杭州微光电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
杭州微光电子股份有限公司
HANGZHOU WEIGUANG ELECTRONIC CO.,LTD.
2017 年半年度报告
证券简称：微光股份
证券代码：002801
2017 年 07 月
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杭州微光电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人何平、主管会计工作负责人钟芳琴及会计机构负责人(会计主管
人员)钟芳琴声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司存在的风险详见本报告“第四节 十、公司面临的风险和应对措施”。
本报告中涉及未来计划、业绩预测等方面内容，存在着不确定性，不构成对投
资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6
第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 9
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 15
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 25
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 34
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 38
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 39
第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 40
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 41
第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 105
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、微光股份 指 杭州微光电子股份有限公司
报告期、本报告期、本期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
上期、上年同期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
微光投资 指 本公司之股东，杭州微光投资合伙企业（有限合伙）
微光电器 指 本公司之全资子公司，杭州微光电器有限公司
冷柜电机 指 冷柜等散热用电动机，一般应用于空载或轻载起动的场合。
电机的旋转部件（转子）包围在电机定子组件（电机静止部件，含导电部件、励
外转子电机 指
磁部件和安装部件）的外部。
外转子风机 指 以外转子电机为核心部件组装的风机，包括外转子轴流风机和外转子离心风机
电机转子在定子外部，通过压接、铆接、焊接、螺钉装配一体成型等形式直联风
外转子轴流风机 指 叶，风叶材质包括钢质、铝质、塑料等。电机转子旋转使气流沿电机的轴向从一
侧进入，通过叶片向另一侧流出的风机。
电机转子在定子外部，叶轮通过压接、法兰等方式连接在电机转子上，叶轮材质
外转子离心风机 指 包括钢质、铝质、塑料等。电机转子旋转使气流从轴向进入叶轮，经叶轮后改变
成径向流出叶轮的风机。
EC 是 Electronically Commutated 的英文缩写，是采用交流电供电，包含控制系统
EC 外转子风机 指
的永磁无刷外转子风机。有高效节能的特点。
DC 是 Direct Current 的英文缩写，是采用直流电供电，包含控制系统的永磁无刷
DC 外转子风机 指
外转子风机。有高效节能的特点。
Electronically Commutated Motor，采用交流电供电，包含控制系统的永磁无刷电
ECM 电机 指
机。有高效节能的特点。包括外转子 ECM 电机和内转子 ECM 电机。
Heating， Ventilating， Air-Conditioning and Cooling 的英文缩写，包括采暖、通
风、空调、制冷 4 个方面，是本公司产品的主要应用领域。HVAC 系统的作用是
HVAC 指
通过采暖系统、通风系统、空气调节系统的设备，如锅炉、冷冻机、水泵、风机、
空调机组等来维护环境的舒适。
中国国家认证认可监督管理委员会制定的中国强制认证制度（China
CCC 认证 指
CompulsoryCertification），标志为“CCC”。
欧洲共同体（Communate Europpene）的法语缩写，CE 标志是欧盟法律对欧盟市
CE 认证 指 场上的产品提出的一种强制性要求。通过加贴 CE 标志，表明产品符合欧盟《技
术协调与标准化新方法》指令的基本要求。
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美国保险商实验所（Underwrites Laboratories Inc.）安全系统认证，UL 是世界上
UL 认证 指
最大的从事安全试验和鉴定的民间机构之一。
德国电气工程师协会（Verband DeutscherElektrotechnikere.v）的德语缩写，是欧
VDE 认证 指 洲著名的试验认证和检查机构之一，是获欧盟授权的 CE 公告机构及国际电工委
员会成员。
由欧盟立法制定的一项强制性标准，全称是《关于限制在电子电器设备中使用某
些有害成分的指令》(Restriction of Hazardous Substances)。该标准已于 2006 年 7
RoHS 指
月 1 日开始正式实施，主要用于规范电子电气产品的材料及工艺标准，使之更加
有利于人体健康及环境保护。
Registration，Evaluation，Authorization and Restriction of Chemicals，化学品注册、
REACH 指
评估、许可和限制，是欧盟对进入其市场的所有化学品进行预防性管理的法规。
易爆炸环境（ATmosphères EXplosibles）的法语缩写，为欧盟所采用的一项指令，
ATEX 指 目的是为了让这些用于可能产生爆炸气体环境下的产品，在一定的技术及法规的
要求下能自由的在欧盟会员国之间输通无碍。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 微光股份 股票代码 002801
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 杭州微光电子股份有限公司
公司的中文简称（如有） 微光股份
公司的外文名称（如有） HANGZHOU WEIGUANG ELECTRONIC CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有） WEIGUANG
公司的法定代表人 何平
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 胡雅琴 李娴
联系地址 杭州市余杭经济技术开发区兴中路 365 号 杭州市余杭经济技术开发区兴中路 365 号
电话 0571-86240688 0571-86240688
传真 0571-89165959 0571-89165959
电子信箱 Service31@wgmotor.com Service37@wgmotor.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
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3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内，公司注册资本发生两次变更。2017 年 4 月 20 日，公司实施完成 2016 年度利润分配方案，以总股本 58,880,000
股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 3 元人民币（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，公司总股本
由 58,880,000 股增加至 117,760,000 股，公司办理完成了上述事项相关的工商变更登记手续，并于 2017 年 5 月 24 日取得了
浙江省工商行政管理局颁发的《营业执照》，注册资本由 58,880,000 元变更为 117,760,000 元。详见 2017 年 5 月 25 日于《证
券时报》和巨潮资讯网发布的《关于完成工商变更登记的公告》（公告编号：2017-036）。 2017 年 5 月 18 日，公司向激励
对象授予 585,000 股限制性股票，2017 年 6 月 8 日公司完成限制性股票授予登记工作，总股本由 117,760,000 股增至 118,345,000
股，公司办理完成了相关工商变更登记手续，并于 2017 年 6 月 27 日取得了浙江省工商行政管理局颁发的《营业执照》，注
册资本由 117,760,000 元变更为 118,345,000 元。详见 2017 年 6 月 28 日于《证券时报》和巨潮资讯网发布的《关于完成工商
变更登记的公告》（公告编号：2017-042）。
2、报告期内，公司原持续督导保荐代表人赵炜先生因工作变动，无法继续担任持续督导保荐代表人，保荐机构西南证券股
份有限公司委派向君先生为持续督导保荐代表人，继续履行持续督导义务。本次保荐代表人变更后，公司持续督导保荐代表
人为康剑雄先生和向君先生，持续督导期截至 2018 年 12 月 31 日。详见 2017 年 4 月 18 日于《证券时报》和巨潮资讯网发
布的《关于更换持续督导保荐代表人的公告》（公告编号：2017-022）。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 284,127,454.68 214,342,721.09 32.56%
归属于上市公司股东的净利润（元） 55,016,897.39 46,524,163.55 18.25%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
46,987,717.99 41,913,134.70 12.11%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 58,492,890.15 46,772,025.51 25.06%
基本每股收益（元/股） 0.47 1.05 -55.24%
稀释每股收益（元/股） 0.47 1.05 -55.24%
加权平均净资产收益率 7.16% 10.73% -3.57%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 927,031,781.57 843,818,100.43 9.86%
归属于上市公司股东的净资产（元） 785,061,431.35 747,232,343.96 5.06%
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截止披露前一交易日的公司总股本：
截止披露前一交易日的公司总股本（股） 118,345,000
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.4649
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -77,431.43
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府
984,875.13
补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 8,462,489.01
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 76,749.60
减：所得税影响额 1,417,502.91
合计 8,029,179.40 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）公司从事的主要业务
（1）主要业务
公司专业从事微电机、风机的研发、生产和销售。主要产品的销量和技术在国内处于领先地位，是全
球同类产品的主要制造商之一。
报告期内，公司主营业务及主要经营模式未发生重大变化。
（2）主要产品及用途
本公司以微电机、风机为主导产品，主要产品分为：冷柜电机、外转子风机、ECM电机三大系列，2000
多个品种。产品具有较广泛的应用空间，主要应用于HVAC（采暖、通风、空调与制冷）领域，其中冷柜
电机、ECM电机目前主要应用于冷柜；外转子风机目前主要应用于冷库、工业冷却机、工业用空调、冷干
机、新风系统、空气净化器等。
（3）公司主要的经营模式
本公司专业从事微电机、风机的生产和销售，本公司的原料供应通过自制、委外加工或者外购取得，
下游终端使用客户主要是国内外HVAC设备厂商。
1、采购模式
本公司外购的原材料及零部件主要是漆包线、钢材、铝锭、塑料等，由公司统一向国内厂商和经销商
采购。
2、委外加工
公司产品生产中所需的主要零部件，如电机的定子、转子、线路板组件等，由公司采购原材料后自行
生产加工。公司将部分工序委外加工，弥补生产能力的不足。公司将委外加工厂商列入供应商日常管理，
除了对委外加工厂商的产品进行验证以外，公司还对其生产过程进行监控。
3、生产模式
公司日常生产主要根据订单情况来安排，采用“以销定产”的模式，同时，适当兼顾中短期需求安排
预生产。公司将订单生产与预生产有机结合，并根据预生产需求和订单需求制定生产作业计划，进行生产
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调度、管理和控制，及时处理订单执行过程中的相关问题，确保生产交付任务按时保质完成，达到既快速
响应需求又有效降低库存积压的目的。
4、销售模式
公司以顾客为中心，以顾客为关注焦点。公司销售部设有内贸科和外贸科，本公司大部分产品直接销
售给HVAC厂商，小部分产品通过贸易商销售。
①内销模式
在国内市场，本公司主要通过自有营销网络向下游客户直接销售；同时，通过发展贸易商将产品覆盖
到尚未直接涉及的市场区域和终端客户，以期获得更大的市场份额。
在直接销售中，本公司依托品牌、质量、服务、技术和价格等方面的综合优势，与下游厂家建立起长
期的战略合作伙伴关系，为其提供产品性能优化解决方案，进入大型客户采购平台，实行订单式生产。每
一年度，公司下游客户会根据行业经济趋势、产品需求情况、生产能力等作出年度产量预测，与公司沟通
下一年度的采购意向。公司的部分重要客户采用先签订年度销售框架性协议的方式，预先确定价格、付款
条件、质量保证及交付方式等合约条款，再以订单形式向公司提出供货需求。
②外销模式
在外销中，本公司在发展下游客户作为直接客户的同时，还注意争取、培养优质的当地代理商，以建
设相对灵活的销售渠道。
本公司在海外市场开拓中，以各个国家和地区的知名厂商为主要客户，发挥定制优势，用良好的性价
比优势来赢取客户。公司在与海外客户达成买卖意向后，会根据客户的要求组织生产，由公司直接报关出
口。
（4）主要的业绩驱动因素
1、政策推动因素
近年来，我国出台了一些鼓励行业发展的政策，包括：加快农产品冷链物流建设，扩大了冷柜、冷库
等冷链设备的需求规模；建立高效电机推广机制，鼓励用户采购高效电机，全面提升电机、风机能效水平，
促进产业转型升级；推进健康中国建设，空气净化、新风系统迎来发展机遇。同时，国家推出中国制造2025、
工业4.0，对微电机、风机产品提出了技术升级的要求，同时也提供了发展机遇。
2、国家“一带一路”战略带来的发展机遇
报告期，“一带一路”国际合作高峰论坛于2017年5月14日至15日在北京召开，这是“一带一路”倡议
提出以来最高规格的一场盛会。四年来“一带一路”成果丰硕，通过“一带一路”，我国的对外开放形成
“双引擎”、“多点开花”的全新模式。
“一带一路”覆盖全球65%的人口、1/3的GDP以及25%的消费，沿线大多是新兴经济体和发展中国家，
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这些国家普遍处于经济发展的上升期，开展互利合作的前景广阔。多年以来，公司与“一带一路”国家和
地区业务往来频繁，发生业务往来的国家和地区有三十多个，其中伊朗、俄罗斯、土耳其位列公司出口的
前五大国家之中。2013、2014、2015及2016年，“一带一路”国家出口占比已超过50%。报告期内，公司出
口“一带一路”国家和地区出口占比60%左右。
随着“一带一路”国家战略的推进，公司将利用现有优势，抢占先机，找准定位，抓住“一带一路”
发展机遇，扩大对外开放，推进转型升级，培育新的增长点，促进企业全面开放与快速发展。
3、下游应用市场广阔的优势
本公司目前产品主要应用于HVAC领域，随着冷链物流的普及和延伸、工业生产和设备对温控环境要
求的提高，以及公众对生活水准要求的提高，具有稳定增长的市场空间。微电机、风机的应用领域还有更
加宽广的范围，包括信息处理机器、视听设备、汽车、家用电器及其他工业及军事领域等，随着各项技术
的综合进步，微电机、风机的应用更趋广泛。此外，由于国内一些主要城市PM2.5严重超标，新风系统推
广，空气净化器销量大幅增长。上述产品的生产均需要配套微电机或风机，且随着产品档次的提升，各类
微电机、风机的使用量也在增加。所以，国内外巨大的下游产品产销规模为微电机、风机产业发展提供了
良好的契机。
4、公司自身优势
本公司长期专注于目前的产品领域，公司产品60%左右出口，是全球同类产品的主要制造商之一。主
要产品的销量在国内处于领先地位。长期专注所积累的宝贵行业经验，是公司不断前行的重要基础。经过
多年努力，公司已成功积累了充足的技术储备、丰富的客户资源以及良好的市场口碑，并凝聚了行业内优
秀的技术、营销和管理团队。
（二）报告期内公司所属行业的发展阶段、周期性特点以及公司所处的行业地位
（1）报告期内公司所属行业的发展阶段
凡是“动”的场合都需要微电机，微电机是工业自动化、办公自动化、家庭自动化、武器装备自动化
必不可少的关键基础机电组件。微电机、风机的用途非常广泛，几乎涉及国民经济的各个领域。随着世界
经济不断发展和人们生活水平的提高，微电机已成为不可缺少的基础机电产品，生产和销售已经全球化。
我国微电机行业正处于快速发展时期，国内微电机市场呈现长期需求旺盛局面。根据国家统计局统计，2017
年1-5月我国交流电动机总产量11,412.70万千瓦，增幅9.40%。
（2）周期性特点
微电机、风机的应用需求会受经济周期波动的影响，比如由于欧债危机的影响，公司出口欧洲的销量
在一段时间内受到一定程度的影响。从较长的周期来看，微电机、风机制造产业向中国等国家和地区转移
的趋势还在继续，另一方面，由于技术进步的积累，导致微电机、风机的应用范围更加广泛和深入，产品
更新换代、能效升级的需求更加强烈。我国微电机、风机产业正处于较快发展的大周期中。
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（3）本公司在同行业内的地位
公司专注电机行业20年，立志于打造世界知名微光电机，目前主要产品销量、技术在国内处于领先地
位。公司是国家火炬计划重点高新技术企业、中国电子元件百强企业，“微光电机WEIGUANG及图”商标
被认定为驰名商标，拥有国家认可试验室、省级企业技术中心、省级研究院，参与国家标准《精密外转子
轴流风机通用规范》、《小功率电动机 第22部分：永磁无刷直流电动机试验方法》的起草制定。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 报告期内，未发生重大变化
固定资产 报告期内，未发生重大变化
无形资产 报告期内，未发生重大变化
在建工程 报告期内，未发生重大变化
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
报告期，本公司核心竞争力未发生重大变化，主要体现在以下几方面：
1、技术创新优势
公司是国家火炬计划重点高新技术企业、中国电子元件百强企业，公司设有省级研发中心（技术中心）、
省级研究院。“高效节能型低噪声外转子无刷直流风机”被认定为省级高新技术产品并列入国家火炬计划，
“基于仿真软件设计的特形风叶外转子轴流风机”、“节能型单相永磁变频冷柜风机”被列入国家火炬计划。
“节能节材小功率外转子水泵电机”、“节能型特种高防护等级的外转子轴流风机”被列入国家重点新产品。
公司参与国家标准《精密外转子轴流风机通用规范》、《小功率电动机 第22部分：永磁无刷直流电动机试
验方法》的起草制定。ECM电机取得三项《计算机软件著作权登记证书》，外转子轴流风机、外转子离心
风机、双向切换永磁无刷直流电机各取得一项《计算机软件著作权登记证书》。公司授权专利137项，其中
发明专利4项，实用新型专利81项，外观专利52项。
公司将继续加大研发投入，加快节能高效电机的研发和产业化，不断增加产品的品种，提升产品的档
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次，拓展产品的应用领域和空间，增加发展新动能。
2、产品品质优势
公司通过ISO9001、ISO14001、OHSAS18001管理体系的认证，导入TS16949管理体系，通过了标准化
水平AAA确认、测量管理体系认证，公司相关产品通过了CCC、CE、VDE、UL、RoHS、REACH、ATEX
认证或检测。
公司配置了先进的机器设备，在提高劳动效率的同时保证了产品品质。公司还利用多功能分析软件，
提高产品的综合设计水平。公司建设有独立检测中心，配置了完善的电机风机型式试验设备，建立了电机
安全性能测试室、风机外特性测试室、电机性能测试室等实验室，引进了X荧光光谱仪、高低温湿热试验
箱等高档检测设备。公司检测中心于2011年通过国家实验室认可。
