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华宏科技：2017年半年度报告

来源：深交所
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 2017-08-08 00:00:00
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江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

江苏华宏科技股份有限公司

2017 年半年度报告

2017 年 08 月

1

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人胡士勇、主管会计工作负责人朱大勇及会计机构负责人(会计主

管人员)曹吾娟声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司的经营计划和目标仅为未来计划的前瞻性陈述，不构成公司对投资者

的实质性承诺，能否实现取决于市场状况变化、经营团队的努力程度等多种因

素，存在很大不确定性，请投资者注意投资风险。

公司未来面对的风险主要集中在市场竞争风险、原材料价格波动的风险、

技术不能持续领先风险、项目投资风险以及管理融合风险等方面。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

目录

2017 半年度报告................................................................................................................................. 1

第一节 重要提示、释义 ................................................................................................................... 1

第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 4

第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 6

第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 10

第五节 重要事项.............................................................................................................................. 14

第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 15

第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 16

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 17

第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 18

第十节 财务报告.............................................................................................................................. 19

第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 76

3

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

释义

释义项 指 释义内容

公司、本公司、华宏科技 指 江苏华宏科技股份有限公司

华宏集团、控股股东 指 江苏华宏实业集团有限公司

东海华宏 指 东海县华宏再生资源有限公司

纳鑫重工 指 江苏纳鑫重工机械有限公司

威尔曼 指 江苏威尔曼科技有限公司

尼隆电梯 指 苏州尼隆电梯部件有限公司

苏州华卓 指 苏州华卓投资管理有限公司

MH Recycling HK CO.,Ltd（中文名称：香港再生设备贸易有限公

香港公司 指

司）

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

深交所 指 深圳证券交易所

保荐人（主承销商）、保荐机构、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司

独立财务顾问/华西证券 指 华西证券股份有限公司

会计师、公证天业 指 江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)

公司法 指 中华人民共和国公司法

证券法 指 中华人民共和国证券法

股东大会、董事会、监事会 指 江苏华宏科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会

元、万元 指 人民币元、人民币万元

报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

4

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 华宏科技 股票代码 002645

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 江苏华宏科技股份有限公司

公司的中文简称（如有） 华宏科技

公司的外文名称（如有） Jiangsu Huahong Technology Co., Ltd.

公司的外文名称缩写（如

Huahong Technology

有）

公司的法定代表人 胡士勇

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 朱大勇 蒋祖超

联系地址 江苏省江阴市周庄镇澄杨路 1118 号 江苏省江阴市周庄镇澄杨路 1118 号

电话 0510-80629685 0510-80629685

传真 0510-80629683 0510-80629683

电子信箱 hhkj@hhyyjx.com hhkj@hhyyjx.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具

体可参见 2016 年年报。

5

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减

营业收入（元） 586,327,838.91 453,466,019.24 29.30%

归属于上市公司股东的净利润（元） 39,542,050.81 32,834,443.13 20.43%

归属于上市公司股东的扣除非经常性

36,116,074.40 26,962,129.33 33.95%

损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） 49,676,360.69 -21,636,509.23 329.60%

基本每股收益（元/股） 0.1888 0.1568 20.41%

稀释每股收益（元/股） 0.1888 0.1568 20.41%

加权平均净资产收益率 2.52% 2.18% 0.34%

本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减

总资产（元） 1,949,583,439.29 1,838,683,612.60 6.03%

归属于上市公司股东的净资产（元） 1,588,965,352.16 1,554,447,244.09 2.22%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部

6,178.95

分）

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家

3,440,525.22 政府补贴

统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -887,195.12 其他

6

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

银行理财收益 1,857,792.69 理财产品收益

减：所得税影响额 960,629.24

少数股东权益影响额（税后） 30,696.09

合计 3,425,976.41 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

7

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

目前公司业务主要分为两大板块：再生资源板块及电梯部件板块

再生资源板块：主要包括再生资源装备的研发、生产和销售；以及再生资源加工、回收

利用业务。主要产品包括金属打包设备、金属剪切设备、废钢破碎生产线等各类金属再生资

源加工设备，以及部分非金打包、压缩设备。再生资源加工、回收业务主要以废钢贸易为主，

目前公司已经取得废钢铁加工配送中心示范基地资质。

“十二五”以来，我国再生资源产业规模不断扩大，2015年，我国主要再生资源回收利

用量约为2.46亿吨，产业规模约1.3万亿元。再生资源产业技术和装备水平大幅提升，发展模

式不断创新。再生资源的开发利用，已成为国家资源供给的重要来源，在缓解资源约束、减

少环境污染、促进就业、改善民生等方面发挥了积极作用。“十三五”时期，我国发展仍处于

可以大有作为的重要战略机遇期，经济发展进入新常态，提质增效、转型升级对绿色发展的

要求更加紧迫。随着钢材、有色金属等原材料社会消费积蓄量及电器电子产品、塑料、橡胶

制品等报废量持续增加，再生资源数量和种类也随之大幅度增长，再生资源产业发展潜力巨

大。

电梯部件板块：业为客户提供电梯信号系统、门系统和其他电梯零部件等系列产品，未

来，公司电梯部件业务将以“绿色环保”为目标，以技术力量为先导，积极研发环保集约型

自主产品，以此融入全球经济，同国际接轨，力求成为全球电梯信号系统的领跑者。

在过去的十二五期间，我国电梯行业获得了高速发展，2014年电梯销量创纪录地达到了

70.5万台的水平，2015年受宏观经济增长放缓和地产调控政策影响略微有所下滑。未来随着

电梯后市场、物联网、县城市场等带来的机遇，电梯行业的销量将保持平稳增长态势。上海

电梯行业协会预测，2016年与2017年，我国电梯产销量将保持在年均70万台以上。在经过电

梯销量爆发式发展，进入平稳增长的背景下，国内电梯保有量逐年升高，随之而来的是电梯

后市场——维修保养市场的巨大市场机遇。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产 重大变化说明

股权资产 报告期内股权资产无重大变化。

固定资产 报告期内固定资产无重大变化。

无形资产 报告期内无形资产无重大变化。

8

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本报告期末为 11,956,397.14 元，年初数为 3,423,504.91 元，本报告期末较年初增

在建工程

加 249.24%，主要原因为增加未完工工程所致。

本报告期末为 281,909,101.80 元，年初数为 206,699,969.58 元，本报告期末较年

货币资金

初增加 36.39%，主要是因为收入增加所致。

本报告期末为 14,166,295.65 元，年初数为 8,353,126.58 元，本报告期末较年初增

应收票据

加 69.59%，主要是因为业务结算方式变化所致。

本报告期末为 33,139,383.49 元，年初数为 23,562,363.58 元，本报告期末较年初

预付款项

增加 40.65%，主要原因为改变采购付款方式所致。

本报告期末为 65,539.73 元，年初数为 1,265.75 元，本报告期末较年初增加

应收利息

5077.94%，主要原因是通知存款增加。

本报告期末为 4,011,457.50 元，年初数为 2,840,629.76 元，本报告期末较年初增

其他应收款

加 41.22%，主要原因是公司投标保证金增加所致。

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

经过多年的发展，公司在品牌、规模及技术实力方面都具备了一定的竞争力。公司拥有

现代化先进的厂房设施以及与之配套的先进生产设备，良好的口碑及品牌影响力，与国内外

的主要客户建立并保持了牢固的市场关系，形成了稳定的供应商管理体系，积累了丰富的客

户资源，搭建了一流的质量管理体系和技术服务平台，生产效率高，质量管控优良，能够及

时为客户提供优质的产品，加之稳定的核心管理团队具有丰富的管理经验以及对行业的敏锐

洞察力，使公司在行业内具备了较强的竞争实力。

（1）全面的综合服务优势

一方面，公司具备了较高的系统集成能力，并依托丰富的行业服务经验，在深入分析客

户具体需求的基础上提供金属再生资源回收循环利用的一体化解决方案，从研究用户的回收

产品、工艺、生产类型、质量要求入手，帮助用户进行设备选型，并配备专业的培训人员对

用户进行培训，帮助用户发挥专用设备的最大效益。另一方面，公司培养出了一批精通工程

系统、熟悉用户工艺、了解国内外设备的技术服务人员，不断加强售前培训、售中与售后服

务，实现了产品的高可靠性和售后服务的高速、高效，用户忠诚度日益提高。

（2）技术和研发优势

金属再生资源加工设备的产品体系复杂，设备部件的数量和种类繁多，并且存在大量非

标准化设计，因此对设计和研发能力要求较高。在长期的研发实践中，公司坚持以市场为导

向、以创新为原则，形成了特有的新产品研发管理模式。公司在对市场需求深度分析的基础

上制定了新产品研发战略，一方面，面向国内市场的需求，增加产品研发力度，不断替代国

外进口产品；另一方面，面向国际市场，以能适应全球市场的标准化产品为研发目标，确保

研发成果能够符合国际市场要求。

（3）管理优势

9

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公司十分注重企业文化建设，多年来培育出了一支忠诚、敬业、团结、创新的员工队伍，

创造了良好的工作氛围，具有较强的企业凝聚力；同时公司已经形成一系列独具特色的企业

文化，行业底蕴深厚，拥有高素质的技术、销售和管理团队，具有较强的凝聚力和执行力，

为公司生产经营和业务发展提供了强有力的人才保障。

（4）客户优势

威尔曼凭借多年深耕电梯信号系统、门系统和其他电梯精密零部件积累的市场口碑、模

块化技术及平台化产品、行业定制化经验等综合优势，迅速成为迅达、通力等国际电梯巨头

的信号系统的主要供应商之一，除此之外，威尔曼也与日立、富士达、蒂森克虏伯、三菱等

国际领先整机厂商和江南嘉捷、上海永大等国内知名整机企业建立良好客户合作关系。与知

名电梯厂商的长期合作为威尔曼未来的发展奠定了基础。

（5）全球供应链优势

威尔曼不仅是迅达在国内业务的供应商，还是迅达的全球合作伙伴。威尔曼为迅达瑞士、

迅达巴西、迅达印度等迅达海外厂家提供电梯精密配件。威尔曼已经融入电梯厂商的全球供

应链体系，这为威尔曼的长期稳定发展打下了坚实的基础。

10

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

报告期内公司战略转型推进顺利，资源加工设备与电梯零部件双轮驱动成型。公司原主

业产品为再生资源加工设备，2015年收购江苏威尔曼科技有限公司，转型电梯零部件领域。

公司成为再生资源加工设备、电梯零部件双主业运营模式，初步实现了公司两轮驱动的战略

发展目标。

报告期内，再生资源产业长期看好，公司加工设备竞争力十足。针对再生资源加工行业

的战略发展，我国近年来密集出台了各项扶持政策，整体资源循环利用产业产值将达到3万亿

元，空间广阔。废钢铁主导再生资源行业，其回收使用量直接影响公司加工设备的需求。按

照工信部发布的《钢铁工业调整升级计划（2016-2020年）》，我国废钢铁消耗量2020年将达约

1.55亿吨，2017-2020年CAGR达13.65%，增速可观。废钢铁退税政策使得资源和竞争向大中型

企业集中，对公司形成正面利好，公司研发实力较强，市占率较高，随着废钢价格的回暖，

公司订单饱满。

威尔曼客户资质良好，电梯零部件业务稳健增长可期。电梯行业进入个位数增长时期，

开始由增量市场转变为存量市场，但我国电梯增长点仍较多，将维持稳健。威尔曼是迅达、

通力等优质国际客户的核心供应商，受益电梯行业市场集中度的提升。国内电梯信号系统和

电梯门系统市场空间超24亿元，公司客户主要客户为迅达和通力，二者在华市占率均稳步提

升，威尔曼受益行业集中度提升，稳健增长可期。

报告期内，国内整体经济延续了稳中向好的发展态势，废钢行业有所回缓。在公司管理

层及全体员工的共同努力下，公司紧抓市场优势，使得公司主营业务稳步增长。2017年上半

年度，公司共实现营业收入586,327,838.91元，较去年同期增长29.30%；实现归属于上市公

司股东的净利润39,542,050.80元，较去年同期增长20.43%。

二、主营业务分析

概述

是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同

√ 是 □ 否

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因

主要是因为再生资源装备及废钢业

营业收入 586,327,838.91 453,466,019.24 29.30%

务量增加所致。

主要是因为收入增加及产品结构变

营业成本 474,036,327.52 359,054,653.10 32.02%

化所致。

11

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

销售费用 17,921,879.23 15,018,854.83 19.33%

管理费用 46,997,311.84 44,703,912.58 5.13%

财务费用 412,902.71 -1,214,579.15 134.00% 主要是因外币汇率变化所致。

所得税费用 7,404,255.16 5,685,294.40 30.24% 主要是递延所得费用变化所致。

研发投入 17,729,790.96 14,631,127.17 21.18%

经营活动产生的现金流 主要是因为收入增加及应收款回笼

49,676,360.69 -21,636,509.23 329.60%

量净额 较快所致。

投资活动产生的现金流

32,667,890.33 42,315,120.79 -22.80%

量净额

筹资活动产生的现金流

-8,026,433.98 -912,199.75 779.90% 主要是因为分配股利所致。

量净额

现金及现金等价物净增 主要是因为收入增加及应收款回笼

73,273,792.62 20,281,144.89 261.29%

加额 较快所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元

本报告期 上年同期

同比增减

金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重

营业收入合计 586,327,838.91 100% 453,466,019.24 100% 29.30%

分行业

再生资源 329,426,250.61 56.18% 221,928,659.27 48.94% 48.44%

电梯零部件 253,515,482.36 43.24% 227,681,863.53 50.21% 11.35%

其他 3,386,105.94 0.58% 3,855,496.44 0.85% -12.17%

分产品

再生资源加工设

202,856,134.80 34.60% 135,341,525.31 29.85% 49.88%

备销售及其他

电梯零部件 253,515,482.36 43.24% 227,681,863.53 50.21% 11.35%

废钢贸易 126,570,115.81 21.59% 86,587,133.96 19.09% 46.18%

其他 3,386,105.94 0.58% 3,855,496.44 0.85% -12.17%

分地区

国内销售 518,732,227.93 88.47% 393,539,501.96 86.78% 31.81%

国外销售 67,595,610.98 11.53% 59,926,517.28 13.22% 12.80%

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

12

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

单位：元

营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年

营业收入 营业成本 毛利率

年同期增减 年同期增减 同期增减

分行业

再生资源 329,426,250.61 292,487,839.03 11.21% 48.44% 45.29% 1.43%

电梯零部件 253,515,482.36 180,054,096.90 28.98% 11.35% 14.28% -1.82%

分产品

再生资源加工

设备销售及其 202,856,134.80 168,860,134.07 16.76% 49.88% 47.68% 1.24%

他

电梯零部件 253,515,482.36 180,054,096.90 28.98% 11.35% 14.28% -1.82%

废钢贸易 126,570,115.81 123,627,704.96 2.32% 46.18% 43.95% 1.50%

分地区

国内销售 518,732,227.93 431,354,973.87 16.84% 31.81% 32.98% -0.73%

国外销售 67,595,610.98 42,681,353.65 36.86% 12.80% 23.10% -5.28%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求

