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大唐发电：2017年半年度报告

来源：巨潮网
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 2017-08-16 00:00:00
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2017 年半年度报告

公司代码：601991 公司简称：大唐发电

大唐国际发电股份有限公司

2017 年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 未出席董事情况

未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名

董事 梁永磐 公务原因 应学军

独立董事 刘吉臻 公务原因 罗仲伟

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人陈进行、主管会计工作负责人王欣及会计机构负责人（会计主管人员）孙延文声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

如半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，该等计划不构成公司对投资者的实质承诺，请投

资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2017 年半年度报告

九、 重大风险提示

报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的重大风险。本公司已在本半年度报告中

“经营情况的讨论与分析”章节阐述公司可能面对的风险，敬请投资者予以关注。

十、 其他

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

目录

第一节 释义..................................................................................................................................... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4

第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 7

第四节 经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 9

第五节 重要事项........................................................................................................................... 16

第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 26

第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 28

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 28

第九节 公司债券相关情况........................................................................................................... 30

第十节 财务报告........................................................................................................................... 34

第十一节 备查文件目录................................................................................................................. 179

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第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

上交所 指 上海证券交易所

联交所 指 香港联合证券交易所有限公司

伦交所 指 伦敦证券交易所

大唐集团 指 中国大唐集团公司

公司或本公司或大唐发电 指 大唐国际发电股份有限公司

发电厂生产电能过程中消耗的电量与发电量

厂用电率 指

的比率，单位为：%

机组毛实际发电量折合成毛最大容量（或额

利用小时 指

定容量）时的运行小时数

托克托发电公司 指 内蒙古大唐国际托克托发电有限责任公司

乌沙山发电公司 指 浙江大唐乌沙山发电有限责任公司

盘山发电公司 指 天津大唐国际盘山发电有限责任公司

张家口发电厂 指 大唐国际发电股份有限公司张家口发电厂

大唐财务公司 指 中国大唐集团财务有限公司

大唐租赁公司 指 大唐融资租赁有限公司

上海大唐租赁公司 指 上海大唐融资租赁有限公司

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称 大唐国际发电股份有限公司

公司的中文简称 大唐发电

公司的外文名称 Datang International Power Generation Co.,Ltd.

公司的外文名称缩写 Datang Power

公司的法定代表人 陈进行

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 应学军 魏玉萍

联系地址 北京市西城区广宁伯街9号 北京市西城区广宁伯街9号

电话 （010）88008678 （010）88008669

传真 （010）88008672 （010）88008672

电子信箱 YINGXUEJUN@DTPOWER.COM WEIYUPING@DTPOWER.COM

三、 基本情况变更简介

公司注册地址 北京市西城区广宁伯街9号

公司注册地址的邮政编码 100033

公司办公地址 北京市西城区广宁伯街9号

公司办公地址的邮政编码 100033

公司网址 WWW.DTPOWER.COM

电子信箱 DTPOWER@DTPOWER.COM

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四、 信息披露及备置地点情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点 北京市西城区广宁伯街9号

五、 公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码

A股 上交所 大唐发电 601991

H股 联交所 大唐发电 00991

H股 伦交所 DAT 991

六、 其他有关资料

√适用□不适用

名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7

公司聘请的会计师事务所（境内） 楼中海地产广场西塔 5-11 层

签字会计师姓名 曹彬

李祝善

名称 中瑞岳华（香港）会计师事务所

公司聘请的会计师事务所（境外） 办公地址 香港铜锣湾恩平道 28 号利园 2 期嘉兰中

心 29 楼

七、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：千元币种：人民币

本报告期 本报告期比上年

主要会计数据 上年同期

（1－6月） 同期增减(%)

营业收入 30,047,916 29,198,539 2.91

归属于上市公司股东的净利润 1,080,774 1,693,687 -36.19

归属于上市公司股东的扣除非经常性

849,996 1,636,053 -48.05

损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 7,348,592 10,725,301 -31.48

本报告期末比上

本报告期末 上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 40,786,330 39,718,450 2.69

总资产 231,811,315 233,222,425 -0.61

(二) 主要财务指标

本报告期 本报告期比上年同期

主要财务指标 上年同期

（1－6月） 增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.0812 0.1272 -36.16

稀释每股收益（元／股） 0.0812 0.1272 -36.16

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／

0.0769 0.1229 -37.43

股）

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加权平均净资产收益率（%） 2.68 3.69 减少1.01个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益

2.54 3.57 减少1.03个百分点

率（%）

公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

公司 2017 年 1-6 月归属于上市公司股东的净利润比上年同期减少人民币 612,913 千元，主要

是因为 2017 年上半年发电供热标准煤单价同比上涨 73.88%，以及市场电量占比增加导致平均上

网电价下降的影响。

八、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用□不适用

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

净利润 归属于上市公司股东的净资产

本期数 上期数 期末数 期初数

按中国会计准则 1,080,774 1,693,687 40,786,330 39,718,450

按国际会计准则调整的项目及金额：

记录固定资产折

旧计提开始时间 -106,466 -106,466

的差异

记录一次性货币

化住房补贴的会 -1,708

计处理差异

记录煤炭专项基

金的会计处理差 12,891 20,794 321,110 322,845

异

记录有关上述会

计准则调整所引 -866 -2,843 17,975 18,841

起的递延税项

上述调整归属于

少数股东损益/权 -780 -590 30,910 30,651

益的部分

按国际会计准则 1,092,019 1,709,340 41,049,859 39,984,321

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用√不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明：

√适用□不适用

A.由于以前年度不同准则下开始计提折旧时间不同所产生。

B.根据中国企业会计准则，提取维简费及安全费用时计入相关产品的成本或当期损益，同时

记入专项储备科目。在使用提取的上述维简费及安全费用时，属于费用性支出的，于费用发生时

直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待项目完工达到

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预定可使用状态时转入固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额

的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。根据国际财务报告准则，维简费及生产安全

费用在提取时以利润分配形式在所有者权益中的限制性储备项目单独反映。对在规定使用范围内

的费用性支出，于费用发生时计入当期综合收益表；属于资本性的支出,于完工时转入物业、厂房

及设备，并按照本公司折旧政策计提折旧。同时，按照当期维简费和安全生产费等的实际使用金

额在所有者权益内部进行结转，冲减限制性储备项目并增加未分配利润项目，以限制性储备余额

冲减至零为限。

九、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:千元 币种:人民币

非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

非流动资产处置损益 28,988 非流动资产处置收益减去非流

动资产处置损失

计入当期损益的政府补助，但 62,566 计入当期损益的政府补助扣除

与公司正常经营业务密切相 与公司正常经营业务相关的政

关，符合国家政策规定、按照 府补助

一定标准定额或定量持续享受

的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的 238,257

有效套期保值业务外，持有交

易性金融资产、交易性金融负

债产生的公允价值变动损益，

以及处置交易性金融资产、交

易性金融负债和可供出售金融

资产取得的投资收益

对外委托贷款取得的损益 5,061

除上述各项之外的其他营业外 4,454

收入和支出

少数股东权益影响额 -19,875

所得税影响额 -88,673

合计 230,778

十、 其他

□适用√不适用

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

（一）主营业务及经营模式

1、业务范围：建设、经营电厂，销售电力、热力；电力设备的检修调试；电力技术服务等。

2、经营模式：公司主要经营以火电为主的发电业务及水电、风电和其他能源发电业务，并涉

及煤炭、交通、循环经济等领域。

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（二）行业情况说明

2017 年上半年，全国电力供需总体宽松，全社会用电量累计增速同比提高。2017 年上半年，

全国全社会用电量约 2.95 万亿千瓦时、同比增长 6.3%，增速比上年提高 3.6 个百分点。截至 6

月底，全国 6000 千瓦及以上电厂装机容量 16.3 亿千瓦，同比增长 6.9%，增速比上年同期回落 4.3

个百分点。1-6 月份，第一产业用电量 509 亿千瓦时，同比增长 7.2%，占全社会用电量的比重为

1.7%；第二产业用电量约 2.10 万亿千瓦时，同比增长 6.1%，增速比上年同期提高 5.6 个百分点,

占全社会用电量的比重为 71.0%，对全社会用电量增长的贡献率为 68.7%；第三产业用电量 4,054

亿千瓦时，同比增长 9.3%，增速比上年同期提高 0.1 个百分点，占全社会用电量的比重为 13.7%，

对全社会用电量增长的贡献率为 19.6%；城乡居民生活用电量 3,990 亿千瓦时，同比增长 4.5%，

增速比上年同期回落 3.2 个百分点,占全社会用电量的比重为 13.5%，对全社会用电量增长的贡献

率为 9.8%。

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1、电源布局及发展优势

本公司是中华人民共和国（中国）最大的独立发电公司之一，公司及子公司投产或在建的发

电业务主要分布于全国 18 个省、市、自治区，京津冀、东南沿海区域是公司火电装机最为集中的

区域，水电项目大多位于西南地区，风电、光伏广布全国资源富集区域。

截至 2017 年 6 月 30 日，公司管理装机容量约 47,092.175 兆瓦。其中，火电煤机 33,600 兆

瓦，约占 71.35%；火电燃机 2,890.8 兆瓦，约占 6.14%；水电 8,091.275 兆瓦，约占 17.18%；风

电 2,190.1 兆瓦，约占 4.65%；光伏发电 320 兆瓦，约占 0.68%。

报告期内，公司核准项目共计 406.7 兆瓦，其中风电项目 400 兆瓦，光伏项目 6.7 兆瓦。具

体包括：

风电项目：江西全南乌梅山风电项目（100 兆瓦），内蒙古镶黄旗特高压外送风电项目（150

兆瓦），内蒙古苏尼特左旗特高压外送风电项目（150 兆瓦）。

光伏项目：海南富力海洋欢乐世界 6.7 兆瓦分布式光伏项目。

报告期内，多个电源项目建成投产，共计 2,756.5 兆瓦，其中火电项目 660 兆瓦，水电项目

1,950 兆瓦，风电项目 126.5 兆瓦，光伏项目 20 兆瓦，具体包括：

火电项目：内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司 10 号机组(660 兆瓦)。

水电项目：四川大唐国际甘孜水电开发有限公司长河坝 2 号、 号、 号机组(3*650

兆瓦)。

风电项目：江西大唐国际新能源有限公司狮头山风电 1 期（32.5 兆瓦)、乱罗嶂风电 1 期（66

兆瓦)，浙江大唐国际新能源有限公司平湖风电 1 期（28 兆瓦) 。

光伏项目：青海大唐国际新能源有限公司格尔木光伏 4 期(10 兆瓦)、5 期(10 兆瓦)。

2017 年 2 月 25 日，内蒙古大唐国际托克托发电厂五期工程 10 号机组顺利通过 168 小时试运

行。至此，托克托发电厂五期扩建工程两台 66 万千瓦机组全部投产，托克托发电厂总装机达 672

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万千瓦，成为世界在役最大火电厂。托克托发电厂是向首都北京供电的最大发电企业,对促进北京

的经济发展和社会进步、改善北京地区大气环境质量发挥了重要作用，2017 年将完成全部机组超

低排放改造。

2、融资能力优势

公司在境内外市场积累了良好的市场信誉优势，融资渠道广泛、融资能力强，可保证公司资

金链顺利周转，有效降低融资成本。

于报告期内，公司积极推进 A 股股票非公开发行及 H 股股票非公开发行工作，已通过公司股

东及类别股东大会的审议批准，申请材料已经受理，现已完成中国证监会对 A 股股票非公开发行

及 H 股股票非公开发行首轮反馈意见的回复。

公司已分别于 2009 年 8 月、2011 年 4 月、2013 年 3 月及 2014 年 11 月共发行四期共计人民

币 120 亿元的公司债券。

3、企业管理优势

公司建立了成员背景多元化的董事会，董事会成员具有明显的专业特征，在董事会整体结构

中，每个董事的知识结构和专业领域既具有专业性又互为补充，保障了董事会决策的科学性。根

据本公司章程，本公司董事会由 15 人组成，包括 5 位独立非执行董事。董事们分别具有宏观经营

管理、电力行业管理、财务会计管理等方面的丰富经验，董事会专门委员会充分发挥各自职责，

保障了公司重大决策的有效性、科学性。

第四节 经营情况的讨论与分析

一、经营情况的讨论与分析

2017 年上半年，面对电力体制改革深入推进,电煤保供控价形势异常严峻等复杂局面，公司

紧盯“行业领先、国际一流”目标，紧扣“全面提质”主线，主动适应国家政策与市场环境的变

化，积极推进各项生产经营管理工作，全力实施赶超计划，抢发争发效益电量，煤价控制保持较

好水平，对标先进降低费用，较好完成了上半年各项工作任务，为圆满实现“全面提升年”奋斗

目标奠定了坚实基础。

报告期内，公司利润总额约为人民币 17.82 亿元，同比降低 48.62%；归属于上市公司股东净

利润约为人民币 10.81 亿元，同比降低 36.19%；截至 2017 年 6 月 30 日，公司合并资产总额约为

人民币 2318.11 亿元，较年初减少 0.61%；资产负债率完成 74.28%，较年初降低 0.60 个百分点。

1、安全生产管控不断加强。公司始终坚持安全生产基础地位不动摇，保持安全管理高压态势。

始终坚持抓小事防大事、把未遂当已遂，对安全隐患零容忍，对安全问题从严追责、升级考核。

深入实施班组标准化建设，不断强化全员安全意识和安全技能。圆满完成了“两节”“两会”“一

带一路”高峰论坛保电任务。全力抓好大机组竞赛管理，坚持以竞赛促机组健康经济运行，促人

员技术水平提升，其中 8 台 600MW 机组获奖，同比增加 4 台，9 台 300MW 机组获奖，同比增加 5

台。托克托发电公司、乌沙山发电公司、盘山发电公司、张家口发电厂等企业 6 台机组在全国可

靠性机组评价中获奖。持续推进科技创新，上半年共新获发明专利 12 项，获实用新型专利 120

个。

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2、对标提升成效显著。一是全力以赴抢发电量。以对标为抓手，强化区域对标、同类对标，

抢抓一切有效益的市场电量。积极参与市场电量竞争，强化营销体系建设，不断提高市场竞争能

力。于报告期内，公司累计完成发电量约 905.765 亿千瓦时，同比增长约 10.52%。二是千方百计

控降煤价。加强专业部门间的协调联动，从燃料采购、库存优化、配煤掺烧等方面入手，创新燃

料管理模式，抓住煤炭市场有利时机，全力降低燃料成本。三是全面加强费用管控。强化预算的

全面性和刚性，严控各项费用支出。

3、优化发展连获突破。公司启动“十三五”发展规划滚动修编工作，积极推进重点项目落地，

寻求转型升级的最优路径。海南项目开发实现零突破，获得陵水富力海洋公园 6.7MW 分布式光伏

项目开发权。报告期内，公司新增装机容量 2,756.5 兆瓦；其中，托克托发电厂五期工程两台 66

万千瓦机组顺利投产跃居世界最大火电厂；长河坝水电站已投产 3 台 65 万千瓦机组，成为公司装

机规模最大的在役水电站。

4、资本运营稳步推进。优化产权结构，盘活存量资产，实现保值增值。报告期内，公司完成

所持中国大地财产保险股份有限公司 2.31%全部股权及重庆渝能扬子电力有限公司 100%股权转让

工作，转让收益分别为人民币 2.38 亿元、人民币 2,152 万元，回收资金分别为人民币 4.08 亿元、

人民币 2,368 万元。公司 A 股股票及 H 股股票非公开发行工作已完成中国证监会首轮反馈意见的

回复。

5、党建工作扎实推进。公司充分发挥中央企业的政治优势，把加强党的领导和完善公司治理

有机结合，按照中共中央组织部、国务院国资委党委关于将国有企业党建工作总体要求写入公司

章程的要求，明确党组织在公司法人治理结构中的法定地位，相关事项已经公司董事会及 2017

年第二次临时股东大会审议批准。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:千元币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 30,047,916 29,198,539 2.91

营业成本 25,354,726 20,852,726 21.59

销售费用 22,308 103,770 -78.50

管理费用 597,976 1,478,860 -59.57

财务费用 2,837,086 3,700,144 -23.32

经营活动产生的现金流量净额 7,348,592 10,725,301 -31.48

投资活动产生的现金流量净额 -3,336,541 -4,982,975 33.04

筹资活动产生的现金流量净额 -3,804,068 -7,469,503 49.07

销售费用变动原因说明:主要由于本公司出售煤化工及关联项目股权所致。

管理费用变动原因说明:主要由于本公司出售煤化工及关联项目股权所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要由于本公司本期燃煤价格上涨所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要由于本公司本期基建投资放缓所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要由于融资环境变化，本年还贷规模较去年大幅减

少所致。

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2017 年半年度报告

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(2) 其他

□适用√不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用□不适用

1. 资产及负债状况

单位：千元

本期期

上期期末 本期期末金

末数占

数占总资 额较上期期 情况

项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数

产的比例 末变动比例 说明

的比例

（%） （%）

（%）

一年内到期的非流

175,687 0.08 111,656 0.05 57.35

动资产

长期应收款 67,804 0.03 131,835 0.06 -48.57

短期借款 24,043,379 13.96 11,010,175 6.30 118.37

应付票据 1,107,314 0.64 2,188,449 1.25 -49.40

应付利息 758,182 0.44 556,470 0.32 36.25

其他流动负债 14,182,902 8.12 -100.00

其他说明

公司资产及负债各科目波动较大的原因列示如下：

一年内到期的非流动资产:由于部分长期应收款将于一年内到期所致。

长期应收款:由于部分长期应收款将于一年内到期所致。

短期借款:由于为偿还超短期融资券新增借款所致。

应付票据:由于本期偿还到期应付票据所致。

应付利息:由于本期新增短期借款所致。

其他流动负债:由于以前期间发行的超短期融资券全部偿还完毕所致。

2. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币

项目 期末账面价值 受限原因

主要为银行承兑汇票保证金、

货币资金 12,507 信用证保证金以及诉讼冻结的

银行存款

固定资产 3,684,550

见注释

电费收费权 4,481,442

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2017 年半年度报告

其他 1,021,413

合计 9,199,912 /

注：截至 2017 年 6 月 30 日，四川金康电力发展有限公司以账面价值人民币 3,086,851 千元的固

定资产作为抵押取得长期借款人民币 1,320,000 千元；渝能（集团）有限责任公司以账面价值

597,699 千元的固定资产作为抵押取得长期借款人民币 200,000 千元。青海大唐国际直岗拉卡水

电开发有限公司以期末账面价值人民币 1,021,413 千元的全部资产作为抵押以及电费收费权质押

（对应的应收电费余额为人民币 16,180 千元）取得长期借款人民币 325,000 千元。重庆大唐国际

彭水水电开发有限公司等 17 家子公司以电费收费权质押取得长期借款人民币 13,510,300 千元（对

应的应收电费余额为人民币 4,481,442 千元）。

3. 其他说明

□适用√不适用

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

√适用□不适用

对外长期股权投资额变动情况：

单位：千元币种：人民币

报告期内对外长期股权投资额 14,866,294

对外长期股权投资额增减变动数 -11,351

上年同期对外长期股权投资额 14,877,645

对外长期股权投资额增减幅度 -0.08%

(1) 重大的股权投资

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币

被投资企 期末股

投资主体名 被投资企 变动率

业所属行 期初余额 期末余额 本年变动 权比例

称 业名称 （%）

业 （%）

大唐国际发 福建宁德

电股份有限 核电有限 核力发电 5,662,496 5,564,539 -97,957 -1.73 44.00

公司 公司

大唐国际发 同煤大唐 烟煤和无

电股份有限 塔山煤矿 烟煤开采 2,125,073 2,333,278 208,205 9.80 28.00

公司 有限公司 洗选

内蒙古锡

大唐国际发

多铁路股 铁路货物

电股份有限 1,384,711 1,386,914 2,203 0.16 34.00

份有限公 运输

公司

司

大唐国际发 中国大唐

电股份有限 集团财务 财务公司 1,075,856 1,106,648 30,792 2.86 15.89

公司 有限公司

大唐国际发 巴新铁路

铁路货物

电股份有限 有限责任 627,542 630,333 2,791 0.44 20.00

运输

公司 公司

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2017 年半年度报告

持有金融企业股权情况

期初持 期末持

报告期所有者权 会计核 股份

所持对象名称 最初投资金额（元） 股比例 股比例 期末账面价值（元） 报告期损益（元）

益变动（元） 算科目 来源

（%） （%）

长期股 认 购

大唐融资租赁有限公司 400,000,000.00 20.00 20.00 496,662,765.86 23,277,901.73 /

权投资 出资

长期股

中国大唐集团财务公司 598,024,283.72 15.89 15.89 1,106,647,587.39 53,281,326.64 -22,490,222.71 /

权投资

合计 998,024,283.72 / / 1,603,310,353.25 76,559,228.37 -22,490,222.71 / /

(2) 重大的非股权投资

□适用√不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

证券投资情况

证券 最初投资金额 持有数量 报告期损益

序号 证券代码 证券简称 期末账面价值（元） 占期末证券总投资比例（%）

品种 （元） （股） （元）

1 股票 HK3948 伊泰煤炭 639,436,348.01 36,062,200 209,391,009.93 97.53 /

2 股票 HK3618 重庆农村商业银行 924,100.00 901,473 5,301,981.01 2.47 /

合计 640,360,448.01 / 214,692,990.94 100.00 /

(五) 重大资产和股权出售

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币

本年初 是否为 资产 所涉及 所涉及 资产出售

出售价 出售产生 关联

交易对方 被出售资产 出售日 起至出 关联交 出售 的资产 的债权 为上市公

格 的损益 关系

售日该 易（如 定价 产权是 债务是 司贡献的

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2017 年半年度报告

资产为 是，说 原则 否已全 否已全 净利润占

上市公 明定价 部过户 部转移 利润总额

司贡献 原则） 的比例

的净利 (%)

润

中国大地财产保

宁波开发投资集 险股份有限公司 市场

2017 年 1 月 17 日 408,350 / 238,257 否 是 是 10.03 /

团有限公司 168,738,746 股股 价格

份

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2017 年半年度报告

(六) 主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

主要子公司 行业 注册资本 总资产 净资产 净利润 营业收入

广东大唐国际潮州发 火力

559,981 8,247,953 5,875,366 255,963 2,551,813

电有限责任公司 发电

浙江大唐乌沙山发电 火力

1,700,000 5,683,265 2,920,558 243,716 2,020,245

有限责任公司 发电

重庆大唐国际彭水水 水力

1,098,170 10,867,120 1,558,672 143,791 634,701

电开发有限公司 发电

内蒙古大唐国际托克 火力

1,714,020 8,625,913 3,721,180 138,373 2,171,180

托发电有限责任公司 发电

内蒙古大唐国际托克

火力

托第二发电有限责任 1,151,980 6,303,195 1,916,155 113,343 835,742

发电

公司

江西大唐国际抚州发 火力

1,811,616 6,786,736 2,050,789 109,173 1,639,925

电有限责任公司 发电

天津大唐国际盘山发 火力

831,253 2,074,374 1,560,367 79,786 896,585

电有限责任公司 发电

重庆大唐国际武隆水 水力

1,500,930 6,575,364 1,698,471 75,133 339,039

电开发有限公司 发电

河北大唐国际王滩发 火力

450,000 2,622,143 836,970 43,635 962,455

电有限责任公司 发电

江苏大唐国际吕四港 火力

1,050,186 7,535,810 1,692,171 40,205 2,113,459

发电有限责任公司 发电

(七) 公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

二、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用√不适用

(二) 可能面对的风险

√适用□不适用

1、市场风险。截至 6 月底，全国 6000 千瓦及以上电厂装机容量 16.3 亿千瓦，预计 2017 年

底发电装机容量达到 17.5 亿千瓦左右，其中非化石能源发电装机比重进一步提高至 38%左右；全

国电力供应能力总体富余、部分地区相对过剩。加之，可再生能源发电和分布式能源系统发电在

电力供应中的比例增加，光伏企业并网容量增多，火电设备利用小时进一步降至 4000 小时左右，

电煤价格继续高位运行，部分省份电力用户直接交易降价幅度较大且交易规模继续扩大，煤电企

业效益将进一步被压缩。同时，受国家节能减排力度逐年加大，高耗能产业用电量减少，新增机

组投产等因素，企业生产经营继续面临严峻困难与挑战。

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2017 年半年度报告

应对措施：公司各级责任主体，针对目前生产经营形势及电力市场化进程的不断深入，主动

作为，把抢发电量工作贯穿全年，自年初开始，就对抢发电量工作提前发力，争在先、抢在先，

确保发电量完成全年既定指标。一是加强与政府相关部门及电网公司的沟通协调，争取年度计划

电量，确保各区域计划电量超容量占比。二是仔细研判政策，紧盯市场，继续加强大用户协调、

走访工作，培养优质客户，加大市场电量争取力度。三是加强设备管理，确保设备可用率，为抢

发电量提供保障。四是加强燃料供应，为提升电量做好燃料保障。

2、价格风险。受国家煤炭供给侧改革继续实施、严格安全环保治理影响，公司预计 2017 年

煤炭供需将总体呈现平衡偏紧格局，但预计在国家精准调控的情况下价格保持在合理区间内波动

是大概率事件。

应对措施：公司将继续加大燃料市场研究力度，以电煤采购结构优化调整为重点，加强与供

煤企业协商谈判，注重开展精细化调运，建立科学合理的定价机制；因地制宜地推行配煤掺烧工

作，有效管控燃料成本。

(三) 其他披露事项

□适用√不适用

第五节 重要事项

一、股东大会情况简介

决议刊登的指定网站的

会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期

查询索引

2017 年第一次临时股 2017 年 3 月 31 日 http://www.sse.com.cn 2017 年 4 月 1 日

东大会

2017 年第一次 A 股类别 2017 年 3 月 31 日 http://www.sse.com.cn 2017 年 4 月 1 日

股东大会

2017 年第一次 H 股类别 2017 年 3 月 31 日 http://www.sse.com.cn 2017 年 4 月 1 日

股东大会

2016 年年度股东大会 2017 年 5 月 23 日 http://www.sse.com.cn 2017 年 5 月 24 日

股东大会情况说明

□适用√不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增 否

每 10 股送红股数（股） /

每 10 股派息数(元)（含税） /

每 10 股转增数（股） /

利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

/

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2017 年半年度报告

三、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告

期内的承诺事项

√适用□不适用

如未能及 如未能

承诺时 是否有 是否及 时履行应 及时履

承诺 承诺 承诺

承诺背景 间及期 履行期 时严格 说明未完 行应说

类型 方 内容

限 限 履行 成履行的 明下一

具体原因 步计划

2006

与首次公开发 解决同 大唐 承诺内容

年，长 是 是 / /

行相关的承诺 业竞争 集团 说明 1

期有效

2010

与再融资相关 解决同 大唐 承诺内容

年，长 是 是 / /

的承诺 业竞争 集团 说明 2

期有效

承诺内容说明：

1、大唐集团在公司 2006 年首次公开发行 A 股时承诺：在进行电力项目或电力资产的开发、

处置或收购时，大唐集团将遵循不与本公司构成直接或间接同业竞争的原则；在大唐集团业务经

营区域内对现有电力项目或电力资产进行开发或处置时，同意本公司在拟发展区域中对有关项目

或资产享有优先开发权或优先收购权；大唐集团保证将不就本公司未来拟开发、拟收购的电力项

目采取任何行动以构成与本公司直接或间接的竞争；大唐集团如与本公司构成实质性同业竞争，

大唐集团同意与本公司签订协议，通过由本公司采取包括委托经营或收购该等电力项目或资产等

方式在内的一切适当方式，解决可能构成的同业竞争问题。

2、公司于 2010 年 10 月接到控股股东大唐集团《关于大唐集团进一步避免与大唐国际发电股

份有限公司同业竞争有关事项的承诺》。为进一步避免与本公司的同业竞争，大唐集团做出如下

承诺：（1）大唐集团确定大唐发电作为大唐集团火电业务最终的整合平台；（2）对于大唐集团

非上市公司的火电资产，大唐集团承诺用 5-8 年的时间，在将该等资产盈利能力改善并且符合相

关条件时注入大唐发电；（3）对于大唐集团位于河北省的火电业务资产，大唐集团承诺用 5 年左

右的时间，将该等资产在盈利能力改善并且符合相关条件时注入大唐发电；（4）大唐集团将继续

履行之前已做出的支持下属上市公司发展的各项承诺。

于 2014 年 6 月公司接到大唐集团《关于规范大唐集团对大唐国际发电股份有限公司相关承诺

的说明》，对相关承诺规范如下：

（1）承诺期限：①对于大唐集团位于河北省的火电业务资产，大唐集团不迟于 2015 年 10

月左右在该等资产盈利能力改善并且符合相关条件时注入本公司；②对于大唐集团非上市公司的

火电资产（除河北省的火电业务资产以外），大唐集团不迟于 2018 年 10 月左右在该等资产盈利

能力改善并且符合相关条件时注入本公司。

（2）注入条件：大唐集团拟注入的火电资产需同时满足以下条件，①拟注入资产不出现公司

预测的盈利能力下滑等不利变动趋势；②资产注入后，须有利于提高上市公司资产质量、增强公

司持续盈利能力及改善公司的财务状况，其中上市公司的每股收益或净资产收益率须呈增厚趋势；

③拟注入的资产必须符合国家法律、法规、部门规章及监管机构的规定，其中包括权属清晰、审

批手续完善等。

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2017 年半年度报告

于 2015 年 5 月公司接到大唐集团《关于进一步明确相关承诺的函》，对相关承诺规范如下：

（1）承诺期限：①对于大唐集团位于河北省的火电业务资产，大唐集团不迟于 2015 年 10

月左右在该等资产盈利能力改善并且符合相关条件时注入本公司；②对于大唐集团非上市公司的

火电资产（除河北省、湖南省的火电业务资产以外），大唐集团不迟于 2018 年 10 月左右在该等

资产盈利能力改善并且符合相关条件时注入本公司。

（2）注入条件：大唐集团拟注入的火电资产需同时满足以下条件，①拟注入资产不出现公司

预测的盈利能力下滑等不利变动趋势；②资产注入后，须有利于提高上市公司资产质量、增强公

司持续盈利能力及改善公司的财务状况，其中上市公司的每股收益或净资产收益率须呈增厚趋势；

③拟注入的资产必须符合国家法律、法规、部门规章及监管机构的规定，其中包括权属清晰、审

批手续完善等。

于 2015 年 9 月公司接到大唐集团《关于变更相关承诺的函》，承诺如下：

（1）承诺期限：①对于大唐集团位于河北省的火电业务资产，大唐集团拟于煤化工重组工作

有明确结果后，该等资产盈利能力改善并且符合相关条件时注入本公司，但不迟于 2018 年 10 月

左右完成；②对于大唐集团非上市公司的火电资产（除河北省、湖南省的火电业务资产以外），

大唐集团不迟于 2018 年 10 月左右在该等资产盈利能力改善并且符合相关条件时注入本公司。

（2）注入条件：大唐集团拟注入的火电资产需同时满足以下条件，①拟注入资产不出现公司

预测的盈利能力下滑等不利变动趋势；②资产注入后，须有利于提高上市公司资产质量、增强公

司持续盈利能力及改善公司的财务状况，其中上市公司的每股收益或净资产收益率须呈增厚趋势；

③拟注入的资产必须符合国家法律、法规、部门规章及监管机构的规定，其中包括权属清晰、审

批手续完善等。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

五、破产重整相关事项

□适用√不适用

六、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

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2017 年半年度报告

(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

□适用√不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用√不适用

(三) 其他说明

□适用√不适用

七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用√不适用

八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内公司及其控股股东、实际控制人未发生未履行法院生效判决、所负数额较大的债务

