现代服务业 12 月 4

土集投资集团有限公司（以下简称“本公司”）承诺：日，浙江

地团鉴于本公司未能于 2015 年 1 月 31 日前完成对繁省温州市

等诚大酒店经营用地变更土地、房产的规划用途以符中级人民

产合酒店业的出租需求，且预计后续短期内亦无法完法院作出

权成该等变更事宜，本公司已将该等情况通知温州市（2015）

瑕益优农产品市场管理有限公司（以下简称“温州益浙温民中

疵优”）。字第

本公司承诺将协助温州益优通过法律途径要求温 2616 号

州繁氏酒店经营管理有限公司腾退所占用的繁诚《民事判

大酒店相关物业，并按周边市场租赁价格向温州益决书》,

优支付自 2015 年 3 月 31 日起至腾退完毕期间的基于买卖

租赁费用，且对由此所引发的其他一切损失向温州不破租赁

益优承担赔偿责任。若最终生效司法判决认定温州的原则，

繁氏酒店经营管理有限公司有权继续租赁温州温认为原租

州菜篮子农副产品批发交易市场附属配套综合楼赁行为有

中的经营使用部分，则本公司将落实温州繁氏酒效。

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2017 年半年度报告

店经营管理有限公司与温州益优就后续租赁事项现代集团

达成书面协议，并支付自 2015 年 3 月 31 日起的正协助落

租金，同时后续若因该等土地、房产的规划用途实温州繁

原因导致温州益优的一切损失，由本公司承担。氏酒店经

营管理有

限公司与

温州益优

就后续租

赁事项达

成书面协

议

其菜本公司已向上市公司及为本次重大资产置换提供是

他篮审计、评估、法律及财务顾问专业服务的中介机

子构提供了与本次重大资产置换相关的信息和文件

集（包括但不限于原始书面材料、副本材料或口头

团信息等），本公司保证所提供的文件资料的副本

或复印件与正本或原件一致，且该等文件资料的

签字与印章都是真实的，该等文件的签署人业经合

法授权并有效签署该等文件；保证为本次重大资

产置换所提供的有关信息真实、准确和完整，不

存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对

所提供信息的真实性、准确性和完整性承担个别和

连带的法律责任

解菜 1、本公司目前除持有并实际运营的温州菜篮子农是

决篮副产品批发交易市场、温州水产批发交易市场和温

同子州市生猪肉品批发交易市场及相关配套的温州菜

业集篮子经营配送有限公司、温州菜篮子肉类运输有限

竞团公司（对上述市场和配套公司，以下简称“置入资

争产”）外，未投资其他与置入资产相同、类似或在

任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组

织，或从事其他与置入资产相同、类似的经营活

动；也未派遣他人在与置入资产经营业务相同、

类似或构成竞争的任何企业任职；

2、重组完成后，本公司承诺不利用目前已经取得

的未纳入置入资产范围的零售农贸市场的市场登

记证（包括翠微农贸市场、黎明农贸市场以及锦

绣农贸市场）进行农产品批发业务及其配套业务；

3、本公司需在 2015 年 3 月 31 日完成对现代农

贸城（在建）规划用途的调整，承诺现代农贸城未

来不得用于从事与置入资产相同或类似的农产品

批发交易市场业务，及与上市公司浙江东日及其子

公司可能存在同业竞争的相关业务。

4、本次重组完成后，本公司未来将不以任何方式

从事（包括与他人合作直接或间接从事）或投资于

任何业务与浙江东日及其子公司相同、类似或在任

何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织；

或派遣他人在该经济实体、机构、经济组织中担任

董事、高级管理人员或核心技术人员；

5、本公司不利用对浙江东日的了解、从浙江东日

获得知识和资料等与浙江东日进行任何形式的、可

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2017 年半年度报告

能损害浙江东日利益的竞争；

6、当本公司及控制的企业与浙江东日及其子公司

之间存在竞争性同类业务时，本公司及控制的企业

自愿放弃同浙江东日及其子公司的业务竞争；

7、本公司及控制的企业不向其他在业务上与浙江

东日及其子公司相同、类似或构成竞争的公司、

企业或其他机构、组织或个人提供资金、技术或

提供销售渠道、客户信息等支持；

8、本公司保证有权签署本承诺函，且本承诺函一

经本公司签署，即对本公司构成有效的、合法的、

具有约束力的责任，且该承诺持续有效，不可撤

销。

其浙本公司已向为本次重大资产置换提供审计、评估、是

他江法律及财务顾问专业服务的中介机构提供了与本

东次重大资产置换相关的信息和文件（包括但不限

日于原始书面材料、副本材料或口头信息等），本

公司保证所提供的文件资料的副本或复印件与正

本或原件一致，且该等文件资料的签字与印章都是

真实的，该等文件的签署人业经合法授权并有效签

署该等文件；保证为本次重大资产置换所提供的

有关信息真实、准确和完整，不存在虚假记载、

误导性陈述或者重大遗漏，并对所提供信息的真实

性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用 □不适用

报告期内，经公司 2017 年 4 月 14 日召开的 2016 年年度股东大会审议通过，公司继续聘任天健会