否

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司再生资源加工设备销售及其他营业收入较上年同期增长49.88%，主要原

因是下游废钢行业有所回缓所致。

报告期内，公司废钢贸易营业收入较上年同期增长46.18%，主要原因是废钢行业有所回

缓所致。

报告期内，公司国内营业收入较上年同期增长31.81%，主要原因是下游废钢行业有所回

缓所致。

三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末 上年同期末 比重增减 重大变动说明

13

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

金额 占总资产比例 金额 占总资产比例

货币资金 281,909,101.80 14.46% 197,658,737.83 11.20% 3.26%

应收账款 191,666,511.14 9.83% 167,139,003.50 9.47% 0.36%

存货 215,117,529.95 11.03% 171,393,245.87 9.71% 1.32%

长期股权投资 301,257.73 0.02% 350,791.63 0.02% 0.00%

固定资产 344,746,852.25 17.68% 338,515,267.08 19.18% -1.50%

在建工程 11,956,397.14 0.61% 13,613,792.30 0.77% -0.16%

短期借款 35,000,000.00 1.80% 35,000,000.00 1.98% -0.18%

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

五、投资状况分析

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

截至资产

被投资 披露日

主要业 投资 投资 持股 资金来 合作 投资 产品 负债表日 预计 本期投 是否

公司名 期（如 披露索引（如有）

务 方式 金额 比例 源 方 期限 类型 的进展情 收益 资盈亏 涉诉

称 有）

况

巨潮资讯网；

苏州尼

电梯部 2017 年 2017-018；《关于全资

隆电梯 1,617. 51.00 自有资 不适 不适 不适 不适

件制造、收购 已完成 不适用 否 03 月 21 子公司江苏威尔曼科

部件有 43 %金 用 用 用 用

销售 日 技有限公司取得苏州

限公司

尼隆电梯部件有限公

14

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

司 51%股权的公告》

1,617. 不适

合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 不适用 -- -- --

43 用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

6、衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

7、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

募集资金总额 71,704.14

报告期投入募集资金总额 1,500.67

已累计投入募集资金总额 67,951.34

报告期内变更用途的募集资金总额 0

累计变更用途的募集资金总额 8,733.53

累计变更用途的募集资金总额比例 12.18%

募集资金总体使用情况说明

1、经中国证券监督管理委员会证监许可［2011］1908 号《关于核准江苏华宏科技股份有限公司首次公开发行股票

的批复》核准，本公司由主承销商齐鲁证券有限公司（以下简称“齐鲁证券”）采用网下询价配售与网上资金申购定价

发行相结合的方式发行人民币普通股（A 股）1,667 万股，每股面值 1 元，发行价格为 27.00 元/股，共募集资金总额

450,090,000.00 元。扣除承销费用 24,572,385.00 元后的募集资金为人民币 425,517,615.00 元，由齐鲁证券于 2011 年 12

15

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

月 15 日汇入本公司账户。另扣除保荐费、审计费、律师费等其他发行费用 9,358,418.52 元后，本公司实际募集资金净额

为人民币 416,159,196.48 元。江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)对本公司首次公开发行股票募集资金到位情况进

行了审验，并出具苏公 W[2011]B126 号验资报告。

2、经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏华宏科技股份有限公司向周经成等发行股份购买资产并募集配套资

金的批复》（证监许可［2015］2356 号）文核准，本公司本年度向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）19,709,412

股募集配套资金，每股发行价格为 15.83 元，募集配套资金总额为 311,999,991.96 元。江苏公证天业会计师事务所有限

公司对本公司向特定对象非公开发行人民币普通股募集资金到位情况进行了审验，并出具苏公 W[2015]B181 号验资报

告。

独立财务顾问（主承销商）华西证券股份有限公司收到本公司配套募集资金非公开发行股票认购对象缴纳的出资款扣除

其证券承销费等费用 10,000,000.00 元后，余额 301,999,991.96 元于 2015 年 11 月 13 日汇入本公司在中国农业银行股份

有限公司江阴周庄支行开立的 10641601040018830 银行账户。扣除与本次股份发行的相关中介机构费用和其他费用等发

行费用合计 11,117,820.76 元后，本公司实际募集资金净额为人民币 300,882,171.20 元。

截止 2017 年 6 月 30 日，本公司已使用募集资金 679,513,447.30 元，尚未使用的募集资金余额为 37,527,920.38 元，

加上银行存款利息收入减去支付银行手续费和服务费后的余额 16,800,071.97 元，募集资金实际余额为 54,327,992.35 元。

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

是否已变 截至期末 项目达到 项目可行

募集资金 截至期末 本报告期

承诺投资项目和超募 更项目 调整后投 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发

承诺投资 累计投入 实现的效

资金投向 (含部分 资总额(1) 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变

总额 金额(2) 益

变更) (2)/(1) 期 化

承诺投资项目

1、废旧金属再生处理

2017 年 12

中小型设备技术改造 是 12,858.7 7,534.6 183.92 6,706.19 89.01% 是 是

月 31 日

项目

2、废旧金属再生处理 2017 年 12

否 10,704.9 10,704.9 1,316.75 7,858.12 73.41% 是 否

大型装备产业化项目 月 31 日

3、非金属打包、压缩

是 3,683.4 273.97 273.97 100.00% 否 是

设备技术改造项目

4、工程技术中心建设

否 2,096 2,096 2,106.61 100.00% 是 否

项目

2015 年 12

5、纳鑫重工项目 是 3,308.44 3,308.44 100.00% 否 是

月 31 日

6、补充流动资金 是 5,425.09 5,425.09 100.00% 是 否

7、非公开发行（收购 2015 年 11

否 30,000 30,000 30,000 100.00% 是 否

威尔曼） 月 01 日

承诺投资项目小计 -- 59,343 59,343 1,500.67 55,678.42 -- -- -- --

超募资金投向

16

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

设立控股子公司 否 1,800 1,800 1,800 100.00%

补充流动资金 否 10,472.92 10,472.92 10,472.92 100.00%

超募资金投向小计 -- 12,272.92 12,272.92 12,272.92 -- -- -- --

合计 -- 71,615.92 71,615.92 1,500.67 67,951.34 -- -- -- --

（1）废旧金属再生处理中小型设备技术改造项目原计划总投资额为 12,858.70 万元，并于 2013 年

12 月 31 日达到预定可使用状态。2013 年 9 月，公司 2013 年度第一次临时股东大会审议通过调整

废旧金属再生处理中小型设备技术改造项目投资规模和投资金额，投资金额由 12,858.71 万元调减至

7,534.60 万元，并将该项目的剩余募集资金及后续利息全部用于永久补充公司流动资金。截止 2017

未达到计划进度或预 年 6 月 30 日，该项目实际使用募集资金 6,706.19 万元，投资进度为 89.01%。公司根据市场环境、

计收益的情况和原因 产品结构和客户需求的变化，适当放缓投资节奏，预计该项目达到预定可使用状态的时间为 2017 年

（分具体项目） 12 月 31 日。

（2）废旧金属再生处理大型装备产业化项目原计划总投资额为 10,704.90 万元，并于 2013 年 12 月

31 日达到预定可使用状态。截止 2017 年 6 月 30 日，该项目实际使用募集资金 7,858.12 万元，投资

进度为 73.41%。目前公司根据市场需求，正在加大项目投入，预计该项目达到预定可使用状态

的时间为 2017 年 12 月 31 日。

因受宏观经济影响，非金属打包、压缩设备的市场增长远低于预期。2013 年 9 月 6 日,公司召开了

2013 年度第一次临时股东大会，会议审议通过了《关于非金属打包、压缩设备技术改造项目暂缓实

项目可行性发生重大 施的议案》。公司暂缓实施一年来，非金属打包、压缩设备的市场持续低迷，为了确保募投项目的稳

变化的情况说明 健性和募集资金的有效性，实现公司与全体投资者利益的最大化，公司董事会本着对股东负责、对

公司长远持续发展负责的精神，经 2015 年第一次临时股东大会审议通过，决定变更非金属打包、压

缩设备技术改造项目。

适用

2012 年 1 月 6 日，公司第三届董事会第四次会议审议通过《关于使用超募资金补充流动资金的议案》，

同意本公司使用超募资金 4,000 万元暂时补充流动资金，同时承诺补充流动资金后十二个月内不进行

证券投资等高风险投资，本公司于 2012 年 6 月 14 日归还本次用于暂时补充流动资金的超募资金

4,000 万元；2012 年 6 月 20 日公司第三届董事会第七次会议审议通过《关于使用部分超募资金永久

性补充流动资金的议案》，同意本公司使用超募资金中的 4,000 万元人民币永久性补充流动资金。

超募资金的金额、用途

2013 年 8 月 18 日，公司第三届董事会第十四次会议审议通过《关于使用部分超募资金永久性补充流

及使用进展情况

动资金的议案》，同意本公司使用超募资金中的 3,500 万元人民币永久性补充流动资金。

2013 年 9 月 23 日，公司第三届董事会第十五次会议审议通过《关于使用超募资金在东海县设立控股

子公司的议案》，同意本公司使用超募资金在江苏东海县设立控股子公司东海县华宏再生资源有限公

司，其中本公司以货币方式出资人民币 1,800 万元。占注册资本的 90%。

2015 年 1 月 8 日、2015 年 1 月 29 日，公司分别召开第四届董事会第四次会议、2015 年第一次临时

股东大会，同意本公司使用剩余超募资金 2,972.92 万元及其利息永久性补充流动资金。

不适用

募集资金投资项目实

施地点变更情况

适用

募集资金投资项目实

以前年度发生

施方式调整情况

2013 年 8 月 18 日，公司第三次董事会第十四次会议，审议通过公司关于调整废旧金属再生处理中小

17

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

型设备技术改造项目投资规模和投资金额并变更部分募集资金为永久性流动资金的议案，公司调减

该项目投资规模和投资金额，投资金额由 12,858.71 万元调减至 7,534.60 万元；项目达产后，公司新

增废旧金属再生处理中小型设备年生产能力由 6,000 台调减为 3,000 台。

2015 年 1 月 29 日，公司 2015 年度第一次临时股东大会审议通过关于变更募集资金用途收购资产并

将剩余募集资金及其利息永久性补充流动资金的议案，同意本公司变更非金属打包、压缩设备技术

改造项目，将其中 3,308.44 万元向江阴市纳鑫重工机械有限公司（以下简称“纳鑫重工”）增资, 增

资完成后，公司将持有纳鑫重工 60%的股权，同时将非金属打包、压缩设备技术改造项目剩余资金

100.99 万元及利息永久性补充流动资金。

适用

募集资金投资项目先 2012 年 1 月 6 日，公司第三届董事会第四次会议审议通过《关于使用募集资金置换前期已投入自筹

期投入及置换情况 资金的议案》，同意公司使用募集资金 4,441.15 万元置换预先投入募集资金投资项目的同等金额的自

筹资金。

适用

2012 年 1 月 6 日，公司第三届董事会第四次会议审议通过《关于使用超募资金补充流动资金的议

用闲置募集资金暂时

案》，同意本公司使用超募资金 4,000 万元暂时补充流动资金，同时承诺补充流动资金后十二个月内

补充流动资金情况

不进行证券投资等高风险投资，本公司于 2012 年 6 月 14 日归还本次用于暂时补充流动资金的超募

资金 4,000 万元。

项目实施出现募集资 不适用

金结余的金额及原因

尚未使用的募集资金

尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户，拟投入募集资金投资项目。

用途及去向

募集资金使用及披露

中存在的问题或其他 无

情况

（3）募集资金变更项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

变更后的

变更后项 截至期末 截至期末 项目达到

本报告期 本报告期 项目可行

变更后的 对应的原 目拟投入 实际累计 投资进度 预定可使 是否达到

实际投入 实现的效 性是否发

项目 承诺项目 募集资金 投入金额 (3)=(2)/(1 用状态日 预计效益

金额 益 生重大变

总额(1) (2) ) 期

化

2015 年

纳鑫重工 非金属打

3,308.44 3,308.44 100.00% 12 月 31 不适用 否 否

项目 包、

日

合计 -- 3,308.44 0 3,308.44 -- -- 不适用 -- --

变更原因、决策程序及信息披露情 因受宏观经济影响，非金属打包、压缩设备的市场增长远低于预期。2013 年 9 月 6

况说明(分具体项目) 日,公司召开了 2013 年度第一次临时股东大会，会议审议通过了《关于非金属打包、

18

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

压缩设备技术改造项目暂缓实施的议案》。公司暂缓实施一年来，非金属打包、压缩

设备的市场持续低迷，为了确保募投项目的稳健性和募集资金的有效性，实现公司

与全体投资者利益的最大化，公司董事会本着对股东负责、对公司长远持续发展负

责的精神，经 2015 年第一次临时股东大会审议通过，决定变更非金属打包、压缩

设备技术改造项目。

未达到计划进度或预计收益的情

不适用。

况和原因(分具体项目)

变更后的项目可行性发生重大变

不适用。

化的情况说明

（4）募集资金项目情况

8、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

电梯部件生 399,839,841.8 332,362,800.8 256,470,279.5

威尔曼 子公司 66000000 44,853,445.81 39,553,572.30

产、销售 3 2 9

再生物资回 126,570,115.8

东海华宏 子公司 20000000 68,261,254.39 14,911,381.03 -719,484.89 329,957.35

收与批发 1

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明

纳鑫重工《关于签署<投资协议书之补充协议>的公告》（2017-038）详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）及《证

19

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

券时报》、《中国证券报》。

公司以自有资金出资设立的全资子公司“苏州华卓投资管理有限公司”已设立成功， 注册资金尚未到位。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计

