山东金泰：2016年度审计报告_股票频道

山东金泰集团股份有限公司财务报表附注

山东金泰集团股份有限公司

2016 年度财务报表附注

（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）

一、公司基本情况

1、公司概况

山东金泰集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是由山东省医药工业研究所实验厂作为发起

人，1989 年 2 月经济南市经济体制改革委员会济体改股字(1989)第 11 号文批准进行股份制试点的企业，1992

年 3 月经济南市经济体制改革委员会济体改股字(1992)14 号文批准予以规范化。公司原注册资本为

70,661,824.00 元，2001 年 7 月以 2000 年末总股本 70,661,824.00 股为基数，每 10 股送 5 红股并转增 5 股后

股本总额增至 141,323,648.00 元。经中国证监会证监发行字[2001]40 号文核准，上交所上证上字［2001］

101 号审核同意，公司股票于 2001 年 7 月 23 日在上交所上市挂牌交易。2002 年，公司第一大股东由原来

的山东省医药工业研究所试验厂青年化工厂变更为济南金泰投资管理有限公司；第二大股东浙江乐穗电子

股份有限公司和第五大股东北京游子制衣有限公司将持有公司法人股股票 1448.3 万股转让给北京盈泽科技

投资有限公司。公司第一大股东济南金泰投资管理有限公司经其股东会决议解散，于 2003 年 1 月 7 日在济

南市工商管理局办理了注销手续，济南金泰投资管理有限公司所持有的公司 38,138,982 股的法人股股份由

其股东北京新恒基投资管理集团有限公司（占出资额 75%）和北京新恒基房地产集团有限公司（占出资额

25%）按出资比例承继，北京新恒基投资管理集团有限公司持股 28,604,237 股，成为公司的第一大股东，

占其总股本的 20.24%，北京新恒基房地产集团有限公司持股 9,534,745 股，成为公司的第三大股东，占其

总股本的 6.75%。

公司股权分置改革方案，经 2006 年 8 月 28 日召开的公司 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议

审议通过。以 A 股股权登记日 2006 年 9 月 8 日流通股股本为基数，公司以 2006 年 6 月 30 日的资本公积

金向流通股股东每 10 股定向转增股本 1 股；同时非流通股股东以原持有的 7,348,865 股作为对价安排一部

分支付给流通股股东，流通股股东每 10 股获送 1.083 股，至此流通股股东每 10 股获得股票为 2.083 股。2006

年 9 月 13 日，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成证券变更登记。

报告期末，公司总股本为 148,107,148 股，其中：无限售条件的流通股为 142,773,814 股，有限售条件

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的流通股 5,333,334 股，总股本中北京新恒基投资管理集团有限公司持股 25,743,813 股，占总股本的 17.38%，

北京新恒基房地产集团有限公司持股 2,000,000 股，占总股本 1.35%。

本公司类型：股份有限公司

本公司所属行业为：贸易、医药行业

本公司注册资本：148,107,148.00 元

本公司住所：济南市洪楼西路 29 号

本公司主要业务范围为：许可证批准范围内的医疗器械销售；在法律、法规规定范围内对外投资及

管理，药品的研发与技术转让、技术咨询（不含药品生产）；房地产中介服务（须凭资质证书经营）；铂

金制品、钯金制品、黄金制品、银制品及珠宝首饰加工、销售（国家规定限制经营的项目除外）；货物及

技术的进出口业务（国家禁止或限制的商品除外）。

本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 24 日决议批准报出。

2、合并报表范围

截止 2016 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

济南恒基投资有限公司

济南恒基大药房有限公司

济南恒基永康医药有限公司

金泰集团国际有限公司

HUAXIA TRADING LTD

中云（北京）数字传媒有限公司

中云数字有限公司

济南金泰珠宝有限公司

CHINA DATA INC

本期合并财务报表范围变化：无

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则

-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以

下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号

——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定，并基于附注三所述重要会计政策、会计估计进行编

制。

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2、持续经营

截至 2016 年 12 月 31 日公司合并财务报表累计亏损 40,206.84 万元，2016 年度合并利润表实现净利润

151.50 万元，主要系子公司黄金首饰贸易及数据服务实现的，母公司实现净利润-836.60 万元；公司本部经

营困难，不能按规定履行纳税义务，职工的薪酬和社保费未按时发放和缴纳。该等情形将影响公司的持续

经营能力。公司在附注十四中已披露了拟采取的改善措施，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编

制。

三、重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31

日的财务状况、2016 年度的经营成果和现金流量等相关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、营业周期

正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12

个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境内子公司的记账本位币为人民币，本公司位于香港及美国的子公司分别采用港币及美元

作为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为

合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值

的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投

资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，

则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的

现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢

价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以

发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所

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发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）

不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当期损

益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本

溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费

用，计入债务性工具的初始确认金额。

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项

取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算

的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期

股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢

价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向

处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应

分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资

产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服

务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行

的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买

日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核

后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买

方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行

重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其

他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，不能重分类计入当期损益

的其他综合收益除外。

本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的

公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于

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购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围

合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位

的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本

公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）

（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计

政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（3）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间

发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中

所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产

负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（4）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发

生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下

企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务

报表进行调整。

（5）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

①不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中

的会计处理方法

对丧失控制权之前的各项交易，母公司财务报表中，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之

间的差额计入当期投资收益。在合并报表层面，处置价款与处置长期投资相对应享有子公司自购买日或

者合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），不足冲减的，调整留存收

益。

对于失去控制权时的交易，不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的，母公司财务

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报表中，对于剩余股权，改按金融工具确认和计量准则进行会计处理，在丧失控制之日的公允价值与账

面价值之间的差额计入当期投资收益。

对于失去控制权时的交易，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，母公

司财务报表中，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股

权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，

减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失

控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收

益。

②属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的

会计处理方法

对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。在母

公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。在合并财务

报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始

持续计算的净资产账面价值份额之间的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权

当期的损益。

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处

理：

①确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

②确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

③确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、13、长期股权投资”。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换

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为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。

资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者

前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资

本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金

额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币

金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合

收益并计入资本公积。

（2）外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财

务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利

润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇

率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益

下列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率折算。汇率变动对现金的影响

额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处

置当期损益。

10、金融工具

（1）金融工具的分类、确认和计量

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确

认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易

费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确定方法：公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交

易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对于存在活跃市场的金融工具，本集团采用活跃市场中的

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报价确定其公允价值；对于不存在活跃市场的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技

