厦门港务:2017年半年度报告(更新后)

来源:证券时报 2017-08-16 00:00:00
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厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

厦门港务发展股份有限公司

2017 年半年度报告

2017 年 08 月

1

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、

完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人柯东、主管会计工作负责人吴岩松及会计机构负责人(会计主管人员)陈滨声

明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

除下列董事外,其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议。

未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名

许旭波 董事 另有公务 陈朝辉

公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险,敬请查阅“第四节经营情况讨论与分

析”之“十、公司面临的风险和应对措施”。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

2

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ..................................................................... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................. 5

第三节 公司业务概要 ............................................................................... 8

第四节 经营情况讨论与分析 ....................................................................... 9

第五节 重要事项 ................................................................................... 18

第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................... 29

第七节 优先股相关情况 ........................................................................... 32

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ........................................................ 33

第九节 公司债相关情况 ........................................................................... 34

第十节 财务报告 ................................................................................... 38

第十一节 备查文件目录 .......................................................................... 161

3

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

释义

释义项 指 释义内容

证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

深交所、交易所 指 深圳证券交易所

厦门证监局 指 中国证券监督管理委员会厦门监管局

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》

港务控股集团 指 厦门港务控股集团有限公司

国际港务 指 厦门国际港务股份有限公司

上市公司、公司、本公司、厦门港务、本集

指 厦门港务发展股份有限公司

三明港务 指 三明港务发展有限公司

古雷疏港 指 漳州市古雷疏港公路建设有限公司

港务贸易 指 厦门港务贸易有限公司

港务运输 指 厦门港务运输有限公司

厦门外代 指 中国厦门外轮代理有限公司

路桥建材 指 厦门市路桥建材有限公司

国内船代 指 厦门港务国内船舶代理有限公司

港务船务 指 厦门港务船务有限公司

港务物流 指 厦门港务物流有限公司

潮州港务 指 潮州港务发展有限公司

石湖山码头 指 厦门港务集团石湖山码头有限公司

海隆码头 指 厦门海隆码头有限公司

致同会计师事务所 指 致同会计师事务所(特殊普通合伙)

元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元

报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

4

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第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 厦门港务 股票代码 000905

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 厦门港务发展股份有限公司

公司的中文简称(如有) 厦门港务

公司的外文名称(如有) XIAMEN PORT DEVELOPMENT Co., Ltd

公司的外文名称缩写(如

XMPD

有)

公司的法定代表人 柯东

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 刘 翔 朱玲玲

联系地址 厦门市湖里区东港北路 31 号港务大厦 20 楼 厦门市湖里区东港北路 31 号港务大厦 20 楼

电话 0592-5826220 0592-5826220

传真 0592-5826223 0592-5826223

电子信箱 liux@xmgw.com.cn zhull@xmgw.com.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2016 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,

具体可参见 2016 年年报。

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四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

√ 是 □ 否

追溯调整或重述原因

同一控制下企业合并

本报告期比上年同

上年同期

本报告期 期增减

调整前 调整后 调整后

营业收入(元) 6,483,219,583.67 3,811,210,398.68 4,012,330,409.55 61.58%

归属于上市公司股东的净利润(元) 63,851,466.76 83,020,549.78 83,020,549.78 -23.09%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

41,321,947.52 47,411,012.21 47,411,012.21 -12.84%

益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元) -58,289,396.16 -9,601,000.03 234,909,711.78 -124.81%

基本每股收益(元/股) 0.12 0.16 0.16 -25.00%

稀释每股收益(元/股) 0.12 0.16 0.16 -25.00%

加权平均净资产收益率 2.43% 2.95% 2.63% -0.20%

本报告期末比上年

上年度末

本报告期末 度末增减

调整前 调整后 调整后

总资产(元) 7,098,587,688.47 5,841,432,276.97 7,390,152,639.77 -3.95%

归属于上市公司股东的净资产(元) 2,630,835,603.06 2,836,542,032.88 2,592,068,467.13 1.50%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位:元

6

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项目 金额 说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部

8,212,344.96

分)

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家

17,241,353.96

统一标准定额或定量享受的政府补助除外)

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交

易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,

836,637.34

以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融

资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,109,983.36

减:所得税影响额 8,850,079.91

少数股东权益影响额(税后) 4,020,720.47

合计 22,529,519.24 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以

及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益

的项目,应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性

损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

7

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第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

报告期内,公司从事的主要业务为:散杂货码头装卸及相关综合物流服务、商品贸易、建材销售等。公司所属的港口行

业和宏观经济的发展密切相关,国民经济和全球经济的波动使得港口行业具有周期性的特点。港口腹地的经济发展水平直接

影响港口的吞吐量规模,腹地的产业和货源结构直接决定港口的产品特点。自2012年以来,受欧债危机持续影响及中国宏观

经济增速趋缓共同影响,港口货物吞吐量虽然保持增长但增速有所回落,近三年中国规模以上港口货物吞吐量增速分别为

3.2%,1.6%,4.8%。

公司作为厦门港区规模最大综合物流服务商,拥有散杂货码头及后方堆场等稀缺资源、完善的港口配套与增值服务、较

为完整的物流业务链条,形成了内外贸航线、海陆空物流体系。目前在厦门港区域,公司在拖轮市场处于绝对领导地位,在

船舶代理、散杂货装卸、进出口拼箱、理货公证、仓储、运输、海铁联运、陆地港等港口物流领域处于主导领先地位。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

报告期内,公司的核心竞争力未发生重大变化,主要体现在:

公司是厦门口岸唯一一家以港口为依托、拥有完善的物流通道、完整的物流链条及高端物流专业人才和信息网络的企

业,在船舶代理、装卸、公证交接、助靠离泊、仓储、运输等等港口物流领域处于行业领先者的地位。公司业务贯穿货物

进出港所涉及的航运代理、理货公证、报关、陆运、集拼、报关、仓储、集装箱堆存等各环节,构成了完整而高效的港口

综合物流服务供应链。

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第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

2017年上半年,面对严峻的国际国内经济环境、复杂的政策环境及多变的市场形势,公司董事会带领经营班子及全体员

工,切实落实既定的年度工作计划,有序推进公司治理和业务经营的各项工作。

在报告期内,公司实现营业收入648,321.96万元,较去年同期增长61.58%,主要系本报告期贸易业务增加所致;实现归

属于上市公司股东的净利润为6,385.15万元,较去年同期下降23.09%,主要系公司投资建设的海沧港区20#、21#号泊位在建

工程转固定资产后,财务成本和折旧摊销增加所致。

报告期内,公司重点开展了以下工作:

(一)散杂货业务单元方面

1、石湖山码头公司抓住2017年以来火电发电量比重增加的机遇,积极与各大电厂、水泥厂沟通协商,争取新增业务量

由厦门进口,上半年吞吐量完成预算指标的100%;

2、东渡分公司克服搬迁影响,业务稳定发展;海隆码头取得省级新增外贸作业点资格,通过了海关初步验收,进入常

态化运作;

(二)港口物流业务单元方面

1、助推厦门国际邮轮母港发展,外代公司成功开展全国首例邮轮直供业务,实现货物“进口直供”、“保税供船”创

新监管模式,保障邮轮靠泊后船上物资的补给和供应;

2、物流公司的海沧出口监管仓获批,已着手进行仓库验收的前期筹备工作;高崎仓库引进世界五百强沃尔玛高端仓储

综合项目,仓储业务转型升级有所突破;

3、贸易公司通过集装箱创新煤炭集装箱采购配送的模式,与神华销售集团、天津中远海运集装箱运输有限公司达成三

方合作共识,实现“门到门”服务;

4、运输公司建立外拖车业务平台,整合社会运力资源,作业箱量同比增长4%;

5、船务公司完成了信息化系统平台一期建设试运行及调试,同时,开展平台系统建设二期的评估、前期演示等工作;

(三)腹地拓展业务方面

1、海铁联运业务上半年操作共计11271TUE,同比去年增长21%;

2、三明港务和吉安港务在厦门、营口均设立了内贸、外贸拼箱站点,在营口、松溪设立办事联络点;

3、推进潮州港码头水工标段建设,截止报告期末,累计完成投资22602万元;

4、古雷港区古雷作业区北1#、2#泊位项目如期开工建设,完成项目落地工作;

5、“漳州台商投资区保税物流中心(B型)”已获得海关总署批复,项目获批后将是漳州市首个海关特殊监管场所。

二、主营业务分析

概述

1、本报告期营业收入、营业成本分别较去年同期增加61.58%、66.74%,主要系本报告期贸易业务增加所致;

2、本报告期税金及附加较去年同期增加40.07%,主要系根据《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)的规定,

自2016年5月1日起利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目,房产税、土地使用税、车船使用税、

印花税等原计入管理费用的相关税费调整计入“税金及附加”所致;

3、本报告期财务费用较去年同期增加395.48%,主要系本报告期新增公司债利息以及子公司海隆码头转固后贷款利息

不可资本化所致;

4、本报告期资产减值损失较去年同期增加592.95%,主要系本报告期贸易公司计提存货跌价准备及坏账准备增加,而

去年同期转回部分计提的存货跌价准备所致;

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5、本报告期投资收益较去年同期增加911.87%,增加金额158.35万元,主要系本报告期确认的联营、合营企业的投资

亏损减少以及期货衍生品投资收益增加所致;

6、本报告期营业外收入较去年同期下降54.43%,主要系根据《企业会计准则第16号——政府补助》(财会〔2017〕15

号)的规定,自2017年1月1日起计入利润表的“营业外收入”中其他收益的政府补助调整计入“其他收益”项目所致;

7、本报告期内经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少124.81%,主要系报告期内贸易业务购入存货增加、支付

给职工以及为职工支付的现金增加所致;

8、本报告期内投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少33.22%,主要系本报告期内本公司根据股权转让协议支付

给厦门港务控股集团有限公司5.2亿元的石湖山码头公司收购款所致;

9、本报告期内筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少76.57%,主要系去年同期发行6亿元公司债,本报告期筹

资收入的现金减少所致;

10、本报告期内现金及现金等价物净增加额比上年同期下降233.93%,主要系本报告期内经营、投资、筹资活动产生的

现金流量净额均大幅减少所致。

主要财务数据同比变动情况

单位:元

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因

营业收入 6,483,219,583.67 4,012,330,409.55 61.58% 主要系本报告期贸易业务增加所致。

营业成本 6,238,727,823.07 3,741,560,403.50 66.74% 主要系本报告期贸易业务增加所致。

销售费用 13,553,673.94 11,038,567.12 22.78%

管理费用 85,484,457.09 92,406,811.24 -7.49%

主要系本报告期新增公司债利息以及子公司海隆

财务费用 20,346,667.34 -6,885,954.94 395.48%

码头转固后贷款利息不可资本化所致。

所得税费用 36,590,438.18 44,638,367.49 -18.03%

经营活动产生的现 主要系报告期内贸易业务购入存货增加、支付给

-58,289,396.16 234,909,711.78 -124.81%

金流量净额 职工以及为职工支付的现金增加所致。

主要系本报告期内本公司根据股权转让协议支付

投资活动产生的现

-490,376,076.25 -368,091,427.86 -33.22% 给厦门港务控股集团有限公司 5.2 亿元的石湖山

金流量净额

码头公司收购款所致。

筹资活动产生的现 主要系去年同期发行 6 亿元公司债,本报告期筹

108,349,820.64 462,365,419.36 -76.57%

金流量净额 资收入的现金减少所致。

现金及现金等价物 主要系本报告期内经营、投资、筹资活动产生的

-442,485,606.00 330,375,411.87 -233.93%

净增加额 现金流量净额均大幅减少所致。

主要系根据《增值税会计处理规定》(财会

〔2016〕22 号)的规定,自 2016 年 5 月 1 日起

利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税

税金及附加 10,012,123.86 7,147,772.14 40.07%

金及附加”项目,房产税、土地使用税、车船使

用税、印花税等原计入管理费用的相关税费调整

计入“税金及附加”所致。

主要系本报告期贸易公司计提存货跌价准备及坏

资产减值损失 13,809,886.61 -2,801,453.16 592.95%

账准备增加,而去年同期转回部分计提的存货跌

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厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

价准备所致。

主要系本报告期确认的联营、合营企业的投资亏

投资收益 1,409,953.85 -173,667.07 911.87%

损减少以及期货衍生品投资收益增加所致。

主要系根据《企业会计准则第 16 号——政府补

助》(财会〔2017〕15 号)的规定,自 2017 年 1

营业外收入 21,297,693.99 46,841,909.11 -54.53% 月 1 日起计入利润表中的“营业外收入”中其他

收益的政府补助调整计入“其他收益”项目所

致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

主营业务构成情况

单位:元

营业收入比上 营业成本比上年 毛利率比上年

营业收入 营业成本 毛利率

年同期增减 同期增减 同期增减

分行业

港口物流 2,059,526,167.92 1,901,545,217.63 7.67% 35.03% 43.42% -5.40%

贸易业务 4,233,368,136.86 4,177,998,060.70 1.31% 82.94% 82.87% 0.04%

分产品

码头业务 352,471,290.81 306,854,435.21 12.94% 6.25% 30.16% -15.99%

代理相关业务 1,452,689,500.28 1,415,476,447.55 2.56% 53.38% 54.22% -0.53%

拖轮助靠业务 115,619,420.23 65,867,684.51 43.03% 1.58% 7.03% -2.90%

贸易业务 4,233,368,136.86 4,177,998,060.70 1.31% 82.94% 82.87% 0.04%

理货业务 47,717,991.93 32,454,394.64 31.99% 21.09% 26.53% -2.92%

分地区

中国境内 6,483,219,583.67 6,238,727,823.07 3.77% 61.58% 66.74% -2.98%

三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

单位:元

本报告期末 上年同期末

比重增减 重大变动说明

金额 占总资产比例 金额 占总资产比例

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货币资金 396,989,702.59 5.59% 1,045,142,935.38 14.18% -8.59%

应收账款 1,056,160,429.41 14.88% 912,203,827.14 12.38% 2.50%

存货 558,350,067.15 7.87% 276,308,895.43 3.75% 4.12%

投资性房地产 232,986,455.40 3.28% 205,760,743.27 2.79% 0.49%

长期股权投资 125,875,635.07 1.77% 131,033,308.33 1.78% -0.01%

固定资产 2,789,666,530.04 39.30% 1,656,884,346.89 22.48% 16.82%

在建工程 309,072,027.56 4.35% 1,336,850,521.46 18.14% -13.79%

短期借款 145,981,952.14 2.06% 70,399,975.00 0.96% 1.10%

长期借款 200,629,682.59 2.83% 696,120,000.00 9.44% -6.61%

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位:元

本期公允价 计入权益的累计 本期计提

项目 期初数 本期购买金额 本期出售金额 期末数

值变动损益 公允价值变动 的减值

金融资产

上述合计 0.00 0.00 0.00

金融负债 0.00 -13,405.00 24,013,965.00 27,923,770.00 3,057,065.00

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

所有权受到限制的资产

项 目 期末账面价值 受限制原因

银行存款 20,556,858.97 职工房改及维修基金专户存款

银行存款 20,323,200.00 定期存款

其他货币资金 7,066,690.2 保证金

合 计 47,946,749.17

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说明:上述银行存款和其他货币资金由于不能随时用于支付,不作为现金流量表中的现金及现金等价物。

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额(元) 上年同期投资额(元) 变动幅度

120,447,695.41 323,420,170.60 -62.76%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

是否为固 截止报告期 未达到计划

投资 投资项目 本报告期投入 截至报告期末累 披露日期

项目名称 定资产投 资金来源 项目进度 预计收益 末累计实现 进度和预计 披露索引(如有)

方式 涉及行业 金额 计实际投入金额 (如有)

资 的收益 收益的原因

潮州港扩建货 自有资金/ 还处于 2014 年 03 《证券时报》、《中国

自建 是 物流 32,178,575.98 214,077,571.36 62.60% 0.00

运码头项目 贷款 建设期 月 26 日 证券报》、巨潮资讯网

古雷港北

处于开工 2015 年 10 《证券时报》、《中国

1#、2#泊位工 自建 是 港口建设 12,224,042.00 30,981,592.24 自有资金 2.54% 0.00

准备阶段 月 17 日 证券报》、巨潮资讯网

合计 -- -- -- 44,402,617.98 245,059,163.60 -- -- 0.00 0.00 -- -- --

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厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4、金融资产投资

(1)证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

(2)衍生品投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

期末投资金

衍生品投资 计提减值准

衍生品投资操 是否关联交 衍生品投资 期初投资金 报告期内购 报告期内售 期末投资金 额占公司报 报告期实际

关联关系 初始投资金 起始日期 终止日期 备金额(如

作方名称 易 类型 额 入金额 出金额 额 告期末净资 损益金额

额 有)

产比例

国贸期货有限 2017 年 02 2017 年 02

非关联方 否 聚乙烯 0 0 509.02 523 0 0.00% 13.68

公司 月 03 日 月 23 日

国贸期货有限 2017 年 01 2017 年 03

非关联方 否 聚丙烯 0 0 896.72 934.79 0 0.00% 37.49

公司 月 23 日 月 31 日

国贸期货有限 2017 年 05 2017 年 09

非关联方 否 聚丙烯 0 0 995.66 1,334.58 305.7 0.12% 32.49

公司 月 23 日 月 30 日

合计 0 -- -- 0 2,401.4 2,792.37 305.7 0.12% 83.66

衍生品投资资金来源 自有资金

涉诉情况(如适用) 无

衍生品投资审批董事会公告披露日期(如有) 2017 年 01 月 24 日

衍生品投资审批股东会公告披露日期(如有)

报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明(包括 报告期衍生品持仓的风险分析:公司开展的套期保值业务仅限于现货套期保值规避经营风险的目的,不做投机性、套利性的

14

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风 交易操作,其风险点主要包括市场制度风险,包括保证金制度、涨跌停板制度和当日无负债制度,当价格发生不利变化时,如不

险、法律风险等) 及时追加保证金将被强行平仓;价格波动风险,期货市场价格对各种因素有着灵敏的反应,价格经常处于波动中;内部控制风

险,因期货交易专业性较强、复杂程度高,可能由于内控不完善造成风险。

控制措施:慎重选择期货经纪公司,合理设置期货业务组织机构和选择安排相应岗位业务人员;严格控制套期保值的资金规

模,合理计划和使用保证金;严格按照套期保值规定操作,坚持保值目的,绝不做投机交易,最大程度对冲价格波动风险;拟定

专门的内控制度,对套期保值额度、品种、审批权限、内部审核流程、内部风险报告制度及风险处理程序、信息披露等作出明确

规定;针对交易错单建立的处理程序等。

已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动 公司衍生品投资业务为期货套期保值业务,期货市场上 2017 年 06 月 30 日 品种聚丙烯持仓 78 手(390 吨) 建仓均价

的情况,对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的 7838.628(元/吨)。截止 2017 年 06 月 30 日 结算价格 7873(元/吨)浮动亏损 1.34 万元;现货市场上,截止到 6 月 30 日,暂

方法及相关假设与参数的设定 估单价 7850 元/吨,暂估成本价 7935 元/吨,暂估亏损 3.32 万元。

报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与

无发生重大变化。

上一报告期相比是否发生重大变化的说明

独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意

公司只是利用期货工具进行价格锁定,只要按公司期货管理制度流程执行,风险可控。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

15

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称 公司类型 主要业务 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

中国厦门外轮代理有 中外籍国际船

子公司 代理 30,000,000.00 698,759,851.82 265,222,653.60 1,435,751,738.47 28,217,127.56 23,594,134.06

限公司 舶代理

厦门港务船务有限公

子公司 运输 港口拖轮经营 135,000,000.00 466,708,187.00 284,485,792.83 115,619,420.23 34,807,103.72 27,122,403.68

厦门港务集团石湖山

子公司 港口 港口装卸 40,000,000.00 1,427,935,681.96 747,954,912.63 200,970,547.49 53,897,663.38 47,414,699.83

码头有限公司

厦门市路桥建材有限 建材生产、销

子公司 建筑建材 70,000,000.00 262,968,118.83 111,453,033.82 156,348,184.54 5,660,586.22 11,896,939.77

公司 售

厦门海隆码头有限公 码头装卸搬

子公司 装卸搬运

司 运、仓储 450,000,000.00 1,519,210,658.20 411,776,001.30 73,570,836.31 -25,834,677.11 -25,820,659.82

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明

厦门海隆码头有限公司于 2016 年 11 月转固投产,本报告期因业务量还未达到预计产量,而且在建工程转入固定资产后增加不可资本化财务利息支出 1669.89 万元以及折旧

与摊销 2870.68 万元,使本报告期出现大额亏损。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

16

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十、公司面临的风险和应对措施

公司未来发展可能面对的风险:

1、厦门物流业的发展面临着经营腹地狭小、经济总量不足的现实瓶颈;

2、由于行业进入门槛不高,公司物流业务链的各个板块均存在着不同程度的市场竞争;

3、随着市场成熟、行业格局的变化,公司的客户议价能力提高,直接影响到产品和服务的价格。

针对上述风险,本公司的应对策略为:借助陆地港、海铁联运等项目拓展腹地货源,整合整体物流供应链,以项目为

平台,以资本运营为手段,积极寻求业务范围扩张,提高对物流资源的控制能力,提升公司的整体竞争力和盈利能力。

17

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

投资者参

会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引

与比例

《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯

2017 年度第一次 2017 年 02 月 2017 年 02 月

临时股东大会 55.27% 网《厦门港务 2017 年度第一次临时股东大

临时股东大会 10 日 11 日

会决议公告》(公告编号:2017-07)

《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯

2017 年 04 月 2017 年 04 月

2016 年度股东大会 年度股东大会 55.33% 网《厦门港务 2016 年度股东大会决议公

10 日 11 日

告》(公告编号:2017-16)

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及

截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺时 承诺 履行

承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容

间 期限 情况

股改承诺

收购报告

书或权益

变动报告

书中所作

承诺

关于同业

资产重组 厦门国际 一、关于避免同业竞争的承诺: 2004 年

竞争、关 持续

时所作承 港务股份 1、厦门国际港务股份有限公司及其全资子公司、控股子公司 06 月 06 长期

联交易、 履行

诺 有限公司 日

资金占用 将不再从事与股份公司生产经营相同或类似的内贸集装箱港口装

18

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

方面的承

卸、国际及国内运输船舶代理、理货业务、助轮船靠离泊业务及港

区外的货物仓储与陆路运输、集装箱堆存,不与股份公司生产经营

相同或类似业务的投入;

2、厦门国际港务股份有限公司保证不利用对股份公司的控股

关系损害股份公司及股份公司其他股东的利益。对于将来可能发生

的新的同业竞争,厦门国际港务股份有限公司承诺,在完成本次资

产置换并成为股份公司控股股东后,将不以任何方式(包括但不限

于单独经营、通过合资经营或拥有另一家公司或企业的股份及其他

权益)直接或间接参与任何与股份公司及股份公司控股子公司构成

竞争的业务活动。

二、规范关联交易承诺

为了避免或减少将来可能产生的与股份公司之间的关联交易,

厦门国际港务股份有限公司承诺:厦门国际港务股份有限公司在成

为本公司的控股股东后,将在符合本公司生产经营需要的基础上尽

量减少与本公司之间的关联交易,若有关联交易,均依据有关规范

性文件及本公司章程履行合法程序,及时进行信息披露,保证不通

过关联交易损害本公司及其他股东的合法权益。

三、“五分开”承诺

在厦门国际港务股份有限公司成为本公司的控股股东后,将保

证与公司做到人员独立、资产独立完整、业务独立、财务独立、机

构独立。具体承诺如下:

1、保证本公司与厦门国际港务股份有限公司之间人员独立。

(1)保证本公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等

高级管理人员不在本公司与厦门国际港务股份有限公司、厦门国际

港务股份有限公司之全资附属企业或除本公司之外的控股公司之

间双重任职。 (2)保证本公司的劳动、人事及工资管理与厦门国

际港务股份有限公司之间完全独立。

2、保证本公司资产独立完整 。(1)保证本公司具有独立完整

的资产。 (2)保证本公司不存在资金、资产被厦门国际港务股份

有限公司占用的情形。(3)保证本公司的住所独立于厦门国际港务

股份有限公司。

3、保证本公司的财务独立。(1)保证本公司建立独立的财务

部门和独立的财务核算体系。(2)保证本公司具有规范、独立的

财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度。(3)保证本

19

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公司独立在银行开户,不与厦门国际港务股份有限公司共用一个

银行帐户。(4)保证本公司的财务人员不在厦门国际港务股份有

限公司兼职。(5)保证本公司依法独立纳税。(6)保证本公司能

够独立作出财务决策,厦门国际港务股份有限公司不干预本公司

的资金使用。

4、保证本公司机构独立。保证本公司拥有独立、完整的组织

机构,与厦门国际港务股份有限公司的机构完全分开。

5、保证本公司业务独立。(1)保证本公司拥有独立开展经营

活动的资产、人员、资质和能力,股份公司具有面向市场自主经

营的能力。(2)保证本公司业务独立,避免同业竞争。

首次公开

发行或再

融资时所

作承诺

股权激励

承诺

本公司在未来三年 (2015-2017 年)的具体股东回报规划作

出如下承诺:

1、分配方式:采用现金、股票或者现金与股票相结合的方式

分配股利。公司在选择利润分配形式时优先采用现金分红的利润

分配方式。原则上每年度进行一次利润分配,在有条件的情况

下,公司可以进行中期利润分配。

2、公司现金分红的具体条件和比例:根据《公司章程》的规

定,在公司盈利且现金流满足公司正常经营和长期发展的前提

其他对公 2015

下,公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实 2015 年

司中小股 年- 履行

本公司 分红承诺 现的年均可分配利润的 30%。具体每一年度现金分红比例由董事 04 月 10

东所作承 2017 中

诺 会根据公司盈利水平与经营发展计划制订,报股东大会审议批 年

准。

3、公司发放股票股利的具体条件:未来三年(2015-2017

年),公司可以根据累计可供分配利润、公积金及现金流状况,在

保证最低现金分红比例和公司股本规模合理的前提下,为保持股

本扩张与业绩增长相适应,也可以采用股票股利方式进行利润分

配。如采用股票股利进行利润分配,应具有公司成长性、每股净

资产的摊薄等真实合理因素。

4、对投资者的回报力度:公司董事会应在综合考虑所处行业

20

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金

支出安排等因素的基础上,区分下列情形,并按照《公司章程》

规定的程序,提出下述差异化的现金分红政策:(1)公司发展阶

段属成熟期且无重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分

红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%;(2)公司发展阶

段属成熟期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分

红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%;(3)公司发展阶

段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分

红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%;公司发展阶段不

易区分但有重大资金支出安排的,可以按照前项规定处理。

承诺是否按时履行 是

如承诺超期未履行完毕的,应当

详细说明未完成履行的具体原因 不适用

及下一步的工作计划

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

21

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

√ 适用 □ 不适用

涉案金额 是否形成 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审理结 诉讼(仲裁)判决执

诉讼(仲裁)基本情况 披露日期 披露索引

(万元) 预计负债 裁)进展 果及影响 行情况

北新建材集团有限公

司与厦门港务国内船

《证券时

舶代理有限公司、厦

2015 年 03 报》、《中国

门港务发展股份有限 5,197.61 否 调解中 未出结果 未出结果

月 20 日 证券报》和

公司东渡分公司、港

巨潮资讯网

务贸易、本公司钢材

合同纠纷

福建大田县聚金贸

厦门港务贸易有限公 《证券时

易有限公司确认欠 截止 2017 年 6 月

司与福建大田县聚金 2015 年 03 报》、《中国

901.2 否 已判决 款 901.2 万元及保 30 日,收回 838.56

贸易有限公司、陈开 月 20 日 证券报》和

全费用,并达成了 万元。

祖买卖合同纠纷 巨潮资讯网

偿还计划

厦门港务贸易有限公 《证券时

司与梅州市星际贸易 已判决港务贸易公 2016 年 03 报》、《中国

2,004.48 否 已判决 正在强制执行当中

有限公司、林国凯、 司胜诉 月 18 日 证券报》和

王娟买卖合同纠纷 巨潮资讯网

厦门港务贸易有限公 《证券时

司与厦门百成兴商贸 已判决港务贸易公 2016 年 08 报》、《中国

1,919.59 否 已判决 正在强制执行当中

有限公司等买卖合同 司胜诉 月 13 日 证券报》和

纠纷 巨潮资讯网

2016 年 4

月 11

厦门港务贸易有限公 《证券时

日,厦门

司与福建省华益塑业 尚未开庭审理, 2016 年 08 报》、《中国

309.62 否 市湖里区 未到执行程序

股份有限公司买卖合 暂无判决结果 月 13 日 证券报》和

人民法院

同纠纷 巨潮资讯网

已受理此

厦门港务贸易有限公 2016 年 6

司与湖石化学贸易 月 21 日 《证券时

(上海)有限公司、 厦门市湖 已开庭审理, 暂 2016 年 08 报》、《中国

315.6 否 未到执行程序

湖石化学贸易(上 里区人民 无判决结果 月 13 日 证券报》和

海)有限公司广州分 法院受理 巨潮资讯网

公司侵权纠纷 此案

厦门港务贸易有限公 《证券时

司与厦门宝欣企业有 2017 年 03 报》、《中国

1,539.07 否 已调解 已调解结案 正在强制执行当中

限公司、黄志军买卖 月 18 日 证券报》和

合同纠纷 巨潮资讯网

厦门港务贸易有限公 截止 2017 年 6 月 《证券时

3,290.43 否 已调解 已调解结案 2017 年 03

司与厦门鑫天和贸易 30 日,已收回 50 报》、《中国

22

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

有限公司、厦门唯盈 万元。 月 18 日 证券报》和

实业有限公司买卖合 巨潮资讯网

同纠纷

厦门港务贸易有限公 《证券时

一审胜

司与腾龙芳烃(漳 2017 年 03 报》、《中国

470.82 否 诉、对方 二审尚未开庭 未到执行程序

州)有限公司买卖合 月 18 日 证券报》和

上诉

同纠纷 巨潮资讯网

厦门港务贸易有限公 2016 年 7

司与厦门万杰隆集团 月 15 日 《证券时

有限公司、厦门市万 厦门市湖 已开庭审理,尚未 2017 年 03 报》、《中国

1,180.42 否 未到执行程序

杰隆工贸有限公司、 里区人民 判决 月 18 日 证券报》和

许木杰、许琼兰买卖 法院受理 巨潮资讯网

合同纠纷 此案

2016 年

厦门港务贸易有限公 12 月 8 日 《证券时

司与厦门万杰隆集团 厦门市中 尚未开庭审理, 2017 年 03 报》、《中国

5,098.76 否 未到执行程序

有限公司质押合同纠 级人民法 暂无判决结果 月 18 日 证券报》和

纷 院已受理 巨潮资讯网

此案

厦门火炬集团物流有 该案移送 《证券时

限公司与厦门港务运 至厦门市 2016 年 08 报》、《中国

3,401.37 否 尚未开庭审理 尚未开庭审理

输有限公司运输合同 中级人民 月 13 日 证券报》和

纠纷 法院 巨潮资讯网

厦门港务运输有限公 《证券时

司与北京盛丰物流有 已判决港务运输公 2016 年 03 报》、《中国

776.27 否 已判决 尚未执行

限公司青岛分公司运 司胜诉 月 18 日 证券报》和

输协议纠纷 巨潮资讯网

厦门港务运输有限公

与福建达利食品集 《证券时

司与福建达利食品集 截止 2017 年 6 月

团有限公司(含下 2016 年 03 报》、《中国

团有限公司、泉州达 2,392.62 否 调解撤诉 30 日已收回

属公司)调解撤诉 月 18 日 证券报》和

利食品有限公司运输 1411.51 万元。

并达成偿还计划 巨潮资讯网

协议纠纷

《证券时

厦门港务运输有限公

2017 年 03 报》、《中国

司与厦门锦园物流有 698.33 否 已开庭 已开庭 未判决

月 18 日 证券报》和

限公司运输协议纠纷

巨潮资讯网

《证券时

厦门港务运输有限公

2017 年 08 报》、《中国

司与厦门汉连物流有 186.31 否 已开庭 已开庭 未判决

月 15 日 证券报》和

限公司运输协议纠纷

巨潮资讯网

23

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

九、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

□ 是 √ 否

公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

24

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

√ 适用 □ 不适用

托管情况说明

详见本报告第十节财务报告十二关联方及关联方交易之5(2)。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的托管项目。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

详见本报告第十节财务报告十二关联方及关联方交易之5(3)。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

(1)担保情况

单位:万元

公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

担保额度 实际发生日期 是否履行 是否为关

担保对象名称 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期

相关公告 (协议签署 完毕 联方担保

25

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

披露日期 日)

公司与子公司之间担保情况

担保额度相 实际发生日期

是否履行 是否为关

担保对象名称 关公告披露 担保额度 (协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期

完毕 联方担保

日期 日)

潮州港务发展有 2016 年 03 2016 年 11 月 连带责任

27,020 7,564.88 5年 否 否

限公司 月 16 日 01 日 保证

厦门市路桥建材 2015 年 08 2016 年 06 月 连带责任

5,000 3,227 1年 是 否

有限公司 月 11 日 03 日 保证

厦门港务贸易有 2017 年 01 2017 年 04 月 连带责任

20,000 13,793 1年 否 否

限公司 月 25 日 08 日 保证

厦门港务贸易有 2017 年 01 2017 年 03 月 连带责任

25,000 17,997.33 1年 否 否

限公司 月 25 日 16 日 保证

厦门港务贸易有 2017 年 01 2017 年 03 月 连带责任

10,000 9,232.78 1年 否 否

限公司 月 25 日 03 日 保证

厦门港务贸易有 2017 年 01 2017 年 06 月 连带责任

20,000 5,755.24 1年 否 否

限公司 月 25 日 20 日 保证

厦门港务贸易有 2016 年 03 2016 年 07 月 连带责任

20,000 1,109 1年 否 否

限公司 月 16 日 01 日 保证

厦门港务贸易有 2017 年 01 2017 年 06 月 连带责任

8,000 1,880 1年 否 否

限公司 月 25 日 16 日 保证

厦门港务贸易有 2017 年 01 2017 年 05 月 连带责任

20,000 9,244.77 1年 否 否

限公司 月 25 日 15 日 保证

厦门港务贸易有 2017 年 01 2017 年 05 月 连带责任

10,000 0 1年 否 否

限公司 月 25 日 22 日 保证

厦门港务贸易有 2016 年 03 2016 年 06 月 连带责任

17,000 1,029.29 1年 否 否

限公司 月 16 日 03 日 保证

厦门港务贸易有 2016 年 12 2017 年 01 月 连带责任

30,000 11,200 2年 否 否

限公司 月 14 日 01 日 保证

厦门港务船务有 2004 年 12 2005 年 03 月 连带责任

4,800 912 12 年 否 否

限公司 月 17 日 10 日 保证

漳州龙池港务发 2016 年 10 2017 年 05 月 连带责任

6,600 0 5年 否 否

展有限公司 月 31 日 04 日 保证

报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际

157,000 177,461.81

度合计(B1) 发生额合计(B2)

报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保

225,420 82,945.29

保额度合计(B3) 余额合计(B4)

子公司对子公司的担保情况

26

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

担保额度 实际发生日期

是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 (协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期

完毕 联方担保

披露日期 日)

公司担保总额(即前三大项的合计)

报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合

157,000 177,461.81

(A1+B1+C1) 计(A2+B2+C2)

报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计

225,420 82,945.29

计(A3+B3+C3) (A4+B4+C4)

实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例 31.53%

其中:

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D) 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债

71,241.41

务担保余额(E)

担保总额超过净资产 50%部分的金额(F) 0

上述三项担保金额合计(D+E+F) 71,241.41

未到期担保可能承担连带清偿责任说明(如有) 无可能承担连带责任的未到期担保。

违反规定程序对外提供担保的说明(如有) 无违反规定程序的对外担保。

采用复合方式担保的具体情况说明

(2)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、履行精准扶贫社会责任情况

公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。

2、重大环保情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

27

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

信息披露索引

事 项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 互联网网站

厦门港务2016年面向合格投资者公开发行公司债券(第 《证券时报》B4

2017年1月16日 巨潮资讯网

二期)上市公告书 《中国证券报》A63

1、厦门港务第五届董事会第二十四次会议决议公告

2、厦门港务关于贸易公司2017年度开展套期保值业务的

公告 《证券时报》B52

2017年1月25日 巨潮资讯网

3、厦门港务关于为全资子公司提供担保的公告 《中国证券报》B028

4、厦门港务董事会关于召开2017年度第一次临时股东大

会的通知

厦门港务董事会关于召开2017年度第一次临时股东大会 《证券时报》B13

2017年2月10日 巨潮资讯网

的提示性公告 《中国证券报》B028

厦门港务2017年度第一次临时股东大会决议公告 《证券时报》B25

2017年2月11日 巨潮资讯网

《中国证券报》B034

厦门港务关于财务总监辞职的公告 《证券时报》B183

2017年2月28日 巨潮资讯网

《中国证券报》B068

1、厦门港务2016年度报告摘要

2、厦门港务第五届董事会第二十五次会议决议公告

3、厦门港务第五届监事会第十四次会议决议公告 《证券时报》B38、B39

2017年3月18日 巨潮资讯网

4、厦门港务2017年度日常关联交易预计公告 《中国证券报》B105

5、厦门港务对外担保公告

6、厦门港务董事会关于召开2016年度股东大会的通知

厦门港务董事会关于召开2016年度股东大会的提示性公 《证券时报》B47

2017年4月6日 巨潮资讯网

告 《中国证券报》B020

1、厦门港务2016年度股东大会决议公告

《证券时报》B34

2、厦门港务第六届董事会第一次会议决议公告 2017年4月11日 巨潮资讯网

《中国证券报》B026

3、厦门港务第六届监事会第一次会议决议公告

1、厦门港务2017年第一季度报告 《证券时报》B222

2017年4月29日 巨潮资讯网

2、厦门港务第六届董事会第二次会议决议公告 《中国证券报》B170

厦门港务2016年度权益分派实施公告 《证券时报》B67

2017年5月26日 巨潮资讯网

《中国证券报》A35

1、厦门港务第六届董事会第三次会议决议公告 《证券时报》B82

2017年6月1日 巨潮资讯网

2、厦门港务关于对控股子公司进行增资的公告 《中国证券报》B042

厦门港务“16厦港01”付息公告 《证券时报》B19

2017年6月20日 巨潮资讯网

《中国证券报》B032

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

28

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后

发行 公积金转

数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例

新股 股

一、有限售条件股份 0 0.00% 0 0.00%

1、国家持股 0 0.00% 0 0.00%

2、国有法人持股 0 0.00% 0 0.00%

3、其他内资持股 0 0.00% 0 0.00%

其中:境内法人持股 0 0.00% 0 0.00%

境内自然人持股 0 0.00% 0 0.00%

4、外资持股 0 0.00% 0 0.00%

其中:境外法人持股 0 0.00% 0 0.00%

境外自然人持股 0 0.00% 0 0.00%

二、无限售条件股份 531,000,000 100.00% 531,000,000 100.00%

1、人民币普通股 531,000,000 100.00% 531,000,000 100.00%

2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%

3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%

4、其他 0 0.00% 0 0.00%

三、股份总数 531,000,000 100.00% 531,000,000 100.00%

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

29

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末表决权恢复的优先股

报告期末普通股股东总数 60,866 股东总数(如有)(参见注 0

8)

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售条 质押或冻结情况

股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 增减变动 条件的普通 件的普通股数

股份状态 数量

数量 情况 股数量 量

厦门国际港务

国有法人 55.13% 292,716,000 0 292,716,000 0

股份有限公司

黄建安 境内自然人 0.44% 2,325,727 0 2,325,727

薛韬 境内自然人 0.36% 1,934,310 0 1,934,310

许灵波 境内自然人 0.30% 1,595,000 0 1,595,000

林琼华 境内自然人 0.22% 1,187,900 0 1,187,900

陈庆良 境内自然人 0.22% 1,185,500 0 1,185,500

王彦章 境内自然人 0.22% 1,174,300 0 1,174,300

林成发 境内自然人 0.21% 1,104,500 0 1,104,500

宁屾 境内自然人 0.20% 1,041,699 0 1,041,699

翟育豹 境内自然人 0.18% 979,336 0 979,336

战略投资者或一般法人因配售

新股成为前 10 名普通股股东 不适用

的情况(如有)(参见注 3)

1、公司持股 5%以上(含 5%)的股东仅厦门国际港务股份有限公司一家,是本公司的控股

股东,关联属性为控股母公司,所持股份性质为国有法人股;

上述股东关联关系或一致行动

2、公司位列前十名的其他股东与上市公司控股股东不存在关联关系,也不属于《上市公

的说明

司收购管理办法》中规定的一致行动人;

3、未知其他流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

股东名称 报告期末持有无限售条件普通 股份种类

30

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

股股份数量 股份种类 数量

厦门国际港务股份有限公司 292,716,000 人民币普通股 292,716,000

黄建安 2,325,727 人民币普通股 2,325,727

薛韬 1,934,310 人民币普通股 1,934,310

许灵波 1,595,000 人民币普通股 1,595,000

林琼华 1,187,900 人民币普通股 1,187,900

陈庆良 1,185,500 人民币普通股 1,185,500

王彦章 1,174,300 人民币普通股 1,174,300

林成发 1,104,500 人民币普通股 1,104,500

宁屾 1,041,699 人民币普通股 1,041,699

翟育豹 979,336 人民币普通股 979,336

1、 公司持股 5%以上(含 5%)的股东仅厦门国际港务股份有限公司一家,是本公司的

前 10 名无限售条件普通股股东之

控股股东,关联属性为控股母公司,所持股份性质为国有法人股;

间,以及前 10 名无限售条件普通

2、 公司位列前十名的其他股东与上市公司控股股东不存在关联关系,也不属于《上

股股东和前 10 名普通股股东之间

市公司收购管理办法》中规定的一致行动人;

关联关系或一致行动的说明

3、 未知其他流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。

前 10 名普通股股东参与融资融券 1、王彦章通过信用交易担保证券账户持有公司股票 589,500 股;

业务股东情况说明(如有)(参见 2、林成发通过信用交易担保证券账户持有公司股票 1,104,500 股;

注 4) 3、翟育豹通过信用交易担保证券账户持有公司股票 979,336 股。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易。

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

31

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

32

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2016 年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名 担任的职务 类型 日期 原因

陈朝辉 董事 被选举 2017 年 04 月 10 日 董事会换届选举

许旭波 董事 被选举 2017 年 04 月 10 日 董事会换届选举

林晓月 独立董事 被选举 2017 年 04 月 10 日 董事会换届选举

廖国省 监事会主席 被选举 2017 年 04 月 10 日 监事会换届选举

詹竞瑜 监事 被选举 2017 年 04 月 10 日 监事会换届选举

于海滨 总工程师 聘任 2017 年 05 月 31 日 董事会聘任

林开标 董事 任期满离任 2017 年 04 月 10 日 董事会换届选举

黄子榕 董事 任期满离任 2017 年 04 月 10 日 董事会换届选举

杨宏图 董事 任期满离任 2017 年 04 月 10 日 董事会换届选举

傅元略 独立董事 任期满离任 2017 年 04 月 10 日 董事会换届选举

陈朝辉 监事会主席 任期满离任 2017 年 04 月 10 日 监事会换届选举

周毅榕 监事 任期满离任 2017 年 04 月 10 日 监事会换届选举

陈震 财务总监 解聘 2017 年 02 月 27 日 因工作变动辞职

33

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

一、公司债券基本信息

债券余额

债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 利率 还本付息方式

(万元)

本期债券的付息日为 2017 年至 2021

年每年的 6 月 27 日。若投资者行使

厦门港务发展股

回售选择权,则回售部分债券的付

份有限公司 2016

16 厦港 2016 年 06 2021 年 06 息日为自 2017 年至 2019 年每年的 6

年面向合格投资 112407 60,000 3.25%

01 月 27 日 月 27 日 月 27 日。本期债券的兑付日为 2021

者公开发行公司

年 6 月 27 日;若投资者行使回售选

债券(第一期)

择权,则回售部分债券的兑付日为

2019 年 6 月 27 日。

本期债券的付息日为 2017 年至 2021

年每年的 10 月 25 日。若投资者行

厦门港务发展股

使回售选择权,则回售部分债券的

份有限公司 2016

16 厦港 2016 年 10 2021 年 10 付息日为自 2017 年至 2019 年每年

年面向合格投资 112465 50,000 3.02%

02 月 25 日 月 25 日 的 10 月 25 日。本期债券的兑付日

者公开发行公司

为 2021 年 10 月 25 日;若投资者行

债券(第二期)

使回售选择权,则回售部分债券的

兑付日为 2019 年 10 月 25 日。

公司债券上市或转让的交易

深交所

场所

投资者适当性安排 本期债券为 5 年期品种,附第 3 年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权。

报告期内公司债券的付息兑 在债券 16 厦港 01 的首次付息期 2017 年 6 月 27 日按时支付利息 1950 万元。两支债券均未

付情况 到兑付期。

公司债券附发行人或投资者

选择权条款、可交换条款等

未到条款执行期。

特殊条款的,报告期内相关

条款的执行情况(如适用)

二、债券受托管理人和资信评级机构信息

债券受托管理人:

名称 东方花旗证券 办公地址 上海市中山南 联系人 程欢 联系人电话 021-23153888

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厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

有限公司 路 318 号东方

国际金融广场

24 层

报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构:

名称 上海新世纪资信评估投资服务有限公司 办公地址 上海市黄浦区汉口路 398 号华盛大厦 14 层

报告期内公司聘请的债券受托管理人、

资信评级机构发生变更的,变更的原

不适用

因、履行的程序、对投资者利益的影响

等(如适用)

三、公司债券募集资金使用情况

第一期公司债募集的资金扣除发行承销费 288 万元后的募集资金净额 59712 万元

公司债券募集资金使用情况及履行的程

已全额按用途用于归还海隆码头项目建设贷款;第二期公司债募集的资金扣除发

行承销费 240 万元后的募集资金净额 49760 万元已全额用于补充营运资金。

期末余额(万元) 9.36

募集资金专项账户运作情况 正常

募集资金使用是否与募集说明书承诺的 一致。两期公司债募集资金 11 亿元于 2016 年已全部使用完毕,本报告期无公司

用途、使用计划及其他约定一致 债募集资金使用情况。

四、公司债券信息评级情况

上海新世纪资信评估投资服务有限公司对公司的跟踪评级报告:

厦门港务发展股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)及(第二期)跟踪评级报告概要

16 厦港 01:5(3+2)年期 6 亿元人民币,2016 年 06 月 27 日-2021 年 06 月 27 日

存续期间

16 厦港 02:5(3+2)年期 5 亿元人民币,2016 年 10 月 25 日-2021 年 10 月 25 日

本次 前次

主体/展望/债项 评级时间 主体/展望/债项 评级时间

16 厦港 01 AA+/稳定/ AA+ 2017 年 5 月 AA+/稳定/ AA+ 2016 年 4 月

16 厦港 02 AA+/稳定/ AA+ 2017 年 5 月 AA+/稳定/ AA+ 2016 年 10 月

跟踪评级观点:跟踪期内,由于厦门港务完成了石湖山码头的收购工作,公司港口物流业务收入和盈利水平均有所提

升;公司贸易业务规模受煤炭及废纸业务量大幅增长而大幅扩张;公司负债规模有所扩大,负债经营程度有所上升,但公

司刚性债务以中长期刚性债务为主,即期偿付压力不大。

35

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施

报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更。

报告期内尚未到偿债期,相关偿债计划和措施执行情况正常,与募集说明书承诺一致。

报告期内尚未到偿债期,专项偿债账户与募集说明书的相关承诺一致。

六、报告期内债券持有人会议的召开情况

报告期内未召开与债券有关会议。

七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况

报告期内债券受托管理人履行职责情况正常,受托管理人在履行职责时不存在利益冲突。

八、截至报告期末和上年末(或报告期和上年相同期间)公司的主要会计数据和财务指标

单位:万元

项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减

流动比率 110.51% 103.36% 7.15%

资产负债率 53.32% 56.29% -2.97%

速动比率 86.06% 84.88% 1.18%

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减

EBITDA 利息保障倍数 4.13 5.98 -30.94%

贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%

利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%

上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因

√ 适用 □ 不适用

EBITDA利息保障倍数较去年同期减少30.94%主要系本报告期新增公司债利息以及子公司海隆码头转固后贷款利息不可

资本化,使得财务费用的利息支出增加所致。

九、公司逾期未偿还债项

□ 适用 √ 不适用

公司不存在逾期未偿还债项。

十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

报告期内无其他债券和债务融资工具。

36

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况

十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

报告期内公司债券募集说明书相关约定或承诺正常履行,对债券投资者利益无影响。

十三、报告期内发生的重大事项

报告期内未发生《公司债券发行与交易管理办法》第四十五条列示的重大事项。

十四、公司债券是否存在保证人

□ 是 √ 否

37

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表

编制单位:厦门港务发展股份有限公司

2017 年 06 月 30 日

单位:元

项目 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 396,989,702.59 841,060,150.57

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 123,695,272.45 83,493,430.09

应收账款 1,056,160,429.41 826,009,809.50

预付款项 291,605,489.01 332,216,436.40

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 133,653.34

应收股利

其他应收款 48,404,987.32 49,784,383.86

买入返售金融资产

存货 558,350,067.15 507,912,796.48

38

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 155,448,800.00

其他流动资产 47,940,180.12 44,914,832.24

流动资产合计 2,523,146,128.05 2,840,974,292.48

非流动资产:

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 41,355,503.29 41,355,503.29

持有至到期投资

长期应收款 141,567,500.00 111,711,011.01

长期股权投资 125,875,635.07 129,761,851.03

投资性房地产 232,986,455.40 235,473,523.58

固定资产 2,789,666,530.04 2,856,696,166.21

在建工程 309,072,027.56 256,573,776.65

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 812,142,710.55 823,232,139.91

开发支出

商誉

长期待摊费用 17,316,631.99 21,532,607.53

递延所得税资产 50,724,823.71 48,906,256.52

其他非流动资产 54,733,742.81 23,935,511.56

非流动资产合计 4,575,441,560.42 4,549,178,347.29

资产总计 7,098,587,688.47 7,390,152,639.77

流动负债:

短期借款 145,981,952.14 50,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

13,405.00

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 117,194,750.58 108,442,680.77

39

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

应付账款 870,050,502.30 980,402,035.33

预收款项 302,650,704.06 296,265,554.03

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 75,439,362.57 133,743,740.66

应交税费 43,565,188.44 62,391,939.06

应付利息 10,852,584.84 13,237,193.90

应付股利

其他应付款 684,841,142.57 1,054,019,512.92

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 32,560,000.00 50,160,000.00

其他流动负债

流动负债合计 2,283,149,592.50 2,748,662,656.67

非流动负债:

长期借款 200,629,682.59 109,275,304.00

应付债券 1,095,605,788.46 1,095,157,061.33

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 70,743,322.12 72,110,765.68

递延所得税负债 134,714,161.52 134,714,161.52

其他非流动负债

非流动负债合计 1,501,692,954.69 1,411,257,292.53

负债合计 3,784,842,547.19 4,159,919,949.20

所有者权益:

股本 531,000,000.00 531,000,000.00

其他权益工具

40

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其中:优先股

永续债

资本公积 7,954,854.96 7,954,854.96

减:库存股

其他综合收益

专项储备 14,365,198.14 11,837,537.80

盈余公积 164,481,950.44 164,481,950.44

一般风险准备

未分配利润 1,913,033,599.52 1,876,794,123.93

归属于母公司所有者权益合计 2,630,835,603.06 2,592,068,467.13

少数股东权益 682,909,538.22 638,164,223.44

所有者权益合计 3,313,745,141.28 3,230,232,690.57

负债和所有者权益总计 7,098,587,688.47 7,390,152,639.77

法定代表人:柯东 主管会计工作负责人:吴岩松 会计机构负责人:陈滨

2、母公司资产负债表

单位:元

项目 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 53,008,434.34 400,248,802.86

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 200,000.00 250,000.00

应收账款 27,913,183.84 26,604,904.45

预付款项 210,649.01 1,828,449.26

应收利息 0.00 0.00

应收股利 169,387,000.08 132,653,580.39

其他应收款 1,586,277,407.96 1,473,927,136.83

存货 3,495,538.01

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 1,131,967.53 965,911.20

流动资产合计 1,838,128,642.76 2,039,974,323.00

41

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

非流动资产:

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 1,926,942,293.34 1,909,515,122.85

投资性房地产 118,467,074.19 120,254,426.19

固定资产 29,144,670.87 111,047,045.67

在建工程 789,847.22 366,844.54

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 107,779,990.87 108,544,054.93

开发支出

商誉

长期待摊费用 4,112,793.37 4,227,981.62

递延所得税资产 1,939,165.31 1,932,520.69

其他非流动资产 92,450,000.00 196,583,962.26

非流动资产合计 2,281,625,835.17 2,452,471,958.75

资产总计 4,119,754,477.93 4,492,446,281.75

流动负债:

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 11,139,942.20 7,298,629.51

预收款项 147,240.04 707,172.00

应付职工薪酬 11,371,145.99 25,300,750.82

应交税费 1,936,991.50 18,096,968.81

应付利息 10,564,722.22 12,939,444.46

应付股利 0.00 0.00

其他应付款 499,121,666.95 906,986,206.45

划分为持有待售的负债

42

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 534,281,708.90 971,329,172.05

非流动负债:

长期借款

应付债券 1,095,605,788.46 1,095,157,061.33

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 134,714,161.52 134,714,161.52

其他非流动负债

非流动负债合计 1,230,319,949.98 1,229,871,222.85

负债合计 1,764,601,658.88 2,201,200,394.90

所有者权益:

股本 531,000,000.00 531,000,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 3,727,732.73 3,727,732.73

减:库存股

其他综合收益

专项储备 1,935,031.75 2,062,486.01

盈余公积 164,481,950.44 164,481,950.44

未分配利润 1,654,008,104.13 1,589,973,717.67

所有者权益合计 2,355,152,819.05 2,291,245,886.85

负债和所有者权益总计 4,119,754,477.93 4,492,446,281.75

3、合并利润表

单位:元

43

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 6,483,219,583.67 4,012,330,409.55

其中:营业收入 6,483,219,583.67 4,012,330,409.55

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 6,381,934,631.91 3,842,466,145.90

其中:营业成本 6,238,727,823.07 3,741,560,403.50

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 10,012,123.86 7,147,772.14

销售费用 13,553,673.94 11,038,567.12

管理费用 85,484,457.09 92,406,811.24

财务费用 20,346,667.34 -6,885,954.94

资产减值损失 13,809,886.61 -2,801,453.16

加:公允价值变动收益(损失以

-13,405.00 56,550.00

“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号

1,409,953.85 -173,667.07

填列)

其中:对联营企业和合营企

-1,086,815.85 -2,816,442.95

业的投资收益

汇兑收益(损失以“-”号填

列)

其他收益 15,410,238.05

三、营业利润(亏损以“-”号填

118,091,738.66 169,747,146.58

列)

加:营业外收入 21,297,693.99 46,841,909.11

其中:非流动资产处置利得 9,585,030.76 3,479,391.22

减:营业外支出 2,144,249.76 2,042,203.18

其中:非流动资产处置损失 1,372,685.80 416,538.56

44

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

四、利润总额(亏损总额以“-”号

137,245,182.89 214,546,852.51

填列)

减:所得税费用 36,590,438.18 44,638,367.49

五、净利润(净亏损以“-”号填

100,654,744.71 169,908,485.02

列)

归属于母公司所有者的净利润 63,851,466.76 83,020,549.78

少数股东损益 36,803,277.95 86,887,935.24

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 100,654,744.71 169,908,485.02

归属于母公司所有者的综合收益

63,851,466.76 83,020,549.78

总额

归属于少数股东的综合收益总额 36,803,277.95 86,887,935.24

八、每股收益:

(一)基本每股收益 0.12 0.16

45

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

(二)稀释每股收益 0.12 0.16

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。

法定代表人:柯东 主管会计工作负责人:吴岩松 会计机构负责人:陈滨

4、母公司利润表

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 78,182,686.04 131,011,592.36

减:营业成本 82,971,459.09 123,670,530.85

税金及附加 1,920,136.64 2,345,964.66

销售费用 2,078.99 46,116.26

管理费用 14,291,562.87 16,736,445.12

财务费用 -7,943,941.65 -14,421,878.57

资产减值损失 -20,208.51 409,992.53

加:公允价值变动收益(损失以

“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号

94,760,612.62 69,934,987.14

填列)

其中:对联营企业和合营企

-1,308,829.51 -2,881,428.53

业的投资收益

其他收益 725,918.00

二、营业利润(亏损以“-”号填

82,448,129.23 72,159,408.65

列)

加:营业外收入 9,900,515.26 31,807,513.50

其中:非流动资产处置利得 9,551,490.51 3,456,192.59

减:营业外支出 7,503.45 911,443.34

其中:非流动资产处置损失

三、利润总额(亏损总额以“-”号

92,341,141.04 103,055,478.81

填列)

减:所得税费用 694,763.41 8,429,320.37

四、净利润(净亏损以“-”号填

91,646,377.63 94,626,158.44

列)

五、其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的

其他综合收益

46

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 91,646,377.63 94,626,158.44

七、每股收益:

(一)基本每股收益

(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 7,169,230,347.32 4,642,385,189.03

客户存款和同业存放款项净增加

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

47

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 2,159,585.12 167,097.05

收到其他与经营活动有关的现金 453,117,705.67 368,896,593.78

经营活动现金流入小计 7,624,507,638.11 5,011,448,879.86

购买商品、接受劳务支付的现金 6,852,969,358.25 4,130,242,645.83

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

361,818,475.49 318,480,885.72

支付的各项税费 117,261,815.58 90,547,222.39

支付其他与经营活动有关的现金 350,747,384.95 237,268,414.14

经营活动现金流出小计 7,682,797,034.27 4,776,539,168.08

经营活动产生的现金流量净额 -58,289,396.16 234,909,711.78

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 155,448,800.00 8,332,000.00

取得投资收益收到的现金 4,939,409.76 1,952,301.32

处置固定资产、无形资产和其他

39,022.10 32,406.08

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 160,427,231.86 10,316,707.40

购建固定资产、无形资产和其他

123,057,343.57 376,006,829.76

长期资产支付的现金

投资支付的现金 26,199,988.99 2,401,305.50

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

501,545,975.55

的现金净额

48

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 650,803,308.11 378,408,135.26

投资活动产生的现金流量净额 -490,376,076.25 -368,091,427.86

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 12,026,370.00 11,250,000.00

其中:子公司吸收少数股东投资

12,026,370.00 11,250,000.00

收到的现金

取得借款收到的现金 419,149,776.87 155,399,975.00

发行债券收到的现金 597,120,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 431,176,146.87 763,769,975.00

偿还债务支付的现金 249,392,401.02 251,821,362.41

分配股利、利润或偿付利息支付

73,433,925.21 49,583,193.23

的现金

其中:子公司支付给少数股东的

11,197,487.60 16,363,219.69

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 322,826,326.23 301,404,555.64

筹资活动产生的现金流量净额 108,349,820.64 462,365,419.36

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-2,169,954.23 1,191,708.59

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -442,485,606.00 330,375,411.87

加:期初现金及现金等价物余额 791,528,559.42 689,176,182.87

六、期末现金及现金等价物余额 349,042,953.42 1,019,551,594.74

6、母公司现金流量表

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 58,430,196.71 101,428,014.08

收到的税费返还 0.00 0.00

收到其他与经营活动有关的现金 495,800,873.78 461,138,223.23

经营活动现金流入小计 554,231,070.49 562,566,237.31

购买商品、接受劳务支付的现金 36,128,959.03 73,091,474.42

支付给职工以及为职工支付的现 48,444,986.47 46,392,521.60

49

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

支付的各项税费 30,712,364.72 11,821,703.92

支付其他与经营活动有关的现金 278,947,745.44 573,358,522.34

经营活动现金流出小计 394,234,055.66 704,664,222.28

经营活动产生的现金流量净额 159,997,014.83 -142,097,984.97

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 59,336,022.44 39,074,232.15

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 59,336,022.44 39,074,232.15

购建固定资产、无形资产和其他

1,692,551.88 1,851,605.80

长期资产支付的现金

投资支付的现金 5,750,000.00

取得子公司及其他营业单位支付

520,281,975.55

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 521,974,527.43 7,601,605.80

投资活动产生的现金流量净额 -462,638,504.99 31,472,626.35

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 30,004,373.00

发行债券收到的现金 597,120,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 30,004,373.00 597,120,000.00

偿还债务支付的现金 30,004,373.00 100,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

47,111,991.41 26,171,000.00

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 77,116,364.41 126,171,000.00

筹资活动产生的现金流量净额 -47,111,991.41 470,949,000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

50

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

五、现金及现金等价物净增加额 -349,753,481.57 360,323,641.38

加:期初现金及现金等价物余额 399,517,725.71 317,534,014.90

六、期末现金及现金等价物余额 49,764,244.14 677,857,656.28

51

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

本期

归属于母公司所有者权益

项目 其他权益工具 减:

其他综 一般风 少数股东权益 所有者权益合计

股本 优先 永续 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润

其他 合收益 险准备

股 债 股

一、上年期末余额 531,000,000.00 7,954,854.96 11,837,537.80 164,481,950.44 0.00 1,876,794,123.93 638,164,223.44 3,230,232,690.57

加:会计政策变

前期差错更正

同一控制下企业

合并

其他

二、本年期初余额 531,000,000.00 7,954,854.96 11,837,537.80 164,481,950.44 0.00 1,876,794,123.93 638,164,223.44 3,230,232,690.57

三、本期增减变动金

额(减少以“-”号 2,527,660.34 0.00 0.00 36,239,475.59 44,745,314.78 83,512,450.71

填列)

(一)综合收益总额 63,851,466.76 36,803,277.95 100,654,744.71

(二)所有者投入和

17,216,970.00 17,216,970.00

减少资本

1.股东投入的普通股 17,216,970.00 17,216,970.00

2.其他权益工具持有

者投入资本

52

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3.股份支付计入所有

者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 -27,611,991.17 -9,999,000.60 -37,610,991.77

1.提取盈余公积 0.00 0.00 0.00

2.提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00

3.对所有者(或股

-27,611,991.17 -9,999,000.60 -37,610,991.77

东)的分配

4.其他

(四)所有者权益内

部结转

1.资本公积转增资本

(或股本)

2.盈余公积转增资本

(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备 2,527,660.34 724,067.43 3,251,727.77

1.本期提取 6,512,448.24 1,023,537.56 6,512,448.24

2.本期使用 -3,984,787.90 -299,470.13 -3,984,787.90

(六)其他

四、本期期末余额 531,000,000.00 7,954,854.96 14,365,198.14 164,481,950.44 0.00 1,913,033,599.52 682,909,538.22 3,313,745,141.28

上年金额

53

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

单位:元

上期

归属于母公司所有者权益

项目 其他权益工具 减:

其他综 一般风 少数股东权益 所有者权益合计

股本 优先 永续 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润

其他 合收益 险准备

股 债 股

一、上年期末余额 531,000,000.00 260,923,667.00 11,204,580.65 258,017,247.04 1,713,535,660.35 460,593,774.01 3,235,274,929.05

加:会计政策变

前期差错更正

同一控制下企

315,944,674.52 1,385,180.50 19,680,045.34 9,685,852.54 262,247,654.52 608,943,407.42

业合并

其他

二、本年期初余额 531,000,000.00 576,868,341.52 12,589,761.15 277,697,292.38 1,723,221,512.89 722,841,428.53 3,844,218,336.47

三、本期增减变动金

额(减少以“-”号 1,609,865.84 61,248,123.99 91,479,398.52 154,337,388.35

填列)

(一)综合收益总额 83,020,549.78 86,887,935.24 169,908,485.02

(二)所有者投入和

-1,425.79 11,250,000.00 11,248,574.21

减少资本

1.股东投入的普通股 11,250,000.00 11,250,000.00

2.其他权益工具持有

者投入资本

3.股份支付计入所有

者权益的金额

54

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4.其他 -1,425.79 -1,425.79

(三)利润分配 -21,771,000.00 -7,616,546.28 -29,387,546.28

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股

-21,771,000.00 -7,616,546.28 -29,387,546.28

东)的分配

4.其他

(四)所有者权益内

部结转

1.资本公积转增资本

(或股本)

2.盈余公积转增资本

(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备 1,609,865.84 958,009.56 2,567,875.40

1.本期提取 3,150,736.93 1,069,631.58 4,220,368.51

2.本期使用 -1,540,871.09 -111,622.02 -1,652,493.11

(六)其他

四、本期期末余额 531,000,000.00 576,868,341.52 14,199,626.99 277,697,292.38 1,784,469,636.88 814,320,827.05 3,998,555,724.82

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

55

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本期

项目 其他权益工具 减:库 其他综

股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 存股 合收益

一、上年期末余额 531,000,000.00 3,727,732.73 0.00 0.00 2,062,486.01 164,481,950.44 1,589,973,717.67 2,291,245,886.85

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 531,000,000.00 3,727,732.73 0.00 0.00 2,062,486.01 164,481,950.44 1,589,973,717.67 2,291,245,886.85

三、本期增减变动金额(减少

-127,454.26 64,034,386.46 63,906,932.20

以“-”号填列)

(一)综合收益总额 91,646,377.63 91,646,377.63

(二)所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入

资本

3.股份支付计入所有者权益

的金额

4.其他

(三)利润分配 -27,611,991.17 -27,611,991.17

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分

-27,611,991.17 -27,611,991.17

3.其他

(四)所有者权益内部结转

56

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1.资本公积转增资本(或股

本)

2.盈余公积转增资本(或股

本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备 -127,454.26 -127,454.26

1.本期提取 1,961,816.00 1,961,816.00

2.本期使用 2,089,270.26 2,089,270.26

(六)其他

四、本期期末余额 531,000,000.00 3,727,732.73 0.00 0.00 1,935,031.75 164,481,950.44 1,654,008,104.13 2,355,152,819.05

上年金额

单位:元

上期

其他权益工具 减:

项目 其他综

股本 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 合收益

一、上年期末余额 531,000,000.00 256,696,544.77 0.00 0.00 794,156.27 258,017,247.04 1,417,538,605.63 2,464,046,553.71

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 531,000,000.00 256,696,544.77 0.00 0.00 794,156.27 258,017,247.04 1,417,538,605.63 2,464,046,553.71

三、本期增减变动金额(减少

1,644,766.42 72,855,158.44 74,499,924.86

以“-”号填列)

(一)综合收益总额 94,626,158.44 94,626,158.44

57

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

(二)所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入

资本

3.股份支付计入所有者权益

的金额

4.其他

(三)利润分配 -21,771,000.00 -21,771,000.00

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分

-21,771,000.00 -21,771,000.00

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股

本)

2.盈余公积转增资本(或股

本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备 1,644,766.42 1,644,766.42

1.本期提取 1,766,040.18 1,766,040.18

2.本期使用 121,273.76 121,273.76

(六)其他

四、本期期末余额 531,000,000.00 256,696,544.77 0.00 0.00 2,438,922.69 258,017,247.04 1,490,393,764.07 2,538,546,478.57

58

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

三、公司基本情况

1、公司概况

厦门港务发展股份有限公司(以下简称“本公司”)原名为厦门路桥股份有限公司,系由厦门市路桥建设投资总公司作

为独家发起人,将其拥有的厦门大桥管理分公司的全部净资产和在建的海沧大桥工程的相关资产、负债,经评估后折股投入,

并于1999年2月3日向社会公开发行人民币普通股(A股),以募集方式设立的股份有限公司。本公司股票于1999年4月29日在

深圳证券交易所挂牌交易。

经本公司2004年第一次临时股东大会审议通过,并经中国证监会“证监公司字【2004】25号”《关于厦门路桥股份有限

公司重大资产重组方案的意见》批准,本公司与厦门港务集团有限公司(已改制为厦门国际港务股份有限公司,以下简称

“国际港务”)于2004年7月31日进行了重大资产置换,即国际港务以其拥有的在中国外轮理货总公司厦门分公司(现名厦

门外轮理货有限公司,以下简称“外轮理货”)、中国厦门外轮代理有限公司(以下简称“厦门外代”)、厦门港务物流有

限公司(以下简称“港务物流”)、厦门港务集团国内船舶代理有限公司(以下简称“国内船代”)、厦门港务鹭榕水铁联

运有限公司(现已注销)和厦门港船务公司(现名厦门港务船务有限公司,以下简称“港务船务”)的权益性资产,以及厦

门港务发展股份有限公司东渡分公司(以下简称 “东渡分公司”)的全部净资产和部分土地使用权,与本公司拥有的两座

大桥(厦门大桥和海沧大桥)为主的资产和相对应的负债进行置换。

资产置换后,本公司变更名为现名,同时本公司的经营范围作了相应的变更。

根据本公司2006年度第二次临时股东大会通过的股权分置改革方案,以总股本29,500万股为基数,以资本公积金向全体

股东按每10股转增8股,即以资本公积金转增注册资本23,600万元,转增后本公司股本和注册资本变更为53,100.00万元。

本公司统一社会信用代码:913502007054097384;注册资本:53,100.00万元;本公司住所:福建省厦门市湖里区东港

北路31号港务大厦20楼、21楼;法定代表人:柯东。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设审计部、投资管理部、综合部、财务部等部门,拥有

厦门外代、外轮理货、港务物流、港务船务、厦门港务运输有限公司(以下简称“港务运输”)、厦门市路桥建材有限公司

(以下简称“路桥建材”)、厦门港务贸易有限公司(以下简称“港务贸易”)、吉安港务发展有限公司(以下简称“吉安

港务”)、三明港务发展有限公司(以下简称“三明港务”)、厦门港务集团石湖山码头有限公司(以下简称“石湖山码

头”)、厦门海隆码头有限公司(以下简称“海隆码头”)等子公司。

本公司及其子公司(以下简称“本集团”)业务性质:港口码头及相关综合物流服务、商品贸易、建材销售等。

本集团主要经营范围:为船舶提供码头设施,在港区内提供货物装卸、仓储、物流服务;集装箱装卸,堆放、拆装箱;

物流供应链管理、整体物流方案策划与咨询、中转、多式联运服务(不含运输)、物流信息管理;经营各类商品和技术的进

出口(但国家限定公司经营或禁止进口的商品及技术除外),批发、零售建筑材料、化工原料及产品、矿产品(国家专控除

外)、焦炭、金属材料、机械设备、五金交电及电子产品、纺织品等;普通货物、货物专用运输等运输业务;从事国际国内

船舶代理、货运代理及其他仓储业务;港口理货业务;为船舶进出港、靠离码头、移泊提供顶推、拖带服务;建材批发、粘

土及其他土砂石开采、建筑用石加工及水泥制品制造等。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第四次会议于 2017 年 8 月 14 日批准。