2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润

42.93% 至 63.35%

变动幅度

2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润

7,000 至 8,000

变动区间（万元）

2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润

4,897.48

（万元）

业绩变动的原因说明 目前公司再生资源加工装备在手订单充足，所属行业回暖迹象明显。

十、公司面临的风险和应对措施

公司未来面对的风险主要集中在市场竞争风险、原材料价格波动的风险、技术不能持续领先风险、

项目投资风险以及管理融合风险等方面。

20

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引

《2016 年度股东大会决议的公告》

2016 年度股东大 （2017-024）详见巨潮资讯网

年度股东大会 72.43% 2017 年 04 月 12 日 2017 年 04 月 13 日

会 （http://www.cninfo.com.cn）及《证

券时报》、《中国证券报》。

《2017 年第一次临时股东大会决

2017 年第一次临 议的公告》（2017-042）详见巨潮

临时股东大会 72.43% 2017 年 06 月 22 日 2017 年 06 月 23 日

时股东大会 资讯网（http://www.cninfo.com.cn）

及《证券时报》、《中国证券报》。

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及

截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

股改承诺

收购报告书或权益变动

报告书中所作承诺

1、经华宏科技聘请的具有

证券期货从业资格的会计

周经成、周世杰、 师事务所审计的标的公司 严格履行，不

2015 年 06 月 2017 年 12 月

资产重组时所作承诺 顾群、史爱华、苏 业绩承诺 2015 年归属于母公司股东 存在违反承诺

01 日 31 日

海投资 的实际净利润不低于人民 情况

币 7,600 万元，2016 年及

2017 年实现的归属于母公

21

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

司股东的实际净利润合计

数不低于 18,400 万元。

1、本人/本单位在作为华宏

科技股东期间，本人/本单位

及本人/本单位控制的其他

公司、企业或者其他经济组

织将不从事任何与华宏科

周经成、周世杰、关于避免 技、威尔曼及其控制的其他 严格履行，不

2015 年 06 月

苏海投资、华宏集 同业竞争 公司、企业或者其他经济组 长期 存在违反承诺

01 日

团 的承诺 织相同或相似且构成或可 情况

能构成竞争关系的业务, 亦

不从事任何可能损害华宏

科技、威尔曼及其控制的其

他公司、企业或者其他经济

组织利益的活动。

周经成、周世杰、顾群、史

周经成、周世杰、关于股份 爱华、苏海投资通过本次交 严格履行，不

2015 年 06 月 2018 年 12 月 7

顾群、史爱华、苏 锁定期的 易获得的华宏科技股份自 存在违反承诺

01 日 日

海投资 承诺 本次发行结束之日起 36 个 情况

月内不得转让；

关于股份 通过本次交易获得的华宏 严格履行，不

2015 年 06 月 2018 年 12 月 7

华宏集团及郑宇 锁定期的 科技股份自本次发行结束 存在违反承诺

01 日 日

承诺 之日起 36 个月内不得转让。 情况

（1）公司控股股东华宏集

团及实际控制人胡士勇、胡

士清、胡士法、胡士勤承诺：

自公司首次公开发行的股

票在深圳证券交易所上市

之日起三十六个月内，不转

让或者委托他人管理其直

接或间接持有的公司公开

发行股票前已发行的股份，

关于股份 严格履行，不

首次公开发行或再融资 也不由公司回购该部分股 2011 年 12 月

发行时所有股东 锁定期的 长期 存在违反承诺

时所作承诺 份。 20 日

承诺 情况

睿华投资、朱大勇承诺：自

公司首次公开发行的股票

在深圳证券交易所上市之

日起十二个月内，不转让或

者委托他人管理其持有的

公司公开发行股票前已发

行的股份，也不由公司回购

该部分股份。（3）除前述承

诺外，担任公司董事、高级

22

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

管理人员的胡士勇、胡士

清、胡品龙、朱大勇还承诺：

在任职期间每年转让的公

司股份不得超过其所持有

公司股份总数的百分之二

十五；离职后半年内，不转

让其所持有的公司股份，且

离职半年后的十二个月内

通过证券交易所挂牌交易

出售的公司股份不得超过

其所持有发行人股份总数

的百分之五十。

关于同业竞争的承诺：无论

是否获得华宏科技许可，不

直接或间接从事与华宏科

技相同或相似的业务，并将

采取合法、有效的措施，促

使本人拥有控制权的公司、

关于避免 严格履行，不

华宏集团及实际 企业与其他经济组织及本 2011 年 12 月

同业竞争 长期 存在违反承诺

控制人 人的其他关联企业不直接 20 日

的承诺 情况

或间接从事与华宏科技相

同或相似的业务；保证不利

用华宏科技实际控制人的

地位进行其他任何损害华

宏科技及其股东权益的活

动。

股权激励承诺

其他对公司中小股东所

作承诺

承诺是否按时履行 是

如承诺超期未履行完毕

的，应当详细说明未完

不适用

成履行的具体原因及下

一步的工作计划

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

23

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

24

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

25

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

（1）担保情况

单位：万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度 实际发生日 是否为

实际担保金 是否履

担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方

额 行完毕

披露日期 日） 担保

2016 年

上海满亮物资贸 2015 年 09 月 连带责任

04 月 19 84.2 84.2 2年 否 否

易有限公司 21 日 保证

日

报告期内审批的对外担保额 报告期内对外担保实际发

5,000 84.2

度合计（A1） 生额合计（A2）

报告期末已审批的对外担保 报告期末实际对外担保余

5,000 84.2

额度合计（A3） 额合计（A4）

公司与子公司之间担保情况

担保额度 实际发生日 是否为

实际担保金 是否履

担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方

额 行完毕

披露日期 日） 担保

子公司对子公司的担保情况

担保额度 实际发生日 是否为

实际担保金 是否履

担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方

额 行完毕

披露日期 日） 担保

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额

5,000 84.2

（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度 报告期末实际担保余额合

5,000 84.2

合计（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.05%

其中：

采用复合方式担保的具体情况说明

（2）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

26

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、履行精准扶贫社会责任情况

公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。

2、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

不适用

十六、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

27

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

公积金转

数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例

股

一、有限售条件股份 60,816,357 29.04% 1,425 1,425 60,817,782 29.04%

3、其他内资持股 60,816,357 29.04% 1,425 1,425 60,817,782 29.04%

其中：境内法人持股 17,071,690 8.15%

境内自然人持股 43,744,667 20.89% 1,425 1,425 17,071,690 8.15%

二、无限售条件股份 148,628,662 70.96% -1,425 -1,425 148,627,237 70.96%

1、人民币普通股 148,628,662 70.96% -1,425 -1,425 148,627,237 70.96%

三、股份总数 209,445,019 100.00% 209,445,019 100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

陈国凯任公司第五届监事会职工代表监事，持有公司股票1,425股。

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

本期解除 本期增加

股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期

限售股数 限售股数

顾群 459,924 459,924 首发后限售股 2018 年 12 月 7 日

周经成 18,090,371 18,090,371 首发后限售股 2018 年 12 月 7 日

28

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

史爱华 459,924 459,924 首发后限售股 2018 年 12 月 7 日

郑宇 6,317,119 6,317,119 首发后限售股 2018 年 12 月 7 日

周世杰 6,132,329 6,132,329 首发后限售股 2018 年 12 月 7 日

南通苏海投资管

理中心（有限合 3,679,397 3,679,397 首发后限售股 2018 年 12 月 7 日

伙）

江苏华宏实业集

13,392,293 13,392,293 首发后限售股 2018 年 12 月 7 日

团有限公司

在任职期间每年转让的公司股份

不得超过其所持有公司股份总数

的百分之二十五；离职后半年内，

不转让其所持有的公司股份，且离

胡士勇 6,844,500 6,844,500 高管锁定股

职半年后的十二个月内通过证券

交易所挂牌交易出售的公司股份

不得超过其所持有发行人股份总

数的百分之五十。

在任职期间每年转让的公司股份

不得超过其所持有公司股份总数

的百分之二十五；离职后半年内，

不转让其所持有的公司股份，且离

陈国凯 1,425 1,425 高管锁定股

职半年后的十二个月内通过证券

交易所挂牌交易出售的公司股份

不得超过其所持有发行人股份总

数的百分之五十。

在任职期间每年转让的公司股份

不得超过其所持有公司股份总数

的百分之二十五；离职后半年内，

不转让其所持有的公司股份，且离

胡品龙 2,632,500 2,632,500 高管锁定股

职半年后的十二个月内通过证券

交易所挂牌交易出售的公司股份

不得超过其所持有发行人股份总

数的百分之五十。

在任职期间每年转让的公司股份

不得超过其所持有公司股份总数

的百分之二十五；离职后半年内，

不转让其所持有的公司股份，且离

朱大勇 175,500 175,500 高管锁定股

职半年后的十二个月内通过证券

交易所挂牌交易出售的公司股份

不得超过其所持有发行人股份总

数的百分之五十。

胡士清 2,632,500 2,632,500 高管锁定股 在任职期间每年转让的公司股份

29

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

不得超过其所持有公司股份总数

的百分之二十五；离职后半年内，

不转让其所持有的公司股份，且离

职半年后的十二个月内通过证券

交易所挂牌交易出售的公司股份

不得超过其所持有发行人股份总

数的百分之五十。

合计 60,816,357 0 1,425 60,817,782 -- --

3、证券发行与上市情况

不适用

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末表决权恢复的优先股

报告期末普通股股东总数 14,314 0

股东总数（如有）（参见注 8）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

持有有限 质押或冻结情况

报告期末 持有无限售

报告期内增 售条件的

股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 条件的普通

减变动情况 普通股数 股份状态 数量

通股数量 股数量

量

江苏华宏实业 104,067,2 13,392,29

境内非国有法人 49.69% 90,675,000 质押 78,375,000

集团有限公司 93 3

18,090,37 18,090,37

周经成 境内自然人 8.64% 0

1 1

胡士勇 境内自然人 4.36% 9,126,000 6,844,500 2,281,500

郑宇 境内自然人 3.02% 6,317,119 6,317,119 0

周世杰 境内自然人 2.93% 6,132,329 6,132,329 0

南通苏海投资

管理中心（有限 其他 1.76% 3,679,397 3,679,397 0

合伙）

胡品龙 境内自然人 1.68% 3,510,000 2,632,500 877,500

胡士清 境内自然人 1.68% 3,510,000 2,632,500 877,500

胡士勤 境内自然人 1.68% 3,510,000 0 3,510,000

胡士法 境内自然人 1.68% 3,510,000 0 3,510,000

战略投资者或一般法人因配售新

股成为前 10 名普通股股东的情况 不适用

（如有）（参见注 3）

30

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公司的实际控制人为胡士勇、胡士清、胡士法、胡士勤四兄弟；周经成、周世杰、南通

上述股东关联关系或一致行动的

苏海投资管理中心（有限合伙）系一致行动人。公司未知其他前 10 名无限售条件股东是

说明

否存在关联关系或是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

股份种类

股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类 数量

江苏华宏实业集团有限公司 90,675,000 人民币普通股

胡士勤 3,510,000 人民币普通股

胡士法 3,510,000 人民币普通股

胡士勇 2,281,500 人民币普通股

包丽娟 1,749,398 人民币普通股

中央汇金资产管理有限责任公司 1,011,300 人民币普通股

胡品龙 877,500 人民币普通股

胡士清 877,500 人民币普通股

上海爱建信托有限责任公司－爱

建信托申孚 5 号证券投资集合资金 868,828 人民币普通股

信托计划

王坚宏 768,753 人民币普通股

前 10 名无限售条件普通股股东之

公司的实际控制人为胡士勇、胡士清、胡士法、胡士勤四兄弟；周经成、周世杰、南通

间，以及前 10 名无限售条件普通

苏海投资管理中心（有限合伙）系一致行动人。公司未知其他前 10 名无限售条件股东是

股股东和前 10 名普通股股东之间

否存在关联关系或是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

关联关系或一致行动的说明

前 10 名普通股股东参与融资融券

业务股东情况说明（如有）（参见 王坚宏通过投资者信用账户持有公司股票 768,753 股。

注 4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

31

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

32

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

期初被授 本期被授

本期增持 本期减持

期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制

姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量

数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）

（股） （股）

量（股） 量（股）

胡士勇 董事长 现任 9,126,000 9,126,000

胡品贤 副董事长 现任

胡士清 董事 现任 3,510,000 3,510,000

周经成 董事 现任 18,090,371 18,090,371

董事;总经

胡品龙 现任 3,510,000 3,510,000

理

顾瑞华 董事 离任

顾瑞华 副总经理 现任

董事;副总

经理;财务

朱大勇 现任 234,000 234,000

总监;董事

会秘书

刘坚民 独立董事 现任

范永明 独立董事 现任

王玉春 独立董事 现任

胡德明 监事 离任

陈洪 监事 现任

李建囡 监事 现任

胡品荣 副总经理 现任

周世杰 副总经理 现任 6,132,329 6,132,329

陈国凯 监事 现任 1,425 1,425

合计 -- -- 40,604,125 0 0 40,604,125 0 0 0

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名 担任的职务 类型 日期 原因

33

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

顾瑞华 董事 任期满离任 2017 年 05 月 07 日

胡德明 监事 任期满离任 2017 年 05 月 07 日

胡品贤 副董事长 被选举 2017 年 05 月 08 日

陈国凯 监事 被选举 2017 年 05 月 08 日

34

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

35

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：江苏华宏科技股份有限公司

2017 年 06 月 30 日

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 281,909,101.80 206,699,969.58

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 14,166,295.65 8,353,126.58

应收账款 191,666,511.14 173,785,771.87

预付款项 33,139,383.49 23,562,363.58

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 65,539.73 1,265.75

应收股利

其他应收款 4,011,457.50 2,840,629.76

买入返售金融资产

存货 215,117,529.95 170,703,694.47

36

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 150,980,186.47 210,649,700.49

流动资产合计 891,056,005.73 796,596,522.08

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 301,257.73 301,257.73

投资性房地产

固定资产 344,746,852.25 343,906,833.56

在建工程 11,956,397.14 3,423,504.91

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 81,809,374.80 80,060,439.46

开发支出

商誉 591,917,330.29 586,165,471.12

长期待摊费用 44,085.01

递延所得税资产 13,389,636.34 14,026,423.74

其他非流动资产 14,362,500.00 14,203,160.00

非流动资产合计 1,058,527,433.56 1,042,087,090.52

资产总计 1,949,583,439.29 1,838,683,612.60

流动负债：

短期借款 35,000,000.00 35,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

37

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

应付账款 187,939,847.39 151,696,850.50

预收款项 71,906,973.53 35,551,338.77

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 12,057,805.65 16,035,577.92

应交税费 7,105,201.18 6,824,614.78

应付利息 51,667.64 56,984.90

应付股利

其他应付款 3,330,394.15 2,659,842.86

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 317,391,889.54 247,825,209.73

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 12,914,130.51 13,966,117.73