术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融

工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

实际利率法：是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本

及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间

内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本

集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时

还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用

及折价或溢价等。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投

资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司

对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债以及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产：本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性

金融资产。满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为

了近期内出售；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明

本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍

生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工

具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认

时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金

融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2)本公司风险管理或

投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价

值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》允

许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。以公允

价值计量且变动计入当期损益的金融资产，除与套期保值有关外，采用公允价值进行后续计量，公允价

值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为

投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值

变动损益。

持有至到期投资是指：到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到

期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生

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减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

贷款和应收款项是指：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团

划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款等。贷款和应收款

项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计

入当期损益。

可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售

金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融

资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入其他综合收益（资本公

积），在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间按实际利率法计算的利

息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直

接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。在活跃市场中没有报价且其公

允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融

资产（或衍生金融负债），按照成本计量。

衍生金融工具，包括远期外汇合约和利率互换合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行

初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变

动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具

的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或

金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相

同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具

处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

权益工具：指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权益工具时收

到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少

股东权益。本集团不确认权益工具的公允价值变动额。

（2）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该

金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，

虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产

控制。

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若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产

的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入

所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

本公司金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对

价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。金融资产部分转移满

足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照

各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入

资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公

司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金

额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（3）金融负债的分类、确认和计量

本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金

融负债或权益工具。金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和

其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是为了近期

内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团

近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工

具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投

资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确

认和计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债所在的

金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)

《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债的与嵌入衍生工具相关的混合工具。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成

的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该

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权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实

际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

财务担保合同：指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承

担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没

有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值减直

接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和

初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者

进行后续计量。

金融负债的终止确认：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部

分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与

现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全

部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融

负债)之间的差额，计入当期损益。

（4）金融资产减值

本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价

值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试

结果计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体

评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的

债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下

降、所处行业不景气等；

⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资

人可能无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

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本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减

值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资

产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值

测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测

试。

持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率

折现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该等以摊余成本计量的

金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的

事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值

准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以

转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公

允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售金融资产减值损失后，期后如有客观证据

表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，

可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益并计入资本公积，可供出售债务工具的减值

损失转回计入当期损益。

以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具

挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产

当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益，该金融资

产的减值损失一经确认不予转回。

对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计

算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：

期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过

公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准

50%。

公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准连续 12 个月出现下跌。

取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利

成本的计算方法或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用

之和作为投资成本。

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其

期末公允价值的确定方法公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技

术确定其公允价值。

持续下跌期间的确定依据连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于

20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期

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间。

11、应收款项

本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其

发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准应收款项账面余额在 100.00 万以上的款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认

（2）按组合计提坏账准备的应收款项：

确定组合的依据款项性质及风险特征

账龄组合对于单项金额小于100万的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项，

按账龄划分为若干组合

无风险组合对个别应收款项，能够明显判断其不会发生减值的，公司将其作为无风险组合

……

按组合计提坏账准备

的计提方法

账龄组合账龄分析法

无风险组合

……

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 5 5

1至2年 20 20

2至3年 40 40

3至4年 70 70

4至5年 90 90

5 年以上 100 100

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（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的理由账龄3年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值

坏账准备的计提方法根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认

12、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。公司的存货主要分为原材料及主要材料、产成品、在产品、

库存商品、分期收款发出商品和低值易耗品等。

（2）发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法或个别计价法确定其发出的实际成本。

（3）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减

去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的

产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执

行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若企业持有存货的数量

多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相

关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；

对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计量成本与可变现净值。

在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内

转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按五.五摊销法核算，包装物于领用时一次摊销核算。

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13、长期股权投资

（1）初始投资成本确定

①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者

权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为

初始成本；

②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；

④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号——债务重

组》的有关规定确定。

⑤非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。

（2）后续计量及损益确认方法

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股

权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，

确认投资收益。

投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，

其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无

论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确

认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分

采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的

份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少

长期股权投资的账面价值。

（3）长期股权投资核算方法的转换

公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响

的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投

资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和计量准则确

定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始

投资成本。

公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或

重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企

业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股

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权投资进行会计处理。

权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因

部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应改按金融工具

确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面价

值之间的差额计入当期损益。

成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其

他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比

较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小

于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。

（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

①确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买

和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具

有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：

①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

②参与被投资单位的政策制定过程；

③向被投资单位派出管理人员；

④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；

⑤与被投资单位之间发生重要交易。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进

行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在

以后会计期间不再转回。

可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。

14、投资性房地产

（1）投资性房地产的种类和计量模式

本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使

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用权。

本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

（2）采用成本模式核算政策

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相

同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核

算政策与无形资产部分相同。

资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进

行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在

以后会计期间不再转回。

15、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形

资产。同时满足以下条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平

均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，

对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调

整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折

旧。

资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物 20-30 5 3.17-4.75

机器设备 8-10 5 9.50-11.88

电子设备 5 5 19

运输设备 5 5 19

其他设备 5 5 19

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（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减

值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后

会计期间不再转回。

（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认

定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人

有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在

租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资

产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产

公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最

低租赁付款额现值较低者作为入账价值；

融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

16、在建工程

（1）在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

（2）在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，

应符合下列情况之一：

①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试

运行结果表明其能够正常运转或营业；

③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减

值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后

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会计期间不再转回。

在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

孰高确定。

17、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计

入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件

的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资

产、投资性房地产和存货等资产。

（2）资本化金额计算方法

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间

不包括在内。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借

款费用的资本化期间。

资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借

款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照

累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本

化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销

的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

18、无形资产

（1）无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际

成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不

公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总

额。

本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对

无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命

不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限

的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

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（2）使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿

命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确

使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产

使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减

值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后

会计期间不再转回。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

孰高确定。

（4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化

条件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件

的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无

形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产

品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、

财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无

形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划

的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将

研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶

段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

19、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，

于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值

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的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资

产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以

对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够

独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分

摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值

分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资

产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账

面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组

合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相

关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较

这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相

关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

20、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用

按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该

项目的摊余价值全部转入当期损益。

21、职工薪酬

职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包括短期薪酬、

离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、

医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。在职工提供服务的会计

期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象按照权责发生制原则计入当期损益

或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提

存计划、设定受益计划。设定提存计划：在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而

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向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划：