计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度财务报告及内部控制审计机构

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、破产重整相关事项

□适用 √不适用

六、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

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2017 年半年度报告

七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用 □不适用

事项概述查询索引

公司于 2017 年 3 月 10 日披露了《关于公司 2017 年度日常 http://static.sse.com.cn/disclo

关联交易计划的公告》，2017 年公司因日常经营需要，预 sure/listedinfo/announcement/c/

计向关联方出售商品（配菜业务）、采购货物(配菜业务)、 2017-03-11/600113_20170311_6.pd

承租房屋及建筑物、出租交通工具等计划关联交易总额为 f

1286 万元

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(六) 其他

□适用 √不适用

十一、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

□适用 √不适用

3 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、上市公司扶贫工作情况

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

十三、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十四、属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

十五、其他重大事项的说明

(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响

□适用 √不适用

(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响

□适用 √不适用

(三) 其他

□适用 √不适用

第六节普通股股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如

有）

□适用 √不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末普通股股东总数(户) 40,964

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）不适用

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

质押或冻结情

持有有限售

股东名称报告期内期末持股数比例况

条件股份数股东性质

（全称）增减量 (%) 股份状数

量

态量

浙江东方集 0 156,006,000 48.97 国有法人

无

团公司

白旭东 4,161,754 1.31 境内自然

未知

人

聂富全 1,728,000 0.54 境内自然

未知

人

胡政一 1,470,100 0.46 境内自然

未知

人

陈丽平 971,700 0.30 境内自然

未知

人

高仙霞 714,800 0.22 境内自然

未知

人

邱建伟 621,000 0.19 境内自然

未知

人

杜碧海 600,000 0.19 境内自然

未知

人

姚锐 600,000 0.19 境内自然

未知

人

刘晓军 570,000 0.18 境内自然

未知

人

前十名无限售条件股东持股情况

股份种类及数量

股东名称持有无限售条件流通股的数量

种类数量

浙江东方集团公司 156,006,000 人民币普通 156,006,000

股

白旭东 4,161,754 人民币普通 4,161,754

股

聂富全 1,728,000 人民币普通 1,728,000

股

胡政一 1,470,100 人民币普通 1,470,100

股

陈丽平 971,700 人民币普通 971,700

股

高仙霞 714,800 人民币普通 714,800

股

26 / 115

2017 年半年度报告

邱建伟人民币普通

621,000 621,000

股

杜碧海 600,000 人民币普通 600,000

股

姚锐 600,000 人民币普通 600,000

股

刘晓军 570,000 人民币普通 570,000

股

上述股东关联关系或一公司未发现前十大股东之间及前十名无限售条件股东之间存在关联关

致行动的说明系或者一致行动人的情况

表决权恢复的优先股股不适用

东及持股数量的说明

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用 √不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形