递延所得税负债 7,082,854.26 7,409,140.22

其他非流动负债

非流动负债合计 19,996,984.77 21,375,257.95

负债合计 337,388,874.31 269,200,467.68

所有者权益：

股本 209,445,019.00 209,445,019.00

其他权益工具

38

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其中：优先股

永续债

资本公积 1,073,296,348.68 1,073,296,348.68

减：库存股

其他综合收益

专项储备 2,705,737.25 2,493,557.32

盈余公积 33,497,504.09 33,497,504.09

一般风险准备

未分配利润 270,020,743.14 235,714,815.00

归属于母公司所有者权益合计 1,588,965,352.16 1,554,447,244.09

少数股东权益 23,229,212.82 15,035,900.83

所有者权益合计 1,612,194,564.98 1,569,483,144.92

负债和所有者权益总计 1,949,583,439.29 1,838,683,612.60

法定代表人：胡士勇 主管会计工作负责人：朱大勇 会计机构负责人：曹吾娟

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 216,235,943.76 127,902,567.42

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 9,587,564.65 6,072,941.65

应收账款 57,222,956.69 51,818,091.65

预付款项 9,852,939.48 2,141,110.71

应收利息 148,299.16 94,808.99

应收股利

其他应收款 2,117,508.22 1,935,184.58

存货 150,716,418.00 126,086,844.86

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 218,131,228.06 276,131,228.06

流动资产合计 664,012,858.02 592,182,777.92

39

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 864,385,700.98 864,385,700.98

投资性房地产

固定资产 147,163,696.96 152,166,673.41

在建工程 11,096,683.94 3,001,399.47

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 41,862,744.40 42,400,306.68

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 9,500,984.23 10,256,093.17

其他非流动资产 12,172,500.00 10,658,000.00

非流动资产合计 1,086,182,310.51 1,082,868,173.71

资产总计 1,750,195,168.53 1,675,050,951.63

流动负债：

短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 127,849,562.32 110,914,772.74

预收款项 70,347,838.34 34,327,804.25

应付职工薪酬 6,066,905.56 8,857,842.68

应交税费 1,174,019.70 1,268,705.89

应付利息 25,858.33 28,444.17

应付股利

其他应付款 416,745.25 414,282.91

划分为持有待售的负债

40

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 225,880,929.50 175,811,852.64

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 8,658,975.00 9,158,325.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 8,658,975.00 9,158,325.00

负债合计 234,539,904.50 184,970,177.64

所有者权益：

股本 209,445,019.00 209,445,019.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,073,296,348.68 1,073,296,348.68

减：库存股

其他综合收益

专项储备 2,406,304.95 2,272,370.75

盈余公积 33,497,504.09 33,497,504.09

未分配利润 197,010,087.31 171,569,531.47

所有者权益合计 1,515,655,264.03 1,490,080,773.99

负债和所有者权益总计 1,750,195,168.53 1,675,050,951.63

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

41

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

一、营业总收入 586,327,838.91 453,466,019.24

其中：营业收入 586,327,838.91 453,466,019.24

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 545,830,274.66 422,171,046.48

其中：营业成本 474,036,327.52 359,054,653.10

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 4,922,940.09 1,700,043.54

销售费用 17,921,879.23 15,018,854.83

管理费用 46,997,311.84 44,703,912.58

财务费用 412,902.71 -1,214,579.15

资产减值损失 1,538,913.27 2,908,161.58

加：公允价值变动收益（损失以“－”

号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 1,857,792.69 2,390,334.24

其中：对联营企业和合营企业的

投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

其他收益 2,903,479.78

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 45,258,836.72 33,685,307.00

加：营业外收入 1,259,339.25 4,812,429.91

其中：非流动资产处置利得 6,178.95

减：营业外支出 1,444,427.10 178,106.26

其中：非流动资产处置损失

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 45,073,748.87 38,319,630.65

减：所得税费用 7,404,255.16 5,685,294.40

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,669,493.71 32,634,336.25

归属于母公司所有者的净利润 39,542,050.81 32,834,443.13

42

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

少数股东损益 -1,872,557.10 -200,106.88

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的

税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他

综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享有

的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综

合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税

后净额

七、综合收益总额 37,669,493.71 32,634,336.25

归属于母公司所有者的综合收益总

39,542,050.81 32,834,443.13

额

归属于少数股东的综合收益总额 -1,872,557.10 -200,106.88

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.1888 0.1568

（二）稀释每股收益 0.1888 0.1568

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：胡士勇 主管会计工作负责人：朱大勇 会计机构负责人：曹吾娟

43

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 210,733,486.64 127,547,661.82

减：营业成本 172,874,484.32 109,299,335.85

税金及附加 1,635,940.77 638,684.60

销售费用 12,030,349.70 9,874,971.16

管理费用 20,423,128.21 19,173,499.08

财务费用 -427,341.76 -855,301.10

资产减值损失 897,117.02 1,070,985.92

加：公允价值变动收益（损失以“－”

号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 27,857,792.69 25,279,972.60

其中：对联营企业和合营企业的

投资收益

其他收益 604,560.00

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,762,161.07 13,625,458.91

加：营业外收入 383,527.33 4,376,142.74

其中：非流动资产处置利得 6,178.95

减：营业外支出 713,900.95 4,670.51

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 31,431,787.45 17,996,931.14

减：所得税费用 755,108.94 -650,595.07

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,676,678.51 18,647,526.21

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他

综合收益

1.重新计量设定受益计划净负

债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能

重分类进损益的其他综合收益中享有的份

额

（二）以后将重分类进损益的其他综

合收益

1.权益法下在被投资单位以后

将重分类进损益的其他综合收益中享有的

44

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

份额

2.可供出售金融资产公允价值

变动损益

3.持有至到期投资重分类为可

供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部

分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 30,676,678.51 18,647,526.21

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 684,461,007.27 480,297,749.73

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 2,195,970.95 1,166,637.16

收到其他与经营活动有关的现金 4,565,614.73 4,872,470.84

经营活动现金流入小计 691,222,592.95 486,336,857.73

购买商品、接受劳务支付的现金 530,105,615.22 409,693,774.24

客户贷款及垫款净增加额

45

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 60,020,624.11 54,078,679.20

支付的各项税费 23,940,596.00 21,337,027.68

支付其他与经营活动有关的现金 27,479,396.93 22,863,885.84

经营活动现金流出小计 641,546,232.26 507,973,366.96

经营活动产生的现金流量净额 49,676,360.69 -21,636,509.23

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 1,857,792.69 2,390,334.24

处置固定资产、无形资产和其他长期资

11,111.11

产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现

金净额

收到其他与投资活动有关的现金 480,000,000.00 412,000,000.00

投资活动现金流入小计 481,868,903.80 414,390,334.24

购建固定资产、无形资产和其他长期资

13,026,727.47 30,075,213.45

产支付的现金

投资支付的现金 16,174,286.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现

金净额

支付其他与投资活动有关的现金 420,000,000.00 342,000,000.00

投资活动现金流出小计 449,201,013.47 372,075,213.45

投资活动产生的现金流量净额 32,667,890.33 42,315,120.79

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的

现金

取得借款收到的现金 15,000,000.00 15,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 15,000,000.00 15,000,000.00

46

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

偿还债务支付的现金 17,000,000.00 15,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,026,433.98 912,199.75

其中：子公司支付给少数股东的股利、

利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 23,026,433.98 15,912,199.75

筹资活动产生的现金流量净额 -8,026,433.98 -912,199.75

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,044,024.42 514,733.08

五、现金及现金等价物净增加额 73,273,792.62 20,281,144.89

加：期初现金及现金等价物余额 207,125,986.16 173,734,292.94

六、期末现金及现金等价物余额 280,399,778.78 194,015,437.83

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 271,555,046.49 159,206,177.26

收到的税费返还 804,971.59 268,893.76

收到其他与经营活动有关的现金 1,452,505.90 4,405,882.17

经营活动现金流入小计 273,812,523.98 163,880,953.19

购买商品、接受劳务支付的现金 198,042,409.67 112,951,953.35

支付给职工以及为职工支付的现金 31,667,633.54 26,226,786.00

支付的各项税费 6,810,079.99 7,863,579.55

支付其他与经营活动有关的现金 16,588,848.36 12,624,557.10

经营活动现金流出小计 253,108,971.56 159,666,876.00

经营活动产生的现金流量净额 20,703,552.42 4,214,077.19

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 27,857,792.69 25,279,972.60

处置固定资产、无形资产和其他长期资

11,111.11

产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现

金净额

收到其他与投资活动有关的现金 595,000,000.00 430,000,000.00

投资活动现金流入小计 622,868,903.80 455,279,972.60

47

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

购建固定资产、无形资产和其他长期资

13,146,483.46 4,909,210.85

产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现

金净额

支付其他与投资活动有关的现金 537,000,000.00 400,000,000.00

投资活动现金流出小计 550,146,483.46 404,909,210.85

投资活动产生的现金流量净额 72,722,420.34 50,370,761.75

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,706,744.32 473,207.49

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 5,706,744.32 473,207.49

筹资活动产生的现金流量净额 -5,706,744.32 -473,207.49

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -30,175.12 139,509.67

五、现金及现金等价物净增加额 87,689,053.32 54,251,141.12

加：期初现金及现金等价物余额 127,037,567.42 91,458,570.63

六、期末现金及现金等价物余额 214,726,620.74 145,709,711.75

48

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股东权 所有者权益

其他权益工具 其他综合收 一般风险准

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 益 合计

优先股 永续债 其他 益 备

209,445,01 1,073,296,34 33,497,504.0 235,714,815. 15,035,900.8 1,569,483,14

一、上年期末余额 2,493,557.32

9.00 8.68 9 00 3 4.92

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业

合并

其他

209,445,01 1,073,296,34 33,497,504.0 235,714,815. 15,035,900.8 1,569,483,14

二、本年期初余额 2,493,557.32

9.00 8.68 9 00 3 4.92

三、本期增减变动金额（减 34,305,928.1 42,711,420.0

212,179.93 8,193,311.99

少以“－”号填列） 4 6

39,542,050.8 -1,872,557.1 37,669,493.7

（一）综合收益总额

1 0 1

（二）所有者投入和减少资 10,013,705.2 10,013,705.2

本 7 7

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

49

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

10,013,705.2 10,013,705.2

4．其他

7 7

-5,236,122.6 -5,236,122.6

（三）利润分配

7 7

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -5,236,122.6 -5,236,122.6

分配 7 7

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 212,179.93 52,163.82 264,343.75

1．本期提取 778,693.57 57,722.83 836,416.40

2．本期使用 566,513.64 5,559.01 572,072.65

（六）其他

209,445,01 1,073,296,34 33,497,504.0 270,020,743. 23,229,212.8 1,612,194,56

四、本期期末余额 2,705,737.25

9.00 8.68 9 14 2 4.98

50

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股东权 所有者权益

其他权益工具 其他综合收 一般风险准

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 益 合计

优先股 永续债 其他 益 备

209,445,01 1,073,296,34 33,497,504.0 172,688,693. 16,106,133.2 1,506,606,52

一、上年期末余额 1,572,822.93

9.00 8.68 9 99 1 1.90

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业

合并

其他

209,445,01 1,073,296,34 33,497,504.0 172,688,693. 16,106,133.2 1,506,606,52

二、本年期初余额 1,572,822.93

9.00 8.68 9 99 1 1.90

三、本期增减变动金额（减 63,026,121.0 -1,070,232.3 62,876,623.0

920,734.39

少以“－”号填列） 1 8 2

63,026,121.0 -1,099,209.9 61,926,911.0

（一）综合收益总额

1 8 3

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

51

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 920,734.39 28,977.60 949,711.99

1．本期提取 1,374,063.96 31,226.64 1,405,290.60

2．本期使用 453,329.57 2,249.04 455,578.61

（六）其他

209,445,01 1,073,296,34 33,497,504.0 235,714,815. 15,035,900.8 1,569,483,14

四、本期期末余额 2,493,557.32

9.00 8.68 9 00 3 4.92

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

52

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

单位：元

本期

项目 其他权益工具 所有者权益合

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润

优先股 永续债 其他 计

209,445,019. 1,073,296,348.6 171,569,531. 1,490,080,773.

一、上年期末余额 2,272,370.75 33,497,504.09

00 8 47 99

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

209,445,019. 1,073,296,348.6 171,569,531. 1,490,080,773.

二、本年期初余额 2,272,370.75 33,497,504.09

00 8 47 99

三、本期增减变动金额（减 25,440,555.8

133,934.20 25,574,490.04

少以“－”号填列） 4

30,676,678.5

（一）综合收益总额 30,676,678.51

1

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

-5,236,122.6

（三）利润分配 -5,236,122.67

7

53

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的 -5,236,122.6

-5,236,122.67

分配 7

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 133,934.20 133,934.20

1．本期提取 692,109.32 692,109.32

2．本期使用 558,175.12 558,175.12

（六）其他

209,445,019. 1,073,296,348.6 197,010,087. 1,515,655,264.

四、本期期末余额 2,406,304.95 33,497,504.09

00 8 31 03

上年金额

单位：元

上期

项目 其他权益工具 所有者权益合

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润

优先股 永续债 其他 计

209,445,019. 1,073,296,348.6 166,483,894. 1,484,117,868.

一、上年期末余额 1,395,102.74 33,497,504.09

00 8 26 77

54

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

209,445,019. 1,073,296,348.6 166,483,894. 1,484,117,868.

二、本年期初余额 1,395,102.74 33,497,504.09

00 8 26 77

三、本期增减变动金额（减

877,268.01 5,085,637.21 5,962,905.22

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 5,085,637.21 5,085,637.21

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

55

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 877,268.01 877,268.01

1．本期提取 1,327,224.00 1,327,224.00

2．本期使用 449,955.99 449,955.99

（六）其他

209,445,019. 1,073,296,348.6 171,569,531. 1,490,080,773.