在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。

本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去

服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值

的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现

值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其

他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益；第(3)项计

入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。

辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减

而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计

负债，同时计入当期损益：本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实

施；本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的

原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保

险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益。

22、预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的义务是公司

承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为

预计负债。

（2）预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该

范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各

种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最

佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

23、收入

（1）销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销

山东金泰集团股份有限公司财务报表附注

售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系

的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利

益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

黄金珠宝首饰销售收入的确认：依据金泰集团国际有限公司的销售政策及签订的销售合同约定，金泰

集团国际有限公司与买方办理完货物交接，买卖双方业务人员在交货清单签字并盖公司章确认，公司向买

方开具发票后确认收入。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价

值确定销售商品收入金额。

（2）提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公

司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计

的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确

认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经

发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资

产使用权收入。

24、政府补助

（1）政府补助类型

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的

资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

（2）政府补助会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按

照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于

补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；

②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

（3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。

山东金泰集团股份有限公司财务报表附注

本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：

判断依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出

金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时

进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

（4）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法

本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产

的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

（5）政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预

计能够收到财政扶持资金时予以确认。

除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

25、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法

规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用

税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负

债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认

以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延

所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够

控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投

资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可

抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

（4）对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利

润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时

性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得

税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

26、租赁

（1）经营租赁

①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费

山东金泰集团股份有限公司财务报表附注

用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣

除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁

收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整

个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣

除后的租金费用在租赁期内分配。

（2）融资租赁

①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为

租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始

直接费用，计入租入资产价值。

②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未

实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，

计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

27、重要会计政策和会计估计变更

无

四、税项

主要税种及税率：

税种计税依据税率

增值税按当期销项税与进项税额之差计缴 17%、6%、5%

营业税按营业额 5%

城市维护建设税按实际缴纳流转税 7%

教育费附加按实际缴纳流转税 3%

地方教育费附加按实际缴纳流转税 2%

水利建设基金按实际缴纳流转税 1%

企业所得税按应纳税所得额 25%、16.5%

注：金泰集团国际有限公司执行16.5%的企业所得税税率。

山东金泰集团股份有限公司财务报表附注

五、合并财务报表主要项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期末数、年初数、本年及本期数、上

期各指 2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日、2016 年度、2015 年度。

1、货币资金

（1）货币资金按类别列示如下

项目期末余额期初余额

现金 99,910.77 62,430.58

银行存款 153,927,430.81 154,244,452.64

其他货币资金 1,536,441.03 159,616.40

合计 155,563,782.61 154,466,499.62

其中：存放在境外的款项总额 78,205,528.82 134,382,788.06

2、应收账款

（1）应收账款分类披露

期末余额

类别账面余额坏账准备账面价值

比例计提比

金额金额

（%）例（%）

单项金额重大并单独计提坏账

6,000,000.00 14.32 6,000,000.00 100.00 -

准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账

35,907,153.44 85.68 33,507,002.19 93.32 2,400,151.25

准备的应收账款

单项金额不重大但单独计提坏

- - -

账准备的应收账款

合计 41,907,153.44 100.00 39,507,002.19 94.27 2,400,151.25

续表

期初余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

比例计提比

金额金额

（%）例（%）

山东金泰集团股份有限公司财务报表附注

单项金额重大并单独计提坏账

6,000,000.00 6.15 6,000,000.00 100.00 -

准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账

91,527,182.17 93.85 36,288,003.63 39.65 55,239,178.54

准备的应收账款

单项金额不重大但单独计提坏

账准备的应收账款

合计 97,527,182.17 100.00 42,288,003.63 43.36 55,239,178.54

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款坏账准备计提比例（%）计提理由

青岛国大生物有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00 账龄较长

合计 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 2,526,475.00 126,323.75 5.00

1至2年 20.00

2至3年 40.00

3至4年 70.00

4至5年 90.00

5 年以上 33,380,678.44 33,380,678.44 100.00

合计 35,907,153.44 33,507,002.19

（2）本期计提、转回或收回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-2,781,001.44 元。

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 9,883,479.00 元，占应收账款期末余额合计数的比

例 23.58%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 7,483,327.75 元。

山东金泰集团股份有限公司财务报表附注

3、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

期末余额

类别账面余额坏账准备

计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项金额重大并单独计提坏账

15,387,436.29 53.22 15,387,436.29 100.00

准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账

13,524,620.50 46.78 6,730,266.88 49.76 6,794,353.62

准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提坏

账准备的其他应收款

合计 28,912,056.79 100.00 22,117,703.17 76.50 6,794,353.62

续表

期初余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

计提比例

金额比例（%）金额

（%）

单项金额重大并单独计提坏账

15,387,436.29 69.73 15,387,436.29 100.00

准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账

6,679,689.78 30.27 6,364,516.95 95.28 315,172.83

准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提坏

账准备的其他应收款

合计 22,067,126.07 100.00 21,751,953.24 98.57 315,172.83

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款坏账准备计提比例（%）计提理由

山东兴泰实业股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 账龄较长

济南鑫川实业有限公司 2,057,453.23 2,057,453.23 100.00 账龄较长

济南历城医药药材经营公司 2,019,041.05 2,019,041.05 100.00 账龄较长

山东金泰生物工程有限公司 1,310,942.01 1,310,942.01 100.00 账龄较长

山东金泰集团股份有限公司财务报表附注

合计 15,387,436.29 15,387,436.29 100.00

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄期末余额

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 6,911,492.83 345,574.65 5.00

1至2年 255,676.01 51,135.20 20.00

2至3年 21,500.00 8,600.00 40.00

3至4年 36,648.76 25,654.13 70.00

4至5年 - - 90.00

5 年以上 21,686,739.19 21,686,739.19 100.00

合计 28,912,056.79 22,117,703.17 95.28

（2）本期计提、转回或收回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 365,749.93 元。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额年初账面余额

往来款 28,912,056.79 22,067,126.07

合计 28,912,056.79 22,067,126.07

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收期

款项性坏账准备期末

单位名称期末余额账龄末余额合计数

质余额

的比例(%)

