齐峰新材：2017半年度财务报告_股票频道

齐峰新材料股份有限公司

2017 半年度

财务报告

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财务报表 …………………………………… 第 3-14 页

财务报表附注 ……………………………… 第 15-56 页

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合并资产负债表

编制单位：齐峰新材料股份有限公司 2017 年 06 月 30 日单位：人民币元

项目附注期末余额年初余额

流动资产：

货币资金五、（一） 493,117,710.44 230,749,917.64

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据五、（二） 244,243,707.25 487,965,297.02

应收账款五、（三） 677,816,752.91 595,711,861.36

预付款项五、（四） 188,516,832.55 97,691,281.06

应收利息五、（五） 2,661,816.41 4,456,225.42

应收股利 - -

其他应收款五、（六） 2,223,326.73 2,410,847.80

存货五、（七） 848,475,567.45 391,247,046.17

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产五、（八） 285,693,132.23 914,443,738.68

流动资产合计 2,742,748,845.97 2,724,676,215.15

非流动资产：

可供出售金融资产 - -

持有至到期投资 - -

长期应收款 - -

长期股权投资 - -

投资性房地产 - -

固定资产五、（九） 1,222,848,596.63 1,261,321,956.58

在建工程五、（十） 109,362,686.92 79,241,214.23

工程物资 2,517,470.51 2,599,092.70

固定资产清理 - -

生产性生物资产 - -

油气资产 - -

无形资产五、（十一） 118,442,553.50 119,804,128.88

开发支出 - -

商誉五、（十二） 2,319,539.54 2,319,539.54

长期待摊费用 276,720.01 314,454.55

递延所得税资产五、（十三） 19,547,065.78 16,053,050.52

其他非流动资产五、（十四） 48,605,144.64 17,121,961.05

非流动资产合计 1,523,919,777.53 1,498,775,398.05

资产总计 4,266,668,623.50 4,223,451,613.20

法定代表人：主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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合并资产负债表（续）

编制单位：齐峰新材料股份有限公司 2017 年 6 月 30 日单位：人民币元

项目附注期末余额年初余额

流动负债：

短期借款五、（十五） 430,000,000.00 480,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据五、（十六） 110,500,000.00 -

应付账款五、（十七） 229,134,992.32 189,989,241.82

预收款项五、（十八） 69,327,665.26 86,866,281.79

应付职工薪酬五、（十九） 31,013,412.65 25,639,855.73

应交税费五、（二十） 20,446,908.07 6,792,346.36

应付利息 - -

应付股利 - -

其他应付款五、（二十一） 5,925,929.80 6,300,127.41

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 - -

其他流动负债五、（二十二） 2,513,000.04 2,626,333.76

流动负债合计 898,861,908.14 798,214,186.87

非流动负债：

长期借款 - -

应付债券 - -

长期应付款 - -

长期应付职工薪酬

专项应付款 - -

预计负债 - -

递延收益五、（二十三） 19,386,649.65 20,643,149.60

递延所得税负债 - -

其他非流动负债

非流动负债合计 19,386,649.65 20,643,149.60

负债合计 918,248,557.79 818,857,336.47

所有者权益：

股本五、（二十四） 494,685,819.00 494,685,819.00

其他权益工具

资本公积五、（二十五） 1,990,394,616.06 1,990,384,676.06

减：库存股五、（二十六） - -

其他综合收益

专项储备 - -

盈余公积五、（二十七） 110,074,338.54 110,074,338.54

未分配利润五、（二十八） 753,265,292.11 809,449,443.13

归属于母公司所有者权益合计 3,348,420,065.71 3,404,594,276.73

少数股东权益 - -

所有者权益合计 3,348,420,065.71 3,404,594,276.73

负债和所有者权益总计 4,266,668,623.50 4,223,451,613.20

法定代表人：主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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母公司资产负债表

编制单位：齐峰新材料股份有限公司 2017 年 6 月 30 日单位：人民币元

项目附注期末余额年初余额

流动资产：

货币资金 63,946,520.94 118,666,167.55

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 217,493,745.97 474,632,163.72

应收账款十三、（一） 677,313,032.94 593,630,664.79

预付款项 645,907,956.92 145,158,447.17

应收利息 239,956.18 1,556,896.65

应收股利 - -

其他应收款 484,646.71 503,104.00

存货 18,465,183.34 25,443,043.57

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产 14,000,000.00 294,349,615.60

流动资产合计 1,637,851,043.00 1,653,940,103.05

非流动资产：

可供出售金融资产 - -

持有至到期投资 - -

长期应收款 - -

长期股权投资十三、（二） 1,539,863,535.43 1,539,863,535.43

投资性房地产 - -

固定资产 5,180,575.25 5,456,717.79

在建工程 - -

工程物资 - -

固定资产清理 - -

生产性生物资产 - -

油气资产 - -

无形资产 89,101.80 100,085.70

开发支出 - -

商誉 - -

长期待摊费用 - -

递延所得税资产 14,188,399.25 12,226,068.09

其他非流动资产 - -

非流动资产合计 1,559,321,611.73 1,557,646,407.01

资产总计 3,197,172,654.73 3,211,586,510.06

法定代表人：主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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母公司资产负债表（续）

编制单位：齐峰新材料股份有限公司 2017 年 6 月 30 日单位：人民币元

项目附注年末余额年初余额

流动负债：

短期借款 80,000,000.00 80,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 20,000,000.00 -

应付账款 26,297,276.80 1,141,834.31

预收款项 68,580,004.60 86,113,443.33

应付职工薪酬 11,591,740.23 8,784,406.26

应交税费 3,268,806.92 958,585.57

应付利息 - -

应付股利 - -

其他应付款 43,587.89 49,711.83

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 - -

其他流动负债 - -

流动负债合计 209,781,416.44 177,047,981.30

非流动负债：

长期借款 - -

应付债券 - -

长期应付款 - -

长期应付职工薪酬

专项应付款 - -

预计负债 - -

递延收益

递延所得税负债 - -

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 - -

负债合计 209,781,416.44 177,047,981.30

所有者权益：

股本 494,685,819.00 494,685,819.00

其他权益工具

资本公积 1,984,497,029.32 1,984,487,089.32

减：库存股 - -

其他综合收益

专项储备 - -

盈余公积 110,074,338.54 110,074,338.54

未分配利润 398,134,051.43 445,291,281.90

归属于母公司所有者权益合计 2,987,391,238.29 3,034,538,528.76

少数股东权益 - -

所有者权益合计 2,987,391,238.29 3,034,538,528.76

负债和所有者权益总计 3,197,172,654.73 3,211,586,510.06

法定代表人：主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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合并利润表