杨瑜董事离任

潘煜之监事离任

张少春董事选举

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用 □不适用

27 / 115

2017 年半年度报告

报告期内，公司董事杨瑜女士因工作变动，申请辞去公司董事职务，同时一并辞去公司董事会审

计与风险管理委员会委员职务。公司补选张少春先生为公司第七届董事会董事。

报告期内，公司监事潘煜之女士因退休原因申请辞去公司第七届监事会监事职务。

三、其他说明

□适用 √不适用

28 / 115

2017 年半年度报告

第九节公司债券相关情况

□适用 √不适用

29 / 115

2017 年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2017 年 6 月 30 日

编制单位: 浙江东日股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 95,522,876.48 82550850.14

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 9,079,136.00 9,537,221.64

预付款项 726,302.35 694,920.58

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利 7,800,000.00 7,020,000.00

其他应收款 2,966,170.20 2,205,391.38

买入返售金融资产

存货 5,966,410.17 2,576,996.33

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 752,757.00 2,905,656.54

流动资产合计 122,813,652.20 107,491,036.61

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 117,900,000.00 117,900,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产 80,848,560.86 82,912,538.42

固定资产 179,671,822.25 186,354,041.64

在建工程 1,818,455.54 240,702.40

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

30 / 115

2017 年半年度报告

无形资产 386,888,771.33 392,039,724.63

开发支出

商誉

长期待摊费用 1,840,081.69 2,619,409.81

递延所得税资产 1,256,536.60 1,245,469.99

其他非流动资产 27,188,145.19 27,182,846.19

非流动资产合计 797,412,373.46 810,494,733.08

资产总计 920,226,025.66 917,985,769.69

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 6,652,996.00 7,730,171.61

预收款项 16,767,669.36 12,233,081.08

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 5,459,215.48 17,085,974.86

应交税费 42,363,250.56 33,619,681.86

应付利息 260,979.51 338,761.43

应付股利

其他应付款 28,772,981.22 27,418,429.11

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 12,800,000.00 20,600,000.00

其他流动负债

流动负债合计 113,077,092.13 119,026,099.95

非流动负债：

长期借款 197,300,000.00 227,300,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 197,300,000.00 227,300,000.00

负债合计 310,377,092.13 346,326,099.95

31 / 115

2017 年半年度报告

所有者权益

股本 318,600,000.00 318,600,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 4,556,289.45 4,556,289.45

一般风险准备

未分配利润 285,711,007.14 247,221,808.92

归属于母公司所有者权益合计 608,867,296.59 570,378,098.37

少数股东权益 981,636.94 1,281,571.37

所有者权益合计 609,848,933.53 571,659,669.74

负债和所有者权益总计 920,226,025.66 917,985,769.69

法定代表人：杨作军主管会计工作负责人：谢小磊会计机构负责人：谢小磊

母公司资产负债表

2017 年 6 月 30 日

编制单位:浙江东日股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 42,376,600.65 19,392,474.27

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 22,072.35

预付款项

应收利息

应收股利 7,800,000.00 7,020,000.00

其他应收款 12,020.19 9,030.70

存货

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 583,143.01 2,555,656.54

流动资产合计 50,771,763.85 28,999,233.86

非流动资产：

可供出售金融资产 117,900,000.00 117,900,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 375,777,570.41 375,777,570.41

投资性房地产 80,848,560.86 82,912,538.42

固定资产 14,811,500.85 15,290,628.23

32 / 115

2017 年半年度报告

在建工程 148,333.03

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 3,213,741.46 3,155,828.84

开发支出

商誉

长期待摊费用 1,081,031.51 1,225,169.03

递延所得税资产 1,181,148.55 1,181,128.13

其他非流动资产

非流动资产合计 594,961,886.67 597,442,863.06

资产总计 645,733,650.52 626,442,096.92

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 113,160.00

预收款项 4,264,140.00 1,714,319.00

应付职工薪酬 320,912.64 2,252,937.65

应交税费 2,006,553.33 2,075,701.36

应付利息

应付股利

其他应付款 54,743,637.45 43,794,555.85

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 61,448,403.42 49,837,513.86