山东兴泰实业股份有限公司往来款 10,000,000.00 5 年以上 34.59 10,000,000.00

北京洪如基金管理有限公司往来款 6,891,497.28 1 年以内 23.84 344,574.86

济南鑫川实业有限公司往来款 2,057,453.23 5 年以上 7.12 2,057,453.23

济南历城医药药材经营公司往来款 2,019,041.05 5 年以上 6.98 2,019,041.05

山东金泰生物工程有限公司往来款 1,310,942.01 5 年以上 4.53 1,310,942.01

合计 22,278,933.57 77.06 15,732,011.15

山东金泰集团股份有限公司财务报表附注

4、存货

（1）存货分类：

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

在产品 29,751,093.43 29,751,093.43 29,751,093.43 29,751,093.43

发出商品 14,200,628.94 14,200,628.94 14,200,628.94 14,200,628.94

库存商品

合计 43,951,722.37 43,951,722.37 43,951,722.37 43,951,722.37

（2）存货跌价准备：

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回转销其他

在产品 29,751,093.43 29,751,093.43

发出商品 14,200,628.94 14,200,628.94

合计 43,951,722.37 43,951,722.37

（3）存货跌价准备情况说明如下

本年转回存货跌本年转销存货跌

项目计提存货跌价准备的具体依据

价准备的原因价准备的原因

开发成本-金宫山庄 29,751,093.43 元

为 3 宗土地使用权的账面余额，公司

将上述 3 宗土地全部交由山东兴泰实

业股份有限公司全权进行房地产开发

在产品

和经营。公司与兴泰实业间存在纠纷，

截至目前公司未收到上述房地产项目

的收益，本着谨慎性原则，公司全额

计提了存货跌价准备。

发出多年，受人员变动等因素影响收

发出商品

回难度较大。

山东金泰集团股份有限公司财务报表附注

5、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况：

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售债务工具：

可供出售权益工具： 1,435,854.00 1,330,000.00 105,854.00 1,435,854.00 1,330,000.00 105,854.00

按公允价值计量的

按成本计量的 1,435,854.00 1,330,000.00 105,854.00 1,435,854.00 1,330,000.00 105,854.00

合计 1,435,854.00 1,330,000.00 105,854.00 1,435,854.00 1,330,000.00 105,854.00

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产：

账面余额减值准备在被投

本期

被投资资单位

现金

单位本期本期本期本期持股比

期初期末期初期末红利

增加减少增加减少例(%)

山东国

泰集团

330,000.00 330,000.00 330,000.00 330,000.00

股份有

限公司

济南经

二路城

105,854.00 105,854.00

市信用

社

天同证

券有限

1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

责任公

司

合计

1,435,854.00 1,435,854.00 1,330,000.00 1,330,000.00

山东金泰集团股份有限公司财务报表附注

6、投资性房地产

按成本计量的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额 10,271,858.06 10,271,858.06

2.本期增加金额

（1）外购

3.本期减少金额 348,300.13 348,300.13

4.期末余额 9,923,557.93 9,923,557.93

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 5,286,888.01 5,286,888.01

2.本期增加金额 322,518.12 322518.12

（1）计提或摊销 322,518.12 322,518.12

3.本期减少金额 190,126.47 190,126.47

（1）处置 190,126.47 190,126.47

（2）其他转出

4.期末余额 5,419,279.66 5,419,279.66

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 4,504,278.27 4,504,278.27

2.期初账面价值 4,984,970.05 4,984,970.05

7、固定资产

固定资产情况：

项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计

山东金泰集团股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计

一、账面原值：

1.期初余额 1,190,031.13 33,180.00 460,845.46 1,684,056.59

2.本期增加金额 36,156.01 36,156.01

（1）购置 33,735.00 33,735.00

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）汇率变动影响 2,421.01 2,421.01

3.本期减少金额 33,180.00 33,180.00

（1）处置或报废 33,180.00 33,180.00

4.期末余额 1,190,031.13 497,001.47 1,687,032.60

二、累计折旧 22,325.01 22,325.01

1.期初余额 653,939.89 7,880.25 311,707.44 973,527.58

2.本期增加金额 37,682.04 6,304.20 39,203.30 83,189.54

（1）计提 37,682.04 6,304.20 38,429.42 82,415.66

（2）汇率变动影响 773.88 773.88

3.本期减少金额 14,184.45 14,184.45

（1）处置或报废 14,184.45 14,184.45

4.期末余额 691,621.93 350,910.74 1,042,532.67

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 498,409.20 146,090.73 644,499.93

2.期初账面价值 536,091.24 25,299.75 149,138.02 710,529.01

8、在建工程

（1）在建工程情况:

期末数期初数

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

兽药扩改工程 24,370,420.92 24,370,420.92 24,370,420.92 24,370,420.92

山东金泰集团股份有限公司财务报表附注

期末数期初数

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合计 24,370,420.92 24,370,420.92 24,370,420.92 24,370,420.92

（2）其他说明：兽药扩改工程的生产厂房破旧、化工设备锈蚀，已无变现价值，故全额计提减

值准备。

9、无形资产

（1）无形资产情况

项目土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额 25,993,087.72 25,993,087.72

2.本期增加金额

(1)购置

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 25,993,087.72 25,993,087.72

二、累计摊销

1.期初余额 10,511,060.30 10,511,060.30

2.本期增加金额 327,619.44 327,619.44

（1）计提 327,619.44 327,619.44

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 10,838,679.74 10,838,679.74

三、减值准备

1.期初余额 4,620,604.75 4,620,604.75

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 4,620,604.75 4,620,604.75

山东金泰集团股份有限公司财务报表附注

项目土地使用权合计

四、账面价值

1.期末账面价值 10,533,803.23 10,533,803.23

2.期初账面价值 10,861,422.67 10,861,422.67

（2）本期摊销额为 327,619.44 元。

10、递延所得税资产/递延所得税负债

未确认递延所得税资产说明：在可抵扣暂时性差异转回的未来期间内，公司无法产生足

够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异的影响，使得与可抵扣暂时性差异相关的经济

利益无法实现的，不应确认递延所得税资产。

11、应付账款

（1）应付账款列示：

项目期末余额年初余额

商品款 923,639.99 46,851,108.93

合计 923,639.99 46,851,108.93

（2）重要的账龄超过 1 年的应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

吉化辽源精细化工厂 203,626.00 缺乏资金

济南金达药化有限公司 705,649.70 缺乏资金

合计 909,275.70

12、预收款项

预收款项列示：

项目期末余额年初余额

货款 6,158,648.90 5,905,439.11

合计 6,158,648.90 5,905,439.11

山东金泰集团股份有限公司财务报表附注

13、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一、短期薪酬 16,293,094.90 5,752,109.99 4,586,255.93 17,458,948.96

二、离职后福利-设定提存计划 8,316,529.99 1,189,976.95 189,789.28 9,316,717.66

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计 24,609,624.89 6,942,086.94 4,776,045.21 26,775,666.62

（2）短期薪酬列示

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 12,132,526.15 5,204,078.89 4,294,809.94 13,041,795.10

