庞大汽贸集团股份有限公司
已审财务报表
2016年12月31日
庞大汽贸集团股份有限公司
目 录
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一、 审计报告 1
二、 已审财务报表
合并资产负债表 2–3
合并利润表 4
合并股东权益变动表 5
合并现金流量表 6
公司资产负债表 7–8
公司利润表 9
公司股东权益变动表 10
公司现金流量表 11
财务报表附注 12 –133
补充资料
1.非经常性损益明细表 134
2.净资产收益率和每股收益 135
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合并资产负债表
2016年12月31日
人民币元
资产 附注五 2016年12月31日 2015年12月31日
流动资产
货币资金 1 23,417,760,873 20,733,741,565
应收票据 2 24,673,200 6,576,394
应收账款 3 1,772,240,772 976,065,268
预付款项 4 4,740,015,191 3,872,806,389
其他应收款 5 7,743,756,226 5,676,367,576
存货 6 11,898,059,587 10,106,992,048
一年内到期的非流动资产 7,10 1,844,193,228 1,722,106,621
其他流动资产 8 1,157,552,682 2,194,484,605
流动资产合计 52,598,251,759 45,289,140,466
非流动资产
可供出售金融资产 9 124,779,800 73,835,651
长期应收款 10 290,707,567 99,167,804
长期股权投资 11 495,752,556 584,235,349
投资性房地产 12 444,950,216 432,213,663
固定资产 13 8,399,895,563 8,138,965,890
在建工程 14 603,757,148 821,294,913
无形资产 15 5,278,758,026 5,453,090,400
商誉 16 1,127,400,643 1,138,255,968
长期待摊费用 7 306,135,496 286,978,992
递延所得税资产 17 478,548,988 423,764,543
其他非流动资产 19 685,817,219 658,357,051
非流动资产合计 18,236,503,222 18,110,160,224
资产总计 70,834,754,981 63,399,300,690
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并利润表
2016年度
人民币元
附注五 2016年 2015年
营业收入 41 66,009,401,206 56,374,978,176
减： 营业成本 41 59,590,394,461 50,792,497,614
税金及附加 42 220,830,767 157,662,370
销售费用 43 2,190,742,018 1,991,671,583
管理费用 44 1,967,917,736 2,015,234,442
财务费用 45 1,311,610,263 1,168,749,557
资产减值损失 46 213,217,903 189,174,116
加： 公允价值变动(损失)/收益 47 (22,333,684) 1,180,585
投资收益 48 38,832,919 189,844,798
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 17,769,458 18,693,163
营业利润 531,187,293 251,013,877
加： 营业外收入 49 285,224,894 310,705,180
其中：非流动资产处置利得 48,361,589 95,142,728
减： 营业外支出 50 66,763,140 83,978,347
其中：非流动资产处置损失 27,643,987 31,135,908
利润总额 51 749,649,047 477,740,710
减： 所得税费用 52 381,337,542 249,506,168
净利润 368,311,505 228,234,542
归属于母公司股东的净利润 381,694,627 235,758,159
少数股东损益 (13,383,122) (7,523,617)
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 37 (1,383,254) 44,166,185
以后将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额 (1,383,254) 4,229,809
自用房地产转换为以公允价值模式计量的投资
性房地产转换日公允价值大于账面价值的部分 - 39,936,376
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -
综合收益总额 366,928,251 272,400,727
其中：
归属于母公司股东的综合收益总额 380,311,373 279,924,344
归属于少数股东的综合收益总额 (13,383,122) (7,523,617)
每股收益
基本每股收益 53 0.06 0.05
稀释每股收益 不适用 不适用
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并股东权益变动表
2016年度
人民币元
2016年
归属于母公司股东的权益
少数股东 股东权益
股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 权益 合计
一、 本年年初余额 6,480,113,402 3,376,556,440 - 44,113,463 216,972,798 2,293,654,509 12,411,410,612 93,548,377 12,504,958,989
二、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - (1,383,254) - 381,694,627 380,311,373 (13,383,122) 366,928,251
(二) 股东投入和减少资本
1.设立子公司 - - - - - - - 10,250,000 10,250,000
2.非同一控制下收购子公司 - - - - - - - 1,445,445 1,445,445
3.收购少数股东权益 - (219,473) - - - - (219,473) (4,309,752) (4,529,225)
4.转让子公司全部股权 - - - - - - - (4,785,742) (4,785,742)
5.转让子公司部分股权 - 135,913,844 - - - - 135,913,844 (5,675,349) 130,238,495