2009年“微光电机”被浙江省质量技术监督局认定为浙江名牌产品；2010年“微光及图”商标被浙江
省工商行政管理局认定为浙江省著名商标；2011年“微光电机WEIGUANG”被浙江省商务厅认定为浙江
出口名牌；2012年公司出口货物经国家质量监督检验检疫总局获准实施检验检疫绿色通道制度；2013年“微
光电机WEIGUANG及图”商标被国家工商行政管理总局商标局认定为驰名商标；2015年“防爆型电子整
流直流无刷（ECM）微特电机”被浙江省经信委、浙江省财政厅、浙江省发改委认定为2014年度“浙江制
造精品”。
3、较强的市场适应能力
公司从1986年成立至今一直秉持“创新、协调、绿色、开放、共享”的经营理念。特别是1998年进行
股份合作制改造之后，激发了公司的创新活力，尽管期间经历了多个经济周期的波动，但公司一直处于持
续快速增长的通道之中。即使面临2008年的全球金融危机、2011年的欧债危机、国内经济增速放缓等经济
发展中的不利因素，公司因时制定合理的经营策略，实施“降成本、快研发、提质量、促销售、强管理”
等经营措施，降低外部环境波动对公司经营的不利影响，并能够持续保持一定的业绩增幅。通过多个完整
宏观经济和行业周期的历炼，逐步形成了对复杂多变市场环境的较强适应能力，适应我国新常态经济大环
境的发展。
4、良好的成本管控能力
公司逐步建立起适合自身的成本管理体系：建立并推行ERP系统，实现资金流、物流、信息流的统一
管理，实现业务数据共享，决策命令准确传达，及时了解公司实时运行状况及潜在问题；建立成本预算管
理体系，由财务管理部门对原材料和配件成本的变化进行实时监控和测算，要求研发技术部门在保证产品
品质的基础上不断优化生产工艺，尽可能有效降低单位产品的生产成本；将“厉行节约，杜绝浪费”深入
贯彻到日常管理的各个方面，将节能降耗落到实处；实时掌握公司财务信息，对于异常的成本费用项目波
动情况，深入分析具体成因，落实责任，并及时提出改进措施。通过良好的成本控制及管理，面对原材料
价格波动，公司依然实现盈利较快增长。
5、长期专注于具有广泛应用空间的产品
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公司长期专注于微电机、风机的研发、生产和销售，主要产品销量、技术在国内处于领先地位。长期
专注所积累的宝贵行业经验，是公司不断前行的重要基础。基于资金、技术、人才、管理经验等的良性积
累，公司将开发更多新产品，拓展更加广泛的应用领域和空间，实现可持续发展。
6、优质的客户资源优势
公司在营销工作中坚持以客户为本，在产品开发中以客户需求为导向，注重技术服务工作，为客户提
供整体解决方案，协同参与客户的创新和开发，与客户建立起利益共享、智慧互通的机制。公司与主要客
户保持了长期的业务往来，客户粘度高，实现了与主要客户共同成长的目标。通过多年的积累，公司已经
逐步建立起优质的客户网络和渠道，60%左右的产品出口，客户包括PANASONIC、FRIGOGLASS、UGUR、
WHIRLPOOL、A.O.SMITH、海信容声等国内外知名企业。
7、管理优势
公司主要管理人员和核心技术人员均长期从事微电机、风机的研发、生产、销售和管理工作，积累了
丰富的研发、技术工艺、生产管理和产品营销经验，具有一定的市场前瞻性。公司主要骨干员工持有公司
股份，建立员工与企业利益共享机制。公司的管理团队一直保持了较强的忧患意识，并做好应对各类风险
的准备。
公司建立了较强的内控体系并严格付诸实施，对供应商和客户进行分级管理，对核心财务指标包括存
货、应收账款、经营活动产生的现金流量净额、原材料价格、产品售价等进行日常监控，保证公司能够健
康运行。公司历年能够按照对行业运行环境的预判并基于公司实际制定经营计划，对企业年度目标进行分
解、落实，实行目标责任制，严格执行绩效考核办法。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2017年上半年，面对原材料价格上涨，人民币汇率波动的不利因素，公司紧紧围绕年度目标，坚持“创
新、协调、绿色、开放、共享”发展理念，坚持稳中求进工作总基调，直面困难和挑战，综合施策，积极
应对，实现了稳健发展。公司实现营业收入28,412.75万元，比上年同期增长32.56%；归属于上市公司股东
的净利润为5,501.69万元，比上年同期增长18.25%；扣除非经营损益后归属于上市公司股东的净利润为
4,698.77万元，比上年同期增长12.11%。
1、加快机制体制创新，报告期内，公司推行了2017年度限制性股权激励计划，向55名激励对象授予
股票 58.50万股，该部分股票已于2017年6月8日完成授予登记工作。完善绩效考核制度，调动员工积极性，
保存量，促增量，冷柜电机实现收入12,331.86万元，同比增长12.72%，外转子风机实现收入12,225.84万元，
同比增长36.02%，ECM电机实现收入3,279.45万元，同比增长217.04%。
2、深入实施创新驱动发展战略，实施更加有效的人才引进措施，充分调动研发人员积极性，加快节
能高效电机开发和产业化进程，培养壮大新动能，优化产品结构，ECM电机占营业收入的比重由上年同期
的4.82%提升至11.54%。
3、加快募投项目建设，报告期，募投项目投入资金1006.70万元，累计使用资金13,634.22万元，公司
产能有较大提升，5月份实现销售收入6618.24万元，创历史新高。募投项目产生的利润为2,234.85万元，达
到了预期效益。
4、创新商业模式，加大营销力量，扩大新产品营销团队，强化区域管理和网点建设。捕捉市场机遇，
拓展产品的应用领域和空间。抓住“一带一路”发展机遇，扩大对外开放，积极参加国内外展会，提高市
场占有率，报告期内，外销收入17,668.41万元，较上年同期增长35.95%，其中“一带一路”国家出口占比
60%左右。内销收入10,744.34万元，较上年同期增长27.34%。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
15
杭州微光电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要原因系外转子风机、ECM 电机产品销量增加
营业收入 284,127,454.68 214,342,721.09 32.56%
所致。
主要原因系产品销量增加以及原材料价格上升
营业成本 198,616,446.55 141,325,969.82 40.54%
导致成本增加所致。
销售费用 8,947,025.79 8,988,076.13 -0.46%
管理费用 15,861,223.58 14,762,132.90 7.45%
主要原因系报告期汇率波动导致汇兑损失增加
财务费用 1,354,798.40 -1,629,708.37 -183.13%
所致。
所得税费用 8,723,845.76 7,476,174.58 16.69%
研发投入 9,428,607.79 7,903,383.75 19.30%
经营活动产生的
58,492,890.15 46,772,025.51 25.06%
现金流量净额
投资活动产生的
-26,826,439.03 -132,770,201.01 -79.79% 主要原因系本期银行理财投资净流量减少所致。
现金流量净额
筹资活动产生的 主要原因系上期公开发行股票募集资金到账所
991,650.00 252,222,264.15 -99.61%
现金流量净额 致。
现金及现金等价 主要原因系上期公开发行股票募集资金到账所
32,200,382.06 166,960,349.86 -80.71%
物净增加额 致。
主要原因系公司银行理财产品本期收益增加所
投资收益 8,462,489.01 2,334,909.68 262.43%
致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 284,127,454.68 100% 214,342,721.09 100% 32.56%
分行业
电气机械和器材
284,127,454.68 100.00% 214,342,721.09 100.00% 32.56%
制造业
分产品
冷柜电机 123,318,572.44 43.40% 109,405,309.65 51.04% 12.72%
外转子风机 122,258,370.44 43.03% 89,885,560.30 41.94% 36.02%
ECM 电机 32,794,507.78 11.54% 10,344,096.12 4.82% 217.04%
其他业务收入 5,756,004.02 2.03% 4,707,755.02 2.20% 22.27%
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杭州微光电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
分地区
国内销售 107,443,397.64 37.82% 84,377,573.67 39.37% 27.34%
国外销售 176,684,057.04 62.18% 129,965,147.42 60.63% 35.95%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
电气机械和器
284,127,454.68 198,616,446.55 30.10% 32.56% 40.54% -3.97%
材制造业
分产品
冷柜电机 123,318,572.44 90,078,224.77 26.95% 12.72% 23.12% -6.17%
外转子风机 122,258,370.44 84,793,380.40 30.64% 36.02% 44.80% -4.21%
ECM 电机 32,794,507.78 17,509,700.88 46.61% 217.04% 194.51% 4.08%
分地区
国内销售 107,443,397.64 77,218,494.94 28.13% 27.34% 39.87% -6.44%
国外销售 176,684,057.04 121,397,951.61 31.29% 35.95% 40.97% -2.45%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求
否
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
外转子风机、ECM 电机产品销量增加，相应营业收入增加；同时本期原材料价格上涨以及产品销量增加等，相应结转的营
业成本增加。
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资 金额 占总资
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杭州微光电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
产比例 产比例
主要系本期期末尚未到期的理财
货币资金 139,623,666.38 15.06% 322,910,335.59 40.19% -25.13%
产品较多所致
应收账款 103,857,198.50 11.20% 88,077,224.39 10.96% 0.24%
存货 40,896,552.06 4.41% 33,547,830.23 4.18% 0.23%
固定资产 116,002,648.38 12.51% 113,057,876.91 14.07% -1.56%
在建工程 2,264,443.40 0.24% 1,398,739.97 0.17% 0.07%
短期借款 0.00%
长期借款 0.00%
主要系本期购买的期末尚未到期
其他流动资产 480,000,000.00 51.78% 200,010,910.11 24.90% 26.88%
的理财产品所致
其他非流动负 主要系授予限制性股票回购义务
18,655,650.00 2.01% 2.01%
债 确认的负债增加所致
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
五、投资状况分析
1、总体情况
□适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
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杭州微光电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
单位：元
本期公允 计入权益的
初始投 报告期内购 报告期内售出 累计投资
资产类别 价值变动 累计公允价 期末金额 资金来源
资成本 入金额 金额 收益
损益 值变动
期货 0.00 0.00 0.00 61,029,050.00 61,319,550.00 283,597.70 0.00 自有资金
合计 0.00 0.00 0.00 61,029,050.00 61,319,550.00 283,597.70 0.00 --
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
期末投
计提减
衍生品 资金额
衍生品投 衍生品 值准备 报告期
关联 是否关 投资初 起始日 终止日 期初投 期末投 占公司
资操作方 投资类 金额 实际损
关系 联交易 始投资 期 期 资金额 资金额 报告期
名称 型 （如 益金额
金额 末净资
有）
产比例
南华期货 2017 年 2017 年
股份有限 无 否 铜期货 0 02 月 05 月 0 0 0.00% 28.36
公司 24 日 19 日
合计 0 -- -- 0 0 0.00% 28.36
衍生品投资资金来源 自有资金
涉诉情况（如适用） 无
衍生品投资审批董事会公告披露日期
无
（如有)
衍生品投资审批股东会公告披露日期
无
（如有)
报告期衍生品持仓的风险分析及控制
公司建立了完备的风险控制制度，报告期铜期货套期保值业务持仓量较小，期
措施说明（包括但不限于市场风险、流
初期末持仓量为 0，风险较小，对可能出现的法律法规风险、信用风险、操作
动性风险、信用风险、操作风险、法律
风险以及现金流风险进行了充分的评估和有效控制。
风险等）
已投资衍生品报告期内市场价格或产
品公允价值变动的情况，对衍生品公允 根据期货市场的公开报价、成交价格以及结算价格对衍生品的公允价值进行分
价值的分析应披露具体使用的方法及 析。
相关假设与参数的设定
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杭州微光电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
报告期公司衍生品的会计政策及会计
核算具体原则与上一报告期相比是否 否
发生重大变化的说明
独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见如下：1、公司开展铜期
货套期保值业务的审批程序符合国家相关法律、法规的要求。2、公司建立了完
独立董事对公司衍生品投资及风险控
备的风险控制制度，制定了《期货业务管理制度》，明确了业务操作流程、审批
制情况的专项意见
流程，铜期货套期保值业务严格按照制度的规定进行操作，操作规范，风险可
控。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 24,646
报告期投入募集资金总额 1,006.7
已累计投入募集资金总额 13,634.22
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
公司募集资金总额 24,646 万元，本报告期实际使用募集资金 1,006.70 万元，累计已使用募集资金 13,634.22 万元。报告
期收到的银行理财投资收益及银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 196.05 万元，累计收到的银行理财投资收益及银
行存款利息扣除银行手续费等的净额为 289.89 万元。截至 2017 年 6 月 30 日，募集资金余额为人民币 11,301.67 万元（包
括累计收到的银行理财投资收益及银行存款利息扣除银行手续费等的净额）。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期 项目达 项目可
募集资 截至期 是否
变更项 调整后 本报告 末投资 到预定 本报告 行性是
承诺投资项目和超 金承诺 末累计 达到
目(含 投资总 期投入 进度 可使用 期实现 否发生
募资金投向 投资总 投入金 预计
部分变 额(1) 金额 (3)＝ 状态日 的效益 重大变
额 额(2) 效益
更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
年产 200 万台外转 否 24,646 24,646 1,006.7 13,634.22 55.32% 2015 年 2,234.85 是 否
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杭州微光电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
子风机、300 万台 05 月
ECM 电机及研发中 31 日
心建设项目
承诺投资项目小计 -- 24,646 24,646 1,006.7 13,634.22 -- -- 2,234.85 -- --
超募资金投向
无
合计 -- 24,646 24,646 1,006.7 13,634.22 -- -- 2,234.85 -- --
未达到计划进度或
预计收益的情况和 不适用
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
超募资金的金额、用
不适用
途及使用进展情况
募集资金投资项目
不适用
实施地点变更情况
募集资金投资项目
不适用
实施方式调整情况
适用
根据 2016 年 7 月 18 日召开的公司第三届董事会第五次会议审议通过了《关于使用募集资金置换
先期投入自有资金的议案》，在募集资金实际到位之前，本公司利用自筹资金对募投项目累计已投
入 12,073.85 万元，募集资金到位后，公司以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金 12,073.85
万元。本公司于 2016 年 8 月进行上述资金结算，截至 2016 年 12 月 31 日，上述资金已支付。上
募集资金投资项目
述募集资金置换情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并由其出具《鉴证报告》（天
先期投入及置换情
健审〔2016〕6956 号）。
况
根据 2016 年 10 月 26 日召开的公司第三届董事会第七次会议审议通过了《关于使用银行承兑汇票
支付募投项目资金并以募集资金等额置换的议案》，同意公司使用银行承兑汇票支付首次公开发行
股票募投项目所需资金，并从募集资金专户划转等额资金至自有资金账户。本报告期公司用银行
承兑汇票支付首次公开发行股票募投项目资金 310.82 万元，累计支付 345.73 万元。截至 2017 年
6 月 30 日，上述资金已支付。
用闲置募集资金暂
时补充流动资金情 不适用
况
项目实施出现募集
资金结余的金额及 不适用
原因
尚未使用的募集资 2016 年 7 月 13 日公司召开的第三届董事会第五次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金进行
金用途及去向 现金管理的议案》，同意公司使用最高额度不超过 10,000 万元人民币暂时闲置的募集资金进行现
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杭州微光电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
金管理，投资银行定期存单、保本型理财产品，有效期自股东大会决议通过之日起 12 个月内，在
上述期限及额度内可滚动使用。2016 年 8 月 12 日公司召开的 2016 年第二次临时股东大会审议并
通过了上述议案。公司 2017 上半年度依据上述决议将闲置募集资金用于现金管理（购买保本型理
财产品）的金额为 10,000 万元，截至 2017 年 6 月 30 日上述 10,000 万元保本型理财产品未到期。
其余募集资金 13,016,725.84 元存放于募集资金专用账户。
募集资金使用及披
报告期内涉及公司募集资金相关信息的披露真实、准确、完整、及时，未发生募集资金管理违规
露中存在的问题或
的情形。
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
详见公司于指定披露媒体《证券时报》和巨潮资讯网披露
年产 200 万台外转子风机、300 万台
2017 年 07 月 31 日 的 2017-053 号公告《关于 2017 年半年度募集资金存放与
ECM 电机及研发中心建设项目
实际使用情况的专项报告》
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
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杭州微光电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 10.00% 至 25.00%
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元） 7,768.85 至 8,828.24
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 7,062.59
业绩变动的原因说明 外转子风机、ECM 电机保持增长。
十、公司面临的风险和应对措施
1、市场竞争的风险
近来微电机、风机行业市场竞争参与者增多，竞争参与者能力、规模都有较大提升，除了国外的跨国
公司外，国内不少上市公司加入其中，今后同质化竞争将加剧。要在竞争中取胜，关键是人才和机制，公