本年度本集团合并范围包括本公司及子公司,具体合并范围及其变动情况详见本报告“第十节财务报告八、合并范围的

变动”及“第十节财务报告九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外,

本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关

财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

59

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资

产,按公允价值减去预计费用后的金额,以及符合持有待售条件时的原账面价值,取两者孰低计价。资产如果发生减值,则

按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本集团根据自身生产经营特点,确定收入确认政策,具体会计政策参见本报告第十节财务报告五之28。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本集团2017年06月30日的合并及公司财务状况以及2017年上

半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团会计期间采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本集团的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按

合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差

额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值

的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额,调整资

本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在

最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和,与合并中取得的净资产

账面价值的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取

得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权

益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

60

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

(2)非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发

行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行

后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初

始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作处

理,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综

合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买

日之前持有的股权投资采用公允价值计量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和;

对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入

当期收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益,由于

被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合

并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法

(1)合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相

关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、

被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等)。

(2)合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公

司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入

本集团的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、

利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公

司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子

公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。

(3)购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的

净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权

投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积,资

本公积不足冲减的,调整留存收益。

(4)丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新

计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资

产账面价值的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

61

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,应当在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资

方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(5)分步处置股权至丧失控制权的特殊处理

分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,本集团将多次交易事项作

为一揽子交易进行会计处理:

① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

④ 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

在个别财务报表中,分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的,结转每一次处置股权相对应的

长期股权投资的账面价值,所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益;属于“一揽子交易”的,

在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧

失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

在合并财务报表中,分步处置股权至丧失控制权时,剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照上述“丧失子公

司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额:

① 属于“一揽子交易”的,确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

② 不属于“一揽子交易”的,作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团目前的合营安排为合营企业。

合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知

金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

本集团发生外币业务,按交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一

资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日

的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额

与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。

10、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认

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厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

② 该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协

议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融

负债,并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。

(2)金融资产分类和计量

本集团目前的金融资产系应收款项和可供出售金融资产。

应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应收账款和其他应收款等(本

报告第十一节财务报告五之11)。应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产

生的利得或损失,计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产类别以外的金融资产。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性

金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时

转出,计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。本集团目前可供出售金融资产系投资企

业持有的对被投资方不具有控制、共同控制或重大影响,并在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具

结算的衍生金融资产,按成本计量。

(3)金融负债分类和计量

本集团目前的金融负债系以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等

金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债

其他金融负债,与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生

金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得

或损失计入当期损益。

(4)金融资产减值

本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。表明

金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能

够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的情形:

① 发行方或债务人发生严重财务困难;

② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

③ 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

④ 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;

⑤ 因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金

融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,包括:

- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;

63

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;

⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;

⑧其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未

来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担

保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计入当期损益。对单

项金额不重大的金融资产单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),

包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用

风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损

失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备

情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

以成本计量的金融资产

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结

算的衍生金融资产发生减值时,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的

现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不得转回。

(5)金融资产转移

金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控

制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度

确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

11、应收款项

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

期末余额达到 200 万元(含 200 万元)以上的应收款项为单项金额重

单项金额重大的判断依据或金额标准

大的应收款项。

对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据表明发

生了减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

准备。单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项,再按组合计

提坏账准备。

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

合并范围内应收款项 其他方法

合并范围外关联公司应收款项 其他方法

港口物流服务业(含贸易) 账龄分析法

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厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

建材制造业 账龄分析法

其他 账龄分析法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内(港口物流服务业含贸易及其他) 0.50% 0.50%

1-6 月(建材制造业) 0.00% 0.00%

7-12 月(建材制造业) 2.00% 2.00%

1-2 年 10.00% 10.00%

2-3 年 50.00% 50.00%

3 年以上 100.00% 100.00%

3-4 年 100.00% 100.00%

4-5 年 100.00% 100.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的:

√ 适用 □ 不适用

组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

合并范围内应收款项 0.00% 0.00%

合并范围外关联公司应收款项 0.50% 0.50%

(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

本集团将单项金额 200 万元以下,但账龄超过 3 年的应收款项或有充分证据表明难以

单项计提坏账准备的理由 收回的款项确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收

款项。

坏账准备的计提方法 该类款项根据其账龄或预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

(1)存货的分类

本集团存货主要分为在途商品、原材料、辅助材料、包装物、低值易耗品、发出商品、库存商品等。

(2)发出存货的计价方法

本集团存货取得时按实际成本计价。存货发出时,采用具体辨认法或加权平均法计算确定;辅助材料按计划成本计价确

定,资产负债表日将计划成本调整为实际成本。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

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厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。期末,在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因被淘汰、全

部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个

(或类别)存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中:对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商

品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;对于

需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;对于资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不

存在合同价格的,分别确定其可变现净值。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关,且难以将

其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货,合并计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。资产

负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

(4)存货的盘存制度

本集团对混凝土生产用原料的盘存采用定期盘存制,对其他存货的盘存采用永续盘存制。本集团定期对存货进行清查,

盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销,其他周转材料采用一次转销法。

13、划分为持有待售资产

同时满足下列条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)或处置组应当确认为持有待售:该非流动资产或

处置组必须在其当前状况下仅根据出售此类非流动资产或处置组的惯常条款即可立即出售;本集团已经就处置该非流动资

产或处置组作出决议,如按规定需得到股东批准的,应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准;本集团已经与受让方签

订了不可撤销的转让协议;该项转让将在一年内完成。

持有待售的资产包括单项资产和处置组。在特定情况下,处置组包括企业合并中取得的商誉等。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销,按照账面价值与公允价值减去处置费用

后的净额孰低进行计量,并列报为“划分为持有待售的资产”。持有待售的处置组中的负债,列报为“划分为持有待售的负

债”。

某项非流动资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件,企业应当停止将其划

归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者计量:

① 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、

摊销或减值进行调整后的金额;

② 决定不再出售之日的再收回金额。

14、长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的,为

本集团的联营企业。

(1)投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益

在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作

为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初

始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(2)后续计量及损益确认方法

本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润

外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。

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厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长

期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面

价值进行调整,差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他

综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长

期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的

账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允

价值为基础,并按照本集团的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有的股权投资的公允价

值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额,以及

原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大

影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负

债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加

重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资

单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在

丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按

照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长

期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,在抵销基础上

确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意

后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组

参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相

关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制

某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制

这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资

方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期

可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,除非有明确证据表明该

种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响外,均确定对被投资单位具有重大影响;本集团拥有被投资

单位20%(不含)以下的表决权股份,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被

投资单位的生产经营决策,形成重大影响。

(4)持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的,相关会计处理见本报告第十节财务报告五之

13,对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,从被分类为持有待售资

产之日起采用权益法进行追溯调整。

(5)减值测试方法及减值准备计提方法

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厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

对子公司、联营企业及合营企业的投资,本集团计提资产减值的方法见本报告第十节财务报告五之22。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用

权、已出租的建筑物。

本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产的有关规定,按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见本报告第十节财务报告五之22。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

16、固定资产

(1)确认条件

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该

固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。本集团固

定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

(2)折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 年限平均法 5-40 0%-5% 2.375%-20.00%

港务设施 年限平均法 40-50 0%-5% 1.90%-2.00%

库场设施 年限平均法 25 0%-5% 3.80%-4.00%

装卸搬运设备 年限平均法 8-25 0%-5% 3.80%-12.50%

船舶 年限平均法 5-18 3% 5.39%-19.40%

机器设备 年限平均法 6-15 0%-5% 6.63%-16.67%

运输工具 年限平均法 5-10 0%-5% 9.50%-20.00%

港区配套设施 年限平均法 5-20 0%-5% 4.75%-20.00%

工具及器具 年限平均法 5-10 0%-5% 9.50%-20.00%

通导设备 年限平均法 5-10 0%-5% 9.50%-20.00%

电子及办公设备 年限平均法 5-10 0%-5% 9.50%-20.00%

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

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厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

17、在建工程

本集团在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予

资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见本报告第十节财务报告五之22。

18、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其

他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:

① 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担

带息债务形式发生的支出;

② 借款费用已经发生;

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间

本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条

件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化;

正常中断期间的借款费用继续资本化。

(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资

收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资

本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

19、生物资产

20、油气资产

21、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

本集团无形资产包括海域使用权、土地使用权、软件等。

无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用

时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方

式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:

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厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

类别 使用寿命 摊销方法

海域使用权 受益期 平均年限法

土地使用权 受益期 平均年限法

软件 受益期 平均年限法

本集团于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估

计数,并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见本报告第十节财务报告五之22。

(2)内部研究开发支出会计政策

22、长期资产减值

本集团对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建

工程、无形资产等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:

本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减

值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹

象,每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团

以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组

的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,

同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

23、长期待摊费用

本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用

项目,其摊余价值全部计入当期损益。

24、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工

伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工

提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不

再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本集团仅为设定提

70

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

存计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。除了基本养老保险之外,本集团依据国家企业年金制

度的相关政策建立企业年金计划,员工可以自愿参加该年金计划。除此之外,本集团并无其他重大职工社会保障承诺。

在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(3)辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本集团不能单

方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用

时。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。

符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净

负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:

(1)该义务是本集团承担的现时义务;

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和

货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债

表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为

资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

26、股份支付

27、优先股、永续债等其他金融工具

28、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

(1)一般原则

①销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商

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厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地

计量时,确认商品销售收入的实现。

②提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。

劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度(完工百分比)。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经济利益很可能流入企业;

C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并

将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。

③让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本集团确认收入。

(2)收入确认的具体方法

①商品销售收入

建材销售:销售商品发送至客户,并按合同约定取得客户对混凝土数量、质检部门对质量的确认,已收讫货款或预计货

款可以收回及取得收取价款的凭据时确认为收入实现。

贸易业务:销售商品发送至客户取得客户确认,并已收讫货款或预计货款可以收回及取得收取价款的凭据时确认为收入

实现。

②提供劳务

港口综合物流服务:提供劳务交易已完成,已收讫价款、取得收取价款的凭据或预计价款可以收回时,根据已提供的劳

务交易情况确认收入。

③让渡资产使用权

利息收入,按照使用本集团货币资金的所属期间和利率,且预计经济利益能够流入时确认收入。

租金收入及其他使用费收入,按照有关协议或合同约定价格及所属期间,且预计经济利益能够流入时确认收入。

29、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助为货币性资产的,应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;

公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

与企业日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关

的政府补助,应当计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回的,应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理:

(一)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;

(二)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;

(三)属于其他情况的,直接计入当期损益。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益

的,应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损

益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当

期的损益。

72

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与收益相关的政府补助,应当分情况按照以下规定进行会计处理:

(一)用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,

计入当期损益或冲减相关成本;

(二)用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,应当区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,应

当整体归类为与收益相关的政府补助。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关

的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。

本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得

税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂

时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差

异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下

交易中产生的:

(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得

税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日,本集团对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计

量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用

以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转

回。

31、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

本集团租赁为经营租赁。

(1)本集团作为出租人

经营租赁中的租金,本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用,计入当期损益。

(2)本集团作为承租人

经营租赁中的租金,本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期

损益。

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厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

(2)融资租赁的会计处理方法

32、其他重要的会计政策和会计估计

本集团根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:

(1)递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层

运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(2)未决诉讼

由于未决诉讼的结果具有不确定性,管理层需要充分考虑与未决诉讼有关的风险和不确定性因素,并对未来事项的预期

作出大量判断,评价对财务报表的影响。

33、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注

根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》的规定,与企业日常活

动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲减

相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助,应当计入营业外

收支。与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确

认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,应当在

相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名

义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命

结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关

递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助,

应当分情况按照以下规定进行会计处理:(一)用于补偿企业以后期

间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本

费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;(二)用于补偿

企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相

关成本。该准则自 2017 年 6 月 12 日起施行,对 2017 年 1 月 1 日存

在的政府补助采用未来适用法处理,对 2017 年 1 月 1 日至准则施行

日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。

会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目 影响金额

根据《企业会计准则第16号——政府补助》的规定,与企业日

常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益或

冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助,应当计入营 1、营业外收入 -15,410,238.05

业外收支。与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值 2、其他收益 15,410,238.05

或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,应

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厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按

照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用

寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的

相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补

助,应当分情况按照以下规定进行会计处理:(一)用于补偿企业

以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相

关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;(二)

用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益

或冲减相关成本。该准则自2017年6月12日起施行,对2017年1月1日

存在的政府补助采用未来适用法处理,对2017年1月1日至准则施行

日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34、其他

安全生产费用

本集团根据有关规定,2012年2月14日之前按财企[2006]478号,2012年2月14日之后按财企[2012]16号文提取安全生

产费用。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益,同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,先通过“在建工程”

科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项

储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 应税收入 17%或 13%、11%、4%、6%

城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%

教育费附加 应纳流转税额 3%

地方教育附加 应纳流转税额 2%

每立方米原石(销售数量的 30%折算成原

资源税 1.5 元/立方米

石)

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

厦门外轮代理(香港)有限公司 16.5%

75

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

厦门外理物流管理服务有限公司 小微企业 20%税率减半按照 10%征收

除厦门外轮代理(香港)有限公司、厦门外理物流管理服务

25%

有限公司之外本公司及其他子公司

2、税收优惠

(1)企业所得税

2014年7月11日,厦门市海沧区地方税务局海沧分局下达《企业所得税税收优惠事项备案通知书》,根据《中华人民共

和国企业所得税》第二十七条规定,从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得可以免征、减征企业所得税,本

公司控股子公司厦门港务海宇码头有限公司自项目取得第一笔经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,

第四年至第六年减半征收企业所得税,税收优惠的税款所属期限为2014年1月1日至2019年12月31日。本公司控股子公司厦门

港务海宇码头有限公司2014年为取得第一笔经营收入的年度,2014-2016年度免征企业所得税。2017年上半年度减半征收企

业所得税。

(2)城镇土地使用税

本公司及子公司厦门港务集团石湖山码头有限公司、厦门港务海亿码头有限公司、厦门港务海宇码头有限公司、厦门港

务物流有限公司、厦门港务物流保税有限公司、吉安港务发展有限公司、三明港务发展有限公司享受物流企业大宗商品仓储

设施用地-城镇土地使用税减半征收。

(3)根据《国家税务总局关于国际货物运输代理服务有关增值税问题的公告》(国家税务总局公告【2014】第42号),本

集团有关国际货物运输代理服务免征增值税。

3、其他

(1)房产税

本集团出租房产以租金收入为纳税基础计缴房产税,税率为12%;自用房产按照房产原值的75%为纳税基准计缴房产税,税

率为1.2%,根据财政部、国家税务总局“财税[2010]121号”《关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知》的

规定,自2011年1月1日起,房产原值包括为取得土地使用权支付的价款。

(2)个人所得税

员工个人所得税由本集团代扣代缴。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 34,625.02 36,347.94

银行存款 389,611,477.16 832,825,038.98

其他货币资金 7,343,600.41 8,198,763.65

合计 396,989,702.59 841,060,150.57

其中:存放在境外的款项总额 2,132,069.22 3,266,740.14

其他说明

①银行存款中职工房改及维修基金专户存款期末数为20,556,858.97元,期初数为20,521,827.50元。

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厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

②其他货币资金主要系保证金存款。

③上述职工房改及维修基金存款、定期存款和其他货币资金,因不能随时用于支付,本集团在编制现金流量表时不作为现金

及现金等价物,具体详见本报告第十节七之77。

④截至2017年6月30日止,除上述事项外本集团不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明:

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 123,605,272.45 74,055,378.53

商业承兑票据 90,000.00 9,438,051.56

合计 123,695,272.45 83,493,430.09

(2)期末公司已质押的应收票据

单位: 元

项目 期末已质押金额

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位: 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 64,661,100.00

合计 64,661,100.00

(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位: 元

项目 期末转应收账款金额

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厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他说明

①期末本集团不存在已质押的应收票据情况。

②期末本集团不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况。

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厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

5、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例

单项金额重大并单独计提坏

32,024,869.08 2.79% 22,913,786.20 71.55% 9,111,082.88 32,024,869.08 3.54% 22,913,786.20 71.55% 9,111,082.88

账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏

1,103,494,015.58 96.10% 58,223,768.26 5.28% 1,045,270,247.32 860,779,884.51 95.05% 45,660,257.10 5.30% 815,119,627.41

账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计提

12,791,372.35 1.11% 11,012,273.14 86.09% 1,779,099.21 12,791,372.35 1.41% 11,012,273.14 86.09% 1,779,099.21

坏账准备的应收账款

合计 1,148,310,257.01 100.00% 92,149,827.60 8.02% 1,056,160,429.41 905,596,125.94 100.00% 79,586,316.44 8.79% 826,009,809.50

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厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

期末余额

应收账款(按单位)

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

厦门锦园物流有限公司 6,983,302.62 6,983,302.62 100.00% 预计存在收回风险

北京盛丰物流有限公司青岛分公司 7,762,046.95 3,881,023.48 50.00% 预计存在收回风险

福建振云塑业股份有限公司 3,757,000.00 2,160,275.00 57.50% 预计存在收回风险

广东泰都钢铁实业股份有限公司 3,520,133.52 3,520,133.52 100.00% 预计存在收回风险

福建省华益塑业股份有限公司 2,458,574.47 1,413,680.32 57.50% 预计存在收回风险

厦门市旺紫洲工贸有限公司 2,366,931.00 2,366,931.00 100.00% 预计存在收回风险

中建七局安装工程有限公司 5,176,880.52 2,588,440.26 50.00% 预计存在收回风险

合计 32,024,869.08 22,913,786.20 -- --

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 838,433,772.56 4,110,095.02 0.49%

1至2年 133,551,537.23 13,355,153.72 10.00%

2至3年 71,004,458.30 32,349,631.20 45.56%

3至4年 4,302,294.92 4,302,294.92 100.00%

4至5年 880,614.40 880,614.40 100.00%

5 年以上 3,039,223.31 3,049,974.35 100.00%

合计 1,051,211,900.72 58,047,763.61 5.52%

确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:

应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

晋江百兴鞋材有限公司 1,625,810.00 934,840.75 57.50% 预计存在收回风险

湖北中楚钢铁制品有限责任公司 1,377,200.00 1,377,200.00 100.00% 预计存在收回风险

厦门致航物流有限公司 1,177,000.00 1,177,000.00 100.00% 预计存在收回风险

日兴(厦门)进出口有限公司 1,097,983.08 1,097,983.08 100.00% 预计存在收回风险

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厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

广东盛丰物流有限公司 1,012,240.72 506,120.36 50.00% 预计存在收回风险

永安市华永化纤有限公司 984,297.60 565,971.12 57.50% 预计存在收回风险

厦门中灿集团有限公司 859,643.22 859,643.22 100.00% 预计存在收回风险

厦门联集物流有限公司 711,784.05 711,784.05 100.00% 预计存在收回风险

其他 3,945,413.68 3,781,730.56 95.85% 预计存在收回风险

合计 12,791,372.35 11,012,273.14 86.09%

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 12,712,808.13 元;本期收回或转回坏账准备金额 149,296.97 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位: 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额348,275,955.50元,占应收账款期末余额合计数的比例30.33%,

相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,741,379.78元。

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

6、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位: 元

81

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 290,911,158.28 99.76% 331,601,539.14 99.81%

1至2年 372,449.57 0.13% 226,674.50 0.07%

2至3年 36,900.24 0.01% 224,824.63 0.07%

3 年以上 284,980.92 0.10% 163,398.13 0.05%

合计 291,605,489.01 -- 332,216,436.40 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额113,747,960.61元,占预付款项期末余额合计数的比例39.01%。

其他说明:

7、应收利息

(1)应收利息分类

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

定期存款 133,653.34

合计 133,653.34

(2)重要逾期利息

是否发生减值及其判断

借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

依据

其他说明:

8、应收股利

(1)应收股利

单位: 元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

(2)重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位: 元

是否发生减值及其判断

项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

依据

其他说明:

82

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

9、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

单位: 元

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例

按信用风险特征组

合计提坏账准备的 55,632,961.80 100.00% 7,227,974.48 12.99% 48,404,987.32 58,758,570.99 100.00% 8,974,187.13 15.27% 49,784,383.86

其他应收款

合计 55,632,961.80 100.00% 7,227,974.48 12.99% 48,404,987.32 58,758,570.99 100.00% 8,974,187.13 15.27% 49,784,383.86

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

83

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 41,541,978.33 207,709.89 0.50%

1至2年 2,872,155.44 287,215.54 10.00%

2至3年 2,694,550.55 1,478,310.41 54.86%

3至4年 3,485,974.10 3,485,974.10 100.00%

4至5年 193,050.00 193,050.00 100.00%

5 年以上 1,564,920.22 1,564,920.22 100.00%

合计 52,352,628.64 7,217,180.17 13.79%

确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 25,622.18 元;本期收回或转回坏账准备金额 1,771,834.83 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

福建大田县聚金贸易有限公司 1,613,911.90 现金收回

合计 1,613,911.90 --

(3)本期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位: 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明:

84

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

(4)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

保证金、押金、备用金 21,288,347.08 35,764,410.75

合并范围外关联公司往来 3,280,333.16 2,173,863.35

应收理赔货款 4,171,507.21 7,668,799.48

代收代付款项及其他往来款 26,892,774.35 13,151,497.41

合计 55,632,961.80 58,758,570.99

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

漳州台商投资区土

保证金 6,120,000.00 1 年以内 11.00% 30,600.00

地收购储备中心

厦门远海集装箱码

往来款 3,430,000.00 1 年以内 6.17% 17,150.00

头有限公司

湖石化学贸易(上

应收理赔货款 3,156,161.56 1 年以内 5.67% 15,780.81

海)有限公司

明达码头(厦门)有

保证金 2,000,000.00 1-2 年 3.59% 200,000.00

限公司

国贸期货有限公司 预付款 1,690,993.28 1 年以内 3.04% 8,454.97

合计 -- 16,397,154.84 -- 29.47% 271,985.78

(6)涉及政府补助的应收款项

单位: 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

85

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10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

(1)存货分类

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 19,437,351.73 1,549,994.43 17,887,357.30 18,534,185.84 1,549,994.43 16,984,191.41

库存商品 476,218,015.94 2,921,308.10 473,296,707.84 403,755,285.89 403,755,285.89

周转材料 70,595.15 70,595.15 74,703.25 74,703.25

发出商品 44,828,899.98 142,850.93 44,686,049.05 38,685,144.56 142,850.93 38,542,293.63

低值易耗品 9,930.88 9,930.88

在途商品 22,409,357.81 22,409,357.81 48,546,391.42 48,546,391.42

合计 562,964,220.61 4,614,153.46 558,350,067.15 509,605,641.84 1,692,845.36 507,912,796.48

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

(2)存货跌价准备

单位: 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 1,549,994.43 1,549,994.43

库存商品 2,921,308.10 2,921,308.10

发出商品 142,850.93 142,850.93

低值易耗品

在途商品

合计 1,692,845.36 2,921,308.10 4,614,153.46

发出商品系路桥建材之混凝土,待按合同约定取得客户对混凝土数量、质检部门对质量的最终确认后结转收入时相应

结转成本。

存货种类 计提存货跌价 本期转回存货 本期转回金额占

准备的依据 跌价准备的原因 该项存货期末

余额的比例

原材料 可变现净值低于成本

86

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

库存商品 可变现净值低于成本

发出商品 可变现净值低于成本

对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去

估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;对于需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所

生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;对

于资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值。

(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位: 元

项目 金额

其他说明:

11、划分为持有待售的资产

单位: 元

项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

其他说明:

12、一年内到期的非流动资产

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

1 年内到期的长期应收款 155,448,800.00

合计 155,448,800.00

其他说明:

详见本报告第十节七之16。

13、其他流动资产

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

待抵扣进项税额 45,532,490.35 30,428,779.07

待认证进项税额 9,624,944.69

预缴所得税 2,407,689.77 4,714,441.08

预缴其他税费 146,667.40

银行短期理财产品

87

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合计 47,940,180.12 44,914,832.24

其他说明:

14、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具: 41,680,503.29 325,000.00 41,355,503.29 41,680,503.29 325,000.00 41,355,503.29

按成本计量的 41,680,503.29 325,000.00 41,355,503.29 41,680,503.29 325,000.00 41,355,503.29

合计 41,680,503.29 325,000.00 41,355,503.29 41,680,503.29 325,000.00 41,355,503.29

(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位: 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

88

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

(3)期末按成本计量的可供出售金融资产

单位: 元

账面余额 减值准备 在被投资单

被投资单位 本期现金红利

期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 位持股比例

厦门集装箱码头集团

38,715,503.29 38,715,503.29 0.55% 1,877,756.42

有限公司

福建电子口岸股份有

2,640,000.00 2,640,000.00 15.00%

限公司

厦门中远国际航空货

325,000.00 325,000.00 325,000.00 325,000.00 10.00%

运代理有限公司

合计 41,680,503.29 41,680,503.29 325,000.00 325,000.00 -- 1,877,756.42

(4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位: 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

(5)可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位: 元

公允价值相对于成本的下跌 持续下跌时间(个

可供出售权益工具项目 投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因

幅度 月)

其他说明

89

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15、持有至到期投资

(1)持有至到期投资情况

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

(2)期末重要的持有至到期投资

单位: 元

债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日

(3)本期重分类的持有至到期投资

其他说明

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

单位: 元

期末余额 期初余额

项目 折现率区间

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

投资建设-移

141,567,500.00 141,567,500.00 111,711,011.01 111,711,011.01

交 BT 项目款

合计 141,567,500.00 141,567,500.00 111,711,011.01 111,711,011.01 --

(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

子公司古雷疏港与中交第三航务工程局有限公司合作建设“古雷作业区至古雷港互通口疏港公路A1段工程投资建设-移

交(BT)项目”,古雷疏港在项目中投入包含建安费用和代垫费用,原确认建设工期为18个月,实际建设工期24个月,建

设完成验收后分四次回购。截止2017年06月30日,古雷疏港已支付建安费和代垫费用502,252,048.50元,按照实际利率法

确认未实现融资收益114,585,350.00元,2012年至2016年累计确认融资收益110,486,300.00元, 2017年6月30日末未实现

融资收益余额4,099,050.00元。该项目已于2014年12月完成交工验收,第三期回购款155,448,800.00元已于2017年2月份收

到。

90

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

17、长期股权投资

单位: 元

本期增减变动

减值准备期末余

被投资单位 期初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 计提减值 期末余额

追加投资 减少投资 其他 额

投资损益 益调整 变动 股利或利润 准备

一、合营企业

厦门港务叶水福物流有限公司 51,722,109.21 -2,267,724.59 49,454,384.62

厦门港务货柜有限公司 4,793,386.33 157,471.83 4,950,858.16

厦门外代东亚物流有限公司 17,213,724.81 458,657.49 17,672,382.30

小计 73,729,220.35 -1,651,595.27 72,077,625.08

二、联营企业

厦门三得利货柜储运有限公司 9,993,975.88 -132,502.02 9,861,473.86

泉州清濛物流有限公司 4,225,353.12 4,225,353.12

厦门集大建材科技有限公司 6,075,532.82 984,000.00 2,581,776.05 4,477,756.77

厦门市港务保合物流有限公司 846,881.24 -339,835.33 507,045.91

厦门外代八方物流有限公司 17,346,020.59 -416,507.37 16,929,513.22

三明港务建设有限公司 16,346,385.03 -706,895.00 15,639,490.03

厦门中联理货有限公司 1,198,482.00 958,895.08 2,157,377.08

厦门鹭申达港口机电工程有限

243,118.33 243,118.33 243,118.33

公司

小计 56,275,749.01 347,155.36 2,581,776.05 54,041,128.32 243,118.33

合计 130,004,969.36 -1,304,439.91 2,581,776.05 126,118,753.40 243,118.33

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其他说明

厦门鹭申达港口机电工程有限公司已停业多年,目前正在办理注销手续,账面已全额计提减值准备。

18、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 208,586,918.83 103,168,974.67 311,755,893.50

2.本期增加金额 2,203,091.95 2,203,091.95

(1)外购

(2)存货\固定资

2,203,091.95 2,203,091.95

产\在建工程转入

(3)企业合并增

3.本期减少金额 73,229.72 73,229.72

(1)处置

(2)其他转出 73,229.72 73,229.72

4.期末余额 210,716,781.06 103,168,974.67 313,885,755.73

二、累计折旧和累计摊

1.期初余额 54,845,190.46 21,437,179.46 76,282,369.92

2.本期增加金额 3,697,392.97 919,537.44 4,616,930.41

(1)计提或摊销 3,411,435.88 919,537.44 4,330,973.32

(2)固定资产、

无形资产、在建工程转 285,957.09 285,957.09

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额 58,542,583.43 22,356,716.90 80,899,300.33

92

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3、本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 152,174,197.63 80,812,257.77 232,986,455.40

2.期初账面价值 153,741,728.37 81,731,795.21 235,473,523.58

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位: 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

厦门保税物流园区土地使用权及其保税仓库 118,467,074.19 尚在办理中

子公司三明港务快递物流园一期房屋及建筑物 23,992,891.36 尚在办理中

其他说明

19、固定资产

(1)固定资产情况

93

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单位: 元

房屋及建筑 装卸搬运设 电子及办公 港区配套设

项目 机器设备 运输工具 港务设施 船舶 库场设施 工具及器具 通导设备 合计

物 备 设备 施

一、账面原值:

1.期初余额 314,860,151.49 195,384,459.29 201,957,910.36 1,468,482,232.94 558,251,450.39 529,641,095.17 256,984,137.02 79,549,141.25 176,013,236.07 6,260,907.90 559,390.53 3,787,944,112.41

2.本期增加金额 2,067,566.04 6,590,315.32 5,218,685.38 1,051,335.88 904,273.48 874,318.31 2,091,018.28 1,540,975.39 22,153.84 152,791.44 20,513,433.36

(1)购置 2,067,566.04 6,590,315.32 5,218,685.38 349,608.53 904,273.48 738,738.74 2,091,018.28 839,248.04 22,153.84 152,791.44 18,974,399.09

(2)在建工

135,579.57 701,727.35 837,306.92

程转入

(3)企业合

并增加

3.本期减少金额 962,058.43 9,986,379.34 7,022.00 637,832.10 13,789.00 87,910.00 11,694,990.87

(1)处置或

9,986,379.34 7,022.00 514,701.61 13,789.00 87,910.00 10,609,801.95

报废

(2)转为投

962,058.43 962,058.43

资性房地产

(3)其他减

123,130.49 123,130.49

4.期末余额 315,965,659.10 201,974,774.61 197,190,216.40 1,469,533,568.82 558,251,450.39 530,545,368.65 257,851,433.33 81,002,327.43 177,554,211.46 6,269,272.74 624,271.97 3,796,762,554.90

二、累计折旧

1.期初余额 58,292,145.33 104,527,823.90 115,039,206.42 97,923,668.15 264,350,192.76 172,371,139.97 52,134,758.27 49,215,006.35 6,921,165.09 3,487,630.18 323,904.22 924,586,640.64

2.本期增加金额 7,137,117.83 6,208,112.77 8,514,721.80 18,376,773.60 11,567,324.90 16,802,895.66 6,677,735.14 3,936,092.42 4,811,859.21 425,396.18 55,909.76 84,513,939.27

(1)计提 7,137,117.83 6,208,112.77 8,514,721.80 18,376,773.60 11,567,324.90 16,802,895.66 6,677,735.14 3,936,092.42 4,811,859.21 425,396.18 55,909.76 84,513,939.27

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厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3.本期减少金额 285,957.09 7,763,626.33 6,670.47 508,597.17 13,099.55 87,910.00 8,665,860.61

(1)处置或

7,763,626.33 6,670.47 508,597.17 13,099.55 87,910.00 8,379,903.52

报废

(2)转为投

285,957.09 285,957.09

资性房地产

4.期末余额 65,143,306.07 110,735,936.67 115,790,301.89 116,300,441.75 275,917,517.67 189,174,035.63 58,805,822.94 52,642,501.60 11,733,024.30 3,899,926.81 291,903.98 1,000,434,719.30

三、减值准备

1.期初余额 122,335.30 6,538,970.26 6,661,305.56

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置或

报废

4.期末余额 122,335.30 6,538,970.26 6,661,305.56

四、账面价值

1.期末账面价值 250,700,017.73 84,699,867.68 81,399,914.51 1,353,233,127.08 282,333,932.73 341,371,333.02 199,045,610.39 28,359,825.83 165,821,187.16 2,369,345.93 332,367.99 2,789,666,530.04

2.期初账面价值 256,445,670.86 84,317,665.13 86,918,703.94 1,370,558,564.79 293,901,257.63 357,269,955.20 204,849,378.75 30,334,134.90 169,092,070.98 2,773,277.72 235,486.31 2,856,696,166.21

95

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

(2)暂时闲置的固定资产情况

单位: 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

单位: 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

(4)通过经营租赁租出的固定资产

单位: 元

项目 期末账面价值

机器设备 4,107,199.39

(5)未办妥产权证书的固定资产情况

单位: 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

房屋建筑物 148,679,801.31 尚在办理中

其他说明

截至2017年06月30日止,本集团上述固定资产中未办妥产权证书的房屋建筑物原值16,534.14万元,累计折旧1,666.16

万元。

20、在建工程

(1)在建工程情况

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

三明陆地港工程二期工程 1,623,333.52 1,623,333.52

海沧 20#、21#泊位工程 2,077,311.02 2,077,311.02

潮州小红山码头 214,077,571.36 214,077,571.36 181,898,995.38 181,898,995.38

船舶 46,392,000.00 46,392,000.00 46,392,000.00 46,392,000.00

古雷 1-2 号泊位工程 30,981,592.24 30,981,592.24 18,757,549.94 18,757,549.94

漳州台商投资区保税物流中心(B 型) 3,924,472.56 3,924,472.56 2,980,913.43 2,980,913.43

其他零星工程 11,619,080.38 11,619,080.38 4,920,984.38 4,920,984.38

合计 309,072,027.56 309,072,027.56 256,573,776.65 256,573,776.65

96

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(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位: 元

工程累计

本期转入固 本期其他 利息资本化累 其中:本期利 本期利息资

项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 工程进度 资金来源

定资产金额 减少金额 计金额 息资本化金额 本化率

算比例

海沧 20#、21#泊

1,365,634,200.00 2,077,311.02 2,077,311.02 92.63% 100.00% 53,960,374.88 其他

位工程

潮州小红山码头 557,741,900.00 181,898,995.38 32,178,575.98 214,077,571.36 49.47% 62.60% 1,719,853.36 1,634,731.30 4.66% 其他

船舶 115,980,000.00 46,392,000.00 46,392,000.00 40.00% 40.00% 其他

古雷港北 1#2#泊

1,218,960,000.00 18,757,549.94 12,224,042.30 30,981,592.24 2.54% 2.54% 其他

位工程

合计 3,258,316,100.00 247,048,545.32 46,479,929.30 293,528,474.62 -- -- 55,680,228.24 1,634,731.30 --

(3)本期计提在建工程减值准备情况

单位: 元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

21、工程物资

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明:

97

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22、固定资产清理

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明:

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、无形资产

(1)无形资产情况

单位: 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 海域使用权 合计

一、账面原值

1.期初余额 865,454,640.86 21,569,346.42 14,125,808.90 901,149,796.18

2.本期增加金额 1,951,822.27 1,951,822.27

(1)购置 1,951,822.27 1,951,822.27

(2)内部研发

(3)企业合并

增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 865,454,640.86 23,521,168.69 14,125,808.90 903,101,618.45

98

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

二、累计摊销

1.期初余额 62,227,444.75 14,929,343.41 760,868.11 77,917,656.27

2.本期增加金额 11,147,063.73 1,750,115.12 144,072.78 13,041,251.63

(1)计提 11,147,063.73 1,750,115.12 144,072.78 13,041,251.63

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 73,374,508.48 16,679,458.53 904,940.89 90,958,907.90

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 792,080,132.38 6,841,710.16 13,220,868.01 812,142,710.55

2.期初账面价值 803,227,196.11 6,640,003.01 13,364,940.79 823,232,139.91

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

单位: 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

子公司三明发展海西三明生态工贸区生态新城港区路北侧 F-9 地

2,066,000.00 尚在办理中

块土地使用权

本公司的厦门保税物流园区土地使用权 106,924,841.56 尚在办理中

子公司海隆码头位于海沧区港中路以南、新海达集装箱码头用地

123,917,595.14 尚在办理中

以西的土地使用权

其他说明:

26、开发支出

单位: 元

99

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

其他说明

27、商誉

(1)商誉账面原值

单位: 元

被投资单位名称或形

期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

成商誉的事项

(2)商誉减值准备

单位: 元

被投资单位名称或形

期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

成商誉的事项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法:

其他说明

28、长期待摊费用

单位: 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

经营租入固定资产改良支出 10,310,994.75 325,623.27 718,359.16 9,918,258.86

19#泊位调头区疏浚 4,364,800.00 4,364,800.00

其他 6,856,812.78 1,858,264.60 1,316,704.25 7,398,373.13

合计 21,532,607.53 2,183,887.87 6,399,863.41 17,316,631.99

其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 104,244,453.59 25,716,144.41 97,090,439.71 23,927,640.94

内部交易未实现利润 7,979,789.40 1,994,947.34 7,979,789.40 1,994,947.34

可抵扣亏损 8,448,004.06 2,086,887.04 8,288,049.34 2,046,898.36

100

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

固定资产折旧 379,073.42 94,768.36 379,073.42 94,768.36

递延收益 73,102,989.72 18,275,747.43 73,142,689.52 18,285,672.39

安全生产费 2,609,708.43 652,427.11 2,609,708.43 652,427.11

无形资产摊销 7,290,608.05 1,822,652.02 7,290,608.05 1,822,652.02

可供出售金融资产减值

325,000.00 81,250.00 325,000.00 81,250.00

准备

合计 204,379,626.67 50,724,823.71 197,105,357.87 48,906,256.52

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

收储拆迁补偿收益 538,856,646.03 134,714,161.52 538,856,646.03 134,714,161.52

合计 538,856,646.03 134,714,161.52 538,856,646.03 134,714,161.52

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位: 元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

递延所得税资产 50,724,823.71 48,906,256.52

递延所得税负债 134,714,161.52 134,714,161.52

(4)未确认递延所得税资产明细

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 2,988,641.21 67,333.11

可抵扣亏损 29,642,923.28 29,642,923.28

合计 32,631,564.49 29,710,256.39

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位: 元

年份 期末金额 期初金额 备注

2017 年 1,054,580.30 1,054,580.30

2018 年 3,340,162.75 3,340,162.75

101

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2019 年 2,813,865.76 2,813,865.76

2020 年 4,020,206.74 4,020,206.74

2021 年 18,414,107.73 18,414,107.73

合计 29,642,923.28 29,642,923.28 --

其他说明:

根据厦门市地方税务局直属税务分局(厦地税直函[2013]13号),东渡分公司取得收储拆迁补偿收益可暂时按照规定报

送相关材料进行备案,享受政策性搬迁所得税处理。

30、其他非流动资产

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

预付房屋、工程、设备款 53,530,942.81 22,498,749.30

软件预付款 1,202,800.00 1,436,762.26

合计 54,733,742.81 23,935,511.56

其他说明:

31、短期借款

(1)短期借款分类

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

保证借款 59,780,462.38

信用借款 86,201,489.76 50,000,000.00

合计 145,981,952.14 50,000,000.00

短期借款分类的说明:

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

单位: 元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明:

截至2017年06月30日止,本集团不存在逾期借款情况,无外币借款。

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位: 元

102

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 13,405.00

合计 13,405.00

其他说明:

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

单位: 元

种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 117,194,750.58 108,442,680.77

合计 117,194,750.58 108,442,680.77

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

35、应付账款

(1)应付账款列示

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

货款 207,079,758.72 247,648,452.70

工程款 178,883,400.85 275,567,060.44

装卸费、劳务费等 357,139,863.44 340,842,124.11

应付租金 124,522,665.66 114,837,796.84

其他 2,424,813.63 1,506,601.24

合计 870,050,502.30 980,402,035.33

(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

单位: 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

应付海沧 20#、21#泊位工程款 142,538,650.55 工程款,未到结算期

厦门港务控股集团有限公司 108,219,400.00 泊位租赁款,未结算

上海振华重工(集团)股份有限公司 3,380,384.61 设备款,未结算

合计 254,138,435.16 --

其他说明:

103

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

36、预收款项

(1)预收款项列示

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

货款 299,937,521.71 295,502,468.16

其他 2,713,182.35 763,085.87

合计 302,650,704.06 296,265,554.03

(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

单位: 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位: 元

项目 金额

其他说明:

37、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 133,720,955.03 290,265,543.71 348,583,743.61 75,402,755.13

二、离职后福利-设定

22,785.63 24,805,845.26 24,792,023.45 36,607.44

提存计划

合计 133,743,740.66 315,071,388.97 373,375,767.06 75,439,362.57

(2)短期薪酬列示

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴

124,178,997.01 248,189,395.84 305,496,226.61 66,872,166.24

和补贴

2、职工福利费 9,829,514.31 9,829,514.31

3、社会保险费 20,652.95 10,373,591.96 10,387,971.58 6,273.33

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厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其中:医疗保险费 18,737.16 8,423,262.31 8,436,666.25 5,333.22

工伤保险费 347.80 673,845.81 673,301.73 891.88

生育保险费 1,567.99 1,071,786.81 1,073,306.57 48.23

补充医疗保险 204,697.03 204,697.03

4、住房公积金 13,040.02 17,657,869.24 17,647,466.87 23,442.39

5、工会经费和职工教

9,508,265.05 4,094,572.36 5,101,964.24 8,500,873.17

育经费

8、其他短期薪酬 120,600.00 120,600.00

合计 133,720,955.03 290,265,543.71 348,583,743.61 75,402,755.13

(3)设定提存计划列示

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 21,735.20 16,340,217.36 16,327,688.80 34,263.76

2、失业保险费 1,050.43 1,378,758.55 1,378,276.42 1,532.56

3、企业年金缴费 7,086,869.35 7,086,058.23 811.12

合计 22,785.63 24,805,845.26 24,792,023.45 36,607.44

其他说明:

38、应交税费

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 10,473,004.65 8,002,351.09

企业所得税 29,405,669.40 49,497,548.50

个人所得税 925,382.10 967,516.54

城市维护建设税 334,304.46 434,385.89

房产税 539,082.60 764,376.67

教育费附加 144,179.14 195,347.14

地方教育附加 95,073.52 128,301.78

资源税 2,315.54

土地使用税 1,498,563.50 1,218,786.85

其他 149,929.07 1,181,009.06

合计 43,565,188.44 62,391,939.06

其他说明:

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厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

39、应付利息

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 137,026.39 237,936.94

企业债券利息 10,564,722.22 12,939,444.46

应付委托贷款利息 150,836.23 59,812.50

合计 10,852,584.84 13,237,193.90

重要的已逾期未支付的利息情况:

单位: 元

借款单位 逾期金额 逾期原因

其他说明:

40、应付股利

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

41、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

押金、保证金 6,931,396.07 5,406,596.70

子公司应付少数股东股利 420,058,100.20 421,256,587.20

预提费用 6,363,638.79 8,367,291.71

提前搬迁代收代付款项 14,411,604.00 18,308,808.00

合并范围外关联方往来款 230,346,983.76 575,576,180.71

其他 6,729,419.75 25,104,048.60

合计 684,841,142.57 1,054,019,512.92

(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位: 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

厦门港务控股集团有限公司 204,913,154.17 子公司石湖山应付少数股东股利,未结算

106

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

厦门港务集团和平旅游客运码头有限公司 11,048,060.74 子公司石湖山应付少数股东股利,未结算

厦门国土资源局 1,152,900.00 子公司路桥建材计提环境治理费

合计 217,114,114.91 --

其他说明

42、划分为持有待售的负债

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明:

43、一年内到期的非流动负债

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期借款 32,560,000.00 50,160,000.00

合计 32,560,000.00 50,160,000.00

其他说明:

①一年内到期的长期借款分类

项 目 期末数 期初数

委托借款 4,560,000.00 4,560,000.00

保证借款 28,000,000.00 45,600,000.00

合计 32,560,000.00 50,160,000.00

② 一年内到期的长期借款中不存在逾期借款。

44、其他流动负债

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券的增减变动:

单位: 元

按面值计 溢折价摊

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额

提利息 销

其他说明:

45、长期借款

(1)长期借款分类

单位: 元

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厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

保证借款 122,069,682.59 59,715,304.00

信用借款 74,000,000.00 45,000,000.00

委托借款 4,560,000.00 4,560,000.00

合计 200,629,682.59 109,275,304.00

长期借款分类的说明:

港务船务2005年3月10日以银行委托贷款方式向华阳电业有限公司借款4,800.00万元人民币,用于建造两艘4000马力全

回转拖轮,并由本公司为该借款提供担保。根据资金委托贷款合同规定,在两艘2942KW全回转拖轮正式投产满一年后次月

的第一天为第一个结息日,此后以该日为基准,按年对月对日结息。截至2017年06月30日止,委托贷款本金余额912.00万

元,其中需要在2017年支付的贷款本金456.00万元,在“一年内到期的非流动负债”中列示。

其他说明,包括利率区间:

46、应付债券

(1)应付债券

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

应付债券-面值 1,100,000,000.00 1,100,000,000.00

应付债券-利息调整 -4,394,211.54 -4,842,938.67

合计 1,095,605,788.46 1,095,157,061.33

(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

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厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

单位: 元

本期债券为 5 年期品种,附

2016 年 6 月 第 3 年末发行人上调票面利

16 厦港 01 100.00 600,000,000.00 600,000,000.00 19,662,500.00 600,000,000.00

27 日 率选择权和投资者回售选择

本期债券为 5 年期品种,附

2016 年 10 第 3 年末发行人上调票面利

16 厦港 02 100.00 500,000,000.00 500,000,000.00 10,402,222.22 500,000,000.00

月 25 日 率选择权和投资者回售选择

合计 -- -- -- 1,100,000,000.00 1,100,000,000.00 30,064,722.22 1,100,000,000.00

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位: 元

期初 本期增加 本期减少 期末

发行在外的金融工具

数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

47、长期应付款

(1)按款项性质列示长期应付

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厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明:

48、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

计划资产:

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:

其他说明:

49、专项应付款

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

其他说明:

50、预计负债

单位: 元

项目 期末余额 期初余额 形成原因

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

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51、递延收益

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 72,110,765.68 3,238,100.00 4,605,543.56 70,743,322.12

合计 72,110,765.68 3,238,100.00 4,605,543.56 70,743,322.12 --

涉及政府补助的项目:

单位: 元

本期新增补助金 本期计入营业 与资产相关/与

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

额 外收入金额 收益相关

三明陆地港奖励扶

3,252,019.87 476,431.22 2,775,588.65 与收益相关

持资金

海峡西岸三明现代

物流开发区管理会 8,925,452.14 1,092,912.50 7,832,539.64 与收益相关

奖励资金

三明陆地港物流园

8,800,000.00 400,000.00 8,400,000.00 与资产相关

区基础设施补助

三明陆地港扶持奖

21,750,000.00 1,812,500.00 19,937,500.00 与收益相关

励资金

三明陆地港项目补

10,120,000.00 440,000.00 9,680,000.00 与资产相关

助资金

陆地港经营扶持奖

4,471,000.00 4,471,000.00 与收益相关

励资金

甩挂运输牵引车、

975,720.00 -642,100.00 333,620.00 与资产相关

挂车购置补助

LNG 新能源集装箱

938,122.50 938,122.50 与资产相关

牵引车推广补助金

厦门港海沧港区粮

食中转一期工程项 4,989,583.33 4,989,583.33 与资产相关

目建设补助

保税物流园区物联

网公共平台建设补 1,168,867.84 39,699.84 1,129,168.00 与资产相关

贴收益

三明陆地港物流园

区基础设施建设补 6,720,000.00 280,000.00 6,440,000.00 与资产相关

LNG 新能源集装箱

1,600,000.00 64,000.00 1,536,000.00 与资产相关

牵引车推广补助金

物流园区项目(仓 1,471,600.00 0.00 0.00 1,471,600.00 与资产相关

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库及堆场)建设资

金补贴

陆地港 2016 年度外

808,600.00 0.00 0.00 808,600.00 与收益相关

贸扶持资金

合计 72,110,765.68 3,238,100.00 0.00 4,605,543.56 70,743,322.12 --

其他说明:

其他变动为本期计入其他收益金额。

52、其他非流动负债

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明:

53、股本

单位:元

本次变动增减(+、-)

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 531,000,000.00 531,000,000.00

其他说明:

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位: 元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

其他说明:

55、资本公积

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他资本公积 7,954,854.96 7,954,854.96

合计 7,954,854.96 7,954,854.96

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厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

56、库存

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

57、其他综合收益

单位: 元

本期发生额

本期所得 减:前期计入 税后归属

项目 期初余额 减:所得 税后归属 期末余额

税前发生 其他综合收益 于少数股

税费用 于母公司

额 当期转入损益 东

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

58、专项储备

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安全生产费 11,837,537.80 6,512,448.24 3,984,787.90 14,365,198.14

合计 11,837,537.80 6,512,448.24 3,984,787.90 14,365,198.14

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

59、盈余公积

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 164,481,950.44 164,481,950.44

合计 164,481,950.44 164,481,950.44

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

60、未分配利润

单位: 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 1,876,794,123.93 1,713,535,660.35

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) 9,685,852.54

调整后期初未分配利润 1,876,794,123.93 1,723,221,512.89

113

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

加:本期归属于母公司所有者的净利润 63,851,466.76 83,020,549.78

应付普通股股利 27,611,991.17 21,771,000.00

其他 -1,425.79

期末未分配利润 1,913,033,599.52 1,784,469,636.88

调整期初未分配利润明细:

1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。

2)由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。

3)由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。

4)由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。

5)其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61、营业收入和营业成本

单位: 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 6,445,655,913.64 6,214,029,152.67 3,990,525,368.81 3,732,577,609.57

其他业务 37,563,670.03 24,698,670.40 21,805,040.74 8,982,793.93

合计 6,483,219,583.67 6,238,727,823.07 4,012,330,409.55 3,741,560,403.50

62、税金及附加

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

城市维护建设税 2,514,331.71 1,757,858.47

教育费附加 1,084,836.26 720,280.12

房产税 1,279,192.96 521,575.25

土地使用税 1,952,704.78 123,782.39

车船使用税 42,571.72

印花税 2,366,332.35

地方教育附加 723,538.12 570,037.59

营业税 2,671,187.50

其他 48,615.96 783,050.82

合计 10,012,123.86 7,147,772.14

其他说明:

114

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63、销售费用

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

人工费用 6,375,526.79 5,716,354.34

折旧与摊销 203,525.55 75,504.22

业务招待费 536,767.86 368,582.86

业务推广费 108,323.23 183,672.22

差旅费用 294,073.50 133,306.12

交通费用 3,773.29 63,797.38

办公费用 11,828.38 44,864.17

仓储费、通关费及运费 4,691,614.26 3,194,602.25

其他费用 1,328,241.08 1,257,883.56

合计 13,553,673.94 11,038,567.12

其他说明:

64、管理费用

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

人工费用 60,378,085.37 61,946,979.12

折旧与摊销 6,807,486.33 7,231,868.61

业务招待费 856,360.71 1,191,902.53

税费支出 3,701,931.03

物业管理费 4,094,389.03 4,195,815.86

差旅费用 667,896.80 652,552.84

交通费用 1,271,142.34 1,217,633.36

办公费用 967,720.68 835,768.17

租赁费 5,270,725.72 5,259,225.31

中介机构费用 3,180,592.93 4,363,384.04

其他费用 1,990,057.18 1,809,750.37

合计 85,484,457.09 92,406,811.24

其他说明:

65、财务费用

单位: 元

115

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项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 30,164,471.53 21,527,332.46

减:利息收入 11,070,051.77 30,356,984.13

汇兑损益 -559,731.08 551,736.90

手续费及其他 1,811,978.66 1,391,959.83

合计 20,346,667.34 -6,885,954.94

其他说明:

66、资产减值损失

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 10,888,578.51 -165,179.29

二、存货跌价损失 2,921,308.10 -2,636,273.87

合计 13,809,886.61 -2,801,453.16

其他说明:

67、公允价值变动收益

单位: 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 -13,405.00 56,550.00

合计 -13,405.00 56,550.00

其他说明:

68、投资收益

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -1,304,439.91 -2,816,442.95

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

836,637.34 -292.50

益的金融资产取得的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,877,756.42 1,381,534.13

理财产品收益 1,261,534.25

合计 1,409,953.85 -173,667.07

其他说明:

116

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69、其他收益

单位: 元

产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额

三明陆地港扶持奖励资金 476,431.22

海峡西岸三明现代物流开发区管理会奖励资金 1,092,912.50

三明陆地港项目补助资金 1,812,500.00

保税物流园区物联网公共平台建设补贴收益 39,699.84

集装箱海铁联运补贴 639,750.00

物流企业异地货源增量奖励 1,393,344.76

赣州五定班列补贴款 914,600.00

超限船舶拖轮伴航费补贴 756,000.00

三明陆地港物流园区基础设施补助 400,000.00

三明陆地港项目补助资金 440,000.00

三明陆地港物流园区基础设施建设补助 280,000.00

海铁部收省港航管理局 2015 年度海铁补贴款 15,400.00

福建省港航局促进航运发展专项补助 725,918.00

收省港航管理局海铁联运外省大宗货物装卸奖励 4,378,733.00

收省港航管理局水水中转外省大宗货物装卸奖励 555,777.00

2016 年大宗商品一般贸易补贴 746,220.00

快递物流园基础建设补贴 64,000.00

失业稳岗补贴等 678,951.73

70、营业外收入

单位: 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

非流动资产处置利得合计 9,585,030.76 3,479,391.22 9,585,030.76

其中:固定资产处置利得 9,585,030.76 3,479,391.22 9,585,030.76

政府补助 1,831,115.91 12,339,006.77 1,831,115.91

金路桥搬迁补偿收入 7,369,410.49 0.00 7,369,410.49

罚款及赔偿金收入 253,123.82 678,902.44 253,123.82

其他 2,259,013.01 2,137,365.34 2,259,013.01

合计 21,297,693.99 46,841,909.11 21,297,693.99

117

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

计入当期损益的政府补助:

单位: 元

补贴是否影 是否特殊补 与资产相关/与

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 本期发生金额 上期发生金额

响当年盈亏 贴 收益相关

海南洋浦开发区财政扶 海南洋浦经济开发区财 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政

补助 是 否 463,115.91 448,606.25 与收益相关

持资金 政局 策而获得的补助

三明陆地港扶持奖励资 海西三明生态工贸区管 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政

补助 是 是 476,431.22 与收益相关

金 委会 策而获得的补助

海峡西岸三明现代物流 海西三明生态工贸区管 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政

补助 是 是 1,092,912.50 与收益相关

开发区管理会奖励资金 委会 策而获得的补助

三明陆地港项目补助资 海西三明生态工贸区管 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而

补助 是 是 1,812,500.00 与收益相关

金 委会 获得的补助(按国家级政策规定依法取得)

三明陆地港物流园区基 海西三明生态工贸区管 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政

补助 是 是 400,000.00 与资产相关

础设施补助 委会 策而获得的补助

因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而

三明陆地港项目补助资 海西三明生态工贸区管

补助 获得的补助(按国家级政策规定依法取 是 是 440,000.00 与资产相关

金 委会

得)

保税物流园区物联网公 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政

厦门市财政局 补助 是 否 39,699.84 与资产相关

共平台建设补贴收益 策而获得的补助

因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而

厦门市现代服务业综合 厦门市发展改革委、厦

补助 获得的补助(按国家级政策规定依法取 是 否 831,428.55 与收益相关

试点项目扶持资金 门市财政局

得)

中国(福建)自由贸易

因符合地方政府招商引资等地方性扶持政

纳税奖励 试验区厦门片区管理委 奖励 是 否 610,100.00 与收益相关

策而获得的补助

员会财政和金融服务局

上海宝山工业园区招商 上海宝山工业园区财政 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政

补助 是 是 310,000.00 90,000.00 与收益相关

引资扶持资金 局 策而获得的补助

118

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

厦门市财政局、厦门市 因研究开发、技术更新及改造等获得的补

黄标车提前报废补贴 补助 是 否 1,058,000.00 552,500.00 与收益相关

商务局 助

因符合地方政府招商引资等地方性扶持政

赣州五定班列补贴款 江西省商务厅 补助 是 否 3,022,600.00 与收益相关

策而获得的补助

井冈山经济技术开发区 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政

进口商品直销中心补贴 补助 是 是 500,000.00 与收益相关

财政局 策而获得的补助

2015 年第一批外经贸发 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政

吉安市财政局 补助 是 是 160,000.00 与收益相关

展专项补助资金 策而获得的补助

因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而

2015 年大宗商品进口增

厦门市商务局 补助 获得的补助(按国家级政策规定依法取 是 否 1,036,335.00 与收益相关

量补贴

得)

其他 825,893.41

合计 -- -- -- -- -- 1,831,115.91 12,339,006.77 --

其他说明:

71、营业外支出

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计 1,372,685.80 416,538.56 1,372,685.80

其中:固定资产处置损失 1,372,685.80 416,538.56 1,372,685.80

对外捐赠 10,000.00 18,000.00 10,000.00

搬迁支出 903,443.34 0.00

其他 761,563.96 704,221.28 761,563.96

合计 2,144,249.76 2,042,203.18 2,144,249.76

其他说明:

119

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

72、所得税费用表

(1)所得税费用

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 38,409,005.37 41,368,953.08

递延所得税费用 -1,818,567.19 3,269,414.41

合计 36,590,438.18 44,638,367.49

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位: 元

项目 本期发生额

利润总额 137,245,182.89

按法定/适用税率计算的所得税费用 34,311,295.72

子公司适用不同税率的影响 -4,080,405.83

调整以前期间所得税的影响 -1,092,363.03

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 623,343.50

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -152,559.06

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

6,655,016.90

损的影响

权益法核算的合营企业和联营企业损益 326,109.98

所得税费用 36,590,438.18

其他说明

73、其他综合收益

详见附注。

74、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的政府补助 16,659,573.96 6,700,596.20

120

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

收到银行存款利息收入 3,384,597.00 2,778,825.09

受限制保证金收回 2,749,753.31 140,654.00

收征迁补偿款 0.00 20,065,400.00

收到厦门港务控股集团有限公司款项 50,000.00 260,190,846.67

收到厦门海鸿石化码头有限公司款项 7,000,000.00 8,000,000.00

收到厦门市货运枢纽中心有限公司款项 6,000,000.00 6,000,000.00

收到厦门外代东亚物流有限公司款项 3,192,311.65 3,000,000.00

收到厦门国际港务股份有限公司款项 340,000,000.00

收回中交第四航务工程局有限公司履约保证金 10,000,000.00

收到厦门中材鑫建筑有限公司合同履约保证金 1,200,000.00 100,000.00

收到厦门外代八方物流有限公司款项 0.00 2,450,000.00

收到保险理赔款 31,709,804.60

收到的其他营业外收入款项 1,778,859.60 3,038,315.15

收到的银行承兑汇票保证金等 12,692,731.17

收古雷交通发展有限公司往来款 4,000,000.00

其他 29,392,805.55 39,739,225.50

合计 453,117,705.67 368,896,593.78

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付营业费用、管理费用 26,343,862.62 27,796,931.41

受限制保证金支付 3,915,092.08 140,654.00

支付银行手续费及其他银行费用 1,322,140.41 1,385,148.30

支付提前搬迁代收代付款项 3,935,408.00 14,404,025.00

支付厦门港务控股集团有限公司款项及利息 70,000,000.00 60,208,279.32

支付厦门国际港务股份有限公司款项及利息 125,000,000.00

支付厦门市货运枢纽中心有限公司款项及利息 1,000,000.00

支付厦门港务疏浚工程有限公司款项 2,359,660.55 3,249,403.75

支付厦门中材鑫建筑有限公司合同履约保证金 1,200,000.00

支付漳州台商投资区土地收购储备中心履约保证金 0.00 6,120,000.00

支付厦门外代东亚物流有限公司款项 166,500.00 3,000,000.00

支付资产使用费 3,500,000.00 4,500,000.00

121

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

支付的营业外支出款项 461,859.79 1,100,695.74

支付代收代付款项 57,648,413.00 53,794,516.00

其他 53,894,448.50 61,568,760.62

合计 350,747,384.95 237,268,414.14

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

75、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位: 元

补充资料 本期金额 上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量: -- --

净利润 100,654,744.71 169,908,485.02

加:资产减值准备 13,809,886.61 -2,801,453.16

122

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 89,130,869.68 68,592,885.73

无形资产摊销 13,041,251.63 12,422,820.37

长期待摊费用摊销 6,399,863.41 5,170,520.46

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以

-9,583,051.73 -3,065,449.74

“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 1,370,706.77 2,597.08

公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 13,405.00 -56,550.00

财务费用(收益以“-”号填列) 14,207,344.44 2,797,182.91

投资损失(收益以“-”号填列) -1,409,953.85 173,667.07

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -1,818,567.19 3,269,414.41

存货的减少(增加以“-”号填列) -53,358,578.77 25,213,175.81

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -278,362,118.34 -193,176,705.45

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 45,087,141.13 143,891,245.87

其他 2,527,660.34 2,567,875.40

经营活动产生的现金流量净额 -58,289,396.16 234,909,711.78

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: -- --

3.现金及现金等价物净变动情况: -- --

现金的期末余额 349,042,953.42 1,019,551,594.74

减:现金的期初余额 791,528,559.42 559,176,182.87

减:现金等价物的期初余额 130,000,000.00

现金及现金等价物净增加额 -442,485,606.00 330,375,411.87

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

单位: 元

金额

其中: --

其中: --

加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 501,545,975.55

其中: --

取得子公司支付的现金净额 501,545,975.55

其他说明:

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

单位: 元

123

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

金额

其中: --

其中: --

其中: --

其他说明:

(4)现金和现金等价物的构成

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 349,042,953.42 791,528,559.42

其中:库存现金 34,625.02 36,347.94

可随时用于支付的银行存款 349,008,328.40 791,492,211.48

三、期末现金及现金等价物余额 349,042,953.42 791,528,559.42

其中:母公司或集团内子公司使用受限制

47,946,749.17 49,531,591.15

的现金和现金等价物

其他说明:

76、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

77、所有权或使用权受到限制的资产

单位: 元

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 47,946,749.17 职工房改及维修基金专户存款、定期存款及保证金。

合计 47,946,749.17 --

其他说明:

上述银行存款和其他货币资金由于不能随时用于支付,不作为现金流量表中的现金及现金等价物。

78、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位: 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 -- -- 82,296,330.22

其中:美元 12,058,358.75 6.7744 81,688,145.52

124

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

欧元 15,888.39 7.7496 123,128.67

港币 558,848.03 0.8679 485,024.21

澳元 6.11 5.2099 31.83

应收账款 -- -- 60,153,768.02

其中:美元 8,879,571.33 6.7744 60,153,768.02

其他应收款 1,082,751.47

其中:美元 159,829.87 6.7744 1,082,751.47

应付账款 142,721,465.52

其中:美元 21,067,764.75 6.7744 142,721,465.52

预收账款 5,648,427.97

其中:美元 833,788.08 6.7744 5,648,413.97

港币 15.95 0.8679 13.84

欧元 0.02 7.7496 0.15

其他应付款 85,192.89

其中:美元 12,575.71 6.7744 85,192.89

其他说明:

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

厦门外轮代理(香港)有限公司

经营范围: 国际船舶代理、国内船舶代理、货运代理、物流信息咨询服务。

经营地:厦门

记账本位币:人民币。依据是跟随其母公司厦门外代用统一记账本位币。

79、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:

80、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

单位: 元

125

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购买日至期 购买日至期

被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的确

购买日 末被购买方 末被购买方

名称 时点 成本 比例 方式 定依据

的收入 的净利润

其他说明:

(2)合并成本及商誉

单位: 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:

大额商誉形成的主要原因:

其他说明:

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位: 元

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

企业合并中承担的被购买方的或有负债:

其他说明:

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6)其他说明

2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

单位: 元

合并当期期 合并当期期

企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被

被合并方 合并日的确 初至合并日 初至合并日

取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净

名称 定依据 被合并方的 被合并方的

比例 并的依据 入 利润

收入 净利润

其他说明:

126

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

(2)合并成本

单位: 元

合并成本

或有对价及其变动的说明:

其他说明:

(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位: 元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债:

其他说明:

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权

益性交易处理时调整权益的金额及其计算:

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

127

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

厦门港务运输有限公司 厦门 厦门 运输 75.00% 25.00% 设立

厦门港务贸易有限公司 厦门 厦门 贸易 100.00% 设立

吉安港务发展有限公司 江西吉安 江西吉安 货运代理 100.00% 设立

三明港务发展有限公司 三明沙县 三明沙县 物流 80.00% 设立

潮州港务发展有限公司 广东潮州 广东潮州 物流 70.00% 设立

漳州市古雷港口发展有限公司 漳浦 漳浦 物流 51.00% 设立

漳州市古雷疏港公路建设有限公司 漳浦 漳浦 港口投资建设 100.00% 设立

厦门海隆码头有限公司 厦门 厦门 港口物流 100.00% 设立

漳州龙池港务发展有限公司 漳州 漳州 港口投资建设 55.00% 设立

厦门市路桥建材有限公司 厦门 厦门 建筑建材 95.00% 企业合并

厦门港务物流有限公司 厦门 厦门 物流 97.00% 3.00% 企业合并

厦门港务船务有限公司 厦门 厦门 拖轮 90.00% 企业合并

中国厦门外轮代理有限公司 厦门 厦门 代理 60.00% 企业合并

厦门外轮理货有限公司 厦门 厦门 理货 86.00% 企业合并

128

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

厦门港务国内船舶代理有限公司 厦门 厦门 代理 80.00% 企业合并

厦门港务物流保税有限公司 厦门 厦门 物流 10.00% 90.00% 设立

上海海衡实业有限公司 上海 上海 贸易 100.00% 设立

吉安港务物流有限公司 江西吉安 江西吉安 货运代理、物流 100.00% 设立

三明港务报关有限公司 三明沙县 三明沙县 报关报检 80.00% 设立

三明港务物流有限公司 三明沙县 三明沙县 货运代理、物流 80.00% 设立

厦门港务海路达建材有限公司 厦门 厦门 建筑建材 80.00% 设立

漳州市古雷拖轮有限公司 漳州 漳州 拖轮 100.00% 设立

厦门港华物流有限公司 厦门 厦门 物流服务 50.00% 企业合并

厦门港务酒业有限公司 厦门 厦门 酒业贸易 70.00% 设立

厦门外代国际货运有限公司 厦门 厦门 运输 100.00% 企业合并

厦门外代航运发展有限公司 厦门 厦门 运输 100.00% 企业合并

厦门外代报关行有限公司 厦门 厦门 报关报检 100.00% 企业合并

厦门外代航空货运代理有限公司 厦门 厦门 代理 100.00% 企业合并

厦门外代仓储有限公司 厦门 厦门 仓储 100.00% 企业合并

厦门外代邮轮代理有限公司 厦门 厦门 代理 100.00% 设立

厦门外理物流管理服务有限公司 厦门 厦门 物流 100.00% 设立

厦门港集兴运输有限公司 厦门 厦门 运输 51.00% 设立

海南厦港拖轮有限公司 海南 海南 拖轮 100.00% 设立

厦门外轮代理(香港)有限公司 香港 香港 代理 100.00% 设立

厦门港务集团石湖山码头有限公司 厦门 厦门 港口装卸 51.00% 企业合并

厦门港务海宇码头有限公司 厦门 厦门 港口装卸 100.00% 企业合并

厦门港务海亿码头有限公司 厦门 厦门 劳动服务 100.00% 企业合并

厦门石湖山码头劳动服务有限公司 厦门 厦门 港口装卸 100.00% 企业合并

129

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

①本公司子公司港务物流持有厦门港华物流有限公司50%的股权,依据协议约定由港务物流负责该公司日常生产及经

营,港务物流拥有实质控制权,故纳入本公司合并报表编制范围。

②上述合并方式取得的子公司中厦门市路桥建材有限公司、厦门港务集团石湖山码头有限公司系通过同一控制下企业

合并取得,其他系通过非同一控制下企业合并取得。

(2)重要的非全资子公司

单位: 元

少数股东持 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣

子公司名称 期末少数股东权益余额

股比例 的损益 告分派的股利

中国厦门外轮代理有限公司 40.00% 9,437,653.62 0.00 106,089,061.44

厦门港务集团石湖山码头有限公司 49.00% 23,233,202.92 0.00 370,895,287.36

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

其他说明:

130

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位: 元

期末余额 期初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

中国厦门外轮

569,818,276.55 128,941,575.27 698,759,851.82 433,537,198.22 0.00 433,537,198.22 544,292,396.17 131,700,352.04 675,992,748.21 434,364,228.67 0.00 434,364,228.67

代理有限公司

厦门港务集团

石湖山码头有 144,883,628.05 1,283,052,053.91 1,427,935,681.96 665,980,769.33 14,000,000.00 679,980,769.33 170,890,126.27 1,309,584,188.70 1,480,474,314.97 753,411,790.81 28,000,000.00 781,411,790.81

限公司

单位: 元

本期发生额 上期发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

中国厦门外轮代理有限公司 1,435,751,738.47 23,594,134.06 23,594,134.06 18,495,305.42 932,337,508.80 21,288,957.84 21,288,957.84 78,770,816.45

厦门港务集团石湖山码头有

200,970,547.49 47,414,699.83 47,414,699.83 -27,706,615.68 214,499,830.85 73,059,498.53 73,059,498.53 244,510,711.81

限公司

其他说明:

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明:

131

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位: 元

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

持股比例 对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会

企业名称 直接 间接 计处理方法

厦门港务叶水福

厦门 厦门 仓储物流 60.00% 权益法

物流有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

(2)重要合营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

流动资产 37,869,696.48 33,719,758.35

其中:现金和现金等价物 23,344,831.35 17,864,541.11

非流动资产 282,705,937.49 282,731,358.50

资产合计 320,575,633.97 316,451,116.85

流动负债 39,924,932.76 26,020,874.66

非流动负债 188,000,000.00 194,000,000.00

负债合计 227,924,932.76 220,020,874.66

归属于母公司股东权益 92,650,701.21 96,430,242.19

按持股比例计算的净资产份额 55,590,420.73 57,858,145.31

营业收入 9,746,441.64 6,621,307.42

财务费用 4,755,654.45 4,861,240.13

净利润 -3,779,540.98 -4,802,380.88

综合收益总额 -3,779,540.98 -4,802,380.88

其他说明

(3)重要联营企业的主要财务信息

单位: 元

132

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

合营企业: -- --

投资账面价值合计 22,623,240.46 23,107,882.25

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

--净利润 616,129.32 1,426,167.10

--综合收益总额 616,129.32 1,426,167.10

联营企业: -- --

投资账面价值合计 53,798,009.99 56,815,758.49

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

--净利润 347,155.36 -1,361,181.52

--综合收益总额 347,155.36 -1,361,181.52

其他说明

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位: 元

累积未确认前期累计认的 本期未确认的损失(或本期

合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失

损失 分享的净利润)

