河南双汇投资发展股份有限公司
2017 年半年度财务公司与关联方关联存贷款
风险评估报告
一、河南双汇集团财务有限公司基本情况
河南双汇集团财务有限公司(以下简称“财务公司”)是经
中国银行业监督管理委员会批准,具有独立法人资格的非银行金
融机构。2016 年 2 月 6 日经中国银监会批复筹建,2016 年 6 月 13
日经河南银监局批准成立,并于 2016 年 6 月 22 日正式开业。
财务公司注册资本为 5 亿元人民币,其中河南双汇投资发展
股份有限公司出资 3 亿元,占注册资本的 60%;河南省漯河市双汇
实业集团有限责任公司出资 2 亿元,占注册资本的 40%。
公司注册地址为河南省漯河市召陵区双汇路 1 号双汇大厦 6
楼,法定代表人是张太喜,金融许可证机构编码是
L0242H341110001,统一社会信用代码 91411100MA3XATGR9E。
公司的经营范围主要是:对成员单位办理财务和融资顾问、
信用鉴证及相关的咨询、代理业务;协助成员单位实现交易款项
的收付;经批准的保险代理业务;对成员单位提供担保;办理成
员单位之间的委托贷款;对成员单位办理票据承兑与贴现;办理
成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计;吸
收成员单位的存款;对成员单位办理贷款及融资租赁;从事同业
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拆借。
二、财务公司风险管理的基本情况
(一)风险控制环境
财务公司按照《公司法》的规定设立了“三会一层”的组织
架构,即股东会、董事会、监事会和经营层,并对股东、董事、
监事、高级管理人员在风险管理中的责任进行了明确规定。董事
会下设风险管理委员会、审计稽核委员会两个专业委员会,董事
由集团高层专业管理人员及外聘专家担任,保证了董事会人员组
成的规范性、专业性和独立性。“三会一层”能够按照公司法的要
求,各司其职,各尽其能,通力合作,共促发展。财务公司治理
结构健全,管理运作规范,能够保证公司健康稳定运行。
(二)风险的识别与评估
财务公司编制完成了《内部管理制度汇编》,包括 9 大类 124
项制度,并在董事会下设风险管理委员会和审计稽核委员会,负
责研究并提出公司的风险管理建议。公司建立了较为完善的分级
授权管理制度,各部门间、各岗位间职责分工明确,各层级报告
关系清晰,通过部门及岗位职责的合理设定,形成了部门间、岗
位间相互监督、相互制约的风险控制机制。风险管理委员会负责
对风险状况、风险管理效率进行分析和评估,提出建议,并向董
事会汇报。
(三)控制活动
1.结算业务控制情况
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在结算及资金管理方面,财务公司根据监管法规及业务需要,
制定了《河南双汇集团财务有限公司结算业务管理办法》、《河南
双汇集团财务有限公司资金收付管理规定》等制度,定岗定责,
每个环节均有双人进行复核,特别是在资金的上收下拨过程中,
制定了严格的审批流程,确保资金安全、不出风险。
一方面,财务公司依靠“汇融通”资金结算系统对成员单位
相关业务操作进行控制,系统中定岗定责、责任到人、分工明确,
建立了严格的授权审批流程,成员单位提交的每一笔结算指令,
均需多级领导审核把关,确保资金安全,不出差错。同时财务公
司积极为成员单位提供账户核对等金融服务。
另一方面,财务公司根据成员单位业务需要,随借随贷、随
还随收,严格按照银监会和人民银行的相关规定开展业务,充分
保障成员单位资金安全,维护各当事人的合法权益。
2.信贷管理
在信贷业务管理方面,财务公司严格执行授信管理,根据成
员单位资金需求,结合财务公司资金状况,确定客户授信额度,
并严格在授信额度内办理信贷业务,严控风险。同时,财务公司
对每项信贷业务均制定了详细的管理办法及操作流程,保证各项
业务开展有法可依、有据可循。
财务公司信贷业务切实执行三查制度,贷前调查、贷时审查、
贷后检查。信贷业务经风险部审查、逐级审批后,方可办理放款。
同时积极加强贷后管理,关注借款单位的经营情况和财务情况,
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确保资金安全。