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 61,448,403.42 49,837,513.86

所有者权益：

股本 318,600,000.00 318,600,000.00

其他权益工具

其中：优先股

33 / 115

2017 年半年度报告

永续债

资本公积 109,142,933.57 109,142,933.57

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 47,818,721.73 47,818,721.73

未分配利润 108,723,591.80 101,042,927.76

所有者权益合计 584,285,247.10 576,604,583.06

负债和所有者权益总计 645,733,650.52 626,442,096.92

法定代表人：杨作军主管会计工作负责人：谢小磊会计机构负责人：谢小磊

合并利润表

2017 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 148,381,197.50 164,014,826.52

其中：营业收入 148,381,197.50 164,014,826.52

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 103,115,893.40 103,984,988.80

其中：营业成本 75,966,991.78 72,009,821.27

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 2,615,677.95 7,380,465.56

销售费用 4,416,437.87 4,760,583.09

管理费用 15,264,250.54 11,174,282.29

财务费用 4,848,734.99 8,621,963.11

资产减值损失 3,800.27 37,873.48

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 7,800,000.00 7,020,000.00

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

其他收益

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 53,065,304.10 67,049,837.72

加：营业外收入 353,286.98 58,268.38

其中：非流动资产处置利得 12,817.70

34 / 115

2017 年半年度报告

减：营业外支出 234,143.03 188,626.62

其中：非流动资产处置损失 110.00 123.32

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 53,184,448.05 66,919,479.48

减：所得税费用 11,329,184.26 15,191,372.19

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 41,855,263.79 51,728,107.29

归属于母公司所有者的净利润 41,675,198.22 51,524,688.44

少数股东损益 180,065.57 203,418.85

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 41,855,263.79 51,728,107.29

归属于母公司所有者的综合收益总额 41,675,198.22 51,524,688.44

归属于少数股东的综合收益总额 180,065.57 203,418.85

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.13 0.16

（二）稀释每股收益(元/股) 0.13 0.16

法定代表人：杨作军主管会计工作负责人：谢小磊会计机构负责人：谢小磊

母公司利润表

2017 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入 13,151,634.89 13,535,213.04

减：营业成本 3,862,981.47 3,050,415.33

税金及附加 1,371,750.48 2,137,078.56

销售费用

管理费用 6,032,573.73 3,113,921.68

财务费用 -180,164.42 -62,422.07

35 / 115

2017 年半年度报告

资产减值损失 81.66 -559.30

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 9,300,000.00 7,020,000.00

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

其他收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,364,411.97 12,316,778.84

加：营业外收入 233,394.20 8,590.67

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 194,000.00 12,488.50

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,403,806.17 12,312,881.01

减：所得税费用 537,142.13 1,323,220.26

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,866,664.04 10,989,660.75

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 10,866,664.04 10,989,660.75

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：杨作军主管会计工作负责人：谢小磊会计机构负责人：谢小磊

合并现金流量表

2017 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 161,730,721.32 166,031,028.68

36 / 115

2017 年半年度报告

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 232,594.20

收到其他与经营活动有关的现金 2,591,433.72 2,562,626.60

经营活动现金流入小计 164,554,749.24 168,593,655.28

购买商品、接受劳务支付的现金 29,290,323.38 35,115,176.11

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 47,550,370.24 32,947,090.56

支付的各项税费 22,163,392.38 14,104,337.05

支付其他与经营活动有关的现金 10,491,335.68 11,668,110.93

经营活动现金流出小计 109,495,421.68 93,834,714.65

经营活动产生的现金流量净额 55,059,327.56 74,758,940.63

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 7,020,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长 21,700.00 150.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 7,041,700.00 150.00