到期未清偿等情况。

九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用√不适用

其他说明

□适用√不适用

员工持股计划情况

□适用√不适用

其他激励措施

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

（1）于 2015 年 9 月 11 日，本公司与上海大唐租赁公司签订《租赁、保理业务合作协议》。

根据该协议，于该协议生效之日起，上海大唐租赁公司每 12 个月向本公司及其子公司提供总金额

不超过人民币 100 亿元的融资租赁及保理业务支持。协议有效期自 2015 年 9 月 11 日起至 2018

年 9 月 10 日止。截至 2017 年 6 月 30 日，本公司从上海大唐租赁公司进行融资的余额为人民币

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2017 年半年度报告

20.47 亿元，未超过协议所约定的年度上限，满足协议中的有关规定。详情请参见本公司日期为

2015 年 9 月 11 日的日常关联交易公告。

（2）于 2016 年 9 月 1 日，本公司与大唐租赁公司签订《租赁业务合作协议》。根据该协议，

于该协议生效之日起，大唐租赁公司每 12 个月向本公司及其子公司办理租赁成本不超过人民币

50 亿元的融资租赁业务。协议有效期自 2016 年 9 月 1 日起至 2019 年 8 月 31 日止。截至 2017 年

6 月 30 日，本公司从大唐租赁公司进行融资的余额为人民币 46.07 亿元，未超过协议所约定的年

度上限，满足协议中的有关规定。详情请参见本公司日期为 2016 年 9 月 1 日的日常关联交易公告。

（3）于 2016 年 11 月 11 日，本公司与大唐财务公司签订《金融服务协议》。协议有效期自

2017 年 1 月 1 日起至 2019 年 12 月 31 日止。根据该协议，大唐财务公司同意向本公司及子公司

提供存款业务、贷款业务及其他相关金融服务，且本公司及子公司在大唐财务公司的每日最高存

款余额不超过人民币 150 亿元。截至 2017 年 6 月 30 日，本公司及子公司在大唐财务公司的日均

存款余额为人民币 64 亿元，未超过协议所约定的年度上限，满足协议中的有关规定。详情请参见

本公司日期为 2016 年 11 月 11 日的日常关联交易公告。

3、 临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

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2017 年半年度报告

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

关联方 关联关系

期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额

中国大唐 母公司的

集团财务 控股子公 4,402,754 -263,733 4,139,021 4,962,500 -976,000 3,986,500

有限公司 司

大唐集团 母公司 / / / 794,600 / 794,600

合计 4,402,754 -263,733 4,139,021 5,757,100 -976,000 4,781,100

于 2016 年 11 月 11 日，本公司与大唐财务公司签订《金融服务协议》。

（1）截止 2017 年 6 月 30 日本公司及其子公司存放于大唐财务公司的存

关联债权债务形成原

款余额为人民币 4,139,021 千元。

因

（2）2017 年中国大唐集团财务有限公司累计向本公司及其子公司提供借

款的发生额为人民币 3,731,700 千元。

关联债权债务对公司 大唐财务公司向本公司提供的综合授信额度为人民币 24,000,000 千元，

经营成果及财务状况 期限为 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。

的影响

3、 临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五) 其他重大关联交易

□适用√不适用

(六) 其他

□适用√不适用

十一、 重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

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2017 年半年度报告

2 担保情况

√适用□不适用

单位: 千元币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保是

担保方与 担保 是否存 是否为

担保发生日期(协 担保 担保 否已经 担保是 关联

担保方 上市公司 被担保方 担保金额 担保类型 逾期 在反担 关联方

议签署日) 起始日 到期日 履行完 否逾期 关系

的关系 金额 保 担保

毕

河北蔚州能源综合开发有限 合营

本公司 公司本部 75,000 2014年8月28日 2014年8月28日 2017年8月27日 连带责任担保 否 否 否 否

责任公司 公司

开滦（集团）蔚州矿业有限 合营

本公司 公司本部 90,650 2010年12月14日 2010年12月14日 2021年12月13日 连带责任担保 否 否 否 否

责任公司 公司

开滦（集团）蔚州矿业有限 合营

本公司 公司本部 980 2011年1月27日 2011年1月27日 2018年1月26日 连带责任担保 否 否 否 否

责任公司 公司

开滦（集团）蔚州矿业有限 合营

本公司 公司本部 21,560 2011年6月10日 2011年6月10日 2018年6月9日 连带责任担保 否 否 否 否

责任公司 公司

山西大唐国际运城发电有限 联营

本公司 公司本部 240,000 2012年6月18日 2012年6月18日 2021年12月21日 连带责任担保 否 否 否 否

责任公司 公司

山西大唐国际运城发电有限 联营

本公司 公司本部 200,000 2016年12月28日 2016年12月28日 2020年12月27日 连带责任担保 否 否 否 否

责任公司 公司

山西大唐国际运城发电有限 联营

本公司 公司本部 266,813 2011年11月28日 2011年11月28日 2020年11月30日 连带责任担保 否 否 否 否

责任公司 公司

辽宁调兵山煤矸石发电有限 联营

本公司 公司本部 179,200 2011年11月28日 2011年11月28日 2023年11月27日 连带责任担保 否 否 否 否

责任公司 公司

内蒙古锡多铁路有限责任公 联营

本公司 公司本部 100,880 2009年11月16日 2009年11月16日 2022年11月15日 连带责任担保 否 否 否 否

司 公司

本公司 公司本部 大唐呼伦贝尔化肥有限公司 964,000 2009年11月18日 2009年11月18日 2021年11月18日 连带责任担保 否 否 是 是 其他

本公司 公司本部 大唐能源化工有限责任公司 6,000,000 2015年11月23日 2015年11月23日 2018年11月23日 连带责任担保 否 否 是 是 其他

内蒙古大唐国际锡林浩特矿

本公司 公司本部 250,000 2009年1月13日 2009年1月13日 2021年1月13日 连带责任担保 否 否 是 是 其他

业有限公司

大唐内蒙古多伦煤化工有限

本公司 公司本部 2,304,000 2009年12月22日 2009年12月22日 2019年12月22日 连带责任担保 否 否 是 是 其他

责任公司

大唐内蒙古多伦煤化工有限

本公司 公司本部 789,600 2015年6月8日 2015年6月8日 2020年6月8日 连带责任担保 否 否 是 是 其他

责任公司

本公司 公司本部 大唐内蒙古多伦煤化工有限 338,400 2015年6月8日 2015年6月8日 2020年6月8日 连带责任担保 否 否 是 是 其他

22 / 179

2017 年半年度报告

责任公司

大唐内蒙古多伦煤化工有限

本公司 公司本部 1,128,000 2015年7月20日 2015年7月20日 2020年7月20日 连带责任担保 否 否 是 是 其他

责任公司

大唐内蒙古多伦煤化工有限

本公司 公司本部 564,000 2015年7月26日 2015年7月26日 2020年7月26日 连带责任担保 否 否 是 是 其他

责任公司

大唐内蒙古多伦煤化工有限

本公司 公司本部 1,692,000 2015年8月2日 2015年8月2日 2020年8月2日 连带责任担保 否 否 是 是 其他

责任公司

中国大唐集团公司 母公

本公司 公司本部 1,958,700 2012年8月2日 2012年8月2日 2019年8月1日 一般担保 否 否 是 是

司

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） -135,403

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 17,163,783

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 -180,503

报告期末对子公司担保余额合计（B） 10,489,724

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B）

27,653,507

担保总额占公司净资产的比例(%) 46.39

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 15,988,700

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 11,200,171

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） /

上述三项担保金额合计（C+D+E） 27,188,871

未到期担保可能承担连带清偿责任说明 /

担保情况说明 于2016年6月30日，公司与中新能化科技有限公司（“中新能化”）签署了《关于煤化工及关联项目转让

协议》（“该协议”），该协议项下之交易已于2016年8月31日完成。根据该协议约定，中新能化应就公

司及其子公司为上表中大唐能源化工有限责任公司、大唐呼伦贝尔化肥有限公司、内蒙古大唐国际锡林

浩特矿业有限公司及大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公司提供各类形式的担保及时办理变更手续，如担

保变更工作于2016年12月31日仍未完成变更的，中新能化就未完成变更部分向公司及其子公司提供反担

保。中新能化已向本公司出具共计4份反担保函。详情请参阅公司日期为2017年2月6日发布的相关公告。

截至报告期末，公司向上述公司提供担保余额为人民币140.3亿元。

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2017 年半年度报告

3 其他重大合同

□适用√不适用

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2017 年半年度报告

十二、 上市公司扶贫工作情况

√适用□不适用

1. 报告期内精准扶贫概要

2017 年上半年，经大唐国际党组会决议通过并经大唐集团批准同意，总共捐赠精准扶贫资金

人民币 39 万元，捐赠性质均为向定点扶贫地区捐赠资金，其中下花园发电厂分别向河北省张家口

市万全区膳房堡乡膳房堡村和河北省张家口市涿鹿县大河南镇上明峪村两个定点地区各捐赠人民

币 5 万元货币资金；山西神头发电公司向山西省朔州市右玉县白头里乡张化村捐赠人民币 4 万元

货币资金；辽宁锦州热电向辽宁省凌海市白台子镇三家子村捐赠人民币 25 万元货币资金。

十三、 可转换公司债券情况

□适用√不适用

十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明

√适用□不适用

公司所属火电企业属于重点排污单位，脱硫、脱硝、除尘设备安全稳定运行，各企业在气、

水、声、渣、危废、固废等方面依法合规运营。根据环境保护部环水体〔2016〕189 号文件要求，

公司所属火电企业在 2017 年 6 月 30 日前全部取得了排污许可证。

十五、 其他重大事项的说明

(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响

√适用□不适用

（一）变更的内容及原因

财政部于 2017 年 4 月及 5 月分别颁布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、

处置组和终止经营》(以下简称“准则 42 号”)和修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》(以

下简称“准则 16 号(2017)”)，其中准则 42 号自 2017 年 5 月 28 日起施行；准则 16 号(2017)自

2017 年 6 月 12 日起施行。

采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在“第十节、五”中列示。

本公司及其子公司采用上述企业会计准则的主要影响如下：

（1）持有待售

本公司及其子公司根据准则 42 号有关持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报等

规定，对相关资产进行了重新梳理，采用该准则未对本公司及其子公司财务状况和经营成果产生

重大影响。

（2）政府补助

本公司及其子公司根据准则 16 号(2017) 的规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助进行了

重新梳理，采用未来适用法变更了相关会计政策。采用该准则未对本公司及其子公司财务状况和

经营成果产生重大影响。

采用该准则后，对于与企业日常活动相关的政府补助，在计入利润表时，按照经济业务实质

由原计入营业外收入改为计入其他收益。

（二）变更对当期财务报表的影响

采用变更后会计政策编制的截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间合并利润表及利润表各项目、

2017 年 6 月 30 日合并资产负债表及资产负债表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些

报表项目相比，受影响项目的增减情况如下：

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2017 年半年度报告

（1）本期会计政策变更对截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间合并利润表及利润表各项目的

影响分析如下：

单位：千元 币种：人民币

2017 年 1-6 月份影响金额

受影响的报表项目名称 合并 母公司

其他收益 170,678 104,090

营业利润 170,678 104,090

营业外收入 -170,678 -104,090

利润总额 / /

净利润 / /

（2）本期会计政策变更对 2017 年 6 月 30 日合并资产负债表及资产负债表各项目无影响。

(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响

□适用√不适用

(三) 其他

□适用√不适用

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

□适用√不适用

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如

有）

□适用√不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用√不适用

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末普通股股东总数(户) 230,358

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2017 年半年度报告

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有有 质押或冻结情况

股东名称 报告期内增 比例 限售条 数量 股东

期末持股数量 股份

（全称） 减 (%) 件股份 性质

状态

数量

中国大唐集团 国有

/ 4,138,977,414 31.10% / 未知 49,000,000

公司 法人

HKSCC

境外

NOMINEES 682,000 3,291,752,921 24.73% / 无 /

法人

LIMITED

天津市津能投 国有

/ 1,296,012,600 9.74% / 无 /

资公司 法人

河北建设投资

国有

集团有限责任 / 1,280,872,927 9.62% / 无 /

法人

公司

北京能源集团 国有

/ 1,260,988,672 9.47% / 无 /

有限责任公司 法人

中国证券金融 国有

/ 387,353,765 2.91% / 无 /

股份有限公司 法人

中央汇金资产

国有

管理有限责任 / 76,904,200 0.58% / 无 /

法人

公司

中信信托有限

责任公司－中

信民生财富 2

期指定型结构 / 70,000,000 0.53% / 无 / 其他

化证券投资集

合资金信托计

划

航天科工财务 国有

/ 54,901,264 0.41% / 无 /

有限责任公司 法人

中信信托有限

责任公司－中

信民生财富 4

期指定型结构 -14,600,058 52,399,942 0.39% / 无 / 其他

化证券投资集

合资金信托计

划

前十名无限售条件股东持股情况

股份种类及数量

股东名称 持有无限售条件流通股的数量

种类 数量

人民币普

中国大唐集团公司 4,138,977,414 4,138,977,414

通股

境外上市

HKSCC NOMINEES LIMITED 3,291,752,921 3,291,752,921

外资股

人民币普

天津市津能投资公司 1,296,012,600 1,296,012,600

通股

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2017 年半年度报告

河北建设投资集团有限责任 人民币普

1,280,872,927 1,280,872,927

公司 通股

人民币普

北京能源集团有限责任公司 1,260,988,672 1,260,988,672

通股

人民币普

中国证券金融股份有限公司 387,353,765 387,353,765

通股

中央汇金资产管理有限责任 人民币普

76,904,200 76,904,200

公司 通股

中信信托有限责任公司－中

人民币普

信民生财富 2 期指定型结构化 70,000,000 70,000,000

通股

证券投资集合资金信托计划

人民币普

航天科工财务有限责任公司 54,901,264 54,901,264

通股

中信信托有限责任公司－中

人民币普

信民生财富 4 期指定型结构化 52,399,942 52,399,942

通股

证券投资集合资金信托计划

上述股东关联关系或一致行 大唐集团之全资子公司中国大唐海外(香港)有限公司持有本

动的说明 公司 H 股 480,680,000 股，包含在香港中央结算（代理人）有限

公司持有股份中，约占公司总股本的 3.61%；截至 2017 年 6 月 30

日，大唐集团及子公司合计持有本公司已发行股份

4,628,396,014 股，合计约占本公司已发行总股份的 34.77%。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用√不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

第七节 优先股相关情况

□适用√不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用

姓名 担任的职务 变动情形

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2017 年半年度报告

段忠民 副总经理 聘任

应学军 副总经理 聘任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

经董事会批准，段忠民先生、应学军先生于 2017 年 1 月 6 日起担任公司副总经理。

三、其他说明

□适用√不适用

29 / 179

2017 年半年度报告

第九节 公司债券相关情况

√适用□不适用

一、公司债券基本情况

单位:亿元币种:人民币

债券 还本付息方

债券名称 简称 代码 发行日 到期日 利率（%） 交易场所

余额 式

2009 年大唐国际发电股份有限公司第一 按年付息， 上海证券

09 大唐债 122017 2009-08-17 2019-08-17 30 5.00

期公司债券 一次性还本 交易所

2011 年大唐国际发电股份有限公司公司 按年付息， 上海证券

11 大唐 01 122066 2011-04-20 2021-04-20 30 5.25

债券（09 大唐债第二期） 一次性还本 交易所

2012 年大唐国际发电股份有限公司公司 按年付息， 上海证券

12 大唐 01 122244 2013-03-27 2023-03-27 30 5.10

债券（第一期） 一次性还本 交易所

2012 年大唐国际发电股份有限公司公司 按年付息， 上海证券

12 大唐 02 122334 2014-11-03 2024-11-03 30 5.00

债券（第二期） 一次性还本 交易所

公司债券付息兑付情况

√适用□不适用

报告期内，本公司就上述公司债券及其他债券和债务融资工具均按时、足额进行了付息兑付。

公司债券其他情况的说明

□适用√不适用

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2017 年半年度报告

二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式

名称 中国国际金融股份有限公司

办公地址 北京市建国门外大街 1 号国贸大厦 2 座 27 层及

债券受托管理人 28 层

联系人 王超、王帅帆、李易霖

联系电话 010-65051166

名称 大公国际资信评估有限公司

资信评级机构

办公地址 北京市朝阳区霄云路 26 号鹏润大厦 A 座 2901

其他说明：

□适用√不适用

三、公司债券募集资金使用情况

√适用□不适用

前述公司债券募集资金均按债券披露使用用途专款专用。截至 2017 年 6 月 30 日，全部募集

资金已使用完毕。

四、公司债券评级情况

√适用□不适用

2017年4月11日，大公国际资信评估有限公司出具了《大唐国际发电股份有限公司主体与相关

债项2017年度跟踪评级报告》（大公报SD【2017】068号），对大唐国际发电股份有限公司及公

司债“09大唐债”、“11大唐01”、“12大唐01”、“12大唐02”的信用状况进行跟踪评级，确定大唐国际

发电股份有限公司的主体长期信用等级维持AAA，评级展望维持稳定。“09大唐债”、“11大唐01”、

“12大唐01”、“12大唐02”的信用等级维持AAA。

报告期内，发行人评级未发生变化。

五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况

√适用□不适用

（一）增信机制

1、报告期内，2009 年大唐国际发电股份有限公司第一期公司债券、2011 年大唐国际发电股

份有限公司公司债券（09 大唐债第二期）、2012 年大唐国际发电股份有限公司公司债券（第一期）、

2012 年大唐国际发电股份有限公司公司债券（第二期）增信机制未发生变更。

2、大唐集团为 2009 年大唐国际发电股份有限公司第一期公司债券、2011 年大唐国际发电股

份有限公司公司债券（09 大唐债第二期）、2012 年大唐国际发电股份有限公司公司债券（第一期）、

2012 年大唐国际发电股份有限公司公司债券（第二期）进行了担保。

（二）偿债计划及其他偿债保障措施

报告期内，2009 年大唐国际发电股份有限公司第一期公司债券、2011 年大唐国际发电股份有

限公司公司债券（09 大唐债第二期）、2012 年大唐国际发电股份有限公司公司债券（第一期）、

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2017 年半年度报告

2012 年大唐国际发电股份有限公司公司债券（第二期）偿债计划及偿债保障措施未发生变更。公

司严格按照募集说明书约定的还本付息安排向债券持有人支付债券利息及兑付债券本金。

六、公司债券持有人会议召开情况

□适用√不适用

七、公司债券受托管理人履职情况

√适用□不适用

前述公司债券存续期内，债券受托管理人中国国际金融股份有限公司严格按照《债券受托管

理协议》中的约定，对公司资信状况、募集资金管理运用情况、公司债券本息偿付情况等进行了

持续跟踪，并督促公司履行公司债券募集说明书中所约定义务，积极行使了债券受托管理人职责，

维护债券持有人的合法权益。

受托管理人已于 2017 年 4 月 15 日披露了前述公司债券 2016 年度《受托管理事务报告》，报

告内容详见上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。

八、截至报告期末和上年末（或本报告期和上年同期）下列会计数据和财务指标

√适用 □不适用

单位:千元 币种:人民币

本报告期末比上

主要指标 本报告期末 上年度末 变动原因

年度末增减（%）

流动比率 0.39 0.35 11.39 /

速动比率 0.34 0.30 13.47 /

资产负债率 0.74 0.75 -0.96 /

贷款偿还率 1.00 1.00 /

本报告期 本报告期比上年

上年同期 变动原因

（1-6 月） 同期增减(%)

EBITDA 利息保障倍数 3.07 2.80 9.59 /

利息偿付率 0.88 0.86 1.66 /

九、关于逾期债项的说明

□适用√不适用

十、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

√适用□不适用

报告期内，本公司对其他债券和债务融资工具均按时、足额进行了付息兑付。

十一、 公司报告期内的银行授信情况

√适用□不适用

公司资信状况优良，与国内主要金融机构保持着长期合作伙伴关系，截止报告期末，公司已

获得中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行等主要贷款金融机构的各类授信额

度合计 3,992.02 亿元人民币，尚未使用的各类授信额度总额为 2,852.67 亿元人民币。

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2017 年半年度报告

十二、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

√适用□不适用

报告期内，2009 年大唐国际发电股份有限公司第一期公司债券、2011 年大唐国际发电股份有

限公司公司债券（09 大唐债第二期）、2012 年大唐国际发电股份有限公司公司债券（第一期）、

2012 年大唐国际发电股份有限公司公司债券（第二期）严格按照募集说明书约定的还本付息安排

向债券持有人支付债券利息及兑付债券本金，不存在违反相关约定及承诺的情况。

十三、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响

□适用√不适用

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2017 年半年度报告

第十节 财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2017 年 6 月 30 日

编制单位: 大唐国际发电股份有限公司

单位:千元币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 七、1 4,722,296 4,528,367

应收票据 七、4 460,755 497,811

应收账款 七、5 8,457,072 7,505,910

预付款项 七、6 1,802,922 1,476,131

应收股利 七、8 173,757 173,757

其他应收款 七、9 1,216,922 1,344,430

存货 七、10 2,709,809 2,766,573

一年内到期的非流动资产 七、12 175,687 111,656

其他流动资产 七、13 1,634,832 1,790,283

流动资产合计 21,354,052 20,194,918

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 七、14 4,824,430 4,982,825

长期应收款 七、16 67,804 131,835

长期股权投资 七、17 14,866,294 14,877,645

投资性房地产 七、18 515,256 549,727

固定资产 七、19 143,477,871 137,161,052

在建工程 七、20 33,906,275 42,386,982

工程物资 七、21 904,877 1,008,237

无形资产 七、25 3,481,630 3,527,028

开发支出 七、26 11 21

商誉 七、27 899,886 899,886

长期待摊费用 七、28 198,231 197,520

递延所得税资产 七、29 3,529,548 3,393,599

其他非流动资产 七、30 3,785,150 3,911,150

非流动资产合计 210,457,263 213,027,507

资产总计 231,811,315 233,222,425

流动负债：

短期借款 七、31 24,043,379 11,010,175

应付票据 七、34 1,107,314 2,188,449

应付账款 七、35 14,364,793 15,800,168

预收款项 七、36 148,298 182,408

应付职工薪酬 七、37 72,014 71,768

应交税费 七、38 782,266 887,815

应付利息 七、39 758,182 556,470

34 / 179

2017 年半年度报告

应付股利 七、40 649,460 633,461

其他应付款 七、41 1,887,518 1,597,208

一年内到期的非流动负债 七、43 10,959,074 10,254,754

其他流动负债 七、44 14,182,902

流动负债合计 54,772,298 57,365,578

非流动负债：

长期借款 七、45 91,351,963 90,166,116

应付债券 七、46 15,435,369 15,426,755

长期应付款 七、47 8,393,725 9,330,912

专项应付款 150 150

递延收益 七、51 1,691,852 1,783,656

递延所得税负债 七、29 549,377 555,485

非流动负债合计 117,422,436 117,263,074

负债合计 172,194,734 174,628,652

所有者权益

股本 七、53 13,310,038 13,310,038

资本公积 七、55 10,583,066 10,583,066

其他综合收益 七、57 41,968 68,449

专项储备 七、58 287,042 273,455

盈余公积 七、59 11,482,608 20,497,773

未分配利润 七、60 5,081,608 -5,014,331

归属于母公司所有者权益合计 40,786,330 39,718,450

少数股东权益 18,830,251 18,875,323

所有者权益合计 59,616,581 58,593,773

负债和所有者权益总计 231,811,315 233,222,425

法定代表人：陈进行主管会计工作负责人：王欣会计机构负责人：孙延文

母公司资产负债表

2017 年 6 月 30 日

编制单位:大唐国际发电股份有限公司

单位:千元币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 404,133 1,893,255

应收票据 7,500 7,000

应收账款 十七、1 1,311,827 1,491,741

预付款项 112,825 47,755

应收股利 875,172 738,771

其他应收款 十七、2 496,574 580,551

存货 238,566 280,452

一年内到期的非流动资产 1,305,000 2,527,000

其他流动资产 308,844 291,812

流动资产合计 5,060,441 7,858,337

非流动资产：

可供出售金融资产 3,932,379 4,102,472

持有至到期投资

35 / 179

2017 年半年度报告

长期应收款

长期股权投资 十七、3 44,506,191 43,723,840

投资性房地产 206,367 210,504

固定资产 10,105,547 10,539,797

在建工程 4,175,760 4,016,740

工程物资 224,028 224,028

无形资产 724,589 735,243

商誉 33,561 33,561

长期待摊费用 18,017 2,208

递延所得税资产 2,795,201 2,746,522

其他非流动资产 3,682,294 2,491,452

非流动资产合计 70,403,934 68,826,367

资产总计 75,464,375 76,684,704

流动负债：

短期借款 14,500,000 2,000,000

应付账款 782,291 1,070,765

预收款项 238 26,836

应付职工薪酬 22,299 12,101

应交税费 77,721 161,874

应付利息 584,332 382,444

其他应付款 464,692 443,622

一年内到期的非流动负债 1,384,000 1,384,000

其他流动负债 14,182,902

流动负债合计 17,815,573 19,664,544

非流动负债：

长期借款 5,460,000 6,140,000

应付债券 15,435,369 15,426,755

长期应付款 7,000 7,000

递延收益 405,520 398,413

非流动负债合计 21,307,889 21,972,168

负债合计 39,123,462 41,636,712

所有者权益：

股本 13,310,038 13,310,038

资本公积 9,926,181 9,926,181

其他综合收益 -44,001 -6,869

专项储备 309,761 298,600

盈余公积 11,520,042 20,535,207

未分配利润 1,318,892 -9,015,165

所有者权益合计 36,340,913 35,047,992

负债和所有者权益总计 75,464,375 76,684,704

法定代表人：陈进行主管会计工作负责人：王欣会计机构负责人：孙延文

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2017 年半年度报告

合并利润表

2017 年 1—6 月

单位:千元币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 30,047,916 29,198,539