2、职工福利费 1,077,368.52 - 183,084.28 894,284.24

3、社会保险费 1,822,224.67 482,728.00 34,375.71 2,270,576.96

其中：医疗保险费 1,353,021.23 419,436.94 28,117.55 1,744,340.62

工伤保险费 223,771.94 25,866.19 2,762.56 246,875.57

生育保险费 245,431.50 37,424.87 3,495.60 279,360.77

4、住房公积金 527,038.92 65,303.10 61,566.00 530,776.02

5、工会经费和职工教育经费 733,936.64 - 12,420.00 721,516.64

合计 16,293,094.90 5,752,109.99 4,586,255.93 17,458,948.96

（3）设定提存计划列示

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、基本养老保险 7,620,176.00 1,129,484.12 181,781.49 8,567,878.63

2、失业保险费 696,353.99 60,492.83 8,007.79 748,839.03

合计 8,316,529.99 1,189,976.95 189,789.28 9,316,717.66

（4）应付职工薪酬其他说明

应付职工薪酬中 26,506,556.12 元属于拖欠性质。

山东金泰集团股份有限公司财务报表附注

14、应交税费

税种期末余额期初余额

增值税 178,055.66 347,304.36

营业税 1,600,736.94 1,554,345.09

土地增值税 494,217.03 494,217.03

城建税 251,309.71 258,205.82

企业所得税 4,419,113.08 20,690,466.41

房产税 2,691,609.75 2,353,614.35

土地使用税 497,499.04 362,459.99

个人所得税 4,162,883.69 3,987,054.32

教育费附加 138,581.37 140,521.96

地方教育费附加 18,105.46 19,508.61

地方水利建设基金 6,013.42 7,734.88

印花税 1,402.00 44,980.28

合计 14,459,527.15 30,260,413.10

15、应付股利

项目期末余额期初余额超过一年未支付原因

北京新恒基投资管理集团有限公司 737,737.27 737,737.27 缺乏资金

北京新恒基房地产集团有限公司 245,912.42 245,912.42 缺乏资金

合计 983,649.69 983,649.69

16、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

项目期末余额期初余额

税收及社保滞纳金 34,049,206.05 30,046,652.21

个人及其他往来 20,800,634.21 20,345,679.57

合计 54,849,840.26 50,392,331.78

山东金泰集团股份有限公司财务报表附注

（2）账龄超过一年的重要其他应付款

项目期末余额未偿还或结转的原因

税收及社保滞纳金 30,046,652.21 缺乏资金

合计 30,046,652.21

17、股本

本次变动增减（+、-）

项目期初余额期末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数 148,107,148.00 148,107,148.00

18、资本公积

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

资本溢价 243,627.73 243,627.73

其他资本公积 298,800,778.13 298,800,778.13

合计 299,044,405.86 299,044,405.86

19、其他综合收益

本期发生金额

项目期初余额减：前期计期末余额

减：所税后归

本期所得税入其他综合税后归属于

得税属于少

前发生额收益当期转母公司

费用数股东

入损益

一、以后不能重分类进损

益的其他综合收益

其中：重新计算设定

受益计划净负债和净资产

的变动

权益法下在被投资单

位不能重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

二、以后将重分类进损益

8,369,074.60 9,081,299.65 9,081,299.65 17,450,374.25

的其他综合收益

山东金泰集团股份有限公司财务报表附注

本期发生金额

项目期初余额减：前期计期末余额

减：所税后归

本期所得税入其他综合税后归属于

得税属于少

前发生额收益当期转母公司

费用数股东

入损益

其中：权益法下在被

投资单位以后将重分类进

损益的其他综合收益中享

有的份额

可供出售金融资产公

允价值变动损益

持有至到期投资重分

类为可供出售金融资产损

益

现金流量套期损益的

有效部分

外币财务报表折算差

8,369,074.60 9,081,299.65 9,081,299.65 17,450,374.25

额

其他综合收益合计 8,369,074.60 9,081,299.65 9,081,299.65 17,450,374.25

20、盈余公积

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

法定盈余公积 12,280,175.06 12,280,175.06

任意盈余公积 4,093,391.68 4,093,391.68

合计 16,373,566.74 16,373,566.74

21、未分配利润

未分配利润明细如下

项目金额提取或分配比例

调整前上年末未分配利润 -404,401,365.42

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后年初未分配利润 -404,401,365.42

加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,332,995.37

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

山东金泰集团股份有限公司财务报表附注

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 -402,068,370.05

22、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 287,435,770.33 274,801,953.80 636,366,664.81 615,846,139.92

其他业务 2,513,389.19 322,518.12 2,390,534.00 325,275.48

合计 289,949,159.52 275,124,471.92 638,757,198.81 616,171,415.40

23、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

营业税 46,391.85 120,075.15

房产税 337,513.64 287,388.36

城市建设税 35,566.61 36,420.31

教育费附加 29,226.53 27,564.82

水利建设基金 3,224.76 4,427.74

印花税 1,402.00

土地税 66,962.05

合计 520,287.44 475,876.38

24、销售费用

项目本期发生额上期发生额

差旅费 41,603.76

招待费 518,113.69 387,288.12

其他 37,928.00 5,158.50

山东金泰集团股份有限公司财务报表附注

合计 556,041.69 434,050.38

25、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 6,365,392.74 6,445,276.77

办公费 1,175,310.66 1,339,816.30

差旅费 201,725.87 209,457.82

修理费 37,894.80 41,166.80

招待费 259,024.82 199,731.67

折旧 82,099.03 93,580.84

无形资产摊销 327,619.44 338,458.79

董事会费 334,100.00 340,000.00

聘请中介机构费 639,097.00 575,613.72

税金 93,799.24 182,668.91

其他 17,999.01 39,255.81

合计 9,534,062.61 9,805,027.43

26、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出 -

减：利息收入 51,641.82 145,131.08

汇兑损失 277,526.06

减：汇兑收益 566,426.40 202,751.55

手续费支出 13,819.69 19,523.84

合计 -604,248.53 -50,832.73

27、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

山东金泰集团股份有限公司财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 -2,415,251.51 687,916.30