购建固定资产、无形资产和其他长 2,432,067.37 1,823,384.74

期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 2,432,067.37 1,823,384.74

投资活动产生的现金流量净额 4,609,632.63 -1,823,234.74

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 297,000,000.00

37 / 115

2017 年半年度报告

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 297,000,000.00

偿还债务支付的现金 37,800,000.00 1,300,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 8,896,933.85 3,864,566.06

现金

其中：子公司支付给少数股东的股 480,000.00 615,000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 331,555,606.71

筹资活动现金流出小计 46,696,933.85 336,720,172.77

筹资活动产生的现金流量净额 -46,696,933.85 -39,720,172.77

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 12,972,026.34 33,215,533.12

加：期初现金及现金等价物余额 82,550,850.14 31,161,288.58

六、期末现金及现金等价物余额 95,522,876.48 64,376,821.70

法定代表人：杨作军主管会计工作负责人：谢小磊会计机构负责人：谢小磊

母公司现金流量表

2017 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 17,071,505.10 16,671,132.00

收到的税费返还 232,594.20

收到其他与经营活动有关的现金 668,086.72 1,346,714.97

经营活动现金流入小计 17,972,186.02 18,017,846.97

购买商品、接受劳务支付的现金 964,320.00 919,560.00

支付给职工以及为职工支付的现金 4,429,660.68 3,458,159.03

支付的各项税费 2,685,635.44 3,044,563.72

支付其他与经营活动有关的现金 3,127,742.96 1,788,126.29

经营活动现金流出小计 11,207,359.08 9,210,409.04

经营活动产生的现金流量净额 6,764,826.94 8,807,437.93

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 8,520,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 8,520,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长 214,700.56 1,104,871.17

期资产支付的现金

投资支付的现金 10,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的

38 / 115

2017 年半年度报告

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 450,000.00

投资活动现金流出小计 214,700.56 11,554,871.17

投资活动产生的现金流量净额 8,305,299.44 -11,554,871.17

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 40,500,000.00 63,522,760.20

筹资活动现金流入小计 40,500,000.00 63,522,760.20

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的 3,186,000.00 3,120,120.00

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 29,400,000.00 30,122,760.20

筹资活动现金流出小计 32,586,000.00 33,242,880.20

筹资活动产生的现金流量净额 7,914,000.00 30,279,880.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 22,984,126.38 27,532,446.76

加：期初现金及现金等价物余额 19,392,474.27 412,471.25

六、期末现金及现金等价物余额 42,376,600.65 27,944,918.01

法定代表人：杨作军主管会计工作负责人：谢小磊会计机构负责人：谢小磊

39 / 115

2017 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2017 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目少数股东所有者权

其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配权益益合计

股本

优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润

一、上年期末余额 318,600 4,556,2 247,221 1,281,571 571,659,6

,000.00 89.45 ,808.92 .37 69.74

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 318,600 4,556,2 247,221 1,281,571 571,659,6

,000.00 89.45 ,808.92 .37 69.74

三、本期增减变动金额（减 38,489, -299,934. 38,189,26

少以“－”号填列） 198.22 43 3.79

（一）综合收益总额 41,675, 180,065.5 41,855,26

198.22 7 3.79

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 -3,186, -480,000. -3,666,00

000.00 00 0.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -3,186, -480,000. -3,666,00

分配 000.00 00 0.00

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2017 年半年度报告

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 318,600 4,556,2 285,711 981,636.9 609,848,9

,000.00 89.45 ,007.14 4 33.53

上期

归属于母公司所有者权益

项目少数股东所有者权

其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配权益益合计

股本

优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润

一、上年期末余额 318,600 3,355,6 152,188 1,489,646 475,634,2

,000.00 44.76 ,943.34 .88 34.98

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 318,600 3,355,6 152,188 1,489,646 475,634,2

,000.00 44.76 ,943.34 .88 34.98

三、本期增减变动金额（减 51,524, -411,581. 51,113,10

少以“－”号填列） 688.44 15 7.29

（一）综合收益总额 51,524, 203,418.8 51,728,10

688.44 5 7.29

（二）所有者投入和减少

41 / 115

2017 年半年度报告

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 -615,000. -615,000.