其中：营业收入 七、61 30,047,916 29,198,539

二、营业总成本 29,316,434 26,459,290

其中：营业成本 七、61 25,354,726 20,852,726

税金及附加 七、62 504,338 323,790

销售费用 七、63 22,308 103,770

管理费用 七、64 597,976 1,478,860

财务费用 七、65 2,837,086 3,700,144

投资收益（损失以“－”号填列） 七、68 829,718 357,448

其中：对联营企业和合营企业的投资

564,719 271,149

收益

其他收益 170,678

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,731,878 3,096,697

加：营业外收入 七、69 63,455 384,594

减：营业外支出 七、70 13,127 12,287

其中：非流动资产处置损失 11,203

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,782,206 3,469,004

减：所得税费用 七、71 459,265 1,433,568

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,322,941 2,035,436

归属于母公司所有者的净利润 1,080,774 1,693,687

少数股东损益 242,167 341,749

六、其他综合收益的税后净额 七、72 -26,481 -62,363

归属母公司所有者的其他综合收益的税 -26,481 -62,363

后净额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

-26,481 -62,363

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

-37,132 -19,479

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

15,032 -43,806

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 -4,381 922

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 1,296,460 1,973,073

归属于母公司所有者的综合收益总额 1,054,293 1,631,324

归属于少数股东的综合收益总额 242,167 341,749

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.0812 0.1272

（二）稀释每股收益(元/股) 0.0812 0.1272

法定代表人：陈进行主管会计工作负责人：王欣会计机构负责人：孙延文

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2017 年半年度报告

母公司利润表

2017 年 1—6 月

单位:千元币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 十七、4 4,803,637 4,527,237

减：营业成本 十七、4 4,143,451 3,492,293

税金及附加 123,550 54,656

管理费用 192,094 165,466

财务费用 746,323 718,841

投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 1,672,277 3,159,355

其中：对联营企业和合营企业的投资

667,006 290,283

收益

其他收益 104,090

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,374,586 3,255,336

加：营业外收入 14,689 248,830

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 113 11,222

其中：非流动资产处置损失 11,203

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,389,162 3,492,944

减：所得税费用 70,270 177,632

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,318,892 3,315,312

五、其他综合收益的税后净额 -37,132 -19,479

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

-37,132 -19,479

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

-37,132 -19,479

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 1,281,760 3,295,833

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：陈进行主管会计工作负责人：王欣会计机构负责人：孙延文

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2017 年半年度报告

合并现金流量表

2017 年 1—6 月

单位：千元币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 34,524,988 33,303,910

收到的税费返还 40,909 57,985

收到其他与经营活动有关的现金 七、73 369,305 701,382

经营活动现金流入小计 34,935,202 34,063,277

购买商品、接受劳务支付的现金 22,496,582 15,227,520

支付给职工以及为职工支付的现金 1,790,351 2,162,642

支付的各项税费 2,824,253 4,545,434

支付其他与经营活动有关的现金 七、73 475,424 1,402,380

经营活动现金流出小计 27,586,610 23,337,976

经营活动产生的现金流量净额 七、74 7,348,592 10,725,301

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 240,129

取得投资收益收到的现金 851,373 410,310

处置固定资产、无形资产和其他长

285,739

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

23,641

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 七、73 23,719 665

投资活动现金流入小计 1,138,862 696,714

购建固定资产、无形资产和其他长

4,360,308 5,568,339

期资产支付的现金

投资支付的现金 43,000 8,400

支付其他与投资活动有关的现金 七、73 72,095 102,950

投资活动现金流出小计 4,475,403 5,679,689

投资活动产生的现金流量净额 -3,336,541 -4,982,975

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 218,090 230,580

其中：子公司吸收少数股东投资收

218,090 230,580

到的现金

取得借款收到的现金 36,762,269 49,407,343

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 七、73 341,234 1,561,227

筹资活动现金流入小计 37,321,593 51,199,150

偿还债务支付的现金 36,446,719 51,273,917

分配股利、利润或偿付利息支付的

3,519,717 5,232,152

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

61,495 262,478

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 七、73 1,159,225 2,162,584

筹资活动现金流出小计 41,125,661 58,668,653

筹资活动产生的现金流量净额 -3,804,068 -7,469,503

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1,122 -7,037

影响

39 / 179

2017 年半年度报告

五、现金及现金等价物净增加额 209,105 -1,734,214

加：期初现金及现金等价物余额 4,500,684 5,199,317

六、期末现金及现金等价物余额 七、75 4,709,789 3,465,103

法定代表人：陈进行主管会计工作负责人：王欣会计机构负责人：孙延文

母公司现金流量表

2017 年 1—6 月

单位:千元币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 5,669,595 5,157,878

收到其他与经营活动有关的现金 333,533 267,577

经营活动现金流入小计 6,003,128 5,425,455

购买商品、接受劳务支付的现金 3,810,153 2,435,781

支付给职工以及为职工支付的现金 537,807 571,197

支付的各项税费 628,663 760,048

支付其他与经营活动有关的现金 391,207 241,537

经营活动现金流出小计 5,367,830 4,008,563

经营活动产生的现金流量净额 635,298 1,416,892

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 1,311,826 3,531,700

取得投资收益收到的现金 1,484,281 2,089,677

投资活动现金流入小计 2,796,107 5,621,377

购建固定资产、无形资产和其他长

174,821 171,726

期资产支付的现金

投资支付的现金 1,810,260 6,331,390

支付其他与投资活动有关的现金 20,261 25,196

投资活动现金流出小计 2,005,342 6,528,312

投资活动产生的现金流量净额 790,765 -906,935

三、筹资活动产生的现金流量：

取得借款收到的现金 20,900,000 29,609,882

收到其他与筹资活动有关的现金 92,078 976,265

筹资活动现金流入小计 20,992,078 30,586,147

偿还债务支付的现金 23,080,000 31,479,882

分配股利、利润或偿付利息支付的

811,133 768,550

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 16,106 7,968

筹资活动现金流出小计 23,907,239 32,256,400

筹资活动产生的现金流量净额 -2,915,161 -1,670,253

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-24

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -1,489,122 -1,160,296

加：期初现金及现金等价物余额 1,893,255 1,393,358

六、期末现金及现金等价物余额 404,133 233,062

法定代表人：陈进行主管会计工作负责人：王欣会计机构负责人：孙延文

40 / 179

2017 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2017 年 1—6 月

单位:千元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

其他权益工具 一

项目 减： 般 少数股东权 所有者权益合

库 其他综 风 益 计

股本 优 永 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润

其 存 合收益 险

先 续

他 股 准

股 债

备

一、上年期末余额 13,310,038 10,583,066 68,449 273,455 20,497,773 -5,014,331 18,875,323 58,593,773

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 13,310,038 10,583,066 68,449 273,455 20,497,773 -5,014,331 18,875,323 58,593,773

三、本期增减变动金额（减

-26,481 13,587 -9,015,165 10,095,939 -45,072 1,022,808

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -26,481 1,080,774 242,167 1,296,460

（二）所有者投入和减少资

218,090 218,090

本

1．股东投入的普通股 218,090 218,090

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 -506,368 -506,368

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

-506,368 -506,368

分配

4．其他

41 / 179

2017 年半年度报告

（四）所有者权益内部结转 -9,015,165 9,015,165

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损 -9,015,165 9,015,165

4．其他

（五）专项储备 13,587 1,039 14,626

1．本期提取 13,587 1,039 14,626

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 13,310,038 10,583,066 41,968 287,042 11,482,608 5,081,608 18,830,251 59,616,581

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益工 一

减

项目 具 般 少数股东权

： 所有者权益合计

其他综 风 益

股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润

其 合收益 险

先 续 存

他 准

股 债 股

备

一、上年期末余额 13,310,038 10,854,672 93,418 395,556 18,284,100 2,085,379 18,326,969 63,350,132

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 13,310,038 10,854,672 93,418 395,556 18,284,100 2,085,379 18,326,969 63,350,132

三、本期增减变动金额（减

218 -62,363 -54,755 2,213,673 -2,782,692 -1,291,764 -1,977,683

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -62,363 1,693,687 341,749 1,973,073

（二）所有者投入和减少

230,580 230,580

资本

1．股东投入的普通股 230,580 230,580

2．其他权益工具持有者投

42 / 179

2017 年半年度报告

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 2,213,673 -4,476,379 -1,869,115 -4,131,821

1．提取盈余公积 2,213,673 -2,213,673

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

-2,262,706 -1,869,115 -4,131,821

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 -54,755 4,700 -50,055

1．本期提取 4,700 4,700

2．本期使用 54,755 54,755

（六）其他 218 322 540

四、本期期末余额 13,310,038 10,854,890 31,055 340,801 20,497,773 -697,313 17,035,205 61,372,449

法定代表人：陈进行主管会计工作负责人：王欣会计机构负责人：孙延文

母公司所有者权益变动表

2017 年 1—6 月

单位:千元币种:人民币

本期

其他权益工 减

具 ：

项目 其他综合收

股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

其 益

先 续 存

他

股 债 股

43 / 179

2017 年半年度报告

一、上年期末余额 13,310,038 9,926,181 -6,869 298,600 20,535,207 -9,015,165 35,047,992

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 13,310,038 9,926,181 -6,869 298,600 20,535,207 -9,015,165 35,047,992

三、本期增减变动金额（减

-37,132 11,161 -9,015,165 10,334,057 1,292,921

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -37,132 1,318,892 1,281,760

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转 -9,015,165 9,015,165

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损 -9,015,165 9,015,165

4．其他

（五）专项储备 11,161 11,161

1．本期提取 11,161 11,161

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 13,310,038 9,926,181 -44,001 309,761 11,520,042 1,318,892 36,340,913

项目 上期

44 / 179

2017 年半年度报告

其他权益工

具

减：库存 其他综合收

股本 优 永 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

其 股 益

先 续

他

股 债

一、上年期末余额 13,310,038 9,926,181 37,267 343,382 18,321,534 5,038,986 46,977,388

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 13,310,038 9,926,181 37,267 343,382 18,321,534 5,038,986 46,977,388

三、本期增减变动金额（减

-19,479 -62,017 2,213,673 -1,161,067 971,110

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -19,479 3,315,312 3,295,833

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 2,213,673 -4,476,379 -2,262,706

1．提取盈余公积 2,213,673 -2,213,673

2．对所有者（或股东）的分

-2,262,706 -2,262,706

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 -62,017 -62,017

1．本期提取

2．本期使用 62,017 62,017

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2017 年半年度报告

（六）其他

四、本期期末余额 13,310,038 9,926,181 17,788 281,365 20,535,207 3,877,919 47,948,498

法定代表人：陈进行主管会计工作负责人：王欣会计机构负责人：孙延文

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2017 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

√适用□不适用

大唐国际发电股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经原国家体改委批准（体

改生[1994]106 号），由中国华北电力集团公司、北京国际电力开发投资公司以及河北省建设投

资公司作为发起人以陡河发电厂、高井发电厂、下花园发电厂和张家口发电总厂三号（四号）机

组作为出资，于 1994 年 12 月 13 日共同发起设立的股份有限公司。本公司于 1994 年 12 月 13 日

经中华人民共和国国家工商行政管理总局核准登记，注册地为北京市宣武区广内大街 482 号（现

变更为“北京市西城区广宁伯街 9 号”），企业法人统一社会信用代码：91110000100017336T。

本公司总部位于北京市西城区广宁伯街 9 号。中国华北电力集团公司于 2004 年将持有的公司

股份无偿划拨予中国大唐集团公司（以下简称“中国大唐”）持有。

截至 2017 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 13,310,037,578 股，注册资本为

13,310,037,578 元，详见附注七、53。

本公司的母公司和最终母公司均为国务院国有资产管理委员会控制的中国大唐集团公司。

本公司及其子公司的经营范围：建设、经营电厂，销售电力、热力；电力设备的检修调试；

电力技术服务；矿产品销售（专控除外）、矿产品技术咨询、服务；化工产品、能源化工技术开

发、技术转让，化工设备检修、安装、调试等。

本公司的母公司和最终母公司均为国务院国有资产管理委员会控制的中国大唐集团公司。

本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 8 月 15 日决议批准报出。

2. 合并财务报表范围

√适用□不适用

本公司 2017 年纳入合并范围的子公司共 128 户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本

公司本年度合并范围比上年度增加 6 户，减少 5 户，详见本附注八“合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企

业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月

15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其

他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公

司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，

本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2. 持续经营

√适用□不适用

截至 2017 年 6 月 30 日止，本公司及其子公司流动负债合计金额超过流动资产合计金额人民

币 334.18 亿元。因本公司及其子公司尚未动用的具有一定限定条件的银行信贷额度约为 2,852.67

亿元，本公司及其子公司可以重新融资、调整融资结构将部分短期借款转为长期借款，并在适当

情况下考虑替代融资来源。本公司的董事相信本公司及其子公司有能力在未来 12 个月内偿还到期

的债务，以维持继续经营，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

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2017 年半年度报告

√适用□不适用

本公司及各子公司主要从事电力生产与销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依

据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，

详见本附注五、28“收入”描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注

五、29“重大会计判断和估计”

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 6 月

30 日的财务状况及 2017 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表

在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报

规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2. 会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公

司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

√适用□不适用

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司

以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人

民币为记账本位币。本公司之境外子公司大唐国际（香港）有限公司、新加坡亚电水电（投资）

有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定以港币、新元为其记账本位币。本公司编

制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合

并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为

同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一

方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权

的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面

价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；

资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合

并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与

合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律

服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行

的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及

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的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况

的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合

并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买

日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认

净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以

及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未

予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，

预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税

资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企

业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释

第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一

条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽

子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”

进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成

本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，

在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产

导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进

行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股

权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债

相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债

或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，

通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金

额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重

新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流

量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债

表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当

地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制

下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在

合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司

的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子

公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数

股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东

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权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公

司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其

在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去

按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧

失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与

被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量

设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分

剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具

确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、13“长期股权投资”或本附注五、10“金

融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股

权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条

款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进

行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看

是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易

视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、

13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）

适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每

一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他

综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中

享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该

安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享

有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、13（2）②“权益法核算的长期股

权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本

公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产

生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，

以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营

购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经

营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减

值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公

司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随

时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、

易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

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2017 年半年度报告

9. 外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当

日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑

换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，

除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本

化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差

额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额

计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记

账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损

益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，

因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营

时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，

采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用

发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用与交易发生日的即期汇率近似的当期

平均汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的

利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，

作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中

所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的

比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用与现金流量发生日的即期汇率近似的当期平

均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外

经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所

有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，

与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处

置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处

置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10. 金融工具

√适用□不适用

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在

初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，

相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确

认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一

项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价

值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，

且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估

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2017 年半年度报告

值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使

用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可

供出售金融资产。

① 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款

和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产

生的利得或损失，计入当期损益。

② 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本

金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计

摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成

本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损

失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在

该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可

靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，

按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其

他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独

进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生

减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金

融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特

征的金融资产组合中进行减值测试。

③ 贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确

认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值

已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回

减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

④ 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该

可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非

暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为会计年度。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予

以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、

当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失

后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为

其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

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2017 年半年度报告

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资

产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃

了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融

资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对

价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认

部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原

计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融

资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则

继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融

负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

本公司及其子公司的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券等。

应付款项包括应付账款、应付票据、其他应付款及长期应付款等，以公允价值进行初始计量，

之后采用实际利率法进行后续计量。

借款及应付债券以公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余

成本进行后续计量。

金融负债期限在一年以下（含一年）的，列示为流动负债；金融负债期限在一年以上但自资

产负债表日起一年内（含一年）到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余的列示为非流动

负债。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司

（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与

现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同

时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相

互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，

不予相互抵销。

（8）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行

（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允

价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工

具的公允价值变动额。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

√适用□不适用

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单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司及其子公司将每家公司各自的前十大应

收款项余额确认为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减

值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包

括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中

进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应

收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的

应收款项组合中进行减值测试。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

√适用□不适用

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，

减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的

应收款项（包括以个别方式评估未发生减值的

应收款项）的以往损失经验，并根据反映当前

经济状况的可观察数据进行调整确定的。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

□适用√不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用√不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

√适用□不适用

单项计提坏账准备的理由 具备坏账准备确认标准的应收款项

坏账准备的计提方法 本公司及其子公司对于单项金额虽不重大但具备

坏账准备确认标准的应收款项，单独进行减值测

试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的

差额，确认减值损失，计提坏账准备。

12. 存货

√适用□不适用

（1）存货的分类

存货主要包括原燃料、在产品、库存商品、其他。

原燃料包括发电用燃料、化工原料、备品备件及维修材料等；在产品包括本公司所属铝冶炼

企业的半成品等；库存商品包括煤炭、铝冶炼产品等；除上述外的存货在其他中列示。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出

时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的

销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时

考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取

存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

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计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于

其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品、包装物于领用时按一次摊销法进行摊销。

13. 划分为持有待售资产

□适用√不适用

14. 长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期

股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出

售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、

10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须

经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经

营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终

控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始

投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并

方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，

按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差

额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被

合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属

于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交

易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份

额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资

账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公

积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融

资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的

公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，

应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控

制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值

加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采

用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，

其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理

费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股

权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的

公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税

金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同

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控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》

确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益

法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资

的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润

外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分

派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除

净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并

计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认

资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策

及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行

调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，

投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分

予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于

所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投

资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的

初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企

业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》

的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对

被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的

义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润

的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公

积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处

置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子

公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的

方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计

入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计

入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动

而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资

单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用

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与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有

者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后

的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股

权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日

的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因

采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控

制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而

确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合

收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处

理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值

之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权

益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除

净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用

权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易

的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权

之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综

合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地

使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的

经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生

时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致

的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、19“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账

面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无

形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资

产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的

账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该

项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费

后计入当期损益。

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16. 固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的

有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才

予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 直线法 8-45 5.00 2.11-11.88

发电设施 直线法 4-35 5.00 2.71-23.75

煤化工专用资产 直线法 23 5.00 4.13

运输工具 直线法 6-12 5.00 7.92-15.83

其他 直线法 5-22 5.00 4.32-19.00

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用□不适用

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转

移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资

产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无

法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的

期间内计提折旧。

17. 在建工程

√适用□不适用

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使

用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固

定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、19“长期资产减值”。

18. 借款费用

√适用□不适用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费

用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始

资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资

本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般

借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当

期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

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如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月

的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19. 生物资产

□适用√不适用

20. 油气资产

□适用√不适用

21. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本

公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入

当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权

支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有

关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累

计金额在其预计使用寿命内采用直线法或产量法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予

摊销。

类别 摊销年限（年）

土地使用权 10-70

资源使用权 10、40

专有技术 23

电脑软件 2-9

本公司的探矿权及采矿权等其他无形资产按照受益年限摊销，采用产量法等方法进行摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计

估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该

无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形

资产的摊销政策进行摊销。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用□不适用

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支

出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

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22. 长期资产减值

√适用□不适用

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对

子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断

是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命

不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值

测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值

损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产

活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可

获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税

费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按

照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行

折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可

收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生

现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合

并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组

合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组

或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账

面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23. 长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公

司的长期待摊费用主要包括土石方剥离、拆迁补偿等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊

销。

24. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供

服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中

非货币性福利按公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年

金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

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2017 年半年度报告

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补

偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本

公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，

并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期

职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至

正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，

计入当期损益（辞退福利）。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计

处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

25. 预计负债

√适用□不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的

现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行

相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到

时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司所属的煤炭开采企业按照相关规定，对承担的矿坑弃置费用及环境清理费进行了预计，在

考虑货币时间价值的基础上确认为预计负债。

26. 股份支付

□适用√不适用

27. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

28. 收入

√适用□不适用

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续

管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能

流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

本公司及其子公司的商品销售收入主要是指售电、售热收入和化工（煤炭）产品销售收入等，即

向电网公司输电、向热力公司输热和向客户销售化工（煤炭）产品。

（2）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（3）利息收入

按照他人使用本公司及其子公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

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2017 年半年度报告

29. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

√适用□不适用

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份

并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府

补助。

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府

补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以

下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补

助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额

的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政

府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照

公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，

直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿

证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计

量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府

部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金

额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的

规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何

符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已

明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在

规定期限内收到。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方

法分期计入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

√适用□不适用

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并

在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，

直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关

的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超

出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

30. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计

算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根

据有关税法规定对本期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按

照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采

用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

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2017 年半年度报告

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额

（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有

关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，

如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，

也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产

生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产

生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未

来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予

确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异

的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款

抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关

资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的

应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获

得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计

入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期

所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公

司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得

税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，

但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结

算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税

负债以抵销后的净额列报。

31. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

√适用□不适用

①本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直

接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

②本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直

接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损

益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

√适用□不适用

①本公司作为承租人记录融资租赁业务

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2017 年半年度报告

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作

为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资

费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计

入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长

期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生

时计入当期损益。

②本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的

入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值

之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权

和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生

时计入当期损益。

32. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

（1）分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础

确定报告分部并披露分部信息。

经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：①该组成部分能够在日常活动中产

生收入、发生费用；②本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、

评价其业绩；③本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，本公司将其合并为一个经

营分部。

本公司分部信息与内部报告采用相同基准。经营分部披露采用的方式与本公司内部上报主要

经营决策者的报告方式一致，执行董事和部分高级管理人员（包括总会计师）（合称“高管层”）

履行主要经营决策者的职能。

（2）股利分配

现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

（3）维持简单再生产费用及安全生产费用

根据财政部、国家煤矿安全生产监察局及有关政府部门的规定，本公司所属煤矿企业根据原

煤产量计提维持简单再生产费用(以下简称“维简费”)，计提标准为每吨 10.5 元，用于维持矿区

生产以及设备改造等相关支出；同时，本公司所属煤矿企业根据原煤产量计提安全生产费用，计

提标准为每吨 5 元，用于煤炭生产设备和煤炭井巷建筑设施安全支出。

本公司所属煤矿企业提取上述维简费及安全费用时计入相关产品的成本或当期损益，同时记

入专项储备科目。在使用提取的上述维简费及安全费用时，属于费用性支出的，于费用发生时直

接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待项目完工达到预

定可使用状态时转入固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的

累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

33. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更重要会计政策变更

√适用 □不适用

（一）变更的内容及原因

财政部于 2017 年 4 月及 5 月分别颁布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、

处置组和终止经营》(以下简称“准则 42 号”)和修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》(以

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2017 年半年度报告

下简称“准则 16 号(2017)”)，其中准则 42 号自 2017 年 5 月 28 日起施行；准则 16 号(2017)自

2017 年 6 月 12 日起施行。

采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注五中列示。

本公司及其子公司采用上述企业会计准则的主要影响如下：

（1）持有待售

本公司及其子公司根据准则 42 号有关持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报等

规定，对相关资产进行了重新梳理，采用该准则未对本公司及其子公司财务状况和经营成果产生

重大影响。

（2）政府补助

本公司及其子公司根据准则 16 号(2017) 的规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助进行了

重新梳理，采用未来适用法变更了相关会计政策。采用该准则未对本公司及其子公司财务状况和

经营成果产生重大影响。

采用该准则后，对于与企业日常活动相关的政府补助，在计入利润表时，按照经济业务实质

由原计入营业外收入改为计入其他收益。

（二）变更对当期财务报表的影响

采用变更后会计政策编制的截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间合并利润表及利润表各项目、

2017 年 6 月 30 日合并资产负债表及资产负债表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些

报表项目相比，受影响项目的增减情况如下：

（1）本期会计政策变更对截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间合并利润表及利润表各项目的

影响分析如下：

单位：千元 币种：人民币

2017 年 1-6 月份影响金额

受影响的报表项目名称 合并 母公司

其他收益 170,678 104,090

营业利润 170,678 104,090

营业外收入 -170,678 -104,090

利润总额 / /

净利润 / /

（2）本期会计政策变更对 2017 年 6 月 30 日合并资产负债表及资产负债表各项目无影响。

(2)、重要会计估计变更

□适用√不适用

34. 其他

√适用□不适用

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量

的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去

的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、

资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的

实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面

金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响

变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变

更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）新建电厂的审批

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2017 年半年度报告

本公司及其子公司的部分电厂建设项目能够取得国家发展和改革委员会（“发改委”）的最

终审批是一项重要估计和判断。该项估计和判断主要是基于已取得的初步审批。根据以往经验，

本公司及其子公司的新建电厂项目将会取得发改委的最终批准。该项重要判断的偏离将可能需要

对固定资产、在建工程及工程物资的价值进行重大调整。

（2）租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，

在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承

租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判

断。

（3）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收

款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将

在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。

（4）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧

和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现

净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事

项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间

影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方

法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关

性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的

公允价值产生影响。

（6）可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是

否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的

公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状

况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

（7）长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测

试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金

流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市

场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及

计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相

关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未

来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或

者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（8）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提

折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用

寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生

重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（9）递延所得税资产

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2017 年半年度报告

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认

递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，

结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（10）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部

分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初

估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（11）预计负债

本公司及其子公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对矿坑弃置及环境清理费用等估计并计

提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益

流出本公司及其子公司的情况下，本公司及其子公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的

最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行

判断过程中本公司及其子公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

六、税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用

税种 计税依据 税率

增值税 增值税应纳税额为当期销项税 除热力销售适用增值税销项税

额抵减当期可以抵扣的进项税 率为 13%、江苏大唐航运股份有

额后的余额 限公司运输服务销项税率为

11%、山西大唐国际神头发电有

限责任公司及山西大唐国际云

冈热电有限责任公司向居民个

人供热而取得的采暖费收入免

征增值税（免征期间至 2018 年

12 月 31 日）外，发行人及其子

公司的销售业务适用的增值税

销项税率为 17%。此外，大唐国

际（香港）有限公司作为在香港

注册成立的公司，根据当地法律

法规不需交纳增值税。

城市维护建设税 实际缴纳流转税 按实际缴纳流转税的 7%、5%、1%

计缴。

企业所得税 应纳税所得额 除下述享受税收优惠的企业外，

按应纳税所得额的 25%计缴。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用□不适用

纳税主体名称 所得税税率

重庆马岩洞水电开发有限公司 15.00

重庆大唐国际武隆兴顺风电有限责任公司 15.00

青海大唐国际直岗拉卡水电开发有限公司 15.00

辽宁大唐国际昌图风电有限责任公司天桥山项目 0.00

辽宁大唐国际昌图风电有限责任公司红山项目 12.50

辽宁大唐国际法库风电开发有限公司五龙山项目 12.50

辽宁大唐国际法库风电有限责任公司双台子项目 0.00

辽宁大唐国际大连风电有限责任公司安台项目 12.50

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2017 年半年度报告

河北大唐国际新能源有限公司 12.50

河北大唐国际崇礼风电有限责任公司 12.50

河北大唐国际丰宁风电有限责任公司 12.50

甘肃大唐连城发电股份有限公司 15.00

重庆大唐国际武隆水电开发有限公司 15.00

青海大唐国际新能源有限公司 15.00

内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司 15.00

内蒙古大唐国际呼和浩特热电有限责任公司 15.00

宁夏大唐国际新能源有限公司 15.00

宁夏大唐国际青铜峡风电有限责任公司 7.50

宁夏大唐国际红寺堡新能源有限责任公司 7.50

云南大唐国际红河发电有限责任公司 15.00

云南大唐国际那兰水电开发有限公司 15.00

云南大唐国际文山水电开发有限公司 15.00

四川金康电力发展有限公司 15.00

重庆鼎泰能源(集团)有限公司 15.00

重庆鱼剑口水电有限公司 15.00

重庆市龙泰电力有限公司 15.00

重庆市武隆木棕河水电有限责任公司 15.00

重庆市庆隆水电开发有限公司 15.00

重庆市郁江水电开发有限公司 15.00

重庆市科源能源技术发展有限公司 15.00

重庆拓源实业有限公司 15.00

桐梓县渝能水电开发有限公司 15.00

重庆大唐国际彭水水电开发有限公司 15.00

四川大唐国际新能源有限公司 0.00

四川大唐国际甘孜水电开发有限公司 0.00

青海大唐国际格尔木光伏发电有限责任公司一期 15.00

青海大唐国际格尔木光伏发电有限责任公司二期 7.50

青海大唐国际格尔木光伏发电有限责任公司三期 0.00

青海大唐国际共和光伏发电有限责任公司一二期 7.50

青海大唐国际共和光伏发电有限责任公司三期 0.00

内蒙古大唐国际红牧风电有限责任公司红牧风电一二期 15.00

内蒙古大唐国际红牧风电有限责任公司红牧光伏一期 7.50

内蒙古大唐国际卓资风电有限责任公司卓资风电一二期 15.00

内蒙古大唐国际卓资风电有限责任公司卓资风电三四期 15.00

内蒙古大唐国际卓资风电有限责任公司卓资光伏一期 7.50

江西大唐国际永修风电有限责任公司 12.50

江西大唐国际丰城风电有限责任公司 0.00

江西大唐国际安远风电有限责任公司 0.00

福建大唐国际诏安风电有限责任公司 12.50

内蒙古大唐国际海勃湾水利枢纽开发有限公司 15.00

内蒙古大唐国际再生资源开发有限公司 15.00

2. 税收优惠

√适用□不适用

纳税主体名称 优惠截止日期 附注

68 / 179

2017 年半年度报告

重庆马岩洞水电开发有限公司 2020 年 12 月 31 日 (a)