司将加大体制机制创新，大力引进人才，创新驱动发展。
2、出口地政局不稳定而影响公司销售的风险
报告期内本公司产品的60%左右出口，主要出口地域包括俄罗斯、意大利、土耳其、巴西、伊朗、新
西兰等国家，销售触角还在不断延伸。在出口地政局稳定、经济平稳发展时期，产品需求量会较大幅度增
长；而在政局动荡不安、冲突不断或经济萧条时期，产品需求量将急剧下降，甚至可能带来违约风险。公
司将通过扩大市场分布，参加中国出口信用保险等措施，降低风险。
3、新产品开发的风险
微电机、风机是典型的机电一体化产品，新技术、新材料的研究成果能够很快在新产品中运用和实践，
所以，微电机、风机具有技术水平发展快、更新快的特点。掌握新一代高效节能智能电机、风机的技术和
工艺，是企业进入高端主流市场和抢占未来市场的有效途径。
如果本公司对新技术方向选择出现偏差、对客户需求把握不准确、对新产品方案选择不佳或上市时机
把握不当、新产品的质量不能持续改善、新产品或改进型产品不能吸引客户，或公司经营管理模式未能随
互联网、大数据时代的到来而与时俱进，公司可能无法产生足够的收入和利润来覆盖成本费用的投入，从
而影响投资者对公司投资价值的判断。同时，如果公司新产品开发节奏无法领先同行，新项目产业化进程
缓慢，则可能导致公司失去已有的竞争优势。公司未来一直会开发新产品，开发新产品有时可能需要牺牲
短期利益，且这样的努力也有可能失败，就无法保证公司盈利的持续增长，影响公司的财务表现。公司将
以市场为导向，加强市场调研，精准开发，加大研发投入，完善绩效考核，大力引进人才，提升研发能力，
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杭州微光电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
加快产业化进程，提高研发的投入产出效益，降低新产品开发风险。
4、毛利率下降的风险
产品的毛利率取决于生产成本和销售价格，由于原材料价格、劳动力成本不断上升，生产成本不断上
升，但由于市场竞争激烈，产品的销售价格可能不能同步于生产成本的上升，公司存在毛利率下降的风险。
公司将通过竞价采购降低原材料采购成本，优化设计降低材料消耗，机器换人、提高劳动生产率降低用人
成本，同时适时调整销售价格等措施，降低毛利率下降的风险。
5、汇率波动的风险
公司产品出口销售收入占公司营业收入的60%左右，人民币汇率波动将对公司效益产生较大影响，若
人民币持续升值，将给公司带来不利影响。公司将通过套期保值、远期结售汇锁定汇率，规避或减少人民
币升值风险。
6、税收政策变动风险
根据科学技术部火炬高技术产业开发中心【国科火字（2015）29号】《关于浙江省2014年第一批高新技
术企业备案的复函》，公司被认定为高新技术企业，2014年-2016年公司按15%的税率计缴企业所得税，2017
年公司高新技术企业资质需要重新认定，若公司失去高新技术企业资格，或者相关优惠政策发生变动，则
可能增加公司的税负，从而减少公司的净利润。公司已提交高新技术企业复评材料，目前正在审核中。
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杭州微光电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引
与比例
详见巨潮资讯网《2017
2017 年第一次临时
临时股东大会 75.41% 2017 年 01 月 16 日 2017 年 01 月 17 日 年第一次临时股东大会
股东大会
决议公告》（2017-003）
详见巨潮资讯网《2016
2016 年度股东大会 年度股东大会 75.43% 2017 年 04 月 11 日 2017 年 04 月 12 日 年度股东大会决议公
告》（2017-019）
详见巨潮资讯网《2017
2017 年第二次临时
临时股东大会 75.42% 2017 年 05 月 18 日 2017 年 05 月 19 日 年第二次临时股东大会
股东大会
决议公告》（2017-031）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺类 承诺 承诺 履行
承诺事由 承诺方 承诺内容
型 时间 期限 情况
股改承诺
收购报告书或
权益变动报告
书中所作承诺
资产重组时所
作承诺
首次公开发行 何平;邵国 股份限 （1）自股票上市之日起 36 个月内，不转让或委托他人 2016 36 个 严格
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杭州微光电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
或再融资时所 新;胡雅琴; 售承诺 管理其持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的 年 06 月内 履行
作承诺 张为民;何 股份；（2）在上述 36 个月的限售期届满后，在其任职期 月 22 中
思昀;倪达 间每年转让的股份不超过其直接或间接持有发行人股份 日
明;俞翔;钱 总数的 25%；（3）离职后半年内，不转让其所直接或间
新;董荣璋; 接持有的发行人股份；申报离任 6 个月后的 12 个月内，
张有军;张 通过证券交易所挂牌交易出售的股份占其所直接或间接
继生 持有发行人股份总数的比例不超过 50%。（4）所持股票
在锁定期满后两年内减持的，其减持价格不低于发行价；
公司上市后 6 个月内如公司股票连续 20 个交易日的收盘
价均低于发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发
行价，持有公司股票的锁定期限自动延长至少 6 个月；
如遇除权除息事项，上述发行价作相应调整，且该项承
诺不因职务变更或离职等原因而终止履行。
（1）自股票上市之日起 36 个月内，不转让或委托他人
管理其持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的
股份；（2）所持股票在锁定期满后两年内减持的，其减
杭州微光 2016
持价格不低于发行价；公司上市后 6 个月内如公司股票 严格
投资合伙 股份限 年 06 36 个
连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后 6 履行
企业（有限 售承诺 月 22 月内
个月期末收盘价低于发行价，持有公司股票的锁定期限 中
合伙） 日
自动延长至少 6 个月；如遇除权除息事项，上述发行价
作相应调整，且该项承诺不因职务变更或离职等原因而
终止履行。
何平;邵国
1、在其所持公司股票锁定期满后 2 年内，若公司股价不
新;杭州微
低于发行价，累计减持数量将不超过其所持有公司股份 锁定
光投资合 2016
数量的 25%（不含），且减持不影响其对公司的控制权。 期满 严格
伙企业（有 股份减 年 06
如遇除权除息事项，上述发行价作相应调整。2、减持公 后2 履行
限合伙） 持承诺 月 22
司股票时将在减持前 3 个交易日予以公告。3、若违反其 年内 中
日
所作出的关于股份减持的承诺，减持股份所得收益将归
公司所有。
公司;何平;
邵国新;胡
公司上市后三年内，若公司股价持续低于每股净资产， 2016
雅琴;倪达 IPO 稳 严格
公司将通过回购公司股票或公司控股股东、董事（不含 年 06 三年
明;张为民; 定股价 履行
独立董事）及高级管理人员增持公司股票的方式启动股 月 22 内
何思昀;张 承诺 中
价稳定措施。 日
继生;张有
军;钟芳琴
一、截至本承诺函出具日，本公司/本人及控制的其他公
关于避 司或其他组织没有从事与杭州微光电子股份有限公司 2016
严格
何平;邵国 免同业 （以下简称“微光电子”）及其控制子公司相同或相似的 年 06 长期
履行
新 竞争的 业务。二、非经微光电子董事会和/或股东大会书面同意， 月 22 有效
中
承诺 本公司/本人不在中国境内或境外单独或与他人，以任何 日
形式 (包括但不限于投资、并购、联营、合资、合作、合
26
杭州微光电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
伙、承包或租赁经营、参股) 直接或间接从事或参与或协
助从事或参与任何与微光电子及其控制的子公司目前及
今后进行的主营业务构成或可能构成竞争的业务或活
动。 三、本公司/本人承诺将不会在中国境内或境外以任
何形式支持微光电子及其控制的子公司以外的他人从事
与微光电子及其控制的子公司目前及今后进行的主营业
务构成或可能构成竞争的业务及以其他方式参与 (不论
直接或间接) 任何与微光电子及其控制的子公司目前及
今后进行的主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或
活动。 四、本公司/本人如有任何竞争性业务机会，应立
即通知微光电子，并将在其合法权利范围内竭尽全力地
首先促使该业务机会以不亚于提供给本公司/本人的条件
提供给微光电子。 五、本公司/本人将充分尊重微光电子
的独立法人地位，保障微光电子及其控制的子公司的独
立经营、自主决策。本公司/本人将严格按照《公司法》
以及微光电子公司章程之规定，促使微光电子及其控制
的子公司董事依法履行其应尽的诚信和勤勉责任。
在本人作为杭州微光电子股份有限公司（以下简称“微
光电子”或“股份公司”）的控股股东或主要股东期间以
及公司实际控制人期间，将严格执行中国证监会【证监
发（2003）56 号】文《关于规范上市公司与关联方资金
往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的有关规定，
承诺：1、本人及本人控制的关联方在与微光电子发生的
经营性资金往来中，将严格限制占用股份公司资金。2、
关于关 本人及本人控制的关联方不得要求微光电子垫支工资、
2016
联交易、 福利、保险、广告等期间费用，也不得要求股份公司代 严格
年 06 长期
何平 资金占 为承担成本和其他支出。3、本人及本人控制的关联方不 履行
月 22 有效
用方面 谋求以下列方式将微光电子资金直接或间接地提供给本 中
日
的承诺 人及本人控制的关联方使用，包括：（1）有偿或无偿地
拆借股份公司的资金给本人及本人控制的关联方使用；
（2）通过银行或非银行金融机构向本人及本人控制的关
联方提供委托贷款；（3）委托本人及本人控制的关联方
进行投资活动；（4）为本人及本人控制的关联方开具没
有真实交易背景的商业承兑汇票；（5）代本人及本人及
其控制的关联方偿还债务；（6）中国证监会认定的其他
方式。
本人已出具了《关于避免同业竞争的承诺函》、《关于严
关于违
格执行中国证监会【证监发（2003）56 号】文的有关规 2016
反其他 严格
定的承诺函》、《本次发行前股东所持股份的流通限制及 年 06 长期
何平 承诺的 履行
自愿锁定的承诺》，若违反上述承诺，所得收益将归属于 月 22 有效
约束措 中
公司，因此给公司或投资者造成损失的，将依法对公司 日
施
或投资者进行赔偿。
邵国新 关于违 本人已出具了《关于避免同业竞争的承诺函》、《本次发 2016 长期 严格
27
杭州微光电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
反其他 行前股东所持股份的流通限制及自愿锁定的承诺》，若违 年 06 有效 履行
承诺的 反上述承诺，所得收益将归属于公司，因此给公司或投 月 22 中
约束措 资者造成损失的，将依法对公司或投资者进行赔偿。 日
施
胡雅琴;倪
达明;张为
民;何思昀;
俞翔;钱新; 关于违
本股东已出具了《本次发行前股东所持股份的流通限制 2016
董荣璋;张 反其他 严格
及自愿锁定的承诺》，若违反上述承诺，所得收益将归属 年 06
继生;张有 承诺的 三年 履行
于公司，因此给公司或投资者造成损失的，将依法对公 月 22
军;钟芳琴; 约束措 中
司或投资者进行赔偿。 日
杭州微光 施
投资合伙
企业（有限
合伙）
关于首
公司;何平;
次公开
邵国新;胡
发行股
雅琴;张为
票因信 经中国证监会、深圳证券交易所或司法机关认定，发行
民;何思昀;
息披露 人本次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性 2016
倪达明;沈 严格
重大违 陈述或者重大遗漏，导致对判断发行人是否符合法律规 年 06 长期
田丰;吴建 履行
规回购 定的发行条件构成重大、实质影响的，发行人及发行人 月 22 有效
华;朱建;俞 中
新股、购 实际控制人、董事、监事及高级管理人员负有其所各自 日
翔;钱新;董
回股份、 承诺的回购新股、购回股份、赔偿损失等义务。
荣璋;张继
赔偿损
生;张有军;
失的相
钟芳琴
关承诺
股权激励承诺
（一）股利分配的形式及期间间隔：公司可以采取现金、
股票、股票与现金相结合方式分配股利。在符合利润分
配的条件下，原则上每年度进行利润分配，可以进行中
期现金分红。（二）现金分红的条件：1、公司该年度实
现的可分配利润为正值，且现金流充裕，实施现金分红 上市
不会影响公司后续持续经营。2、公司该年度资产负债率 后三
未来三 2016
其他对公司中 低于 70%。满足上述条件时，公司该年度应该进行现金 年 严格
年分红 年 06
小股东所作承 公司 分红；不满足上述条件之一时，公司该年度可以不进行 （含 履行
回报规 月 22
诺 现金分红。（三）现金分红的比例：在符合利润分配原则、 上市 中
划 日
满足现金分红条件的前提下，公司每年以现金形式分配 当
的利润不少于当年实现的可供分配利润的百分之十。 年）
（四）股票股利分配的条件：根据累计可供分配利润、
公积金及现金流状况，在保证足额现金分红及公司股本
规模合理的前提下，公司可以采用发放股票股利方式进
行利润分配，具体分配比例由公司董事会审议通过后，
28
杭州微光电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
提交股东大会审议决定。（五）差异化的现金分红政策：
公司目前尚处于成长阶段，规定现金分红在利润分配中
所占比例最低应达到 20%。若未来公司发展阶段进入成
熟期,公司将根据是否有重大资金支出安排,灵活调整现
金分红在未来利润分配中所占比例。
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，应
当详细说明未
无
完成履行的具
体原因及下一
步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
29
杭州微光电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、2017年3月17日，公司第三届董事会第九次会议审议通过了《关于<2017年限制性股票激励计划（草案）及其摘要>
的议案》、《关于<2017年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司限制性
股票激励计划有关事项的议案》等议案，公司独立董事对本次股权激励计划发表了独立意见。详见公司登载于指定披露媒体
的相关公告（公告编号：2017-008、2017-011）。
2、2017年3月17日，公司第三届监事会第七次会议审议通过了《关于<2017年限制性股票激励计划（草案）及其摘要>
的议案》、《关于<2017年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》等议案。详见公司登载于指定披露媒体的相关公
告（公告编号：2017-009）。
3、2017 年 3 月 20 日至 2017 年 3 月 30 日，公司对拟激励对象进行内部公示。
4、2017年3月31日，公司监事会对公司本次股权激励计划的激励对象名单进行核实，并出具了《杭州微光电子股份有
限公司监事会关于 2017 年限制性股票激励计划激励对象名单审核及公示情况说明》。详见公司登载于指定披露媒体的相关
公告（公告编号：2017-016）。
5、2017年4月11日，公司召开2016年度股东大会审议通过了《关于<2017年限制性股票激励计划（草案）及其摘要>的
议案》、《关于<2017年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司限制性股
票激励计划有关事项的议案》。公司实施限制性股票激励计划获得批准，董事会被授权确定限制性股票授予日、在激励对象
符合条件时向激励对象授予限制性股票并办理授予限制性股票所必须的全部事宜。详见公司登载于指定披露媒体的相关公告
（公告编号：2017-019）。
6、2017年5月18日，公司第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于调整2017年限制性股票激励计划的授予数量、
授予价格和激励对象名单的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，公司独立董事发表了独立意见。详见公司登
载于指定披露媒体的相关公告（公告编号：2017-032、2017-033、2017-034）。
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杭州微光电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
7、2017年5月18日，公司第三届监事会第九次会议审议通过了《关于调整2017年限制性股票激励计划的授予数量、授
予价格和激励对象名单的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，并对本次股权激励计划调整后的激励对象名单
进行了审核。详见公司登载于指定披露媒体的相关公告（公告编号：2017-35）。
8、2017年6月8日，完成2017年限制性股票授予及登记工作，本次激励计划授予股份的上市日期为 2017年 6 月 15 日，
公司总股本由11,776万股增加至11,834.5万股。详见公司登载于指定披露媒体的相关公告（公告编号：2017-37）。
9、2017年6月19日，公司召开第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于变更公司注册资本并修改<公司章程>的议
案》，董事会同意变更公司注册资本并对本公司章程相关条款进行修改。详见公司登载于指定披露媒体的相关公告（公告编
号：2017-038）。
10、2017年6月27日，公司办理完成了相关工商变更登记手续，并取得了浙江省工商行政管理局颁发的《营业执照》，
注册资本由11,776万元变更为11,834.5万元。详见公司登载于指定披露媒体的相关公告（公告编号：2017-042）。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
31
杭州微光电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
2、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
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十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
33
杭州微光电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 送 公积金转 其
数量 比例 小计 数量 比例
股 股 股 他
一、有限售条件股份 44,160,000 75.00% 585,000 44,160,000 44,745,000 88,905,000 75.12%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0.00%
3、其他内资持股 44,160,000 75.00% 585,000 44,160,000 44,745,000 88,905,000 75.12%
其中：境内法人持股 2,760,000 4.68% 2,760,000 2,760,000 5,520,000 4.66%
境内自然人持股 41,400,000 70.31% 585,000 41,400,000 41,985,000 83,385,000 70.45%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 14,720,000 25.00% 14,720,000 14,720,000 29,440,000 24.88%
1、人民币普通股 14,720,000 25.00% 14,720,000 14,720,000 29,440,000 24.88%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0.00%
三、股份总数 58,880,000 100.00% 585,000 58,880,000 59,465,000 118,345,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、2017年4月20日，公司实施完成2016年度利润分配方案，以总股本58,880,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3
元人民币（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增10股，公司总股本由58,880,000股增加至117,760,000股。
2、2017年6月8日，公司完成2017年限制性股票授予登记工作，向激励对象授予585,000股限制性股票，总股本由117,760,000
股增至118,345,000股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1、2017年3月17日公司第三届董事会第九次会议、2017年4月11日公司2016年度股东大会审议通过了《关于2016年度利润分
配预案》、《关于<2017年限制性股票激励计划（草案）及其摘要>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司限制性