编制单位：齐峰新材料股份有限公司 2017 年 1-6 月单位：人民币元

项目附注本年金额上年金额

一、营业收入五、（二十九） 1,660,203,385.92 1,235,709,049.08

减：营业成本五、（二十九） 1,379,071,319.57 1,021,189,237.68

税金及附加五、（三十） 8,052,892.47 6,176,404.30

销售费用五、（三十一） 44,796,637.01 39,561,574.73

管理费用五、（三十二） 100,320,065.61 83,716,021.79

财务费用五、（三十三） 8,051,936.42 5,023,178.08

资产减值损失五、（三十四） 8,136,335.11 7,112,735.34

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - -

投资收益（损失以“-”号填列）五、（三十五） 11,489,949.27 14,890,245.60

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

其他收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 123,264,149.00 87,820,142.76

加：营业外收入五、（三十六） 1,880,787.36 4,213,829.99

其中：非流动资产处置利得 1,289.13

减：营业外支出五、（三十七） 5,011,802.86 652,779.01

其中：非流动资产处置损失 4,357,632.77 406,779.01

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 120,133,133.50 91,381,193.74

减：所得税费用五、（三十八） 27,911,538.82 15,912,584.58

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 92,221,594.68 75,468,609.16

少数股东损益 - -

归属于母公司股东的净利润 92,221,594.68 75,468,609.16

五、其他综合收益的税后净额 - -

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - -

1、以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -

（1）重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

（2）权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合

收益中享有的份额

2、以后将重分类进损益的其他综合收益 - -

（1）权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中所享有的份额

（3）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

（4）现金流量套期损益的有效部分

（5）外币财务报表折算差额 - -

（6）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额 92,221,594.68 75,468,609.16

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 92,221,594.68 75,468,609.16

（二）归属于少数股东的综合收益总额 - -

七、每股收益

（一）基本每股收益 0.19 0.15

（二）稀释每股收益 0.19 0.15

法定代表人：主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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母公司利润表

编制单位：齐峰新材料股份有限公司 2017 年 1-6 月单位：人民币元

项目附注本年金额上年金额

一、营业收入十三、（三） 1,791,541,336.07 1,299,005,659.17

减：营业成本十三、（三） 1,757,893,031.86 1,266,734,730.09

税金及附加 1,781,931.24 613,607.06

销售费用 8,452,853.41 8,469,450.24

管理费用 21,059,587.38 18,051,659.45

财务费用 2,317,883.90 -42,778.08

资产减值损失 7,904,276.13 4,274,801.68

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - -

投资收益（损失以“-”号填列）十三、（四） 107,633,599.98 211,433,905.83

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -

其他收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 99,765,372.13 212,338,094.56

加：营业外收入 38,774.36 592,300.01

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 426,000.00 39,304.16

其中：非流动资产处置损失 3,304.16

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 99,378,146.49 212,891,090.41

减：所得税费用 -1,870,368.74 3,406,974.97

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 101,248,515.23 209,484,115.44

五、其他综合收益的税后净额 - -

1、以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -

（1）重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

（2）权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

2、以后将重分类进损益的其他综合收益 - -

（1）权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损

益的其他综合收益中所享有的份额

（3）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损

益（4）现金流量套期损益的有效部分

（5）外币财务报表折算差额

（6）其他

六、综合收益总额 101,248,515.23 209,484,115.44

法定代表人：主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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合并现金流量表

编制单位：齐峰新材料股份有限公司 2017 年 1-6 月单位：人民币元

项目附注本年金额上年金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,679,154,027.52 1,507,027,624.36

收到的税费返还 - -

收到其他与经营活动有关的现金五、（三十九） 1,422,970.96 7,606,190.24

经营活动现金流入小计 1,680,576,998.48 1,514,633,814.60

购买商品、接受劳务支付的现金 1,679,007,275.46 1,148,879,866.33

支付给职工以及为职工支付的现金 74,344,017.03 62,909,118.20

支付的各项税费 40,919,998.86 54,943,961.58

支付其他与经营活动有关的现金五、（三十九） 50,604,385.33 47,723,826.49

经营活动现金流出小计 1,844,875,676.68 1,314,456,772.60

经营活动产生的现金流量净额 -164,298,678.20 200,177,042.00

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 1,919,600,000.00 2,007,000,000.00

取得投资收益收到的现金 13,707,075.34 10,696,889.40

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,045,116.00 329,843.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -

收到其他与投资活动有关的现金五、（三十九） - -

投资活动现金流入小计 1,934,352,191.34 2,018,026,732.40

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 110,211,299.01 99,245,153.79

投资支付的现金 1,244,600,000.00 2,022,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

支付其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流出小计 1,354,811,299.01 2,121,245,153.79

投资活动产生的现金流量净额 579,540,892.33 -103,218,421.39

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 9,940.00 -

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -

取得借款收到的现金 190,000,000.00 275,067,687.76

发行债券收到的现金 - -

收到其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流入小计 190,009,940.00 275,067,687.76

偿还债务支付的现金 240,000,000.00 274,717,481.17

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 156,662,554.06 105,017,290.03

其中：子公司支付少数股东的股利、利润 - -

支付其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流出小计 396,662,554.06 379,734,771.20

筹资活动产生的现金流量净额 -206,652,614.06 -104,667,083.44

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,091,807.27 -412,230.97

五、现金及现金等价物净增加额 207,497,792.80 -8,120,693.80

加：期初现金及现金等价物余额 230,749,917.64 250,273,954.12

六、期末现金及现金等价物余额 438,247,710.44 242,153,260.32

法定代表人：主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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母公司现金流量表

编制单位：齐峰新材料股份有限公司 2017 年 1-6 月单位：人民币元

项目附注本年金额上年金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,694,665,624.60 1,483,352,359.29

收到的税费返还 - -

收到其他与经营活动有关的现金 633,619.87 1,767,367.29

经营活动现金流入小计 1,695,299,244.47 1,485,119,726.58

购买商品、接受劳务支付的现金 1,954,463,900.44 1,481,687,955.21

支付给职工以及为职工支付的现金 22,690,551.91 16,875,199.87

支付的各项税费 8,605,153.34 11,246,151.37

支付其他与经营活动有关的现金 9,231,998.32 9,159,516.39

经营活动现金流出小计 1,994,991,604.01 1,518,968,822.84

经营活动产生的现金流量净额 -299,692,359.54 -33,849,096.26

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 445,000,000.00 950,000,000.00