二、存货跌价损失

三、无形资产减值损失

四、其他

合计 -2,415,251.51 687,916.30

28、投资收益

投资收益明细情况

项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

-16,340.35

的金融资产取得的投资收益

合计 -16,340.35

29、营业外收入

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得 755,260.09 755,260.09

其他 818.33 2.51 818.33

合计 756,078.42 2.51 756,078.42

30、营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计 38,578.08

其中：固定资产处置损失 38,578.08

税收、社保滞纳金等 4,500,335.60 3,733,733.94 4,500,335.60

其他 300.00 186.79 300.00

合计 4,500,635.60 3,772,498.81 4,500,635.60

31、所得税费用

项目本期发生额上期发生额

山东金泰集团股份有限公司财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

当期企业所得税费用 1,974,241.69 2,852,567.84

递延所得税费用

合计 1,974,241.69 2,852,567.84

32、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

收到的往来款 66,059.19 267,464.68

租金收入 2,902,637.00 2,632,538.00

存款利息收入 51,641.82 145,131.07

合计 3,020,338.01 3,045,133.75

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

管理费用、销售费用中除薪酬、折旧、摊销、税金外其他

2,443,976.49 3,756,554.16

付现支出

财务费用-手续费 13,819.69 19,295.05

其他应收应付项目 29,610.34

营业外支出 394.88

合计 2,487,801.40 3,775,849.21

（3）支付其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

投资理财 6,688,636.37

合计 6,688,636.37

（4）收到其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

股东及关联方借款 133,100.00 21,470,600.00

合计 133,100.00 21,470,600.00

山东金泰集团股份有限公司财务报表附注

（5）支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

股东及关联方借款 28,617,472.00

合计 28,617,472.00

33、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 1,514,997.03 4,592,341.16

加：资产减值准备 -2,415,251.51 687,916.30

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 405,707.66 418,856.32

无形资产摊销 327,619.44 338,458.79

长期待摊费用摊销 8,570.37

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填

-755,260.09 38,578.08

列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 168,075.00 -74,774.51

投资损失（收益以“－”号填列） 16,340.35

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 162,987,004.76

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 53,803,985.25 -13,381,102.80

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -54,194,753.54 -6,150,036.83

其他

经营活动产生的现金流量净额 -1,144,880.76 149,482,151.99

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

山东金泰集团股份有限公司财务报表附注

补充资料本期金额上期金额

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 155,563,782.61 154,466,499.62

减：现金的期初余额 154,466,499.62 7,475,827.49

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 1,097,282.99 146,990,672.13

（2）现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金 155,563,782.61 154,466,499.62

其中：库存现金 99,910.77 62,430.58

可随时用于支付的银行存款 153,927,430.81 154,244,452.64

可随时用于支付的其他货币资金 1,536,441.03 159,616.40

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 155,563,782.61 154,466,499.62

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现

金和现金等价物

其他说明：现金和现金等价物不存在母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等

价物。

34、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金

其中：美元 20,216,039.25 6.93700 140,238,664.28

港币 481,309.49 0.89451 430,536.15

其他应收款

其中：美元 993,438.50 6.93700 6,891,497.28

港币 193,035.30 0.89451 172,672.01

山东金泰集团股份有限公司财务报表附注

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其他应付款

其中：美元 2,591.75 6.93700 17,978.97

港币 186,593.70 0.89451 166,909.93

六、合并范围的变更

无

七、在其他主体中的权益

企业集团的构成

持股比例

(%) 表决权比取得

子公司名称主要经营地注册地业务性质

例(%) 方式

直接间接

济南恒基投资投资、管理

山东济南山东济南 70.00 70.00 设立

有限公司咨询

济南恒基大药

山东济南山东济南药材 30.00 21.00 60.00 设立

房有限公司

济南恒基永康

山东济南山东济南药材 64.30 100.00 设立

医药有限公司

金泰集团国际

中国香港中国香港贸易、服务 100.00 100.00 设立

有限公司

塞舌尔共和

华夏贸易有限塞舌尔共和国，维

国，维多利亚商业 100.00 100.00 设立

公司多利亚区

区

济南金泰珠宝

山东济南山东济南贸易、服务 100.00 100.00 设立

有限公司

中云数字有限

中国北京中国北京信息技术 100.00 100.00 设立

公司

任何

CHINA DATA 美国 Delaware Delaware 州

美国 Delaware 州 100.00 100.00 设立

INC 州公司法允许

的合法范围

中云(北京)数字

中国北京中国北京信息技术 100.00 100.00 设立

传媒有限公司

山东金泰集团股份有限公司财务报表附注

八、与金融工具相关的风险

风险管理目标和政策

本公司主要的金融工具包括货币资金、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况见本附注五相

关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管

理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，针对金融市场的不可预见

性，制定尽可能降低风险的风险管理政策，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

本公司金融工具导致的主要风险是市场风险（包括外汇风险、利率风险）、信用风险、流动性风险。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港币有关，公司子公司金

泰集团国际有限公司的黄金珠宝饰品采购、销售，按美元进行结算。于 2016 年 12 月 31 日，除下表所述

资产或负债为美元、港币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生

的外汇风险对本公司的经营业绩会产生影响。

本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。尽量缩短结算时间等措施规避外汇风险。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款，因公司借款很少，故对公司影响不大。

2、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临货款结

算不及时导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信

用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司通过对已有客户的应收账款账龄分析

审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。同时公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回

收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险

已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其

他可能令本公司承受信用风险的担保。

3、流动风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务

的风险。本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求及时采取措施，规避流动风险。

九、公允价值的披露

无。

山东金泰集团股份有限公司财务报表附注

十、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

注册资本母公司对本企业母公司对本企业的

母公司名称注册地业务性质

（万元）的持股比例(%) 表决权比例(%)

北京新恒基投资管理北京市朝阳区投资管理、 10,000.00 17.38 17.38

集团有限公司霄云路 26 号咨询

本企业最终控制方是黄俊钦。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注七在其他主体中的权益。

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

北京新恒基房地产集团有限公司持股 5%以上股东

中数光通网络投资有限公司持股 5%以上股东的子公司

北京新恒基物业有限公司持股 5%以上股东的子公司

北京静安物业发展有限公司持股 5%以上股东的子公司

济南金达药化有限公司持股 5%以上股东的子公司

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

北京新恒基房地产集团有限公司取暖费 3,500.00

合计 3,500.00

（2）关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明

山东金泰集团股份有限公司拆入

北京新恒基投资管理集团有限公司 500,000.00 2016/4/25 2017/4/24

山东金泰集团股份有限公司财务报表附注

北京新恒基投资管理集团有限公司 127,800.00 2016/6/27 2017/6/26

北京新恒基投资管理集团有限公司 5300.00 2016/8/25 2017/8/24

北京新恒基投资管理集团有限公司 3000.00 2016/8/25 2017/8/24

（3）关联方资产转让、债务重组情况

无

（4）关键管理人员报酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬 916,858.29 717,507.00

