巴士在线股份有限公司 2017 年半年度报告全文
巴士在线股份有限公司
2017 年半年度报告
2017 年 08 月
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巴士在线股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人王献蜀、主管会计工作负责人蒋中瀚及会计机构负责人(会计主
管人员)郑芳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
如半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，该计划不构成公司对投资者的
实质性承诺，请投资者注意投资风险。
有关主要风险因素已在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“公司面
临的风险和应对措施”详细阐述。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 ......................................5
第三节 公司业务概要 ................................................8
第四节 经营情况讨论与分析 ..........................................9
第五节 重要事项 ...................................................17
第六节 股份变动及股东情况 .........................................30
第七节 优先股相关情况 .............................................33
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...............................34
第九节 公司债相关情况 .............................................35
第十节 财务报告 ...................................................36
第十一节 备查文件目录 ............................................ 125
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、巴士在线 指 巴士在线股份有限公司
上海天纪 指 上海天纪投资有限公司
巴士科技 指 巴士在线科技有限公司
LIVE 直播 指 公司全资子公司巴士科技所拥有的直播平台
中麦控股 指 中麦控股有限公司
新曼斯 指 浙江新曼斯纳米表面处理材料有限公司
恩杰尔 指 恩杰尔公司（丹麦）
美联公司 指 浙江美联新能源有限公司
中麦通信 指 中麦通信网络有限公司
八方达 指 北京八方达客运有限责任公司
元、万元 指 指人民币元、万元
报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 巴士在线 股票代码 002188
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 巴士在线股份有限公司
公司的中文简称（如有） 巴士在线
公司的外文名称（如有） BUS ONLINE CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有）BUS ONLINE
公司的法定代表人 王献蜀
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 蒋中瀚 张晓艳
联系地址 浙江省嘉善县东升路 36 号 浙江省嘉善县东升路 36 号
电话 0573-84252627 0573-84252627
传真 0573-84252318 0573-84252318
电子信箱 stock@busonline.com stock@busonline.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 343,645,576.66 226,715,616.17 51.58%
归属于上市公司股东的净利润（元） 21,279,259.54 12,156,430.96 75.05%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
19,455,647.32 4,948,554.83 293.16%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 46,341,443.88 -8,722,571.47 631.28%
基本每股收益（元/股） 0.07 0.04 75.00%
稀释每股收益（元/股） 0.07 0.04 75.00%
加权平均净资产收益率 1.01% 0.61% 0.40%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,359,728,926.52 2,353,968,286.63 0.24%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,112,178,032.67 2,090,884,889.09 1.02%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 21,279,259.54 12,156,430.96 2,112,178,032.67 2,090,884,889.09
按国际会计准则调整的项目及金额
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 21,279,259.54 12,156,430.96 2,112,178,032.67 2,090,884,889.09
按境外会计准则调整的项目及金额
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3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□ 适用 √ 不适用
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -207,296.45
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
565,694.51
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
475,937.48
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,311,833.66
减：所得税影响额 322,556.98
合计 1,823,612.22 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
报告期，公司从事的主要业务未发生重大变化。
公司传统微电声业务延续发展公司原有业务，报告期以“效率最大化、成本最低化、资源最优化”及
“提升客户结构、提升订单质量、提升毛利率”的“三化三提升”作为工作指导方针，上半年人均产值、
生产入库数量、毛利率等方面均有一定幅度的增长；技术创新和自动化改造工作也在稳步推进中。
公司秉承互联网媒体集团的企业定位,从“平台+内容”两个方向打造全媒体渠道传播能力及IP运营能
力，对业务架构进行了优化，全面构建包括CCTV移动电视、LIVE直播、省级卫视、视频网站、城市运营渠
道在内的全媒体线上线下结合的渠道传播能力，同时深化外部合作IP与内部孵化IP的能力。公司除发展原
有移动公交广告和视频直播业务外，报告期根据公司发展战略新组建了网生&社区事业部，通过外部IP合
作与自研IP投入，为移动媒体平台、LIVE直播平台输入优质内容，为内容营销升级提供有力支撑。2017上
半年开展新歌声线下海选分销、SNH48广告投放，L屏百度程序化广告、腾讯应用宝游戏分发等，并启动户
外媒体广告程序化交易战略合作。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
□ 适用 √ 不适用
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
2017年公司核心竞争力未发生重大变化。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2017年巴士在线整体战略从“产品研发年”转型到 “市场运营年”，上半年公司聚焦互联网媒体集
团的企业定位,从“平台+内容”两个方向打造全媒体渠道传播能力及IP运营能力，对业务架构进行了优
化，全面构建包括CCTV移动电视、LIVE直播、省级卫视、视频网站、城市运营渠道在内的全媒体线上线下
结合的渠道传播能力，同时深化外部合作IP与内部孵化IP的运营能力的核心战略,提升巴士在线市场影响
力，为下半年达成用户及业务双向发展目标打下坚实基础。同时，公司经营管理层加强了对子公司应收账
款的管理，严格执行相关制度；对日常金额较大的业务往来加强了关联交易排查。另外，今年开始母公司
按照“以收定支“的资金支付原则强化了资金预算和管控后，与去年相比经营活动产生的现金流量净额明
显改善。
与上年同期相比，2017年上半年公司营业总收入增长 51.58%、营业利润增长58.09%、利润总额增长
67.21%、归属于上市公司股东的净利润增长75.05%。相关业务经营概况如下：
1、智能业务方面
传统微电声业务以“效率最大化、成本最低化、资源最优化”及“提升客户结构、提升订单质量、提
升毛利率”的“三化三提升”作为工作指导方针。上半年人均产值、生产入库数量、毛利率等方面均有一
定幅度的增长；成功开发数款新产品，得到手机客户的一致认可。自动化改造工作也在进一步推进中。
2、媒体业务方面
上半年媒体业务围绕市场运营为核心，主要工作从销售攻坚支持、品牌影响力提升、内容营销升级、
数据营销探索、互动营销深化、媒体资源建设等方向展开。在销售工具、营销产品、品牌营销需求、案例
及结案、培训体系、渠道资源等进行了全方位的刷新，高效支持销售客户攻坚并促进营销客户签单续单合
作。重点推进自有栏目内容以及外部IP的合作项目，重新对5档大屏栏目进行商业包装；嫁接移动平台的
技术营销资源，完成移动平台产品的持续包装和定价，并积极推广；通过重点打造的年度品牌刷新项目提
升品牌影响力。
3、视频业务方面
视频直播业务围绕LIVE直播品牌宣传，实施了2017内容战略发布会、华语榜中榜、音乐竞技场、粉丝
网艺人直播合作、SNH48总决选冠名合作等五大重点项目。根据公司构建全媒体渠道传播能力的战略，上
半年完成预期10个城市15家公会规模的LIVE直播城市化运营体系的搭建。完成与花椒直播的合作授权及合
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作协议签署，协助花椒直播搭建全国线下代理商体系，进行城市化联运形成合力开拓线下城市资源。与腾
扬广告有限责任公司签署《直播平台全国城市频道合作开发协议》，推进LIVE&花椒直播双平台城市频道
全国代理，布局了全国线下代理商渠道。
4、网生&社区业务方面
2017年根据公司发展战略新组建了网生&社区事业部，通过外部IP合作与自研IP投入，为移动媒体平
台、LIVE直播平台输入优质内容，为内容营销升级提供有力支撑。2017上半年开展新歌声线下海选分销、
SNH48广告投放，L屏百度程序化广告、腾讯应用宝游戏分发等，并启动户外媒体广告程序化交易战略合作。
上半年还进一步完善了移动平台建设。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系本期公司大力开拓市场，提升公司销售所
营业收入 343,645,576.66 226,715,616.17 51.58%
致
主要系本期公司随着营业收入增加成本随之增
营业成本 203,412,998.41 125,251,397.96 62.40%
加所致
销售费用 55,868,825.95 30,757,901.72 81.64% 主要系公司为开拓市场增加市场推广费用所致
管理费用 49,359,226.28 49,548,767.81 -0.38%
主要系去年同期有较多汇兑收益，本期略有汇兑
财务费用 498,541.93 -2,690,005.42 118.53%
损失，两相比较亏损较大所致
主要系子公司巴士科技利润总额增长导致所得
所得税费用 6,927,933.29 4,732,728.89 46.38%
税上升所致
主要系子公司巴士科技相关项目已完成基础研
研发投入 15,147,279.99 20,929,999.71 -27.63%
发，研发费用本期较上期减少所致
经营活动产生的现金流 主要系本期经营性回款改善及资金支出更具有
46,341,443.88 -8,722,571.47 631.28%
量净额 计划性所致
投资活动产生的现金流
-9,704,983.88 -27,665,432.70 64.92% 主要系本期投资项目减少所致
量净额
筹资活动产生的现金流 主要系本期银行承兑汇票业务及银行定期存单
-48,520,385.99 -100.00%
量净额 业务支出所致
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现金及现金等价物净增 主要系本期经营性回款改善，加强支出计划性，
-12,650,070.25 -34,490,330.15 63.32%
加额 以及投资项目减少所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 343,645,576.66 100% 226,715,616.17 100% 51.58%
分行业
传媒-互联网行业 287,010,029.36 83.52% 164,088,221.96 72.38% 74.91%
电子元器件行业 55,553,660.44 16.17% 61,666,989.00 27.20% -9.91%
其他业务收入 1,081,886.86 0.31% 960,405.21 0.42% 12.65%
分产品
扬声器销售 32,085,059.09 9.34% 34,316,983.59 15.14% -6.50%
受话器销售 23,468,601.35 6.83% 27,350,005.41 12.06% -14.19%
自有媒体广告业务 120,927,782.25 35.19% 138,608,542.14 61.14% -12.76%
代理媒体广告业务 27,619,841.13 8.04% 23,274,496.65 10.27% 18.67%
live 直播业务 63,316,287.49 18.42%
节目版权使用费 18,781,303.60 5.47%
live 直播平台广告
12,648,831.34 3.68%
发布
资源买断费-live
9,433,962.26 2.75%
直播
花椒直播分成 11,411,585.28 3.32%
运营授权许可 18,867,924.53 5.49%
其他 5,084,398.34 1.48% 3,165,588.38 1.40% 60.61%
分地区
国内 296,712,261.75 86.34% 173,878,566.56 76.69% 70.64%
出口 46,933,314.91 13.66% 52,837,049.61 23.31% -11.17%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
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分行业
传媒-互联网行
287,010,029.36 150,723,413.26 47.48% 74.91% 136.48% -13.67%
业
电子元器件行业 55,553,660.44 52,302,174.85 5.85% -9.91% -14.36% 4.88%
分产品
扬声器销售 32,085,059.09 31,625,956.42 1.43% -6.50% -10.51% 4.42%
受话器销售 23,468,601.35 20,676,218.43 11.90% -14.19% -19.64% 5.97%
自有媒体广告业
120,927,782.25 55,866,838.14 53.80% -12.76% 20.75% -12.82%
务
代理媒体广告业
27,619,841.13 11,091,494.00 59.84% 18.67% -28.14% 26.16%
务
live 直播业务 63,316,287.49 61,312,098.97 3.17%
节目版权使用费 18,781,303.60 5,193,377.60 72.35%
live 直播平台广
12,648,831.34 6,132,075.49 51.52%
告发布
资源买断费
9,433,962.26 2,000,000.00 78.80%
-live 直播
花椒直播分成 11,411,585.28 871,220.23 92.37%
运营授权许可 18,867,924.53 5,000,000.00 73.50%
其他 4,002,511.48 3,256,308.83 18.64% 81.50% 59.82% 11.04%
分地区
国内 295,630,374.89 158,769,161.24 46.29% 70.97% 119.50% -11.87%
出口 46,933,314.91 44,256,426.87 5.70% -11.17% -15.66% 5.01%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求
否
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 351,515.32 1.25%
资产减值 1,606,162.42 5.69%
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营业外收入 2,155,981.52 7.64%
营业外支出 485,749.80 1.72%
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 157,374,393.08 6.67% 164,021,708.24 7.45% -0.78%
应收账款 372,263,479.24 15.78% 221,938,870.39 10.08% 5.70%
存货 43,420,552.69 1.84% 42,057,683.70 1.91% -0.07%
长期股权投资 11,168,372.89 0.47% 9,959,645.54 0.45% 0.02%
固定资产 143,676,710.00 6.09% 137,515,771.66 6.25% -0.16%
在建工程 13,938,408.86 0.59% 19,740,593.41 0.90% -0.31%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
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5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
5,433,085.1 4,158,009. 5,678,202.
新曼斯 子公司 制造业 500 万 -10,183.12 -3,867.12
8 35 50
2,106,732.5 2,020,640.
美联公司 子公司 制造业 2,000 万 0.00 1,221.79 1,221.79
1 16
551,732,544 352,563,24 283,392,48 48,132,051 42,548,210.