取得投资收益收到的现金 108,821,287.67 210,452,262.01

处置固定资产、无形资产和其他长期资 - -

产收回的现金净额 - -

金净额 - -

投资活动现金流入小计 553,821,287.67 1,160,452,262.01

购建固定资产、无形资产和其他长期资 - -

投资支付的现金 165,000,000.00 1,010,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现 - -

金净额 - -

投资活动现金流出小计 165,000,000.00 1,010,000,000.00

投资活动产生的现金流量净额 388,821,287.67 150,452,262.01

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 9,940.00 -

其中：子公司吸收少数股东投资收到的 - -

取得借款收到的现金

现金 - -

发行债券收到的现金 - -

收到其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流入小计 9,940.00 -

偿还债务支付的现金 - -

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 150,165,079.00 100,798,564.99

其中：子公司支付少数股东的股利、利 - -

润支付其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流出小计 150,165,079.00 100,798,564.99

筹资活动产生的现金流量净额 -150,155,139.00 -100,798,564.99

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -693,435.74 1,556,313.94

五、现金及现金等价物净增加额 -61,719,646.61 17,360,914.70

加：期初现金及现金等价物余额 118,666,167.55 136,910,278.13

六、期末现金及现金等价物余额 56,946,520.94 154,271,192.83

法定代表人：主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

- 10 -

合并股东权益变动表

编制单位：齐峰新材料股份有限公司 2017 年 1-6 月单位：人民币元

本期金额

行归属于母公司所有者权益所有者权益合计

项目少数股东

次其他权益工具减：库其他综合收专

股本资本公积盈余公积未分配利润小计权益

优永其存股益项

一、上年年末余额 1 494,685,819.00 先续他 1,990,384,676.06 - - 110,074,338.54 809,449,443.13 3,404,594,276.73 - 3,404,594,276.73

储

加：会计政策变更 2 - -

股债备

前期差错更正 3 - -

同一控制下企业合并 4 - -

其他 5 - -

二、本年年初余额 6 494,685,819.00 - - - 1,990,384,676.06 - - - 110,074,338.54 809,449,443.13 3,404,594,276.73 - 3,404,594,276.73

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 7 - - - - 9,940.00 - - - - -56,184,151.02 -56,174,211.02 - -56,174,211.02

（一）综合收益总额 8 92,221,594.68 92,221,594.68 92,221,594.68

（二）所有者投入和减少资本 9 - - - - 9,940.00 - - - - - 9,940.00 - 9,940.00

1.股东投入的普通股 10 - - - -

2.其他权益工具持有者投入资本 11 - -

3.股份支付计入所有者权益的金额 12 - - - -

4.其他 13 - 9,940.00 - 9,940.00 9,940.00

（三）利润分配 14 - - - - - - - - - -148,405,745.70 -148,405,745.70 - -148,405,745.70

1.提取盈余公积 15 - - - -

2.对所有者（或股东）的分配 16 -148,405,745.70 -148,405,745.70 -148,405,745.70

3.其他 17 - -

（四）所有者权益内部结转 18 - - - - - - - - - - - - -

1.资本公积转增股本 19 - -

2.盈余公积转增股本 20 - -

3.盈余公积弥补亏损 21 - -

4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 22 - -

5.其他

变动 23 - -

（五）专项储备 24 - - - - - - - - - - - - -

1.本期提取 25 - -

2.本期使用 26 - -

四、本期期末余额 27 494,685,819.00 - - - 1,990,394,616.06 - - - 110,074,338.54 753,265,292.11 3,348,420,065.71 - 3,348,420,065.71

法定代表人：主管会计工作负责人: 会计机构负责人：

- 11 -

合并股东权益变动表

编制单位：齐峰新材料股份有限公司 2017 年 1-6 月单位：人民币元

上期金额

行归属于母公司所有者权益所有者权益合计

项目少数股

次其他权益工具其他综专

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计东权益

优先永其合收益项

一、上年年末余额 1 494,685,819.00 股续他 1,989,769,776.06 9,694,740.00 - - 87,719,935.48 788,808,178.70 3,351,288,969.24 3,351,288,969.24

储

加：会计政策变更 2 - - -

债备

前期差错更正 3 - -

同一控制下企业合并 4 - -

其他 5 - -

二、本年年初余额 6 494,685,819.00 - - - 1,989,769,776.06 9,694,740.00 - - 87,719,935.48 788,808,178.70 3,351,288,969.24 - 3,351,288,969.24

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 7 - - - - 614,900.00 -9,694,740.00 - - 22,354,403.06 20,641,264.43 53,305,307.49 - 53,305,307.49

（一）综合收益总额 8 - 141,932,831.29 141,932,831.29 141,932,831.29

（二）所有者投入和减少资本 9 - - - - 614,900.00 -9,694,740.00 - - - - 10,309,640.00 - 10,309,640.00

1.股东投入的普通股 10 - - - -

2.其他权益工具持有者投入资本 11 - -

3.股份支付计入所有者权益的金额 12 614,900.00 614,900.00 614,900.00

4.其他 13 - - -9,694,740.00 9,694,740.00 9,694,740.00

（三）利润分配 14 - - - - - - - - 22,354,403.06 -121,291,566.86 -98,937,163.80 - -98,937,163.80

1.提取盈余公积 15 22,354,403.06 -22,354,403.06 - -

2.对所有者（或股东）的分配 16 -98,937,163.80 -98,937,163.80 -98,937,163.80

3.其他 17 - -

（四）所有者权益内部结转 21 - - - - - - - - - - - - -

1.资本公积转增资本 22 - -

2.盈余公积转增资本 23 - -

3.盈余公积弥补亏损 24 - -

4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生 25 - -

5.其他

的变动 26 - -

（五）专项储备 18 - - - - - - - - - - - - -

1.本期提取 19 - -

2.本期使用 20 - -

四、本期期末余额 27 494,685,819.00 - - - 1,990,384,676.06 - - - 110,074,338.54 809,449,443.13 3,404,594,276.73 - 3,404,594,276.73

法定代表人：主管会计工作负责人: 会计机构负责人：

- 12 -

母公司股东权益变动表

编制单位：齐峰新材料股份有限公司 2017 年 1-6 月单位：人民币元

本期金额

项目行次其他权益工具减：库存其他综专项储

股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先永续其他股合收益备

一、上年年末余额 1 494,685,819.00 股债 1,984,487,089.32 - - 110,074,338.54 445,291,281.90 3,034,538,528.76

加：会计政策变更 2 -

前期差错更正 3 -

其他 4 -

二、本年年初余额 5 494,685,819.00 - - - 1,984,487,089.32 - - - 110,074,338.54 445,291,281.90 3,034,538,528.76