00 00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -615,000. -615,000.

分配 00 00

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 318,600 3,355,6 203,713 1,078,065 526,747,3

,000.00 44.76 ,631.78 .73 42.27

法定代表人：杨作军主管会计工作负责人：谢小磊会计机构负责人：谢小磊

母公司所有者权益变动表

2017 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

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2017 年半年度报告

本期

项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积

优先股永续债其他收益润益合计

一、上年期末余额 318,600,0 109,142,9 47,818,7 101,042, 576,604,5

00.00 33.57 21.73 927.76 83.06

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 318,600,0 109,142,9 47,818,7 101,042, 576,604,5

00.00 33.57 21.73 927.76 83.06

三、本期增减变动金额（减 7,680,66 7,680,664

少以“－”号填列） 4.04 .04

（一）综合收益总额 10,866,6 10,866,66

64.04 4.04

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 -3,186,0 -3,186,00

00.00 0.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分 -3,186,0 -3,186,00

配 00.00 0.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

43 / 115

2017 年半年度报告

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 318,600,0 109,142,9 47,818,7 108,723, 584,285,2

00.00 33.57 21.73 591.80 47.10

上期

项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积

优先股永续债其他收益润益合计

一、上年期末余额 318,600,0 109,142,9 46,618,0 93,423,1 567,784,1

00.00 33.57 77.04 25.58 36.19

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 318,600,0 109,142,9 46,618,0 93,423,1 567,784,1

00.00 33.57 77.04 25.58 36.19

三、本期增减变动金额（减 10,989,6 10,989,66

少以“－”号填列） 60.75 0.75

（一）综合收益总额 10,989,6 10,989,66

60.75 0.75

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

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2017 年半年度报告

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 318,600,0 109,142,9 46,618,0 104,412, 578,773,7

00.00 33.57 77.04 786.33 96.94

法定代表人：杨作军主管会计工作负责人：谢小磊会计机构负责人：谢小磊

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2017 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

浙江东日股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经浙江省人民政府证券委员会（浙证委〔1997〕

55 号文）批准，由浙江东方集团公司(以下简称集团公司)独家发起，采用社会募集方式设立。公

司社会公众股(A 股)发行前，股本总额为 7,800 万元。1997 年 9 月 10 日，经中国证券监督管理

委员会（证监发字〔1997〕449 号、450 号文）批复，同意本公司采用“上网定价”方式，向社会

公开发行人民币普通股 4,000 万股。1997 年 9 月 22 日，公司股票发行成功。1997 年 10 月 6 日，

公司在浙江省工商行政管理局变更登记，现持有注册号为 9133000071095874X3 的企业法人营业

执照。公司股票于 1997 年 10 月 21 日在上海证券交易所挂牌交易。现有注册资本人民币 31,860 万

元，股份总数 31,860 万股（每股面值 1 元），均系无限售条件流通股。

本公司属批发行业。公司经营范围：实业投资，市场租赁经营，计算机网络开发，各类灯具

及配件的生产、销售，物业管理。主要产品或提供的劳务：专业市场经营。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