重庆大唐国际武隆兴顺风电有限责任公司 2020 年 12 月 31 日 (a)

青海大唐国际直岗拉卡水电开发有限公司 2020 年 12 月 31 日 (a)

辽宁大唐国际昌图风电有限责任公司天桥山项目 2020 年 12 月 31 日 (b)

辽宁大唐国际昌图风电有限责任公司红山项目 2017 年 12 月 31 日 (b)

辽宁大唐国际法库风电开发有限公司五龙山项目 2019 年 12 月 31 日 (b)

辽宁大唐国际法库风电有限责任公司双台子项目 2021 年 12 月 31 日 (b)

辽宁大唐国际大连风电有限责任公司安台项目 2018 年 12 月 31 日 (b)

河北大唐国际新能源有限公司 2017 年 12 月 31 日 (b)

河北大唐国际崇礼风电有限责任公司 2017 年 12 月 31 日 (b)

河北大唐国际丰宁风电有限责任公司 2017 年 12 月 31 日 (b)

甘肃大唐连城发电股份有限公司 2020 年 12 月 31 日 (a)

重庆大唐国际武隆水电开发有限公司 2020 年 12 月 31 日 (a)

青海大唐国际新能源有限公司 2020 年 12 月 31 日 (a)

内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司 2020 年 12 月 31 日 (a)

内蒙古大唐国际呼和浩特热电有限责任公司 2020 年 12 月 31 日 (a)

宁夏大唐国际新能源有限公司 2020 年 12 月 31 日 (a)

宁夏大唐国际青铜峡风电有限责任公司 2020 年 12 月 31 日 (a)(b)

宁夏大唐国际红寺堡新能源有限责任公司 2020 年 12 月 31 日 (a)(b)

云南大唐国际红河发电有限责任公司 2020 年 12 月 31 日 (a)

云南大唐国际那兰水电开发有限公司 2020 年 12 月 31 日 (a)

云南大唐国际文山水电开发有限公司 2020 年 12 月 31 日 (a)

四川金康电力发展有限公司 2020 年 12 月 31 日 (a)

重庆鼎泰能源(集团)有限公司 2020 年 12 月 31 日 (a)

重庆鱼剑口水电有限公司 2020 年 12 月 31 日 (a)

重庆市龙泰电力有限公司 2020 年 12 月 31 日 (a)

重庆市武隆木棕河水电有限责任公司 2020 年 12 月 31 日 (a)

重庆市庆隆水电开发有限公司 2020 年 12 月 31 日 (a)

重庆市郁江水电开发有限公司 2020 年 12 月 31 日 (a)

重庆市科源能源技术发展有限公司 2020 年 12 月 31 日 (a)

重庆拓源实业有限公司 2020 年 12 月 31 日 (a)

桐梓县渝能水电开发有限公司 2020 年 12 月 31 日 (a)

重庆大唐国际彭水水电开发有限公司 2020 年 12 月 31 日 (a)

四川大唐国际新能源有限公司 2020 年 12 月 31 日 (a)(b)

四川大唐国际甘孜水电开发有限公司 2020 年 12 月 31 日 (b)

青海大唐国际格尔木光伏发电有限责任公司一期 2020 年 12 月 31 日 (a)

青海大唐国际格尔木光伏发电有限责任公司二期 2020 年 12 月 31 日 (a)(b)(c)

青海大唐国际格尔木光伏发电有限责任公司三期 2020 年 12 月 31 日 (a)(b)(c)

青海大唐国际共和光伏发电有限责任公司 2020 年 12 月 31 日 (a)(b)

内蒙古大唐国际红牧风电有限责任公司红牧风电一二期 2020 年 12 月 31 日 (a)(e)

内蒙古大唐国际红牧风电有限责任公司红牧光伏一期 2020 年 12 月 31 日 (a)(b)(e)

内蒙古大唐国际卓资风电有限责任公司卓资风电一二期 2020 年 12 月 31 日 (a)(e)

内蒙古大唐国际卓资风电有限责任公司卓资风电三四期 2020 年 12 月 31 日 (a)(e)

内蒙古大唐国际卓资风电有限责任公司卓资光伏一期 2020 年 12 月 31 日 (a)(b)(e)

江西大唐国际永修风电有限责任公司 2018 年 12 月 31 日 (b)

江西大唐国际丰城风电有限责任公司 2020 年 12 月 31 日 (b)

江西大唐国际安远风电有限责任公司 2020 年 12 月 31 日 (b)

福建大唐国际诏安风电有限责任公司 2017 年 12 月 31 日 (b)

内蒙古大唐国际海勃湾水利枢纽开发有限公司 2020 年 12 月 31 日 (a)

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2017 年半年度报告

内蒙古大唐国际再生资源开发有限公司 2018 年 12 月 31 日 (f)

(a)根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题

的通知》财税[2011]58 号规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓

励类产业企业按 15%的税率征收企业所得税。

(b)根据财政部、国家税务总局《关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的

通知》财税[2008]46 号及《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》财税[2008]116 号文规定，

企业投资由政府投资主管部门核准的风力发电、光伏发电新建项目，于 2008 年 1 月 1 日后经批准

的，其投资经营的所得，自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免

征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。

(c)根据格尔木国税登字[2012]第 25 号《减免税批准通知书》，青海大唐国际格尔木光伏发

电有限责任公司享受自项目取得生产经营收入的第一个纳税年度起，前三年免征企业所得税，第

四年至第六年减半征收企业所得税。本公司格尔木一期项目 2011 年至 2013 年免征企业所得税，

2014 年至 2016 年减半征收企业所得税；格尔木二期项目 2012 年至 2014 年免征企业所得税，2015

年至 2017 年减半征收企业所得税；格尔木三期项目 2016 年至 2018 年免征企业所得税，2019 年

至 2021 年减半征收企业所得税。

(d)根据宁夏青铜峡市国家税务局税优备通字[2012]第 25 号文规定，宁夏大唐国际青铜峡光

伏发电有限责任公司自 2012 年度起享受国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税三免三减

半政策优惠。

(e)根据《中华人民共和国企业所得税法》第 34 条及实施条例第 100 条，财税[2008]48 号和

内蒙古国际税务局内国税所字[2009]10 号购置节能节水专用设备投资额 10%抵免企业所得税，当

年不足抵免的，可以在以后 5 个纳税年度结转抵免；红牧风电一二期、卓资风电三期自 2013 年起

抵扣。

(f)根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条及实施条例第九十三条、国税函

[2009]203 号规定，高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税。

3. 其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 45 45

银行存款 4,709,082 4,500,795

其他货币资金 13,169 27,527

合计 4,722,296 4,528,367

其中：存放在境外的款项总额 168,598 47,035

其他说明

于 2017 年 6 月 30 日，本公司及子公司被冻结的银行存款为 186 千元；其他货币资金 13,169

千元，主要为银行承兑汇票保证金。

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用√不适用

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2017 年半年度报告

3、 衍生金融资产

□适用√不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 460,755 490,411

商业承兑票据 7,400

合计 460,755 497,811

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 163,348

合计 163,348

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用√不适用

其他说明

□适用√不适用

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2017 年半年度报告

5、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

计提比例 计提比例

金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值

(%) (%)

单项金额重大并单独计

8,904,110 97.39 556,779 6.25 8,347,331 8,004,371 97.72 595,568 7.44 7,408,803

提坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独

计提坏账准备的应收账 238,396 2.61 128,655 53.97 109,741 186,973 2.28 89,866 48.06 97,107

款

合计 9,142,506 / 685,434 / 8,457,072 8,191,344 / 685,434 / 7,505,910

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2017 年半年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

应收账款 期末余额

（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

中钢集团山西有限 预计无法全部

430,377 215,593 50.09

公司 收回

天津市凯泽国际贸

122,570 122,570 100.00 预计无法收回

易有限公司

庆华集团国际贸易

82,950 82,950 100.00 预计无法收回

有限公司

内蒙古察右前旗兴

预计无法全部

达化工有限责任公 61,217 60,800 99.32

收回

司

山东百富物流有限

43,694 43,694 100.00 预计无法收回

公司

天津百富实业有限

25,428 25,428 100.00 预计无法收回

公司

Noble Group

1,212 1,212 100.00 预计无法收回

Limited

重庆大陆杨子江城

1,112 1,112 100.00 预计无法收回

市开发有限公司

重庆市涪陵华新地

782 782 100.00 预计无法收回

产开发有限公司

昆明博电经贸有限

470 470 100.00 预计无法收回

公司

其他 预计无法全部

3,501 2,168

收回

合计 773,313 556,779 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

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2017 年半年度报告

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币

期末余额

应收账款（按单位） 坏账 占应收账款总额

应收账款 账龄

准备 的比例（%）

国家电网公司华北分部 2,019,628 1 年以内 22.09

广东电网有限责任公司 632,941 1 年以内 6.92

国网冀北电力有限公司 528,534 1 年以内 5.78

国家电网四川省电力公司 506,947 1 年以内 5.54

国家电网江西省电力公司 485,161 1 年以内 5.31

合计 4,173,211 / / 45.64

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

□适用√不适用

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

6、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 1,416,104 78.54 1,145,735 77.62

1至2年 87,244 4.84 171,816 11.64

2至3年 160,202 8.89 41,658 2.82

3 年以上 139,372 7.73 116,922 7.92

合计 1,802,922 / 1,476,131 /

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

账龄超过 1 年且金额重大的预付款项系业务正在执行中，尚未结算。

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

√适用□不适用

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 481,972 千元，占预付账款期

末余额合计数的比例为 26.73%。

其他说明

□适用√不适用

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2017 年半年度报告

7、 应收利息

(1). 应收利息分类

□适用√不适用

(2). 重要逾期利息

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

8、 应收股利

(1). 应收股利

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

同煤大唐塔山煤矿有限公司 110,384 110,384

内蒙古大唐国际锡林浩特矿业有限公司 35,007 35,007

重庆涪陵水资源开发有限责任公司 28,366 28,366

合计 173,757 173,757

(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

未收回的原 是否发生减值及

项目(或被投资单位) 期末余额 账龄

因 其判断依据

重庆涪陵水资源开发有限责任公司 28,366 1-5年以上 尚未支付 否

同煤大唐塔山煤矿有限公司 110,384 1-2年 尚未支付 否

内蒙古大唐国际锡林浩特矿业有限公司 35,007 2-4年 尚未支付 否

合计 173,757 / / /

其他说明：

√适用□不适用

于 2017 年 6 月 30 日，本公司对账龄一年以上的应收股利进行了评估，认为该应收股利未发

生减值。

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2017 年半年度报告

9、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

计提比例

金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 金额 比例(%) 金额 价值

(%)

单项金额重大并单

独计提坏账准备的 2,533,217 99.96 1,317,153 52.00 1,216,064 2,659,643 99.92 1,317,153 49.52 1,342,490

其他应收款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备 967 0.04 109 11.27 858 2,049 0.08 109 5.32 1,940

的其他应收款

合计 2,534,184 / 1,317,262 / 1,216,922 2,661,692 / 1,317,262 / 1,344,430

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2017 年半年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

期末余额

其他应收款 其他应收 计提比

坏账准备 计提理由

（按单位） 款 例

包头市津粤煤炭有限公司 1,258,744 947,062 75.24 预计款项无法全部收回

广东电网有限责任公司 356,185 95,090 26.70 预计款项无法全部收回

山东百富物流有限公司 153,468 107,428 70.00 预计款项无法全部收回

包头市华诺能源有限公司 103,715 77,786 75.00 预计款项无法全部收回

内蒙古宏大实业有限责任公司 77,028 53,920 70.00 预计款项无法全部收回

内蒙古山路能源集团有限责任公司 36,008 31,367 87.11 预计款项无法全部收回

国网福建省电力公司 1,921 1,921 100.00 预计款项无法收回

重庆森电电气自动化公司 1,011 1,011 100.00 预计款项无法收回

广东振戎宏隆资源有限公司 666 666 100.00 预计款项无法收回

重庆电力运输实业总公司 247 247 100.00 预计款项无法收回

其他小额款项 2,327 655 / 预计款项无法全部收回

合计 1,991,320 1,317,153 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

待收回燃料款 1,530,367 1,530,367

代垫工程款 385,231 431,812

应收非流动资产处置收入 26,865 137,646

保证金 113,967 110,614

待收电费 95,198 95,198

职工住房维修基金 13,548 16,295

应收销售材料款 405 13,388

应收政府补贴款 5,949 7,759

员工备用金 8,406 3,049

其他 354,248 315,564

合计 2,534,184 2,661,692

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2017 年半年度报告

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

占其他应收款期末

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例

期末余额

(%)

包头市津粤煤 待收回燃料 1 年以内-3

1,258,744 49.67 947,062

炭有限公司 款 年以上

广东电网有限 1 年以内-3

代垫工程款 356,185 14.06 95,090

责任公司 年以上

山东百富物流 待收回燃料

153,468 3 年以上 6.06 107,428

有限公司 款

包头市华诺能 待收回燃料

103,715 3 年以上 4.09 77,786

源有限公司 款

内蒙古大唐同

方硅铝科技有 待收电费 95,198 3 年以上 3.76

限公司

合计 / 1,967,310 / 77.64 1,227,366

(6). 涉及政府补助的应收款项

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

预计收取的时间、

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

金额及依据

根据国税局税款返

还周期判断，预计

漳浦县国税局 增值税减半退税 1,321 1 年以内

于 2017 年全额收

取。

根据国税局税款返

还周期判断，预计

长乐市国税局 增值税减半退税 1,173 1 年以内

于 2017 年全额收

取。

根据补贴款下拨周

绍兴滨海新城管委会 蒸汽价格补贴 3,455 1 年以内 期判断，预计于

2017 年全额收取。

合计 / 5,949 / /

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

□适用√不适用

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

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2017 年半年度报告

10、 存货

(1). 存货分类

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 2,412,319 48,692 2,363,627 2,551,303 48,692 2,502,611

在产品 230,863 230,863 165,402 165,402

库存商品 56,932 56,932 39,985 39,985

其他 58,387 58,387 58,575 58,575

合计 2,758,501 48,692 2,709,809 2,815,265 48,692 2,766,573

(2). 存货跌价准备

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 转回或转 期末余额

计提 其他 其他

销

原材料 48,692 48,692

合计 48,692 48,692

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：

√适用□不适用

本公司存货年末余额中不存在借款费用资本化金额，年末无用于债务担保的存货。

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用√不适用

其他说明

□适用√不适用

11、 划分为持有待售的资产

□适用√不适用

12、 一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期应收款 75,687 11,656

一年内到期的其他非流动资产（含委托贷款） 100,000 100,000

合计 175,687 111,656

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2017 年半年度报告

13、 其他流动资产

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

待抵扣增值税 1,114,743 1,412,090

预交税费-企业所得税 388,472 367,970

预交税费-其他税费 68,135 3,205

其他 63,482 7,018

合计 1,634,832 1,790,283

14、 可供出售金融资产

(1). 可供出售金融资产情况

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具： 5,318,830 494,400 4,824,430 5,471,965 489,140 4,982,825

按公允价值计量的 684,644 470,322 214,322 670,686 465,062 205,624

按成本计量的 4,634,186 24,078 4,610,108 4,801,279 24,078 4,777,201

合计 5,318,830 494,400 4,824,430 5,471,965 489,140 4,982,825

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计

权益工具的成本/债务工具的摊余成本 641,934 641,934

公允价值 214,322 214,322

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 -427,612 -427,612

已计提减值金额 470,322 470,322

80 / 179

2017 年半年度报告

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用□不适用

单位:千元 币种:人民币

账面余额 减值准备

在被投资单

被投资 本期现金

位持股比例

单位 本期 本期 本期 本期 红利

期初 期末 期初 期末 (%)

增加 减少 增加 减少

中能联合电力燃料有限公司 900 900 1.8

中国大地财产保险股份有限公司 170,093 170,093

唐港铁路有限责任公司 327,150 327,150 13.97

四川大渡河双江口水电开发有限公司 90,100 90,100 17

蒙冀铁路有限责任公司 2,700,045 2,700,045 9

内蒙古锡乌铁路有限责任公司 249,600 249,600 10

锦赤铁路有限责任公司 341,504 341,504 16

唐山曹妃甸动力煤储配有限公司 40,650 40,650 10

河北集通正蓝张铁路有限责任公司 12,620 12,620 10

中电投锦州港口有限责任公司 43,840 43,840 10

南方海上风电联合开发有限公司 70,000 70,000 10

航天重型工程装备有限公司 10,000 10,000 5

呼准鄂铁路有限责任公司 45,970 45,970 8

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2017 年半年度报告

大同煤矿集团大唐热电有限公司 69,714 69,714 11

唐山海港大唐燃料有限公司 900 900 18

内蒙古坤德物流股份有限公司 54,000 54,000 24,078 24,078 15

新余市洋坊运输股份有限公司 9,225 9,225 6.64

张家口市市政公用热力有限责任公司 15,000 15,000 7.5

向莆铁路股份有限公司 321,616 321,616 7.72

内蒙古呼和浩特抽水蓄能发电有限责

47,167 47,167 3.14

任公司

国电重庆恒泰发电有限公司 39,185 39,185 10

鄂尔多斯沿河铁路有限责任公司 142,000 142,000 5

大唐山西能源营销公司 3,000 3,000 15

合计 4,801,279 3,000 170,093 4,634,186 24,078 24,078 /

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2017 年半年度报告

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

可供出售权益

可供出售金融资产分类 合计

工具

期初已计提减值余额 489,140 489,140

本期计提 5,260 5,260

其中：从其他综合收益转入

本期减少

其中：期后公允价值回升转回

期末已计提减值金余额 494,400 494,400

注：报告期内的资产减值由于本期末汇率变动所致。

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：

□适用√不适用

其他说明

□适用√不适用

15、 持有至到期投资

(1).持有至到期投资情况：

□适用√不适用

(2).期末重要的持有至到期投资：

□适用√不适用

(3).本期重分类的持有至到期投资：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、 长期应收款

(1) 长期应收款情况：

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

期末余额 期初余额 折现率

项目

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间

融资租赁款

其中：未实现融资

收益

分期收款销售商品

分期收款提供劳务

其他 143,491 143,491 143,491 143,491

减：一年内到期部分的

-75,687 -75,687 -11,656 -11,656

账面价值（附注七、12）

合计 67,804 67,804 131,835 131,835 /

(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用√不适用

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2017 年半年度报告

(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明

□适用√不适用

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2017 年半年度报告

17、 长期股权投资

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

本期增减变动

期初 权益法下确 宣告发放现 期末 减值准备期

被投资单位 其他综合 其他权益 计提减值准

余额 追加投资 减少投资 认的投资损 金股利或利 其他 余额 末余额

收益调整 变动 备

益 润

一、合营企业

河北蔚州能

源综合开发 399,360 36,000 -20,805 2,098 416,653

有限公司

开滦(集团)

蔚州矿业有 340,934 -19,727 4,756 325,963

限责任公司

内蒙古汇能

大唐长滩煤

99,983 99,983

炭有限责任

公司

小计 840,277 36,000 -40,532 6,854 842,599

二、联营企业

福建宁德核

5,662,496 514,987 612,944 5,564,539

电有限公司

巴新铁路有

627,542 2,791 630,333

限责任公司

北京上善恒

盛置业有限 253,231 9,615 262,846

公司

大唐财富投

资管理有限 28,433 -17,971 10,462

公司

大唐融资租

473,385 23,278 496,663

赁有限公司

大唐西藏波

堆水电开发 101,218 -1,611 99,607

有限公司

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2017 年半年度报告

大唐西藏汪

排水电开发 16,467 -616 15,851

有限公司

华北电力科

学研究院有 131,771 952 132,723

限责任公司

江西江煤大

唐煤业有限 7,000 7,000

责任公司

辽宁调兵山

煤矸石发电

19,694 -8,268 11,426

有限责任公

司

内蒙古巴珠

铁路有限责 83,370 83,370

任公司

内蒙古大唐

同方硅铝科 1,405 1,405

技有限公司

内蒙古锡多

铁路股份有 1,384,711 2,203 1,386,914

限公司

宁夏大唐国

际大坝发电

197,099 -80,163 116,936

有限责任公

司

山西大唐运

城发电有限 102,314 -102,314

责任公司

山西漳电大

唐塔山发电 399,765 -9,168 4,307 394,904

有限公司

唐山华夏大

唐电力燃料 6,997 60 7,057

有限公司

同方投资有

426,311 10,113 -14,642 421,782

限公司

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2017 年半年度报告

同煤大唐塔

山第二发电

323,155 2,643 325,798

有限责任公

司

同煤大唐塔

山煤矿有限 2,125,073 208,205 2,333,278

公司

中国大唐集

团财务有限 1,075,856 53,282 -22,490 1,106,648

公司

中国大唐集

团核电有限 270,404 -2,641 267,763

公司

中远大唐航

运股份有限 25,014 -153 24,861

公司

重庆冠铭投

资有限公司

内蒙古呼铁

泰和物流有 27,783 27,783

限公司

福建白马港

铁路支线有 99,000 99,000

限责任公司

MacroTechno

logiesInc.(

4,978 27 -155 4,850

Vietnam)Lim

ited(宏达)

锦州城市供

40,000 40,000

热有限公司

重庆涪陵水

资源开发有 82,940 82,940

限责任公司

重庆能投售

28,690 28,690

电有限公司

江苏大唐售

3,000 27,000 30,000

电有限公司

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2017 年半年度报告

小计 14,029,102 27,000 605,251 -37,132 4,307 612,944 -155 14,015,429

三、子公司

重庆泰高开

5,584 5,584

关有限公司

重庆科源电

2,682 2,682

力有限公司

小计 8,266 8,266

合计 14,877,645 63,000 564,719 -37,132 11,161 612,944 -155 14,866,294

注：本公司与中广核宁核投资有限公司签订一致行动协议约定，自 2017 年 1 月 1 日起，本公司将于福建宁德核电有限公司股东会和董事会上与中广核宁

核投资有限公司采取一致行动。自 2017 年 1 月 1 日起，本公司将福建宁德核电有限公司由合营企业改为联营企业。

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2017 年半年度报告

18、 投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

单位：千元 币种：人民币

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 682,399 682,399

2.本期增加金额 186 186

3.本期减少金额 34,132 34,132

4.期末余额 648,453 648,453

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 132,672 132,672

2.本期增加金额 9,665 9,665

3.本期减少金额 9,140 9,140

4.期末余额 133,197 133,197

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3、本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 515,256 515,256

2.期初账面价值 549,727 549,727

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

其他说明

□适用√不适用

89 / 179

2017 年半年度报告

19、 固定资产

(1). 固定资产情况

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

房屋及建筑

项目 机器设备 运输工具 其他 合计

物

一、账面原值：

1.期初余额 81,869,205 137,556,552 3,047,496 6,236,341 228,709,594

2.本期增加金额 8,677,060 3,167,544 1,863 18,736 11,865,203

3.本期减少金额 38,591 31,418 2,780 221 73,010

4.期末余额 90,507,674 140,692,678 3,046,579 6,254,856 240,501,787

二、累计折旧

1.期初余额 20,325,421 67,026,267 1,412,317 1,996,252 90,760,257

2.本期增加金额 1,647,737 3,552,318 96,471 252,917 5,549,443

3.本期减少金额 19,562 25,378 2,436 112 47,488

4.期末余额 21,953,596 70,553,207 1,506,352 2,249,057 96,262,212

三、减值准备

1.期初余额 191,405 569,167 485 27,228 788,285

2.本期增加金额

3.本期减少金额 17,933 8,648 26,581

4.期末余额 173,472 560,519 485 27,228 761,704

四、账面价值

1.期末账面价值 68,380,606 69,578,952 1,539,742 3,978,571 143,477,871

2.期初账面价值 61,352,379 69,961,118 1,634,694 4,212,861 137,161,052

注：本年累计折旧额为 5,549,443 千元，其中计入成本费用的金额为 5,460,989 千元，本年

由在建工程转入固定资产原价为 11,619,708 千元；减值准备本期减少是由于公司本期处置报废部

分固定资产同时冲减对应的资产减值准备所致。

(2). 暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

房屋及建筑物 752,631 489,594 174,488 88,549

发电设施 2,288,686 1,709,552 479,691 99,443

其他 384 239 134 11

合计 3,041,701 2,199,385 654,313 188,003

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

房屋及建筑物 4,425,946 988,474 3,437,472

发电设施 8,129,668 3,181,297 4,948,371

运输工具 1,551,440 386,594 1,164,846

合计 14,107,054 4,556,365 9,550,689

90 / 179

2017 年半年度报告

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 期末账面价值

房屋建筑物 157,798

发电设备 26,465

运输工具 27,991

合计 212,254

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位:千元 币种:人民币

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

房屋建筑物 9,639,870 正在办理之中

其他说明：

□适用√不适用

20、 在建工程

(1). 在建工程情况

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

甘孜 3450MW 水电站

12,564,905 12,564,905 22,209,676 22,209,676

项目

内蒙古托克托电厂

3,416,602 3,416,602 2,532,414 2,532,414

五期扩建工程

雷州新建 2*1000MW

2,445,072 2,445,072 2,445,072 2,445,072

项目

沈东热电项目 1,405,991 1,405,991 1,088,509 1,088,509

重庆芙蓉江浩口水

973,374 973,374 832,339 832,339

电站工程

河北唐山北郊热电

625,528 625,528 481,618 481,618

项目

鄂尔多斯硅铝项目 546,797 546,797 523,883 523,883

贵州芙蓉江角木塘

495,620 495,620 376,907 376,907

水电站工程

葫芦岛热电项目 374,125 374,125 282,096 282,096

潮州三期扩建工程 349,427 349,427 349,376 349,376

技改技术及其他 10,708,834 10,708,834 11,265,092 11,265,092

合计 33,906,275 33,906,275 42,386,982 42,386,982

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2017 年半年度报告

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

本期其 工程累计 利息资本 其中：本 本期利息

期初 本期增加 本期转入固 期末

项目名称 预算数 他减少 投入占预 工程进度 化累计金 期利息资 资本化率 资金来源

余额 金额 定资产金额 余额

金额 算比例(%) 额 本化金额 (%)

甘孜 自有资金

3450MW 水 37,660,340 22,209,676 450,195 10,094,966 12,564,905 78.51 78.51 5,175,129 236,277 4.41 /融资