巴士科技 子公司 信息服务业 5,000 万
.02 0.47 2.62 .23 87
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批发和零食 丹麦克郞
恩杰尔 子公司 229,354.98 229,354.98 0.00 -48,319.15 -48,319.15
业 300 万
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
恩杰尔 注销（尚未完成） 优化业务结构、减少公司亏损
主要控股参股公司情况说明
1、公司第四届董事会第十次会议，审议通过了《关于注销全资子公司恩杰尔公司的议案》，同意公
司注销全资子公司“恩杰尔公司”，注销后公司合并财务报表的范围发生相应变化，但不会对公司合并财
务报表主要数据产生实质性影响。以上内容详见公司于2017年4月6日登载于《证券时报》、《中国证券报》、
《上海证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn ）上的《关于注销全资子公司恩杰尔公司的
公告》（公告编号：2017-14）。
2、公司全资子公司新曼斯因生产经营需要，已更名为“浙江新嘉联电子科技有限公司”，并完成了
该公司的工商变更登记手续。以上内容详见公司于2017年7月6日登载于《证券时报》、《中国证券报》、
《上海证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn ）上的《关于全资子公司变更名称及经营范
围的公告》（公告编号：2017-38）。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 267.95% 至 315.78%
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元） 10,000 至 11,300
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 2,717.78
与上年同期相比，报告期公司整体经营业绩有所上升，主要原因
如下：
业绩变动的原因说明 1、公司本级因业绩补偿回购股份并注销确认营业外收入。
2、公司采取了产品收入多元化、合理规划成本和费用、优化营销
团队、提高市场占有率等举措，提升盈利能力。
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巴士在线股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十、 公司面临的风险和应对措施
可能面对的风险
1、受国际市场影响，微电声业务订单数量可能减少。受国内劳动力成本提升等影响，导致公司成本
上升，进而影响公司效益。
2、智能手表、蓝牙耳机等智能硬件业务的发展未达预期。
3、汇率的波动使公司面临汇兑损失风险，给业绩带来不确定性。
4、广告行业的市场化程度日益提高，竞争主体趋向多元化，激烈的市场竞争给公司该业务发展带来
不确定性。
5、公司视频业务和网生内容及社区业务发展未达预期。
应对措施
面对可能出现的风险，公司主要采取以下应对措施，以增强公司盈利能力：
1、在稳定无绳电话客户订单的同时，大力开拓手机类、TV类、笔电类客户以及国内订单。手机类产
品市场前景更为广阔，为公司带来更大发展空间。大力提升内销比例有利于规避汇率风险。在汇率波动较
大时以锁汇等方式减少汇兑损失。
2、合理规划成本、加快技术创新，加快公司自动化改造进程。
3、深挖客户需求、优化营销团队、加快公交移动平台改造为客户提供更优质的服务。
4、一方面狠抓全媒体渠道能力构建，完善CCTV移动电视、手机直播、省级卫视、视频网站、城市运
营渠道五大传播平台，同时深化外部合作IP与内部孵化IP的运营能力打造，为平台提供更具传播价值的内
容。
5、直播平台产品技术方面完成大版本迭代，增加轻社交功能，尽快完成新版本功能的设计开发上线。
6、完成CCTV移动传媒频道的整体规划及节目改版创新，并以改版为契机开展市场活动，扩大频道线
下影响力，提升平台价值。
7、完成新终端的测试和研发整体工作及云端媒体平台新传输分发系统环境搭建；大数据建设方面完
成公交用户数据私有化库，与数据加合作，出具公交场景人群画像报告；通过建立新营销体系，完成跨屏
营销升级。
8、加快向互联网业务转型，提升公司各个事业部的协同能力，提高集团作战能力。
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巴士在线股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
《证券时报》、《中国证券
报》、《上海证券报》和、
2016 年度股东大会 年度股东大会 31.46% 2017 年 05 月 18 日 2017 年 05 月 19 日
巨潮资讯网（公告编号：
2017-25）
《证券时报》、《中国证券
2017 年第一次临时 报》、《上海证券报》和、
临时股东大会 31.39% 2017 年 06 月 05 日 2017 年 06 月 06 日
股东大会 巨潮资讯网（公告编号：
2017-34）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
关于同业竞争、关
避免同业竞争、规范与上 2012 年 02 严格履行
上海天纪;楼永良 联交易、资金占用 长期
收购报告书或权益变 市公司关联交易 月 13 日 中
方面的承诺
动报告书中所作承诺
2012 年 02 严格履行
上海天纪;楼永良 其他承诺 保证上市公司独立性 长期
月 13 日 中
发行人控股股东上海天
关于同业竞争、关 2015 年 05 严格履行
资产重组时所作承诺 上海天纪;楼永良 纪、实际控制人楼永良先 长期
联交易的承诺 月 20 日 中
生就本次交易完成后避
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巴士在线股份有限公司 2017 年半年度报告全文
免同业竞争事项出具承
诺如下：" 1、本公司（本
人）目前没有直接或间接
从事与新嘉联及其控股
子公司现有及将来从事
的业务构成或可能构成
同业竞争的任何活动。2、
在本公司（本人）为新嘉
联的控股股东（实际控制
人）期间，不直接或间接
从事与新嘉联及其控股
子公司现有及将来从事
的业务构成或可能构成
同业竞争的任何活动，并
愿意对违反上述承诺而
给新嘉联造成的经济损
失承担赔偿责任。3、对
本公司（本人）直接和间
接控股的企业，本公司
（本人）将通过派出机构
和人员（包括但不限于董
事、总经理）以及控股地
位使该等企业履行本承
诺函中与本公司（本人）
相同的义务，保证不与新
嘉联进行同业竞争，并愿
意对违反上述承诺而给
新嘉联造成的经济损失
承担赔偿责任。"发行人
控股股东上海天纪和实
际控制人楼永良先生就
本次交易完成后规范和
减少关联交易事项出具
承诺如下："在本公司（本
人）为新嘉联的控股股东
（实际控制人）期间，公
司（本人）及公司（本人）
控制之企业将尽量减少
并规范与新嘉联及其控
股企业之间的关联交易。
对于无法避免或有合理
原因而发生的关联交易，
公司（本人）及公司（本
人）控制之企业将遵循市
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巴士在线股份有限公司 2017 年半年度报告全文
场公开、公平、公正的原
则以公允、合理的价格进
行，并根据有关法律、法
规和规范性文件的规定
履行关联交易决策程序，
依法履行信息披露义务
和办理有关报批程序，保
证不通过关联交易损害
新嘉联及其他股东的合
法权益。"
在上市公司或其控股子
公司继续持股或任职期
间及不再持股或离职后
60 个月内，本企业/本人
及下属企业不得在中国
境内直接或间接从事与
标的公司相同、相似或有
竞争关系的业务，也不得
直接或间接在与标的公
司有相同、相似或有竞争
关系的业务单位工作、任
职或拥有权益。为规范本
次交易完成后上市公司
新增关联方与上市公司
之间的关联交易，保护中
小股东利益，巴士控股作
巴士控股;王献蜀; 关于同业竞争、关 为重组完成后持有新嘉 2015 年 05 严格履行
长期
高霞 联交易的承诺 联股份 5%以上的股东， 月 20 日 中
巴士控股及王献蜀、高霞
出具了关于减少及规范
关联交易的承诺，主要内
容如下： "本企业/本人
在作为新嘉联的股东期
间，本企业/本人控制的
其他公司、企业或者其他
经济组织将尽量减少并
规范与新嘉联及其控制
的其他公司、企业或者其
他经济组织之间的关联
交易。对于无法避免或有
合理原因而发生的关联
交易，本企业/本人及本
企业/本人控制的其他公
司、企业或者其他经济组
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巴士在线股份有限公司 2017 年半年度报告全文
织将遵循市场原则以公
允、合理的市场价格进
行，根据有关法律、法规
及规范性文件的规定履
行关联交易决策程序，依
法履行信息披露义务和
办理有关报批程序，不利
用股东优势地位损害新
嘉联及其他股东的合法
权益。 本企业/本人若违
反上述承诺，将承担因此
而给新嘉联及其控制的
其他公司、企业或者其他
经济组织造成的一切损
失。"
王献蜀、巴士在线
控股有限公司、南
昌佳创实业有限公
司、南昌宝梧实业
有限公司、北京电
云广告有限公司、 2015 年、2016 年和 2017
格日勒图、高霞、 年，巴士在线实现经审计
葛伟、杨建朋、王 的归属于母公司股东的
玉香、陈灏康、付 净利润不低于 10,000 万
杰、夏秋红、武新 元、15,000 万元和
明、柴志峰、邓长 20,000 万元；实现经审
业绩承诺及补偿 2015 年 01 严格履行
春、吴旻、黄金辉、 计的归属于母公司股东 3年
安排 月 01 日 中
杨方、张俊、赵铁 扣除非经常性损益的净
栓、蔡洪雄、王志 利润不低于 9,000 万元，
强、孟梦雅、袁博、 14,000 万元和 20,000 万
周文国、邓欢、高 元。否则应按照《盈利承
军、罗爱莲、舒云、 诺及补偿协议》的约定对
宋宏生、王丽玲、 公司予以补偿。
姚婷、段春萍、熊
小勇、周远新、方
莉、龚天佐、张世
强和张昱平等 40 名
主体
巴士控股及一致行 在本次交易完成后 36 个
动人(王献蜀之配 月内，不通过任何方式主
偶高霞、近亲属王 动谋求对新嘉联的控制 2015 年 11 严格履行
控制权稳定 36 个月
丽玲、高军及巴士 地位，不与新嘉联其他任 月 26 日 中
控股董事邓长春、 何股东采取一致行动，不
张昱平和监事周远 通过协议、其他安排与新
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巴士在线股份有限公司 2017 年半年度报告全文
新) 嘉联其他股东共同扩大
其所能够支配的新嘉联
股份表决权。
在本次发行前持有的以
及本次发行中认购的上
上海天纪投资有限 控制权稳定及股 2015 年 11 严格履行
市公司股份，自本次重组 36 个月
公司 份限售承诺 月 26 日 中
新增股份上市之日起 36
个月不上市交易或转让。
如取得上市公司本次发
行的股份时，持续拥有标
的公司的股权不足 12 个
月的，则认购的上市公司
股份，自本次重组新增股
份上市之日起 36 个月
太仓汇鼎投资中心
内，不得转让；如取得上 2015 年 11 严格履行
（有限合伙）;周旭 股份限售承诺 36 个月
市公司本次发行的股份 月 26 日 中
辉;齐斌
时，持续拥有标的公司的
股权已满 12 个月的，则
认购的上市公司股份，自
本次重组新增股份上市
之日起 12 个月内，不得
转让。
1、以标的公司股权认购
而取得的上市公司股份，
自本次重组新增股份上
市之日起 12 个月内，不
得转让。2、自本次重组
新增股份上市之日起 24
格日勒图;杨建朋; 个月内，可转让或可设定
王玉香;陈灏康;武 第三方权利的合计股份
2015 年 11 严格履行
新明;蔡洪雄;王志 股份限售承诺 数量不得超过其在本次 24 个月
月 26 日 中
强;罗爱莲;段春 发行中取得的上市公司
萍;龚天佐;周文国 股份数量的 60%。前述锁
定期届满后，该等股份的
转让和交易按照届时有
效的法律、法规以及中国
证监会、深交所等证券监
管机构的规定、规则办
理。
1、持续拥有标的公司的 张世强、姚
熊小勇;张世强;姚 部分股权已满 12 个月， 2015 年 11 婷严格履
股份限售承诺 36 个月
婷;周远新 以该等股权认购的上市 月 26 日 行中。熊小
公司股份，自本次重组新 勇未严格
21
巴士在线股份有限公司 2017 年半年度报告全文
增股份上市之日起 12 个 履行,其于
月内，不得转让；持续拥 2016 年 4
有标的公司的其他部分 月 11 日质
股权不满 12 个月，以该 押 10.6 万
等股权认购的上市公司 股股份,截
股份，自本次重组新增股 至本报告
份上市之日起 36 个月 发出日，上
内，不得转让。2、自本 述质押股
次重组新增股份上市之 份未解除
日起 24 个月内，可转让 质押。周远
或可设定第三方权利的 新未严格
合计股份数量不得超过 履行，其于
其在本次发行中取得的 2016 年 3
上市公司股份数量的 月 21 日至
60%。前述锁定期届满后， 2016 年 10
该等股份的转让和交易 月 14 日质
按照届时有效的法律、法 押 10.6 万
规以及中国证监会、深交 股股份，
所等证券监管机构的规 2016 年 10
定、规则办理。 月 14 日至
今，严格履
行中。
1、以标的公司股权认购
而取得的上市公司股份，
自本次重组新增股份上
市之日起 36 个月内，不
得转让。2、自本次重组
南昌宝梧实业有限
新增股份上市之日起 24
公司;北京电云广
个月内，可设定第三方权
告有限公司;葛伟;
利的股份数量不得超过 2015 年 11 严格履行
付杰;柴志峰;张 股份限售承诺 36 个月
其在本次发行中取得的 月 26 日 中
俊;赵铁栓;黄金
上市公司股份数量的
辉;袁博;舒云;宋
60%。前述锁定期届满后，
宏生;方莉;张昱平
该等股份的转让和交易
按照届时有效的法律、法
规以及中国证监会、深交
所等证券监管机构的规
定、规则办理。
1、截至承诺出具日，持
续拥有标的公司的部分
股权已满 12 个月，以该 2015 年 11 严格履行
高军;邓欢 股份限售承诺 36 个月
等股权认购的上市公司 月 26 日 中
股份，自本次重组新增股
份上市之日起 12 个月
22
巴士在线股份有限公司 2017 年半年度报告全文
内，不得转让；持续拥有
标的公司的其他部分股
权不满 12 个月，以该等
股权认购的上市公司股
份，自本次重组新增股份
上市之日起 36 个月内，
不得转让。2、自本次重
组新增股份上市之日起
36 个月内，如巴士在线
累计实现归属于母公司
股东扣除非经常性损益
前后的净利润均不低于
同期相应指标的累计承
诺金额，每年可转让或可
设定第三方权利的合计
股份数量计算如下：可转
让或可设定第三方权利
的合计股份数量=（截止
当期期末累计实现净利
润数÷承诺期间累计承
诺净利润数总和）×补偿
义务人各自认购的股份
数量。"截止当期期末累
计实现净利润数÷承诺
期间累计承诺净利润数
总和"应分别按照标的公
司归属于母公司股东扣
除非经常性损益前后的
净利润两个指标进行测
算，并以孰低者为准。前
述锁定期届满后，该等股
份的转让和交易按照届
时有效的法律、法规以及
中国证监会、深交所等证
券监管机构的规定、规则
办理。
1、以标的公司股权认购
而取得的上市公司股份，
南昌佳创实业有限 自本次重组新增股份上
公司;夏秋红;吴 市之日起 12 个月内，不 2015 年 11 严格履行
股份限售承诺 24 个月
旻;邓长春;杨方; 得转让。2、自本次重组 月 26 日 中
孟梦雅 新增股份上市之日起 36
个月内，如巴士在线累计
实现归属于母公司股东
23
巴士在线股份有限公司 2017 年半年度报告全文
扣除非经常性损益前后
的净利润均不低于同期
相应指标的累计承诺金
额，每年可转让或可设定
第三方权利的合计股份
数量计算如下：可转让或
可设定第三方权利的合
计股份数量=（截止当期
期末累计实现净利润数
÷承诺期间累计承诺净
利润数总和）×补偿义务
人各自认购的股份数量。
"截止当期期末累计实现
净利润数÷承诺期间累
计承诺净利润数总和"应
分别按照标的公司归属
于母公司股东扣除非经
常性损益前后的净利润
两个指标进行测算，并以
孰低者为准。前述锁定期
届满后，该等股份的转让
和交易按照届时有效的
法律、法规以及中国证监
会、深交所等证券监管机
构的规定、规则办理。
1、以标的公司股权认购
而取得的上市公司股份，
自本次重组新增股份上
市之日起 36 个月内，不
得转让。2、自本次重组
新增股份上市之日起 36
个月内，如巴士在线累计
实现归属于母公司股东
扣除非经常性损益前后
2015 年 11 严格履行
王丽玲 股份限售承诺 的净利润均不低于同期 36 个月
月 26 日 中
相应指标的累计承诺金
额，每年可设定第三方权
利的股份数量计算如下：
可设定第三方权利的股
份数量=（截止当期期末
累计实现净利润数÷承
诺期间累计承诺净利润
数总和）×补偿义务人认
购的股份数量。"截止当
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巴士在线股份有限公司 2017 年半年度报告全文
期期末累计实现净利润
数÷承诺期间累计承诺
净利润数总和"应分别按
照标的公司归属于母公
司股东扣除非经常性损
益前后的净利润两个指
标进行测算，并以孰低者
为准。前述锁定期届满
后，该等股份的转让和交
易按照届时有效的法律、
法规以及中国证监会、深
交所等证券监管机构的
规定、规则办理。
巴士在线
控股有限
公司未严
格履行，其
于 2017 年
4 月 12 日
至 2017 年
4 月 25 日
质押 1600
万股股份。
以标的公司股权认购而 高霞未严
取得的上市公司股份，自 格履行,其
本次重组新增股份上市 分别于
之日起 36 个月内，不得 2016 年 9
转让，也不得设定任何第 月 9 日至
巴士在线控股有限 2015 年 11
股份限售承诺 三方权利。前述锁定期届 36 个月 2016 年 9
公司; 高霞 月 26 日
满后，该等股份的转让和 月 30 日质
交易按照届时有效的法 押 400 万股
律、法规以及中国证监 股份；2016
会、深交所等证券监管机 年 9 月 13
构的规定、规则办理。 日至 2016
年 9 月 30
日质押 100
万股股份；
2016 年 10
月 10 日至
2016 年 10
月 20 日质
押 500 万股
股份；2017
年 6 月 15
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巴士在线股份有限公司 2017 年半年度报告全文
日至今质
押 476 万股
股份。
首次公开发行或再融
资时所作承诺
股权激励承诺