其他说明

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额

共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质

直接 间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:

共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

133

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6、其他

十、与金融工具相关的风险

本集团各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取

的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基

于该风险管理目标,本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应

的内部控制程序,以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或

本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。

(1)信用风险

信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金融工具和应收款项等。

本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项,本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取

担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会

定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,

以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

本集团应收账款中,欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的30.33%(2016年12月31日:23.82%);本集团

其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的35.76 %(2016年12月31日:41.76%)。

(2)流动性风险

流动性风险,是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时,本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物,并对其进行监控,以满足本集团经营需要,并降低

现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2017年6月30日,本集团尚未使用的银行借款额

度为人民币171,377.3万元(2016年12月31日:人民币101,359.76万元)。

期末本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币元):

期末数

项 目 六个月以内 六个月至一年 一年至五年以内 五年以上 合 计

金融负债:

短期借款 136,961,805.74 9,020,146.40 145,981,952.14

应付票据 117,194,750.58 117,194,750.58

应付账款 553,225,382.59 37,194,710.47 279,280,821.79 349,587.45 870,050,502.30

应付利息 10,690,084.84 162,500.00 10,852,584.84

其他应付款 203,856,791.68 32,933,335.74 446,763,320.53 217,357.61 683,770,805.56

一年内到期的非流动 18,560,000.00 14,000,000.00 32,560,000.00

负债

其他流动负债

应付债券 1,100,000,000.00 1,100,000,000.00

长期借款 18,560,000.00 182,069,682.59 200,629,682.59

金融负债合计 781,841,438.49 217,475,996.61 2,160,753,455.52 969,387.39 3,161,040,278.01

期初本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币元):

期初数

项 目 六个月以内 六个月至一年 一年至五年以内 五年以上 合 计

金融负债:

短期借款 - 50,000,000.00 - - 50,000,000.00

应付票据 108,442,680.77 - - - 108,442,680.77

应付账款 651,729,201.00 32,506,074.73 294,419,470.52 1,747,289.08 980,402,035.33

应付利息 247,470.69 50,278.75 12,939,444.46 - 13,237,193.90

134

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他应付款 527,845,787.31 9,299,727.57 516,656,640.43 217,357.61 1,054,019,512.92

一年内到期的非流动 31,600,000.00 18,560,000.00 - - 50,160,000.00

负债

其他流动负债 - - - - -

应付债券 - - 1,100,000,000.00 - 1,100,000,000.00

长期借款 - - 32,560,000.00 76,715,304.00 109,275,304.00

金融负债合计 1,319,865,139.77 110,416,081.05 1,956,575,555.41 78,679,950.69 3,465,536,726.92

(3)市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险、汇

率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息

金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负

债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审

阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

于 2017年6月30日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点,而其它因素保持不变,本集团的净利润将减

少或增加约103.02万元(2016年12 月31 日:64.95万元)

汇率风险

汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币

之外的外币进行计价的金融工具。

本集团的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。因此,本集团所承担的外汇变动市场风险不重大。

本集团期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。

2、资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维

持最佳的资本结构以降低资本成本。

本集团以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2017年6月30日,本集团的资产负债率为

53.32%(2016年12月31日:56.29%)。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位: 元

期末公允价值

项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值

合计

计量 计量 计量

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

(一)以公允价值计量且变动计入

当期损益的金融资产

1.交易性金融资产

(1)债务工具投资

(2)权益工具投资

(3)衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

(1)债务工具投资

(2)权益工具投资

(二)可供出售金融资产

(1)债务工具投资

(2)权益工具投资

135

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

(3)其他

(三)投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使

用权

(四)生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额

(五)交易性金融负债

其中:发行的交易性债券

衍生金融负债

其他

(六)指定为以公允价值计量且变

-13,405.00 -13,405.00

动计入当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --

(一)持有待售资产

非持续以公允价值计量的资产总额

非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

根据国贸期货有限公司提供的交易结算单月报来确认期货投资的公允价值变动。

136

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

厦门国际港务股份

厦门 港口、码头 272,620.00 万元 55.13% 55.13%

有限公司

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是厦门市国有资产监督管理委员会。

其他说明:

本公司最终母公司系厦门港务控股集团有限公司。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注第十节财务报告第九点之 1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注第十节财务报告第九点之 3。

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称 与本企业关系

厦门外代东亚物流有限公司 合营企业

厦门市港务保合物流有限公司 合营企业

泉州清濛物流有限公司 联营企业

厦门港务货柜有限公司 联营企业

厦门三得利货柜储运有限公司 联营企业

厦门外代八方物流有限公司 联营企业

三明港务建设有限公司 联营企业

厦门中联理货有限公司 联营企业

其他说明

137

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

厦门港务服务有限公司 同受本公司最终母公司控制

厦门港务集团物业管理有限公司 同受本公司最终母公司控制

厦门港口开发建设有限公司 同受本公司最终母公司控制

厦门嵩屿集装箱码头有限公司 同受本公司最终母公司控制

厦门港务机电工程有限公司 同受本公司最终母公司控制

厦门市货运枢纽中心有限公司 同受本公司最终母公司控制

厦门港刘五店码头公司 同受本公司最终母公司控制

厦门港务疏浚工程有限公司 同受本公司最终母公司控制

厦门港务集团和平旅游客运有限公司 同受本公司最终母公司控制

厦门港务集团海龙昌国际货运有限公司 同受本公司最终母公司控制

厦门港务海运有限公司 同受本公司最终母公司控制

厦门海峡投资有限公司 同受本公司最终母公司控制

厦门鑫海益物业管理有限公司 同受本公司最终母公司控制

厦门港务置业有限公司 同受本公司最终母公司控制

厦门海鸿石化码头有限公司 同受本公司最终母公司控制

厦铃船务有限公司 同受本公司最终母公司控制

厦门港口商务资讯有限公司 同受本公司最终母公司控制

厦门港务海通码头有限公司 同受本公司最终母公司控制

厦门港务海翔码头有限公司 同受本公司最终母公司控制

厦门港务建设集团有限公司 同受本公司最终母公司控制

厦门港务地产有限公司 同受本公司最终母公司控制

福建电子口岸股份有限公司 同受本公司最终母公司控制

厦门海峡供应链发展有限公司 同受本公司最终母公司控制

厦门自贸试验区电子口岸有限公司 同受本公司最终母公司控制

厦门自贸片区港务电力有限公司 同受本公司母公司控制

厦门港海沧集装箱查验服务有限公司 同受本公司母公司控制

厦门集装箱码头集团有限公司 同受本公司母公司控制

厦门海润集装箱码头有限公司 同受本公司母公司控制

厦门国际货柜码头有限公司 本公司母公司之合营企业

厦门海沧新海达集装箱码头有限公司 本公司母公司之合营企业

厦门中油港务仓储有限公司 本公司最终母公司之联营企业

厦门港务铁路实业有限公司 本公司最终母公司之合营企业

厦门国际物流港有限责任公司 本公司最终母公司之联营企业

厦门铁路物流投资有限责任公司 本公司最终母公司之联营企业

董事长柯东等关键管理人员 关键管理人员

其他说明

138

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位: 元

是否超过

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额

交易额度

厦门港务服务有限公司 搬运装卸 13,368,500.00 33,091,000.00 否 12,829,391.79

厦门港务集团海龙昌国际货运有限

搬运装卸 1,151,500.00 1,320,700.00 否 331,818.91

公司

厦门港务集团物业管理有限公司 综合服务 2,000,290.00 4,391,900.00 否 990,857.68

厦门港务置业有限公司 综合服务 104,928.92 0.00 是 318,766.77

厦门鑫海益物业管理有限公司 综合服务 1,426,625.39 3,317,500.00 否 978,276.60

厦门嵩屿集装箱码头有限公司 码头费用 521,600.00 830,000.00 否 372,919.28

厦门集装箱码头集团有限公司 码头费用 3,640,900.00 8,432,800.00 否 4,399,681.09

厦门国际货柜码头有限公司 码头费用 282,000.00 1,120,000.00 否 451,742.43

厦门港口商务资讯有限公司 码头费用 129,800.00 390,000.00 否 206,170.00

福建省电子口岸股份有限公司 软件设备及维护 570,700.00 3,544,400.00 否 188,600.00

厦门自贸试验区电子口岸有限公司 软件设备及维护 277,200.00 9,497,200.00 否 187,735.84

厦门微信软件有限公司 软件设备及维护 213,925.00 21,000.00 是 0.00

厦门自贸片区港务电力有限公司 电气服务费 5,482,174.63 14,148,500.00 否 3,461,694.94

厦铃船务有限公司 代理业务 180,900.00 357,800.00 否 290,400.00

厦门港务疏浚工程有限公司 工程劳务 24,181,621.76 56,651,300.00 否 22,580,900.11

厦门港口开发建设有限公司 工程劳务 0.00 2,702,800.00 否 0.00

厦门港务建设集团有限公司 工程劳务 5,134,200.00 3,351,700.00 是 0.00

厦门中油港务仓储有限公司 采购燃油 19,190,900.00 40,659,700.00 否 14,209,933.41

出售商品/提供劳务情况表

单位: 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

厦门海峡供应链发展有限公司 港口装卸堆存 2,673,700.00 576,600.00

厦门港务海运有限公司 代理业务 10,748.00 3,519,400.00

厦门外代东亚物流有限公司 代理业务 1,741,300.00 6,376,700.00

厦门港务海运有限公司 理货业务 539,800.00 3,403,900.00

厦门国际货柜码头有限公司 理货业务 125,400.00 413,500.00

厦门集装箱码头集团有限公司 理货业务 3,597,900.00 8,139,900.00

厦门海润集装箱码头有限公司 理货业务 1,211,900.00 1,545,900.00

厦门嵩屿集装箱码头有限公司 理货业务 1,813,500.00 3,059,900.00

厦门三得利货柜储运有限公司 理货业务 0.00 116,700.00

厦门港海沧集装箱查验服务有限公司 理货业务 94,700.00 270,200.00

厦门港务集团和平旅游客运有限公司 理货业务 5,000.00 19,500.00

厦门港务疏浚工程有限公司 建材销售 908,400.00 1,430,500.00

厦门集装箱码头集团有限公司 车架维修 162,000.00 256,400.00

139

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

厦门嵩屿集装箱码头有限公司 车架维修 350,000.00 299,100.00

厦门海润集装箱码头有限公司 运输业务 11,029,700.00 11,152,100.00

厦门港务货柜有限公司 运输业务 0.00 926,600.00

厦门国际货柜码头有限公司 运输业务 8,719,500.00 18,614,700.00

厦门港海沧集装箱查验服务有限公司 运输业务 2,795,600.00 5,384,200.00

厦门集装箱码头集团有限公司 运输业务 18,314,200.00 33,146,100.00

厦门嵩屿集装箱码头有限公司 运输业务 9,662,500.00 13,119,300.00

厦门海沧新海达集装箱码头有限公司 运输业务 8,961,800.00 17,049,900.00

厦门国际港务股份有限公司 董事监事津贴 35,383.33 63,500.00

厦门国际物流港有限责任公司 管理劳务 144,200.00 86,300.00

厦门铁路物流投资有限责任公司 管理劳务 608,900.00 569,300.00

厦门港务海翔码头有限公司 管理劳务 396,200.00 739,000.00

厦门外代东亚物流有限公司 软件服务 0.00 188,700.00

厦门集装箱码头集团有限公司 材料让售 0.00 351,000.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

单位: 元

托管收益/ 本期确认的

委托方/出包方名 受托方/承包

受托/承包资产类型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 承包收益定 托管收益/承

称 方名称

价依据 包收益

厦门市货运枢纽中

厦门港务控股集团 厦门港务运输

心有限公司经营托 2017 年 01 月 01 日 2019 年 12 月 31 日 协议定价 50,000.00

有限公司 有限公司

厦门铁路物流投资

厦门港务控股集团

本公司 有限责任公司股权 2014 年 09 月 01 日 2017 年 12 月 31 日 协议定价 0.00

有限公司

托管

厦门国际物流港有

厦门港务控股集团

本公司 限责任公司股权托 2014 年 09 月 01 日 2017 年 12 月 31 日 协议定价 0.00

有限公司

厦门港务控股集团 厦门港务海翔码头

本公司 2016 年 01 月 01 日 2018 年 12 月 31 日 协议定价 0.00

有限公司 有限公司经营托管

厦门港务控股集团 厦门海鸿石化码头

本公司 2016 年 01 月 01 日 2018 年 12 月 31 日 协议定价 0.00

有限公司 有限公司经营托管

厦门港务控股集团 厦门港务服务有限

本公司 2017 年 01 月 01 日 2019 年 12 月 31 日 协议定价 0.00

有限公司 公司经营托管

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表:

单位: 元

委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托管

名称 名称 类型 日 日 定价依据 费/出包费

关联管理/出包情况说明

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:

140

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

单位: 元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

厦门市港务保合物流有限公司 场地租赁 1,868,697.30 2,292,268.68

厦门港务货柜有限公司 场地租赁 665,210.04 684,443.64

厦门外代东亚物流有限公司 场地租赁 645,513.53 494,893.69

厦门市港务保合物流有限公司 房屋租赁 92,009.30 107,750.30

厦门港务货柜有限公司 房屋租赁 1,191,932.82 1,163,641.94

厦门港务集团海龙昌国际货运有限公司 房屋租赁 44,280.00 44,700.00

厦门市港务保合物流有限公司 设备租赁 209,726.20 260,145.31

厦门港务叶水福物流有限公司 房屋租赁 796,216.22 0.00

厦门集装箱码头集团有限公司 设备租赁 1,025,100.00 56,410.26

厦门海润集装箱码头有限公司 设备租赁 91,000.00 0.00

本公司作为承租方:

单位: 元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

厦门港务控股集团有限公司 房屋租赁 5,602,075.02 3,089,999.50

厦门国际货柜码头有限公司 房屋租赁 50,100.00 0.00

厦门港务集团和平旅游客运有限公司 房屋租赁 0.00 52,000.00

厦门集装箱码头集团有限公司 房屋租赁 95,200.00 0.00

厦门港务置业有限公司 房屋租赁 71,700.00 0.00

厦门海沧新海达集装箱码头有限公司 房屋租赁 23,200.00 0.00

厦门港务控股集团有限公司 堆场租赁 4,584,500.00 5,832,566.66

厦门集装箱码头集团有限公司 堆场租赁 14,666,700.00 15,927,350.42

厦门海峡投资有限公司 堆场租赁 0.00 1,045,800.00

厦门港口商务资讯有限公司 堆场租赁 1,314,900.00 0.00

厦门嵩屿集装箱码头有限公司 堆场租赁 1,239,100.00 0.00

厦门集装箱码头集团有限公司 设备租金 427,400.00 504,000.00

厦门国际货柜码头有限公司 设备租金 746,900.00 4,348,362.41

关联租赁情况说明

(4)关联担保情况

本公司作为担保方

单位: 元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位: 元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

厦门港务控股集团有限公司 161,600,000.00 2012 年 01 月 20 日 2017 年 01 月 19 日 是

厦门港务控股集团有限公司 140,000,000.00 2013 年 11 月 15 日 2018 年 11 月 14 日 否

关联担保情况说明

截至2017年06月30日止,本公司为子公司提供担保事项详见本报告第五节重要事项十四之2。

141

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

(5)关联方资金拆借

单位: 元

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

厦门港务发展股份有限

厦门海鸿石化码头有限公司 7,000,000.00 2017 年 01 月 22 日 2017 年 12 月 28 日

公司拆入

厦门港务发展股份有限

厦门市货运枢纽有限公司 5,000,000.00 2017 年 01 月 07 日 2017 年 12 月 28 日

公司拆入

中国厦门外轮代理有限

厦门外代东亚物流有限公司 3,000,000.00 2017 年 02 月 02 日 2018 年 02 月 01 日

公司拆入

厦门海亿码头有限公司

厦门港务控股集团有限公司 70,000,000.00 2017 年 01 月 01 日 2017 年 05 月 31 日

拆入

厦门港务贸易有限公司

厦门国际港务股份有限公司 215,000,000.00 2017 年 05 月 15 日 2017 年 12 月 31 日

拆入

拆出

(6)关联方资产转让、债务重组情况

单位: 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

(7)关键管理人员报酬

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员薪酬 1,032,833.32 1,243,377.31

142

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

(8)其他关联交易

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位: 元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

预付款项 福建电子口岸股份有限公司 64,102.56 0.00 73,584.91 0.00

预付款项 厦门中油港务仓储有限公司 183,600.00 0.00 1,165,004.86 0.00

预付款项 厦门港务疏浚工程有限公司 0.00 0.00 2,000,000.00 0.00

预付款项 厦门集装箱码头集团有限公司 7,594,627.50 0.00 70,048.50 0.00

预付款项 厦门嵩屿集装箱码头有限公司 99,145.60 0.00 69,145.60 0.00

应收账款 厦门市港务保合物流有限公司 12,377,631.50 49,732.22 9,946,443.50 49,732.22

应收账款 厦门港务海运有限公司 1,290,768.67 4,215.01 843,002.43 4,215.01

应收账款 厦门港务货柜有限公司 975,000.00 967.23 193,446.00 967.23

应收账款 厦门港务疏浚工程有限公司 525,100.00 7,132.98 1,426,596.14 7,132.98

应收账款 厦门国际货柜码头有限公司 2,577,517.27 20,678.01 4,135,602.29 20,678.01

应收账款 厦门港海沧集装箱查验服务有限公司 1,791,533.00 6,170.96 1,234,192.50 6,170.96

应收账款 厦门集装箱码头集团有限公司 10,875,037.51 20,355.81 4,071,162.00 20,355.81

应收账款 厦门嵩屿集装箱码头有限公司 3,657,620.34 20,654.77 4,130,954.38 20,654.77

应收账款 厦门海沧新海达集装箱码头有限公司 5,569,309.81 29,787.54 5,957,507.96 29,787.54

应收账款 厦门海润集装箱码头有限公司 10,760,068.05 9,955.61 1,991,122.75 9,955.61

应收账款 厦门海峡供应链发展有限公司 52,817.29 3,056.07 611,214.00 3,056.07

应收账款 厦门港务叶水福物流有限公司 964,577.42 403.89 80,777.42 403.89

应收账款 厦门外代东亚物流有限公司 310,038.00 2,894.55 578,909.30 2,894.55

应收账款 厦门国际港务股份有限公司 555,096.00

其他应收款 厦门外代八方物流有限公司 173,988.44 869.94 173,988.44 869.94

其他应收款 厦门市港务保合物流有限公司 1,061,955.38 2,414.87 482,974.91 2,414.87

143

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他应收款 厦门港务控股集团有限公司 401,489.34 1,552.00 310,400.00 1,552.00

其他应收款 厦门国际货柜码头有限公司 254,000.00 270.00 54,000.00 270.00

其他应收款 厦门集装箱码头集团有限公司 55,500.00 390.00 78,000.00 390.00

其他应收款 厦门嵩屿集装箱码头有限公司 951,500.00 3,257.50 651,500.00 3,257.50

其他应收款 厦门海沧新海达集装箱码头有限公司 5,000.00 82.50 16,500.00 82.50

其他应收款 厦门港务服务有限公司 10,000.00 50.00 10,000.00 50.00

其他应收款 厦门港务集团和平旅游客运有限公司 15,000.00 0.00 15,000.00 0.00

其他应收款 厦门自贸片区港务电力有限公司 270,000.00 1,750.00 350,000.00 1,750.00

其他应收款 福建电子口岸股份有限公司 31,500.00 157.50 31,500.00 157.50

其他应收款 厦门国际港务股份有限公司 50,400.00

其他非流动资产 福建电子口岸股份有限公司 1,290,962.26 0.00 1,290,962.26 0.00

(2)应付项目

单位: 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付账款 福建电子口岸股份有限公司 736,421.15 10,835.30

应付账款 厦门港口开发建设有限公司 109,215.00 305,815.00

应付账款 厦门自贸片区港务电力有限公司 809,206.69 1,434,827.34

应付账款 厦门港务货柜有限公司 276,393.73

应付账款 厦门港务建设集团有限公司 185,940.00 5,936,740.00

应付账款 厦门港务控股集团有限公司 114,023,814.34 112,231,800.77

应付账款 厦门港务服务有限公司 138,173.23 706,510.80

应付账款 厦门港务疏浚工程有限公司 9,027,727.91 23,565,104.19

应付账款 厦门国际货柜码头有限公司 853,024.19 1,754,988.09

应付账款 厦门港务集团海龙昌国际货运有限公司 244,346.77

应付账款 厦门港务集团和平旅游客运有限公司 2,313,374.29 702,266.08

应付账款 厦门集装箱码头集团有限公司 19,487,929.26 18,646,291.08

应付账款 厦门海润集装箱码头有限公司 4,162,457.18

144

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

应付账款 厦门市港务保合物流有限公司 126,000.00

应付账款 厦门嵩屿集装箱码头有限公司 1,328,550.72 4,524,683.67

应付账款 厦门鑫海益物业管理有限公司 862,596.55 84,000.00

应付账款 厦门自贸试验区电子口岸有限公司 145,702.44 1,205,698.85

应付账款 厦门港务集团物业管理有限公司 102,879.73 323,784.11

应付账款 厦门港口开发建设有限公司 109,215.00

其他应付款 厦门国际港务股份有限公司 216,186,945.83

其他应付款 厦门港务疏浚工程有限公司 36,579.00 18,345,308.00

其他应付款 厦门外代东亚物流有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00

其他应付款 厦门鑫海益物业管理有限公司 87,500.00

其他应付款 厦门港务集团物业管理有限公司 33,300.00 48,756.00

其他应付款 厦门嵩屿集装箱码头有限公司 287,129.47 607,467.15

其他应付款 厦门港务集团和平旅游客运有限公司 11,048,060.74 11,048,060.74

其他应付款 厦门港务控股集团有限公司 406,680,787.00 977,054,605.84

其他应付款 厦门港务集团海龙昌国际货运有限公司 219,982.01

其他应付款 厦门海鸿石化码头有限公司 7,135,333.33

其他应付款 厦门市货运枢纽中心有限公司 5,000,000.00

应付职工薪酬 厦门港务集团海龙昌国际货运有限公司 411,891.28 244,346.77

应付职工薪酬 厦门港务服务有限公司 4,382,503.57 3,634,700.00

7、关联方承诺

截至2017年06月30日,本集团不存在应披露的重要的关联方承诺事项。

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

145

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2017年06月30日止,本集团不存在应披露的重要的承诺事项。