四、本期期末余额 2,272,370.75 33,497,504.09

00 8 47 99

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江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

三、公司基本情况

1、公司的历史沿革

江苏华宏科技股份有限公司（以下简称“本公司“或“公司“）经江苏省人民政府苏政复[2004]66 号

文批准，于 2004 年 8 月成立。注册资本人民币 5,000 万元，其中：江苏华宏实业集团有限公司（以下简

称“华宏集团公司“）出资 4,000 万元，占注册资本的 80%；自然人胡士勇出资 400 万元，占注册资本的

8%；自然人胡品龙、胡士清、胡士勤和胡士法各出资 150 万元，各占注册资本的 3%。上述注册资本经江苏

天衡会计师事务所有限公司天衡验字（2004）37 号验资报告验证确认。

2008 年 7 月 25 日，根据股东大会决议，华宏集团公司和自然人胡士勇分别将持有的本公司 2.5%和 0.2%

股份转让给江阴睿华投资管理顾问有限公司（以下简称“睿华投资公司“）和自然人朱大勇，转让后本公

司注册资本仍为 5,000 万元，其中：华宏集团公司出资 3,875 万元，占注册资本的 77.5%；胡士勇出资 390

万元，占注册资本的 7.8%；胡品龙、胡士清、胡士勤和胡士法各出资 150 万元，各占注册资本的 3%，朱

大勇出资 10 万元，占注册资本的 0.2%，睿华投资公司出资 125 万元，占注册资本的 2.5%。上述股份变更

已于 2008 年 7 月在江苏省工商行政管理局办理了变更登记。

经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】1908 号文核准，本公司于 2011 年 12 月公开发行人民币

普通股（A 股）1,667 万股，每股面值 1 元。发行后本公司股本总额为 6,667 万元，其中：华宏集团公司

持有 3,875 万股，占总股本的 58.12%；胡士勇持有 390 万股，占总股本的 5.85%；胡品龙、胡士清、胡士

勤和胡士法各持有 150 万股，各占总股本的 2.25%；朱大勇持有 10 万股，占总股本的 0.15%，睿华投资公

司持有 125 万股，占总股本的 1.88%；社会公众普通股（A 股）股东持有 1,667 万股，占总股本的 25%。

2012 年本公司实施 2011 年度股东大会审议通过的资本公积转增股本方案，以 2011 年末股本 6,667 万

股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 8 股股份，该方案实施后，公司总股本为 12,000.60 万股，

经江苏公证天业会计师事务所有限公司验证，并出具了苏公 W[2012]B045 号验资报告。

2014 年 4 月 21 日，本公司 2013 年度股东大会审议通过 2013 年度利润分配方案，其中：以公司总股

本 120,006,000 股为基数进行资本公积金转增股本，向全体股东每 10 股转增 3 股。2014 年 5 月 26 日，公

司实施 2013 年度利润分配方案，共计减少资本公积（资本溢价）36,001,800.00 元，转增股本 36,001,800.00

元，并于 2014 年 6 月完成工商变更登记手续。

根据本公司 2015 年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会《关于核准江苏华宏科技股

份有限公司向周经成等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2356 号），本公司以发

行 33,727,807 股股份和支付现金相结合方式，向周经成等 8 名交易对象购买其合计持有江苏威尔曼科技

股份有限公司（现已更名为江苏威尔曼科技有限公司，以下简称威尔曼）100%股权，同时非公开发行不超

过 19,709,412 股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金，公司股本增加至 209,445,019 股。

2、公司的组织管理架构及登记资料

本公司下设总经办、财务部、市场部、营销管理部、售后服务部、生产工艺部、生产管理部、物流部、

技术研发部、质量管理部、人力资源部、内审部、证券部等部室，主要生产车间有金工车间、铆焊车间、

总装车间。母公司法人工商登记情况如下：

统一社会信用代码：913202007658600889

注册资本：20,944.5?? 注册地：江苏省江阴市周庄镇澄杨路1118号

3、本期合并财务报表范围

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江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

持股比 表决权

子公司名称 注册资本 经营范围 备注

例 比例

东海县华宏再生资 再生物资回收与批发、废钢剪切 以下简称东

90% 90% 2,000 万元

源有限公司 等 海华宏

江苏纳鑫重工机械 以下简称纳

60% 60% 5,000 万元 海工装备等的生产与销售

有限公司 鑫重工

江苏威尔曼科技有 以下简称威

100% 100% 6,600 万元 电梯部件生产、销售

限公司 尔曼

苏州尼隆电梯部件 以下简称尼

51% 51% 453.0612 万元 电梯配件生产、销售

有限公司 隆电梯

苏州华卓投资管理 以下简称苏

100% 100% 10000 万元 投资管理、创业投资业务

有限公司 州华卓

本期合并财务报表范围的变更情况详见本附注六“非同一控制下企业合并”，本期纳入合并财务报表

范围的子公司情况详见本附注七、1“在子公司中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计

准则——基本准则》、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、

企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则“），以及中国证券监督管理委员会《公开

发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报

表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因

素。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及子公司从事打包机和剪切机、资源再利用设备、环境保护专用设备、电梯部件等的生产和销

售。本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制

定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、26“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计

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江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

判断和估计的说明，请参阅本附注三、32“重大会计判断和估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的财务

状况及2017年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年

度采用公历年度，自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年（12

个月）作为正常营业周期。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同

一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下的企业合并：

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制

下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方

取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本

溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费

用，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益

或负债的初始计量金额。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

（2）非同一控制下的企业合并：

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本公

司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生

或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，如为

正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成

本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当

期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差

额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、

负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

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江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的认定

母公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表，合并财务报表

的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变

化，本公司将进行重新评估。

（2）控制的依据

投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被

投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影

响的活动。

（3）合并程序

从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。

本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务

报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合

并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子

公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合

并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成

果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政

策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。

对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价

值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，

视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。

子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母

公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损

益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配

抵销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目

下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项

目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合

收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表

中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数

股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控

制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算

应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相

同的基础进行会计处理（即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，

其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或

60

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股

权投资”或本附注三、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直

至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济

影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是

同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易

的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经

济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子

公司的长期股权投资”（详见本附注三、14（2）④和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司

的控制权”）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交

易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一

次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，

在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处

理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日

起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，

对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。

资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中

间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额

的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化

的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。

资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率

中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中

国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。

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江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负

债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润“项目外，其他项目采用发生

时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的

外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营

时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的

影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

10、金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融资产和金融负债的分类与计量

本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价

值变动计入股东权益。应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。

本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊

余成本计量的其他金融负债两类。

（2）金融资产和金融负债公允价值的确定

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所

需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的

报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实

际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术

包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具

当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响（即在重大影响以下），并且在活跃市场

中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，将其划分为可供出售金融资产，并以成本计量。

（3）金融资产转移的确认与计量

本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以

是金融资产的全部，也可以是一部分。金融资产转移包括两种形式：

①、将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；

②、单项金额100万元以上的应收账款。将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的

权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。

本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部

或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确

认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部

分金融资产，收到的对价确认为金融负债。

对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产

控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

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江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（4）金融资产和金融负债终止确认

满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：

①、收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

②、该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认

条件。

公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。

（5）金融资产减值

公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资

产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生

了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司

根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。

金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流

量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：

①、发行方或债务人发生严重财务困难；

②、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③、债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；

④、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体

评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务

人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所

处行业不景气等；

⑦、债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无

法收回投资成本；

⑧、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

⑨、其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流

量的现值之间的差额计算。

对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上

与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不

超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产减值：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌

时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂

时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。

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江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额 100 万元以上。

根据未来现金流量现值低于账面价值的差额，单独进行减

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

值测试，计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 20.00% 20.00%

3－4 年 50.00% 50.00%

4－5 年 50.00% 50.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

应收款项的未来现金流量现值与应收款项组合的未来现金

单项计提坏账准备的理由

流量现值存在显著差异。

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面

坏账准备的计提方法

价值的差额计提坏账准备。

12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（1）存货分类

本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。

（2）存货的计价方法

存货按实际成本计价，库存材料购入按实际成本计价，发出按加权平均法计价；低值易耗品及包装物

64

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

采取领用时一次摊销的办法；在产品仅保留原材料成本；库存商品入库按实际成本计价，发出按加权平均

法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭

受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准

备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去

估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成

品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售

合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；持有存货的数量多于销售合同订

购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

当期提取的存货跌价准备计入当期损益；已计提跌价准备的存货价值得以恢复的，按恢复增加的数额

（其增加数以原计提的金额为限）调整存货跌价准备及当期收益。

（4）存货的盘存制度

公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。

13、划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售资产：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

（2）公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应

权力机构的批准；

（3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

公司对于持有待售资产按预计可收回金额（但不超过符合持有待售条件时原账面价值）调整其账面价

值，原账面价值高于调整后预计可收回金额部分作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产、

无形资产不计提折旧、摊销，按账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。

被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售确认条件的某项资产或处置组，应停止将其划归为持有

待售，并按下列两项金额中较低者计量：

（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情

况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

（2）决定不再出售之日的再收回金额。

14、长期股权投资

指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

（1）初始投资成本确定

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江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：

①、同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现

金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整

留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务

报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股

权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存

收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，区别是否属于

“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不

属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面

价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收

益，暂不进行会计处理。

②、非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承

担的负债的公允价值计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产

及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本

超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允

价值份额的数额直接在合并损益表确认。

通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，区别是否属于“一揽

子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一

揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的

长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的

累计公允价值变动转入当期损益。

③、其他方式取得的长期投资

A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

C、通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的

长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。

D、通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。

（2）长期股权投资的后续计量

①、能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。

②、对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核

算。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

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江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确

认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金

股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和

利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投

资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的

净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政

策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联

营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比

例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内

部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业

务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的

初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营

企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业

及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额

确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单

位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承

担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥

补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③、收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调

整留存收益。

④、处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与

处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投

资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损

益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权

益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按

比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控

制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投

资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股

权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即

采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金

融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计

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江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核

算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配

以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权

益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金

融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当

期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以

外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，

将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处

置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权

时再一并转入丧失控制权的当期损益。

（3）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法

长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。

（4）共同控制和重要影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体

控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其

他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方和其他方持有

的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线

法计算，其中房产按20年计提折旧，地产按法定使用权年限摊销。投资性房地产按其成本作为入账价值。

其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造

投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资

性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值“。

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江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。

固定资产按照成本进行初始计量。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋建筑物 年限平均法 20 年 5% 4.75%

机器设备 年限平均法 10 年 5% 9.50%

运输设备 年限平均法 5年 5% 19.00%

其他设备 年限平均法 5年 5% 19.00%

已计提减值准备的固定资产，扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧额。

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、

转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：

①、在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能

够转移给本公司；

②、本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在

租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；

③、即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的 75%及以上；

④、本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%及以上；出租人在租赁

开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%及以上；

⑤、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。

（4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。

17、在建工程

（1）在建工程的计价

按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按

应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等

确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

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（2）在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估

计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。

（3）在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差

额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或

存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时

确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：

①、资产支出已经发生；

②、借款费用已经发生；

③、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

（2）借款费用资本化的期间

为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预

定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发

生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产

的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款

费用于发生当期直接计入财务费用。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费

用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确

定。

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的

资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化

率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

（1）无形资产的计价方法

本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。

购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。

投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允

的，按公允价值确定实际成本。

通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实

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江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

质的，按换出资产的账面价值入账。

通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。

自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满

足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：

①、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

④、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无

形资产；

⑤、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期

间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状

态之日起转为无形资产。

（2）无形资产摊销方法和期限

本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技

术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短

者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。

（3）无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。

20、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。

如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到

可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可

收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资

产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照

该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公

允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发

生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未

来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并

确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同

效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低

于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面

价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各

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江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、长期待摊费用

本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1年以上的费用。长期待摊费用按实际成本计价，并

按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价

值全部计入当期损益。

22、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他

会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损

益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、

工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职

工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应

负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指企业与职工就

离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，

是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是

指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补

偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成

本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。职工内

部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支

付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

23、预计负债

（1）确认原则

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义

务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：

①、该义务是本公司承担的现时义务；

②、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

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江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

③、该义务的金额能够可靠地计量。

（2）计量方法

按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

24、股份支付

股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本公

司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行

权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定

业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否

达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，

将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在满足业绩条件和服务期限条件的期间，确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本

公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满

的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时

无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何

增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工

或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，

如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具

的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

25、优先股、永续债等其他金融工具

公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权

益工具的优先股、永续债等金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为本公司

的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的优先股、永续债等金融工具，

无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的

利得或损失等计入当期损益。

本公司发行优先股、永续债等金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以

摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。

26、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准

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江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理

权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；

相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：

国内销售收入：本公司将产品发出后，对于不需要安装调试的产品，一般经客户确认收到货物时确认

收入；对于需要安装调试的设备，则在收到设备安装验收报告后确认收入。

国外销售收入：以海关网站查询系统确认货物已经报关出口后确认销售收入。

（2）确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产

使用权收入金额：

①、利息收入金额：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

②、使用费收入金额：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

③、租赁收入：在出租合同（或协议）规定日期收取租金后，确认收入实现。如果虽然在合同或协议

规定的日期没有收到租金，但是租金能够收回，并且收入金额能够可靠计量的，也确认为收入。

（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳

务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；或已经发生的成

本占估计总成本的比例）确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的

除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的

金额，确认当期提供劳务收入。同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确

认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

①、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并

按相同金额结转劳务成本。

②、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供

劳务收入。

27、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确

规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：

是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值

74

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费

用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法

规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期

间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债

表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前

会计期间未确认的递延所得税资产。

（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的

应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的

应纳税所得额时，转回减记的金额。

（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的

所得税：

①、企业合并；

②、直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

29、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公

司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除

后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。

本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租

赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除

后的租金费用在租赁期内分配。

75

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）融资租赁的会计处理方法

融资租入资产：在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资

产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。本公司采

用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。发生的初始直接费用，计入

租入资产价值。

融资租出资产：在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融

资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计

入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

30、其他重要的会计政策和会计估计

（1）所得税费用的会计处理方法

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计

入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：

①、企业合并；

②、直接在所有者权益中确认的交易事项。

与股份支付相关的支出在按照会计准则规定确认为成本费用时，其相关的所得税影响区别于税法的规

定进行处理：如果税法规定与股份支付相关的支出不允许税前扣除，则不形成暂时性差异；如果税法规定

与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，根据会计期末取得的

信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下应当确

认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过会计准则规定确认的与股份支付相关的成

本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

（2）安全生产费的提取和使用

根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企〔2012〕16号关于印发《企业安全生产费用提取和使用

管理办法》规定提取的安全生产费用，在所有者权益中的“专项储备”项目单独反映。公司安全生产费用以

上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照规定标准平均逐月提取。按规定标准提取安全生

产费用等时，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费用等时，

属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归

集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成

本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

31、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

76

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

32、其他

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项

目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在

考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以

及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前

的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期

的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间

予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可

收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期

间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的

存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减

值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作

出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备

的计提或转回。

（3）持有至到期投资

本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期

的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，

本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金

额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金

融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出

现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融

工具风险管理策略。

（4）持有至到期投资减值

本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发

行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本

金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的

影响。

（5）可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在

利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本

的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、

违约率和对手方的风险。

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江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（6）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿

命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资

产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量

的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，

减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值

时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据

合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流

量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生

的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊

销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据

对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间

对折旧和摊销费用进行调整。

（8）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是

否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差

异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

销售商品的增值税销项税税率为 17%，出

增值税 销售货物

口商品按国家规定退税率申报出口退税。

消费税 租赁收入 5%

城市维护建设税 应交流转税 5%

企业所得税 应纳税所得额 15%、25%

教育费附加 应交流转税 5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

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江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