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 6 - - - - 9,940.00 - - - - -47,157,230.47 -47,147,290.47

（一）综合收益总额 7 101,248,515.23 101,248,515.23

（二）所有者投入和减少资本 8 - - - - 9,940.00 - - - - - 9,940.00

1.股东投入的普通股 9 - - -

2.其他权益工具持有者投入资本 10 -

3.股份支付计入所有者权益的金额 11 - - - - -

4.其他 12 - 9,940.00 - 9,940.00

（三）利润分配 13 - - - - - - - - - -148,405,745.70 -148,405,745.70

1.提取盈余公积 14 - - -

2.对所有者（或股东）的分配 15 -148,405,745.70 -148,405,745.70

3.其他 16 -

（四）专项储备 17 - - - - - - - - - - -

1.本期提取 18 -

2.本期使用 19 -

（五）所有者权益内部结转 20 - - - - - - - - - - -

1.资本公积转增股本 21 -

2.盈余公积转增股本 22 -

3.盈余公积弥补亏损 23 -

4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 24 -

5.其他

变动 25 -

四、本期期末余额 26 494,685,819.00 - - - 1,984,497,029.32 - - - 110,074,338.54 398,134,051.43 2,987,391,238.29

法定代表人：主管会计工作负责人: 会计机构负责人：

- 13 -

母公司股东权益变动表

编制单位：齐峰新材料股份有限公司 2017 年 1-6 月单位：人民币元

上期金额

项目行次其他权益工具其他专项

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先永续其他综合储备

一、上年年末余额 1 494,685,819.00 股债 1,983,872,189.32 9,694,740.00 - 87,719,935.48 343,038,818.17 2,899,622,021.97

收益

加：会计政策变更 2 - -

前期差错更正 3 -

其他 4 -

二、本年年初余额 5 494,685,819.00 - - - 1,983,872,189.32 9,694,740.00 - - 87,719,935.48 343,038,818.17 2,899,622,021.97

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 6 - - - - 614,900.00 -9,694,740.00 - - 22,354,403.06 102,252,463.73 134,916,506.79

（一）综合收益总额 7 223,544,030.59 223,544,030.59

（二）所有者投入和减少资本 8 - - - - 614,900.00 -9,694,740.00 - - - - 10,309,640.00

1.股东投入的普通股 9 - - -

2.其他权益工具持有者投入资本 10 -

3.股份支付计入所有者权益的金额 11 - 614,900.00 614,900.00

4.其他 12 - - -9,694,740.00 9,694,740.00

（三）利润分配 13 - - - - - - - - 22,354,403.06 -121,291,566.86 -98,937,163.80

1.提取盈余公积 14 22,354,403.06 -22,354,403.06 -

2.对所有者（或股东）的分配 15 -98,937,163.80 -98,937,163.80

3.其他 16 -

（四）所有者权益内部结转 17 - - - - - - - - - - -

1.资本公积转增资本 18 -

2.盈余公积转增资本 19 -

3.盈余公积弥补亏损 20 -

4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 21 -

5.其他

动 22 -

（五）专项储备 23 - - - - - - - - - - -

1.本期提取 24 -

2.本期使用 25 -

四、本期期末余额 26 494,685,819.00 - - - 1,984,487,089.32 - - - 110,074,338.54 445,291,281.90 3,034,538,528.76

法定代表人：主管会计工作负责人: 会计机构负责人：

- 14 -

齐峰新材料股份有限公司

财务报表附注

2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日

齐峰新材料股份有限公司

财务报表附注

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、企业的基本情况

齐峰新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由山东齐峰集团有限公

司（以下简称“齐峰集团”）整体变更设立的股份有限公司。公司注册地及总部地址为山东

省淄博市临淄区朱台镇朱台路 22 号。

本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，股票简称“齐峰新材”，股票

代码“002521”，截止 2017 年 06 月 30 日，公司股本总额为 494,685,819.00 元。

公司组织架构：股东大会为公司的最高权力机构；公司设董事会、监事会，对股东大会

负责。公司内部根据职责划分设立了审计部、三个原纸生产部、技术部、安全环保部、质检

部、新产品研发部、设备部、动力部、自动化技术中心、人力资源部、财务部、办公室、证

券部、销售部、供应部、原材料检验科等职能部门。

公司所处行业为造纸行业中的装饰原纸子行业，公司主要从事高档装饰原纸的研发、生

产和销售业务，拥有装饰原纸（素色装饰原纸、可印刷装饰原纸）、表层耐磨纸、无纺布壁

纸原纸三大系列产品、600 多个品种。公司采用直销的销售模式，由终端客户直接向公司下订

单，公司直接将货物发给客户并与其结算。

本公司将淄博欧木特种纸业有限公司（以下简称“淄博欧木”）、山东省博兴县欧华特种

纸业有限公司（以下简称“博兴欧华”）、淄博朱台润坤生物科技有限公司（以下简称“润坤

科技”）、淄博市临淄区朱台热力有限公司（以下简称“朱台热力”）、齐峰新材料香港有限公

司（以下简称“齐峰香港”）五家公司纳入本年度合并财务报表范围，具体详见“本附注六、

合并范围的变更”及“本附注七、在其他主体中的权益”披露。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财

政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），

并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

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齐峰新材料股份有限公司

财务报表附注

2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日

2、持续经营：公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能

力的重大事项。

三、重要会计政策和会计估计

本公司及子公司根据生产经营特点，依据企业会计准则的相关规定，制定了收入确认等

具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注三(十一))、存货

的计价方法(附注三(十二))、固定资产折旧(附注三(十五))、无形资产摊销(附注三(十八))、

收入的确认时点(附注三(二十四))等。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2017

年 06 月 30 日的财务状况、2017 年上半年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二) 会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(三) 营业周期

本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标

准。

(四) 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

(五) 企业合并

1、同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表

中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具

作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对

价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调

整留存收益。

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齐峰新材料股份有限公司

财务报表附注

2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日

2、非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权

而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企

业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允

价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计

入当期营业外收入。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被

本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本

公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

3、合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公

司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，

在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的

长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有

者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

4、合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制

时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产

公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1、合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

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齐峰新材料股份有限公司

财务报表附注

2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体

资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和

情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排

的分类进行重新评估。

2、共同经营的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会

计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的

资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因

出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营

相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则

的规定进行会计处理。

3、合营企业的会计处理

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的

投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计

处理。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付

的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务及外币财务报表折算

1、外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日

外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资

产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额

在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币

非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值

计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额

与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为

- 18 -

齐峰新材料股份有限公司

财务报表附注

2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日

其他综合收益。

2、外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需

对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和

负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，

其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期

汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收

益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率

变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外

币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十) 金融工具

1、金融工具的分类及确认

金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，

确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持

有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本

公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性

金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持

有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至

到期的非衍生金融资产。

2、金融工具的计量

本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩

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并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金

