冠昊生物:北京文丰天济医药科技有限公司专项审计报告(2017年1-6月)

2017-08-11 00:00:00 来源:深交所
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北京文丰天济医药科技有限公司

专项审计报告

2017 年 1-6 月

北京文丰天济医药科技有限公司

专项审计报告及财务报表

(2017 年 1 月 1 日至 2017 年 06 月 30 日止)

目 录 页 次

一、 专项审计报告 1-2

二、 财务报表

资产负债表 1-2

利润表 3

现金流量表 4

所有者权益变动表 5-6

财务报表附注

1-39

专 项 审 计 报 告

本所函件编号:信会师粤报字[2017]第 50457 号

穗注协报备号:00202017070094497694 号

北京文丰天济医药科技有限公司:

我们审计了后附的北京文丰天济医药科技有限公司(以下简称文

丰天济公司)财务报表,包括 2017 年 06 月 30 日的资产负债表、2016

年度的利润表、2017 年 1-6 月份的现金流量表、2017 年 1-6 月份的所

有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是文丰天济公司管理层的责任。这种

责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实

现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报

表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意

见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中

国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守

则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合

理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露

的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由

于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评

估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控

制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意

见。。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会

计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

审计报告 第 1 页

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计

意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,文丰天济公司财务报表在所有重大方面按照企业会

计准则的规定编制,公允反映了文丰天济公司 2017 年 06 月 30 日的

财务状况以及 2017 年 1-6 月份的经营成果和现金流量。

立信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:李新航

广东分所

中国注册会计师:康潭

中国广州 二 〇 一 七 年七月十七日

审计报告 第 2 页

北京文丰天济医药科技有限公司

资产负债表

2017 年 06 月 30 日

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资产 附注 2017.06.30 2016.12.31

流动资产:

货币资金 (一) 11,868,730.29 133,471.03

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

应收票据

应收账款

预付款项 (二) 153,530.38 45,822.08

应收利息

应收股利

其他应收款 (三) 4,032,166.47 9,318,416.04

划分为持有待售的资产

存货 (四) 140,000.00 0.00

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 (五) 336,789.42 0.00

流动资产合计 16,531,216.56 9,497,709.15

非流动资产:

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 (六) 1,310,783.02 620,211.52

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 (七) 7,100,685.95 7,756,089.05

开发支出 (八) 21,463,447.91 19,530,308.65

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 (九) 4,875.00 11,656.88

其他非流动资产 (十) 88,285.97 692,900.00

非流动资产合计 29,968,077.85 28,611,166.10

资产总计 46,499,294.41 38,108,875.25

企业法定代表人:朱卫平 主管会计工作负责人:冯惠华 会计机构负责人:冯惠华

财务报表 第 1 页

北京文丰天济医药科技有限公司

资产负债表(续)

2017 年 06 月 30 日

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和所有者权益(或股东权益) 附注 2017.06.30 2016.12.31

流动负债:

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 (十一) 0.00 14,863.00

预收款项

应付职工薪酬 (十二) 50,627.96 221,938.14

应交税费 (十三) 0.00 72,576.18

应付利息 (十四) 2,472,518.07 0.00

应付股利

其他应付款 (十五) 36,769,735.77 24,534,205.91

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 39,292,881.80 24,843,583.23

非流动负债:

长期借款

应付债券

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 39,292,881.80 24,843,583.23

所有者权益(或股东权益):

实收资本(或股本) (十六) 37,600,000.00 37,600,000.00

其他权益工具

资本公积

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润 (十七) -30,393,587.39 -24,334,707.98

所有者权益(或股东权益)合计 7,206,412.61 13,265,292.02

负债和所有者权益(或股东权益)总计 46,499,294.41 38,108,875.25

企业法定代表人:朱卫平 主管会计工作负责人:冯惠华 会计机构负责人:冯惠华

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