任期内及
其他对公司中小股东 公司董事、监事、 严格履行
关于股份锁定 离任后十
所作承诺 高级管理人员 中
八个月
承诺是否按时履行 是
注：上述承诺中“新嘉联”现已更名为“巴士在线”、“巴士在线”原指“巴士在线科技有限公司”、2016 年 9 月“巴士控股”
更名为“中麦控股有限公司”。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
√ 适用 □ 不适用
中汇会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2016年度财务报告进行了审计，并出具了有保留意见的审计报
告。鉴于会计师事务所对公司下属子公司巴士科技的交易持有保留意见，为了消除因保留意见给公司带来
的影响，公司董事会制定了消除该影响的措施，即“自公告之日(2017年4月27日)起，公司与北京金视博
华广告有限公司不再发生新的业务往来；并督促子公司巴士科技公司在2017年6月30日前完成对其剩余应
收账款催收工作。”
截至2017年6月30日，巴士科技严格执行了董事会决定的措施，未与北京金视博华广告有限公司发生新
的业务往来，按照董事会要求的时间已收回全部的应收账款7,403.21万元。在董事会和监事会的督促和监
督下，公司经营管理层加强对子公司应收账款的管理；同时，对日常金额较大的业务往来加强了关联交易
排查。
26
巴士在线股份有限公司 2017 年半年度报告全文
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
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巴士在线股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
28
巴士在线股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
（1）半年度精准扶贫概要
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作。
（2）后续精准扶贫计划
公司与嘉善县慈善总会及开发区分会签订了《企业冠名基金协议》，承诺每年支付 3 万元于嘉善县慈
善总会的专用账户，该款项用于资助贫困学生，公司将于下半年支付相关款项。公司将根据《企业冠名基
金协议》的有关条款，持续支持该项公益活动。
2、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
29
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 128,271,771 42.82% -1,278,692 -1,278,692 126,993,079 42.39%
3、其他内资持股 128,271,771 42.82% -1,278,692 -1,278,692 126,993,079 42.39%
其中：境内法人持股 76,281,440 25.46% 0 0 76,281,440 25.46%
境内自然人持股 51,990,331 17.36% -1,278,692 -1,278,692 50,711,639 16.93%
二、无限售条件股份 171,313,291 57.18% 1,278,692 1,278,692 172,591,983 57.61%
1、人民币普通股 171,313,291 57.18% 1,278,692 1,278,692 172,591,983 57.61%
三、股份总数 299,585,062 100.00% 0 299,585,062 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
股东陈灏康，其所持公司股份中的60%（1,278,692股，占公司股本总额的0.43%）应于2016年11月28
日解除限售并上市流通，但因其所持股份当时处于司法冻结状态，暂不安排解禁上市流通。后因公司收到
陈灏康通知，其所持公司股份司法冻结状态已解除，申请办理解除限售上市流通事宜，上市流通日为2017
年3月31日。内容详见《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网上的《非公开发行
股份上市流通提示性公告》（公告编号：2017-10）
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
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2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增加限
股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
售股数
2017 年 3 月 31 日；剩余
首发后个人
陈灏康 2,131,154 1,278,692 852,462 852,462 股将于 2018 年 11
类限售股
月 25 日解除限售
合计 2,131,154 1,278,692 0 852,462 -- --
3、证券发行与上市情况
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 12,920 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持有 报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 条件的普通 条件的普通 股份
的普通股数量 减变动情况 数量
股数量 股数量 状态
上海天纪 境内非国有法人 20.03% 60,013,002 0 60,013,002 0
中麦控股 境内非国有法人 10.72% 32,112,456 0 32,112,456 0 冻结 85,000
周旭辉 境内自然人 6.64% 19,890,777 0 19,890,777 0 质押 19,500,000
太仓汇鼎投资
中心（有限合 境内非国有法人 3.79% 11,366,158 0 11,366,158 0 质押 8,920,000
伙）
大业信托有限
责任公司－大
业信托春笋 1 其他 3.24% 9,709,391 9,709,391 0 9,709,391
号投资单一资
金信托
中国民生银行
股份有限公司
－华商领先企 其他 2.24% 6,718,771 1,375,330 0 6,718,771
业混合型证券
投资基金
格日勒图 境内自然人 2.09% 6,262,310 -4,393,463 4,262,310 2,000,000 质押 2,000,000
#李建华 境内自然人 1.80% 5,401,166 864,894 0 5,401,166
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高霞 境内自然人 1.78% 5,327,886 0 5,327,886 0 质押 4,760,000
葛伟 境内自然人 1.78% 5,327,886 0 5,327,886 0
上述股东关联关系或一致行动的 已知上述股东中，股东高霞为中麦控股实际控制人王献蜀之配偶。未知上述其他股东相
说明 互之间是否存在关联关系，也未知上述其他股东是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
大业信托有限责任公司－大业信托春笋 1 号
9,709,391 人民币普通股 9,709,391
投资单一资金信托
中国民生银行股份有限公司－华商领先企业混
6,718,771 人民币普通股 6,718,771
合型证券投资基金
李建华 5,401,166 人民币普通股 5,401,166
云南国际信托有限公司－苍穹 6 号单一资金信
4,581,896 人民币普通股 4,581,896
托
上海瑞点投资管理有限公司 4,560,000 人民币普通股 4,560,000
中央汇金资产管理有限责任公司 4,347,500 人民币普通股 4,347,500
光大兴陇信托有限责任公司－光大信托招盈
4,223,058 人民币普通股 4,223,058
2 号证券投资单一资金信托
中国建设银行股份有限公司－华商双驱优选灵
3,349,102 人民币普通股 3,349,102
活配置混合型证券投资基金
云南国际信托有限公司－聚宝 19 号单一资金
2,784,088 人民币普通股 2,784,088
信托
王玉香 2,557,385 人民币普通股 2,557,385
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 未知以上无限售条件股东之间是否存在关联关系；未知以上无限售条件股
10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股 东与上述前十名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变
股东之间关联关系或一致行动的说明 动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
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第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：巴士在线股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 157,374,393.08 121,504,077.34
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,824,249.45 8,306,965.28
应收账款 372,263,479.24 398,883,848.74
预付款项 13,951,053.52 16,856,595.78
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 18,843,837.20 17,422,950.52
买入返售金融资产
存货 43,420,552.69 37,897,668.07
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划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 130,274.86 130,274.86
流动资产合计 607,807,840.04 601,002,380.59
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 11,168,372.89 11,292,795.05
投资性房地产
固定资产 143,676,710.00 140,433,553.05
在建工程 13,938,408.86 24,564,048.93
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 17,726,374.47 18,781,295.91
开发支出 16,066,500.44 5,265,519.86
商誉 1,537,891,942.75 1,537,891,942.75
长期待摊费用 3,228,949.38 3,664,172.38
递延所得税资产 4,023,347.53 7,989,146.58
其他非流动资产 4,200,480.16 3,083,431.53
非流动资产合计 1,751,921,086.48 1,752,965,906.04
资产总计 2,359,728,926.52 2,353,968,286.63
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 8,987,196.00 3,466,826.00
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应付账款 136,388,063.12 133,369,229.32
预收款项 13,954,521.51 8,307,710.30
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 10,516,888.46 14,977,242.68
应交税费 70,624,532.21 93,342,527.27
应付利息
应付股利
其他应付款 5,761,659.98 8,277,183.50
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 246,232,861.28 261,740,719.07
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 327,918.89 353,163.47
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 327,918.89 353,163.47
负债合计 246,560,780.17 262,093,882.54
所有者权益：
股本 299,585,062.00 299,585,062.00
其他权益工具
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其中：优先股
永续债
资本公积 1,653,905,875.83 1,653,905,875.83
减：库存股
其他综合收益 -255,879.64 -269,763.68
专项储备
盈余公积 7,756,611.85 7,756,611.85
一般风险准备
未分配利润 151,186,362.63 129,907,103.09
归属于母公司所有者权益合计 2,112,178,032.67 2,090,884,889.09
少数股东权益 990,113.68 989,515.00
所有者权益合计 2,113,168,146.35 2,091,874,404.09
负债和所有者权益总计 2,359,728,926.52 2,353,968,286.63
法定代表人：王献蜀 主管会计工作负责人：蒋中瀚 会计机构负责人：郑芳
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 98,009,235.12 98,410,765.88
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,824,249.45 8,306,965.28
应收账款 33,979,973.83 41,472,865.73
预付款项 630,745.34 2,422,876.68
应收利息
应收股利
其他应收款 1,638,640.28 1,340,794.10
存货 42,844,093.33 37,331,803.51
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 178,926,937.35 189,286,071.18
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非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,693,823,487.08 1,693,823,487.08
投资性房地产
固定资产 71,831,249.97 76,711,101.14
在建工程 1,801,242.40 1,647,756.60
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5,276,341.38 5,354,507.52
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,478,331.49 1,580,985.29
递延所得税资产
其他非流动资产 104,500.00 280,990.00
非流动资产合计 1,774,315,152.32 1,779,398,827.63
资产总计 1,953,242,089.67 1,968,684,898.81
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,987,196.00 3,466,826.00
应付账款 30,271,808.66 30,756,158.32
预收款项 10,510,036.65 2,138,223.43
应付职工薪酬 6,844,019.85 7,785,562.32
应交税费 422,944.57 553,696.07
应付利息
应付股利
其他应付款 162,132.39 209,469.65
划分为持有待售的负债
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一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 50,198,138.12 44,909,935.79
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 327,918.89 353,163.47
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 327,918.89 353,163.47
负债合计 50,526,057.01 45,263,099.26
所有者权益：
股本 299,585,062.00 299,585,062.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,653,873,867.89 1,653,873,867.89
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 9,895,382.31 9,895,382.31
未分配利润 -60,638,279.54 -39,932,512.65
所有者权益合计 1,902,716,032.66 1,923,421,799.55
负债和所有者权益总计 1,953,242,089.67 1,968,684,898.81
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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一、营业总收入 343,645,576.66 226,715,616.17
其中：营业收入 343,645,576.66 226,715,616.17
