双汇发展:2017年半年度财务公司与关联方关联存贷款风险评估报告

来源:深交所 2017-08-15 00:00:00
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河南双汇投资发展股份有限公司

2017 年半年度财务公司与关联方关联存贷款

风险评估报告

一、河南双汇集团财务有限公司基本情况

河南双汇集团财务有限公司(以下简称“财务公司”)是经

中国银行业监督管理委员会批准,具有独立法人资格的非银行金

融机构。2016 年 2 月 6 日经中国银监会批复筹建,2016 年 6 月 13

日经河南银监局批准成立,并于 2016 年 6 月 22 日正式开业。

财务公司注册资本为 5 亿元人民币,其中河南双汇投资发展

股份有限公司出资 3 亿元,占注册资本的 60%;河南省漯河市双汇

实业集团有限责任公司出资 2 亿元,占注册资本的 40%。

公司注册地址为河南省漯河市召陵区双汇路 1 号双汇大厦 6

楼,法定代表人是张太喜,金融许可证机构编码是

L0242H341110001,统一社会信用代码 91411100MA3XATGR9E。

公司的经营范围主要是:对成员单位办理财务和融资顾问、

信用鉴证及相关的咨询、代理业务;协助成员单位实现交易款项

的收付;经批准的保险代理业务;对成员单位提供担保;办理成

员单位之间的委托贷款;对成员单位办理票据承兑与贴现;办理

成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计;吸

收成员单位的存款;对成员单位办理贷款及融资租赁;从事同业

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拆借。

二、财务公司风险管理的基本情况

(一)风险控制环境

财务公司按照《公司法》的规定设立了“三会一层”的组织

架构,即股东会、董事会、监事会和经营层,并对股东、董事、

监事、高级管理人员在风险管理中的责任进行了明确规定。董事

会下设风险管理委员会、审计稽核委员会两个专业委员会,董事

由集团高层专业管理人员及外聘专家担任,保证了董事会人员组

成的规范性、专业性和独立性。“三会一层”能够按照公司法的要

求,各司其职,各尽其能,通力合作,共促发展。财务公司治理

结构健全,管理运作规范,能够保证公司健康稳定运行。

(二)风险的识别与评估

财务公司编制完成了《内部管理制度汇编》,包括 9 大类 124

项制度,并在董事会下设风险管理委员会和审计稽核委员会,负

责研究并提出公司的风险管理建议。公司建立了较为完善的分级

授权管理制度,各部门间、各岗位间职责分工明确,各层级报告

关系清晰,通过部门及岗位职责的合理设定,形成了部门间、岗

位间相互监督、相互制约的风险控制机制。风险管理委员会负责

对风险状况、风险管理效率进行分析和评估,提出建议,并向董

事会汇报。

(三)控制活动

1.结算业务控制情况

2

在结算及资金管理方面,财务公司根据监管法规及业务需要,

制定了《河南双汇集团财务有限公司结算业务管理办法》、《河南

双汇集团财务有限公司资金收付管理规定》等制度,定岗定责,

每个环节均有双人进行复核,特别是在资金的上收下拨过程中,

制定了严格的审批流程,确保资金安全、不出风险。

一方面,财务公司依靠“汇融通”资金结算系统对成员单位

相关业务操作进行控制,系统中定岗定责、责任到人、分工明确,

建立了严格的授权审批流程,成员单位提交的每一笔结算指令,

均需多级领导审核把关,确保资金安全,不出差错。同时财务公

司积极为成员单位提供账户核对等金融服务。

另一方面,财务公司根据成员单位业务需要,随借随贷、随

还随收,严格按照银监会和人民银行的相关规定开展业务,充分

保障成员单位资金安全,维护各当事人的合法权益。

2.信贷管理

在信贷业务管理方面,财务公司严格执行授信管理,根据成

员单位资金需求,结合财务公司资金状况,确定客户授信额度,

并严格在授信额度内办理信贷业务,严控风险。同时,财务公司

对每项信贷业务均制定了详细的管理办法及操作流程,保证各项

业务开展有法可依、有据可循。

财务公司信贷业务切实执行三查制度,贷前调查、贷时审查、

贷后检查。信贷业务经风险部审查、逐级审批后,方可办理放款。

同时积极加强贷后管理,关注借款单位的经营情况和财务情况,