电站项目

内蒙古托 自有资金

克托电厂 /融资

4,370,280 2,532,414 884,188 3,416,602 78.17 78.17 105,586 49,466 4.41

五期扩建

工程

雷州新建 自有资金

2*1000MW 9,934,170 2,445,072 2,445,072 40.45 40.45 213,781 49,059 4.41 /融资

项目

沈东热电 自有资金

3,306,170 1,088,509 317,482 1 1,405,990 40.39 40.39 70,529 24,830 4.41

项目 /融资

重庆芙蓉 自有资金

江浩口水 1,513,920 832,339 141,072 37 973,374 64.22 64.22 28,384 9,053 4.15 /融资

电站工程

河北唐山 自有资金

北郊热电 3,108,040 481,618 143,910 625,528 20.13 20.13 27,167 12,718 4.34 /融资

项目

鄂尔多斯 自有资金

15,028,320 523,883 22,914 546,797 4.58 4.58 182,744 15,293 4.69

硅铝项目 /融资

贵州芙蓉 自有资金

江角木塘 /融资

849,390 376,907 118,713 495,620 58.41 58.41 13,925 4,580 4.41

水电站工

程

92 / 179

2017 年半年度报告

葫芦岛热 自有资金

3,174,970 282,096 92,029 374,125 12.81 12.81 42,108 9,702 4.41

电项目 /融资

潮州三期 自有资金

8,850,480 349,376 51 349,427 3.95 3.95

扩建工程 /融资

技改技术

11,265,092 1,155,815 1,524,704 187,368 10,708,835 1,085,401 175,975

及其他

合计 87,796,080 42,386,982 3,326,369 11,619,708 187,368 33,906,275 / / 6,944,754 586,953 / /

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2017 年半年度报告

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用√不适用

其他说明

□适用√不适用

21、 工程物资

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

专用材料 36,925 133,749

专用设备 866,643 871,063

其他 1,309 3,425

合计 904,877 1,008,237

22、 固定资产清理

□适用√不适用

23、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

其他说明

□适用√不适用

24、 油气资产

□适用√不适用

94 / 179

2017 年半年度报告

25、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

探矿权及 资源使

项目 土地使用权 电脑软件 其他 合计

矿业权 用权

一、账面原值

1.期初余额 2,929,490 1,017,060 37,846 179,067 15,298 4,178,761

2.本期增加金额 1,501 10 1,511

3.本期减少金额 20 20

4.期末余额 2,929,490 1,017,060 37,846 180,548 15,308 4,180,252

二、累计摊销

1.期初余额 491,228 21,000 36,939 87,836 14,730 651,733

2.本期增加金额 36,857 1,190 15 8,703 133 46,898

3.本期减少金额 9 9

4.期末余额 528,085 22,190 36,954 96,530 14,863 698,622

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 2,401,405 994,870 892 84,018 445 3,481,630

2.期初账面价值 2,438,262 996,060 907 91,231 568 3,527,028

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

√适用□不适用

单位:千元 币种:人民币

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

江苏大唐国际吕四港发电

有限责任公司--海域使用 167,564 海域使用证已经办理，正在换发土地使用证

权

大唐国际发电股份有限公

司辽宁分公司--和平区长 94,495 正在协商拆迁问题，暂未办理产权证

白岛土地使用权

山西大唐国际神头发电有

取得土地使用权时未办理产权证，目前正与政府

限责任公司--水源地及灰 53,813

协调办理，处于审批流程中

场土地使用权

山西大唐国际云冈热电有

21,057 目前正与政府协调办理，处于审批流程中

限责任公司--土地使用权

合计 336,929 /

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2017 年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

26、 开发支出

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

期初 期末

项目 内部开发支 确认为无形 转入当期损

余额 其他 余额

出 资产 益

专利申请代理 21 10 11

合计 21 10 11

27、 商誉

(1). 商誉账面原值

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

本期增加 本期减少

被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 企业合并 期末余额

其他 处置 其他

形成的

收购青海大唐国际直岗拉卡水电开

273,795 273,795

发有限公司

收购深圳大唐宝昌燃气发电有限公

165,995 165,995

司

收购四川金康电力发展有限公司 130,830 130,830

收购内蒙古大唐国际准格尔矿业有

120,177 120,177

限责任公司

收购江西大唐国际新余发电有限责

104,361 104,361

任公司

收购引起的其他小额商誉 104,728 104,728

合计 899,886 899,886

(2). 商誉减值准备

□适用√不适用

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

□适用√不适用

其他说明

□适用√不适用

28、 长期待摊费用

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

拆迁补偿 90,319 75 859 89,535

经营租赁装修 35,694 16,711 2,222 50,183

其他 71,507 3,830 16,824 58,513

合计 197,520 20,616 19,905 198,231

96 / 179

2017 年半年度报告

29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税

差异 资产 差异 资产

资产减值准备 374,247 92,701 374,247 92,701

内部交易未实现利润 1,397,446 349,361 1,375,351 343,838

可抵扣亏损 11,243,030 2,802,427 10,755,976 2,682,421

递延收益 752,907 188,232 764,325 188,232

资产评估减值 15,388 3,847 16,012 4,003

固定资产折旧 69,753 15,431 79,790 15,431

其他 312,266 77,549 275,138 66,973

合计 14,165,037 3,529,548 13,640,839 3,393,599

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税

差异 负债 差异 负债

非同一控制企业合并资

2,491,078 545,861 2,674,064 551,876

产评估增值

可供出售金融资产公允

3,461 865 3,833 958

价值变动

其他 10,605 2,651 10,605 2,651

合计 2,505,144 549,377 2,688,502 555,485

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资产 抵销后递延所

项目 产和负债期末 得税资产或负 和负债期初互抵 得税资产或负

互抵金额 债期末余额 金额 债期初余额

递延所得税资产 3,529,548 3,393,599

递延所得税负债 549,377 555,485

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 2,954,564 2,954,564

可抵扣亏损 3,907,266 4,230,077

合计 6,861,830 7,184,641

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2017 年半年度报告

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

年份 期末金额 期初金额 备注

2017 年 315,897 315,897

2018 年 370,204 370,204

2019 年 1,141,630 1,141,630

2020 年 1,422,226 1,422,226

2021 年 980,120 980,120

合计 4,230,077 4,230,077 /

其他说明：

□适用√不适用

30、 其他非流动资产

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

预付设备款 3,000,685 3,191,735

待抵扣增值税 347,519 468,129

委托贷款 130,477 125,188

预计以劳务方式收回的应收款 10,448 10,448

地票款 6,790 6,790

其他 389,231 208,860

减：一年内到期部分（附注七、12） -100,000 -100,000

合计 3,785,150 3,911,150

31、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款 14,000

抵押借款

保证借款 100,000 100,000

信用借款 23,943,379 10,896,175

合计 24,043,379 11,010,175

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明

□适用√不适用

32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用√不适用

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2017 年半年度报告

33、 衍生金融负债

□适用√不适用

34、 应付票据

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票 205,000 150,000

银行承兑汇票 902,314 2,038,449

合计 1,107,314 2,188,449

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

35、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

应付工程款及质保金 6,734,058 8,171,735

应付燃料及材料款 4,963,720 5,068,303

其他 2,667,015 2,560,130

合计 14,364,793 15,800,168

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

中国水利水电第十四工程局有限公司 523,227 工程未完工、未达到付款条件

大唐华银电力股份有限公司 315,685 小指标款按合同进行偿还

北京清新环境技术股份有限公司 273,730 未达到付款条件

湘电风能有限公司 175,917 工程未完工、未达到付款条件

广东明阳风电产业集团有限公司 173,179 未达到付款条件

合计 1,461,738 /

其他说明

□适用√不适用

36、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

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2017 年半年度报告

产品款 103,532 143,600

其他 44,766 38,808

合计 148,298 182,408

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

大唐科技产业集团有限公司 16,259 项目未完全结算

山煤国际能源集团连云港有限公司 7,064 未办理结算

重庆蒙拓商贸有限公司 6,518 未办理结算

天津宝隆盛通国际贸易有限公司 1,000 未办理结算

涪陵协和实业有限责任公司 460 未办理结算

合计 31,301 /

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用√不适用

其他说明

□适用√不适用

37、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 15,716 1,704,345 1,676,074 43,987

二、离职后福利-设定提存计划 56,052 261,248 289,273 28,027

三、辞退福利 25 25

四、一年内到期的其他福利

合计 71,768 1,965,618 1,965,372 72,014

(2).短期薪酬列示：

√适用□不适用

单位：千元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 1,301,984 1,299,457 2,527

二、职工福利费 82,650 82,650

三、社会保险费 7,939 114,202 110,889 11,252

其中：医疗保险费 7,187 96,748 93,983 9,952

工伤保险费 368 10,891 10,624 635

生育保险费 384 6,563 6,282 665

四、住房公积金 928 127,106 125,968 2,066

五、工会经费和职工教育经费 6,849 43,145 34,334 15,660

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他 35,258 22,776 12,482

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2017 年半年度报告

合计 15,716 1,704,345 1,676,074 43,987

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 5,800 220,337 220,311 5,826

2、失业保险费 1,218 8,397 8,025 1,590

3、企业年金缴费 49,034 32,514 60,937 20,611

合计 56,052 261,248 289,273 28,027

其他说明：

□适用√不适用

38、 应交税费

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 180,244 235,601

营业税 4,395 4,395

企业所得税 294,252 331,124

个人所得税 7,423 33,938

城市维护建设税 19,169 17,443

教育费附加 18,730 16,187

印花税 4,539 3,906

耕地占用税 135,256 135,256

其他 118,258 109,965

合计 782,266 887,815

39、 应付利息

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 249,376 180,458

企业债券利息 456,696 374,552

短期借款应付利息 52,110 1,460

合计 758,182 556,470

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

40、 应付股利

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

101 / 179

2017 年半年度报告

普通股股利 649,460 633,461

合计 649,460 633,461

41、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

应付保证金 190,156 201,662

预收出售资产款 165,317 165,317

应付购买关停容量指标款 319,611 327,441

应付社保费 31,109 127,318

库区维护基金 141,075 127,208

应付工程款 87,074 98,371

应付水费 110,703 75,736

应付煤灰处理费及租赁费 31,848 8,490

特许经营费 165,990 29,464

应付职工售房维修基金 31,113 31,848

超短期融资券承销费 23,018 39,123

耕地占用税 122,151 134,166

其他 468,353 231,064

合计 1,887,518 1,597,208

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用□不适用

单位:千元 币种:人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

应付购买关停容量指标款 136,155 付款期限尚未届满，该款项尚未结清

预收出售资产款 135,317 付款期限尚未届满，该款项尚未结清

应付保证金 99,536 付款期限尚未届满，该款项尚未结清

工程款 70,409 付款期限尚未届满，该款项尚未结清

其他 366,083 付款期限尚未届满，该款项尚未结清

合计 807,500 /

其他说明

√适用□不适用

于 2017 年 6 月 30 日，账龄超过一年的其他应付款 807,500 千元，主要为应付购买关停

容量指标款等，因付款期限尚未届满，该款项尚未结清。

42、 划分为持有待售的负债

□适用√不适用

43、 1 年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

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2017 年半年度报告

1 年内到期的长期借款 8,187,658 7,748,794

1 年内到期的应付债券

1 年内到期的长期应付款 2,771,416 2,505,960

合计 10,959,074 10,254,754

44、 其他流动负债

其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券 14,182,902

合计 14,182,902

短期应付债券的增减变动：

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

按面值

债券 发行 债券 发行 期初 本期 溢折价 本期 期末

面值 计提利

名称 日期 期限 金额 余额 发行 摊销 偿还 余额

息

16 大

唐 30 亿 2016-4-25 270 天 30 亿 3,053,638 4,060 3,057,698

SCP003

16 大

唐 40 亿 2016-5-18 268 天 40 亿 4,069,462 12,186 4,081,648

SCP004

16 大

唐 40 亿 2016-8-22 270 天 40 亿 4,036,598 38,262 4,074,860

SCP005

16 大

唐 30 亿 2016-9-14 268 天 30 亿 3,023,204 33,847 3,057,051

SCP006

合计 / / / 14,182,902 88,355 14,271,257

其他说明：

□适用√不适用

45、 长期借款

(1). 长期借款分类

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款 27,682,050 28,923,550

抵押借款 1,520,000 1,590,000

保证借款 15,124,217 12,920,200

信用借款 55,213,354 54,481,160

减：一年内到期的长期借款（附注七、43） -8,187,658 -7,748,794

合计 91,351,963 90,166,116

103 / 179

2017 年半年度报告

其他说明，包括利率区间：

□适用√不适用

46、 应付债券

(1). 应付债券

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

2009 年大唐公司债第一期(09 大唐 01） 2,993,853 2,992,519

2009 年大唐公司债第二期(11 大唐 01) 2,989,386 2,988,152

2012 年大唐公司债第一期（12 大唐 01） 2,984,781 2,983,659

2012 年大唐公司债第二期（12 大唐 02） 2,981,274 2,980,234

2014 年第一期中期票据（14 大唐 MTN001） 3,486,075 3,482,191

合计 15,435,369 15,426,755

(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

按面值 溢折

债券 发行 债券 发行 期初 本期 本期 期末

面值 计提利 价摊

名称 日期 期限 金额 余额 发行 偿还 余额

息 销

09 大

3,000,000 2009-8-19 10 年 30 亿 2,992,519 74,384 1,334 2,993,853

唐 01

11 大

3,000,000 2011-4-22 10 年 30 亿 2,988,152 78,103 1,234 2,989,386

唐 01

12 大

3,000,000 2013-3-27 10 年 30 亿 2,983,659 74,384 1,122 2,984,781

唐 01

12 大

3,000,000 2014-11-3 10 年 30 亿 2,980,234 75,871 1,040 2,981,274

唐 02

14 大

唐 3,500,000 2014-8-22 5 年 35 亿 3,482,191 90,252 3,884 3,486,075

MTN001

合计 / / / 15,426,755 392,994 8,614 15,435,369

其他说明：

经中国证券监督管理委员会证监[2009]654 号文核准，本公司于 2009 年 8 月 19 日、2011 年

4 月 22 日发行公司债券（09 第一期、09 第二期），发行总额 60 亿元，债券期限为 10 年。此债

券采用单利按年计息，固定年利率分别为 5%、5.25%，每年付息一次。

经中国证券监督管理委员会证监[2012]1611 号文核准，本公司于 2013 年 3 月 27 日发行公司

债券（12 大唐 01），发行总额 30 亿元，债券期限为 10 年。此债券采用单利按年息，固定年利率

为 5.10%，每年付息一次。

本公司于 2014 年 8 月 22 日完成了大唐国际发电股份有限公司 2014 年度第一期中期票据的发

行，本期中期票据发行额度为人民币 35 亿元，发行期限为 5 年，票面金额为人民币 100 元，年利

率为 5.20%。

本公司于 2014 年 11 月 3 日完成了 2012 年大唐国际发电股份有限公司债券（第二期）的发行，发

行金额为 30 亿元，发行期限为 10 年，年利率为 5.00%。

104 / 179

2017 年半年度报告

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：

□适用√不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、 长期应付款

(1). 按款项性质列示长期应付款：

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 期初余额 期末余额

应付融资租赁款 11,815,872 11,144,141

其他 21,000 21,000

减：一年内到期部分（附注七、43） 2,505,960 2,771,416

合计 9,330,912 8,393,725

其他说明：

□适用√不适用

48、 长期应付职工薪酬

□适用√不适用

49、 专项应付款

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

循环经济专项资金 150 150

合计 150 150 /

50、 预计负债

□适用√不适用

105 / 179

2017 年半年度报告

51、 递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：千元 币种人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 729,261 153,469 144,540 738,190 与资产、收益相关的政府补助

其他 1,054,395 100,733 953,662 呼准二线压矿补偿、资产售后回租

合计 1,783,656 153,469 245,273 1,691,852 /

涉及政府补助的项目：

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

期初余 本期新增 本期计入营业 与资产相关/与

负债项目 其他变动 期末余额

额 补助金额 外收入金额 收益相关

环保补助 354,497 28,340 17,467 714 364,656 与资产相关

课题补助 42,737 300 496 42,541 与资产相关

与资产/收益相

其他补助 290,818 124,830 6,609 116,800 292,239

关

土地出让金返还 32,693 2,384 30,309 与资产相关

耕地占用税返还 8,516 70 8,446 与收益相关

合计 729,261 153,470 27,026 117,514 738,191 /

其他说明：

□适用√不适用

52、 其他非流动负债

□适用√不适用

53、 股本

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额 发行 公积金 期末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总数 13,310,038 13,310,038

54、 其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

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2017 年半年度报告

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

55、 资本公积

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 10,024,565 10,024,565

其他资本公积 558,501 558,501

合计 10,583,066 10,583,066

56、 库存股

□适用√不适用

57、 其他综合收益

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

本期发生金额

减：前期计

期初 本期所 入其他综 税后归属 期末

项目 减：所得 税后归属

余额 得税前 合收益当 于少数股 余额

税费用 于母公司

发生额 期转入损 东

益

一、以后不能重

分类进损益的

其他综合收益

其中：重新计算

设定受益计划

净负债和净资

产的变动

权益法下在被

投资单位不能

重分类进损益

的其他综合收

益中享有的份

额

二、以后将重分

类进损益的其 68,449 -26,574 -93 -26,481 41,968

他综合收益

其中：权益法下

在被投资单位

以后将重分类 -6,868 -37,132 -37,132 -44,000

进损益的其他

综合收益中享

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2017 年半年度报告

有的份额

可供出售金融

资产公允价值 27,794 14,939 -93 15,032 42,826

变动损益

持有至到期投

资重分类为可

供出售金融资

产损益

现金流量套期

损益的有效部

分

外币财务报表

47,523 -4,381 -4,381 43,142

折算差额

其他综合收益

68,449 -26,574 -93 -26,481 41,968

合计

58、 专项储备

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安全生产费 259,229 11,951 20 271,160

维简费 14,226 1,656 15,882

合计 273,455 13,607 20 287,042

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

于 2017 年 6 月 30 日，本公司专项储备系下属子公司内蒙古宝利煤炭有限公司根据财政部、

国家煤矿安全监察局及有关政府部门的规定计提的于期末尚未使用的安全生产费和维简费，以及

本公司按权益法享有的合营（联营）企业专项储备的份额。

59、 盈余公积

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 4,996,592 4,996,592

任意盈余公积 15,501,181 9,015,165 6,486,016

合计 20,497,773 9,015,165 11,482,608

60、 未分配利润

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 -5,014,331 2,085,379

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润 -5,014,331 2,085,379

加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,080,774 1,693,687

盈余公积补亏 9,015,165

减：提取法定盈余公积

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2017 年半年度报告

提取任意盈余公积 2,213,673

提取一般风险准备

应付普通股股利 2,262,706

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 5,081,608 -697,313

注：2017 年 5 月 23 日大唐国际发电股份有限公司股东大会审议通过了《关于 2016 年利润分

配方案暨使用盈余公积弥补亏损的议案》，同意公司根据《公司法》《企业财务通则》及《公司

章程》等有关规定，使用人民币 90.15 亿元任意盈余公积将母公司 2016 年累计亏损全额弥补。截

至 2017 年 6 月 30 日，已完成账务处理。

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。

61、 营业收入和营业成本

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 29,806,484 25,310,179 29,009,980 20,821,607

其他业务 241,432 44,547 188,559 31,119

合计 30,047,916 25,354,726 29,198,539 20,852,726

62、 税金及附加

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 23,606

城市维护建设税 99,406 133,853

教育费附加 85,221 117,324

房产税 93,410 14,490

土地使用税 67,679 5,966

车船使用税 806 262

印花税 25,254 5,324

资源税 54,930 12,422

其他 77,632 10,543

合计 504,338 323,790

63、 销售费用

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

销售服务费 794 23,317

109 / 179

2017 年半年度报告

运杂费 14,915 36,250

职工薪酬 3,334 5,880

装卸费 3,066

仓储保管费 500 898

租赁费 162 1,682

折旧费 155 381

业务经费 106 214

样品及产品损耗 19 17

其他 2,323 32,065

合计 22,308 103,770

64、 管理费用

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 115,478 166,959

停工损失 472,761

房产税 96,584

租赁费 28,603 53,970

土地使用税 71,739

保险费 65,405 79,120

无形资产摊销 44,533 45,506

运输费 25,050 34,022

折旧费 24,573 38,383

差旅费 23,941 33,965

修理费 1,564

办公费 11,308 11,730

取暖费 11,907 9,353

外部劳务费 10,233 1,334

消防费 27,821 19,803

技术监督及维护费 11,274 19,218

物业管理费 18,276 24,881

其他 178,010 299,532

合计 597,976 1,478,860

65、 财务费用

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 3,457,216 4,834,304

减：利息收入 -22,563 -25,589

利息资本化金额 -602,368 -1,199,398

汇兑损益 -1,065 10,275

其他 5,866 80,552

合计 2,837,086 3,700,144

110 / 179

2017 年半年度报告

66、 资产减值损失

□适用√不适用

67、 公允价值变动收益

□适用√不适用

68、 投资收益

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 564,719 271,149

处置长期股权投资产生的投资收益 21,681

可供出售金融资产等取得的投资收益 83,379

处置可供出售金融资产取得的投资收益 238,257

委贷投资收益 5,061 2,920

合计 829,718 357,448

69、 营业外收入

营业外收入情况

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置利得合计 7,465 337 7,465

其中：固定资产处置利得 7,465 337 7,465

接受捐赠 9 62 9

政府补助 36,714 338,306 36,714

赔偿收入 2,089 825 2,089

其他 17,178 45,064 17,178

合计 63,455 384,594 63,455

计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

经营性财政补助 9,688 81,985 与收益相关

政府补助摊销 27,026 256,321 与资产/收益相关

合计 36,714 338,306 /

其他说明：

□适用√不适用

111 / 179

2017 年半年度报告

70、 营业外支出

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置损失合计 11,203

其中：无形资产处置损失 11,203

对外捐赠 350 350

赔偿金、违约金及罚款支出 10,344 372 10,344

其他 2,433 712 2,433

合计 13,127 12,287 13,127

71、 所得税费用

(1) 所得税费用表

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 601,229 1,481,223

递延所得税费用 -141,964 -47,655

合计 459,265 1,433,568

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

√适用□不适用

单位:千元 币种:人民币

项目 本期发生额

利润总额 1,782,206

按法定/适用税率计算的所得税费用 445,550

子公司适用不同税率的影响 -125,875

调整以前期间所得税的影响 13,214

非应税收入的影响 -31,145

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,604

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 90,028

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 65,889

所得税费用 459,265

其他说明：

□适用√不适用

72、 其他综合收益

√适用□不适用

见附注七、57

112 / 179

2017 年半年度报告

73、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

除税费返还外的其他政府补助收入 181,810 337,742

保险公司赔款及社保收款 139,927 142,895

财务费用--利息收入 22,563 25,589

经营租赁固定资产收到的现金 5,399 12,582

其他 19,606 182,574

合计 369,305 701,382

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

环境保护费 31,883 868,200

其他期间费用 443,541 534,180

合计 475,424 1,402,380

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：千元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

试运行收入 9,800 665

政府退土地补偿款等 9,350

森林植被恢复费返还 3,500

其他 1,069

合计 23,719 665

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

项目前期费 36,967 102,950

支付代垫的质保金 23,973

其他 11,155

合计 72,095 102,950

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

113 / 179

2017 年半年度报告

项目 本期发生额 上期发生额

融资租赁收到款项 247,263 1,560,024

基建补助资金 69,192

其他 24,779 1,203

合计 341,234 1,561,227

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

融资租入固定资产所支付的租赁费 1,154,876 2,138,856

其他 4,349 23,728

合计 1,159,225 2,162,584

74、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润 1,322,941 2,035,436

加：资产减值准备 -142,031

固定资产折旧、油气资产折耗、生产

5,470,654 6,331,970

性生物资产折旧

无形资产摊销 45,746 63,273

长期待摊费用摊销 19,905 35,286

处置固定资产、无形资产和其他长期

-7,465 10,866

资产的损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 3,087,506 3,634,906

投资损失（收益以“－”号填列） -829,718 -357,448

递延所得税资产减少（增加以“－”

-135,949 -34,307

号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”