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 317,459,532.19 210,406,590.73
其中：营业成本 203,412,998.41 125,251,397.96
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 6,713,777.20 5,036,124.55
销售费用 55,868,825.95 30,757,901.72
管理费用 49,359,226.28 49,548,767.81
财务费用 498,541.93 -2,690,005.42
资产减值损失 1,606,162.42 2,502,404.11
加：公允价值变动收益（损失以
250,662.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
351,515.32 226,173.24
列）
其中：对联营企业和合营企业
-124,422.16 -117,316.19
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,537,559.79 16,785,860.68
加：营业外收入 2,155,981.52 782,164.36
其中：非流动资产处置利得 4,949.02
减：营业外支出 485,749.80 698,189.57
其中：非流动资产处置损失 212,245.47 628,226.54
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
28,207,791.51 16,869,835.47
列）
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减：所得税费用 6,927,933.29 4,732,728.89
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,279,858.22 12,137,106.58
归属于母公司所有者的净利润 21,279,259.54 12,156,430.96
少数股东损益 598.68 -19,324.38
六、其他综合收益的税后净额 13,884.04 12,354.78
归属母公司所有者的其他综合收益
13,884.04 12,354.78
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
13,884.04 12,354.78
综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额 13,884.04 12,354.78
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 21,293,742.26 12,149,461.36
归属于母公司所有者的综合收益
21,293,143.58 12,168,785.74
总额
归属于少数股东的综合收益总额 598.68 -19,324.38
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.07 0.04
（二）稀释每股收益 0.07 0.04
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
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法定代表人：王献蜀 主管会计工作负责人：蒋中瀚 会计机构负责人：郑芳
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 60,410,549.39 62,875,645.54
减：营业成本 56,829,580.69 62,502,010.67
税金及附加 584,210.67 57,709.57
销售费用 2,622,919.53 2,759,698.68
管理费用 19,984,160.45 16,293,142.91
财务费用 530,574.06 -2,649,364.20
资产减值损失 1,360,631.15 1,067,213.49
加：公允价值变动收益（损失以
250,662.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
475,937.48 343,489.43
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -21,025,589.68 -16,560,614.15
加：营业外收入 334,365.64 744,707.34
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 14,542.85 68,196.45
其中：非流动资产处置损失 12,569.18
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-20,705,766.89 -15,884,103.26
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -20,705,766.89 -15,884,103.26
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
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（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -20,705,766.89 -15,884,103.26
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 400,752,384.10 196,826,864.49
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
45
巴士在线股份有限公司 2017 年半年度报告全文
收到的税费返还 4,686,496.78 7,189,006.06
收到其他与经营活动有关的现金 4,026,585.51 4,286,384.25
经营活动现金流入小计 409,465,466.39 208,302,254.80
购买商品、接受劳务支付的现金 162,761,291.57 79,575,156.14
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
88,857,657.53 88,033,262.43
金
支付的各项税费 42,259,210.57 16,787,934.91
支付其他与经营活动有关的现金 69,245,862.84 32,628,472.79
经营活动现金流出小计 363,124,022.51 217,024,826.27
经营活动产生的现金流量净额 46,341,443.88 -8,722,571.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 70,000,000.00 120,000,000.00
取得投资收益收到的现金 475,937.48 343,489.43
处置固定资产、无形资产和其他
36,313.30 253,400.48
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 70,512,250.78 120,596,889.91
购建固定资产、无形资产和其他
10,217,234.66 14,150,726.01
长期资产支付的现金
投资支付的现金 70,000,000.00 80,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
51,860,517.30
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,251,079.30
投资活动现金流出小计 80,217,234.66 148,262,322.61
投资活动产生的现金流量净额 -9,704,983.88 -27,665,432.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
46
巴士在线股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3,466,826.00
筹资活动现金流入小计 3,466,826.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 51,987,211.99
筹资活动现金流出小计 51,987,211.99
筹资活动产生的现金流量净额 -48,520,385.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-766,144.26 1,897,674.02
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -12,650,070.25 -34,490,330.15
加：期初现金及现金等价物余额 118,037,251.34 196,260,959.09
六、期末现金及现金等价物余额 105,387,181.09 161,770,628.94
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 84,091,590.52 51,327,660.23
收到的税费返还 4,686,496.78 7,189,006.06
收到其他与经营活动有关的现金 584,974.75 1,026,268.84
经营活动现金流入小计 89,363,062.05 59,542,935.13
购买商品、接受劳务支付的现金 47,849,125.17 57,089,595.24
支付给职工以及为职工支付的现
30,264,093.99 21,573,463.90
金
支付的各项税费 781,854.24 1,778,026.95
支付其他与经营活动有关的现金 9,603,457.53 5,694,498.05
经营活动现金流出小计 88,498,530.93 86,135,584.14
经营活动产生的现金流量净额 864,531.12 -26,592,649.01
47
巴士在线股份有限公司 2017 年半年度报告全文
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 70,000,000.00 120,000,000.00
取得投资收益收到的现金 475,937.48 343,489.43
处置固定资产、无形资产和其他
239.32 168,383.48
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 70,476,176.80 120,511,872.91
购建固定资产、无形资产和其他
980,852.36 2,649,203.95
长期资产支付的现金
投资支付的现金 70,000,000.00 80,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
51,860,517.30
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,251,079.30
投资活动现金流出小计 70,980,852.36 136,760,800.55
投资活动产生的现金流量净额 -504,675.56 -16,248,927.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3,466,826.00
筹资活动现金流入小计 3,466,826.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,987,211.99
筹资活动现金流出小计 1,987,211.99
筹资活动产生的现金流量净额 1,479,614.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-761,386.32 1,886,629.14
影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,078,083.25 -40,954,947.51
加：期初现金及现金等价物余额 94,943,939.88 151,656,102.60
六、期末现金及现金等价物余额 96,022,023.13 110,701,155.09
48
巴士在线股份有限公司 2017 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
299,5 1,653, 129,90 2,091,
-269,7 7,756, 989,51
一、上年期末余额 85,06 905,87 7,103. 874,40
63.68 611.85 5.00
2.00 5.83 09 4.09
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
299,5 1,653, 129,90 2,091,
-269,7 7,756, 989,51
二、本年期初余额 85,06 905,87 7,103. 874,40
63.68 611.85 5.00
2.00 5.83 09 4.09
三、本期增减变动 21,279 21,293
13,884
金额（减少以 ,259.5 598.68 ,742.2
.04
“－”号填列） 4 6
21,279 21,293
（一）综合收益总 13,884
,259.5 598.68 ,742.2
额 .04
4 6
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
49
巴士在线股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
299,5 1,653, 151,18 2,113,
-255,8 7,756, 990,11
四、本期期末余额 85,06 905,87 6,362. 168,14
79.64 611.85 3.68
2.00 5.83 63 6.35
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
299,5 1,653, 36,306 1,998,
-280,6 7,756, 1,205,
一、上年期末余额 85,06 905,87 ,369.2 478,67
87.65 611.85 439.52
2.00 5.83 9 0.84
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
50
巴士在线股份有限公司 2017 年半年度报告全文
制下企业合并
其他
299,5 1,653, 36,306 1,998,
-280,6 7,756, 1,205,
二、本年期初余额 85,06 905,87 ,369.2 478,67
87.65 611.85 439.52
2.00 5.83 9 0.84
三、本期增减变动 12,156 12,149
12,354 -19,32
金额（减少以 ,430.9 ,461.3
.78 4.38
“－”号填列） 6 6
12,156 12,149
（一）综合收益总 12,354 -19,32
,430.9 ,461.3
额 .78 4.38
6 6
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
51
巴士在线股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
299,5 1,653, 48,462 2,010,
-268,3 7,756, 1,186,
四、本期期末余额 85,06 905,87 ,800.2 628,13
32.87 611.85 115.14
2.00 5.83 5 2.20
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-39,93
299,585 1,653,87 9,895,38 1,923,42
一、上年期末余额 2,512.
,062.00 3,867.89 2.31 1,799.55
65
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-39,93
299,585 1,653,87 9,895,38 1,923,42
二、本年期初余额 2,512.
,062.00 3,867.89 2.31 1,799.55
65
三、本期增减变动 -20,70
-20,705,
金额（减少以 5,766.
766.89
“－”号填列） 89
-20,70
（一）综合收益总 -20,705,
5,766.
额 766.89
89
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
52
巴士在线股份有限公司 2017 年半年度报告全文
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-60,63
299,585 1,653,87 9,895,38 1,902,71
四、本期期末余额 8,279.
,062.00 3,867.89 2.31 6,032.66
54
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
299,585 1,653,87 7,756,61 2,066, 1,963,28
一、上年期末余额
,062.00 3,867.89 1.85 854.05 2,395.79
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
299,585 1,653,87 7,756,61 2,066, 1,963,28
二、本年期初余额
,062.00 3,867.89 1.85 854.05 2,395.79
53
巴士在线股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、本期增减变动 -15,88
-15,884,
金额（减少以 4,103.
103.26
“－”号填列） 26
-15,88
（一）综合收益总 -15,884,
4,103.
额 103.26
26
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-13,81
299,585 1,653,87 7,756,61 1,947,39
四、本期期末余额 7,249.