华宏科技 15%

威尔曼 15%

东海华宏 25%

纳鑫重工 25%

尼隆电梯 15%

苏州华卓 25%

2、税收优惠

（1）根据国家税务总局《出口货物退（免）税管理办法（试行）》（国税发[2005]51号）精神，本公

司及子公司自营出口货物增值税实行“退（免）税“办法。根据财政部、国家税务总局具体规定，不同产

品适用不同的退税率。

（2）2008年10月本公司被认定为高新技术企业，取得“高新技术企业证书”（有效期三年）。2014年9

月，本公司再次通过高新技术企业资格认定，自2014年起三年内减按15%的税率计缴企业所得税。

（3）2012年8月6日，威尔曼被认定为高新技术企业，取得“高新技术企业证书”（有效期三年）。并于

2015年7月通过了江苏省2015年第一批拟认定高新技术企业公示，自2015年起三年内减按15%的税率征收企

业所得税。

（4）2015年7月，尼隆电梯被认定为高新技术企业，取得“高新技术企业证书”（有效期三年），自2015

年起三年内减按15%的税率征收企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 983,619.99 83,311.68

银行存款 279,416,158.79 205,751,657.90

其他货币资金 1,509,323.02 865,000.00

合计 281,909,101.80 206,699,969.58

其他说明

本项目报告期末，货币资金中不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放境外、有潜在回收风

险的款项。

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江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 14,166,295.65 8,353,126.58

合计 14,166,295.65 8,353,126.58

（2）期末公司已质押的应收票据

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 23,807,347.01

合计 23,807,347.01

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例

按信用风险特征组合

219,824,5 28,158,07 191,666,5 200,124, 26,338,67 173,785,771

计提坏账准备的应收 100.00% 12.81% 100.00% 13.16%

82.55 1.41 11.14 449.94 8.07 .87

账款

219,824,5 28,158,07 191,666,5 200,124, 26,338,67 173,785,771

合计 100.00% 12.81% 100.00% 13.16%

82.55 1.41 11.14 449.94 8.07 .87

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

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江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1 年以内 173,526,340.81 8,676,317.05 5.00%

1至2年 9,127,897.83 912,789.78 10.00%

2至3年 11,638,680.27 2,327,736.05 20.00%

3至5年 18,580,870.22 9,290,435.11 50.00%

5 年以上 6,950,793.42 6,950,793.42 100.00%

合计 219,824,582.55 28,158,071.41 12.81%

确定该组合依据的说明：

除已单独计提减值准备的应收账款外，据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应

收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定坏账准备的计提比例。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,318,516.50 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款总额的比例

单位名称 金 额 坏账准备金额

（%）

客户 1 37,693,206.10 17.15 1,884,660.31

客户 2 25,644,498.90 11.67 1,282,224.95

客户 3 24,101,500.89 10.96 1,205,075.04

客户 4 15,869,917.71 7.22 793,495.89

客户 5 7,215,433.19 3.28 360,771.66

合 计 110,524,556.79 50.28 5,526,227.85

（4）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。

（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。

4、预付款项

（1）按账龄列示：

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1 年以内 32,715,284.25 98.73 23,249,631.15 98.67

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江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1至2年 359,006.32 1.08 216,006.24 0.92

2至3年 57,092.92 0.17 88,726.19 0.38

3 年以上 8,000.00 0.02 8,000.00 0.03

合计 33,139,383.49 100.00 23,562,363.58 100.00

（2）账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。

（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

占预付款项期末余额合计

单位名称 与本公司关系 期末余额

数的比例（%）

单位 1 非关联方 5,000,000.00 15.09

单位 2 非关联方 5,000,000.00 15.09

单位 3 非关联方 4,499,999.97 13.58

单位 4 非关联方 3,000,000.00 9.05

单位 5 非关联方 2,635,000.00 7.95

合计 20,134,999.97 60.76

5、应收利息

（1）应收利息分类

项目 期末余额 期初余额

定期存款 65,539.73 1,265.75

委托贷款 — —

债券投资 — —

合计 65,539.73 1,265.75

（2）重要逾期利息

6、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

类别

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

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江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例

按信用风险特征组合

5,018,925 1,007,467 4,011,457. 3,588,34 747,717.2 2,840,629.7

计提坏账准备的其他 98.24% 20.07% 97.55% 20.84%

.35 .85 50 7.04 8 6

应收款

单项金额不重大但单

89,940.0

独计提坏账准备的其 89,940.00 1.76% 89,940.00 100.00% 2.45% 89,940.00 100.00%

0

他应收款

5,108,865 1,097,407 4,011,457. 3,678,28 837,657.2 2,840,629.7

合计 100.00% 21.48% 100.00% 22.77%

.35 .85 50 7.04 8 6

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内 2,706,640.80 135,332.04 5.00%

1至2年 570,637.08 57,063.71 10.00%

2至3年 626,409.00 125,281.80 20.00%

3至5年 850,896.34 425,448.17 50.00%

5 年以上 264,342.13 264,342.13 100.00%

合计 5,018,925.35 1,007,467.85 20.07%

确定该组合依据的说明：

除已单独计提减值准备的其他应收款外，据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的

其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定坏账准备的计提比例。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 259,750.57 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

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款项性质 期末账面余额 期初账面余额

代扣代缴职工社保 590,762.06 463,932.95

保证金 1,898,402.50 1,871,654.50

职工借支 1,839,927.86 556,252.32

出口退税

其他 779,772.93 786,447.27

合计 5,108,865.35 3,678,287.04

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期

坏账准备期末余

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

额

比例

客户 1 保证金 456,750.00 1-4 年 8.94% 182,275.00

客户 2 保证金 240,000.00 1 年以内 4.70% 12,000.00

客户 3 保证金 200,000.00 1-2 年 3.91% 20,000.00

客户 4 代扣代缴公积金 194,279.60 1 年以内 3.80% 9,713.98

客户 5 代扣代缴社保 164,165.97 1 年以内 3.21% 8,208.30

合计 -- 1,255,195.57 -- 24.56% 232,197.28

（5）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

（6）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

其他说明：

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

否

（1）存货分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

84

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账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 86,906,080.60 2,280,327.76 84,625,752.84 73,165,197.36 2,280,327.76 70,884,869.60

在产品 62,331,088.38 66,060.43 62,265,027.95 55,715,248.38 66,060.43 55,649,187.95

库存商品 71,034,387.82 2,807,638.66 68,226,749.16 46,977,275.58 2,807,638.66 44,169,636.92

合计 220,271,556.80 5,154,026.85 215,117,529.95 175,857,721.32 5,154,026.85 170,703,694.47

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

否

（2）存货跌价准备

单位： 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 2,280,327.76 2,280,327.76

在产品 66,060.43 66,060.43

库存商品 2,807,638.66 2,807,638.66

合计 5,154,026.85 5,154,026.85

（3）确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因：

本期转销金额占该项存货期末余额

本期转销存货跌价准

计提存货跌价准备的依据 的比例

备的原因

类别 比例(%)

采用单项比较法对期末存货的成本与可变现净 库存材料 －

值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计

原计提减值准备的存

提。本期对因国外客户取消订单而积压的出口 在产品 －

货已对外销售

商品，或因国内客户取消订单而积压的进口商

品，按一定的比例计提了存货跌价准备。 库存商品 －

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额：无。

8、其他流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

银行理财产品 150,000,000.00 210,000,000.00

预交企业所得税 131,228.06 131,228.06

待抵扣进项税 848,958.41 518,472.43

合计 150,980,186.47 210,649,700.49

其他说明：

85

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银行理财产品均为保本型银行理财产品

9、长期股权投资

单位： 元

本期增减变动

被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备

期初余额 追加投 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

位 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

资 收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

香港再生

设备贸易 301,257.73 301,257.73

有限公司

小计 301,257.73 301,257.73

二、联营企业

合计 301,257.73 301,257.73

其他说明

10、固定资产

（1）固定资产情况

单位： 元

项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 324,722,914.69 190,591,482.90 12,135,800.97 38,985,355.09 566,435,553.65

2.本期增加金额 11,903,371.10 7,304,741.80 1,279,850.59 817,029.54 21,304,993.03

（1）购置 787,374.97 4,234,744.78 759,527.73 477,409.47 6,259,056.95

（2）在建工程

2,037,028.40 1,331,759.86 3,368,788.26

转入

（3）企业合并

9,078,967.73 1,738,237.16 520,322.86 339,620.07 11,677,147.82

增加

3.本期减少金额 98,643.13 98,643.13

（1）处置或报

98,643.13 98,643.13

废

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4.期末余额 336,626,285.79 197,896,224.70 13,317,008.43 39,802,384.63 587,641,903.55

二、累计折旧

1.期初余额 77,734,145.23 89,192,294.34 9,478,868.11 28,159,091.46 204,564,399.14

2.本期增加金额 9,391,047.16 7,330,793.07 727,649.95 3,010,552.00 20,460,042.18

（1）计提 8,541,403.35 6,914,046.91 522,937.49 2,883,814.98 18,862,202.73

（2）企业合并增加 849,643.81 416,746.16 204,712.46 126,737.02 1,597,839.45

3.本期减少金额 93,710.97 93,710.97

（1）处置或报

93,710.97 93,710.97

废

4.期末余额 87,125,192.39 96,523,087.41 10,112,807.09 31,169,643.46 224,930,730.35

三、减值准备

1.期初余额 1,194,320.95 16,710,000.00 60,000.00 17,964,320.95

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报

废

4.期末余额 1,194,320.95 16,710,000.00 60,000.00 17,964,320.95

四、账面价值

1.期末账面价值 248,306,772.45 84,663,137.29 3,204,201.34 8,572,741.17 344,746,852.25

2.期初账面价值 245,794,448.51 84,689,188.56 2,656,932.86 10,766,263.63 343,906,833.56

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

光伏机器设备 26,844,308.78 8,442,276.19 16,540,000.00 1,862,032.59

87

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（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

（4）通过经营租赁租出的固定资产

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

工程技术中心 18,573,620.35 正在办理中

东海办公楼 2,359,962.20 正在办理中

东海厂房 9,049,487.16 正在办理中

其他说明

（6）期末固定资产抵押情况详见本附注五、44“所有权或使用权受到限制的资产”

11、在建工程

（1）在建工程情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

废旧金属再生处理中小

1,567,107.03 1,567,107.03

型设备技术改造项目

废旧金属再生处理大型

9,529,576.91 9,529,576.91

装备产业化项目

电梯能效实时检测及运

520,000.00 520,000.00

行状态远程监控系统

云服务器 198,113.20 198,113.20

应用于轿厢意外移动有

141,600.00 141,600.00

机房限速器

废旧金属再生处理大型

2,663,571.26 2,663,571.26

装备产业化项目

X 射线发射探测套件 330,272.65 330,272.65

其他设备 7,555.56 7,555.56

输送式隧道烤炉 50,256.41 50,256.41

订单配制导入功能 36,981.13 36,981.13

COP\LOP 半自动化流水

299,145.30 299,145.30

线

破碎线板房 35,722.60 35,722.60

88

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合计 11,956,397.14 11,956,397.14 3,423,504.91 3,423,504.91

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

本期转入 工程累计 利息资本 其中：本

本期增加 本期其他 本期利息

项目名称 预算数 期初余额 固定资产 期末余额 投入占预 工程进度 化累计金 期利息资 资金来源

金额 减少金额 资本化率

金额 算比例 额 本化金额

废旧金属

再生处理 1,567,107 1,567,107

7,534.60 89.01 募股资金

中小型设 .03 .03

备技改造

废旧金属

再生处理 2,663,571 6,866,005 9,529,576

10,704.90 73.41 募股资金

大型装备 .26 .65 .91

产业化

X 射线发

330,272.6 350,664.1

射探测套 20,391.46 － 其他

5 1

件

507,426.5 514,982.1

其他设备 7,555.56 － 其他

8 4

输送式隧

50,256.41 50,256.41 － 其他

道烤炉

订单配制

36,981.13 36,981.13 － 其他

导入功能

COP\LO

299,145.3 299,145.3

P 半自动 － 其他

0 0

化流水线

破碎线板 147,075.0 182,797.6

35,722.60 － 其他

房 0 0

变压器 79,730.77 79,730.77 － 其他

办公楼前 1,854,230 1,854,230

－ 其他

后砼工程 .80 .80

电梯能效

实时检测

520,000.0 520,000.0

及运行状 95.00 其他

0 0

态远程监

控系统

198,113.2 198,113.2

云服务器 95.00 其他

0 0

89

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应用于轿

厢意外移 141,600.0 141,600.0

90.00 其他

动有机房 0 0

限速器

3,423,504 11,901,68 3,368,788 11,956,39

合计 18,239.50 -- -- --

.91 0.49 .26 7.14

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

（3）本项目报告期末，未发现给企业经济利益带来不确定性和发生减值的情况，故未计提减值准备。

（4）本项目期初数、增加数、结转数及期末数均无资本化利息支出。

12、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 其他 合计

一、账面原值

1.期初余额 78,693,035.92 21,255,996.91 99,949,032.83

2.本期增加

2,789,708.96 1,200,000.00 248,222.63 500,000.00 4,737,931.59

金额

（1）购置 248,222.63 248,222.63

（2）内部

研发

（3）企业

2,789,708.96 1,200,000.00 500,000.00 4,489,708.96

合并增加

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额 81,482,744.88 1,200,000.00 21,504,219.54 500,000.00

二、累计摊销

1.期初余额 9,802,715.56 10,085,877.81 19,888,593.37

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2.本期增加

996,128.14 120,000.00 1,822,868.11 50,000.00 2,988,996.25

金额

（1）计提 842,474.33 40,000.00 1,822,868.11 16,666.67 2,722,009.11

（2）企业合并增

153,653.81 80,000.00 33,333.33 266,987.14

加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额 10,798,843.70 120,000.00 11,908,745.92 50,000.00 22,877,589.62