3.信息系统控制
在风险防范及安全措施方面,信息系统的服务器及客户端均
安装了正版防病毒、防火墙软件;同时集成了 CFCA(中国金融认
证中心)安全认证体系,对用户的登录及关键业务操作进行身份
认证、数字签名、电子签章、传输加密并进行日志记录;建立了
详细的系统应急预案,可确保系统正常、安全运行。财务公司已
获得与工、农、中、建、邮、招六家银行核心业务系统的对接,
并采用专线直联方式以确保数据传输过程中的安全与高效。
4.审计监督
财务公司实行内部审计监督制度,建立了《河南双汇集团财
务有限公司内部审计管理办法》、《河南双汇集团财务有限公司审
计稽核整改工作管理办法》等制度,明确了审计部及审计人员的
职责和权限、内部审计的工作内容和程序。
风险管理部负责公司内部稽核业务,审核评价公司各项政策、
程序和操作指南的合规性,通过合规检查、审查的方式评估合规
风险向管理层提出意见和建议。
(四)风险管理总体评价
财务公司的各项业务均能严格按照制度和流程开展,无重大
操作风险发生;各项监管指标均符合监管机构的要求;业务运营
合法合规,管理制度健全,风险管理有效。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
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(一)经营情况
截至 2017 年 6 月 30 日,财务公司资产总额 394,882.79 万元,
其中发放贷款 279,016.34 万元;负债总额 340,327.77 万元,其
中吸收存款 311,014.98 万元;所有者权益 54,555.03 万元,其中
实收资本 50,000 万元;表外业务 27,590.00 万元,其中委托贷款
27,590.00 万元;利润总额 5,935.80 万元,净利润 4,413.85 万元。
(二)管理情况
财务公司开业以来,以立足集团、服务集团,立足实业、做
大金融为宗旨,严格执行金融监管政策法规,规范经营行为,加
强内部管理,有效防范金融风险,实现了合规经营和稳健发展。
截至 2017 年 6 月 30 日,财务公司运营正常,未出现风险管理事
件。
(三)监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定,截至 2017 年 6 月
30 日,财务公司的各项监管指标均符合规定要求:
指标名称 监管要求 财务公司数据
资本充足率 ≥10% 18.15%
拆入资金比例 ≤100% 0
担保比例 ≤100% 0
短期证券投资比例 ≤40% 0
长期投资比例 ≤30% 0
自有固定资产比例 ≤20% 0.14%
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四、关联方公司在财务公司的存贷情况
按照财务公司签署的《金融财务服务协议》及相关规范规定,
双汇集团及下属企业 6 家为财务公司关联方。截至 2017 年 6 月 30
日,关联方公司在财务公司存款余额为 24,885 万元,贷款余额为
3,700 万元,符合《金融财务服务协议》的相关约定。
关联方公司从财务公司取得的贷款符合政策规定,经营正常、
财务状况良好,不存在违约风险。关联方公司在财务公司的存款
安全性和流动性良好,未发生财务公司因头寸不足而延迟付款的
情况。
五、风险评估意见
基于以上的分析与判断,公司认为:
(一)财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人
营业执照》;
(二)未发现财务公司存在违反中国银行业监督管理委员会
颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情形,财务公司的
资产负债比例符合该办法的规定;
(三)财务公司严格按照中国银行业监督管理委员会《企业
集团财务公司管理办法》之规定经营,在风险管理方面不存在重
大缺陷。关联方公司与财务公司之间发生的关联存、贷款等金融
业务目前不存在风险问题。
河南双汇投资发展股份有限公司董事会
2017 年 8 月 12 日
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