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确保资金安全。

3.信息系统控制

在风险防范及安全措施方面,信息系统的服务器及客户端均

安装了正版防病毒、防火墙软件;同时集成了 CFCA(中国金融认

证中心)安全认证体系,对用户的登录及关键业务操作进行身份

认证、数字签名、电子签章、传输加密并进行日志记录;建立了

详细的系统应急预案,可确保系统正常、安全运行。财务公司已

获得与工、农、中、建、邮、招六家银行核心业务系统的对接,

并采用专线直联方式以确保数据传输过程中的安全与高效。

4.审计监督

财务公司实行内部审计监督制度,建立了《河南双汇集团财

务有限公司内部审计管理办法》、《河南双汇集团财务有限公司审

计稽核整改工作管理办法》等制度,明确了审计部及审计人员的

职责和权限、内部审计的工作内容和程序。

风险管理部负责公司内部稽核业务,审核评价公司各项政策、

程序和操作指南的合规性,通过合规检查、审查的方式评估合规

风险向管理层提出意见和建议。

(四)风险管理总体评价

财务公司的各项业务均能严格按照制度和流程开展,无重大

操作风险发生;各项监管指标均符合监管机构的要求;业务运营

合法合规,管理制度健全,风险管理有效。

三、财务公司经营管理及风险管理情况

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(一)经营情况

截至 2017 年 6 月 30 日,财务公司资产总额 394,882.79 万元,

其中发放贷款 279,016.34 万元;负债总额 340,327.77 万元,其

中吸收存款 311,014.98 万元;所有者权益 54,555.03 万元,其中

实收资本 50,000 万元;表外业务 27,590.00 万元,其中委托贷款

27,590.00 万元;利润总额 5,935.80 万元,净利润 4,413.85 万元。

(二)管理情况

财务公司开业以来,以立足集团、服务集团,立足实业、做

大金融为宗旨,严格执行金融监管政策法规,规范经营行为,加

强内部管理,有效防范金融风险,实现了合规经营和稳健发展。

截至 2017 年 6 月 30 日,财务公司运营正常,未出现风险管理事

件。

(三)监管指标

根据《企业集团财务公司管理办法》规定,截至 2017 年 6 月

30 日,财务公司的各项监管指标均符合规定要求:

指标名称 监管要求 财务公司数据

资本充足率 ≥10% 18.15%

拆入资金比例 ≤100% 0

担保比例 ≤100% 0

短期证券投资比例 ≤40% 0

长期投资比例 ≤30% 0

自有固定资产比例 ≤20% 0.14%

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四、关联方公司在财务公司的存贷情况

按照财务公司签署的《金融财务服务协议》及相关规范规定,

双汇集团及下属企业 6 家为财务公司关联方。截至 2017 年 6 月 30

日,关联方公司在财务公司存款余额为 24,885 万元,贷款余额为

3,700 万元,符合《金融财务服务协议》的相关约定。

关联方公司从财务公司取得的贷款符合政策规定,经营正常、

财务状况良好,不存在违约风险。关联方公司在财务公司的存款

安全性和流动性良好,未发生财务公司因头寸不足而延迟付款的

情况。

五、风险评估意见

基于以上的分析与判断,公司认为:

(一)财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人

营业执照》;

(二)未发现财务公司存在违反中国银行业监督管理委员会

颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情形,财务公司的

资产负债比例符合该办法的规定;

(三)财务公司严格按照中国银行业监督管理委员会《企业

集团财务公司管理办法》之规定经营,在风险管理方面不存在重

大缺陷。关联方公司与财务公司之间发生的关联存、贷款等金融

业务目前不存在风险问题。

河南双汇投资发展股份有限公司董事会

2017 年 8 月 12 日

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