,062.00 3,867.89 1.85 8,292.53
21
54
巴士在线股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、公司基本情况
巴士在线股份有限公司原名浙江新嘉联电子股份有限公司(以下简称公司或本公司)，根据2016年1月
13日公司2016年第一次临时股东大会决议，公司名称变更为巴士在线股份有限公司，并取得统一社会信用
代码为91330000721075424D的营业执照。
公司前身浙江新嘉联电子有限公司由嘉善县二轻投资有限公司和丁仁涛、宋爱萍等10名自然人于2000
年5月出资设立，注册资本1,000万元；后经三次整体变更，截至2006年11月8日，公司名称变更为浙江新
嘉联电子股份有限公司，股本为6,000万元；经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江新嘉联电子股份
有限公司首次公开发行股票的通知》(证监发行字[2007]381号)核准，公司于2007年11月公开向社会发行
人民币普通股2,000万股，股本增至8,000万股，注册资本变更为人民币8,000万元。现公司注册地：嘉善
县经济开发区东升路36号；法定代表人：王献蜀。
2009年4月根据2008年度股东大会决议，以资本公积金每10股转增5股，共计转增股本4,000万股，业
经中和正信会计师事务所有限公司验证，并出具中和正信验字(2009)2-021号验资报告，公司注册资本变
更为人民币12,000万元。
2010年5月根据2009年度股东大会决议，以资本公积金每10股转增3股，共计转增股本3,600万股，业
经信永中和会计师事务所有限公司验证，并出具XYZH/2009JNA3038号验资报告，公司注册资本变更为人民
币15,600万元。
2015年5月根据公司第三届董事会第二十四次会议决议，公司与巴士在线科技有限公司(以下简称巴士
科技公司)股东巴士在线控股有限公司(以下简称巴士控股公司)、周旭辉等签订重大资产重组协议，以发
行股份及现金支付结合的方式收购巴士科技公司全部股权，上述协议已经公司2015年第一次临时股东大会
批准。根据协议，公司采用定向增发的形式向巴士控股公司、周旭辉等以11.86元/股的价格发行股份
11,458.5062万股作为支付对价，同时以相同价格向公司第一大股东上海天纪投资有限公司发行股份2,900
万股募集配套资金，合计增发14,358.5062万股。上述股份发行业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审
验，并出具中汇会验[2015]3782号验资报告，公司注册资本变更为人民币29,958.5062万元。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会
及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬委员会、提名委
员会等四个专门委员会和董事会办公室。公司下设生产管理部、研发中心、财务部等主要职能部门。
本公司属商务服务行业，公司主营业务为微型受话器、扬声器的销售和生产。公司经营范围为：通讯
电声器材的生产，电声器材、电声元器件、电声组合件以及相关的工装、设备的研发、销售，经营进出口
业务，智能硬件、智能终端设备及其组件的研发、销售，计算机软件、智能硬件和智能终端设备的应用软
55
巴士在线股份有限公司 2017 年半年度报告全文
件的开发、技术服务、技术转让，设计、制作、代理、发布国内各类广告。投资管理，会展服务。
截止2017年6月30日，本公司第一大股东为上海天纪投资有限公司，持有本公司股权为6,001.30万股，
持股比例为20.03%。上海天纪投资有限公司实际控制人楼永良先生为本公司最终控制方。
本财务报表及财务报表附注已于2017年8月14日经公司董事会第四届董事会第十四次会议批准。
本公司2017年1-6月纳入合并范围的子公司共4家，详见附注八“在其他主体中的权益”。与上年度相
比，本公司本年度合并范围没有发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准
则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业
会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报
告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司预计自报告期末起12个月可以正常经营。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对具体交易和事项制定了若干项具体
会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表的实际编制期间为2017年1月1日至2017年6月30
日止。
56
巴士在线股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中
的货币确定丹麦克朗为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。
公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策
不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行
股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的
账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被
合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权
益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负
债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
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辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价
值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为
基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整
的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调
整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业
会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少
商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽
子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作
为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体
才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是
不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入
当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1．合并范围
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合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投
资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公
司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体
等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财
务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一
的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方
控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合
并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关
项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在
该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股
权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期
初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权
时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
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的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原
有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其
后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融
工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五(十三)“长期股权投资的确认和计量”或本附
注三(十)“金融工具的确认和计量”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公
司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适
用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开
始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权
时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益
法核算，按照本附注五(十三)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经
营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
(1)确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
(2)确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
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(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产
时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部
分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由于本公司
向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本
公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企
业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，
下同)折合人民币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折
算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才
被确认为当期损益)；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑
差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，计入当期损益。
3．外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算；
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年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列
示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目
反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致
持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差
额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
现金流量表采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列
示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工具
包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金
融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
1．金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出
售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金
股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公允价
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值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损
益。
(2)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的
非衍生金融资产。
持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作
为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利
得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司
将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还
将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及
折价或溢价等。
(3)贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分
为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购货方
应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采
用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期
损益。
(4)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或
减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发
生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相
关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采
用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币
性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他
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综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融
资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应
处置部分的金额转出，计入当期损益。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产转移区
分为金融资产整体转移和部分转移。
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，
虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控
制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。金融资产转
移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转移而收到的对价，与原直接计入
所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确
认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对
公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计
入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。
3．金融负债的分类、确认和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形
成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
(2)其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
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生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(3)财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初
始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企
业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
4．金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分合同
条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项
新金融负债。
金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续
确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
5．权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融
资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益
性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公
允价值变动额。
金融负债与权益工具的区分：
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
(2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数
量的自身权益工具。
(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固
定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
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如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金
融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的
本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除
所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公
司的权益工具。
6．衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价值为正数
的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度有效
的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益
的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，
单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
7．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注五(十)。
8．金融资产的减值准备
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产
的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来
现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可
观察到的情形：①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生
违约或逾期等；③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务
人很可能倒闭或者进行其他财务重组；⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续
交易；⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体
评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的
债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状
况；⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法
收回投资成本；⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；⑨其他表明金融资产发生减值的客
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观证据。
(1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试
先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单
独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值
的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再
进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预
计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其
现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有
客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以
转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具
投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出
售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值低于成本幅度幅度超过 50%，“非暂时性下
跌”是指公允价值连续下跌时间达到或超过 12个月；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过
20%(含20%)但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月(含6个月)但未超过12个月的，本公司会
综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 对于以成本计量的权
益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，
判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且
客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减
值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值
损失一经确认，不予转回。
9．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划
以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产
负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
应收账款——占应收账款账面余额 5%以上的款项；其他应收
单项金额重大的判断依据或金额标准
款——占其他应收款账面余额 5%以上的款项。
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险
特征的若干组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 其他方法
出口退税款组合 其他方法
备用金、保证金组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法
备
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12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或
提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．企业取得存货按实际成本计量。①外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得
的存货成本由采购成本和加工成本构成。②债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为
基础确定其入账价值。③在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确
凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和
应支付的相关税费作为换入存货的成本。④以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账
面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．企业发出存货的成本计量采用移动加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以
取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资
产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货
中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行
比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其
他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
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面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重
大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核
算，其会计政策详见本附注五(十)“金融工具的确认和计量”。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施
共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，
不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的指定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在
确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方
及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单
位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或
发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步
取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行
处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日
进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会
计处理。
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(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资
成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入
权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一
部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，
根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法
核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账
面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，
按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价
值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列
报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交货换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始
投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长
期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其
他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本
为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资
成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允
价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当
期损益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
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(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期
股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对
被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资
单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的
账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应
享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业
之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资
收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面
价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益
账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约
定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实
现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其
他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面
价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业
务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计
准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长投股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用
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与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计
处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直
接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应
结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股
比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算
进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例
结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号
——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
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14、固定资产
（1）确认条件
1．固定资产确认条件固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租
或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固
定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续
支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 3-10 4.50-4.85
机器设备 年限平均法 10 3-10 9.00-9.70
运输工具 年限平均法 5 3-10 18.00-19.40
电子及其他设备 年限平均法 5 3-10 18.00-19.40
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
15、在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再
调整原已计提的折旧。
16、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资
产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无
形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
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间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资
产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权
和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，
能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产
为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常
的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势
的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控
制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联
性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项目 预计使用寿命(年) 依据
软件 10 预计受益期限
土地使用权 50 土地使用权证登记使用年限
对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合
理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每
年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不
同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，
将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
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（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：
为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特
点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等
特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无
形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
17、长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，存在下列迹象的，表明
资产可能发生了减值：
(1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变
化，从而对企业产生不利影响；
(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现
值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量
或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金
额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
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用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注五(十)；
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产
组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回
金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商
誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例
抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
18、长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使
以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳
的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在
职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现
后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固
定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的
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离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休
日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞
退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产
所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
20、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据
表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
21、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1．收入的总确认原则
(1)销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买
方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金
额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量
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巴士在线股份有限公司 2017 年半年度报告全文
时。
(2)提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，
采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工
进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预
计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已
经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资
产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入
金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2．本公司收入的具体确认原则
(1)货物销售收入
出口货物在货物发出并经海关报关后确认收入，内销货物在货物发出并经客户签收后确认收入，若销
售合同中约定按客户使用量定期结算的，在与客户进行结算后确认收入。
(2)传统广告投放业务
本公司为客户提供在自有或代理媒体平台的广告投放服务的，根据与客户商定的广告投放排期表，在
广告播出后按照播出的时间及约定的价格确认收入。
(3)Live 直播平台业务
本公司自行开发并运营Live直播平台，根据客户在直播平台内注册后向平台充值的金额对应消耗的部
分及消耗所属期间确认收入。
(4)网综节目出售
本公司出售购入或自制的网络综艺节目，在将节目交付给客户之后，根据交付的数量及约定的价格确
认收入。
22、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购
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巴士在线股份有限公司 2017 年半年度报告全文
买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益或冲减相关资产的账面价值。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定补助款项用于购建资产
的，将其确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分
为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据
该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需
在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；(2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定
项目的，作为与收益相关的政府补助。
公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或
损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；(2)用于补偿企
业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可
抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除
非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认
相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生
的：
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(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合
并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能
够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可
以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期
间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当
期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
24、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以
资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租
方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内
分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司
承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，
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计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收
融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发
生时计入当期损益。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费
用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最
低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
25、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用 √不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
国内销售货物或提供应税劳务和服务过程中产生的增值
增值税 国内销售税率 17%、6%；出口退税率 17%
额；出口销售按"免抵退"政策征收
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；
房产税 1.2%、12%
从租计征的，按租金收入的 12%计缴
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教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
文化事业建设费 应税广告收入 3%
价格调节基金 应税营业收入 0.1%
防洪保安基金 应税营业收入 0.12%
2、税收优惠
1、2016年12月31日，根据科学技术部火炬、高技术产业开发中心《浙江阿斯克建材科技股份有限公
司等2188家企业通过高新技术企业复审的通知》(国科火字[2016]149号)文件，本公司通过高新技术企业
复审，资格有效期3年，适用15%企业所得税税率，企业所得税优惠期为2016年1月1日至2018年12月31日。
2、根据2015年9月16日江西省高新技术企业认定管理工作领导小组文件赣高企认办[2015]12号《江西
省高企认定工作办公室关于公示江西省2015年第二批拟通过复审高新技术企业名单的通知》，本公司子公
司巴士在线科技有限公司通过高新技术企业复审，资格有效期为2015年9月16日至2018年9月15日，在该有
效期内享受15%所得税税率优惠。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 102,417.63 124,767.27
银行存款 105,278,265.37 112,019,616.29
其他货币资金 51,993,710.08 9,359,693.78
合计 157,374,393.08 121,504,077.34
其他说明
期末其他货币资金中，包含3个月以内到期的已质押的定期存单5,000万元，以及银行承兑汇票保证金
1,987,211.99元。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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银行承兑票据 132,438.85 275,983.50
商业承兑票据 1,691,810.60 8,030,981.78
合计 1,824,249.45 8,306,965.28
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 461,709.60
商业承兑票据 831,714.27
合计 1,293,423.87
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 411,20
385,640 14,657, 370,982, 14,660,9 396,543,3
合计提坏账准备的 97.07% 3.80% 4,332. 97.21% 3.57%
,306.57 931.76 374.81 41.85 90.89
应收账款 74
单项金额不重大但 11,803
11,656, 10,374, 1,281,10 9,462,60 2,340,457
单独计提坏账准备 2.93% 89.01% ,065.5 2.79% 80.17%
065.51 961.08 4.43 7.66 .85
的应收账款 1
423,00
397,296 25,032, 372,263, 24,123,5 398,883,8
合计 100.00% 6.30% 7,398. 100.00% 5.70%
,372.08 892.84 479.24 49.51 48.74
25
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
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1 年以内 365,377,804.87 10,961,334.15 3.00%
1 年以内小计 365,377,804.87 10,961,334.15 3.00%
1至2年 11,531,164.32 1,153,116.43 10.00%
2至3年 7,734,820.25 1,546,964.05 20.00%
3 年以上 996,517.13 996,517.13 100.00%
合计 385,640,306.57 14,657,931.76
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 909,343.33 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
单位一 31,898,001.00 1年以内 8.03
单位二 20,538,780.00 1年以内 5.17
单位三 20,000,000.00 1年以内 5.03
单位四 14,651,290.00 1年以内 3.69
单位五 14,360,000.00 1年以内 3.61
合计 101,448,071.00 -- 25.53
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 12,718,289.24 91.17% 16,524,126.39 98.03%
1至2年 999,155.89 7.16% 59,500.00 0.35%
2至3年 25,500.00 0.18%
3 年以上 208,108.39 1.49% 272,969.39 1.62%
合计 13,951,053.52 -- 16,856,595.78 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：不适用
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（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 金额 时间 未结算原因
单位一 3,095,087.37 1年以内 合同尚未履行完毕
单位二 1,981,674.98 1年以内 合同尚未履行完毕
单位三 1,512,500.00 1年以内 合同尚未履行完毕
单位四 1,189,589.44 1年以内 合同尚未履行完毕
单位五 954,000.00 1年以内 合同尚未履行完毕
合计 8,732,851.79 -- --
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 17,920
19,606, 762,636 18,843,8 497,828. 17,422,95
合计提坏账准备的 97.68% 3.89% ,778.9 97.40% 2.78%
473.84 .64 37.20 44 0.52
其他应收款 6
单项金额不重大但
465,085 465,085 477,86 477,868.