融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照

如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变

动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其

他综合收益。

3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场

的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所

有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。

金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直

接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足

终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之

间，按照各自的相对公允价值进行分摊。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。

5、金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信

用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢

复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

以成本计量的金融资产发生减值时，应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额

低于账面价值的差额计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。

当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下

降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，

在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予

以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直

接计入股东权益。

对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量

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化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：

公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。

公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准连续 12 个月出现下跌。

取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或

成本的计算方法已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和

作为投资成本。

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公

期末公允价值的确定方法允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确

定其公允价值。

连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，

持续下跌期间的确定依据

反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。

(十一) 应收款项

本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观

证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减

值损失。

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判应收款项账面余额在200万元（含200万元）以上的款项；

断依据或金额标准其他应收款账面余额在 100 万元（含 100 万元）以上的款项。

单项金额重大并单本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，并根据其账面价值与预计未来

项计提坏账准备的现金流量现值之间差额确认坏账准备。

计提方法经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险组合根据账龄分析法计提坏账准备。

2、按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的类别确定组合的依据

组合 1：按账龄组合按账龄状态

组合 2：按其他组合同一母公司范围内的公司

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 5 5

1至2年 10 10

2至3年 20 20

3至4年 30 30

4至5年 50 50

5 年以上 100 100

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组合中，采用其他方法计提坏账准备情况如下：

组合名称方法说明

单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值

其他组合

的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发现减值，不计提坏账准备。

纳入合并会计报表范围内的关联公司之间的应收款项一般不计提坏账准备，但有确凿证

据表明发生坏账的情形除外。

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产

准备的理由清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。

坏账准备的计对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减

提方法值测试，确认减值损失。

(十二) 存货

1、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、

发出商品等。

2、发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3、存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价

准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

4、存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

(十三) 划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该

非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将

在一年内完成。

(十四) 长期股权投资

1、初始投资成本确定

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对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并

方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确

定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付

的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公

允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12

号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根

据准则相关规定确定。

2、后续计量及损益确认方法

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和

合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通

过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论

以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金

融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计

入损益，并对其余部分采用权益法核算。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享

控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资

产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持

有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条

件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投

资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技

术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

(十五) 固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计

年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入

企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法

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采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净

残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先

估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账

的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物 15～40 5 6.33～2.37

机器设备 10～15 5 9.50～6.33

运输设备 5～10 5 19.00～9.50

其他设备 5～10 5 19.00～9.50

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租

入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入

账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值

准备。

(十六) 在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定

可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资

产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，

并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能

够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固

定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的

判断标准，应符合下列情况之一：

①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

②. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格

产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(十七) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

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本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以

资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期

损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停

资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个

月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照

累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算

确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定

每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利

率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十八) 无形资产

1、无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支

出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但

合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为

达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年

度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相

应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有

确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

2、使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确

定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他

法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍

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无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，

由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条

件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确

认为无形资产条件的转入无形资产核算。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入

当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产

以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财

务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归

属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进

行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商

业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实

质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的

可能性较大等特点。

(十九) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模

式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值

迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额

计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收

回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产

生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值

测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

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测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认

相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再

根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其

他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间

受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一) 职工薪酬

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或

补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1、短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期

损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发

生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公

允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住

房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据

规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益

或相关资产成本。

2、离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，

并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生

的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3、辞退福利

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，

并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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4、其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定

提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职

工福利净负债或净资产。

(二十二) 预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流

出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所

需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发

生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能

结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实

反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十三) 股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股

份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照

活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿

交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允

价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，

修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计

期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例

进行分摊。

(二十四) 收入

1、销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的

金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保

留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额

能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够

可靠地计量。

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合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议

价款的公允价值确定销售商品收入金额。

报告期内，公司对国内销售和出口销售收入确认的原则及时点分别如下：

A．国内销售收入确认原则及时点

同时满足下列条件的情况下确认销售商品收入：根据销售订单由仓库配货后，运输部门

将货物发运，购货方对货物的数量和质量无异议；销售金额已经确定，并已收讫货款或预计

可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。

B．出口销售收入确认原则及时点

同时满足下列条件的情况下确认销售商品收入：根据与购货方的销售合同或订单要求组

织生产，经检验合格后通过海关报关出口，取得出口报关单，并已经安排货物发运；销售收

入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。

2、提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务

收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比），在资产负

债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预

计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳

务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损

益，不确认提供劳务收入。

3、让渡资产使用权

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时

确认让渡资产使用权收入。

(二十五) 政府补助

1、与资产相关的政府补助会计处理

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的

政府补助，与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资

产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分

期计入损益。

2、与收益相关的政府补助会计处理

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情

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2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日

况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用

的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

与企业日常经营活动相关的政府补助，计入其他收益或冲减相关成本费用，并在利润表

中的“营业利润”项目之上单独列报；与企业日常经营活动无关的政府补助，计入营业外收

支。

区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断

依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的

支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日

进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，

作为与收益相关的政府补助。

(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目

按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或

清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵

扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本

公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与

子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转

回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

(二十七) 租赁

1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产

成本或当期损益。

2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较

低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确

认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额

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2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日

作为长期应付款列示。

(二十八) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明

1、主要会计政策变更的说明

2017 年 5 月 10 日，财政部修订并发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会

〔2017〕15 号），自 2017 年 1 月 1 日起存在的政府补助采用未来适用法处理所有执行企业

会计准则的企业范围内施行。根据修订后的政府补助准则对我公司的会计政策进行了修改。

详见“三、重要会计政策和会计估计”“(二十五)政府补助”。

2、主要会计估计变更的说明

无。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税种计税依据税率

应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除

增值税 17%

当期允许抵扣的进项税后的余额计算）

城市维护建设税缴纳的流转税税额 7%、5%

教育费附加缴纳的流转税税额 3%

地方教育附加缴纳的流转税税额 2%

地方水利建设基金缴纳的流转税税额 1%、0.5%

企业所得税应纳税所得额 15%、25%

纳税主体名称所得税税率

齐峰新材料股份有限公司 25%

淄博欧木特种纸业有限公司 15%、25%

山东省博兴县欧华特种纸业有限公司 25%

淄博朱台润坤生物科技有限公司 25%

淄博市临淄区朱台热力有限公司 25%

本公司子公司齐峰新材料香港有限公司适用香港特别行政区离岸免税规定。

(二) 重要税收优惠及批文

公司子公司淄博欧木于 2014 年 10 月取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国

家税务局、山东省地方税务局联合下发的高新技术企业证书（有效期三年，2014 年 10 月 31

日开始），2016 年适用 15%所得税税率。2017 年的高新技术企业申报材料已提交正在审批中，

报告期内暂按 25%所得税率预缴。

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2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日