-6,015 -13,348

号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 56,764 677,070

经营性应收项目的减少（增加以

-2,059,072 -1,474,540

“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以

278,266 315,792

“－”号填列）

其他 105,029 -357,624

经营活动产生的现金流量净额 7,348,592 10,725,301

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

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2017 年半年度报告

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 4,709,789 3,465,103

减：现金的期初余额 4,500,684 5,199,317

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 209,105 -1,734,214

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 23,681

其中：重庆渝能扬子电力有限公司 23,681

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 40

其中：重庆渝能扬子电力有限公司 40

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额 23,641

其中：重庆渝能扬子电力有限公司 23,641

(4) 现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 4,709,789 4,500,684

其中：库存现金 45 45

可随时用于支付的银行存款 4,709,744 4,500,609

可随时用于支付的其他货币资金 30

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 4,709,789 4,500,684

其中：母公司或集团内子公司使用受限

制的现金和现金等价物

其他说明：

√适用□不适用

现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

75、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

115 / 179

2017 年半年度报告

76、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 期末账面价值 受限原因

主要为银行承兑汇票保证金、

货币资金 12,507

以及诉讼冻结的银行存款

固定资产 3,684,550 见注释

电费收费权 4,481,442 见注释

其他 1,021,413 见注释

合计 9,199,912 /

其他说明：

截至 2017 年 6 月 30 日，四川金康电力发展有限公司以账面价值 3,086,851 千元的固定资产作为

抵押取得长期借款 1,320,000 千元；渝能（集团）有限责任公司以账面价值 597,699 千元的固定

资产作为抵押取得长期借款 200,000 千元。青海大唐国际直岗拉卡水电开发有限公司以期末账面

价值 1,021,413 千元的全部资产作为抵押以及电费收费权质押（对应的应收电费余额为 16,180

千元）取得长期借款 325,000 千元。重庆大唐国际彭水水电开发有限公司等 17 家子公司以电费收

费权质押取得长期借款 13,510,300 千元（对应的应收电费余额为 4,481,442 千元）。

77、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目：

√适用 □不适用

单位：千元

期末折算人民币

项目 期末外币余额 折算汇率

余额

货币资金

其中：美元 24,760 6.6080 167,737

港币 662 0.8564 321

印尼盾 552,627 0.0005 285

应收账款

其中：美元 112,272 6.6080 741,895

欧元 12 7.7496 89

长期借款

其中：美元 36,680 6.6080 242,383

短期借款

其中：美元 91,191 6.6080 617,765

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 √不适用

78、 套期

□适用√不适用

116 / 179

2017 年半年度报告

79、 政府补助

1. 政府补助基本情况

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额

环保补助 18,181 营业外收入/其他收益 18,181

课题补助 496 营业外收入 496

其他补助 120,097 营业外收入/其他收益 120,097

土地出让金返还 2,384 营业外收入 2,384

耕地占用税返还 70 营业外收入 70

合计 141,228 / 141,228

2. 政府补助退回情况

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 金额 原因

煤场封闭改造工程补助 13,000 未按期完成工程

80、 其他

□适用√不适用

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、 反向购买

□适用√不适用

117 / 179

2017 年半年度报告

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√适用□不适用

单位:千元 币种:人民币

处置价款与 与原子公

处置投资对 按照公允价 丧失控制权之 司股权投

丧失控 丧失控制权 丧失控制权

应的合并财 丧失控制权 值重新计量 日剩余股权公 资相关的

子公司 股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制权的时 制权时 之日剩余股 之日剩余股

务报表层面 之日剩余股 剩余股权产 允价值的确定 其他综合

名称 价款 比例（%） 方式 点 点的确 权的账面价 权的公允价

享有该子公 权的比例 生的利得或 方法及主要假 收益转入

定依据 值 值

司净资产份 损失 设 投资损益

额的差额 的金额

重庆渝

能扬子 产权交

23,681 100% 转让 2017 年 6 月 8 日 21,523

电力有 易凭证

限公司

其他说明：

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

一揽子交易

□适用√不适用

非一揽子交易

□适用√不适用

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2017 年半年度报告

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

（1）本期新投资设立二级子企业 1 户，浙江大唐能源营销有限公司，股权比例 100%。

（2）本期二级子企业江西大唐国际新能源有限公司新投资设立三级子企业 4 户，分别是江西大唐

国际瑞昌风电有限责任公司，股权比例 100%；江西大唐国际修水风电有限责任公司，股权比例 100%，

江西大唐国际武宁风电有限责任公司，股权比例 100%，江西大唐国际石城风电有限责任公司，股

权比例 100%；二级子企业大唐同舟科技有限公司新投资设立三级子企业 1 户，新投资设立北京同

舟售电有限公司，股权比例 70%。

（3）二级子企业大唐国际（香港）有限公司下属三级子企业东能（北京）技术开发有限公司清算

注销。

（4）二级子企业渝能（集团）有限责任公司下属三级子企业新加坡亚电水电（投资）有限公司清

算注销。

（5）三级子企业重庆市科源能源技术发展有限公司吸收合并三级子企业重庆亚东亚集团软件有限

公司。

（6）三级子企业宁夏大唐国际青铜峡风电有限责任公司吸收合并三级子企业宁夏大唐国际青铜峡

光伏发电有限责任公司。

6、 其他

□适用√不适用

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2017 年半年度报告

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用□不适用

子公司 持股比例(%) 取得

主要经营地 注册地 业务性质

名称 直接 间接 方式

北京大唐燃料有 北京市西城区 北京市西城区 商贸 51 投资设立

限公司

大唐同舟科技有 北京市西城区 北京市西城区 建材批发 100 非同一控制下的企业

限公司 合并

内蒙古大唐国际 内蒙古托克托县 内蒙古托克托县 电力销售 60 投资设立

托克托发电有限

责任公司

内蒙古大唐国际 内蒙古托克托县 内蒙古托克托县 电力、热力销售 51 非同一控制下的企业

呼和浩特热电有 合并

限责任公司

大唐内蒙古鄂尔 内蒙古鄂尔多斯市 内蒙古鄂尔多斯市 氧化铝及相关产品 100 投资设立

多斯硅铝科技有 项目筹建

限公司

内蒙古大唐国际 内蒙古呼和浩特市 内蒙古呼和浩特市 铝产品生产销售 51 投资设立

再生资源开发有

限公司

内蒙古宝利煤炭 内蒙古鄂尔多斯市 内蒙古鄂尔多斯市 煤炭销售 70 非同一控制下的企业

有限公司 达拉特旗白泥井镇 达拉特旗白泥井镇 合并

石匠窑村 石匠窑村

鄂尔多斯市瑞德 达拉特旗昭君镇吴 达拉特旗昭君镇吴 煤炭批发经营 100 非同一控制下的企业

丰矿业有限责任 四圪堵村 四圪堵村 合并

公司

青海大唐国际格 青海省格尔木 青海格尔木 光伏发电 100 投资设立

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2017 年半年度报告

尔木光伏发电有

限责任公司

深圳大唐宝昌燃 深圳市龙华新区 深圳市龙华新区 火力发电 61.16 非同一控制下的企业

气发电有限公司 合并

浙江大唐国际江 浙江省江山市 浙江省江山市 火力发电 100 投资设立

山新城热电有限

责任公司

浙江大唐国际绍 浙江省绍兴市 浙江省绍兴市 火力发电 90 投资设立

兴江滨热电有限

责任公司

江西大唐国际新 江西省南昌市 江西省南昌市 风力发电 100 投资设立

能源有限公司

江西大唐国际宜 江西省宜春市 江西省宜春市 煤炭生产 51 投资设立

春煤电有限责任

公司

天津大唐国际盘 天津市蓟县 天津市蓟县 火力发电 75 投资设立

山发电有限责任

公司

山西大唐国际神 山西省朔州市 山西省朔州市 火力发电 60 投资设立

头发电有限责任

公司

山西大唐国际云 山西省大同市 山西省大同市 火力发电 100 投资设立

冈热电有限责任

公司

甘肃大唐国际连 甘肃省兰州市 甘肃省兰州市 火力发电 55 投资设立

城发电有限责任

公司

河北大唐国际唐 河北省唐山市 河北省唐山市 火力发电 80 投资设立

山热电有限责任

公司

江苏大唐国际吕 江苏省启东市 江苏省启东市 火力发电 55 投资设立

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2017 年半年度报告

四港发电有限责

任公司

广东大唐国际潮 广东省潮州市 广东省潮州市 火力发电 52.5 投资设立

州发电有限责任

公司

重庆大唐国际彭 重庆市彭水县 重庆市彭水县 水力发电 40 24 投资设立

水水电开发有限

公司

福建大唐国际宁 福建省宁德市 福建省宁德市 火力发电 51 投资设立

德发电有限责任

公司

重庆大唐国际武 重庆市武隆县 重庆市武隆县 水力发电 51 24.5 投资设立

隆水电开发有限

公司

大唐国际（香港） 北京市西城区 香港 贸易流通 100 投资设立

有限公司

河北大唐国际王 河北省唐山市 河北省唐山市 火力发电 70 投资设立

滩发电有限责任

公司

重庆大唐国际石 重庆市石柱 重庆市石柱 火力发电 70 投资设立

柱发电有限责任

公司

四川大唐国际甘 四川省甘孜州 四川省甘孜州 水力发电 52.5 投资设立

孜水电开发有限

公司

浙江大唐乌沙山 浙江省宁波市 浙江省宁波市 火力发电 51 投资设立

发电有限责任公

司

江苏大唐航运股 江苏南通 江苏南通 交通运输 98.11 投资设立

份有限公司

内蒙古大唐国际 内蒙古托克托 内蒙古托克托 火力发电 40 投资设立

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2017 年半年度报告

托克托第二发电

有限责任公司

江西大唐国际新 江西省新余市 江西省新余市 火力发电 100 非同一控制下的企业

余发电有限责任 合并

公司

内蒙古大唐国际 鄂尔多斯市准格尔 内蒙古鄂尔多斯市 原煤开采 52 非同一控制下的企业

准格尔矿业有限 旗 准格尔旗 合并

公司

河北大唐国际张 河北省张家口市 河北省张家口市 火力发电 100 投资设立

家口热电有限责

任公司

江西大唐国际抚 江西省抚州市 江西省抚州市 火力发电 51 投资设立

州发电有限责任

公司

重庆大唐国际武 重庆市 重庆市 风力发电 100 投资设立

隆兴顺风电有限

责任公司

河北大唐国际丰 河北省唐山市 河北省唐山市 火力发电 84 投资设立

润热电有限责任

公司

内蒙古大唐国际 内蒙古呼和浩特市 内蒙古呼和浩特市 风力发电 51 投资设立

新能源有限公司

福建大唐国际新 福建省厦门市 福建省厦门市 风力发电 53.64 投资设立

能源有限公司

山西大唐国际临 山西省临汾市 山西省临汾市 火力发电 80 投资设立

汾热电有限责任

公司

西藏大唐国际怒 西藏自治区拉萨市 西藏自治区拉萨市 水力发电 100 投资设立

江上游水电开发

有限公司

河北大唐国际迁 河北省迁安市 河北省迁安市 火力发电 93.33 非同一控制下的企业

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2017 年半年度报告

安热电有限责任 合并

公司

内蒙古大唐国际 内蒙古乌海市 内蒙古乌海市 水力发电 100 投资设立

海勃湾水利枢纽

开发有限公司

辽宁大唐国际锦 辽宁锦州 辽宁锦州 火力发电 100 投资设立

州热电有限责任

公司

大唐国际核电有 辽宁省大连市 辽宁省大连市 核电 100 投资设立

限公司

辽宁大唐国际新 辽宁省沈阳市 辽宁省沈阳市 风力发电 53.85 同一控制下的企业合

能源有限公司 并

辽宁大唐国际瓦 辽宁省瓦房店市 辽宁省瓦房店市 火力发电 100 投资设立

房店热电有限责

任公司

云南大唐国际电 云南省昆明市 云南省昆明市 水力发电 60.91 投资设立

力有限公司

河北大唐国际新 河北省承德市 河北省承德市 风力发电 51.94 投资设立

能源有限公司

渝能（集团）有限 重庆市 重庆市 水力发电 100 非同一控制下的企业

责任公司 合并

广东大唐国际新 广东省广州市 广东省广州市 风力、光伏发电 100 投资设立

能源有限公司

广东大唐国际肇 广东省高要市 广东省高要市 电力生产 100 投资设立

庆热电有限责任

公司

青海大唐国际新 青海省西宁市 青海省西宁市 光伏发电 100 投资设立

能源有限公司

山西大唐国际新 山西省太原市 山西省太原市 风力发电 100 投资设立

能源有限公司

宁夏大唐国际新 宁夏回族自治区银 宁夏回族自治区 新能源项目管理 100 投资设立

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2017 年半年度报告

能源有限公司 川市

四川大唐国际新 四川省成都市 四川省成都市 风力发电 100 投资设立

能源有限公司

辽宁大唐国际沈 辽宁省沈阳市 辽宁省沈阳市 火力发电 100 投资设立

东热电有限责任

公司

广东大唐国际雷 广东省雷州市 广东省雷州市 火力发电 34 投资设立

州发电有限责任

公司

四川金康电力发 四川省康定县 四川省康定县 水力发电 54.44 非同一控制下的企业

展有限公司 合并

河北大唐国际唐 河北省唐山市 河北省唐山市 电力热力生产销售 100 投资设立

山北郊热电有限

责任公司

江苏大唐国际金 常州市金坛区 常州市金坛区 电力热力生产销售 100 投资设立

坛热电有限责任

公司

江苏大唐国际如 如皋市城北街道 如皋市城北街道 电力热力生产销售 60 投资设立

皋热电有限责任

公司

辽宁大唐国际葫 辽宁省葫芦岛 辽宁省葫芦岛 电力热力生产销售 100 投资设立

芦岛热电有限责

任公司

浙江大唐国际平 浙江嘉兴平湖 浙江嘉兴平湖 风力发电 100 投资设立

湖风电有限责任

公司

广东大唐国际电 广东省广州市天河 广东省广州市天河 电力热力营销 100 投资设立

力营销有限公司 区 区

辽宁大唐国际沈 辽宁省沈阳市 辽宁省沈阳市 热力销售 100 投资设立

抚热力有限责任

公司

125 / 179

2017 年半年度报告

浙江大唐能源营 浙江省杭州市 浙江省杭州市 电力热力营销 100 投资设立

销有限公司

内蒙古大唐燃料 内蒙古鄂尔多斯市 内蒙古鄂尔多斯市 商贸 51 投资设立

有限公司

潮州大唐燃料有 广东省潮州市 广东省潮州市 商贸 51 投资设立

限公司

北京同舟鑫源建 北京市西城区 北京市丰台区 建材批发 70 非同一控制下的企业

材科技发展有限 合并

公司

宁波大唐同舟环 浙江省宁波市 浙江省宁波市 建材批发 100 投资设立

保科技有限公司

天津大唐同舟同 天津蓟县 天津蓟县 建材批发 100 投资设立

信科技有限公司

唐山海港大唐同 河北唐山 河北唐山 建材批发 52 投资设立

舟建材有限公司

福建大唐同舟益 福建省厦门市 福建省厦门市 建材批发 75 非同一控制下的企业

材环保科技有限 合并

公司

江苏大唐同舟环 江苏省启东市 江苏省启东市 建材批发 100 投资设立

保科技有限公司

南通同舟大通物 江苏省南通市 江苏省南通市 销售物流 42 非同一控制下的企业

流有限公司 合并

北京同舟售电有 北京西城区 北京西城区 电力热力供应 70 投资设立

限公司

江西大唐国际丰 江西省丰城市 江西省丰城市 风力发电 100 投资设立

城风电有限责任

公司

江西大唐国际安 江西省赣州市安远 江西省赣州市安远 风力发电 100 投资设立

远风电有限责任 县镇岗乡镇岗圩 县镇岗乡镇岗圩

公司

江西大唐国际永 江西省九江市永修 江西省九江市永修 风力发电 100 投资设立

126 / 179

2017 年半年度报告

修风电有限责任 县吴城镇吉山养殖 县吴城镇吉山养殖

公司 场 场

江西大唐国际寻 江西省赣州寻乌县 江西省赣州寻乌县 风力发电 100 投资设立

乌风电有限责任 丹溪乡 丹溪乡

公司

江西大唐国际星 江西省九江市星子 江西省九江市星子 风力风电 100 投资设立

子风电有限责任 县工业园 县工业园

公司

江西大唐国际瑞 江西省九江市瑞城 江西省九江市瑞城 风力发电 100 投资设立

昌风电有限责任 县 县

公司

江西大唐国际修 江西省九江市修水 江西省九江市修水 风力发电 100 投资设立

水风电有限责任 县 县

公司

江西大唐国际武 江西省九江市武宁 江西省九江市武宁 风力发电 100 投资设立

宁风电有限责任 县 县

公司

江西大唐国际石 江西省赣州市石城 江西省赣州市石城 风力发电 100 投资设立

城风电有限责任 县 县

公司

青海大唐国际直 青海省黄南藏族自 青海省黄南藏族自 水力发电 90 非同一控制下的企业

岗拉卡水电开发 治州 治州 合并

有限公司

内蒙古大唐国际 内蒙古乌兰察布市 内蒙古乌兰察布市 风力和光伏发电 51 投资设立

红牧新能源有限

责任公司

内蒙古大唐国际 内蒙古乌兰察布市 内蒙古乌兰察布市 风力和光伏发电 51 投资设立

卓资新能源有限

责任公司

福建大唐国际诏 福建省诏安县 福建省诏安县 风力发电 53.64 投资设立

安风电有限责任

127 / 179

2017 年半年度报告

公司

福建大唐国际长 福建省长乐市 福建省长乐市 风力发电 53.64 投资设立

乐风电有限责任

公司

大唐漳州风力发 福建省漳浦县 福建省漳浦县 风力发电 53.64 同一控制下的企业合

电有限责任公司 并

辽宁大唐国际大 辽宁省瓦房店市 辽宁省瓦房店市 风力发电 53.85 投资设立

连风电有限责任

公司

辽宁大唐国际昌 辽宁省昌图县 辽宁省昌图县 风力发电 53.85 同一控制下的企业合

图风电有限责任 并

公司

辽宁大唐国际法 辽宁省法库县 辽宁省法库县 风力发电 53.85 投资设立

库风电有限责任

公司

辽宁大唐国际阜 辽宁省阜蒙县 辽宁省阜蒙县 风力发电 53.85 非同一控制下的企业

新风电有限责任 合并

公司

云南大唐国际新 昆明市官渡区 昆明市经开区 电力开发 60.91 投资设立

能源有限公司

云南大唐国际勐 云南省普洱市 云南省普洱市 水力发电 60.91 投资设立

野江水电开发有

限公司

云南大唐国际横 云南省昭通市 云南省昭通市 水力发电 42.64 投资设立

江水电开发有限

公司

云南大唐国际德 云南省德钦县 云南省德钦县 水力发电 42.64 非同一控制下的企业

钦水电开发有限 合并

公司

云南大唐国际红 云南省开远市 云南省开远市 水力发电 42.64 投资设立

河发电有限责任

128 / 179

2017 年半年度报告

公司

云南大唐国际那 云南省金平县 云南省金平县 水力发电 31.06 投资设立

兰水电开发有限

公司

云南大唐国际李 云南省普洱市 云南省普洱市 水力发电 42.64 投资设立

仙江流域水电开

发有限公司

云南大唐国际文 云南省文山州 云南省文山州 水力发电 36.55 投资设立

山水电开发有限

公司

河北大唐国际崇 河北省崇礼县 河北省崇礼县 风力发电 51.94 投资设立

礼风电有限责任

公司

河北大唐国际丰 河北省丰宁县 河北省丰宁县 风力发电 51.94 投资设立

宁风电有限责任

公司

重庆市亚东亚电 重庆市沙坪坝区 重庆市沙坪坝区 电气产品开发销售 97.37 非同一控制下的企业

气（集团）有限责 合并

任公司

重庆市科源能源 重庆九龙坡区 重庆九龙坡区 电气、电子产品开 100 非同一控制下的企业

技术发展有限公 发、销售 合并

司

重庆鼎泰能源(集 重庆市 重庆市 水力发电 100 非同一控制下的企业

团)有限公司 合并

重庆渝能风力发 重庆市 重庆市渝中区 风力发电 95 投资设立

电开发有限公司

重庆市武隆木棕 重庆市武隆县 重庆市武隆县 水力发电 51 非同一控制下的企业

河水电有限责任 合并

公司

重庆拓源实业有 重庆市 重庆市 水力发电 100 非同一控制下的企业

限公司 合并

129 / 179

2017 年半年度报告

桐梓县渝能水电 贵州省遵义市 贵州省遵义市 水力发电 100 非同一控制下的企业

开发有限公司 合并

武隆水电开发有 重庆市武隆县 重庆市武隆县 水力发电 81 非同一控制下的企业

限公司 合并

重庆市庆隆水电 重庆市武隆县 重庆市武隆县 水力发电 74 非同一控制下的企业

开发有限公司 合并

重庆市龙泰电力 重庆市石柱土家族 重庆市石柱土家族 水力发电 93.33 非同一控制下的企业

有限公司 自治县 自治县 合并

重庆鱼剑口水电 重庆市丰都县 重庆市丰都县 水力发电 82.55 非同一控制下的企业

有限公司 合并

重庆马岩洞水电 重庆.彭水 重庆.彭水 水力发电 100 非同一控制下的企业

开发有限公司 合并

重庆巫山千丈岩 重庆市巫山县 重庆市巫山县 水力发电 100 非同一控制下的企业

水电开发有限公 合并

司

重庆渝浩水电开 重庆市武隆县 重庆市武隆县 水力发电 51 非同一控制下的企业

发有限公司 合并

贵州大唐国际道 贵州省遵义市 贵州省遵义市 水力发电 100 投资设立

真水电开发有限

公司

青海大唐国际共 青海省共和县 青海省共和县 光伏发电 100 投资设立

和光伏发电有限

责任公司

山西大唐国际左 左云县三屯乡五路 山西大同 风力发电 100 投资设立

云风电有限责任 山

公司

山西大唐国际应 朔州市应县白马石 山西省朔州市应县 风力发电 100 投资设立

县风电有限责任 乡马白石村

公司

宁夏大唐国际青 青铜峡市盛家墩梁 青铜峡市盛家墩梁 风力发电 100 投资设立

铜峡风电有限责

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2017 年半年度报告

任公司

宁夏大唐国际红 宁夏回族自治区 宁夏回族自治区 太阳能发电 100 投资设立

寺堡新能源有限

责任公司

云南大唐国际宾 云南省大理州宾川 云南省大理州宾川 电力开发 60.91 投资设立

川新能源有限责 县 县

任公司

重庆郁江水电开 重庆.彭水 重庆彭水 水力发电 100 非同一控制下的企业

发有限公司 合并

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

（1）根据 2006 年 9 月 6 日本公司与内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司的股东之一中国大唐集团公司（持有内蒙古大唐国际托克托第二

发电有限责任公司 20%的股权）签订的协议，中国大唐集团公司的股东代表及委派的董事在内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司股东会及董事

会上行使表决权时，与本公司的股东代表及委派的董事保持一致，因而本公司取得对内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司的实质控制，并且将

内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司作为子公司核算。

（2）根据 2015 年本公司与广东大唐国际雷州发电有限责任公司的股东之一中国大唐集团公司（持有广东大唐国际雷州发电有限责任公司 30%的股

权）签订的协议，中国大唐集团公司的股东代表及委派的董事在广东大唐国际雷州发电有限责任公司股东会及董事会上行使表决权时，与本公司的股东

代表及委派的董事保持一致，因而本公司取得对广东大唐国际雷州发电有限责任公司的实质控制，并且将广东大唐国际雷州发电有限责任公司作为子公

司核算。

131 / 179

2017 年半年度报告

(2). 重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位:千元 币种:人民币

本期向

少数股 本期归属 少数股

期末少数股

子公司名称 东持股 于少数股 东宣告

东权益余额

比例 东的损益 分派的

股利

天津大唐国际盘山发电有限责任公司 25 19,946 390,092

内蒙古大唐国际托克托发电有限责任公司 40 54,313 1,485,367

山西大唐国际神头发电有限责任公司 40 4,301 451,376

江苏大唐国际吕四港发电有限责任公司 45 18,092 771,844

广东大唐国际潮州发电有限责任公司 47.5 121,582 2,740,369

福建大唐国际宁德发电有限责任公司 49 -52,119 632,663

重庆大唐国际彭水水电开发有限公司 36 51,765 226,689 561,122

重庆大唐国际武隆水电开发有限公司 24.5 18,408 69,721 416,128

河北大唐国际王滩发电有限责任公司 30 13,091 251,091

四川大唐国际甘孜水电开发有限公司 47.5 75,977 2,723,080

北京大唐燃料有限公司 49 36,783 226,122

浙江大唐乌沙山发电有限责任公司 49 119,421 1,431,073

内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司 60 68,006 1,144,365

内蒙古大唐国际新能源有限公司 49 22,077 663,791

云南大唐国际电力有限公司 39.09 -228,607 554,824

河北大唐国际新能源有限公司 48.06 52,449 963,984

辽宁大唐国际新能源有限公司 46.15 63,232 1,077,294

福建大唐国际新能源有限公司 46.36 9,009 420,647

内蒙古大唐国际准格尔矿业有限公司 48 1,043 328,022

四川金康电力发展有限公司 45.56 -24,341 693,250

江西大唐国际抚州发电有限责任公司 49 53,495 197,072 1,004,886

广东大唐国际雷州发电有限责任公司 66 445,200

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

132 / 179

2017 年半年度报告

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位:千元 币种:人民币

期末余额 期初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

天津大唐国际盘山发电有

843,915 1,230,459 2,074,374 514,006 514,006 661,949 1,311,640 1,973,589 480,007 13,000 493,007

限责任公司

内蒙古大唐国际托克托发

1,258,250 7,367,663 8,625,913 1,845,999 3,058,735 4,904,734 1,030,589 7,457,205 8,487,794 1,766,235 3,138,753 4,904,988

电有限责任公司

山西大唐国际神头发电有

315,559 1,597,945 1,913,504 655,567 129,496 785,063 236,934 1,733,699 1,970,633 782,445 70,501 852,946

限责任公司

江苏大唐国际吕四港发电

1,032,865 6,502,945 7,535,810 2,783,081 3,060,558 5,843,639 776,863 6,802,348 7,579,211 2,511,123 3,416,122 5,927,245

有限责任公司

广东大唐国际潮州发电有

1,354,322 6,893,631 8,247,953 1,550,765 821,823 2,372,588 902,034 7,223,253 8,125,287 1,050,261 1,455,623 2,505,884

限责任公司

福建大唐国际宁德发电有

565,072 5,631,578 6,196,650 2,700,794 2,292,517 4,993,311 454,732 5,962,140 6,416,872 2,656,983 2,450,184 5,107,167

限责任公司

重庆大唐国际彭水水电开

430,801 10,436,319 10,867,120 1,297,990 8,010,458 9,308,448 238,930 10,653,525 10,892,455 800,518 8,047,363 8,847,881

发有限公司

重庆大唐国际武隆水电开

241,817 6,333,547 6,575,364 932,093 3,944,800 4,876,893 90,893 6,475,573 6,566,466 547,553 4,111,000 4,658,553

发有限公司

河北大唐国际王滩发电有

356,066 2,266,077 2,622,143 1,042,149 743,024 1,785,173 332,484 2,442,757 2,775,241 1,020,237 961,669 1,981,906

限责任公司

四川大唐国际甘孜水电开

857,321 30,708,260 31,565,581 1,823,580 24,003,966 25,827,546 250,103 31,150,737 31,400,840 2,798,895 23,072,571 25,871,466

发有限公司

北京大唐燃料有限公司 3,239,310 67,064 3,306,374 2,764,800 2,764,800 2,933,032 68,595 3,001,627 2,536,570 2,536,570

浙江大唐乌沙山发电有限

801,206 4,882,059 5,683,265 1,780,706 982,000 2,762,706 842,163 5,149,898 5,992,061 2,802,604 512,615 3,315,219

责任公司

内蒙古大唐国际托克托第

652,648 5,650,547 6,303,195 1,328,440 3,058,600 4,387,040 612,753 5,589,656 6,202,409 1,392,798 3,033,980 4,426,778

二发电有限责任公司

内蒙古大唐国际新能源有

222,377 2,291,570 2,513,947 152,267 1,007,004 1,159,271 211,391 2,357,506 2,568,897 212,603 1,046,672 1,259,275

限公司

云南大唐国际电力有限公

647,000 13,990,790 14,637,790 2,527,237 10,553,850 13,081,087 858,537 14,321,084 15,179,621 2,570,179 10,654,354 13,224,533

司

河北大唐国际新能源有限

383,626 3,455,763 3,839,389 391,598 1,442,000 1,833,598 226,699 3,476,914 3,703,613 464,953 1,342,000 1,806,953

公司

辽宁大唐国际新能源有限

486,802 3,306,631 3,793,433 491,798 965,260 1,457,058 338,820 3,407,456 3,746,276 524,145 1,022,770 1,546,915

公司

福建大唐国际新能源有限

173,129 1,156,048 1,329,177 191,828 230,000 421,828 146,114 1,193,012 1,339,126 194,211 257,000 451,211

公司

133 / 179

2017 年半年度报告

内蒙古大唐国际准格尔矿

219,122 970,661 1,189,783 646 497,374 498,020 217,957 969,199 1,187,156 810 497,374 498,184

业有限公司

四川金康电力发展有限公

107,135 4,655,966 4,763,101 565,519 2,673,441 3,238,960 105,312 4,731,655 4,836,967 810,918 2,448,480 3,259,398

司

江西大唐国际抚州发电有

1,347,475 5,439,261 6,786,736 2,225,297 2,510,650 4,735,947 1,152,603 5,606,755 6,759,358 2,175,554 2,240,000 4,415,554

限责任公司

广东大唐国际雷州发电有

213,556 3,692,118 3,905,674 850,721 2,380,285 3,231,006 74,842 3,167,411 3,242,253 904,678 1,889,667 2,794,345

限责任公司

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动

营业收入 净利润 营业收入 净利润

总额 现金流量 总额 现金流量

天津大唐国际盘山发电有限责任公司 896,585 79,786 79,786 152,547 716,398 175,894 175,894 282,669

内蒙古大唐国际托克托发电有限责任公司 2,171,180 138,373 138,373 87,813 2,222,357 633,608 633,608 1,196,737

山西大唐国际神头发电有限责任公司 635,637 10,754 10,754 135,313 600,291 125,778 125,778 252,883

江苏大唐国际吕四港发电有限责任公司 2,113,459 40,205 40,205 616,562 2,016,257 339,901 339,901 673,158

广东大唐国际潮州发电有限责任公司 2,551,813 255,963 255,963 606,720 2,126,518 539,652 539,652 925,142

福建大唐国际宁德发电有限责任公司 1,190,481 -106,366 -106,366 519,745 1,003,419 63,872 63,872 316,625

重庆大唐国际彭水水电开发有限公司 634,701 143,791 143,791 463,005 1,062,120 472,556 472,556 795,711

重庆大唐国际武隆水电开发有限公司 339,039 75,133 75,133 238,135 515,311 223,645 223,645 380,846

河北大唐国际王滩发电有限责任公司 962,455 43,635 43,635 233,222 924,384 202,880 202,880 420,444

四川大唐国际甘孜水电开发有限公司 738,715 159,952 159,952 335,206 237,821 -21,256 -21,256 144,289

北京大唐燃料有限公司 9,748,870 76,517 76,517 126,579 4,851,200 78,106 78,106 5,039

浙江大唐乌沙山发电有限责任公司 2,020,245 243,716 243,716 177,317 1,927,522 463,562 463,562 99,808

内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司 835,742 113,343 113,343 217,034 825,370 269,647 269,647 442,923

内蒙古大唐国际新能源有限公司 163,122 45,054 45,054 120,392 166,850 47,598 47,598 88,581

云南大唐国际电力有限公司 408,320 -398,384 -398,384 359,064 484,872 -312,072 -312,072 507,821

河北大唐国际新能源有限公司 288,456 109,132 109,132 205,971 267,202 89,860 89,860 217,091

辽宁大唐国际新能源有限公司 318,355 137,015 137,015 205,544 301,654 114,784 114,784 200,812

134 / 179

2017 年半年度报告

福建大唐国际新能源有限公司 86,283 19,434 19,434 42,135 75,413 12,079 12,079 69,138

内蒙古大唐国际准格尔矿业有限公司 2,791 2,791 -1,209 2,840 2,840 -938

四川金康电力发展有限公司 89,405 -53,427 -53,427 81,462 86,701 -64,009 -64,009 57,856

江西大唐国际抚州发电有限责任公司 1,639,925 109,173 109,173 461,711 879,040 206,468 206,468 459,880