单独计提坏账准备 2.32% 100.00% 0.00 2.60% 100.00% 0.00
.27 .27 8.66 66
的其他应收款
18,398
20,071, 1,227,7 18,843,8 975,697. 17,422,95
合计 100.00% 6.12% ,647.6 100.00% 5.30%
559.11 21.91 37.20 10 0.52
2
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 11,004,809.64 330,144.29 3.00%
1 年以内小计 11,004,809.64 330,144.29 3.00%
1至2年 722,957.61 72,295.76 10.00%
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2至3年 895,270.66 179,054.13 20.00%
3 年以上 181,142.46 181,142.46 100.00%
合计 12,804,180.37 762,636.64
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 252,024.81 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
按组合计提坏账准备 19,606,473.84 17,920,778.96
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 465,085.27 477,868.66
合计 20,071,559.11 18,398,647.62
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
单位一 2,500,000.00 1 年以内 12.46%
单位二 1,500,000.00 1 年以内 7.47%
单位三 1,500,000.00 1 年以内 7.47%
单位四 1,500,000.00 1 年以内 7.47%
单位五 1,000,000.00 1-2 年 4.98%
合计 -- 8,000,000.00 --
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否
（1）存货分类
单位： 元
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 10,416,045.53 560,187.45 9,855,858.08 10,495,474.05 557,472.49 9,938,001.56
在产品 6,428,893.95 1,212,402.93 5,216,491.02 6,798,182.36 1,052,493.55 5,745,688.81
库存商品 26,128,859.31 6,810,591.77 19,318,267.54 22,860,113.86 6,787,245.31 16,072,868.55
周转材料 31,022.24 31,022.24 10,639.33 10,639.33
低值易耗品 180,809.70 180,809.70 160,469.54 160,469.54
发出商品 9,636,937.42 976,526.48 8,660,410.94 6,565,114.26 731,234.78 5,833,879.48
委托加工物资 157,693.17 157,693.17 136,120.80 136,120.80
合计 52,980,261.32 9,559,708.63 43,420,552.69 47,026,114.20 9,128,446.13 37,897,668.07
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求：否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 557,472.49 2,714.96 560,187.45
在产品 1,052,493.55 159,909.38 1,212,402.93
库存商品 6,787,245.31 23,346.46 6,810,591.77
发出商品 731,234.78 245,291.70 976,526.48
合计 9,128,446.13 431,262.50 9,559,708.63
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
不适用
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
不适用
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
留抵税款 130,274.86 130,274.86
合计 130,274.86 130,274.86
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8、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
央视国际
11,292,7 -124,422 11,168,3
移动传媒
95.05 .16 72.89
有限公司
11,292,7 -124,422 11,168,3
小计
95.05 .16 72.89
11,292,7 -124,422 11,168,3
合计
95.05 .16 72.89
其他说明
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 54,950,638.61 335,010,260.64 3,772,769.09 17,030,784.55 410,764,452.89
2.本期增加金额
（1）购置 903,311.08 485,612.43 1,388,923.51
（2）在建工程转入 15,609,814.23 15,609,814.23
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废 4,464,054.71 128,085.00 250,972.40 4,843,112.11
4.期末余额 54,950,638.61 347,059,331.24 3,644,684.09 17,265,424.58 422,920,078.52
二、累计折旧
1.期初余额 20,862,772.96 235,059,169.14 2,446,421.88 10,995,400.81 269,363,764.79
2.本期增加金额
89
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（1）计提 1,352,391.06 11,216,566.52 157,530.82 780,533.62 13,507,022.02
3.本期减少金额
（1）处置或报废 4,240,853.06 115,276.50 238,423.78 4,594,553.34
4.期末余额 22,215,164.02 242,034,882.60 2,488,676.20 11,537,510.65 278,276,233.47
三、减值准备
1.期初余额 806,657.51 160,477.54 967,135.05
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 806,657.51 160,477.54 967,135.05
四、账面价值
1.期末账面价值 32,735,474.59 104,217,791.13 1,156,007.89 5,567,436.39 143,676,710.00
2.期初账面价值 34,087,865.65 99,144,433.99 1,326,347.21 5,874,906.20 140,433,553.05
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
类 别
房屋及建筑物 2,623,562.55 1,382,525.33 1,241,037.22
机器设备 6,042,353.36 4,304,740.85 30,164.52 1,707,447.99
电子及其他设备 2,308,285.05 2,071,326.52 119,593.34 117,365.19
小 计 10,974,200.96 7,758,592.70 149,757.86 3,065,850.40
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
类 别
房屋及建筑物 10,915.27
小 计 10,915.27
90
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10、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
流水线改造工程 1,688,584.22 1,688,584.22 1,535,098.42 1,535,098.42
设备安装工程 12,137,166.46 12,137,166.46 22,916,292.33 22,916,292.33
其他零星工程 112,658.18 112,658.18 112,658.18 112,658.18
合计 13,938,408.86 13,938,408.86 24,564,048.93 24,564,048.93
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
流水线
1,535,0 153,485 1,688,5
改造工
98.42 .80 84.22
程
设备安 22,916, 4,830,6 15,609, 12,137,
装工程 292.33 88.36 814.23 166.46
24,451, 4,984,1 15,609, 13,825,
合计 -- -- --
390.75 74.16 814.23 750.68
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 7,066,055.41 28,980,707.90 36,046,763.31
2.本期增加金额
（1）购置 32,478.63 32,478.63
（2）内部研发
（3）企业合并增
91
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加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 7,066,055.41 29,013,186.53 36,079,241.94
二、累计摊销
1.期初余额 1,849,947.06 8,495,574.56 10,345,521.62
2.本期增加金额
（1）计提 70,487.94 1,016,912.13 1,087,400.07
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 1,920,435.00 9,512,486.69 11,432,921.69
三、减值准备
1.期初余额 6,919,945.78 6,919,945.78
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 6,919,945.78 6,919,945.78
四、账面价值
1.期末账面价值 5,145,620.41 12,580,754.06 17,726,374.47
2.期初账面价值 5,216,108.35 13,565,187.56 18,781,295.91
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
12、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
5,265,519.8 10,800,980. 16,066,500.
BUS+项目
6 58 44
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5,265,519.8 10,800,980. 16,066,500.
合计
6 58 44
其他说明：不适用
13、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
形成商誉的事项
新曼斯 1,096,503.46 1,096,503.46
巴士科技 1,536,795,439.29 1,536,795,439.29
合计 1,537,891,942.75 1,537,891,942.75
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
注：商誉减值测试及减值准备计提方法
为减值测试的目的，本公司将商誉所属的子公司巴士在线科技有限公司作为一个资产组，计算该资产
组的可收回金额的关键假设及其依据如下：
资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层批准的2017年至
2021年的财务预算确定，并采用14.23%的折现率，在确定折现率时已考虑了公司的债务成本、长期国债利
率、市场预期报酬率等因素。资产组超过5年的现金流量按照零增长率为基础计算。在预计未来现金流量
时使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售和毛利。
管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组的账面价值合计超过其可收回金额。
其他说明
经测试，期末未发现商誉存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
14、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
93
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手机车间修缮 1,182,497.36 153,915.49 1,028,581.87
食堂吊顶 14,434.58 6,415.40 8,019.18
车间及办公楼装修 1,743,970.01 294,833.34 1,449,136.67
迪斯尼终身会员卡 723,270.43 37,735.86 685,534.57
其他 59,325.00 1,647.91 57,677.09
合计 3,664,172.38 59,325.00 494,548.00 3,228,949.38
其他说明：不适用
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备的所得税影响 14,198,931.92 2,129,839.79 14,217,948.69 2,132,692.30
固定资产折旧计提的所
370,802.93 55,620.44 473,330.49 70,999.57
得税影响
预提费用的所得税影响 12,252,582.02 1,837,887.30 38,569,698.05 5,785,454.71
合计 26,822,316.87 4,023,347.53 53,260,977.23 7,989,146.58
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 4,023,347.53 7,989,146.58
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 21,360,804.60 20,001,182.00
可抵扣亏损 100,176,085.40 80,823,495.93
合计 121,536,890.00 100,824,677.93
16、其他非流动资产
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
预付设备款 4,200,480.16 3,083,431.53
合计 4,200,480.16 3,083,431.53
其他说明：不适用
17、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 8,987,196.00 3,466,826.00
合计 8,987,196.00 3,466,826.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 96,369,884.50 103,591,143.40
1-2 年 34,840,417.94 25,349,709.11
2-3 年 2,757,696.00 3,056,246.11
3 年以上 2,420,064.68 1,372,130.70
合计 136,388,063.12 133,369,229.32
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位一 16,875,000.00 放宽信用期
单位二 4,528,366.00 放宽信用期
单位三 6,670,000.00 放宽信用期
单位四 1,486,369.00 放宽信用期
单位五 1,400,000.00 放宽信用期
合计 30,959,735.00 --
其他说明：不适用
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19、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 13,784,546.34 8,147,409.84
1-2 年 29,934.68 2,174.25
2-3 年 210.49 158,126.21
3 年以上 139,830.00
合计 13,954,521.51 8,307,710.30
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 13,499,924.67 77,779,303.27 81,739,532.92 9,539,695.02
二、离职后福利-设定提
1,477,318.01 6,754,006.32 7,254,130.89 977,193.44
存计划
合计 14,977,242.68 84,533,309.59 88,993,663.81 10,516,888.46
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
11,470,190.05 66,645,134.55 70,017,495.14 8,097,829.46
补贴
2、职工福利费 920,292.80 4,297,188.73 4,716,864.59 500,616.94
3、社会保险费 513,878.25 3,628,429.94 3,636,923.58 505,384.61
其中：医疗保险费 332,087.73 2,997,498.30 3,000,511.39 329,074.64
工伤保险费 124,472.23 364,307.72 354,686.86 134,093.09
生育保险费 57,318.29 266,623.92 281,725.33 42,216.88
4、住房公积金 440,178.56 2,640,245.08 2,629,062.08 451,361.56
5、工会经费和职工教育
155,385.01 568,304.97 739,187.53 -15,497.55
经费
合计 13,499,924.67 77,779,303.27 81,739,532.92 9,539,695.02
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（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,341,817.86 6,454,325.32 6,887,422.41 908,720.77
2、失业保险费 135,500.15 299,681.00 366,708.48 68,472.67
合计 1,477,318.01 6,754,006.32 7,254,130.89 977,193.44
其他说明：
(1)期末无拖欠性质的应付职工薪酬。
(2)基本养老保险费、失业保险费缴费基数为基本工资，按社保比例计提缴纳。
21、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 19,593,054.63 19,975,676.46
企业所得税 16,451,328.40 36,740,878.51
城市维护建设税 1,583,714.28 1,571,158.52
营业税 1,625,108.66 1,625,108.66
房产税 160,432.43 247,104.58
土地使用税 170,000.00 199,308.04
车船使用税 20,502,808.82
教育费附加 682,938.12 685,509.27
地方教育附加 380,190.83 385,932.68
代扣代缴个人所得税 10,016,797.34 9,880,791.06
文化事业建设费 19,960,967.52
其他 1,528,250.67
合计 70,624,532.21 93,342,527.27
其他说明：不适用
22、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 460,500.00 380,500.00
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应付暂收款 5,259,263.36 9,544.57
其 他 41,896.62 7,887,138.93
合计 5,761,659.98 8,277,183.50
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位一 250,000.00 押金保证金
单位二 80,000.00 押金保证金
单位三 150,000.00 项目未完成
单位四 250,000.00 项目未完成
单位五 218,875.77 项目未完成
合计 948,875.77 --
其他说明
单位名称 期末数（元） 款项性质或内容
单位一 432,465.58 房租费
单位二 331,236.51 订购机票款
单位三 250,000.00 押金保证金
单位四 250,000.00 人脸识别检测费用
单位五 218,875.77 物业费
单位六 180,000.00 文化宣传费
合计 1,662,577.86 ---
23、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 353,163.47 25,244.58 327,918.89
合计 353,163.47 25,244.58 327,918.89 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 收益相关
高新“机器换
353,163.47 25,244.58 327,918.89 与资产相关
人”技术补贴
合计 353,163.47 25,244.58 327,918.89 --
其他说明：
98
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根据嘉善县经济和信息化局下发的嘉经信[2015]50号《关于组织申报2014年度工业经济发展专项资金
的通知》，就实施“机器换人”技术改革项目，公司上期收到针对机器设备支出的政府补贴477,200.00元，
按照固定资产折旧年限分期计入当期损益，上期分摊至营业外收入73,979.39元，本期分摊至营业外收入
25,244.58元。
24、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 299,585,062.00 299,585,062.00
其他说明：不适用
25、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,653,905,550.19 1,653,905,550.19
其他资本公积 325.64 325.64
合计 1,653,905,875.83 1,653,905,875.83
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：不适用