根据《山东省人民政府办公厅关于进一步清理规范政府性基金和行政事业性收费的通知》

（鲁政办字[2017]83 号）规定，自 2017 年 6 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日，对本省行政区

域内缴纳增值税、消费税的企事业单位和个体经营者，其他地方水利建设基金征收比例，由

按照增值税、消费税实际缴纳额 1%调整为 0.5%。

五、合并财务报表重要项目注释

(一) 货币资金

类别期末余额期初余额

现金 79,055.14 51,173.05

银行存款 438,168,655.30 230,527,192.33

其他货币资金 54,870,000.00 171,552.26

合计 493,117,710.44 230,749,917.64

注 1：本公司无存放在境外、有潜在回收风险的款项。

注 2：期末其他货币资金系信用证保证金 11,670,000.00 元，承兑保证金 43,200,000.00 系受限货币资金。

(二) 应收票据

类别期末余额期初余额

银行承兑汇票 242,810,831.25 486,937,861.17

商业承兑汇票 1,432,876.00 1,027,435.85

合计 244,243,707.25 487,965,297.02

(三) 应收账款

1、应收账款分类

期末数

类别账面余额坏账准备

计提比

金额比例(%) 金额

例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 4,154,955.90 0.57 3,754,955.90 90.37

按组合计提坏账准备的应收账款 715,757,995.91 97.41 38,341,243.00 5.36

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 14,840,055.08 2.02 14,840,055.08 100

合计 734,753,006.89 100.00 56,936,253.98 7.75

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2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日

期初数

类别账面余额坏账准备

计提比

金额比例(%) 金额

例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 4,154,955.90 0.64 3,754,955.90 90.37

按组合计提坏账准备的应收账款 629,666,060.23 97.67 36,159,124.51 5.74

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 10,876,864.59 1.69 9,071,938.95 83.41

合计 644,697,880.72 100.00 48,986,019.36 7.60

（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

债务人名称账面余额坏账准备账龄计提比例(%) 计提理由

临安中兴装饰债务人逾期且已被公司起诉，预

4,154,955.90 3,754,955.90 5 年以上 90.37

材料有限公司计可收回金额较小。

（2）按组合计提坏账准备的应收账款

采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末数期初数

账龄计提比计提比

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

例(%) 例(%)

1 年以内 695,313,627.56 5 34,765,681.38 574,113,549.81 5 28,705,677.49

1至2年 17,650,946.19 10 1,765,094.62 50,398,697.22 10 5,039,869.72

2至3年 895,184.38 20 179,036.88 2,532,011.01 20 506,402.20

3至4年 304,957.58 30 91,487.27 787,822.13 30 236,346.64

4至5年 106,674.70 50 53,337.35 326,303.20 50 163,151.60

5 年以上 1,486,605.50 100 1,486,605.50 1,507,676.86 100 1,507,676.86

合计 715,757,995.91 38,341,243.00 629,666,060.23 36,159,124.51

2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

项目期末余额占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额

按欠款方归集的期末余额前五名合计 53,888,159.26 7.33 2,694,407.96

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(四) 预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额期初余额

账龄

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 187,030,624.18 99.21 96,445,007.27 98.73

1至2年 670,497.91 0.36 540,546.37 0.55

2至3年 114,105.03 0.06 120,000.00 0.12

3 年以上 701,605.43 0.37 585,727.42 0.60

合计 188,516,832.55 100.00 97,691,281.06 100.00

2、预付款项金额前五名单位情况

项目期末余额占预付款项总额的比例(%)

按欠款方归集的期末余额前五名合计 154,980,981.44 82.21

(五) 应收利息

项目期末余额期初余额

定期存款 551,969.84 129,252.78

理财产品 2,109,846.57 4,326,972.64

合计 2,661,816.41 4,456,225.42

(六) 其他应收款

1、其他应收款

期末数

类别账面余额坏账准备

比例计提比例

金额金额

(%) (%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款 2,427,494.73 100.00 204,168.00 8.41

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

合计 2,427,494.73 100.00 204,168.00 8.41

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2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日

期初数

类别账面余额坏账准备

比例计提比例

金额金额

(%) (%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款 2,611,641.42 100.00 200,793.62 7.69

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

合计 2,611,641.42 100.00 200,793.62 7.69

（1）按组合计提坏账准备的其他应收款

采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末数期初数

账龄

账面余额计提比例(%) 坏账准备账面余额计提比例(%) 坏账准备

1 年以内 1,209,218.53 5 60,460.93 1,641,999.52 5 81,949.98

1至2年 1,193,965.70 10 119,396.57 945,331.40 10 94,533.14

5 年以上 24,310.50 100 24,310.50 24,310.50 100 24,310.50

合计 2,427,494.73 204,168.00 2,611,641.42 200,793.62

2、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

员工借款 409,535.38 605,952.82

押金 460,865.70 971,286.40

代扣代缴税费 809,000.92 281,396.76

其他 748,092.73 753,005.44

合计 2,427,494.73 2,611,641.42

3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

项目期末余额占其他应收款总额的比例(%) 坏账准备余额

淄博市临淄区建筑工程管理局 723,100.00 29.79 72,310.00

代缴养老保险款 499,132.99 20.56 24,956.65

代缴住房公积金 309,867.93 12.76 15,493.40

青岛融商华海国际物流有限公司 248,186.40 10.23 24,818.64

淄博市临淄区住房和城乡建设局 212,679.30 8.76 21,267.93

合计 1,992,966.62 82.10 158,846.62

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(七) 存货

1、存货的分类

期末数期初数

存货类别

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 676,189,987.93 676,189,987.93 250,990,951.67 250,990,951.67

在产品 1,036,188.84 1,036,188.84 762,815.99 762,815.99

库存商品 161,089,929.50 1,314,002.31 159,775,927.19 136,609,894.62 1,875,378.49 134,734,516.13

发出商品 11,473,463.49 11,473,463.49 4,758,762.38 4,758,762.38

合计 849,789,569.76 1,314,002.31 848,475,567.45 393,122,424.66 1,875,378.49 391,247,046.17