6.股东撤回资本 - - - - - - - (1,350,000) (1,350,000)
7.股份支付计入股东权益的金额 194,950,000 187,523,795 (298,273,500) - - - 84,200,295 - 84,200,295
三、 本年年末余额 6,675,063,402 3,699,774,606 (298,273,500) 42,730,209 216,972,798 2,675,349,136 13,011,616,651 75,739,857 13,087,356,508
2015年
归属于母公司股东的权益
少数股东 股东权益
股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 权益 合计
一、 本年年初余额 3,240,056,701 6,617,485,150 - (52,722) 216,972,798 2,057,896,350 12,132,358,277 131,675,646 12,264,033,923
二、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - 44,166,185 - 235,758,159 279,924,344 (7,523,617) 272,400,727
(二) 股东投入和减少资本
1.设立子公司 - - - - - - - 13,500,000 13,500,000
2.收购少数股东权益 - (872,009) - - - - (872,009) (2,127,991) (3,000,000)
3.转让子公司部分股权 - - - - - - - (10,159,998) (10,159,998)
4.股东撤回资本 - - - - - - - (31,815,663) (31,815,663)
(三）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本 3,240,056,701 (3,240,056,701) - - - - - - -
三、 本年年末余额 6,480,113,402 3,376,556,440 - 44,113,463 216,972,798 2,293,654,509 12,411,410,612 93,548,377 12,504,958,989
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并现金流量表
2016年度
人民币元
附注五 2016年 2015年
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 83,155,479,124 71,037,085,642
收到的其他与经营活动有关的现金 54 207,330,880 89,873,159
经营活动现金流入小计 83,362,810,004 71,126,958,801
购买商品、接受劳务支付的现金 (76,741,584,676) (67,330,595,561)
支付给职工以及为职工支付的现金 (2,327,379,874) (2,071,816,438)
支付的各项税费 (1,286,572,748) (1,553,400,340)
支付的其他与经营活动有关的现金 54 (1,876,112,802) (1,784,289,666)
经营活动现金流出小计 (82,231,650,100) (72,740,102,005)
经营活动产生的现金流量净额 55 1,131,159,904 (1,613,143,204)
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 1,447,000,000 6,113,160,000
取得投资收益收到的现金 138,548,585 122,190,682
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 529,058,289 735,260,193
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 55 109,223,239 -
取得存款利息收入所收到的现金 45 173,678,581 285,859,515
投资活动现金流入小计 2,397,508,694 7,256,470,390
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (905,621,826) (1,012,261,205)
投资所支付的现金 (1,106,079,225) (6,761,700,000)
处置子公司及其他营业单位支付的现金净额 55 - (1,652,156)
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 55 (740,036) (64,686,598)
投资活动现金流出小计 (2,012,441,087) (7,840,299,959)
投资活动产生的现金流量净额 385,067,607 (583,829,569)
三、筹资活动产生的现金流量
减少使用受限制定期存款所收到的现金 - 494,486,227
吸收投资所收到的现金 10,250,000 13,500,000
其中：子公司吸收少数股东投资 10,250,000 13,500,000
发行新股所收到的现金 298,273,500 -
发行债券所收到的现金 3,842,733,019 1,100,000,000
取得借款所收到的现金 20,061,622,693 16,656,332,848
收到的其他与筹资活动有关的现金 - 94,670,730
筹资活动现金流入小计 54 24,212,879,212 18,358,989,805
增加使用受限制和定期存款所支付的现金 (149,482,574) -
偿还短期融资券所支付的现金 (1,100,000,000) (1,500,000,000)
偿还债务支付的现金 (20,893,416,875) (16,282,190,670)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (922,772,427) (951,961,723)
其中：子公司支付给少数股东的利润 - (1,526,113)
支付的其他与筹资活动有关的现金 (99,347,528) (31,815,663)
筹资活动现金流出小计 (23,165,019,404) (18,765,968,056)
筹资活动产生的现金流量净额 1,047,859,808 (406,978,251)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (29,550,585) (63,836,648)
五、现金及现金等价物净增加额 2,534,536,734 (2,667,787,672)
加：年初现金及现金等价物余额 19,999,102,709 22,666,890,381
六、年末现金及现金等价物余额 55 22,533,639,443 19,999,102,709