股票激励计划有关事项的议案》。
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2、2017年5月18日，公司第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
2017 年第一季度 2016 年年度
项目
股份变动前 股份变动后 股份变动前 股份变动后
基本每股收益（元/股） 0.3842 0.1921 1.9398 0.9699
稀释每股收益（元/股） 0.3842 0.1921 1.9398 0.9699
项目 2017 年 3 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
归属于上市公司股东的每股 股份变动前 股份变动后 股份变动前 股份变动后
净资产（元/股） 13.07 6.54 12.69 6.35
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
售股数 股数
何平 23,184,000 0 23,184,000 46,368,000 首发前限售股 2019 年 6 月 22 日
邵国新 14,904,000 0 14,904,000 29,808,000 首发前限售股 2019 年 6 月 22 日
杭州微光投资
合伙企业（有 2,760,000 0 2,760,000 5,520,000 首发前限售股 2019 年 6 月 22 日
限合伙）
张为民 1,656,000 0 1,656,000 3,312,000 首发前限售股 2019 年 6 月 22 日
胡雅琴 828,000 0 828,000 1,656,000 首发前限售股 2019 年 6 月 22 日
何思昀 828,000 0 828,000 1,656,000 首发前限售股 2019 年 6 月 22 日
按照股权激励的
股权激励股份 0 0 585,000 585,000 股权激励限售股
相关规定
合计 44,160,000 0 44,745,000 88,905,000 -- --
3、证券发行与上市情况
公司2017年限制性股票激励计划向激励对象定向发行本公司A股普通股58.50万股，本次激励计划的授予日为2017年5月18日，
授予股份的上市日期为2017年6月15日。详见登载于公司指定披露媒体《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的
《关于2017年限制性股票授予完成的公告》（公告编号：2017-037）。
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二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 15,494 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动 条件的普通 条件的普通
股份状态 数量
通股数量 情况 股数量 股数量
何平 境内自然人 39.18% 46,368,000 23184000 46,368,000 0
邵国新 境内自然人 25.19% 29,808,000 14904000 29,808,000 0
杭州微光投
境内非国有
资合伙企业 4.66% 5,520,000 2760000 5,520,000 0
法人
（有限合伙）
张为民 境内自然人 2.80% 3,312,000 1656000 3,312,000 0
胡雅琴 境内自然人 1.40% 1,656,000 828000 1,656,000 0
何思昀 境内自然人 1.40% 1,656,000 828000 1,656,000 0
王建梅 境内自然人 0.39% 460,018 370009 0 460,018
领航投资澳
洲有限公司
－领航新兴 境外法人 0.37% 438,200 219100 0 438,200
市场股指基
金（交易所）
胡敏莉 境内自然人 0.21% 253,800 253800 0 253,800
方金格 境内自然人 0.20% 239,000 239000 0 239,000
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名普通股股 无
东的情况（如有）（参见注 3）
控股股东何平和自然人股东胡雅琴为夫妻关系，自然人股东何思昀为何平和胡雅琴之
上述股东关联关系或一致行 女，上述三大股东存在行动一致的可能性。自然人股东邵国新和自然人股东张为民为夫
动的说明 妻关系，上述两大股东存在行动一致的可能性。公司未知其他股东之间是否存在关联关
系或是否为一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
王建梅 460,018 人民币普通股 460,018
领航投资澳洲有限公司－领航
438,200 人民币普通股 438,200
新兴市场股指基金（交易所）
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杭州微光电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
胡敏莉 253,800 人民币普通股 253,800
方金格 239,000 人民币普通股 239,000
李承志 180,500 人民币普通股 180,500
王勇 142,000 人民币普通股 142,000
郎见松 130,000 人民币普通股 130,000
沈培鸿 128,700 人民币普通股 128,700
高卫民 120,300 人民币普通股 120,300
郭广征 120,100 人民币普通股 120,100
前 10 名无限售条件普通股股东
公司尚未知晓以上无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知以上无限售条件股
之间，以及前 10 名无限售条件
东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。公司
普通股股东和前 10 名普通股股
未知前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系或是否为一致行
东之间关联关系或一致行动的
动人。
说明
前 10 名普通股股东参与融资融
券业务股东情况说明（如有）（参 前 10 名普通股股东均未参与融资融券业务。
见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
37
杭州微光电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期减 期初被授 本期被授
本期增持 期末被授予
任职 期初持股 持股份 期末持股 予的限制 予的限制
姓名 职务 股份数量 的限制性股
状态 数（股） 数量 数（股） 性股票数 性股票数
（股） 票数量（股）
（股） 量（股） 量（股）
董事长、
何平 现任 23,184,000 23,184,000 0 46,368,000 0 0 0
总经理
副董事
邵国新 长、副总 现任 14,904,000 14,904,000 0 29,808,000 0 0 0
经理
张为民 董事 现任 1,656,000 1,656,000 0 3,312,000 0 0 0
董事、董
胡雅琴 现任 828,000 828,000 0 1,656,000 0 0 0
事会秘书
何思昀 董事 现任 828,000 828,000 0 1,656,000 0 0 0
董事、副
倪达明 现任 0 0 0 0 0 0 0
总经理
朱建 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
吴建华 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
沈田丰 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
俞翔 现任 0 0 0 0 0 0 0
席
钱新 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
董荣璋 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
张继生 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
张有军 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
财务负责
钟芳琴 现任 0 0 0 0 0 0 0
人
合计 -- -- 41,400,000 41,400,000 0 82,800,000 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
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第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：杭州微光电子股份有限公司
2017 年 07 月 28 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 139,623,666.38 104,519,159.65
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 8,636,037.45 13,769,922.56
应收账款 103,857,198.50 80,873,208.10
预付款项 1,176,964.77 1,500,613.37
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 1,068,183.16 3,394,875.54
买入返售金融资产
存货 40,896,552.06 39,057,624.70
41
杭州微光电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 480,000,000.00 450,000,000.00
流动资产合计 775,258,602.32 693,115,403.92
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 116,002,648.38 114,893,387.21
在建工程 2,264,443.40 2,214,454.16
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 31,433,804.79 31,822,774.11
开发支出
商誉
长期待摊费用 599,114.11 681,784.99
递延所得税资产 1,473,168.57 1,090,296.04
其他非流动资产
非流动资产合计 151,773,179.25 150,702,696.51
资产总计 927,031,781.57 843,818,100.43
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 40,238,184.88 12,639,250.00
42
杭州微光电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
应付账款 54,603,362.57 54,826,806.85
预收款项 9,110,170.57 8,265,368.79
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6,347,452.10 8,530,661.20
应交税费 7,762,603.90 7,705,744.74
应付利息
应付股利
其他应付款 5,252,926.20 4,617,924.89
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 123,314,700.22 96,585,756.47
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 18,655,650.00
非流动负债合计 18,655,650.00
负债合计 141,970,350.22 96,585,756.47
所有者权益：
股本 118,345,000.00 58,880,000.00
其他权益工具
43
杭州微光电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 235,006,675.54 275,339,835.54
减：库存股 18,655,650.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 45,476,395.54 45,476,395.54
一般风险准备
未分配利润 404,889,010.27 367,536,112.88
归属于母公司所有者权益合计 785,061,431.35 747,232,343.96
少数股东权益
所有者权益合计 785,061,431.35 747,232,343.96
负债和所有者权益总计 927,031,781.57 843,818,100.43
法定代表人：何平 主管会计工作负责人：钟芳琴 会计机构负责人：钟芳琴
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 136,909,576.23 100,123,474.21
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 8,636,037.45 13,769,922.56
应收账款 103,857,198.50 80,873,208.10
预付款项 1,136,439.93 1,456,020.96
应收利息
应收股利
其他应收款 1,068,183.16 3,394,875.54
存货 40,694,626.16 39,028,229.80
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 480,000,000.00 450,000,000.00
流动资产合计 772,302,061.43 688,645,731.17
44
杭州微光电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 10,000,000.00 10,000,000.00
投资性房地产
固定资产 114,564,517.03 113,275,689.60
在建工程 2,264,443.40 2,214,454.16
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 31,433,804.79 31,822,774.11
开发支出
商誉
长期待摊费用 599,114.11 681,784.99
递延所得税资产 1,473,168.57 1,090,296.04
其他非流动资产
非流动资产合计 160,335,047.90 159,084,998.90
资产总计 932,637,109.33 847,730,730.07
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 40,238,184.88 12,639,250.00
应付账款 63,905,891.35 62,059,035.71
预收款项 9,110,170.57 8,265,368.79
应付职工薪酬 4,768,107.22 6,631,802.48
应交税费 7,233,749.86 7,295,637.96
应付利息
应付股利
其他应付款 5,110,848.79 4,492,644.37
划分为持有待售的负债
45
杭州微光电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 130,366,952.67 101,383,739.31
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 18,655,650.00
非流动负债合计 18,655,650.00
负债合计 149,022,602.67 101,383,739.31
所有者权益：
股本 118,345,000.00 58,880,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 235,006,675.54 275,339,835.54
减：库存股 18,655,650.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 45,476,395.54 45,476,395.54
未分配利润 403,442,085.58 366,650,759.68
所有者权益合计 783,614,506.66 746,346,990.76
负债和所有者权益总计 932,637,109.33 847,730,730.07
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
46
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一、营业总收入 284,127,454.68 214,342,721.09
其中：营业收入 284,127,454.68 214,342,721.09
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 229,833,393.84 165,581,337.86
其中：营业成本 198,616,446.55 141,325,969.82
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,881,382.08 1,748,210.76
销售费用 8,947,025.79 8,988,076.13
管理费用 15,861,223.58 14,762,132.90
财务费用 1,354,798.40 -1,629,708.37
资产减值损失 2,172,517.44 386,656.62
加：公允价值变动收益（损失以
64,400.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
8,462,489.01 2,334,909.68
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 62,756,549.85 51,160,692.91
加：营业外收入 1,074,794.25 3,024,529.85
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 90,600.95 184,884.63
其中：非流动资产处置损失 77,431.43
四、利润总额（亏损总额以“－”号
63,740,743.15 54,000,338.13
填列）
47
杭州微光电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
减：所得税费用 8,723,845.76 7,476,174.58
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 55,016,897.39 46,524,163.55
归属于母公司所有者的净利润 55,016,897.39 46,524,163.55
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 55,016,897.39 46,524,163.55
归属于母公司所有者的综合收益
55,016,897.39 46,524,163.55
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.47 1.05
（二）稀释每股收益 0.47 1.05
法定代表人：何平 主管会计工作负责人：钟芳琴 会计机构负责人：钟芳琴
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 284,127,454.68 214,342,721.09
减：营业成本 199,923,723.71 142,384,996.03
税金及附加 2,648,930.19 1,533,846.70
销售费用 8,947,025.79 8,988,076.13
管理费用 15,421,765.05 14,529,343.02
财务费用 1,370,995.23 -1,613,128.11
资产减值损失 2,172,517.44 386,656.62
加：公允价值变动收益（损失以
64,400.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
8,462,489.01 2,334,909.68
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 62,104,986.28 50,532,240.38
加：营业外收入 1,069,788.67 3,024,199.85
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 90,600.95 175,994.40
其中：非流动资产处置损失 77,431.43
三、利润总额（亏损总额以“－”号
63,084,174.00 53,380,445.83
填列）
减：所得税费用 8,628,848.10 7,289,181.97
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 54,455,325.90 46,091,263.86