2、存货跌价准备的增减变动情况

本期减少额

存货类别期初余额本期计提额期末余额

转回转销

库存商品 1,875,378.49 127,774.63 689,150.81 1,314,002.31

合计 1,875,378.49 127,774.63 689,150.81 1,314,002.31

注：本期以期末销售价格为估计售价进行存货减值测试；本期转销为销售产品相应减值准备结转金额。

(八) 其他流动资产

项目期末余额期初余额

一年内到期的理财产品 234,000,000.00 909,000,000.00

待抵扣增值税 51,693,132.23 5,094,123.08

预交所得税 349,615.60

合计 285,693,132.23 914,443,738.68

(九) 固定资产

1、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备合计

一、账面原值

1.期初余额 513,836,269.25 1,207,184,269.06 12,237,046.96 31,856,289.77 1,765,113,875.04

2.本期增加金额 9,471,722.74 15,479,891.01 362,093.97 511,740.81 25,825,448.53

（1）购置 3,059,215.15 6,497,231.24 362,093.97 511,740.81 10,430,281.17

（2）在建工程转入 6,412,507.59 8,982,659.77 15,395,167.36

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2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备合计

3.本期减少金额 4,467,722.44 5,257,798.79 85,328.59 2,134,260.20 11,945,110.02

（1）处置或报废 4,467,722.44 5,257,798.79 85,328.59 2,134,260.20 11,945,110.02

4.期末余额 518,840,269.55 1,217,406,361.28 12,513,812.34 30,233,770.38 1,778,994,213.55

二、累计折旧

1.期初余额 61,423,007.84 418,249,422.69 8,441,207.02 15,678,280.91 503,791,918.46

2.本期增加金额 9,483,769.52 45,372,272.34 619,077.34 2,002,610.47 57,477,729.67

（1）计提 9,483,769.52 45,372,272.34 619,077.34 2,002,610.47 57477729.67

3.本期减少金额 861,932.72 3,759,827.72 81,062.16 421,208.61 5,124,031.21

（1）处置或报废 861,932.72 3,759,827.72 81,062.16 421,208.61 5,124,031.21

4.期末余额 70,044,844.64 459,861,867.31 8,979,222.20 17,259,682.77 556,145,616.92

三、账面价值

1.期末账面价值 448,795,424.91 757,544,493.97 3,534,590.14 12,974,087.61 1,222,848,596.63

2.期初账面价值 452,413,261.41 788,934,846.37 3,795,839.94 16,178,008.86 1,261,321,956.58

2、截止 2017 年 06 月 30 日，已提足折旧仍继续使用的固定资产

类别账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋建筑物 195,502.36 185,727.24 9,775.12

交通工具 6,526,382.50 6,201,845.40 324,537.10

机器设备 89,678,831.84 85,615,709.89 4,063,121.95

其他设备 11,373,728.71 10,800,401.26 573,327.45

合计 107,774,445.41 102,803,683.79 4,970,761.62

(十) 在建工程

1、在建工程基本情况

期末余额期初余额

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

6.8 万吨高性能环保装饰板材饰面材

15,125,991.43 15,125,991.43 12,202,408.03 12,202,408.03

料项目

热电联产项目 81,559,470.78 81,559,470.78 64,824,363.46 64,824,363.46

其他项目 12,677,224.71 12,677,224.71 2,214,442.74 2,214,442.74

合计 109,362,686.92 109,362,686.92 79,241,214.23 79,241,214.23

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2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日

2、重大在建工程项目变动情况

项目名称预算数期初数本期增加转入固定资产期末数

6.8 万吨高性能环保装饰板材

445,774,200.00 12,202,408.03 15,305,409.22 12,381,825.82 15,125,991.43

饰面材料项目

热电联产项目 220,030,000.00 64,824,363.46 16,735,107.32 81,559,470.78

合计 665,804,200.00 77,026,771.49 32,040,516.54 12,381,825.82 96,685,462.21

接上表：

项目名称工程投入占预算比例(%) 工程进度（%）资金来源

6.8 万吨高性能环保装饰板材饰面材料项目 42.54 85 募集资金

热电联产项目 34.63 95 募集资金

合计

(十一) 无形资产

项目土地使用权专利权软件合计

一、账面原值

1.期初余额 134,858,844.23 302,001.00 1,470,740.20 136,631,585.43

2.本期增加金额

(1)购置

3.本期减少金额

4.期末余额 134,858,844.23 302,001.00 1,470,740.20 136,631,585.43

二、累计摊销

1.期初余额 15,154,801.05 201,915.30 1,470,740.20 16,827,456.55

2.本期增加金额 1,350,591.48 10,983.90 1,361,575.38

（1）计提 1,350,591.48 10,983.90 1,361,575.38

3.本期减少金额

4.期末余额 16,505,392.53 212,899.20 1,470,740.20 18,189,031.93

三、账面价值

1.期末账面价值 118,353,451.70 89,101.80 118,442,553.50

2.期初账面价值 119,704,043.18 100,085.70 119,804,128.88

(十二) 商誉

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

收购淄博欧木形成的商誉 1,542,760.89 1,542,760.89

收购博兴欧华形成的商誉 776,778.65 776,778.65

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2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

合计 2,319,539.54 2,319,539.54

注：公司已对因本公司非同一控制下企业合并淄博欧木、博兴欧华形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方

法分摊至相关的资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，未发现与商誉相关的资产组存在明显减值迹象。

(十三) 递延所得税资产

期末余额期初余额

项目可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性

递延所得税资产

差异产差异

递延所得税资产：

资产减值准备 14,561,087.15 58,244,348.56 12,536,761.86 50,956,865.31

递延收益 4,846,662.41 19,386,649.65 3,376,972.44 20,643,149.60

未实现内部销售利润 139,316.22 928,774.83 139,316.22 928,774.83

小计 19,547,065.78 78,559,773.04 16,053,050.52 72,528,789.74

(十四) 其他非流动资产

项目期末余额期初余额

预付土地款 1,623,129.44 1,623,129.44

预付设备款 32,669,981.91 12,707,416.55

预付工程款 14,312,033.29 2,791,415.06

合计 48,605,144.64 17,121,961.05

(十五) 短期借款

借款条件期末余额期初余额

保证借款 430,000,000.00 480,000,000.00

合计 430,000,000.00 480,000,000.00

(十六) 应付票据

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票 110,500,000.00

合计 110,500,000.00

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(十七) 应付账款

项目期末余额期初余额

1 年以内（含 1 年） 207,541,368.30 164,684,937.56

1 年以上 21,593,624.02 25,304,304.26

合计 229,134,992.32 189,989,241.82

账龄超过 1 年的大额应付账款

债权单位名称期末余额未偿还原因

山东朱台建工有限公司 8,260,789.93 未到结算期

法国 ABK 机械公司 3,223,833.60 未到结算期

济南锅炉集团有限公司 2,260,000.00 未到结算期

合计 13,744,623.53

(十八) 预收款项

项目期末余额期初余额

1 年以内（含 1 年） 66,971,639.00 84,960,186.16

1 年以上 2,356,026.26 1,906,095.63

合计 69,327,665.26 86,866,281.79

(十九) 应付职工薪酬

1、应付职工薪酬分类列示

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

一、短期薪酬 25,639,855.73 75,366,207.63 69,992,650.71 31,013,412.65

二、离职后福利-设定提存计划 - 5,321,724.42 5,321,724.42 -

合计 25,639,855.73 80,687,932.05 75,314,375.13 31,013,412.65

2、短期职工薪酬情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.工资、奖金、津贴和补贴 16,798,417.36 62,402,385.86 59,613,978.04 19,586,825.18