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资产负债表
2016年12月31日
人民币元
资产 附注十五 2016年12月31日 2015年12月31日
流动资产
货币资金 8,551,579,133 6,999,732,656
应收票据 25,605,000 934,073
应收账款 1 921,218,613 892,428,959
预付款项 197,731,206 129,547,655
其他应收款 2 20,375,857,376 18,127,187,435
存货 447,795,228 269,034,230
一年内到期的非流动资产 47,552,350 9,482,737
其他流动资产 1,199,337,061 2,237,175,135
流动资产合计 31,766,675,967 28,665,522,880
非流动资产
可供出售金融资产 118,150,000 67,705,851
长期股权投资 3 9,761,380,607 9,701,550,109
固定资产 1,172,698,930 1,039,919,708
在建工程 103,821,762 154,479,166
无形资产 1,289,255,035 1,335,933,809
长期待摊费用 22,244,319 16,605,298
长期应收款 3,896,585 -
递延所得税资产 138,508,682 135,304,609
其他非流动资产 416,952,189 724,690,173
非流动资产合计 13,026,908,109 13,176,188,723
资产总计 44,793,584,076 41,841,711,603
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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资产负债表 (续)
2016年12月31日
人民币元
负债和股东权益 附注十五 2016年12月31日 2015年12月31日
流动负债
短期借款 2,326,332,666 3,685,297,000
应付票据 10,647,524,218 8,356,965,300
应付账款 438,548,384 180,784,493
预收款项 22,461,262 7,182,035
应付职工薪酬 6,482,133 3,270,761
应交税费 63,269,306 50,428,251
其他应付款 14,144,936,430 15,434,253,169
预计负债 1,613,281 2,440,975
一年内到期的非流动负债 2,532,961,462 966,798,898
其他流动负债 1,130,619,250 1,117,189,639
流动负债合计 31,314,748,392 29,804,610,521
非流动负债
长期借款 599,503,809 615,000,000
应付债券 3,088,299,582 2,346,875,786
长期应付款 605,629,201 77,221,768
递延收益 140,820 -
非流动负债合计 4,293,573,412 3,039,097,554
负债合计 35,608,321,804 32,843,708,075
股东权益
股本 6,675,063,402 6,480,113,402
资本公积 3,614,255,344 3,426,873,614
减：库存股 (298,273,500) -
盈余公积 216,972,798 216,972,798
未分配利润 (1,022,755,772) (1,125,956,286)
股东权益合计 9,185,262,272 8,998,003,528
负债和股东权益总计 44,793,584,076 41,841,711,603
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
8
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利润表
2016年度
人民币元
附注十五 2016年 2015年
营业收入 4 5,833,394,473 3,538,864,343
减： 营业成本 4 5,249,200,998 2,917,972,427
税金及附加 22,431,047 21,477,099
销售费用 101,179,832 110,618,243
管理费用 251,684,721 190,453,190
财务费用 430,731,858 584,610,739
资产减值损失 3,219,539 49,694,159
加： 投资收益 5 300,747,657 230,301,908
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 17,366,679 (1,980,691)
营业利润/(亏损) 75,694,135 (105,659,606)
加： 营业外收入 31,064,939 93,278,880
其中：非流动资产处置利得 706,722 33,506,894
减： 营业外支出 6,229,050 9,635,342
其中：非流动资产处置损失 265,850 1,054,806
利润/(亏损)总额 100,530,024 (22,016,068)
减： 所得税费用 (2,670,490) (1,057,377)
净利润/(亏损) 103,200,514 (20,958,691)
其他综合收益的税后净额 - -
综合收益总额 103,200,514 (20,958,691)
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
9
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股东权益变动表
2016年度
人民币元
2016年
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、本年年初余额 6,480,113,402 3,426,873,614 - 216,972,798 (1,125,956,286) 8,998,003,528
二、本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - - 103,200,514 103,200,514
(二) 股东权益内部结转
1.股份支付计入股东权益的金额 194,950,000 187,381,730 (298,273,500) - - 84,058,230
三、本年年末余额 6,675,063,402 3,614,255,344 (298,273,500) 216,972,798 (1,022,755,772) 9,185,262,272
2015年
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、本年年初余额 3,240,056,701 6,666,930,315 - 216,972,798 (1,104,997,595) 9,018,962,219