26、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得 税后归属于 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
税费用 母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综
-269,763.68 13,884.04 13,884.04 -255,879.64
合收益
外币财务报表折算差额 -269,763.68 13,884.04 13,884.04 -255,879.64
其他综合收益合计 -269,763.68 13,884.04 13,884.04 -255,879.64
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：不适用
27、盈余公积
单位： 元
99
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 7,756,611.85 7,756,611.85
合计 7,756,611.85 7,756,611.85
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：不适用
28、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 129,907,103.09 36,306,369.29
加：本期归属于母公司所有者的净利润 21,279,259.54 12,156,430.96
期末未分配利润 151,186,362.63 48,462,800.25
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
29、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 342,563,689.80 203,025,588.11 225,755,210.96 124,806,800.87
其他业务 1,081,886.86 387,410.30 960,405.21 444,597.09
合计 343,645,576.66 203,412,998.41 226,715,616.17 125,251,397.96
30、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 753,304.62 466,728.04
教育费附加 347,251.31 225,915.44
房产税 165,837.82 28,088.70
土地使用税 170,000.00
印花税 46,989.60
营业税 7,758.40
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地方教育费附加 231,500.88 143,351.67
文化事业建设费 4,998,892.97 4,164,282.30
合计 6,713,777.20 5,036,124.55
其他说明：
[注]计缴标准详见本附注六“税项”之说明。
31、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 21,947,362.77 17,323,991.99
市场支持费 22,278,665.41 4,314,031.55
销售代理费 1,782,236.99 2,336,815.33
调研费 1,350,289.60 2,041,792.48
执行服务费 1,803,524.05 1,146,030.98
会务及展览费 224,173.94 741,540.07
业务招待费 935,314.57 606,640.91
运输费用 656,035.54 486,683.51
差旅费 1,215,310.94 409,890.17
办公费 243,708.28 211,073.42
广告展览费 989,322.23 148,823.17
租赁费 1,081,466.81
制作费 302,482.92
仓储费 74,341.07 64,942.08
出口检品费用 5,793.23 56,387.96
报关费用 16,857.07 54,031.40
其他 961,940.53 815,226.70
合计 55,868,825.95 30,757,901.72
其他说明：不适用
32、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 15,147,279.99 20,929,999.71
职工薪酬 12,740,100.70 11,674,403.22
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折旧与摊销 2,991,918.12 2,943,424.95
租赁费 1,674,846.86 2,700,220.51
社会保险费 1,659,842.31 1,513,043.91
福利费 1,319,697.92 1,276,337.02
咨询审计费 2,496,886.73 873,188.66
差旅费 807,416.13 706,339.65
税费 4,539.80 617,007.66
办公费 1,076,158.98 468,440.43
业务招待费 3,270,894.00 425,796.05
招聘费用 362,616.42
车辆费 209,382.81 192,858.66
工会经费和职工教育经费 179,594.95 60,655.66
维修费 254,581.35
其他 5,526,085.63 4,804,435.30
合计 49,359,226.28 49,548,767.81
其他说明：不适用
33、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 310,436.18 875,701.76
汇兑损失 1,235,519.34 630,702.97
减：汇兑收益 507,334.93 2,511,943.78
其他 80,793.70 66,937.15
合计 498,541.93 -2,690,005.42
其他说明：不适用
34、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,174,899.92 2,241,318.68
二、存货跌价损失 431,262.50 261,085.43
合计 1,606,162.42 2,502,404.11
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其他说明：不适用
35、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
衍生金融资产 250,662.00
合计 250,662.00
其他说明：不适用
36、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -124,422.16 -117,316.19
处置长期股权投资产生的投资收益 38,550.00
其他投资收益 475,937.48 304,939.43
合计 351,515.32 226,173.24
其他说明：不适用
37、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 4,949.02 4,949.02
其中：固定资产处置利得 4,949.02 4,949.02
政府补助 565,694.51 690,797.14 265,694.51
罚没及违约金收入 68,171.13 27,365.32 68,171.13
其他 1,517,166.86 64,001.90 1,817,166.86
合计 2,155,981.52 782,164.36 2,155,981.52
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 补贴 额 额 与收益相关
“机器换 因研究开发、技术
嘉善县经济
人”技术改 补助 更新及改造等获得 是 否 25,244.58 48,734.81 与资产相关
和信息化局
革项目 的补助
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因从事国家鼓励和
文化礼堂、 扶持特定行业、产
嘉善县委宣
文化家园建 补助 业而获得的补助 是 否 100,000.00 与收益相关
传部
设项目 （按国家级政策规
定依法取得）
因从事国家鼓励和
2016 年度政 扶持特定行业、产
嘉善县财政
府表彰工作 补助 业而获得的补助 是 否 100,000.00 与收益相关
局
企业资金 （按国家级政策规
定依法取得）
因从事国家鼓励和
2016 年度园 中共南昌高 扶持特定行业、产
区发展突出 新技术产业 奖励 业而获得的补助 是 否 300,000.00 与收益相关
贡献企业 开发区委 （按国家级政策规
定依法取得）
合计 -- -- -- -- -- 525,244.58 48,734.81 --
其他说明：
(1)根据嘉善县经济和信息化局下发的嘉经信[2015]50号《关于组织申报2014年度工业经济发展专项
资金的通知》，就实施“机器换人”技术改革项目，公司2015年共收到针对机器设备支出的政府补贴
477,200.00元，按照固定资产折旧年限分期计入当期损益，本期分摊至营业外收入25,244.58元。
(2)根据中共嘉善县委宣传部文件：善委宣通[2016]33号《关于开展嘉善县文化礼堂、文化家园建设项
目验收工作的通知》，公司本期收到扶持资金100,000.00元，系与收益相关的政府补助，已计入本期营业
外收入。
(3) 根据嘉善县财政局文件：善财企[2017]38号《关于拨付2016年度政府表彰工作企业资金的通知》，
公司本期收到十佳“互联网+智能制造（机器换人）”示范企业奖励100,000.00元，系与收益相关的政府
补助，已计入本期营业外收入。
(4)根据中共南昌高新技术产业开发区工委文件：《中共南昌高新区工委、南昌高新区管委会关于表彰
2016年度园区发展突出贡献企业的通报》，本公司收到奖励300,000.00元，系与收益相关政府补助，已计
入本期营业外收入。
38、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 212,245.47 628,226.54 212,245.47
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其中：固定资产处置损失 212,245.47 628,226.54 212,245.47
罚款支出 20,000.00 10.24 20,000.00
税收滞纳金 241,151.20 241,151.20
水利建设基金 65,761.51
其他 12,353.13 4,191.28 12,353.13
合计 485,749.80 698,189.57 485,749.80
其他说明：不适用
39、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,962,134.24 3,064,844.01
递延所得税费用 3,965,799.05 1,667,884.88
合计 6,927,933.29 4,732,728.89
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 28,207,791.51
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,231,168.73
子公司适用不同税率的影响 -5,096.45
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 349,440.05
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 11,774.34
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
3,106,831.81
损的影响
研发费用加计扣除的影响 -766,185.19
所得税费用 6,927,933.29
其他说明：不适用
40、其他综合收益
详见附注七-26。
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41、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助款 540,449.93 142,062.33
存款利息 310,436.18 875,701.76
经营性往来 2,097,400.69 2,720,249.11
收履约保证金 810,666.00 250,000.00
其他 267,632.71 298,371.05
合计 4,026,585.51 4,286,384.25
收到的其他与经营活动有关的现金说明：不适用
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的期间费用 62,448,631.25 22,941,886.75
财务费用—手续费 80,793.70 66,937.15
经营性往来 2,562,236.17 1,505,101.06
支付履约保证金 810,666.00 2,380,008.02
支付个人备用金 2,031,451.58 5,693,379.57
预付房租、广告费 1,303,047.83
其他 9,036.31 41,160.24
合计 69,245,862.84 32,628,472.79
支付的其他与经营活动有关的现金说明：不适用
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
远期结汇保证金 2,251,079.30
合计 2,251,079.30
支付的其他与投资活动有关的现金说明：不适用
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（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回承兑汇票保证金 3,466,826.00
合计 3,466,826.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：不适用
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付承兑汇票保证金 1,987,211.99
定期存单质押 50,000,000.00
合计 51,987,211.99
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：不适用
42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 21,279,858.22 12,137,106.58
加：资产减值准备 1,606,162.42 2,502,404.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
13,507,022.02 11,228,800.04
物资产折旧
无形资产摊销 1,087,400.07 1,539,453.90
长期待摊费用摊销 494,548.00 1,089,217.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
207,296.45 628,226.54
的损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -250,662.00
财务费用（收益以“－”号填列） 780,028.30 -1,886,336.05
投资损失（收益以“－”号填列） -351,515.32 -226,173.24
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
3,965,799.05 1,667,884.88
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,954,147.12 600,669.98
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经营性应收项目的减少（增加以“－”号
34,400,735.28 -49,919,279.32
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
-24,681,743.49 12,166,115.73
填列）
经营活动产生的现金流量净额 46,341,443.88 -8,722,571.47
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 105,387,181.09 161,770,628.94
减：现金的期初余额 118,037,251.34 196,260,959.09
现金及现金等价物净增加额 -12,650,070.25 -34,490,330.15
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 105,387,181.09 118,037,251.34
其中：库存现金 102,417.63 142,211.69
可随时用于支付的银行存款 105,278,265.37 161,621,919.16
可随时用于支付的其他货币资金 6,498.09 6,498.09
三、期末现金及现金等价物余额 105,387,181.09 118,037,251.34
其他说明：
[注]现金流量表补充资料的说明：
2017年1-6月现金流量表中现金期末数为105,387,181.09元，2017年6月30日资产负债表中货币资金期末数
为157,374,393.08元，差额51,987,211.99元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物
标准的银行承兑汇票保证金1,987,211.99元，以及已质押的定期存单50,000,000.00元。
43、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
其他货币资金 50,000,000.00 已经质押的定期存单
其他货币资金 1,987,211.99 银行承兑汇票保证金
合计 51,987,211.99 --
其他说明：不适用
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44、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 3,867,176.16 6.7744 26,197,792.29
欧元 208,495.38 7.7496 1,615,755.79
港币 0.13 1.0421 0.10
丹麦克朗 23,143.36 0.8707 24,117.70
其中：美元 2,978,485.68 6.7744 20,177,453.39
欧元 1,058,034.91 7.7496 8,199,347.34
其他说明：不适用
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
公司资产负债表日对记账本位币为丹麦克朗的境外子公司采取以下原则对外币进行折算：
(1)资产负债表
所有资产、负债类项目均按照期末资产负债表日的即期汇率(1丹麦克朗兑0.9832人民币)折算为人民
币反映；
所有者权益项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的即期汇率折算为人民币反映，“未分配利
润”项目以所有者权益变动表中的数额反映；
折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数字的差额，作为报表折算差额在“外币报表
折算差额”项目中反映。
(2)利润表
利润表所有项目按照2017年1-6月的即期汇率平均数(1丹麦克朗兑1.0023人民币)折算为人民币反映。
被投资单位名称 币种 主要财务报表项目 折算汇率 备注
恩杰尔公司 丹麦克朗 资产和负债项目 1.0421 资产负债表日即期汇率
(NJL COUSTICS A/S) 除“未分配利润”外的其 1.2575 发生时的即期限汇率
他权益项目
收入和费用项目 1.0023 即期汇率平均数
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八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
非同一控制下的
巴士科技 上海 南昌 信息服务业 100.00%
企业合并
非同一控制下的
新曼斯 嘉善 嘉善 制造业 100.00%
企业合并
恩杰尔 丹麦 丹麦 批发和零售业 100.00% 设立
美联公司 嘉善 嘉善 制造业 51.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：不适用
其他说明：不适用
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
央视国际移动传
北京 北京 影视策划 21.67% 权益法
媒有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：不适用
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 49,499,268.50 41,798,987.94
非流动资产 2,739,318.16 5,063,073.58
资产合计 52,238,586.66 46,862,061.52
流动负债 700,179.26
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非流动负债 901,537.57
负债合计 700,179.26 901,537.57
按持股比例计算的净资产份额 11,168,372.88 9,959,645.54
营业收入 13,271,933.97 10,363,207.55
净利润 -574,167.81 -541,376.06
其他说明：不适用
九、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工
具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金
融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风
险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
(一) 风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影
响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基
本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，本公司定期审
阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对
各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要
经营位于中国境内，国内业务以人民币结算、出口业务主要以美元、欧元结算，境外经营公司以美元结算。
但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美
元、欧元)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款。外币
金额资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(四十三)“外币货币性项目”。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还签署远期外汇合约以防范
本公司以外币结算的收入存在的汇兑风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元计价
的金融资产和金融负债，外币金额资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(四十三)“外币货币
性项目”。
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在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元、欧元升值或者贬值5%，对本公司净利润的影