2.职工福利费 - 6,200,473.76 5,785,415.26 415,058.50

3.社会保险费 - 2,495,347.67 2,495,347.67 -

其中：医疗保险费 - 1,930,356.54 1,930,356.54 -

工伤保险费 - 303,309.60 303,309.60 -

生育保险费 - 261,681.53 261,681.53 -

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4.住房公积金 - 1,460,369.64 1,460,369.64 -

5.工会经费和职工教育经费 8,841,438.37 2,807,630.70 637,540.10 11,011,528.97

合计 25,639,855.73 75,366,207.63 69,992,650.71 31,013,412.65

3、设定提存计划情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 5,128,709.22 5,128,709.22

2、失业保险费 193,015.20 193,015.20

合计 5,321,724.42 5,321,724.42

(二十) 应交税费

税种期末余额期初余额

增值税 2,179,343.04 1,608,008.33

城建税 141,906.98 113,545.00

企业所得税 14,112,129.02 2,212,964.34

房产税 1,061,438.24 854,434.00

土地使用税 1,395,889.60 1,431,450.84

个人所得税 1,189,042.20 218,684.10

教育费附加 106,424.43 81,613.54

其他税费 260,734.56 271,646.21

合计 20,446,908.07 6,792,346.36

(二十一) 其他应付款

款项性质期末余额期初余额

经营指标保证金 3,795,500.00 3,837,600.00

其他 2,130,429.80 2,462,527.41

合计 5,925,929.80 6,300,127.41

(二十二) 其他流动负债

项目期末余额期初余额

递延收益—政府补助 2,513,000.04 2,626,333.76

合计 2,513,000.04 2,626,333.76

注：其他流动负债是一年内将转入损益的与资产相关的政府补助。

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(二十三) 递延收益

1、递延收益按类别列示

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

政府补助 20,643,149.60 1,256,499.95 19,386,649.65

合计 20,643,149.60 1,256,499.95 19,386,649.65

2、政府补助项目情况

本期计入营

本期新增补其他期末与资产相关/

项目期初余额业外收入金

助金额变动余额与收益相关

额

造纸废水深度处理回用

299,999.71 100,000.06 199,999.65 与资产相关

工程项目补助

基础设施建设项目扶持

10,044,000.00 648,000.00 9,396,000.00 与资产相关

资金

2015 城镇污水处理专

3,617,916.67 228,500.00 3,389,416.67 与资产相关

项资金

污水处理项目 2,805,000.00 170,000.00 2,635,000.00 与资产相关

热力工程改造项目 1,778,333.22 109,999.89 1,668,333.33 与资产相关

技术改造补助 2,097,900.00 - 2,097,900.00 与资产相关

合计 20,643,149.60 0.00 0.00 1,256,499.95 19,386,649.65 与资产相关

注：其他变动为本期将在下一年内应摊销递延收益重分类至其他流动负债。

(二十四) 股本

本次变动增减（+、-）

项目期初余额期末余额

发行新股送股其他小计

股份总数 494,685,819.00 494,685,819.00

(二十五) 资本公积

类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额

一、资本溢价 1,990,384,676.06 1,990,384,676.06

二、其他资本公积 9,940.00 9,940.00

其中：

以权益结算的股份支付

合计 1,990,384,676.06 9,940.00 1,990,394,616.06

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(二十六) 库存股

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额变动原因

股份支付回购义务

合计

(二十七) 盈余公积

类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额

法定盈余公积 110,074,338.54 110,074,338.54

合计 110,074,338.54 110,074,338.54

(二十八) 未分配利润

期末余额

项目

金额提取或分配比例

期初未分配利润 809,449,443.13

加：本期归属于母公司所有者的净利润 92,221,594.68

减：提取法定盈余公积 10%

应付普通股股利 148,405,745.70 注

期末未分配利润 753,265,292.11

注：根据 201７年 4 月 1８日 201６年度股东大会分配决议，以实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10

股派发现金红利人民币３元（含税），共计 148,405,745.70 元。

(二十九) 营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

一、主营业务 1,659,216,405.17 1,378,271,206.42 1,235,146,032.16 1,021,040,043.43

素色纸 499,535,828.40 397,125,328.89 430,094,679.13 327,290,859.50

印刷纸 910,662,022.64 802,704,349.33 604,390,374.27 546,894,481.96

表层耐磨纸 93,721,246.56 58,236,098.17 86,943,791.85 61,635,169.22

其他产品 155,297,307.57 120,205,430.03 113,717,186.91 85,219,532.75

二、其他业务 986,980.75 800,113.15 563,016.92 149,194.25

材料销售 986,980.75 800,113.15 563,016.92 149,194.25

合计 1,660,203,385.92 1,379,071,319.57 1,235,709,049.08 1,021,189,237.68

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(三十) 税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税 935,785.66 3,304,473.53

教育费附加 703,345.48 2,393,275.64

地方水利建设基金 130,026.65 478,655.13

土地使用税 2,791,779.20

房产税 2,122,876.48

印花税 1,360,441.40

车船使用税 8,637.60

合计 8,052,892.47 6,176,404.30

注；根据财会[2016]22 号文件，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”

科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船税、

印花税等相关税费，该规定自 2016 年 5 月 1 日起施行。

(三十一) 销售费用

项目本期发生额上期发生额

运杂费 35,222,715.02 29,999,167.45

职工薪酬 3,786,287.24 3,086,566.83

广告宣传费 239,254.16 203,419.75

其他费用 5,548,380.59 6,272,420.70

合计 44,796,637.01 39,561,574.73

(三十二) 管理费用

项目本期发生额上期发生额

研究开发费 58,254,229.87 39,581,882.75

职工薪酬 25,626,613.21 22,953,449.18