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
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杭州微光电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 54,455,325.90 46,091,263.86
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 226,349,594.69 222,357,686.44
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 16,879,913.77 9,186,597.01
收到其他与经营活动有关的现金 2,979,615.69 3,847,005.87
50
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经营活动现金流入小计 246,209,124.15 235,391,289.32
购买商品、接受劳务支付的现金 119,041,379.97 132,755,555.51
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
35,268,899.70 29,463,188.10
金
支付的各项税费 14,037,534.12 11,855,135.01
支付其他与经营活动有关的现金 19,368,420.21 14,545,385.19
经营活动现金流出小计 187,716,234.00 188,619,263.81
经营活动产生的现金流量净额 58,492,890.15 46,772,025.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 750,000,000.00 270,000,000.00
取得投资收益收到的现金 8,462,489.01 2,334,909.68
处置固定资产、无形资产和其他
92,307.69
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 758,554,796.70 272,334,909.68
购建固定资产、无形资产和其他
5,381,235.73 5,105,110.69
长期资产支付的现金
投资支付的现金 780,000,000.00 400,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 785,381,235.73 405,105,110.69
投资活动产生的现金流量净额 -26,826,439.03 -132,770,201.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 18,655,650.00 260,187,200.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
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取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 18,655,650.00 260,187,200.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
17,664,000.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 7,964,935.85
筹资活动现金流出小计 17,664,000.00 7,964,935.85
筹资活动产生的现金流量净额 991,650.00 252,222,264.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-457,719.06 736,261.21
影响
五、现金及现金等价物净增加额 32,200,382.06 166,960,349.86
加：期初现金及现金等价物余额 103,173,139.65 153,651,324.16
六、期末现金及现金等价物余额 135,373,521.71 320,611,674.02
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 226,349,594.69 222,357,686.44
收到的税费返还 16,879,913.77 9,186,597.01
收到其他与经营活动有关的现金 2,941,307.89 3,756,486.03
经营活动现金流入小计 246,170,816.35 235,300,769.48
购买商品、接受劳务支付的现金 130,107,628.99 146,123,429.77
支付给职工以及为职工支付的现
24,748,585.30 20,236,616.25
金
支付的各项税费 11,814,469.84 10,084,200.40
支付其他与经营活动有关的现金 19,325,646.78 14,542,541.69
经营活动现金流出小计 185,996,330.91 190,986,788.11
经营活动产生的现金流量净额 60,174,485.44 44,313,981.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 750,000,000.00 270,000,000.00
52
杭州微光电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
取得投资收益收到的现金 8,462,489.01 2,334,909.68
处置固定资产、无形资产和其他
92,307.69
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 758,554,796.70 272,334,909.68
购建固定资产、无形资产和其他
5,381,235.73 5,105,110.69
长期资产支付的现金
投资支付的现金 780,000,000.00 400,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 785,381,235.73 405,105,110.69
投资活动产生的现金流量净额 -26,826,439.03 -132,770,201.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 18,655,650.00 260,187,200.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 18,655,650.00 260,187,200.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
17,664,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 7,964,935.85
筹资活动现金流出小计 17,664,000.00 7,964,935.85
筹资活动产生的现金流量净额 991,650.00 252,222,264.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-457,719.06 736,261.21
影响
五、现金及现金等价物净增加额 33,881,977.35 164,502,305.72
加：期初现金及现金等价物余额 98,777,454.21 150,679,155.22
六、期末现金及现金等价物余额 132,659,431.56 315,181,460.94
53
杭州微光电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益
项目 工具 少数股东权 所有者权益合
其他
专项 一般风
股本 优 永 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润 益 计
其 储备 险准备
先 续 收益
他
股 债
一、上年期末余额 58,880,000.00 275,339,835.54 45,476,395.54 367,536,112.88 747,232,343.96
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额 58,880,000.00 275,339,835.54 45,476,395.54 367,536,112.88 747,232,343.96
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 59,465,000.00 -40,333,160.00 18,655,650.00 37,352,897.39 37,829,087.39
号填列）
（一）综合收益总
55,016,897.39 55,016,897.39
额
54
杭州微光电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（二）所有者投入
585,000.00 18,546,840.00 18,655,650.00 476,190.00
和减少资本
1．股东投入的普
585,000.00 18,070,650.00 18,655,650.00
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金 476,190.00 476,190.00
额
4．其他
（三）利润分配 -17,664,000.00 -17,664,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-17,664,000.00 -17,664,000.00
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
58,880,000.00 -58,880,000.00
内部结转
1．资本公积转增
58,880,000.00 -58,880,000.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
55
杭州微光电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 118,345,000.00 235,006,675.54 18,655,650.00 45,476,395.54 404,889,010.27 785,061,431.35
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益
项目 工具 少数股东权 所有者权益合
其他
专项 一般风
股本 优 永 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润 益 计
其 储备 险准备
先 续 收益
他
股 债
一、上年期末余
44,160,000.00 41,428,578.17 35,499,544.16 289,350,840.31 410,438,962.64
额
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
56
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二、本年期初余
44,160,000.00 41,428,578.17 35,499,544.16 289,350,840.31 410,438,962.64
额
三、本期增减变
动金额（减少以 14,720,000.00 232,243,773.57 46,524,163.55 293,487,937.12
“－”号填列）
（一）综合收益
46,524,163.55 46,524,163.55
总额
（二）所有者投
14,720,000.00 232,243,773.57 246,963,773.57
入和减少资本
1．股东投入的
14,720,000.00 232,243,773.57 246,963,773.57
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
57
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（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
58,880,000.00 273,672,351.74 35,499,544.16 335,875,003.86 703,926,899.76
额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 其他综 专项 所有者权益合
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 合收益 储备 计
一、上年期末余 58,880,000.00 275,339,835.54 45,476,395.54 366,650,759.68 746,346,990.76
58
杭州微光电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
额
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初余
58,880,000.00 275,339,835.54 45,476,395.54 366,650,759.68 746,346,990.76
额
三、本期增减变
动金额（减少以 59,465,000.00 -40,333,160.00 18,655,650.00 36,791,325.90 37,267,515.90
“－”号填列）
（一）综合收益
54,455,325.90 54,455,325.90
总额
（二）所有者投
585,000.00 18,546,840.00 18,655,650.00 476,190.00
入和减少资本
1．股东投入的
585,000.00 18,070,650.00 18,655,650.00
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益 476,190.00 476,190.00
的金额
4．其他
（三）利润分配 -17,664,000.00 -17,664,000.00
1．提取盈余公
59
杭州微光电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
积
2．对所有者（或
-17,664,000.00 -17,664,000.00
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
58,880,000.00 -58,880,000.00
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股 58,880,000.00 -58,880,000.00
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
118,345,000.00 235,006,675.54 18,655,650.00 45,476,395.54 403,442,085.58 783,614,506.66
额
上年金额
单位：元
上期
项目
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 专项 盈余公积 未分配利润 所有者权益合
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优先股 永续债 其他 合收益 储备 计
一、上年期末余
44,160,000.00 41,428,578.17 35,499,544.16 288,635,097.25 409,723,219.58
额
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初余
44,160,000.00 41,428,578.17 35,499,544.16 288,635,097.25 409,723,219.58
额
三、本期增减变
动金额（减少以 14,720,000.00 232,243,773.57 46,091,263.86 293,055,037.43
“－”号填列）
（一）综合收益
46,091,263.86 46,091,263.86
总额
（二）所有者投
14,720,000.00 232,243,773.57 246,963,773.57
入和减少资本
1．股东投入的
14,720,000.00 232,243,773.57 246,963,773.57
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
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杭州微光电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
58,880,000.00 273,672,351.74 35,499,544.16 334,726,361.11 702,778,257.01
额
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三、公司基本情况
杭州微光电子股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由杭州微光电子设备厂以2009年8月31日为基准日，整
体改制为股份有限公司，于2009年11月25日在杭州市工商行政管理局登记注册，公司位于浙江省杭州市，现持有统一社会信
用代码为91330100143050988A的营业执照。公司股票于2016年6月22日在深圳证券交易所挂牌交易。经资本公积金转增及定
向发行限制性股票后，截至2017年6月30日，本公司注册资本11,834.50万元，股份总数11,834.50万股（每股面值1元）。
公司经营范围为：生产：微电机、风机、控制电器（上述经营范围在批准的有效期内方可经营），货物、技术进出口（法
律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目在取得许可后方可经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批
准后方可开展经营活动）。本公司属电气机械及器材制造业。
本财务报表业经公司2017年7月28日第三届董事会第十四次会议批准对外报出。
截至2017年6月30日，本公司将杭州微光电器有限公司纳入报告期合并财务报表范围，本期合并财务报表范围未发生变
化,具体情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定
了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
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4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1） 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2） 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根
据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用
资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息
的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其
人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收
益。
9、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在
初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融
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资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在
初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融
资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：
(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将
以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第
13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后
的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所
取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调
整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入
投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与
账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金
融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因