(二)或有事项

1、资产负债表日存在的重要或有事项

(1)未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

原告 被告 案由 受理法院 标的额 案件进展情况

厦门国内船舶代理有限公司、

北新建材集团有限 福建省高级人民

本公司东渡分公司及本公司、 仓储合同纠纷 5,197.61万元 已驳回

公司 法院

港务贸易

厦门港务贸易有限 福建大田县聚金贸易有限公 厦门市中级人民 已调解,尚未

买卖合同纠纷 901.20万元

公司 司、陈开祖 法院 执行完毕

厦门港务贸易有限 梅州市星际贸易有限公司、林 厦门市中级人民 已判决,执行

买卖合同纠纷 2,004.48万元

公司 国凯、王娟 法院 中

厦门港务贸易有限 厦门市湖里区人 已判决, 执行

厦门百成兴商贸有限公司等 买卖合同纠纷 1,919.59万元

公司 民法院 中

厦门港务贸易有限 厦门宝欣企业有限公司、厦门 厦门市湖里区人 1,299.88万元 已调解,执行

买卖合同纠纷

公司 市吉莲置业有限公司、黄志军 民法院 及违约金 中

厦门港务贸易有限 厦门鑫天和贸易有限公司、厦 厦门市中级人民 2,750.00万元 已调解,尚未

买卖合同纠纷

公司 门唯盈实业有限公司 法院 及违约金等 执行

厦门港务贸易有限 一审胜诉、二

腾龙芳烃(漳州)有限公司 买卖合同纠纷 漳浦县人民法院 470.82万元

公司 审尚未审理

湖石化学贸易(上海)有限公

厦门港务贸易有限 厦门市湖里区人 已受理尚未开

司、湖石化学贸易(上海)有 侵权纠纷 315.60万元

公司 民法院 庭

限公司广州分公司

厦门港务贸易有限 厦门市湖里区人 已受理尚未开

福建省华益塑业股份有限公司 买卖合同纠纷 309.62万元

公司 民法院 庭

厦门万杰隆集团有限公司、厦

厦门港务贸易有限 厦门市湖里区人 1180万元及违 已审理,尚未

门市万杰隆工贸有限公司、许 买卖合同纠纷

公司 民法院 约金等 判决

木杰、许琼兰

厦门万杰隆集团有 厦门港务贸易有限公司 质押合同纠纷 厦门市中级人民 5,098.76 已受理,尚未

146

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

限公司 法院 万元 开庭

厦门港务运输有限 北京盛丰物流有限公司青岛分 厦门市湖里区人 注 已判决,未执

运输协议纠纷

公司 公司 民法院 行

厦门港务运输有限 厦门市湖里区人 注 调解撤诉,对

福建达利食品集团有限公司 运输协议纠纷 方正在按还款

公司 民法院

协议书还款

调解撤诉,对

厦门港务运输有限 厦门市湖里区人

泉州达利食品有限公司 运输协议纠纷 注 方正在按还款

公司 民法院

协议书还款

厦门火炬集团物流 厦门市湖里区人 已受理尚未开

厦门港务运输有限公司 运输协议纠纷 注

有限公司 民法院 庭

厦门港务运输有限 厦门市湖里区人

厦门锦园物流有限公司 运输协议纠纷 698.33万元 尚未判决

公司 民法院

厦门汉连物流有限 厦门市湖里区人

厦门港务运输有限公司 运输协议纠纷 注 尚未判决

公司 民法院

①2013 年 8 月 20 日,北新建材集团有限公司起诉本公司子公司国内船代、本公司及本公司东渡分公司在未经北新建材

集团有限公司同意的情况下,由他人提领其钢材而造成损失 9,576.97 万元。2014 年 7 月 11 日北新建材集团有限公司向福

建省高级人民法院申请撤回诉讼,经 2014 年 7 月 15 日福建省高级人民法院准许撤回诉讼。

根据 2014 年 7 月 28 日福建省高级人民法院“(2014)闽民保字第 1 号”协助执行通知书,北新建材集团有限公司因与国

内船代仓储合同纠纷,申请诉前财产保全。

2014 年 8 月 16 日,北新建材集团有限公司再次起诉本公司子公司国内船代、本公司及本公司东渡分公司(同时增加第

三人港务贸易,厦门盛华诚金属材料有限公司)在未经北新建材集团有限公司同意的情况下,由他人提领其钢材而造成损失

5,197.61 万元。国内船代已向福建省高级人民法院提交了相关证据,提出国内船代、本公司及本公司东渡分公司不存在过

错,不应承担法律责任。根据 2016 年 7 月 27 日福建省高级人民法院“(2014)闽民初字第 98 号”民事判决书,驳回北新建

材集团有限公司的诉讼请求。目前该案件正在调解中。

②本公司子公司港务贸易向福建大田县聚金贸易有限公司采购货物,发生购销合同纠纷,第二被告陈开祖为该采购提供

了连带保证责任,经港务贸易与福建大田县聚金贸易有限公司协商确认,港务贸易退回原采购货物,福建大田县聚金贸易有

限公司退回已收到货款 901.20 万元,根据 2015 年 4 月 14 日厦门市中级人民法民事调解书,福建大田县聚金贸易有限公司

确认欠款 901.20 万元及保全费用,并达成了偿还计划。截止 2017 年 6 月 30 日,已收回 838.56 万元。

③本公司子公司港务贸易与梅州市星际贸易有限公司发生购销合同纠纷,梅州市星际贸易有限公司支付货款违约,2015

年 9 月港务贸易向厦门市中级人民法院起诉,诉讼梅州市星际贸易有限公司及连带责任人林国凯、王娟,诉讼支付货款、违

约金等 2,004.38 万元,处置林国凯、王娟(抵押人)抵押房产。本案已对抵押房产实施了保全措施。根据 2016 年 5 月 3 日

厦门市中级人民法院“(2015)厦民初字第 1534”民事判决书,判决梅州市星际贸易有限公司偿还货款 1,696.03 万元并支

付违约金等,如梅州市星际贸易有限公司未履行债务,港务贸易有权处置抵押房产并优先受偿。 2016 年 9 月,港务贸易向

厦门市湖里区人民法院申请强制执行,法院已受理。

④本公司子公司港务贸易与厦门百成兴商贸有限公司发生购销合同纠纷,厦门百成兴商贸有限公司支付货款违约,2016

年 3 月港务贸易向厦门市湖里区人民法院起诉,诉讼厦门百成兴商贸有限公司及其连带责任人厦门首赫贸易有限公司、厦门

融汀贸易有限公司、厦门哈尔贸易有限公司、厦门穗铭贸易有限公司、厦门讯野贸易有限公司、厦门慕硕贸易有限公司、张

自卫、方千娘,诉讼支付货款及违约金等 1,919.59 万元。根据 2016 年 5 月 27 日厦门市湖里区人民法院“(2016)闽 0206

民初 2239 号”民事判决书,判决厦门百成兴商贸有限公司 10 日内偿还货款 1,788.99 万元及违约金,如厦门百成兴商贸有

限公司未履行债务,港务贸易有权处置抵押房产并优先受偿。2016 年 6 月,港务贸易向厦门市湖里区人民法院申请强制执

行,法院已受理。

147

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

⑤本公司子公司港务贸易与厦门宝欣企业有限公司发生购销合同纠纷,厦门宝欣企业有限公司支付货款违约,2016 年

8 月港务贸易向厦门市湖里区人民法院起诉,诉讼厦门宝欣企业有限公司及其连带责任人厦门市吉莲置业有限公司、黄志军,

诉讼支付货款 1,299.88 万元及违约金 97.49 万元,处置厦门市吉莲置业有限公司抵押房产。根据 2016 年 9 月 26 日厦门市

湖里区人民法院“(2016)闽 0206 民初 6600 号”民事调解书,厦门宝欣企业有限公司应于 2016 年 11 月 30 日前支付货款及

违约金等合计 1,539.07 万元,如厦门宝欣企业有限公司未按期支付,港务贸易有权申请强制执行并处置抵押房产优先受偿。

2016 年 12 月,港务贸易向厦门市湖里区人民法院申请强制执行,法院已受理立案执行。

⑥本公司子公司港务贸易与厦门鑫天和贸易有限公司发生购销合同纠纷,厦门鑫天和贸易有限公司支付货款违约,2016

年 9 月港务贸易向厦门市中级人民法院起诉,诉讼厦门鑫天和贸易有限公司及其连带责任人厦门唯盈实业有限公司,诉讼支

付货款 2,750.00 万元及违约金等。根据 2017 年 1 月 5 日厦门市中级人民法院“(2016)闽 02 民初 972 号”民事调解书,厦

门鑫天和贸易有限公司及其连带责任人应于 2017 年 12 月 31 日前还清货款及违约金等合计 3,290.43 万元。截止 2017 年 6

月 30 日,已收回 50 万元。

⑦本公司子公司港务贸易与腾龙芳烃(漳州)有限公司发生购销合同纠纷,腾龙芳烃(漳州)有限公司支付货款违约,

2016 年 7 月港务贸易向漳浦县人民法院起诉,诉讼腾龙芳烃(漳州)有限公司支付货款 326.98 万元及履约保证金等,合计

470.82 万元。2016 年 9 月 2 日,漳浦县人民法院已受理此案,一审判决港务贸易胜诉,二审尚未开庭审理。

⑧本公司子公司港务贸易向马来西亚乐天大藤公司采购化工产品,通过其在国内的贸易公司湖石化学贸易(上海)有限

公司广州分公司下订单。公司支付货款后,因被告员工将货款挪用,侵犯港务贸易财产权。港务贸易向厦门市湖里区人民法

院提起诉讼,要求被告退还货款 315.6 万元。2016 年 6 月 21 日厦门市湖里区人民法院受理此案,已开庭审理,尚未判决。

⑨本公司子公司港务贸易与福建省华益塑业股份有限公司发生购销合同纠纷,福建省华益塑业股份有限公司支付货款

违约,2016 年 4 月港务贸易向厦门市湖里区人民法院起诉,诉讼福建省华益塑业股份有限公司支付货款 245.86 万元及违约

金等,合计 309.62 万元。2016 年 4 月 11 日,厦门市湖里区人民法院已受理此案,尚未开庭审理。

⑩本公司子公司港务贸易与厦门万杰隆集团有限公司发生购销合同纠纷,厦门万杰隆集团有限公司支付货款违约,2016

年 7 月港务贸易向厦门市湖里区人民法院起诉,诉讼厦门万杰隆集团有限公司及其连带责任人厦门市万杰隆工贸有限公司、

许木杰、许琼兰,支付货款 1,180.42 万元及违约金等。2016 年 7 月 15 日厦门市湖里区人民法院受理此案,已开庭审理,

尚未判决。

厦门万杰隆集团有限公司向厦门市中级人民法院起诉本公司子公司港务贸易,请求港务贸易赔偿因质押物在“莫兰

蒂”台风中毁损而造成的损失 5098.76 万元。因质押物在“莫兰蒂”台风中受损,中国平安财产保险股份有限公司厦门分公

司未对受损质押物定损理赔,港务贸易将在此案中追加中国平安财产保险股份有限公司厦门分公司为第三人,在诉讼中明确

质押物受损情况。厦门中院已立案受理,尚未开庭审理。

港务运输为被告北京盛丰物流有限公司青岛分公司提供货物配送服务, 被告逾期付款,港务运输诉讼北京盛丰物流

有限公司青岛分公司,诉被告支付运费 776.27 万元及逾期利息。根据 2016 年 10 月 26 日厦门市湖里区人民法院“(2016)

闽 0206 民初 1466 号”民事判决书,判决被告支付运费 776.27 万元及逾期利息。

港务运输为被告福建达利食品集团有限公司及泉州达利食品有限公司提供货物配送服务,被告逾期付款,港务运输

诉讼福建达利食品集团有限公司,诉请被告支付运费 1,666.96 万元及逾期利息,诉泉州达利食品有限公司,被告支付运费

725.66 万元及逾期利息, 现港务运输有限公司已撤诉,并与福建达利食品集团及关联企业签订还款计划,截止 2017 年 6

月 30 日已收回 1411.51 万元。

厦门火炬集团物流有限公司分别于 2016 年 6 月 12 日、2016 年 7 月 11 日向厦门市湖里区人民法院起诉本公司子公

司港务运输拖欠其运费合计 3,401.37 万元及利息 658.85 万元,根据(2017)闽 02 民辖终 44 号,该案已移送至厦门市中级

人民法院管辖,根据相关证据,港务运输认为不存在拖欠厦门火炬集团物流有限公司运费,不应承担相关法律责任,目前该

案尚未开庭审理。

148

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

港务运输为被告厦门锦园物流有限公司提供货物配送服务,被告逾期付款,港务运输诉讼厦门锦园物流有限公司,诉

请被告支付运费 698.33 万元及逾期利息,2016 年 8 月 19 日厦门市湖里区人民法院受理此案,2016 年 11 月 23 日开庭审理,

尚未判决。

宸鸿科技厦门有限公司委托厦门汉连物流有限公司运输一匹触控屏,汉连物流将此业务分包给港务运输经营,港务

运输委托深圳信和物流有限公司运输,深圳信和物流有限公司名下挂靠车辆粤 BH0966 车辆驾驶员负责运输,途径江西省金

溪县加油站加油时,此批货物丢失,损失由中国人民财产保险股份有限公司厦门市分公司赔偿,后中国人民财产保险股份有

限公司厦门市分公司代位宸鸿科技有限公司行使代位求偿权,向厦门汉连物流有限公司、港务运输及深圳信和物流有限公司

提出赔偿。

一审,厦门市湖里区人民法院判决驳回原告请求,中国人民财产保险股份有限公司厦门市分公司向厦门市中级人民法院

提起二审,厦门市中级人民法院二审判决厦门汉连物流有限公司承担全部损失。现厦门汉连物流有限公司向港务运输提起诉

讼,要求港务运输承担该批货物的全部损失及诉讼费用 186.3 万元,此案现已开庭,暂未判决。

(2)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至 2017 年 6 月 30 日止,本集团内部单位担保情况如下:

授信额度 担保余额 授信/保证

被担保单位名称 担保事项 担保单位

(万元) (万元) 期限

潮州港务发展有限公司 综合授信 RMB27,020.00 RMB15,955.12 2016.11.1-2019.10.31 本公司

厦门市路桥建材有限公司 综合授信 RMB5,000.00 RMB3,227 2016.6.3-2017.5.11 本公司

厦门港务贸易有限公司 综合授信 RMB 20,000.00 RMB6,207.00 2017.4.8-2018.4.7 本公司

厦门港务贸易有限公司 综合授信 RMB25,000.00 RMB7,002.67 2017.3.16-2018.3.16 本公司

厦门港务贸易有限公司 综合授信 RMB10,000.00 RMB767.22 2017.03.03-2018.03.02 本公司

厦门港务贸易有限公司 综合授信 RMB20,000.00 RMB14,244.76 2017.6.20-2018.6.12 本公司

厦门港务贸易有限公司 综合授信 RMB8,000.00 RMB6,120.00 2016.1.14-2021.1.13 本公司

厦门港务贸易有限公司 综合授信 RMB20,000.00 RMB10,755.23 2017.5.15-2018.5.15 本公司

厦门港务贸易有限公司 综合授信 RMB10,000.00 RMB10,000.00 2017.5.22-2018.5.22 本公司

应付账款担

厦门港务贸易有限公司 RMB30,000.00 RM30,000.00 2017.1.1-2018.12.31 本公司

详见本报告第十节财务报

厦门港务船务有限公司 委托贷款 RMB4,800.00 RMB 912.00 本公司

告七之45

截至2017年6月30日止,本集团不存在其他应披露的或有事项。

2、公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

149

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

(三)其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位: 元

对财务状况和经营成果的影

项目 内容 无法估计影响数的原因

响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

单位: 元

受影响的各个比较期间报表

会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数

项目名称

(2)未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

(2)其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位: 元

归属于母公司所

项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营

利润

150

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他说明

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本集团的经营业务划分为4个报告分部。这些报告分部是以公

司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果,以决定向其分配资源及评

价其业绩。

本集团报告分部包括:港口物流综合服务分部、贸易业务分部、建材销售分部及其他。

港口物流综合服务分部,主要包含港口装卸、拖轮业务、代理相关业务、运输业务、理货业务及其他物流服务业务。

贸易业务分部:销售建筑材料、化工原料及产品、矿产品、机械设备、五金交电及电子产品、纺织品、服装及日用品、

农畜产品、文具、体育用品及器材、工艺美术品等。

建材销售分部:生产及销售混凝土及外加剂等。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些会计政策及计量基础与编制财务报表

时的会计政策及计量基础保持一致

151

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

(2)报告分部的财务信息

单位: 元

项目 贸易业务 建材销售 港口物流综合服务 其他 分部间抵销 合计

营业收入 4,233,368,136.86 156,348,184.54 2,097,360,001.54 3,856,739.27 6,483,219,583.67

其中:对外交易收入 4,233,368,136.86 156,348,184.54 2,093,503,262.27 6,483,219,583.67

分部间交易收入 3,856,739.27 3,856,739.27

其中:主营业务收入 4,233,368,136.86 153,255,558.37 2,062,070,784.87 3,038,566.46 6,445,655,913.64

其他业务收入 3,092,626.17 35,289,216.67 818,172.81 37,563,670.03

营业成本 4,177,998,060.70 137,796,776.54 1,925,871,605.05 2,938,619.22 6,238,727,823.07

其中:主营业务成本 4,177,998,060.70 135,059,274.54 1,903,910,436.65 2,938,619.22 6,214,029,152.67

其他业务成本 2,737,502.00 21,961,168.40 24,698,670.40

营业费用 44,261,094.29 1,688,974.51 97,536,200.23 1,700,378.75 279,460.19 143,206,808.84

公允价值变动损益 0.00

投资收益 836,637.34 984,000.00 23,482,289.56 23,892,973.05 1,409,953.85

营业利润/(亏损) 11,945,619.21 5,660,586.22 125,017,166.14 -1,700,378.75 24,531,632.91 118,091,738.66

资产总额 1,606,597,180.74 262,968,118.83 6,470,012,215.67 142,434,806.15 1,240,989,826.77 7,098,587,688.47

负债总额 1,456,083,496.28 151,515,085.01 3,191,739,994.04 92,450,000.00 1,014,496,028.14 3,784,842,547.19

(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

(4)其他说明

无。

152

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例

按信用风险特征组合计提坏账

28,864,584.63 98.51% 951,400.79 3.30% 27,913,183.84 27,594,214.28 98.44% 989,309.83 3.59% 26,604,904.45

准备的应收账款

单项金额不重大但单独计提坏

437,016.45 1.49% 437,016.45 100.00% 0.00 437,016.45 1.56% 437,016.45 100.00%

账准备的应收账款

合计 29,301,601.08 100.00% 1,388,417.24 4.74% 27,913,183.84 28,031,230.73 100.00% 1,426,326.28 5.09% 26,604,904.45

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 1,185,903.72 6,229.40 0.53%

1至2年 898,894.96 89,889.50 10.00%

2至3年 68,827.60 34,413.80 50.00%

5 年以上 789,068.78 789,068.78 100.00%

153

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

合计 2,971,724.02 948,630.44 31.92%

确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 70,361.58 元;本期收回或转回坏账准备金额 108,270.62 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位: 元

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额28,195,300.45元,占应收账款期末余额合计数的比例96.22%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额794,158.36元。

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

154

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

单位: 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

按信用风险特征组合计提坏账

1,586,752,910.04 100.00% 475,502.08 0.03% 1,586,277,407.96 1,474,384,938.38 100.00% 457,801.55 0.03% 1,473,927,136.83

准备的其他应收款

合计 1,586,752,910.04 100.00% 475,502.08 0.03% 1,586,277,407.96 1,474,384,938.38 100.00% 457,801.55 0.03% 1,473,927,136.83

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 281,053.27 1,510.65 0.54%

1至2年 212,800.00 21,280.00 10.00%

2至3年 60,012.10 30,006.05 50.00%

3至4年 25,655.78 25,655.78 100.00%

4至5年 0.00 0.00

5 年以上 394,944.16 394,944.16 100.00%

合计 420,599.94 420,599.94 100.00%

确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

155

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 17,700.53 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

(3)本期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位: 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明:

(4)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

合并范围内关联方往来 1,585,357,355.39 1,470,922,656.92

合并范围外关联方往来 421,089.34 280,000.00

其他 974,465.31 3,182,281.46

合计 1,586,752,910.04 1,474,384,938.38

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

占其他应收款期末 坏账准备期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

余额合计数的比例 余额

厦门海隆码头有限公司 往来款 849,756,558.17 1 年以内 53.55%

厦门港务贸易有限公司 往来款 618,386,920.39 1 年以内 38.97%

厦门港务船务有限公司 往来款 54,540,588.24 1 年以内 3.44%

潮州港务发展有限公司 往来款 23,034,983.32 1 年以内 1.45%

厦门港务运输有限公司 往来款 20,090,706.25 1 年以内 1.27%

合计 -- 1,565,809,756.37 -- 98.68%

(6)涉及政府补助的应收款项

单位: 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

156

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

3、长期股权投资

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 1,875,330,531.64 1,875,330,531.64 1,856,594,531.64 1,856,594,531.64

对联营、合营企

51,611,761.70 51,611,761.70 52,920,591.21 52,920,591.21

业投资

合计 1,926,942,293.34 1,926,942,293.34 1,909,515,122.85 1,909,515,122.85

(1)对子公司投资

单位: 元

本期减 本期计提 减值准备期

被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额

少 减值准备 末余额

厦门市路桥建材有限公司 93,136,100.00 93,136,100.00

中国厦门外轮代理有限公司 86,787,227.76 86,787,227.76

厦门港务物流有限公司 192,726,405.26 192,726,405.26

厦门港务船务有限公司 127,532,411.61 127,532,411.61

厦门外轮理货有限公司 12,477,175.84 12,477,175.84

厦门港务国内船舶代理有限公

1,793,075.51 1,793,075.51

厦门港务物流保税有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00

厦门港务运输有限公司 60,750,000.00 60,750,000.00

厦门港务贸易有限公司 85,000,000.00 85,000,000.00

三明港务发展有限公司 108,000,000.00 108,000,000.00

吉安陆港物流有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00

漳州市古雷港口发展有限公司 51,000,000.00 13,236,000.00 64,236,000.00

漳州市古雷疏港公路建设有限

40,000,000.00 40,000,000.00

公司

厦门海隆码头有限公司 450,000,000.00 450,000,000.00

潮州港务发展有限公司 100,800,000.00 100,800,000.00

漳州市龙池港务发展有限公司 24,750,000.00 5,500,000.00 30,250,000.00

厦门港务集团石湖山码头有限

348,342,135.66 348,342,135.66

公司

合计 1,856,594,531.64 18,736,000.00 1,875,330,531.64

157

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

(2)对联营、合营企业投资

单位: 元

本期增减变动

宣告发放现 减值准备期

投资单位 期初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益变 计提减值准 期末余额

追加投资 减少投资 金股利或利 其他 末余额

投资损益 益调整 动 备

一、合营企业

厦门港务叶水福物流有

51,722,109.21 -2,267,724.79 49,454,384.62

限公司

小计 51,722,109.21 -2,267,724.79 49,454,384.62

二、联营企业

厦门中联理货有限公司 1,198,482.00 958,895.08 2,157,377.08

小计 1,198,482.00 958,895.08 2,157,377.08

合计 52,920,591.21 -1,308,829.51 51,611,761.70

(3)其他说明

4、营业收入和营业成本

单位: 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 67,841,874.49 81,184,107.09 117,998,574.04 121,876,088.59

其他业务 10,340,811.55 1,787,352.00 13,013,018.32 1,794,442.26

合计 78,182,686.04 82,971,459.09 131,011,592.36 123,670,530.85

其他

158

厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

5、投资收益

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 96,069,442.13 71,554,881.42

权益法核算的长期股权投资收益 -1,308,829.51 -2,881,428.53

持有至到期投资在持有期间的投资收益 1,261,534.25

合计 94,760,612.62 69,934,987.14

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 8,212,344.96

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标

17,241,353.96

准定额或定量享受的政府补助除外)

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金

融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易 836,637.34

性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,109,983.36

减:所得税影响额 8,850,079.91

少数股东权益影响额 4,020,720.47

合计 22,529,519.24 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以

及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益

的项目,应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益(元/ 稀释每股收益(元/

股) 股)

归属于公司普通股股东的净利润 2.43% 0.12 0.12

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

1.57% 0.08 0.08

的净利润

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厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注

明该境外机构的名称

4、其他

无。

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厦门港务发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第十一节 备查文件目录

1、载有董事长亲笔签名的2017年半年度报告文本;

2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表;

3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

厦门港务发展股份有限公司董事会

董事长:柯东

2017年8月14日

161

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