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

70,683,901.18 1,080,000.00 9,595,473.62 450,000.00 81,809,374.80

价值

2.期初账面

68,890,320.36 11,170,119.10 80,060,439.46

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

其他说明：

期末无形资产抵押情况详见本附注五、44“所有权或使用权受到限制的资产”。

13、商誉

（1）商誉账面原值

单位： 元

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被投资单位名

称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

的事项

纳鑫重工 6,986,654.18 6,986,654.18

威尔曼 579,178,816.94 579,178,816.94

尼隆电梯 5,751,859.17 5,751,859.17

合计 586,165,471.12 5,751,859.17 591,917,330.29

（2）商誉减值准备

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

其他说明

（1）尼隆电梯商誉形成的确认方法：

2017年3月8日，威尔曼召开董事会会议决议，公司拟通过股权转让与增资相结合的方式取得尼隆电梯

51%的股权，威尔曼于2017年4月26日完成工商变更以及资产交割、董事、监事等任命，以江苏中天评估事

务所有限公司出具的苏中资评报字（2017）第2005号确认的尼隆电梯净资产评估值2,100万元为基础，经

各方协商确定，通过股权转让与增资相结合的方式取得尼隆电梯51%的股权价格为人民币16,174,286.00

元。根据董事会决议及股权转让协议，威尔曼非同一控制下合并尼隆电梯中的合并成本为16,174,286.00

元，威尔曼合并成本大于合并中取得的尼隆电梯可辨认资产公允价值份额的差额确认为商誉。

14、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

厂房办公楼装修 58,780.01 14,695.00 44,085.01

合计 58,780.01 14,695.00 44,085.01

其他说明

15、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

坏账准备 29,255,479.26 4,627,969.41 27,176,335.35 4,301,715.39

存货跌价准备 5,154,026.85 830,222.25 5,154,026.85 830,222.26

固定资产减值准备 1,154,320.95 173,148.14 1,154,320.95 173,148.14

递延收益 12,914,130.51 1,937,119.58 12,966,117.73 1,944,917.66

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安全设备 262,900.61 39,435.09 282,787.27 42,418.10

可抵扣亏损 35,357,285.52 5,781,741.87 41,331,102.74 6,734,002.19

合计 84,098,143.70 13,389,636.34 88,064,690.89 14,026,423.74

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

非同一控制企业合并

36,491,411.07 7,082,854.26 38,282,202.74 7,409,140.22

资产评估增值

合计 36,491,411.07 7,082,854.26 38,282,202.74 7,409,140.22

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资

项目

债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额

递延所得税资产 13,389,636.34 14,026,423.74

递延所得税负债 7,082,854.26 7,409,140.22

（4）未确认递延所得税资产明细

期末余额 期初余额

项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差

递延所得税资产 递延所得税资产

异 异

固定资产减值准备 16,810,000.00 4,202,500.00 16,810,000.00 4,202,500.00

可抵扣亏损 71,432,133.83 17,858,033.45 66,284,446.81 16,571,111.70

合计 88,242,133.83 22,060,533.45 83,094,446.81 20,773,611.70

16、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

预付工程款 12,362,500.00 11,683,160.00

预付土地款 2,000,000.00 2,520,000.00

合计 14,362,500.00 14,203,160.00

其他说明：

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17、短期借款

（1）短期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

抵押借款 15,000,000.00 15,000,000.00

保证借款 20,000,000.00 20,000,000.00

合计 35,000,000.00 35,000,000.00

短期借款分类的说明：

18、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

购买材料、商品、接受劳务 186,169,360.38 147,967,633.18

购置设备、在建工程等长期资产 1,770,487.01 3,729,217.32

合计 187,939,847.39 151,696,850.50

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

无

19、预收款项

（1）预收款项列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

销售商品 71,906,973.53 35,551,338.77

合计 71,906,973.53 35,551,338.77

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

重要的账龄超过1年的预收账款：10万元以上的有5家客户，总金额84.19万元，均为预收的再生资源

加工设备款项。

94

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（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

其他说明：

20、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 16,035,577.92 50,971,032.47 55,022,705.25 11,983,905.14

二、离职后福利-设定

3,997,072.77 3,923,172.26 73,900.51

提存计划

合计 16,035,577.92 54,968,105.24 58,945,877.51 12,057,805.65

（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

15,637,849.75 46,120,126.92 49,992,361.70 11,765,614.97

补贴

2、职工福利费 1,166,387.32 1,166,387.32

3、社会保险费 2,128,428.22 2,128,428.22

其中：医疗保险费 1,641,107.92 1,641,107.92

工伤保险费 391,038.94 391,038.94

生育保险费 96,281.36 96,281.36

4、住房公积金 107,471.49 1,075,036.43 1,182,507.92

5、工会经费和职工教育

290,256.68 481,053.58 553,020.09 218,290.17

经费

合计 16,035,577.92 50,971,032.47 55,022,705.25 11,983,905.14

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 3,759,226.96 3,759,226.96

2、失业保险费 237,845.81 163,945.30 73,900.51

合计 3,997,072.77 3,923,172.26 73,900.51

其他说明：

95

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21、应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 667,433.96 1,902,382.17

企业所得税 4,679,463.73 3,084,799.11

个人所得税 356,883.11 293,811.90

城市维护建设税 184,720.72 297,688.16

营业税 119,454.96

教育费附加 184,720.71 297,688.16

土地使用税 285,219.07 236,656.64

房产税 738,469.48 589,757.68

印花税 8,290.40

综合规费 2,376.00

合计 7,105,201.18 6,824,614.78

其他说明：

22、应付利息

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

短期借款应付利息 51,667.64 56,984.90

合计 51,667.64 56,984.90

23、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

应付、暂收单位、个人的款项 3,330,394.15 2,659,842.86

应付经营租入固定资产和包装物租金

合计 3,330,394.15 2,659,842.86

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

24、递延收益

单位： 元

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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 13,966,117.73 1,051,987.22 12,914,130.51 收到财政拨款

合计 13,966,117.73 1,051,987.22 12,914,130.51 --

涉及政府补助的项目：

单位： 元

本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

额 收入金额 益相关

节能重点工程、循

环经济和资源节

4,400,000.00 400,000.00 4,000,000.00 与资产相关

约重大示范项目

预算拔款（注①）

装备投入贴息资

779,125.00 67,750.00 711,375.00 与资产相关

金 1（注②）

装备投入贴息资

379,200.00 31,600.00 347,600.00 与资产相关

金 2（注③）

废旧汽车拆解回

收处理成套设备

3,600,000.00 3,600,000.00 与资产相关

研发及产业化资

金（注④）

购置先进机械、电

子设备及仪器(注 3,666,976.42 349,235.85 3,317,740.57 与资产相关

⑤)

U9-ERP 供应链管

理系统创新平台 140,816.31 36,734.70 104,081.61 与资产相关

建设(注⑥)

2016 年省级重点

研发专项资金(注 1,000,000.00 166,666.67 833,333.33 与资产相关

⑦)

合计 13,966,117.73 1,051,987.22 12,914,130.51 --

其他说明：

注①节能重点工程、循环经济和资源节约重大示范项目预算拔款：根据《江苏省财政厅关于下达2013

年节能重点工程、循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程（第三批）中央基建投资预

算（拨款）的通知》（苏财建[2013]202号），江苏省财政厅下达2013年中央基建投资预算（拨款）指标，

用于本公司“废旧金属再生处理大型装备产业化项目”。本公司获得的预算（拨款）指标为1,000万元，首

批拨款800万元已于2013年8月到账。本公司按购置的相关资产使用寿命（10年）转销，本年度转入营业外

收入40万元。

注②装备投入贴息资金1：根据《2012年度市装备投入贴息资金》（澄经信投资[2013]6号、澄财工贸

[2013]8号）文件规定，本公司收到江阴市财政局拔付的财政贴息资金135.50万元。本公司按相关资产使

用寿命（10年）转销，本年度转入营业外收入6.78万元。

注③装备投入贴息资金2：根据根据《2013年年度江阴市转型发展科技创新导向资金(装备贴息)》（澄

97

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经信投资[2014]4号、澄财工贸[2014]7号）文件规定，本公司收到江阴市财政局拔付的财政贴息资金63.20

万元。本公司按相关资产使用寿命（10年）转销，项目2012年12月竣工，本年度转入营业外收入3.16万元。

注④废旧汽车拆解回收处理成套设备研发及产业化：根据《江苏省财政厅 江苏省科学技术厅关于下

达2014年省级企业创新与成果转化专项资金（第一批）的通知》（苏财教[2014]148号），江苏省财政厅、

江苏省科学技术厅下达2014年度“科技成果转化与扩散”预算支出指标，本公司获得用于 “废旧汽车拆

解回收处理成套装备研发及产业化”的预算（拨款）指标为1,200万元。公司2014年度收到首批拨款500万

元，2014年度将针对 “测试化验加工费、燃料及动力费”费用性补贴240万计入当期损益。2015年收到400

万元，2015年度将针对 “测试化验加工费、燃料及动力费”费用性补贴300万计入当期损益。期末余额360

万为与资产相关的政府补贴。

注⑤子公司威尔曼根据《关于对江苏威尔曼科技有限公司拨付科技扶持资金的决定》（海高新管

[2011]16号）。于2012年3月30日收到政府扶持资金6,984,717.00元用于购置先进机械、电子设备及仪器等。

威尔曼从2012年3月开始按照资产的预计使用年限进行转销，累计转入营业外收入3,317,740.58元，本年度

转入营业外收入349,235.85元。

注⑥子公司威尔曼2014年11月收到第二批省工业和信息产业转型升级专项引导资金300,000.00元，用

于U9-ERP供应链管理系统创新平台建设，2013年12月U9-ERP供应链管理系统创新平台建设完成，从2014年

11月开始按资产的剩余使用年限49个月进行转销，累计结转营业外收入159,183.69元，本年度转入营业外

收入36,734.70元。

注⑦子公司威尔曼2016年11月收到2016年省级重点研发专项资金1,000,000.00元，用于FPGA的6轴机器

高性能能伺服驱动系统的关键技术研发，该项目按3年转销，本年度转入营业外收入166,666.67元。

25、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 209,445,019.00 209,445,019.00

其他说明：

26、资本公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 1,070,596,348.68 1,070,596,348.68

其他资本公积 2,700,000.00 2,700,000.00

合计 1,073,296,348.68 1,073,296,348.68

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

27、专项储备

单位： 元

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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

专项储备 2,493,557.32 778,693.57 566,513.64 2,705,737.25

合计 2,493,557.32 778,693.57 566,513.64 2,705,737.25

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

28、盈余公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 33,497,504.09 33,497,504.09

合计 33,497,504.09 33,497,504.09

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

29、未分配利润

单位： 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 235,714,815.00 172,688,693.99

调整后期初未分配利润 235,714,815.00 172,688,693.99

加：本期归属于母公司所有者的净利润 39,542,050.81 63,026,121.01

应付普通股股利 5,236,122.67

期末未分配利润 270,020,743.14 235,714,815.00

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

30、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 582,941,732.97 472,541,935.93 449,610,522.80 357,781,705.32

其他业务 3,386,105.94 1,494,391.59 3,855,496.44 1,272,947.78

合计 586,327,838.91 474,036,327.52 453,466,019.24 359,054,653.10

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31、税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

消费税 30,273.92

城市维护建设税 941,161.33 834,884.81

教育费附加 941,161.33 834,884.81

房产税 1,322,705.40

土地使用税 644,634.73

印花税 199,764.40

残疾人就业保障金 7,536.90

垃圾处理费 41,648.00

耕地占用税 824,328.00

合计 4,922,940.09 1,700,043.54

其他说明：

32、销售费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

运输费 9,306,876.72 7,125,162.32

差旅费 1,860,031.98 2,135,847.16

人工费用 3,914,694.68 2,831,257.76

售后服务费 511,706.76 1,323,922.07

广告费 890,704.21 707,065.84

其他 1,437,864.88 895,599.68

合计 17,921,879.23 15,018,854.83

其他说明：

33、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

研发费用 17,729,790.96 14,631,127.17

人工费用 14,542,856.72 13,646,128.18

业务招待费 1,447,877.87 2,276,322.13

办公费 1,246,457.74 1,356,457.47

100

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折旧摊销费 7,390,692.31 8,012,151.44

中介服务费 287,814.32 212,895.92

税金 1,739,037.71

差旅费 523,089.83 1,000,061.08

其他 3,828,732.09 1,829,731.48

合计 46,997,311.84 44,703,912.58

其他说明：

34、财务费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 763,426.43 909,002.70

手续费支出 126,978.08 121,125.89

利息收入 -1,383,760.64 -1,537,513.53

汇兑损益 906,258.84 -707,194.21

合计 412,902.71 -1,214,579.15

其他说明：

35、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 1,538,913.27 3,669,814.11

二、存货跌价损失 -761,652.53

合计 1,538,913.27 2,908,161.58

其他说明：

36、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

银行理财产品收益 1,857,792.69 2,390,334.24

合计 1,857,792.69 2,390,334.24

其他说明：

101

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37、其他收益

单位： 元

产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额

政府补助 2,903,479.78

38、营业外收入

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 6,178.95 6,178.95

其中：固定资产处置利得 6,178.95 6,178.95

政府补助 824,328.00 1,744,220.55 824,328.00

其他 428,832.30 3,068,209.36 428,832.30

合计 1,259,339.25 4,812,429.91 1,259,339.25

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关

节能重点工程、

循环经济和资源

0.00 400,000.00 与资产相关

节约重大示范项

目预算拔款

装备投入贴息资

0.00 67,750.00 与资产相关

金

2013 年度装备投

0.00 31,600.00 与资产相关

入贴息

2015 年引智项目

22,000.00 与收益相关

资助经费

江阴市企业上市

778,700.00 与收益相关

挂牌奖励补助

2015 年下半年中

小企业国际市场 48,200.00 与收益相关

开拓项目资金

购置先进机械、

0.00 349,235.85 与资产相关

电子设备及仪器

U9-ERP 供应链

0.00 36,734.70 与资产相关

管理系统创新平

102

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台建设

南通市科学进步

10,000.00 与收益相关

奖

耕地占用税返回 824,328.00 与收益相关

合计 -- -- -- -- -- 824,328.00 1,744,220.55 --

其他说明：

39、营业外支出

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

其中：固定资产处置损失 36,553.25

对外捐赠 400,000.00 100,000.00 400,000.00

综合基金 128,399.68 4,758.63

其他 916,027.42 36,794.38 916,027.42

合计 1,444,427.10 178,106.26 1,316,027.42

其他说明：

40、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 7,138,371.84 7,466,855.74

递延所得税费用 265,883.32 -1,781,561.34

合计 7,404,255.16 5,685,294.40

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目 本期发生额

利润总额 45,073,748.87

按法定/适用税率计算的所得税费用 45,073,748.87

子公司适用不同税率的影响 6,761,062.33

调整以前期间所得税的影响 -560,299.57

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 91,729.19

103

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

1,301,923.70

亏损的影响

技术开发费加成扣除 -242,853.01

专项储备 52,692.52

所得税费用 7,404,255.16

所得税费用 7,404,255.16

其他说明

41、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 1,319,486.68 1,451,909.41

补贴收入 2,675,820.56 858,900.00

其他收入 174,486.49 160,495.23

其他 395,821.00 2,401,166.20

合计 4,565,614.73 4,872,470.84

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

各类付现的管理费用 14,833,424.21 10,380,359.38

各类付现的营业费用 12,076,046.55 12,171,800.92

其他支出 569,926.17 311,725.54

合计 27,479,396.93 22,863,885.84

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

银行保本型理财产品 480,000,000.00 412,000,000.00

合计 480,000,000.00 412,000,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

104

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

银行保本型理财产品 420,000,000.00 342,000,000.00

合计 420,000,000.00 342,000,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

42、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 37,669,493.71 32,634,336.25