本财务报表业经公司 2017 年 8 月 17 日第七届董事会第十六次会议批准对外报出。

本公司将温州东日气体有限公司（以下简称东日气体公司）、温州东日房地产开发有限公司（以

下简称温州房开公司）温州市益优农产品市场管理有限公司（以下简称温州益优公司）、温州菜

篮子经营配送有限公司（以下简称菜篮子配送公司）、温州菜篮子肉类运输有限公司（以下简称

肉类运输公司）、温州菜篮子农副产品配送有限公司（以下简称农副产品配送公司）以上 6 家子

公司纳入本期合并财务报表范围。因温州东日淡水鱼有限公司注册资本尚未到位，本期暂未纳入

合并报表范围。情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

□适用 √不适用

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

46 / 115

2017 年半年度报告

除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分

标准。房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在 12 个月以上，具体周期根据开发项

目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

1). 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的

账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支

付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整

留存收益。

2). 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的

被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后

合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子

公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务

报表》编制。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用 √不适用

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债

表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购

建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成

本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益

或其他综合收益。

47 / 115

2017 年半年度报告

10. 金融工具

√适用 □不适用

1). 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债）、其他金融负债。

2). 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融

负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，

相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始

确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交

易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成

本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时

可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进

行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除

按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法

处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利

得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；

处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动

收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的

利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投

资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累

计额之后的差额确认为投资收益。

48 / 115

2017 年半年度报告

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报

酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该

金融负债或其一部分。

3). 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对

价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金

融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移

金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计

额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计

入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权

益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4). 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融

资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包

括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以

外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入

值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观

察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数

据作出的财务预测等。

5). 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账

面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进

行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风

险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和

不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果

表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

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2017 年半年度报告

6）可供出售金融资产

1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

① 债务人发生严重财务困难；

② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重

或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化

使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的

权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续

时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其

成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未

超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否

发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、

经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下

降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期

后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并

计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综

合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金

融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期

损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

√适用 □不适用

单项金额重大的判断依据或金额标准金额 50 万元以上（含）且占应收款项账面余额

10%以上的款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值

低于其账面价值的差额计提坏账准备。

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(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

√适用 □不适用

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄组合账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 3 3

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 10 10

2－3 年 20 20

3 年以上 50 50

3－4 年

4－5 年

5 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

√适用 □不适用

单项计提坏账准备的理由应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风

险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在

显著差异。

坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低

于其账面价值的差额计提坏账准备。

对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面

价值的差额计提坏账准备。

12. 存货

√适用 □不适用

1). 存货的分类

存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时

出租的开发产品、在开发过程中的开发成本、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以

及在日常活动中持有以备出售的产成品或商品等。

2). 发出存货的计价方法

(1) 发出除开发产品外的存货采用月末一次加权平均法。

(2) 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。

(3) 发出开发产品按建筑面积平均法核算。

(4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均

摊销。

(5) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发

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项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，

则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数

之间的差额调整有关开发产品成本。

3). 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的

差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去

估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营

过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关

税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部

分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价

准备的计提或转回的金额。

4). 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5). 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

13. 划分为持有待售资产

□适用 √不适用

14. 长期股权投资

√适用 □不适用

1). 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与

方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，

但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2). 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表

中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面

价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽

子交易”。

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属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一

揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账

面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股

权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始

投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表

和合并财务报表进行相关会计处理：

①在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按

成本法核算的初始投资成本。

②在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一

揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重

新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉

及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但

由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资

成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务

重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资

产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3). 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权

投资，采用权益法核算。

4). 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对

被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投

资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为可供出售金融资产，按公允价值计量。

(2) 合并财务报表

①通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存

收益。

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丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买

日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲

减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

②通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之

前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为

其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

15. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

1）. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租

的建筑物。

2）. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产

和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

16. 固定资产

(1).确认条件

√适用 □不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年

度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(2).折旧方法

√适用 □不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 5-50 5 19.00-1.90

通用设备年限平均法 3-18 5 31.67-5.28

专用设备年限平均法 3-20 5 31.67-4.75

运输工具年限平均法 4-10 5 23.75-9.50

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用 √不适用

17. 在建工程

√适用 □不适用

1）. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建

造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2）. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状

态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原

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暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

18. 借款费用

√适用 □不适用

1）. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2）．借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经

发生；③ 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超

过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建

或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停

止资本化。

3）．借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息

费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得

的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或

者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加

权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

19. 生物资产

□适用 √不适用

20. 油气资产

□适用 √不适用

21. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

1）. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2）. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实

现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限(年)

土地使用权 30-50

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办公软件 5

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，

同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具

有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，

包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部

使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的

开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22. 长期资产减值

√适用 □不适用

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限

的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合

并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

商誉结合于其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损

益。

23. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费

用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使

以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

24. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或