北方华锦化学工业股份有限公司
独立董事专项说明和独立意见
北方华锦化学工业股份有限公司五届五十八次董事会于2017年8月15日在辽宁省盘锦市
华锦宾馆二楼会议室召开,作为本公司的独立董事,我们参加了这次会议。根据《关于上市
公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》的要求和《公司章程》的有关
规定,基于独立判断的立场,就本次会议审议的议案发表如下独立意见
一、关于部分会计政策变更的独立意见
公司根据财政部制定的《企业会计准则第16号——政府补助》(财会〔2017〕15号)对
会计政策进行相应变更,符合《企业会计准则》及相关规定。公司本次会计政策变更不存在
损害公司及全体股东、特别是中小股东利益的情形,不会对公司的财务报表产生重大影响。
本次会计政策变更的决策程序符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《公司章
程》的规定,同意本次会计政策变更。
二、关于2015年关联交易和控股股东及其他关联方资金占用的意见
1、关于对关联方交易的意见
公司的各项关联交易是因正常的生产经营需要而发生的,关联交易是根据市场化原则而
运作的,关联交易的价格公平合理,符合有关法规和公司章程的规定,未损害广大中小股东的
利益。
2、关联方资金占用意见
截至2017年6月30日,公司不存在控股股东及其他关联方违规占用公司资金的情况。
三、关于公司对外担保事项的独立意见
根据中国证监会证监发[2003]56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司
对外担保若干问题的通知》、证监发[2005]120 号文《关于规范上市公司对外担保行为的通
知》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》,作为公司独立董事,我们本着对
公司、全体股东负责的态度,对公司对外担保情况进行了认真的核查,现发表如下独立意见:
报告期内,以及以前期间发生并累计至2017年6月30日,公司不存在为控股股东及其他关
联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况,也无任何形式的对外担保事项,公司累计和
当期对外担保金额为零。
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