广东大唐国际雷州发电有限责任公司

135 / 179

2017 年半年度报告

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：

□适用√不适用

(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：

□适用√不适用

其他说明

□适用√不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位:千元 币种:人民币

持股比例(%) 对合营企业

合营企业或联营企业 或联营企业

主要经营地 注册地 业务性质

名称 直接 间接 投资的会计

处理方法

河北蔚州能源综合开 蔚县 蔚县 火力发电

50 权益法

发有限公司

开滦(集团)蔚州矿业 张家口市 张家口市 煤炭开采

34 15 权益法

有限责任公司

内蒙古汇能大唐长滩 鄂尔多斯市 鄂尔多斯 煤炭开采

40 权益法

煤炭有限责任公司 市

福建宁德核电有限公 福建宁德市 福建宁德 核电建设经

44 权益法

司 市 营

宁夏大唐国际大坝发 宁夏青铜峡 宁夏青铜 电力生产与

50 权益法

电有限责任公司 市 峡市 销售

江西江煤大唐煤业有 江西省新余 江西省新 煤炭销售

35 权益法

限责任公司 市 余市

同煤大唐塔山第二发 山西省大同 山西省大 电力生产与

40 权益法

电有限责任公司 市 同市 销售

重庆冠铭投资有限公 重庆市 重庆市 投资管理等

49 权益法

司

中远大唐航运股份有 广东深圳市 广东深圳 货运代理 45 权益法

136 / 179

2017 年半年度报告

限公司 市

中国大唐集团财务有 北京西城区 北京西城 金融服务

15.89 权益法

限公司 区

同煤大唐塔山煤矿有 山西大同市 山西大同 煤矿建设开

28 权益法

限公司 市 采

山西漳电大唐塔山发 山西大同市 山西大同 火力发电

40 权益法

电有限公司 市

同方投资有限公司 北京市海淀 北京市海 项目投资管

36.36 权益法

淀 理

唐山华夏大唐电力燃 河北唐山市 河北唐山 电力燃料销

30 权益法

料有限公司 市 售

山西大唐国际运城发 山西运城 山西运城 电力生产销

49 权益法

电有限责任公司 售

内蒙古锡多铁路股份 锡林郭勒市 锡林郭勒 铁路运输

34 权益法

有限公司 市

内蒙古大唐同方硅铝 内蒙古托县 内蒙古托 煤灰开发

26 权益法

科技有限公司 县

内蒙古巴珠铁路有限 锡林浩特市 锡林浩特 铁路建设经

20 权益法

责任公司 市 营

辽宁调兵山煤矸石发 辽宁铁岭市 辽宁铁岭 火力发电

40 权益法

电有限责任公司 市

华北电力科学研究院 北京市海淀 北京市海 电力技术服

30 权益法

有限责任公司 淀 务

大唐西藏波堆水电开 西藏林芝 西藏林芝 水电建设经

20 权益法

发有限公司 营

大唐融资租赁有限公 天津市 天津市 融资租赁等

20 权益法

司

大唐财富投资管理有 北京石景山 北京石景 投资管理等

15 权益法

限公司 山

巴新铁路有限责任公 辽宁阜新 辽宁阜新 铁路建设

20 权益法

司

中国大唐集团核电有 北京市 北京市 委托电力生

40 权益法

限公司 产

大唐西藏汪排水电开 西藏昌都地 西藏昌都 水力发电

20 权益法

发有限公司 区 地区

北京上善恒盛置业有 北京市 北京市 房地产开发

60 权益法

限公司

福建白马港铁路支线 福建宁德 福建宁德 运输 27.3

权益法

有限责任公司 5

MacroTechnologiesIn 越南 越南 技术咨询服

c.(Vietnam)Limited( 务 35 权益法

宏达)

锦州城市供热有限公 辽宁锦州 辽宁锦州 热力输送 25.8

权益法

司 1

江苏大唐售电有限公 南京市 南京市 电力供应

15 权益法

司

重庆涪陵水资源开发 重庆市 重庆市 电力技术开 42.1

权益法

有限责任公司 发 0

重庆能投售电有限公 重庆市 重庆市 电力供应 29 权益法

137 / 179

2017 年半年度报告

司

内蒙古呼铁泰和物流 达拉特旗 达拉特旗 铁路运输等

49 权益法

有限公司

138 / 179

2017 年半年度报告

(2). 重要合营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位: 千元 币种:人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

开滦(集团)蔚州 河北蔚州能 内蒙古汇能 福建宁德核电 开滦(集团)蔚 河北蔚州能源 内蒙古汇

矿业有限责任公 源综合开发 大唐长滩煤 有限公司 州矿业有限责 综合开发有限 能大唐长

司 有限公司 炭有限责任 任公司 公司 滩煤炭有

公司 限责任公

司

流动资产 473,028 209,595 50,396 7,241,982 347,320 198,823 49,855

其中：现金和现金等价物 33,881 11,559 3,693 108,552 68,375 5,656 48,152

非流动资产 5,799,673 4,864,139 -435 50,751,697 5,772,433 4,269,991 106

资产合计 6,272,701 5,073,734 49,961 57,993,679 6,119,753 4,468,814 49,961

流动负债 4,073,638 356,026 4 7,987,040 3,798,406 760,514 4

非流动负债 1,256,492 4,001,720 38,456,008 1,309,899 2,989,580

负债合计 5,330,130 4,357,746 4 46,443,048 5,108,305 3,750,094 4

少数股东权益 15,877 15,877

归属于母公司股东权益 926,694 715,988 49,957 11,550,631 995,571 718,720 49,957

按持股比例计算的净资产份额 315,076 357,994 19,983 5,082,278 338,494 359,360 19,983

调整事项 10,887 58,659 80,000 580,218 2,440 40,000 80,000

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他 10,887 58,659 80,000 580,218 2,440 40,000 80,000

对合营企业权益投资的账面价值 325,963 416,653 99,983 5,662,496 340,934 399,360 99,983

存在公开报价的合营企业权益投资

的公允价值

营业收入 927,497 60,725 3,014,350 980,349 57,588

财务费用 58,494 23,451 765,149 35,246 26,747

所得税费用 23,015

139 / 179

2017 年半年度报告

净利润 -85,160 -47,616 568,766 -124,955 -70,142

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 -85,160 -47,616 568,766 -124,955 -70,142

本年度收到的来自合营企业的股利

(3). 重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

期末余额/ 本期发生额

中国大唐集 同煤大唐塔 山西漳电大 内蒙古锡多

福建宁德核 同方投资有 大唐融资租 巴新铁路有

团财务有限 山煤矿有限 唐塔山发电 铁路股份有

电有限公司 限公司 赁有限公司 限责任公司

公司 公司 有限公司 限公司

流动资产 6,664,716 7,894,886 5,812,136 692,908 630,384 201,387 3,093,964 1,718,552

非流动资产 49,650,384 24,147,992 5,799,699 2,779,031 808,857 10,791,344 16,857,639 6,745,722

资产合计 56,315,100 32,042,878 11,611,835 3,471,939 1,439,241 10,992,731 19,951,603 8,464,274

流动负债 6,407,033 25,047,042 2,438,221 1,113,220 232,677 1,951,249 14,974,653 221,768

非流动负债 37,161,035 644,109 1,382,228 11,441 5,631,936 2,492,244 5,709,402

负债合计 43,568,068 25,047,042 3,082,330 2,495,448 244,118 7,583,185 17,466,897 5,931,170

少数股东权益 3,348 21,978 5,000

归属于母公司股东权益 12,747,032 6,995,836 8,526,157 976,491 1,195,123 3,387,568 2,484,706 2,528,104

按持股比例计算的净资

5,608,694 1,111,638 2,387,324 390,596 434,547 1,151,773 496,941 505,621

产份额

调整事项 -44,155 -4,990 -54,046 4,308 -12,765 235,141 -278 124,712

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他 -44,155 -4,990 -54,046 4,308 -12,765 235,141 -278 124,712

对联营企业权益投资的

5,564,539 1,106,648 2,333,278 394,904 421,782 1,386,914 496,663 630,333

账面价值

140 / 179

2017 年半年度报告

存在公开报价的联营企

业权益投资的公允价值

营业收入 4,364,419 424,833 4,418,903 460,232 2,088 774,616 418,267 76,901

净利润 1,196,401 335,314 761,234 -22,922 28,666 9,847 116,390 -59

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 1,196,401 335,314 761,234 -22,922 28,666 9,847 116,390 -59

本年度收到的来自联营

企业的股利

141 / 179

2017 年半年度报告

(续)

单位：千元 币种：人民币

期初余额/ 上期发生额

内蒙古锡多

中国大唐集团财务 同煤大唐塔山 山西漳电大唐塔 同方投资有限 大唐融资租赁有 巴新铁路有限责

铁路股份有

有限公司 煤矿有限公司 山发电有限公司 公司 限公司 任公司

限公司

流动资产 6,629,521 5,285,583 683,130 669,582 270,832 1,672,845 1,681,415

非流动资产 24,464,319 5,968,721 2,867,413 776,682 10,752,772 17,230,863 6,617,024

资产合计 31,093,840 11,254,304 3,550,543 1,446,264 11,023,604 18,903,708 8,298,439

流动负债 24,324,661 2,844,548 1,154,131 267,616 1,868,715 15,485,642 314,265

非流动负债 842,625 1,396,999 6,424 5,757,896 1,051,142 5,456,011

负债合计 24,324,661 3,687,173 2,551,130 274,040 7,626,611 16,536,784 5,770,276

少数股东权益 4,177 21,448

归属于母公司股东权益 6,769,179 7,562,954 999,413 1,172,224 3,375,545 2,366,924 2,528,163

按持股比例计算的净资

1,075,623 2,117,627 399,765 426,221 1,147,685 473,385 505,633

产份额

调整事项 233 7,446 90 237,026 121,909

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他 233 7,446 - 90 237,026 121,909

对联营企业权益投资的

1,075,856 2,125,073 399,765 426,311 1,384,711 473,385 627,542

账面价值

存在公开报价的联营企

业权益投资的公允价值

营业收入 543,320 2,268,327 543,624 2,091 574,364 421,357 16,963

净利润 387,570 150,994 48,383 3,185 -95,638 86,111 -14,123

终止经营的净利润

其他综合收益 -7,558

综合收益总额 387,570 150,994 48,383 -4,373 -95,638 86,111 -14,123

本年度收到的来自联营

6

企业的股利

142 / 179

2017 年半年度报告

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计 1,680,368 1,853,963

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润 -200,440 -10,708

--其他综合收益

--综合收益总额 -200,440 -10,708

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：

√适用□不适用

合营企业和联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大的限制。

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

√适用□不适用

单位:千元 币种:人民币

合营企业或联营企 累积未确认前期累计 本期未确认的损失 本期末累积未确认的

业名称 的损失 （或本期分享的净利润） 损失

重庆冠铭投资有限

-13,583 52 -13,531

公司

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

√适用□不适用

143 / 179

2017 年半年度报告

本公司对合营企业或联营企业的担保项目 期末余额 期初余额

山西大唐国际运城发电有限责任公司 706,813 740,000

辽宁调兵山煤矸石发电有限责任公司 179,200 179,200

开滦（集团）蔚州矿业有限责任公司 113,190 139,405

内蒙古锡多铁路股份有限公司 100,880 100,880

河北蔚州能源综合开发有限公司 75,000 75,000

合计 1,175,083 1,234,485

4、 重要的共同经营

□适用√不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、 其他

□适用√不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工

具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风

险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控，以确保将上

述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生

的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变

化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进

行的。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩

的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，

本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和

进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

144 / 179

2017 年半年度报告

本公司及其子公司大部分业务交易、资产和负债都采用人民币作为记账本位币，且年末无重

要的外币存款和贷款。因此，本公司外币汇兑风险较低。

（2）利率风险－现金流量变动风险

除银行存款外，本公司没有重大的计息资产，所以本公司的经营现金流量基本不受市场利率

变化的影响。

大部分的银行存款存放在中国的活期和定期银行账户中。利率由中国人民银行规定，本公司

定期密切关注该等利率的波动。由于该等存款平均利率相对较低，董事们认为本公司持有的此类

资产于 2017 年上半年及 2016 年 12 月 31 日并未面临重大的利率风险。

本公司的利率风险主要源于借款。部分借款利息乃根据跟随现行市场利率之浮动利率计算，

使本公司面临着现金流量利率风险。本公司动态地分析利率的变动方向。多种可能的方案会被同

时予以考虑，涉及对现有融资的替换、展期或其他融资渠道。

于 2017 年 6 月 30 日，在所有其他参数不变的情况下，如果人民币和美元借款利率分别降低

50 个基本点（2016 年：50 个基本点），本年合并税后利润将会分别增加人民币 134,177 千元（2016

年：人民币 413,740 千元）和人民币 409 千元（2016 年：人民币 1,556 千元），主要是由于借款

利息费用减少所致。在所有其他参数不变的情况下，如果人民币和美元借款利率分别提高 50 个基

本点（2016 年：50 个基本点），本年合并税后利润将会分别减少人民币 134,177 千元（2016 年：

人民币 413,740 千元）和人民币 409 千元（2016 年：人民币 1,556 千元），主要是由于借款利息

费用增加所致。

（3）其他价格风险

于财务报表附注七、14 披露的本公司若干可供出售的投资人民币 214,322 千元（2016 年：人

民币 205,624 千元）于各报告期结束时以公允价值计量。因此，本公司面临权益证券价格风险。

由于该等投资的金额对本公司并不重大，本公司董事们认为本公司于 2017 年上半年及 2016 年 12

月 31 日不存在重大的权益证券价格风险。本公司于决定长期策略性持有时将密切关注公开市场的

价格趋势。

2、信用风险

包含于财务状况表之银行存款、应收账款、其他应收款、短期委托贷款及长期委托贷款之账

面价值为本公司有关其金融资产之最大信用风险。

本公司将其大部分银行存款存放于几家大型国有银行和一家为本公司的关联方的非银行金融

机构。由于这些国有银行拥有国家的大力支持以及于该关联非银行金融机构拥有董事议席，董事

们认为该等资产不存在重大的信用风险。

对于电力销售产生的应收账款，本公司的大多数电厂均将电力销售给电厂所在省或地区的单

一客户（电网公司）。本公司与各电网公司定期沟通，并且确信足够的坏账准备已计提并反映在财

务报表中。对于煤炭和化工产品销售产生的应收账款，本公司基于财务状况、历史经验及其他因

素来评估客户的信用质量。本公司也向其收取预收款项。通过对客户定期信用评估，本公司确信

145 / 179

2017 年半年度报告

足够的坏账准备已计提并反映在财务报表中。本公司不持有任何作为应收款项质押的抵押品。

于 2017 年 6 月 30 日，应收账款及应收票据前五名债务人欠款金额合计人民币 4,299,943 千

元（2016 年：人民币 3,827,508 千元），占应收账款及应收票据合计的 48.22%（2016 年：47.82%）。

除应收账款及应收票据外，本公司并无重大集中之信用风险。

其他应收款、短期委托贷款及长期委托贷款主要包括应收关联方款项。本公司通过定期检查

关联方的经营成果和资产负债率来评估其信用风险。

3、流动风险

审慎的流动资金风险管理是指维持充足的现金及现金等价物，通过已承诺信贷融资的足够额

度备有资金，和有能力结算市场持仓。由于基本业务的变动性质，本公司通过已承诺信贷额度维

持资金的灵活性。

本公司通过在每月末监控流动资金储备的滚存预测包括未提取信贷额度及可用现金及现金等

价物，以满足偿还其负债的要求。

本公司金融负债之到期日分析如下：

项目 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上

非衍生金融资 产

及负债：

长期借款 10,641,614 15,622,097 36,756,365 57,529,682

长期债券 792,500 792,500 10,740,073 6,466,615

应付融资租赁款 1,209,003 745,825 1,833,565 744,267

其他非流动负 债

（不包括应付 融 14,000 7,000

资租赁款）

应付账款及预 提

18,338,119

费用

短期借款 26,915,096

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位:千元 币种:人民币

期末公允价值

项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价

合计

值计量 值计量 值计量

一、持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且

变动计入当期损益的金融

资产

1. 交易性金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

146 / 179

2017 年半年度报告

2. 指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的

金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）可供出售金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资 214,322 214,322

（3）其他

（三）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（四）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资

214,322 214,322

产总额

（五）交易性金融负债

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债

其他

（六）指定为以公允价值

计量且变动计入当期损益

的金融负债

持续以公允价值计量的负

债总额

二、非持续的公允价值计

量

（一）持有待售资产

非持续以公允价值计量的

资产总额

非持续以公允价值计量的

负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

本公司持续采用第一层次公允价值计量的项目为存在活跃市场的金融资产，活跃市场中的报

价用于确定其公允价值。该活跃市场中的报价是指易于定期从交易所获得的价格，代表了在正常

交易中实际发生的市场交易的价格。本公司及其子公司持有的金融资产的市场报价为现行买盘价。

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

147 / 179

2017 年半年度报告

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、 其他

□适用√不适用

148 / 179

2017 年半年度报告

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位:万元 币种:人民币

母公司对本企

母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

电力能源的

开发、投资、

建设、经营和

北京市西

中国大唐集 管理，组织电

城区广宁 18,009,317 34.77 34.77

团公司 力、热力、生

伯街 1 号

产销售、电力

设备制造、检

修调试等

（续）

本企业最终控

母公司名称 关联关系 企业类型 法人代表 组织机构代码

制方

国务院国有资

中国大唐

母公司 全民所有制 陈进行 产监督管理委 710931109

集团公司

员会

本企业的母公司情况的说明

大唐集团之全资子公司中国大唐海外(香港)有限公司持有本公司 H 股 480,680,000 股，包含

在香港中央结算（代理人）有限公司持有股份中，约占公司总股本的 3.61%；截至 2017 年 6 月 30

日，大唐集团及子公司合计持有本公司已发行股份 4,628,396,014 股，合计约占本公司已发行总

股份的 34.77%。

本企业最终控制方是中国大唐集团公司

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

详见附注九、1、在子公司中的权益

149 / 179

2017 年半年度报告

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本公司重要的合营和联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

√适用□不适用

合营或联营企业名称 与本企业关系

河北蔚州能源综合开发有限公司 合营企业

开滦（集团）蔚州矿业有限责任公司 合营企业

中国大唐集团财务有限公司 联营企业

山西大唐国际运城发电有限责任公司 联营企业

内蒙古锡多铁路股份有限公司 联营企业

内蒙古大唐同方硅铝科技有限公司 联营企业

华北电力科学研究院有限责任公司 联营企业

大唐融资租赁有限公司 联营企业

中国大唐集团核电有限公司 联营企业

其他说明

□适用√不适用

4、 其他关联方情况

√适用□不适用

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

中国水利电力物资集团有限公司 集团兄弟公司

中国大唐集团科技工程有限公司 集团兄弟公司

湖南大唐节能科技有限公司 集团兄弟公司

大唐电力燃料有限公司 集团兄弟公司

大唐山东发电有限公司 集团兄弟公司

大唐（北京）煤业销售有限公司 集团兄弟公司

北京国电工程招标有限公司 集团兄弟公司

北京中唐电工程咨询有限公司 集团兄弟公司

北京中唐电设备监理有限公司 集团兄弟公司

江苏徐塘发电有限责任公司 集团兄弟公司

北京中油国电石油制品销售有限公司 集团兄弟公司

大唐呼伦贝尔能源开发有限公司 集团兄弟公司

大唐环境产业集团股份有限公司 集团兄弟公司

成都中电实业发展有限公司 集团兄弟公司

大唐连城发电厂 集团兄弟公司

大唐华银电力股份有限公司 集团兄弟公司

中国大唐集团科学技术研究院有限公司 集团兄弟公司

大唐山东电力检修运营有限公司 集团兄弟公司

北京大唐兴源物业管理公司 集团兄弟公司

湖南大唐先一科技有限公司 集团兄弟公司

重庆渝能建筑安装工程有限公司 集团兄弟公司

大唐东北电力试验研究所有限公司 集团兄弟公司

150 / 179

2017 年半年度报告

甘肃大唐电力检修运营有限公司 集团兄弟公司

北京唐浩电力工程技术研究有限公司 集团兄弟公司

大唐苏州热电有限责任公司 集团兄弟公司

大唐甘谷发电厂 集团兄弟公司

唐山发电总厂新区热电厂 集团兄弟公司

甘肃华唐电力检修有限公司 集团兄弟公司

上海大唐融资租赁有限公司 集团兄弟公司

云南大唐红河电力燃料有限公司 其他

巴彦淖尔乌拉特中旗富汇风能电力有限公司 集团兄弟公司

大唐巴彦淖尔风力发电有限责任公司 集团兄弟公司

内蒙古大唐万源新能源有限公司 集团兄弟公司

大唐新能源（察右后旗）有限公司 集团兄弟公司

巴彦淖尔乌拉特后旗富汇风能电力有限公司 集团兄弟公司

内蒙古隆欣风力发电有限公司 集团兄弟公司

北京上善恒盛置业有限公司 集团兄弟公司

沈阳华创风能有限公司 集团兄弟公司

大唐山西电力燃料有限公司 集团兄弟公司

中新能化科技有限公司 其他

唐山冀北电力检修有限公司 其他

大唐呼伦贝尔化肥有限公司 其他

内蒙古大唐国际锡林浩特褐煤综合开发有限责任公司 其他

内蒙古大唐国际克什克腾煤制天然气有限责任公司 其他

大唐国际化工技术研究院有限公司 其他

内蒙古大唐国际锡林浩特矿业有限公司 其他

大唐能源化工有限责任公司 其他

内蒙古大唐国际锡林浩特发电有限责任公司 其他

大唐能源化工营销有限公司 其他

大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公司 其他

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

中国水利电力物资集团有限公司 材料、燃油、物资采购 141,226 309,433

北京中油国电石油制品销售有限公司 材料采购、润滑油 7,197 16,880

大唐电力燃料有限公司 采购煤款 131,322

大唐科技产业集团有限公司 购买商品 2,840

大唐环境产业集团股份有限公司 脱硫脱硝特许经营费 120,901 19,058

大唐山西电力燃料有限公司 燃煤采购 3,411 742

北京中唐电工程咨询有限公司 材料、燃油、物资采购 1,184 1,044

中国大唐集团科技工程有限公司 设备采购 87,795 44,392

中国大唐集团科学技术研究院有限公司 材料采购 698 170

开滦（集团）蔚州矿业有限责任公司 燃料采购 137,501

内蒙古坤德物流股份有限公司 材料采购 7,384

大唐呼伦贝尔能源开发有限公司 燃料采购 9,542

大唐四川电力检修运营有限公司 设备采购 8,391

151 / 179

2017 年半年度报告

北京大唐兴源物业管理公司 设备采购 1,444

北京大唐兴源物业管理公司 物业服务费 1,279 3,451

北京国电工程招标有限公司 中标服务费 184 23

北京中唐电工程咨询有限公司 设备监理服务费 7,182 1,744

大唐环境产业集团股份有限公司 脱硫、脱硝特许经营费 552,014 407,081

大唐四川电力检修运营有限公司 设备维护 10,330

湖南大唐先一科技有限公司 系统实施 140 226

唐山冀北电力检修有限公司 维护修理费 47

中国大唐集团科技工程有限公司 输煤 EPC 施工 4,556 2,219

中国大唐集团科学技术研究院有限公司 全过程技术咨询服务

5,171 5,364

费

中国水利电力物资集团有限公司 物资管理服务 2,268 2,321

华北电力科学研究院有限责任公司 技术服务 5,491

大唐东北电力试验研究所有限公司 技术服务 2,038

浙江大唐天地环保科技有限公司 脱硝服务 31,516

安徽大唐电力检修运营有限公司 维护服务 6,124

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

大唐环境产业集团股份有限公司 脱硫电费、材料销售 115,775 73,919

河北大唐环境产业集团股份有限公司 脱硝特许经营 8,217

江苏徐塘发电有限责任公司 替代电费 32,541 43,297

浙江大唐天地环保科技有限公司 脱硝用水电汽 2,535

大唐吉林电力燃料有限公司 燃料销售 506

大唐环境产业集团股份有限公司 维护费收入 12,985 10,117

华北电力科学研究院有限责任公司 技术服务 160

内蒙古大唐国际锡林浩特发电有限责任公司 技术服务 527

浙江大唐天地环保科技有限公司 运维服务 4,206

大唐包头亚能电力有限公司 物业服务 32

大唐（呼和浩特）新能源有限公司 物业服务 84

巴彦淖尔乌拉特中旗富汇风能电力有限公司 物业服务 44

大唐巴彦淖尔风力发电有限责任公司 物业服务 42

内蒙古大唐万源新能源有限公司 物业服务 38

大唐新能源（察右后旗）有限公司 物业服务 16

巴彦淖尔乌拉特后旗富汇风能电力有限公司 物业服务 40

内蒙古隆欣风力发电有限公司 物业服务 40

唐山发电总厂新区热电厂 项目管理 11,406

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

152 / 179

2017 年半年度报告

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

本期确认的 上期确认的租

承租方名称 租赁资产种类

租赁收入 赁收入

大唐融资租赁有限公司 办公场所 351

巴彦淖尔乌拉特中旗富汇风能电力有限公司 办公场所 71

巴彦淖尔乌拉特后旗富汇风能电力有限公司 办公场所 71

大唐（呼和浩特）新能源有限公司 办公场所 71

大唐巴彦淖尔风力发电有限责任公司 办公场所 71

大唐包头亚能电力有限公司 办公场所 93

大唐新能源（察右后旗）有限公司 办公场所 71

内蒙古大唐万源新能源有限公司 办公场所 93

内蒙古隆欣风力发电有限公司（母公司） 办公场所 93

大唐环境产业集团股份有限公司张家口热电项目

办公场所 60

分公司

大唐环境产业集团股份有限公司王滩项目分公司 办公场所、脱硫装

484

置配套房屋租赁

大唐环境产业集团股份有限公司张家口热电项目

经营出租 605

分公司

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

甘肃大唐国际连城 电厂公辅设施

7,015

发电有限公司

本公司总部 141,671 平方米楼宇 3,614

宁夏大唐国际新能 办公楼

697

源有限公司

关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币

担保是否已

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

经履行完毕

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2017 年半年度报告

河北蔚州能源综合开发有限公司 75,000 2014-8-28 2017-8-27 否

开滦（集团）蔚州矿业有限责任公司 90,650 2010-12-14 2021-12-13 否

开滦（集团）蔚州矿业有限责任公司 980 2011-1-27 2018-1-26 否

开滦（集团）蔚州矿业有限责任公司 21,560 2011-6-10 2018-6-9 否

辽宁调兵山煤矸石发电有限责任公司 179,200 2011-11-28 2023-11-27 否

内蒙古锡多铁路股份有限公司 100,880 2009-11-16 2022-11-15 否

山西大唐国际运城发电有限责任公司 240,000 2012-6-18 2021-12-21 否

山西大唐国际运城发电有限责任公司 266,813 2011-11-28 2020-11-30 否

山西大唐国际运城发电有限责任公司 200,000 2016-12-28 2020-12-27 否

大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公司 2,304,000 2009-12-22 2019-12-22 否

大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公司 789,600 2015-6-8 2020-6-8 否

大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公司 338,400 2015-6-8 2020-6-8 否

大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公司 1,128,000 2015-7-20 2020-7-20 否

大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公司 564,000 2015-7-26 2020-7-26 否

大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公司 1,692,000 2015-8-2 2020-8-2 否

大唐呼伦贝尔化肥有限公司 964,000 2009-11-18 2021-11-18 否

大唐能源化工有限责任公司 6,000,000 2015-11-23 2018-11-23 否

内蒙古大唐国际锡林浩特矿业有限公司 250,000 2009-1-13 2021-1-13 否

注：于 2016 年 6 月 30 日，公司与中新能化科技有限公司（“中新能化”）签署了《关于煤

化工及关联项目转让协议》（“该协议”），该协议项下之交易已于 2016 年 8 月 31 日完成。根

据该协议约定，中新能化应就公司及其子公司为上表中大唐能源化工有限责任公司、大唐呼伦贝

尔化肥有限公司、内蒙古大唐国际锡林浩特矿业有限公司及大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公司