加：资产减值准备 1,538,913.27 2,908,161.58

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

18,862,202.73 18,009,223.85

折旧

无形资产摊销 2,722,009.11 2,744,592.43

长期待摊费用摊销 -14,695.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-6,178.95 36,553.25

（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 763,426.43 909,002.70

投资损失（收益以“－”号填列） -1,857,792.69 -2,390,334.24

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 636,787.40 -1,266,563.76

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -326,285.96 -514,997.58

存货的减少（增加以“－”号填列） -40,746,682.97 -5,304,001.05

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -46,199,620.60 -75,805,856.33

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 76,370,440.46 6,085,135.48

其他 264,343.75 318,238.19

经营活动产生的现金流量净额 49,676,360.69 -21,636,509.23

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 280,399,778.78 194,015,437.83

减：现金的期初余额 207,125,986.16 173,734,292.94

现金及现金等价物净增加额 73,273,792.62 20,281,144.89

105

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 280,399,778.78 207,125,986.16

其中：库存现金 983,619.99 65,079.70

可随时用于支付的银行存款 279,416,158.79 193,950,358.13

三、期末现金及现金等价物余额 280,399,778.78 207,125,986.16

其他说明：

43、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 1,509,323.02 保证金

固定资产 44,534,232.20 借款抵押

无形资产 12,637,116.61 借款抵押

合计 58,680,671.83 --

其他说明：

44、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 -- -- 30,785,729.98

其中：美元 4,346,289.89 6.7744 29,443,506.23

欧元 173,199.10 7.7496 1,342,223.75

应收账款 -- -- 14,638,326.08

其中：美元 1,890,835.64 6.7744 12,809,276.96

欧元 236,018.52 7.7496 1,829,049.12

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

106

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

45、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

46、其他

八、合并范围的变更

1、其他

（1）根据江苏中天评估事务所有限公司出具的苏中资评报字（2017）第2005号，尼隆电

梯于评估基准日2016年12月31日的净资产评估值为2,100万元，经各方协商确定，通过股权转

让与增资相结合的方式取得尼隆电梯51%的股权价格为人民币16,174,286.00元。根据董事会

决议及股权转让协议，威尔曼非同一控制下合并尼隆电梯中的合并成本为16,174,286.00元，

威尔曼合并成本大于合并中取得的尼隆电梯可辨认资产公允价值份额的差额确认为商誉。

（2）2017 年 2 月 9 日，公司召开第四届董事会第十七次会议审议通过了《关于设立

全资子公司公司的议案》。拟设立的全资子公司为苏州华宏投资管理有限公司（暂定名，以工

商部门核准为准），注册资本10,000 万元人民币， 2017年4月5日，该全资子公司已完成工商

注册登记手续，并取得苏州市高新区（虎丘区）市场监督管理局核发的《营业执照》，公司名

称为苏州华卓投资管理有限公司，公司尚未出资。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

威尔曼 海安县 海安县 电梯部件生产、销售 100.00% 非同一控制下企业合并

尼隆电梯 常熟市 常熟市 电梯部件生产、销售 51.00% 非同一控制下企业合并

东海华宏 东海县 东海县 再生物资回收与批发 90.00% 投资设立

纳鑫重工 江阴市 江阴市 海工设备等的制造与销售 100.00% 非同一控制下企业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

107

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（2）重要的非全资子公司

单位： 元

本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余

子公司名称 少数股东持股比例

的损益 分派的股利 额

东海华宏 10.00% 32,995.74 1,491,138.11

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

期末余额 期初余额

子公司名

非流动资 非流动负 非流动资 非流动负

称 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计

产 债 产 债

43,633,21 24,628,03 68,261,25 53,349,87 53,349,87 38,021,19 20,714,81 58,736,01 44,154,58 44,154,58

东海华宏

6.74 7.65 4.39 3.36 3.36 5.62 6.63 2.25 8.57 8.57

单位： 元

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合收益总 经营活动现 经营活动现金流

营业收入 净利润 营业收入 净利润 综合收益总额

额 金流量 量

东海华宏 126,570,115.81 329,957.35 329,957.35 9,318,685.57 86,587,133.96 -1,389,996.36 -1,389,996.36 -31,859,573.47

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例 对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会

企业名称 直接 间接

计处理方法

香港再生设备贸

香港 香港 再生设备贸易 50.00%

易有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

108

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资产合计 301,257.73 301,257.73

其他说明

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、应付账款、其他应付款等，

各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些

风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控

制在限定的范围之内。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影

响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的

基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠

地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）、汇率风险

汇率风险是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性，期末持有外

币明细详见附注五、45“外币货币性项目”。

本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。

（2）、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可

源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。公司通过建立良好的银企关系，对

授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保证授信充足，满足公司各类融资需求。

2、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司对信用风险按

组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行和

其它大中型银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评

级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置

相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公

司会采用书面催款、缩短信用期或提起诉讼等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。同时，

本公司于资产负债表日对应收款项的回收情况进行评估，以确保就无法收回的应收款项计提充分的坏账准

备。因此本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

3、流动风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风

险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经

营需要，并降低现金流量波动的影响。

109

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

的持股比例 表决权比例

纺织；服装、皮革、羽绒、橡胶制品、

办公用品、改性工程塑料、汽车饰件的

华宏集团公司 江阴市 制造；建筑装饰；房屋的租赁；利用自 10,188.00 49.69% 49.69%

有资金对外投资；国内贸易；自营和代

理各类商品及技术的进出口业务等

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是华宏集团。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注七、“在其他主体中的权益”。

3、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

本公司董事长，华宏集团公司董事长，直接持有本公司 4.36%股份，持有华宏集

胡士勇

团公司 18.53%股权

本公司董事，华宏集团公司董事、总经理，直接持有本公司 1.68%股份，持有华

胡士清

宏集团公司 11.78%股权

华宏集团公司董事、副总经理，直接持有本公司 1.68%股份，持有华宏集团公司

胡士法

7.85%股权

江阴市毗山湾酒店有限公司 胡士法和夏红妹各持有其 50%股权，夏红妹任执行董事、胡士法任监事

周经成 威尔曼公司董事长兼总经理，直接持有本公司 8.64%股份

香港再生设备贸易有限公司 本公司合营企业

其他说明

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

江苏华宏实业集团

代收代付电费 2,113,975.43 5,500,000.00 否 1,868,800.00

有限公司

110

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

江阴市毗山湾酒店

餐饮费 306,985.00 1,500,000.00 否 195,600.00

有限公司

香港再生设备贸易 出售移动打包剪切

1,821,156.00

有限公司 机

（2）关联担保情况

本公司作为被担保方

单位： 元

担保是否已经履行完

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

毕

江苏华宏实业集团有

20,000,000.00 2015 年 03 月 01 日 2018 年 03 月 01 日 否

限公司

十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

公司与招商银行江阴支行签订《国内买方信贷总协议》，申请不超过5,000万元的信贷额度，为符合银

行贷款条件的公司客户因购买公司产品而向银行发生的借款提供连带责任保证担保，截至2017年6月30日

止，公司因客户购买公司产品而向银行发生的借款提供连带责任保证担保余额为84.20万元。

十三、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

1、重要的非调整事项

为了进一步加强公司投融资能力、资本运作和业务整合能力，培育新的利润增长点，2017 年 2 月 9

日，公司召开第四届董事会第十七次会议审议通过了《关于设立全资子公司的议案》。拟设立的全资子公

司为苏州华宏投资管理有限公司（暂定名，以工商部门核准为准），注册资本10,000 万元人民币，经营范

围：投资管理、投资咨询；股权投资；资产管理；受托管理股权投资基金（经营范围暂定，以工商部门核

准为准），资金来源及出资方式：公司自有资金，以货币资金形式投入。2017年4月5日，该全资子公司已

完成工商注册登记手续，并取得苏州市高新区（虎丘区）市场监督管理局核发的《营业执照》，公司名称

为苏州华卓投资管理有限公司。

111

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十四、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以合并范围内公司的主营业务性质进行报告分部区分，分为废钢剪切、打包机产品生产与销售、

海工装备的生产与销售、电梯部件生产、销售；报告分部执行的会计政策一致。

（2）报告分部的财务信息

单位： 元

项目 废钢剪切、打包机 电梯部件 分部间抵销 合计

主营业务收入 341,561,400.88 253,515,482.36 12,135,150.27 582,941,732.97

主营业务成本 303,625,573.22 180,054,096.90 11,137,734.19 472,541,935.93

资产总额 1,903,567,347.00 399,839,841.83 353,823,749.54 1,949,583,439.29

负债总额 344,819,194.63 67,477,041.01 74,907,361.33 337,388,874.31

2、其他

预计纳鑫重工无法完成2015年1月8日与公司签订的投资协议书约定的业绩承诺，公司与纳鑫重工原股

东钱法明、曹建华于2017年6月5日签订了《投资协议书之补充协议》，决定将业绩承诺期限由三年变更为

两年，即承诺期变更为2015年度、2016年度，原股东合计向华宏科技补偿其持有的纳鑫重工40%的股权（出

资额2,000万元），其中钱法明补偿22.2%的股权（出资额1,110万元）、曹建华补偿17.8%的股权（出资额890

万元），超过原股东所持纳鑫重工出资额的部分不再补偿，2017年7月26日已完成股权工商变更。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例

按信用风险特征组合

77,451,85 20,228,89 57,222,95 71,243,5 19,425,45 51,818,091.

计提坏账准备的应收 100.00% 26.12% 100.00% 27.27%

4.09 7.40 6.69 49.04 7.39 65

账款

合计 77,451,85 100.00% 20,228,89 26.12% 57,222,95 71,243,5 100.00% 19,425,45 27.27% 51,818,091.

112

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4.09 7.40 6.69 49.04 7.39 65

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内 32,406,993.36 1,620,349.67 5.00%

1至2年 4,968,136.23 496,813.62 10.00%

2至3年 11,633,213.70 2,326,642.74 20.00%

3至5年 17,680,838.86 8,840,419.43 50.00%

5 年以上 6,944,671.94 6,944,671.94 100.00%

合计 73,633,854.09 20,228,897.40 27.47%

确定该组合依据的说明：

除已单独计提减值准备的应收账款外，据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应

收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定坏账准备的计提比例。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 803,440.01 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（2）本期实际核销的应收账款情况

无

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款总额

单位名称 金 额 账龄 坏账准备金额

的比例（%）

客户 1 5,250,000.00 3-4 年 6.78 2,625,000.00

客户 2 4,070,099.49 1-2 年 5.26 302,816.50

客户 3 3,500,000.00 1 年以内 4.52 175,000.00

113

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

客户 4 3,450,000.00 1-3 年 4.45 688,059.00

客户 5 2,880,000.00 2-3 年 3.72 576,000.00

合 计 19,150,099.49 24.73 4,366,875.50

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

其他应收款

按信用风险特征组

2,772,15 654,644. 2,117,508 2,496,15 560,967.7 1,935,184.5

合计提坏账准备的 96.86 23.62 96.52 22.47

2.97 75 .22 2.32 4 8

其他应收款

单项金额不重大但

89,940.0 89,940.0 89,940.0

单独计提坏账准备 1.76 100.00 3.48 89,940.00 100.00

0 0 0

的其他应收款

2,862,09 744,584. 2,117,508 2,586,09 650,907.7 1,935,184.5

合计 100.00 26.02 100.00 25.17

2.97 75 .22 2.32 4 8

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内 1,610,902.07 80,545.11 5.00%

1至2年 118,198.75 11,819.88 10.00%

2至3年 419,086.68 83,817.34 20.00%

114

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3至5年 315,860.04 157,930.02 50.00%

5 年以上 237,105.43 237,105.43 100.00%

合计 2,496,152.32 560,967.74 22.47%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 93,677.01 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（3）本期实际核销的其他应收款情况

无

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

代扣代缴职工社保 358,445.57 185,105.00

保证金 1,682,306.00 1,572,250.00

职工借支 546,236.40 482,567.32

其他 275,105.00 346,170.00

合计 2,862,092.97 2,586,092.32

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期

坏账准备期末余

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

额

比例

客户 1 保证金 456,750.00 1-4 年 15.96% 182,275.00

客户 2 保证金 240,000.00 1 年以内 8.39% 12,000.00

客户 3 保证金 200,000.00 1-2 年 6.99% 20,000.00

客户 4 代扣代缴公积金 194,279.60 1 年以内 6.79% 9,713.98

客户 5 代扣代缴社保 164,165.97 1 年以内 5.74% 8,208.30

合计 -- 1,255,195.57 -- 43.87% 232,197.28

115

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

（7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

其他说明：

3、长期股权投资

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 864,084,443.25 864,084,443.25 864,084,443.25 864,084,443.25

对联营、合营

301,257.73 301,257.73 301,257.73 301,257.73

企业投资

合计 864,385,700.98 864,385,700.98 864,385,700.98 864,385,700.98

（1）对子公司投资

单位： 元

本期计提减值 减值准备期末

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

准备 余额

威尔曼 813,000,000.00 813,000,000.00

纳鑫重工 33,084,443.25 33,084,443.25

东海华宏 18,000,000.00 18,000,000.00

合计 864,084,443.25 864,084,443.25

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元

本期增减变动

权益法下 宣告发放 减值准备

投资单位 期初余额 追加投 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

资 收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

香港再生

设备贸易 301,257.73 301,257.73

有限公司

116

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

小计 301,257.73 301,257.73

二、联营企业

合计 301,257.73 301,257.73

4、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 208,827,281.73 172,874,484.32 126,201,475.46 109,299,335.85

其他业务 1,906,204.91 1,346,186.36

合计 210,733,486.64 172,874,484.32 127,547,661.82 109,299,335.85

其他说明：

5、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 26,000,000.00 22,900,000.00

理财收益 1,857,792.69 2,379,972.60

合计 27,857,792.69 25,279,972.60

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 6,178.95

计入当期损益的政府补助（与企业业务

密切相关，按照国家统一标准定额或定 3,440,525.22 政府补贴

量享受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支

-887,195.12 其他

出

银行理财收益 1,857,792.69 理财产品收益

减：所得税影响额 960,629.24

少数股东权益影响额 30,696.09

117

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

合计 3,425,976.41 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利

2.52% 0.1888 0.1888

润

扣除非经常性损益后归属于公

2.30% 0.1724 0.1724

司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

118

江苏华宏科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第十一节 备查文件目录

一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财

务报表。

二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、其他有关资料。

四、以上备查文件的备置地点：公司证券部

119

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