转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转
移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
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4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价
值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或
负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察
的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股
票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观
证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不
重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发
生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投
资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产
负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；
若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个
月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以
成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判
断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出
并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事
项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直
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接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未
来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 500 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 40.00% 40.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但风险较大的应收款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独
坏账准备的计提方法
测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备
11、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
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存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的
材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
购入并已验收入库主要原材料按计划成本入账，发出原材料采用计划成本法核算；入库产成品(自制半成品)按计划生产
成本入账，发出产成品(自制半成品)采用计划成本法核算；并于期末结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实
际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直
接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。包装物按照一次转销法进行摊销。
12、长期股权投资
（1）共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，
认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定，认定为重大影响。
（2）投资成本的确定
1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交
易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被
合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与
达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理：
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①在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
②在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合
收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
③除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得
的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》
确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
（4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响
或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融
资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2) 合并财务报表
①通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
②通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投
资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
13、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5% 4.75%
通用设备 年限平均法 3-5 5% 19-31.67%
专用设备 年限平均法 5-10 5% 9.50-19.00%
运输工具 年限平均法 4 5% 23.75%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
14、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先
按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
15、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无
法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售
的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
16、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期
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或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转
入当期损益。
17、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定
受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划
义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益
计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期
损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许
转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他
长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的
总净额计入当期损益或相关资产成本。
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18、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允
价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日
的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修
改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于
职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，
而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消
来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则
将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
19、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）收入确认原则
1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： ①将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②公司不再保留
通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利
益很可能流入；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
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2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、
交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，
并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估
计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成
本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息
收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确
定。
（2）收入确认的具体方法
公司主要销售冷柜电机、外转子风机及ECM电机等产品，销售按地区分为国内销售和国外销售，按照销售地区收入确认
方式分为两种：1) 国内销售：公司根据客户签定的销售合同或订单约定的交货方式，将货物发给客户或客户上门提货，客
户收到货物并验收合格后付款，公司在客户验收合格时确认收入；2) 国外销售：公司在产品报关离港后确认销售收入。公
司对贸易商和厂商销售的收入确认方式是相同的，且贸易商最终销售客户均为HVAC厂商。
20、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入
当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当
期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的
相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
① 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借
款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
② 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
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21、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税
基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产
或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合
并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
22、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资
本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入
房产税 1.2%/12%
的 12%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
杭州微光电子股份有限公司 15%
杭州微光电器有限公司 25%
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2、税收优惠
1. 增值税
公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率包括13%、15%、17%。
2. 企业所得税
根据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发《关于浙江省2014年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2015〕
29号)，公司被认定为高新技术企业，有效期为三年，根据相关规定，公司企业所得税2014年-2016年减按15%的税率征收。
公司本报告期高新技术企业正在复评审核中，企业所得税暂减按15%的税率征收。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行存款 135,373,521.71 100,144,901.62
其他货币资金 4,250,144.67 4,374,258.03
合计 139,623,666.38 104,519,159.65
其他说明：因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项：
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 8,346,537.45 12,979,922.56
商业承兑票据 289,500.00 790,000.00
合计 8,636,037.45 13,769,922.56
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 35,585,534.51
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合计 35,585,534.51
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 比 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 金额
比例 例 比例
按信用风险特征
组合计提坏账准 112,310,848.70 100% 8,453,650.20 7.53% 103,857,198.50 87,198,405.89 100% 6,325,197.79 7.25% 80,873,208.10
备的应收账款
合计 112,310,848.70 100% 8,453,650.20 7.53% 103,857,198.50 87,198,405.89 100% 6,325,197.79 7.25% 80,873,208.10
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 103,811,673.11 5,190,583.66 5.00%
1至2年 4,831,536.63 483,153.66 10.00%
2至3年 1,479,543.47 591,817.39 40.00%
3 年以上 2,188,095.49 2,188,095.49 100.00%
合计 112,310,848.70 8,453,650.20
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,128,452.41 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
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（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 1,052,431.47 89.42% 1,376,162.40 91.71%
1至2年 79,096.03 6.72% 88,253.70 5.88%
2至3年 23,502.27 2.00% 18,602.27 1.24%
3 年以上 21,935.00 1.86% 17,595.00 1.17%
合计 1,176,964.77 -- 1,500,613.37 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
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计提 比 计提
金额 比例 金额 金额 金额
比例 例 比例
按信用风险特征
组合计提坏账准 1,166,399.10 100% 98,215.94 8.42% 1,068,183.16 3,599,536.80 100% 204,661.26 5.69% 3,394,875.54
备的其他应收款
合计 1,166,399.10 100% 98,215.94 8.42% 1,068,183.16 3,599,536.80 100% 204,661.26 5.69% 3,394,875.54
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,108,290.48 55,414.52 5.00%
1至2年 10.00%
2至3年 25,512.00 10,204.80 40.00%
3 年以上 32,596.62 32,596.62 100.00%
合计 1,166,399.10 98,215.94
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-106,445.32 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税 1,065,208.42 3,406,413.81
押金保证金 95,452.93 189,666.99
应付暂收款 5,737.75 3,456.00
合计 1,166,399.10 3,599,536.80
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
出口退税 出口退税 1,065,208.42 1 年以内 91.32% 53,260.42
青岛海尔零部件
保证金 25,512.00 2-3 年 2.19% 10,204.80
采购有限公司
河南新飞家电有
保证金 20,000.00 3 年以上 1.71% 20,000.00
限公司
艾欧史密斯(中
国)热水器有限公 保证金 20,000.00 1 年以内 1.71% 1,000.00
司
上海辉远国际货
物运输代理有限 保证金 17,344.31 1 年以内 1.49% 867.22
公司
合计 -- 1,148,064.73 -- 98.42% 85,332.44
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 14,806,368.53 891,283.61 13,915,084.92 12,580,639.13 943,442.46 11,637,196.67
在产品 4,153,074.11 4,153,074.11 4,542,255.51 4,542,255.51