提供各类形式的担保及时办理变更手续，如担保变更工作于 2016 年 12 月 31 日仍未完成变更的，

中新能化就未完成变更部分向公司及其子公司提供反担保。中新能化已向本公司出具共计 4 份反

担保函。详情请参阅公司日期为 2017 年 2 月 6 日发布的相关公告。截至报告期末，公司向上述公

司提供担保余额为人民币 140.3 亿元。

本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位:千元 币种:人民币

担保是否已

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

经履行完毕

中国大唐集团公司 3,000,000 2009-08-17 2019-08-17 否

中国大唐集团公司 3,000,000 2011-04-20 2021-04-20 否

中国大唐集团公司 3,000,000 2012-08-01 2019-08-01 否

中国大唐集团公司 3,000,000 2013-03-27 2023-03-27 否

中国大唐集团公司 3,000,000 2014-11-03 2024-11-03 否

中国大唐集团公司 50,726 1998-7-15 2017-7-15 否

关联担保情况说明

√适用□不适用

注：中国大唐集团公司向子公司内蒙古大唐国际托克托发电有限责任公司提供担保金额为

50,726 千元。

(5). 关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币

154 / 179

2017 年半年度报告

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

截止 2017 年 6

中国大唐集团财务有限公司 3,986,500

月 30 日的余额

截止 2017 年 6

中国大唐集团公司 794,600

月 30 日的余额

拆出

中国大唐集团财务有限公司 4,139,021

中国大唐集团财务有限公司向本公司提供的综合授信额度为24,000,000千元，期限为2017年1

月1日至2019年12月31日。

2017 年中国大唐集团财务有限公司累计向本公司及其子公司提供借款的发生额为

3,731,700.00 千元。

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

大唐环境产业集团股份有限公司 脱硫、脱硝资产转让 13,670

北京上善恒盛置业有限公司 购置办公楼 30,482

(7). 关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：千元币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 3,993 6,584

(8). 其他关联交易

√适用□不适用

存放于关联方的存款及利息收入

单位：千元币种：人民币

存款余额 利息收入

关联方

2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 本年度 上年度

中国大唐集团财务有限公司 4,139,021 4,402,754 22,283 18,592

自关联方取得的借款及利息支出

单位：千元币种：人民币

借款余额 利息支出

关联方

2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 本年度 上年度

中国大唐集团财务有限公司 3,986,500 4,962,500 93,310 138,139

中国大唐集团公司 794,600 794,600 19,119 14,858

155 / 179

2017 年半年度报告

融资租赁情况

单位：千元币种：人民币

关联方 交易类型 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

大唐融资租赁有限公司 融资租赁 融资租赁 26,129 200,000

上海大唐融资租赁有限公司 融资租赁 融资租赁 256,000 425,000

关联方委托贷款

单位：千元币种：人民币

关联方 2017 年 6 月 30 日贷款余额 本期利息收入

内蒙古大唐同方硅铝科技有限公司 119,810 4,990

关联方注资：

2017 年度，本公司向合营企业河北蔚州能源综合开发有限公司注资 36,000 千元。

2017 年度，本公司向联营企业江苏大唐售电有限公司注资 27,000 千元。

2017 年度，中国大唐集团公司向子公司四川大唐国际甘孜水电开发有限公司注资 48,710 千

元。

2017 年度，中国大唐集团公司向子公司广东大唐国际雷州发电有限责任公司注资 70,140 千

元。

2017 年度，大唐华银电力股份有限公司向子公司广东大唐国际雷州发电有限责任公司注资

77,140 千元。

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

√适用□不适用

单位:千元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款 北京国电工程招标有限公司 82

应收账款 大唐环境产业集团股份有限公司 63,374 49,100

应收账款 大唐科技产业集团有限公司

应收账款 大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公司 909 12,572

应收账款 华北电力科学研究院有限责任公司

应收账款 江苏徐塘发电有限责任公司 32,541 7,939

应收账款 临汾河西热电有限公司 12,445

内蒙古大唐国际锡林浩特发电有限责任

应收账款

公司

应收账款 浙江大唐天地环保科技有限公司 4,301 6,016

应收账款 中国大唐集团公司西藏分公司 7 7

应收账款 中国水利电力物资有限公司 1,702 1,702

合计 115,361 77,336

预付账款 北京中油国电石油制品销售有限公司 13,650 14,811

预付账款 大唐环境产业集团股份有限公司 97,079 43,492

预付账款 大唐四川电力检修运营有限公司 891 250

预付账款 永诚财产保险股份有限公司 11

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2017 年半年度报告

预付账款 中国大唐集团科技工程有限公司 60,629

预付账款 中国水利电力物资集团有限公司 287,514 120,946

预付账款 大唐同心新能源有限公司 143

合计 459,774 179,642

其他应收款 北京国电工程招标有限公司 2,095 2,208

其他应收款 大唐电商技术有限公司 3

其他应收款 大唐环境产业集团股份有限公司 12,202 8,091

其他应收款 南京伏泰科技有限公司 1

其他应收款 中国大唐集团海外技术服务有限公司 1,053 1,053

其他应收款 中国水利电力物资集团有限公司

其他应收款 中新能化科技有限公司 59,733

内蒙古大唐国际克什克腾煤制天然气有

其他应收款 53,966

限责任公司

其他应收款 大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公司 32,275

其他应收款 深圳宝昌胜群电力有限公司 26

合计 15,354 157,352

(2). 应付项目

√适用□不适用

单位:千元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付账款 北京大唐兴源物业管理公司 582 170

应付账款 北京国电工程招标有限公司 760 760

应付账款 北京华科电力工程技术有限公司 82 82

应付账款 北京京西发电有限责任公司 180 180

应付账款 北京中唐电工程咨询有限公司 5,011 15,775

应付账款 北京中唐电设备监理有限公司 2,939 6,554

应付账款 北京中油国电石油制品销售有限公司 7,111 6,973

应付账款 成都中电实业发展有限公司 396 396

应付账款 大唐（北京）能源管理有限公司 4,411 5,295

应付账款 大唐东北电力试验研究所有限公司 629 3,279

应付账款 大唐国际化工技术研究院有限公司 1,500

应付账款 大唐华银电力股份有限公司 315,685 315,685

应付账款 大唐环境产业集团股份有限公司 463,748 866,798

应付账款 大唐科技产业集团有限公司 3,275 184,231

应付账款 大唐山西电力燃料有限公司

应付账款 大唐四川电力检修运营有限公司 5,418 199

应付账款 大唐碳资产有限公司 80

应付账款 甘肃大唐电力检修运营有限公司 36 36

应付账款 湖南大唐先一科技有限公司 2,873 6,307

应付账款 华北电力科学研究院有限责任公司 7,283 14,922

应付账款 临汾河西热电有限公司 7,136

应付账款 沈阳华创风能有限公司 66,726 66,726

应付账款 唐山冀北电力检修有限公司 805

应付账款 同方环境股份有限公司 100

应付账款 中国大唐集团科技工程有限公司 123,784

应付账款 中国大唐集团科学技术研究院有限公司 8,473 35,032

应付账款 中国电建集团昆明勘测设计研究院有限公司 77,138

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2017 年半年度报告

应付账款 中国水电顾问集团昆明勘测设计研究院 250

应付账款 中国水利电力物资集团有限公司 238,365 218,481

应付账款 重庆渝能建筑安装工程有限公司 91 1,252

应付账款 大唐苏州热电有限责任公司 9,391

应付账款 甘肃华唐电力投资集团有限公司 200

应付账款 甘肃华研水电咨询有限公司 80

合计 1,342,483 1,761,189

应付票据 大唐环境产业集团股份有限公司 139,015 57,646

应付票据 中国大唐集团财务有限公司 692,000 725,000

应付票据 中国大唐集团科技工程有限公司 3,000 8,271

应付票据 中国水利电力物资集团有限公司 76,826

合计 910,841 790,917

预收账款 大唐环境产业集团股份有限公司 10,560 10,560

合计 10,560 10,560

其他应付款 北京大唐兴源物业管理公司 564

其他应付款 北京中唐电设备监理有限公司 50

其他应付款 大唐（北京）能源管理有限公司 200 213

其他应付款 大唐包头亚能电力有限公司 50 50

其他应付款 大唐华银电力股份有限公司 136,155 319,611

其他应付款 大唐环境产业集团股份有限公司 96,788 24,138

其他应付款 大唐科技产业集团有限公司 20

其他应付款 大唐四川电力检修运营有限公司 157 157

其他应付款 华北电力科学研究院有限责任公司 1,210 2,254

其他应付款 上海大唐融资租赁有限公司 10 10

其他应付款 永诚财产保险股份有限公司 2,414

其他应付款 中国大唐集团科技工程有限公司 570 4,180

其他应付款 中国大唐集团科学技术研究院有限公司 70 2,466

其他应付款 中国大唐集团公司 3,230

合计 238,207 356,359

长期应付款 大唐融资租赁有限公司 4,829,925 5,125,191

长期应付款 上海大唐融资租赁有限公司 1,695,404 1,855,043

长期应付款 中国大唐集团财务有限公司 214,644

合计 6,525,329 7,194,878

7、 关联方承诺

□适用√不适用

8、 其他

□适用√不适用

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用√不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

158 / 179

2017 年半年度报告

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

5、 其他

□适用√不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

（1）.资本承诺

项目 年末余额 年初余额

已签约但尚未于财务报表中确认的

—购建长期资产承诺 18,438,071 12,553,338

合计 18,438,071 12,553,338

(2).经营租赁承诺

至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

项目 年末余额 年初余额

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：

资产负债表日后第 1 年 28,586 34,448

资产负债表日后第 2 年 11,560 6,904

资产负债表日后第 3 年 8,436 4,848

以后年度 12,600 15,324

合计 61,182 61,524

（3）与合营企业投资相关的未确认承诺

参见“附注九、3（7）”部分。

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

参见“附注九、3、（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债”部分。

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、 其他

□适用√不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用√不适用

159 / 179

2017 年半年度报告

2、 利润分配情况

□适用√不适用

3、 销售退回

□适用√不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用√不适用

(2). 未来适用法

□适用√不适用

2、 债务重组

□适用√不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用√不适用

(2). 其他资产置换

□适用√不适用

4、 年金计划

□适用√不适用

5、 终止经营

□适用√不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策：

√适用□不适用

本公司管理层履行主要经营决策者的职能。管理层负责审阅本公司及其子公司的内部报告以

评估运营板块的表现和分配资源。管理层在内部报告的基础上确定运营板块。

管理层考虑产品种类等因素，将本公司及其子公司业务分为发电和煤炭产品两个个主要板块。所

有其他板块主要包括粉煤灰处理、铝冶炼产品销售等其他经营活动。

管理层考虑在中国企业会计准则下剔除可供出售金融资产的股利收益后的除税前利润作为指标评

价运营板块的表现。

板块资产为除递延所得税资产和可供出售金融资产外的其他资产。板块负债为除当期所得税

负债和递延所得税负债的其他负债。板块损益不包括持有可供出售金融资产期间获得的股利收入

以及处置可供出售金融资产的投资损益。所有运营板块之间的销售均按市场价格或接近市场的价

格进行，并且均已在合并层面进行内部抵销。

160 / 179

2017 年半年度报告

(2). 报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 发电板块 煤炭产品板 煤化 其他经营 合计

块 工板 板块

块

2017 年 1 月至 6 月期间

板块收入

对外交易收入 28,473,053 8,063 1,566,800 30,047,916

板块间交易收入 275,587 10,643,448 43,846 10,962,881

总收入 28,748,640 10,651,511 1,610,646 41,010,797

板块业绩 1,409,378 284,316 -131,726 1,561,968

折旧及摊销 5,298,238 61,822 176,245 5,536,305

处置固定资产收益/(损

555 6,910 7,465

失)

利息收入 19,921 1,763 878 22,562

利息支出 2,776,383 41,309 37,155 2,854,847

应占联营公司利润 312,848 208,265 84,138 605,251

应占合资公司利润/(亏

-40,532 -40,532

损)

所得税费用 425,398 27,602 10,924 463,924

（续）

煤炭产品 其他经营板

项目 发电板块 煤化工板块 合计

板块 块

2016 年 1 月至 6 月期间

板块收入

对外交易收入 26,222,942 80,215 1,501,591 1,393,791 29,198,539

板块间交易收入 351,968 5,132,952 2,343 24,962 5,512,225

总收入 26,574,910 5,213,167 1,503,934 1,418,753 34,710,764

板块业绩 6,129,682 -335,957 -2,238,069 -92,899 3,462,757

折旧及摊销 5,199,756 113,514 942,403 174,856 6,430,529

处置固定资产收益/(损

337 337

失)

处置无形资产收益 -11,203 -11,203

利息收入 17,139 3,779 3,020 1,651 25,589

利息支出 2,711,711 54,094 841,114 27,987 3,634,906

应占联营公司利润 958 42,257 52,199 95,414

应占合资公司利润/(亏

253,291 -77,556 175,735

损)

所得税费用 1,401,330 25,131 2,016 10,772 1,439,249

分部报告（续）

煤炭产品板 煤化工 其他经营板

发电板块 合计

块 板块 块

截至 2017 年 6 月 30 日

板块资产 210,536,516 10,884,830 12,415,158 233,836,504

包括：

投资于联营公司 6,569,716 2,673,133 4,772,580 14,015,429

161 / 179

2017 年半年度报告

投资于合营公司 842,599 842,599

非流动资产（除金融资产

及递延所得税资产）本年 3,284,009 7,247 12,193 3,303,449

增加

板块负债 167,556,106 5,068,230 8,762,537 181,386,873

截至 2016 年 12 月 31 日

板块资产 211,023,241 10,195,784 12,588,493 233,807,518

包括：

投资于联营公司 1,178,652 2,462,225 4,725,729 8,366,606

投资于合营公司 5,662,496 840,277 6,502,773

非流动资产（除金融资产

及递延所得税资产）本年 15,818,136 277,487 1,789,100 17,884,723

增加

板块负债 169,094,036 4,669,594 8,759,322 182,522,952

分部报告（续）

将板块资产调节至列示于合并资产负债表中的总资产：

2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

板块资产 233,836,504 233,807,518

递延所得税资产 3,529,548 3,393,599

可供出售金融资产 4,822,929 4,982,825

终止经营资产

板块间资产抵销 -10,377,666 -8,961,517

列示于合并资产负债表中的总

231,811,315 233,222,425

资产

将板块负债调节至列示于合并资产负债表中的总负债：

2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

板块负债 181,386,873 182,522,952

当期所得税负债 -80,131 331,124

递延所得税负债 549,376 555,485

终止经营负债

板块间负债抵消 -9,661,384 -8,780,909

列示于合并资产负债表中的总

172,194,734 174,628,652

负债

将板块业绩调节至列示于利润表中的利润总额：

2017 年 1 月至 6 月 2016 年 1 月至 6 月

板块利润/（亏损） 1,561,968 3,462,757

处置可供出售金融资产损失 238,257

可供出售金融资产的股利收入 83,379

板块间利润抵销 -18,019 -77,132

利润表中的除所得税费用前利润 1,782,206 3,469,004

162 / 179

2017 年半年度报告

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4). 其他说明：

□适用√不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、 其他

□适用√不适用

163 / 179

2017 年半年度报告

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露：

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类 账面 账面

计提比例 计提比例

金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值

(%) (%)

单项金额重大并单

独计提坏账准备的 1,311,827 100.00 1,311,827 1,488,691 99.80 1,488,691

应收账款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备 3,050 0.20 3,050

的应收账款

合计 1,311,827 / / 1,311,827 1,491,741 / / 1,491,741

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

164 / 179

2017 年半年度报告

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

期末余额

应收账款（按单位） 占应收账款总

应收账款 账龄 坏账准备

额的比例（%）

国家电网公司华北分部 715,597 1 年以内 54.55

北京市电力公司 228,298 1 年以内 17.40

北京市热力集团有限责任公司 34,212 1 年以内 2.61

唐山热力总公司 33,162 1 年以内 2.53

中电寰慧张家口热力有限公司 31,897 1 年以内 2.43

合计 1,043,166 / / 79.52

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

□适用√不适用

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

□适用√不适用

165 / 179

2017 年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

计提比例

金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 金额 比例(%) 金额 价值

(%)

单项金额重大并单

独计提坏账准备的 496,574 100.00 496,574 580,551 100.00 580,551

其他应收款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备

的其他应收款

合计 496,574 / / 496,574 580,551 / / 580,551

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

166 / 179

2017 年半年度报告

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位:千元 币种:人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

代垫前期费 274,594 409,091

工程款 4,592 4,592

应收固定资产处置收入 25,163 25,171

存放于当地住房管理中心的职工住房维修基金 13,548 13,857

其他 178,677 127,840

合计 496,574 580,551

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

占其他应收款期末

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例

期末余额

(%)

辽宁大唐国际

葫芦岛热电有 代垫前期费 150,428 1 年以内 30.29

限责任公司

江苏大唐国际

转让小机组

吕四港发电有 100,000 1-2 年 20.14

容量收入

限责任公司

福建大唐国际

1 年以内-3

宁德发电有限 代垫前期费 63,425 12.77

年以上

责任公司

广东大唐国际

1 年以内，1-4

新能源有限公 代垫前期费 39,579 7.97

年

司

国家电网公司 1 年以内及 3

售房款 25,163 5.07

华北分部 年以上

合计 / 378,595 / 76.24

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

□适用√不适用

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2017 年半年度报告

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、 长期股权投资

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 29,957,137 29,957,137 29,238,877 29,238,877

对联营、合营企业投资 14,549,054 14,549,054 14,484,963 14,484,963

合计 44,506,191 44,506,191 43,723,840 43,723,840

(1) 对子公司投资

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

本期计提 减值准备

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

减值准备 期末余额

北京大唐燃料有

514,650 514,650

限公司

大唐国际（香港）

653,511 653,511

有限公司

大唐国际核电有

270,826 270,826

限公司

大唐辽宁新能源

925,578 925,578

有限责任公司

大唐内蒙古鄂尔

多斯硅铝科技有 188,000 188,000

限公司

大唐同舟科技有

100,000 100,000

限公司

鄂尔多斯市瑞德

丰矿业有限责任 372,720 372,720

公司

福建大唐国际风

450,860 450,860

电开发有限公司

福建大唐宁德发

420,800 420,800

电有限责任公司

甘肃大唐国际连

城发电有限责任 151,530 151,530

公司

广东大唐国际潮

州发电有限责任 293,990 293,990

公司

广东大唐国际电 50,000 150,000 200,000

168 / 179

2017 年半年度报告

力营销有限公司

广东大唐国际雷

州发电有限责任 149,987 79,480 229,467

公司

广东大唐国际新

56,940 56,940

能源有限公司

广东大唐国际肇

庆热电有限责任 152,981 54,450 207,431

公司

河北大唐国际丰

润热电有限责任 330,180 330,180

公司

河北大唐国际风

724,130 724,130

电开发有限公司

河北大唐国际唐

山北郊热电有限 140,410 56,880 197,290

责任公司

河北大唐国际唐

山热电有限责任 304,211 304,211

公司

河北大唐国际王

滩发电有限责任 315,000 315,000

公司

河北大唐国际张

家口热电有限责 458,000 458,000

任公司

河北迁安大唐热

200,580 200,580

电有限责任公司

江苏大唐国际金

坛热电有限责任 82,610 22,370 104,980

公司

江苏大唐国际吕

四港发电有限责 577,600 577,600

任公司

江苏大唐国际如

皋热电有限责任 21,090 19,350 40,440

公司

江苏大唐航运股

260,073 260,073

份有限公司

江西大唐国际风

493,110 82,440 575,550

电开发有限公司

江西大唐国际抚

州发电有限责任 923,924 923,924

公司

江西大唐国际新

余发电有限责任 475,810 475,810

公司

江西大唐国际宜

春煤电有限责任 1,020 1,020

公司

169 / 179

2017 年半年度报告

辽宁大唐国际葫

芦岛热电有限责 59,240 30,940 90,180

任公司

辽宁大唐国际锦

州热电有限责任 368,000 368,000

公司

辽宁大唐国际沈

东热电有限责任 295,870 106,810 402,680

公司

辽宁大唐国际沈

抚热力有限责任 5,000 6,770 11,770

公司

辽宁大唐国际瓦

房店热电有限责 40,000 40,000

任公司

内蒙古宝利煤炭

188,889 188,889

有限公司

内蒙古大唐国际

海勃湾水利枢纽 133,910 133,910

开发有限公司

内蒙古大唐国际

托克托第二发电 438,940 27,180 466,120

有限责任公司

内蒙古大唐国际

托克托发电有限 1,028,414 1,028,414

责任公司

内蒙古大唐国际

新能源开发有限 606,910 606,910

公司

内蒙古大唐国际

再生能源开发有 128,669 128,669

限公司

内蒙古大唐国际

准格尔矿业有限 464,495 464,495

公司

宁夏大唐国际新

340,278 31,840 372,118

能源有限公司

青海大唐国际格

尔木光伏发电有 142,970 19,000 161,970

限责任公司

青海大唐国际新

136,970 136,970

能源有限公司

山西大唐国际风

371,780 371,780

电开发有限公司

山西大唐国际临

汾热电有限责任 286,010 286,010

公司

山西大唐国际云

冈热电有限责任 750,939 750,939

公司

170 / 179

2017 年半年度报告

山西大唐神头发

449,400 449,400

电有限责任公司

深圳大唐宝昌燃

326,000 326,000

气发电有限公司

四川大唐国际甘

孜水电开发有限 2,915,746 2,915,746

公司

四川大唐国际新

20,000 2,750 22,750

能源有限公司

四川金康电力发

1,079,242 1,079,242

展有限公司

天津大唐盘山发

623,440 623,440

电有限责任公司

西藏大唐国际怒

江上游水电开发 310,000 310,000

有限公司

渝能（集团）有

2,290,312 2,290,312

限责任公司

云南大唐国际电

1,766,322 1,766,322

力有限公司

浙江大唐国际江

山新城热电有限 261,740 261,740

责任公司

浙江大唐国际平

湖风电有限责任 28,620 8,000 36,620

公司

浙江大唐国际绍

兴江滨热电有限 540,000 540,000

责任公司

浙江大唐乌沙山

发电有限责任公 867,000 867,000

司

重庆大唐国际石

柱发电有限责任 410,130 410,130

公司

重庆大唐国际武

隆水电开发有限 765,470 765,470

公司

重庆大唐国际武

隆兴顺风电有限 93,880 93,880

责任公司

重庆大唐彭水水

439,268 439,268

电开发有限公司

内蒙古大唐国际

呼和浩特热电有 204,902 204,902

限责任公司

浙江大唐能源营

20,000 20,000

销有限公司

合计 29,238,877 718,260 29,957,137

171 / 179

2017 年半年度报告

(2) 对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

本期增减变动 减值

投资 期初 权益法下 宣告发放 期末 准备

追加投 减少投 其他综合 其他权益 计提减值

单位 余额 确认的投 现金股利 其他 余额 期末

资 资 收益调整 变动 准备

资损益 或利润 余额

一、合营企

业

河北蔚州能

源综合开发 399,360 36,000 -20,805 2,098 416,653

有限公司

开滦(集团)

蔚州矿业有 340,934 -19,727 4,756 325,963

限责任公司

内蒙古汇能

大唐长滩煤

99,983 99,983

炭有限责任

公司

小计 840,277 36,000 -40,532 6,854 842,599

二、联营企

业

福建宁德核

5,662,496 514,987 612,944 5,564,539

电有限公司

巴新铁路有

627,539 2,791 630,330

限责任公司

北京上善恒

盛置业有限 263,794 9,615 273,409

公司

大唐财富投 28,433 -17,971 10,462

172 / 179

2017 年半年度报告

资管理有限

公司

大唐融资租

473,385 23,278 496,663

赁有限公司

大唐西藏波

堆水电开发 101,218 -1,611 99,607

有限公司

大唐西藏汪

排水电开发 16,467 -616 15,851

有限公司

华北电力科

学研究院有 131,771 952 132,723

限责任公司

江西江煤大

唐煤业有限 7,000 7,000

责任公司

辽宁调兵山

煤矸石发电

19,694 -8,268 11,426

有限责任公

司

内蒙古巴珠

铁路有限责 83,370 0 83,370

任公司

内蒙古大唐

同方硅铝科 1,405 0 1,405

技有限公司

内蒙古锡多

铁路股份有 1,384,711 2,203 1,386,914

限公司

宁夏大唐国

197,099 -80,163 116,936

际大坝发电

173 / 179

2017 年半年度报告

有限责任公

司

山西大唐运

城发电有限

责任公司

山西漳电大

唐塔山发电 399,765 -9,168 4,307 394,904

有限公司

唐山华夏大

唐电力燃料 6,997 60 7,057

有限公司

同方投资有

426,311 10,113 -14,642 421,782

限公司

同煤大唐塔

山第二发电

323,155 2,643 325,798

有限责任公

司

同煤大唐塔

山煤矿有限 2,125,073 208,205 2,333,278

公司

中国大唐集

团财务有限 1,075,856 53,282 -22,490 1,106,648

公司

中国大唐集

团核电有限 270,404 -2,641 267,763

公司

中远大唐航

运股份有限 18,743 -153 18,590

公司

重庆冠铭投

资有限公司

174 / 179

2017 年半年度报告

小计 13,644,686 707,538 -37,132 4,307 612,944 13,706,455

合计 14,484,963 36,000 667,006 -37,132 11,161 612,944 14,549,054

注：本公司与中广核宁核投资有限公司签订一致行动协议约定，自 2017 年 1 月 1 日起，本公司将于福建宁德核电有限公司股东会和董事会上与中广核宁

核投资有限公司采取一致行动。自 2017 年 1 月 1 日起，本公司将福建宁德核电有限公司由合营企业改为联营企业。

其他说明：

□适用√不适用

175 / 179

2017 年半年度报告

4、 营业收入和营业成本：

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 4,769,986 4,135,921 4,498,056 3,485,411

其他业务 33,651 7,530 29,181 6,882

合计 4,803,637 4,143,451 4,527,237 3,492,293

5、 投资收益

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 656,651 2,439,094

权益法核算的长期股权投资收益 667,006 290,283

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 83,379

处置可供出售金融资产取得的投资收益 238,257

委托贷款投资收益 110,363 346,599

合计 1,672,277 3,159,355

176 / 179

2017 年半年度报告

6、 其他

□适用√不适用

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币

项目 金额 说明

28,988 非流动资产处置收益减

非流动资产处置损益

去非流动资产处置损失

计入当期损益的政府补助（与企业业务密 62,566 计入当期损益的政府补

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 助扣除与公司正常经营

受的政府补助除外） 业务相关的政府补助

除同公司正常经营业务相关的有效套期保 238,257

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

对外委托贷款取得的损益 5,061

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,454

所得税影响额 -88,673

少数股东权益影响额 -19,875

合计 230,778

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》

中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用□不适用

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净

2.68 0.0812 0.0812

利润

扣除非经常性损益后归属于

2.54 0.0769 0.0769

公司普通股股东的净利润

3、 境内外会计准则下会计数据差异

√适用□不适用

(1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

√适用□不适用

单位：千元 币种：人民币

净利润 净资产

本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额

按中国会计准则 1,080,774 1,693,687 40,786,330 39,718,450

按国际会计准则调整的项目及金额：

177 / 179

2017 年半年度报告

记录固定资产折旧计提开始时间的差异 -106,466 -106,466

记录一次性货币化住房补贴的会计处理

-1,708

差异

记录煤炭专项基金的会计处理差异 12,891 20,794 321,110 322,845

记录有关上述会计准则调整所引起的递

-866 -2,843 17,975 18,841

延税项

上述调整归属于少数股东损益/权益的

-780 -590 30,910 30,651

部分

按国际会计准则 1,092,019 1,709,340 41,049,859 39,984,321

(2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

(3). 境内外会计准则下会计数据差异说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，

应注明该境外机构的名称。

√适用□不适用

A.由于以前年度不同准则下开始计提折旧时间不同所产生。

B.根据中国企业会计准则，提取维简费及安全费用时计入相关产品的成本或当期损益，同时

记入专项储备科目。在使用提取的上述维简费及安全费用时，属于费用性支出的，于费用发生时

直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待项目完工达到

预定可使用状态时转入固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额

的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。根据国际财务报告准则，维简费及生产安全

费用在提取时以利润分配形式在所有者权益中的限制性储备项目单独反映。对在规定使用范围内

的费用性支出，于费用发生时计入当期综合收益表；属于资本性的支出,于完工时转入物业、厂房

及设备，并按照本公司折旧政策计提折旧。同时，按照当期维简费和安全生产费等的实际使用金

额在所有者权益内部进行结转，冲减限制性储备项目并增加未分配利润项目，以限制性储备余额

冲减至零为限。

4、 其他

□适用√不适用

178 / 179

2017 年半年度报告

第十一节 备查文件目录

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的

会计报表

备查文件目录

报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及

公告原稿

董事长：陈进行

董事会批准报送日期：2017-8-15

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