3、关联方应收应付款项

应付项目

项目名称关联方期末余额年初余额

其他应付款北京新恒基投资管理集团有限公司 636,100.00

其他应付款北京新恒基房地产集团有限公司 3,500.00 3,500.00

应付账款济南金达药化有限公司 705,649.70 705,649.70

5、关联方承诺

2014 年 7 月 21 日，控股股东及实际控制人承诺：若由于公司未披露的或有负债导致公司发生损失，

控股股东及实际控制人承诺予以全部承担，并在公司确认发生损失之日起，控股股东及实际控制人承诺在

30 日内以现金的方式补足。

十二、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

山东金泰集团股份有限公司财务报表附注

十三、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

截至财务报表批准报出日，公司无需要披露的重要的非调整事项。

2、利润分配情况

截至财务报表批准报出日，公司无需要披露的利润分配情况。

十四、其他重要事项

1、本公司关于持续经营的说明

2016年度，国际黄金价格波动较大以及黄金珠宝消费低迷对公司黄金珠宝贸易业务产生较大的不利影

响。

2017年度，为增强公司盈利水平和持续经营能力，公司将采取以下具体措施：

1、2017年度，公司子公司金泰集团国际有限公司利用在香港便于拓展国际业务这一平台，积极开拓

市场，扩大黄金珠宝贸易的经营规模，增强公司盈利水平和持续经营能力。

2、公司在北京设立的全资孙公司中云（北京）数字传媒有限公司已积极开展了互联网接入服务业务。

2017年度，公司将继续在移动互联网、商业WIFI等方面开展相关业务，重点覆盖商业楼宇、办公场所，进

一步扩大营业收入。

3、随着各项经营计划的开展、盈利的增加及公司财务状况的有效改善，公司能够解决拖欠的职工薪

酬及税款，消除影响持续经营的相关因素。

我们认为，公司目前已具备持续经营能力，通过上述措施的实施，公司的持续经营能力将得到进一步

加强。

2、诉讼

（1）公司与济南润博投资管理有限公司（以下简称“润博公司”）借款纠纷一案，于 2003 年 11 月 24

日收到济南市中级人民法院（2003）济民四终字第 77 号《民事判决书》，判决公司给付润博公司（原济南

金泰科技有限公司）借款 4,403,171.72 元。2006 年 7 月 28 日济南市历城区人民法院依法委托山东鑫泰拍

卖有限公司拍卖公司所持有的济南志友股份有限公司 110 万股法人股，2006 年 11 月 6 日北京赛伦伟业科

技发展有限公司以最高价 135 万元竞得。2006 年 11 月 20 日，济南市历城区人民法院裁定公司在济南志友

山东金泰集团股份有限公司财务报表附注

集团股份有限公司所持有的 110 万股法人股归买受人北京赛伦伟业科技发展有限公司所有。上述股权转让

款偿还润博公司后，对于《民事判决书》所判定的剩余款项 3,120,671.72 元，公司进行挂账处理。2013 年

11 月 8 日济南市历城区人民法院裁定公司持有的山东金泰生物工程有限公司的股权 443.764905 股作价

154.23 万元，归申请执行人润博公司所有。济南市历城区人民法院于 2013 年 12 月 10 日出具《执行裁定

书》（2004）历城执字第 213 号），将公司位于济南市洪楼西路 29 号的房产（证号：济房权证历城字第 002841

号）予以查封，查封期限为 2014 年 1 月 7 日至 2015 年 1 月 6 日。

截至 2016 年 12 月 31 日，剩余款项 1,630,471.72 元尚未偿还。

（2）2012 年 7 月 12 日，公司收到济南市历城区人民法院（2012）历城商初字第 681 号《应诉通知书》

及山东金泰生物工程有限公司（以下简称“生物公司”）的《民事起诉状》。经济南市历城区人民法院开庭

审理，公司于 2013 年 3 月 27 日收到了济南市历城区人民法院对公司下达的（2012）历城商初字第 681 号

《民事判决书》。判决结果：1、限公司于本判决生效之日起十日内偿还原告生物公司借款 2,086,231.70 元；

2、驳回原告生物公司其他诉讼请求；案件受理费 24,130 元，原告生物公司负担 640 元，被告公司负担 23,490

元。后公司提起上诉，公司于 2013 年 7 月 29 日收到济南市中级人民法院下达的（2012）济商终字第 261

号《民事判决书》，判决结果：维持原判，案件受理费 24,130 元由公司承担。

公司已做账务处理，报告期内公司尚未偿还。

（3）公司于2012年7月9日收到济南市历城区人民法院（2012）历城商初字第676号《应诉通知书》及

山东金泰生物工程有限公司（以下简称“生物公司”）的《民事起诉状》。经济南市历城区人民法院开庭审

理，2014年9月26日，公司收到了济南市历城区人民法院对公司下达的（2012）历城商初字第676号《民事

判决书》。判决如下：1、限公司于本判决生效之日起三十日内协助原告生物公司办理济房权证历城字第

002841号项下第2幢、建筑面积为1519.02平方米房产的过户手续；2、限公司于本判决生效之日起三十日内

协助原告生物公司办理历城国用（95）字第1001024号项下、面积为1262.37平方米（以历城国用（95）字

第1001024号所附宗地图内第10点及第11点之间的线为准，向北测量，面积为1262.37平方米）土地使用权

的过户手续。案件受理费34880元，由公司负担。公司于2014年10月11日向济南市中级人民法院提起上诉，

济南市中级人民法院经开庭审理，于2015年3月16日向公司下达了（2014）济商终字第646号《民事判决书》，

判决如下：1、维持济南市历城区人民法院（2012）历城商初字第676号《民事判决书》民事判决及案件受

理费的负担；2、上诉人公司如不能在本判决指定期间内办理济房权证历城字第002841号项下第2幢、建筑

面积为1519.02平方米房产和历城国用（95）字第1001024号项下、面积为1262.37平方米（以历城国用（95）

字第1001024号所附宗地图内第10点及第11点之间的线为准，向北测量，面积为1262.37平方米）土地使用

山东金泰集团股份有限公司财务报表附注

权的过户手续，其应当向被上诉人生物公司提供相同价值的其他财产。案件受理费34880元，由上诉人公

司负担。本判决为终审判决。

法院判决公司协助被上诉人生物公司办理过户的上述房产（建筑面积为1519.02平方米）及土地使用权

（面积为1262.37平方米）一直由被上诉人生物公司占有和使用，公司已对上述房产及土地使用权作了对被

上诉人生物公司出资的账务处理，公司资产负债表中已不含上述作为出资的房产（建筑面积为1519.02平方

米）及土地使用权（面积为1262.37平方米）。

如按上述判决执行，除公司应承担的案件受理费等相关费用外，对公司本期利润或期后利润没有其他

影响。

十五、母公司财务报表重要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

期末余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提

6,000,000.00 15.24 6,000,000.00 100.00

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

33,380,678.44 84.76 33,380,678.44 100.00

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的应收账款

合计 39,380,678.44 100.00 39,380,678.44 100.00

续表

期初余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提

6,000,000.00 15.24 6,000,000.00 100.00

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

33,380,678.44 84.76 33,380,678.44 100.00

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的应收账款

山东金泰集团股份有限公司财务报表附注

期初余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

合计 39,380,678.44 100.00 39,380,678.44 100.00

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款坏账准备计提比例(%) 计提理由

青岛国大生物有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00 账龄较长

合计 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例(%)

1 年以内

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年

5 年以上 33,380,678.44 33,380,678.44 100.00

合计 33,380,678.44 33,380,678.44 100.00

（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本期本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 7,793,784.00 元，占应收账款期末余额

合计数的比例 19.80%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 7,793,784.00 元。

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

期末余额

类别

账面余额坏账准备账面价值

山东金泰集团股份有限公司财务报表附注

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提

15,387,436.29 69.64 15,387,436.29 100.00 -

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

6,708,935.24 30.36 6,334,711.35 94.42 374,223.89

坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的其他应收款

合计 22,096,371.53 100.00 21,722,147.64 98.31 374,223.89