库存商品 19,994,090.12 19,994,090.12 20,897,725.57 20,897,725.57
委托加工物资 2,834,302.91 2,834,302.91 1,980,446.95 1,980,446.95
合计 41,787,835.67 891,283.61 40,896,552.06 40,001,067.16 943,442.46 39,057,624.70
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
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本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 943,442.46 150,510.35 202,669.20 891,283.61
合计 943,442.46 150,510.35 202,669.20 891,283.61
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：无
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 480,000,000.00 450,000,000.00
合计 480,000,000.00 450,000,000.00
8、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 98,821,975.10 501,933.08 48,256,927.21 3,616,113.87 151,196,949.26
2.本期增加金
6,624,033.12 51,709.41 6,675,742.53
额
（1）购置 6,624,033.12 51,709.41 6,675,742.53
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
258,376.07 258,376.07
额
（1）处置或
258,376.07 258,376.07
报废
4.期末余额 98,821,975.10 501,933.08 54,622,584.26 3,667,823.28 157,614,315.72
80
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二、累计折旧
1.期初余额 18,895,153.21 428,043.68 15,182,051.38 1,798,313.78 36,303,562.05
2.本期增加金
2,358,839.40 18,963.88 2,717,833.49 301,105.47 5,396,742.24
额
（1）计提 2,358,839.40 18,963.88 2,717,833.49 301,105.47 5,396,742.24
3.本期减少金
88,636.95 88,636.95
额
（1）处置或
88,636.95 88,636.95
报废
4.期末余额 21,253,992.61 447,007.56 17,811,247.92 2,099,419.25 41,611,667.34
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
77,567,982.49 54,925.52 36,811,336.34 1,568,404.03 116,002,648.38
值
2.期初账面价
79,926,821.89 73,889.40 33,074,875.83 1,817,800.09 114,893,387.21
值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
兴中路 366 号厂房 49,621,124.00 相关权证正在办理
81
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9、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 2,264,443.40 2,264,443.40 2,214,454.16 2,214,454.16
合计 2,264,443.40 2,264,443.40 2,214,454.16 2,214,454.16
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本 本
期 工程 其中： 期
其 累计 本期 利 资
预 本期转入 利息资
项目 本期增加 他 投入 工程 利息 息 金
算 期初余额 固定资产 期末余额 本化累
名称 金额 减 占预 进度 资本 资 来
数 金额 计金额
少 算比 化金 本 源
金 例 额 化
额 率
预付
设备 2,214,454.16 2,264,443.40 2,214,454.16 2,264,443.40
款
合计 2,214,454.16 2,264,443.40 2,214,454.16 2,264,443.40 -- -- --
10、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 35,978,241.60 453,605.19 36,431,846.79
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部
研发
（3）企业
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合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 35,978,241.60 453,605.19 36,431,846.79
二、累计摊销
1.期初余额 4,263,746.08 345,326.60 4,609,072.68
2.本期增加
362,810.76 26,158.56 388,969.32
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 4,626,556.84 371,485.16 4,998,042.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
31,351,684.76 82,120.03 31,433,804.79
价值
2.期初账面
31,714,495.52 108,278.59 31,822,774.11
价值
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11、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
食堂相关费用 681,784.99 82,670.88 599,114.11
合计 681,784.99 82,670.88 599,114.11
12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 9,344,933.81 1,401,740.07 7,268,640.25 1,090,296.04
权益结算的股份支付
476,190.00 71,428.50
确认的费用
合计 9,821,123.81 1,473,168.57 7,268,640.25 1,090,296.04
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 1,473,168.57 1,090,296.04
13、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 40,238,184.88 12,639,250.00
合计 40,238,184.88 12,639,250.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
14、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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货款 51,193,457.64 49,641,596.68
工程设备款 2,528,198.49 3,509,365.12
费用款 881,706.44 1,675,845.05
合计 54,603,362.57 54,826,806.85
15、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 9,110,170.57 8,265,368.79
合计 9,110,170.57 8,265,368.79
16、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 8,256,141.70 30,980,072.36 33,222,312.89 6,013,901.17
二、离职后福利-设定
274,519.50 1,971,335.53 1,912,304.10 333,550.93
提存计划
合计 8,530,661.20 32,951,407.89 35,134,616.99 6,347,452.10
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
8,053,619.42 28,100,932.17 30,395,298.61 5,759,252.98
补贴
2、职工福利费 240,631.12 240,631.12
3、社会保险费 202,522.28 1,472,984.62 1,420,858.71 254,648.19
其中：医疗保险费 173,862.35 1,264,361.05 1,219,690.02 218,533.38
工伤保险费 10,358.63 75,532.93 72,780.26 13,111.30
生育保险费 18,301.30 133,090.64 128,388.43 23,003.51
4、住房公积金 1,096,993.00 1,096,993.00
5、工会经费和职工教育 68,531.45 68,531.45
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经费
合计 8,256,141.70 30,980,072.36 33,222,312.89 6,013,901.17
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 256,218.20 1,863,268.91 1,797,437.93 322,049.18
2、失业保险费 18,301.30 108,066.62 114,866.17 11,501.75
合计 274,519.50 1,971,335.53 1,912,304.10 333,550.93
17、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 420,353.06 377,742.49
企业所得税 5,321,129.87 4,745,300.07
个人所得税 520,064.08 654,346.79
城市维护建设税 696,277.46 317,630.93
房产税 216.00 1,044,534.21
土地使用税 323,738.00
教育费附加 298,404.62 136,127.54
地方教育附加 198,936.42 90,751.71
印花税 15,378.70 15,573.00
残疾人就业保障金 291,843.69
合计 7,762,603.90 7,705,744.74
18、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 1,471,050.00 1,441,050.00
运输费 3,011,445.52 2,519,624.02
其他 770,430.68 657,250.87
合计 5,252,926.20 4,617,924.89
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19、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
授予限制性股票回购义务确认的负债 18,655,650.00
合计 18,655,650.00
其他说明：
本期增加 18,655,650.00 元系向 55 位激励对象按每股 31.89 元的价格发行限制性人民币普通股（A 股）585,000 股形成，授予
限制性股票的回购义务相应确认负债 18,655,650.00 元。
20、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 58,880,000.00 58,880,000.00 585,000.00 59,465,000.00 118,345,000.00
其他说明：
1) 根据2017年4月11日公司2016年度股东大会审议通过的《关于<2016 年度利润分配预案>的议案》，公司申请新增注册资本
58,880,000.00元，以公司2016年末总股本58,880,000股为基数，按每10股转增10股比例，以资本公积58,880,000.00元向全
体出资者转增股份58,880,000.00股。 上述新增股本实收情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验
资报告》（天健验〔2017〕121 号）。
2) 根据2016年度股东大会决议、第三届董事会第十二次会议决议，公司申请通过定向增发的方式向55位激励对象拟授予限
制性人民币普通股（A）股585,000股，每股面值1元，每股授予价格人民币31.89元。实际由55位激励对象认购限制性人民币
普通股（A）股585,000股，共计缴付出资额18,655,650.00元，其中增加注册资本人民币585,000.00元，出资额超过新增注
册资本部分18,070,650.00元计入资本公积(股本溢价)。上述新增股本实收情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审
验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2017〕177 号）。
21、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 275,339,835.54 18,070,650.00 58,880,000.00 234,530,485.54
其他资本公积 476,190.00 476,190.00
合计 275,339,835.54 18,546,840.00 58,880,000.00 235,006,675.54
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1) 股本溢价增加18,070,650.00元，减少58,880,000.00元，详见本财务报表项目注释股本之说明。
2) 其他资本公积增加476,190.00元，是本期以权益结算的股份支付计入的资本公积。
87
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22、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
授予限制性股票回购
18,655,650.00 18,655,650.00
义务确认的库存股
合计 18,655,650.00 18,655,650.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加18,655,650.00元系向55位激励对象按每股31.89元的价格发行限制性人民币普通股（A股）585,000股形成。
23、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 45,476,395.54 45,476,395.54
合计 45,476,395.54 45,476,395.54
24、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 367,536,112.88 289,350,840.31
调整后期初未分配利润 367,536,112.88 289,350,840.31
加：本期归属于母公司所有者的净利润 55,016,897.39 99,938,123.95
减：提取法定盈余公积 9,976,851.38
应付普通股股利 17,664,000.00 11,776,000.00
期末未分配利润 404,889,010.27 367,536,112.88
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
25、营业收入和营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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收入 成本 收入 成本
主营业务 278,371,450.66 192,381,306.05 209,634,966.07 137,667,357.82
其他业务 5,756,004.02 6,235,140.50 4,707,755.02 3,658,612.00
合计 284,127,454.68 198,616,446.55 214,342,721.09 141,325,969.82
26、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,234,142.10 1,019,789.62
教育费附加 881,530.07 728,421.14
房产税 522,915.11
土地使用税 161,869.00
印花税 80,925.80
合计 2,881,382.08 1,748,210.76
其他说明：
根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》，本公司
将房产税、土地使用税和印花税的发生额列报于“税金及附加”项目，上期发生额仍列报于“管理费用”项目。
27、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,233,690.58 1,241,819.07
运输费 6,093,223.52 5,425,596.81
差旅费 145,072.98 200,295.16
展览费 512,429.15 694,873.43
检验费 6,822.00 19,073.00
佣金 436,307.48 289,110.16
其他 519,480.08 1,117,308.50
合计 8,947,025.79 8,988,076.13
28、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,951,449.55 1,989,177.11
89
杭州微光电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
折旧及摊销 2,068,790.88 1,904,477.11
办公费 227,844.31 280,382.97
税费 291,843.69 906,865.68
业务招待费 357,530.36 577,327.43
研究开发费 9,428,607.79 7,903,383.75
股权激励费用 476,190.00
其他 1,058,967.00 1,200,518.85
合计 15,861,223.58 14,762,132.90
29、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 -345,794.87 -319,930.52
手续费 264,193.72 190,140.49
汇兑损益 1,436,399.55 -1,499,918.34
合计 1,354,798.40 -1,629,708.37
30、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,022,007.09 -36,223.25
二、存货跌价损失 150,510.35 422,879.87
合计 2,172,517.44 386,656.62
31、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期
64,400.00
损益的金融负债
合计 64,400.00
32、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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处置以公允价值计量且其变动计入当期损
283,597.70 35,919.93
益的金融资产取得的投资收益
银行理财产品收益 8,178,891.31 2,298,989.75
合计 8,462,489.01 2,334,909.68
33、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 984,875.13 3,006,300.00 984,875.13
罚没收入 89,589.12 8,850.00 89,589.12
其他 330.00 9,379.85 330.00
合计 1,074,794.25 3,024,529.85 1,074,794.25
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生金
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 额
盈亏 相关
因符合地方
2016 年度
余杭区商 政府招商引
中央外经 与收益相
务局、余杭 补助 资等地方性 否 否 36,800.00