响如下：
汇率变化 对净利润的影响(万元)
本期数 上期数
上升5% 234.67 264.19
下降5% -234.67 -264.19
管理层认为5%合理反映了人民币对美元、欧元可能发生变动的合理范围。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。截至2016年12月31日，本公司无银行借
款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。
3．其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
(三) 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用
风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评
级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置
相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公
司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，详细见本部分(四)流动
风险的相关列示。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
(四) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流
动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来
12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经
营需要，并降低现金流量波动的影响。
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本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下
(单位：人民币元)：
项 目 期末数
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计
金融资产：
货币资金 157,374,393.08 157,374,393.08
应收票据 1,824,249.45 1,824,249.45
应收账款 397,296,372.08 397,296,372.08
预付款项 13,951,053.52 13,951,053.52
其他应收款 20,071,559.11 20,071,559.11
金融资产合计 590,517,627.24 590,517,627.24
金融负债
应付票据 8,987,196.00 8,987,196.00
应付账款 136,388,063.12 136,388,063.12
预收款项 13,954,521.51 13,954,521.51
其他应付款 3,661,659.98 500,000.00 1,600,000.00 5,761,659.98
金融负债和或有负债 162,991,440.61 500,000.00 1,600,000.00 165,091,440.61
合计
续上表：
项 目 期初数
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计
金融资产：
货币资金 121,504,077.34 121,504,077.34
应收票据 8,306,965.28 8,306,965.28
应收账款 423,007,398.25 423,007,398.25
预付款项 16,856,595.78 16,856,595.78
其他应收款 16,298,647.62 500,000.00 1,600,000.00 18,398,647.62
金融资产合计 585,973,684.27 500,000.00 1,600,000.00 588,073,684.27
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金融负债
应付票据 3,466,826.00 3,466,826.00
应付账款 133,369,229.32 133,369,229.32
预收款项 8,307,710.30 8,307,710.30
其他应付款 8,277,183.50 8,277,183.50
金融负债和或有负债 153,420,949.12 153,420,949.12
合计
上表中披露的金融资产、金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面
金额有所不同。
(五) 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相
关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付
给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债
除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2017年6月30日，本公司的资产负债率为10.45%(2016年12月
31日：11.13%)。
十、公允价值的披露
1、本期内发生的估值技术变更及变更原因
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收
款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与
公允价值相差很小。
2、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收
款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与
公允价值相差很小。
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十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本公司第一大股东上海天纪投资有限公司之实际控制人楼永良先生为本公司最终控制方。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八-1“在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八-2“在合营安排或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
央视国际移动传媒有限公司 联营企业
其他说明：不适用
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
上海天纪 第一大股东
中麦通信网络有限公司 公司总经理之控股企业
邓长春 股东
夏秋红 股东
张昱平 股东
吴旻 股东
杨方 股东
袁博 股东
其他说明：不适用
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中麦通信网络有限公司 货物销售 3,811,827.36
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购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明: 不适用
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
上海天纪 房屋 52,382.86 127,560.00
关联租赁情况说明：不适用
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 张昱平 0.60
上海天纪 40,000.00 8,000.00 40,000.00 8,000.00
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
(1)预收款项 中麦通信网络有限公司 10,365,162.00 2,000,000.00
小 计 10,365,162.00 2,000,000.00
(2)其他应付款 邓长春 16,661.00 16,661.00
吴旻 16,493.70 6,789.50
夏秋红 13,636.30 6,112.10
杨方 147,717.61 230,191.15
袁博 26,731.90 26,731.90
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1．已签订的正在或准备履行的车载电视业务合作协议
2009年1月15日，央视国际网络有限公司（以下简称央视网络）、巴士控股、央视国际移动传媒有限
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公司（以下简称央视传媒）三方签订了编号为CINC-CZ-0905-220的 《业务合作协议》。
2011年9月1日，本公司子公司巴士在线科技有限公司(以下简称巴士科技)与央视网络、巴士控股、央
视传媒四方签订了编号为CINC-QH-1110-864的《<业务合作协议>之补充协议》。该协议约定如下：（1）
自2011年9月1日起将《业务合作协议》原协议主体巴士控股变更为巴士科技；（2）巴士控股放弃对CCTV
移动传媒广告及增值业务的独家经营权，巴士科技拥有CCTV移动传媒公交频道广告及增值业务的独家经营
权；（3）自2011年9月1日起，每年按固定付款模式进行收益分配，央视网络每年获得1,000万元的合作费
用，由巴士科技支付，其中2011年9月1日至2011年12月31日期间的版权费用计3,333,333.00元，2012年1
月1日开始版权费用按每个自然年度1,000万元核算；（4）CCTV移动传媒公交频道采用“制播分离”机制，
央视传媒以每3年一次的方式授权巴士科技负责组织策划公交频道内容规划及非央视内容的组织、制作，
央视传媒负责公交频道播控、节目内容的终审、所有内容（包括广告）的集成与编排以及公交频道内容规
划的报批审定，巴士科技负责频道内容的组织、制作与包装；（5）巴士科技每年支付央视传媒合作费用
500万元人民币，包括公交频道央视节目编辑制作、编播等费用。
2015年5月15日，巴士科技与央视传媒签订补充协议。该协议约定如下：（1）双方共同确认：截止2013
年12月31日，巴士科技合计应付央视传媒合作经费11,666,667.67元，该款项巴士科技应于2016年6月30日
前支付完成；（2）鉴于2014年至2016年CCTV移动传媒公交频道全面采取制播分离的业务模式测试，将自
行制作节目，故央视传媒将不再收取巴士科技2014年至2016年的合作费用。但在上述期间内，如央视传媒
需要宣传推广央视、央视网的节目内容的，巴士科技积极予以配合，此类内容的推广双方互不产生费用；
（3）自2017年起，双方就央视新节目开展合作，巴士科技应在新节目合作开始后每年向央视传媒支付500
万元合作费用；（4）巴士控股及王献蜀为该协议项下巴士科技对央视传媒的全部债务偿还义务提供不可
撤销的无限连带责任保证。截止2016年12月31日，巴士科技已付清央视传媒合作经费。
2015年5月15日，巴士科技与央视网络签订补充协议。该协议约定如下：（1）因2014年至2016年CCTV
移动传媒公交频道全面采取制播分离的业务模式试点，自行制作节目，不再使用央视网络的节目内容，故
央视网络不再收取央视传媒2014年至2016年的内容版权费。但在上述期间内，如央视网络需要宣传推广央
视、央视网的节目内容的，巴士科技应积极予以配合，此类内容的推广双方互不产生费用；（2）自2017
年起恢复央视新节目内容合作，恢复合作后巴士科技仍根据《<业务合作协议>之补充协议》每年向央视网
络支付1,000万元的版权使用费；（3）双方共同确认：截止2013年12月31日，巴士科技合计应付央视网络
版权费人民币23,333,333.00元，该款项巴士科技应于2015年12月31日前支付完成；（4）为保证巴士科技
向央视网络支付上述款项，巴士科技将所持有的央视传媒的股权质押给央视网络作为担保；（5）巴士控
股及王献蜀为该协议项下巴士科技对央视网络的全部债务偿还义务提供不可撤销的无限连带责任保证。
2015年巴士科技已付清央视网络版权费23,333,333.00元。
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2．已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
出租人 租用地点 年租金 租赁开始日 租用期限
上海新源投资有限公司 上海黄浦区中山南路268号 3,049,369.80 2016年03月01日 2年
外贸建外办公大楼管理处 朝阳区建国门外大街12号1602 1,109,600.00 2016年02月15日 1年
外贸建外办公大楼管理处 朝阳区建国门外大街12号15层 1,208,515.00 2016年04月01日 1年
外贸建外办公大楼管理处 朝阳区建国门外大街12号17层 263,968.00 2016年07月01日 1年
外贸建外办公大楼管理处 朝阳区建国门外大街12号小楼三层 340,581.50 2016年9月26日 1年
外贸建外办公大楼管理处 朝阳区建国门外大街12号1602 1,109,600.00 2017年02月15日 1年
外贸建外办公大楼管理处 朝阳区建国门外大街12号15层 1,208,515.00 2017年04月08日 1年
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
不适用
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
十四、其他重要事项
1、资产置换
（1）其他资产置换
巴士科技与八方达公司签订了《公交信息化建设及服务项目合作合同》。双方约定：巴士科技通过为
八方达公司投资建设信息化项目和提供技术服务，取得八方达公司所有公交车辆车内双方约定媒体位置的
车载电视广告独家经营权。合作期限为6年，自2016年6月16日起至2022年6月15日止。按照八方达公司车
辆总数6000辆，平均每车媒体资源费价值2,000元计算，巴士科技承诺每合同年对八方达公司的信息化投
资金额为1,200.00万元。公司所有投资设备的资产所有权归属于本公司。
同时，巴士科技与八方达公司签订《技术服务合同》。双方约定，巴士科技为八方达公司公交车载信
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息设备提供运维服务，技术服务费按照6000辆车，每季度每车125元的标准定额核算。技术服务费在本公
司为八方达公司信息化建设应付投资总额中按季度予以相应抵扣。
经双方确认，巴士科技于2017年1月1日至06月30日期间为八方达公司公交信息化建设投资金额为
2,907,506.00元。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 40,966
34,548, 1,850,0 32,698,8 1,834,02 39,132,40
合计提坏账准备的 77.09% 5.35% ,429.8 79.73% 4.48%
898.09 28.69 69.40 2.01 7.88
应收账款 9
单项金额不重大但 10,412
10,265, 8,983,9 1,281,10 8,071,57 2,340,457
单独计提坏账准备 22.91% 87.52% ,036.6 20.27% 77.52%
036.66 32.23 4.43 8.81 .85
的应收账款 6
51,378
44,813, 10,833, 33,979,9 9,905,60 41,472,86
合计 100.00% 24.18% ,466.5 100.00% 19.28%
934.75 960.92 73.83 0.82 5.73
5
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 33,388,923.00 1,001,667.69 3.00%
1 年以内小计 33,388,923.00 1,001,667.69 3.00%
1至2年 201,324.32 20,132.43 10.00%
2至3年 163,027.75 32,605.55 20.00%
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3 年以上 795,623.02 795,623.02 100.00%
合计 34,548,898.09 1,850,028.69
确定该组合依据的说明：不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：不适用
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例（%）
单位一 8,084,548.25 1年以内 18.04
单位二 6,575,424.49 1年以内 14.67
单位三 4,796,801.84 1年以内 10.7
单位四 5,130,760.48 [注] 11.45
单位五 3,050,686.04 3年以上 6.81
合计 27,638,221.10 -- 61.67
[注]1年以内5,129,554.66元，1-2年1,205.82元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
299,35 299,350.
独计提坏账准备的 15.26% 100.00% 0.00
0.00 00
其他应收款
按信用风险特征组
1,795,8 157,167 1,638,64 1,484, 143,375. 1,340,794
合计提坏账准备的 79.43% 8.75% 75.64% 9.66%
07.64 .36 0.28 169.52 42 .10
其他应收款
单项金额不重大但
465,085 465,085 178,51 178,518.
单独计提坏账准备 20.57% 100.00% 0.00 9.10% 100.00% 0.00
.27 .27 8.66 66
的其他应收款
2,260,8 622,252 1,638,64 1,962, 621,244. 1,340,794
合计 100.00% 100.00% 31.66%
92.91 .63 0.28 038.18 08 .10
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 210,088.99 6,302.67 3.00%
1 年以内小计 210,088.99 6,302.67 3.00%
1至2年 61,980.00 6,198.00 10.00%
2至3年 151,808.45 30,361.69 20.00%
3 年以上 114,305.00 114,305.00 100.00%
合计 538,182.44 157,167.36
确定该组合依据的说明：不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合 账面余额 坏账准备
关联方组合 19,970.58
出口退税款 1,057,601.79
备用金 180,052.83
合计 1,257,625.20
（2）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单项金额重大并单项计提坏账准备 299,350.00
按组合计提坏账准备 1,795,807.64 1,484,169.52
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 465,085.27 178,518.66
合计 2,260,892.91 1,962,038.18
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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1,702,993,583. 1,693,823,487. 1,702,993,583. 1,693,823,487.
对子公司投资 9,170,096.63 9,170,096.63
71 08 71 08
1,702,993,583. 1,693,823,487. 1,702,993,583. 1,693,823,487.
合计 9,170,096.63 9,170,096.63
71 08 71 08
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
巴士科技 1,685,032,707.32 1,685,032,707.32
恩杰尔 3,772,510.00 3,772,510.00
新曼斯 3,988,366.39 3,988,366.39
美联公司 10,200,000.00 10,200,000.00 9,170,096.63
合计 1,702,993,583.71 1,702,993,583.71 9,170,096.63
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 59,436,537.37 56,287,442.30 61,666,989.00 61,796,004.48
其他业务 974,012.02 542,138.39 1,208,656.54 706,006.19
合计 60,410,549.39 56,829,580.69 62,875,645.54 62,502,010.67
其他说明：不适用
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置衍生金融资产产生的投资收益 38,550.00
委托贷款收益
其他投资收益 475,937.48 304,939.43
合计 475,937.48 343,489.43
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十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -207,296.45
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 565,694.51
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 475,937.48
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,311,833.66
减：所得税影响额 322,556.98
合计 1,823,612.22 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.01% 0.07 0.07
扣除非经常性损益后归属于公司
0.93% 0.06 0.06
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
净利润 净资产
本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额
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按中国会计准则 21,279,259.54 12,156,430.96 2,112,178,032.67 2,090,884,889.09
按国际会计准则调整的项目及金额：
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
境外会计准则名称：
单位： 元
净利润 净资产
本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额
按中国会计准则 21,279,259.54 12,156,430.96 2,112,178,032.67 2,090,884,889.09
按境外会计准则调整的项目及金额：
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第十一节 备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本。
3、载有公司法定代表人签名的公司2017年半年度报告文本。
4、以上备查文件的备置地点：公司董秘办。
巴士在线股份有限公司
法定代表人：
王献蜀
2017年8月15日
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