续表

期初余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提

15,387,436.29 69.66 15,387,436.29 100.00 -

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

6,703,403.73 30.34 6,276,959.61 93.64 426,444.12

坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的其他应收款

合计 22,090,840.02 100.00 21,664,395.90 98.07 426,444.12

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款坏账准备计提比例（%）计提理由

山东兴泰实业股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 账龄较长

济南鑫川实业有限公司 2,057,453.23 2,057,453.23 100.00 账龄较长

济南历城医药药材经营公司 2,019,041.05 2,019,041.05 100.00 账龄较长

山东金泰生物工程有限公司 1,310,942.01 1,310,942.01 100.00 账龄较长

合计 15,387,436.29 15,387,436.29 100.00

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

山东金泰集团股份有限公司财务报表附注

1 年以内 83,044.53 4,152.23 5.00

1至2年 155,621.20 31,124.24 20.00

2至3年 266,400.00 106,560.00 40.00

3至4年 36,648.76 25,654.13 70.00

4至5年 90.00

5 年以上 6,167,220.75 6,167,220.75 100.00

合计 6,708,935.24 6,334,711.35

（2）本期计提、转回或收回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 57,751.74 元。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额年初账面余额

个人及其他往来 22,096,371.53 22,090,840.02

合计 22,096,371.53 22,090,840.02

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收期末余额坏账准备期末

单位名称款项性质期末余额账龄

合计数的比例(%) 余额

山东兴泰实业股份有限公司往来款 10,000,000.00 五年以上 45.26 10,000,000.00

济南鑫川实业有限公司往来款 2,057,453.23 五年以上 9.31 2,057,453.23

济南历城医药药材经营公司往来款 2,019,041.05 五年以上 9.14 2,019,041.05

山东金泰生物工程有限公司往来款 1,310,942.01 五年以上 5.93 1,310,942.01

济南市历城法院往来款 804,255.54 五年以上 3.64 804,255.54

合计 16,191,691.83 73.28 16,191,691.83

3、长期股权投资

（1）总体情况

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 28,186,093.89 28,186,093.89 28,186,093.89 28,186,093.89

山东金泰集团股份有限公司财务报表附注

（2）对子公司投资

本期计提减值准备

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

减值准备期末余额

济南恒基投资有限公司 10,275,606.08 10,275,606.08

济南恒基大药房有限公司 2,043,687.81 2,043,687.81

金泰集团国际有限公司 15,766,800.00 15,766,800.00

中云数子有限公司 100,000.00 100,000.00

合计 28,186,093.89 28,186,093.89

4、营业收入和营业成本

项目本期发生额上期发生额

收入成本收入成本

主营业务

其他业务 2,513,389.19 322,518.12 2,390,534.00 325,275.48

合计 2,513,389.19 322,518.12 2,390,534.00 325,275.48

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

（1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》

[证监会公告（2008）43 号]及证监会公告[2011]41 号，本公司非经常性损益如下：

项目金额注释

1．非流动资产处置损益 755,260.09

2．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金

融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资

产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,499,817.27

4．其他符合非经常性损益定义的损益项目

5．所得税影响额 25,194.51

6．少数股东权益影响额

合计 -3,719,362.67

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

山东金泰集团股份有限公司财务报表附注

2、净资产收益率及每股收益

本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净

资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2

号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“中国证券

监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

（1）本年度

加权平均净资产每股收益

报告期利润

收益率(%) 基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 3.19 0.02 0.02

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

8.27 0.04 0.04

净利润

（2）上年度

每股收益

加权平均净资产

报告期利润

收益率(%) 基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 9.37 0.04 0.04

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净

15.63 0.06 0.06

利润

（3）每股收益计算过程

项目代码本期发生额上期发生额

归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 2,332,995.37 5,662,049.65

扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P0 6,052,358.04 9,446,801.77

期初股份总数 S0 148,107,148.00 148,107,148.00

报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1

报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si

报告期因回购等减少股份数 Sj

报告期缩股数 Sk

报告期月份数 M0

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj

发行在外的普通股加权平均数 S 148,107,148.00 148,107,148.00

基本每股收益(Ⅰ) 0.02 0.04

山东金泰集团股份有限公司财务报表附注

项目代码本期发生额上期发生额

基本每股收益(Ⅱ) 0.04 0.06

调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 2,332,995.37 5,662,049.65

调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P1 6,052,358.04 9,446,801.77

认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均

数

稀释后的发行在外普通股的加权平均数 148,107,148.00 148,107,148.00

稀释每股收益(Ⅰ) 0.02 0.04

稀释每股收益(Ⅱ) 0.04 0.06

①基本每股收益

基本每股收益= P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为

发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增

加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告

期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至

报告期期末的累计月数。

②稀释每股收益

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普

通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，

并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益

时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通

股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每

股收益达到最小值。

山东金泰集团股份有限公司

2017年4月24日

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