贸发展专 关
区财政局 扶持政策而
项资金
获得的补助
因符合地方
2015 年度
余杭区商 政府招商引
余杭区商 与收益相
务局、余杭 补助 资等地方性 否 否 307,200.00
务发展专 关
区财政局 扶持政策而
项资金
获得的补助
因符合地方
2016 年省
余杭区商 政府招商引
市商务促 与收益相
务局、余杭 奖励 资等地方性 否 否 500,000.00
进财政专 关
区财政局 扶持政策而
项资金
获得的补助
因研究开
余杭区科 发、技术更 与收益相
专利资助 补助 否 否 99,000.00
学技术局 新及改造等 关
获得的补助
代扣代缴 余杭区财 与收益相
否 否 41,875.13
个税及股 政局 关
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息股利税
收手续费
返还
因符合地方
2014 年度
余杭区商 政府招商引
余杭区商 与收益相
务局、余杭 补助 资等地方性 否 否 125,000.00
务发展专 关
区财政局 扶持政策而
项资金
获得的补助
2013-2014 因符合地方
年度第二 余杭区经 政府招商引
与收益相
批“机器换 信局、余杭 补助 资等地方性 否 否 809,300.00
关
人”项目财 区财政局 扶持政策而
政资助 获得的补助
2015 年省 因符合地方
市商务促 余杭区商 政府招商引
与收益相
进财政专 务局、余杭 补助 资等地方性 否 否 500,000.00
关
项资金补 区财政局 扶持政策而
助 获得的补助
2015 年度 因符合地方
中央外经 余杭区商 政府招商引
与收益相
贸发展专 务局、余杭 补助 资等地方性 否 否 55,000.00
关
项资金补 区财政局 扶持政策而
助 获得的补助
2014 年度 因符合地方
余杭区商 余杭区商 政府招商引
与收益相
务发展专 务局、余杭 补助 资等地方性 否 否 505,000.00
关
项资金补 区财政局 扶持政策而
助 获得的补助
因研究开
2014 年度 余杭区经
发、技术更 与收益相
企业研发 信局、余杭 补助 否 否 912,000.00
新及改造等 关
投入补助 区财政局
获得的补助
2014 年国
因符合地方
家火炬计 余杭区科
政府招商引
划重点高 学技术局、 与收益相
奖励 资等地方性 否 否 100,000.00
新技术财 余杭区财 关
扶持政策而
政扶持奖 政局
获得的补助
励
合计 -- -- -- -- -- 984,875.13 3,006,300.00 --
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34、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 77,431.43 77,431.43
其中：固定资产处置损失 77,431.43 77,431.43
地方水利建设基金 184,023.75 0.00
其他 13,169.52 860.88 13,169.52
合计 90,600.95 184,884.63 90,600.95
35、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 9,106,718.29 7,652,345.21
递延所得税费用 -382,872.53 -176,170.63
合计 8,723,845.76 7,476,174.58
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 63,740,743.15
按法定/适用税率计算的所得税费用 15,935,185.80
调整以前期间所得税的影响 -1,680.44
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,141.74
加计扣除影响 -1,395,970.99
税收优惠影响 -5,753,685.71
合并抵销影响 -69,144.64
所得税费用 8,723,845.76
36、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 1,346,020.00
政府补助 984,875.13 3,006,300.00
利息收入 345,794.87 319,930.52
其他 302,925.69 520,775.35
合计 2,979,615.69 3,847,005.87
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现的管理费用 6,613,708.14 5,376,572.87
付现的销售费用 7,707,888.29 7,740,810.14
票据保证金 4,250,144.67 1,308,661.57
其他 796,679.11 119,340.61
合计 19,368,420.21 14,545,385.19
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付上市发行费用 7,964,935.85
合计 7,964,935.85
37、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 55,016,897.39 46,524,163.55
加：资产减值准备 2,172,517.44 386,656.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
5,396,742.24 4,800,553.11
生物资产折旧
无形资产摊销 388,969.32 383,829.24
长期待摊费用摊销 82,670.88 62,253.20
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处置固定资产、无形资产和其他长期资
77,431.43
产的损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
-64,400.00
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,436,399.55 -1,499,918.34
投资损失（收益以“－”号填列） -8,462,489.01 -2,334,909.68
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-382,872.53 -176,170.63
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,989,437.71 -12,761,596.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-28,625,941.90 -1,765,957.53
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
32,905,813.05 13,217,522.55
号填列）
其他 476,190.00
经营活动产生的现金流量净额 58,492,890.15 46,772,025.51
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 135,373,521.71 320,611,674.02
减：现金的期初余额 103,173,139.65 153,651,324.16
现金及现金等价物净增加额 32,200,382.06 166,960,349.86
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 135,373,521.71 103,173,139.65
可随时用于支付的银行存款 135,373,521.71 99,111,801.62
可随时用于支付的其他货币资金 4,061,338.03
三、期末现金及现金等价物余额 135,373,521.71 103,173,139.65
38、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 4,250,144.67 承兑汇票保证金
合计 4,250,144.67 --
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39、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 2,416,799.39 6.7744 16,372,365.79
欧元 45,282.90 7.7496 350,924.36
其中：美元 6,122,524.34 6.7744 41,476,428.86
欧元 336,935.36 7.7496 2,611,114.27
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
杭州微光电器
杭州 杭州 制造业 100.00% 设立
有限公司
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股
东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批
准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户
进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2017年06月30日，本公司应收账款的24.76%(2016
96
杭州微光电子股份有限公司 2017 年半年度报告全文
年12月31日：21.4%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源
于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预
期的现金流量。
为控制该项风险，本公司主要运用票据结算的融资手段，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险
和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。市场利率变动的风险主要与
以浮动利率计息的借款有关。
本公司不存在以浮动利率计息的借款，因此不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风
险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇
率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
97
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十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是自然人何平，目前直接和间接持有公司股份4846.56万股，持股比例为40.95%。
本企业最终控制方是何平。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
杭州微光投资合伙企业(有限合伙) 本公司股东
4、关联交易情况
（1）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
杭州微光投资合伙企业(有限合伙) 房屋 1,714.29 1,800.00
（2）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,184,821.24 1,220,040.90
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 585,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
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公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 合同剩余期限：36 个月
其他说明
(1)根据2016年度股东大会审议通过的《关于<2017年限制性股票激励计划（草案）及其摘要>的议案》及2017年5月18日公司
第三届董事会第十二次会议审议通过的《关于调整2017年限制性股票激励计划的授予数量、授予价格和激励对象名单的议
案》，公司决定授予激励对象限制性股票58.50万股。2017年5月18日，公司授予、限制性股票58.50万股，价格为31.89元/
股。
(2)本次激励计划有效期为自授予日起4年，首次授予的限制性股票自首次授予日起满12个月后分三期解锁，每期解锁的比例
分别为30%、40%、30%，解锁条件为：2017年-2019年各年度与2016年相比，净利润增长率分别不低于20%、40%、60%。若限
制性股票的解锁条件达成，激励对象持有股权按其个人上一年度的绩效考核结果确定解除限售比例，绩效考核结果划分为优
秀、良好、合格、不合格四挡，相应解除限售比例分别为100%、100%、80%、0%，若激励对象上一年度个人绩效考核结果为
合格档，则上一年度激励对象依照相应比例解除限售，剩余未解除限售限制性股票由公司回购注销；若激励对象上一年度个
人绩效考核为不合格，则激励对象未解除限售的限制性股票由公司回购注销。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日公司股票市场价
公司根据在职激励对象对应的权益工具、以及对未来年
可行权权益工具数量的确定依据
度公司业绩的预测进行确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 476,190.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 476,190.00
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截止资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
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十三、其他重要事项
1、分部信息
本公司不存在多种经营或跨期区经营，故无报告分部。本公司按产品/地区分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
(一) 地区分部
(二) 产品分部
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计
比 计提 账面价值 比 提 账面价值
金额 金额 金额 金额
例 比例 例 比
例
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 112,310,848.70 100% 8,453,650.20 7.53% 103,857,198.50 87,198,405.89 100% 6,325,197.79 7.25% 80,873,208.10
应收账款
合计 112,310,848.70 100% 8,453,650.20 7.53% 103,857,198.50 87,198,405.89 100% 6,325,197.79 7.25% 80,873,208.10
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
100
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1 年以内小计 103,811,673.11 5,190,583.66 5.00%
1至2年 4,831,536.63 483,153.66 10.00%
2至3年 1,479,543.47 591,817.39 40.00%
3 年以上 2,188,095.49 2,188,095.49 100.00%
合计 112,310,848.70 8,453,650.20
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,128,452.41 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 比 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 金额
比例 例 比例
按信用风险特征
组合计提坏账准 1,166,399.10 100% 98,215.94 8.42% 1,068,183.16 3,599,536.80 100% 204,661.26 5.69% 3,394,875.54
备的其他应收款
合计 1,166,399.10 100% 98,215.94 8.42% 1,068,183.16 3,599,536.80 100% 204,661.26 5.69% 3,394,875.54
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
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√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,108,290.48 55,414.52 5.00%
1至2年 10.00%
2至3年 25,512.00 10,204.80 40.00%
3 年以上 32,596.62 32,596.62 100.00%
合计 1,166,399.10 98,215.94
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-106,445.32 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税 1,065,208.42 3,406,413.81
押金保证金 95,452.93 189,666.99
应付暂收款 5,737.75 3,456.00
合计 1,166,399.10 3,599,536.80
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
额合计数的比例
出口退税 出口退税 1,065,208.42 1 年以内 91.32% 53,260.42
青岛海尔零部件采
保证金 25,512.00 2-3 年 2.19% 10,204.80
购有限公司
河南新飞家电有限 保证金 20,000.00 3 年以上 1.71% 20,000.00
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公司
艾欧史密斯(中国)
保证金 20,000.00 1 年以内 1.71% 1,000.00
热水器有限公司
上海辉远国际货物
保证金 17,344.31 1 年以内 1.49% 867.22
运输代理有限公司
合计 -- 1,148,064.73 -- 98.42% 85,332.44
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
杭州微光电器
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 278,371,450.66 193,688,583.21 209,634,966.07 138,726,384.03
其他业务 5,756,004.02 6,235,140.50 4,707,755.02 3,658,612.00
合计 284,127,454.68 199,923,723.71 214,342,721.09 142,384,996.03
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置以公允价值计量且其变动计入当期
283,597.70 35,919.93
损益的金融资产取得的投资收益
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银行理财产品收益 8,178,891.31 2,298,989.75
合计 8,462,489.01 2,334,909.68
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -77,431.43
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受
984,875.13
的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 8,462,489.01
出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 76,749.60
减：所得税影响额 1,417,502.91
合计 8,029,179.40 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 7.16% 0.47 0.47
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
6.11% 0.4 0.4
股东的净利润
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第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站、报纸上公开披露过的所有公司文件的正本的原稿。
三、载有公司法定代表人签名的公司2017年半年度报告文本。
四、其他有关资料。
五、以上备查文件的备置地点：公司证券办公室。
杭州微光电子股份有限公司
法定代表人：
何平
2017年7月28日
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