二、本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - - (20,958,691) (20,958,691)
(二)股东投入和减少资本
1. 股东投入资本 3,240,056,701 (3,240,056,701) - - - -
三、本年年末余额 6,480,113,402 3,426,873,614 - 216,972,798 (1,125,956,286) 8,998,003,528
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
10
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现金流量表
2016年度
人民币元
2016年 2015年
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 6,907,605,914 3,565,655,278
收到的其他与经营活动有关的现金 34,918,271 34,326,496
经营活动现金流入小计 6,942,524,185 3,599,981,774
购买商品、接受劳务支付的现金 (3,715,876,411) (4,306,380,320)
支付给职工以及为职工支付的现金 (93,655,684) (94,809,322)
支付的各项税费 (55,286,316) (55,371,528)
支付的其他与经营活动有关的现金 (330,150,664) (494,989,699)
经营活动现金流出小计 (4,194,969,075) (4,951,550,869)
经营活动产生的现金流量净额 2,747,555,110 (1,351,569,095)
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 1,715,291,722 6,446,514,473
取得投资收益收到的现金 276,232,406 225,503,901
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额 109,420,824 14,000,000
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 261,006,936 364,435,760
取得存款利息收入所收到的现金 79,018,059 99,312,237
收到的其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 2,440,969,947 7,149,766,371
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 (184,358,699) (43,251,728)
投资所支付的现金 (4,518,787,992) (7,456,955,213)
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额 - (16,696,771)
投资活动现金流出小计 (4,703,146,691) (7,516,903,712)
投资活动产生的现金流量净额 (2,262,176,744) (367,137,341)
三、筹资活动产生的现金流量
减少使用受限制定期存款所收到的现金 166,500,000 -
发行新股所收到的现金 298,273,500 -
发行债券所收到的现金 3,842,733,020 1,100,000,000
取得借款所收到的现金 4,465,688,690 6,206,762,755
筹资活动现金流入小计 8,773,195,210 7,306,762,755
增加使用受限制定期存款所支付的现金 - (197,100,000)
偿还债务支付的现金 (5,850,117,810) (4,080,000,000)
偿还短期融资券所支付的现金 (1,100,000,000) (1,500,000,000)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (595,118,875) (591,501,820)
筹资活动现金流出小计 (7,545,236,685) (6,368,601,820)
筹资活动产生的现金流量净额 1,227,958,525 938,160,935
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 5,009,586 10,855,887
五、现金及现金等价物净增加额 1,718,346,477 (769,689,614)
加：年初现金及现金等价物余额 6,333,232,656 7,102,922,270
六、年末现金及现金等价物余额 8,051,579,133 6,333,232,656
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庞大汽贸集团股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日
人民币元
一 本集团基本情况
庞大汽贸集团股份有限公司(“本公司”)系由庞庆华、18名自然人、唐山盛诚企业策划股份有限公司、北京
英维特汽车服务连锁有限公司、北京联合信投资有限公司共同出资在中华人民共和国河北省注册的股份有
限公司，于2007年12月29日成立。本公司所发行人民币普通股A股股票，已在上海证券交易所上市。本
公司总部位于北京市朝阳区五环外王四营乡黄厂路甲3号庞大双龙培训中心四楼。
本集团主要经营活动为：汽车销售；农用机动运输车、电器机械、建材(不含木材、石灰)、汽车配件批发
零售；汽车展览、展示；汽车装饰；汽车租赁；建筑工程机械及设备销售租赁；二手车买卖代理；市场管
理咨询服务；保险兼业代理(代理险种：货物运输保险、机动车辆保险，经营至2019年4月28日)；货物及
技术进出口业务(国家限定或禁止的项目除外)；电子产品销售；融资租赁业务(国家限制或禁止的项目除
外)；其他印刷品；以下限分支凭许可证经营：汽车修理与维护、汽车货运(普货)及配载。
本财务报表业经本公司董事会于2017年4月19日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会
审议。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用
指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”业编制。
截至 2016 年 12 月 31 日本集团净流动资产金额约为人民币 3.99 亿元，其中流动资产金额约为人民币
525.98 亿元，流动负债金额约为人民币 521.99 亿元；本公司净流动资产金额约为人民币 4.52 亿元，其
中流动资产金额约为人民币 317.42 亿元，流动负债金额约为人民币 312.90 亿元。本集团及本公司偿付
到期债务的能力主要取决于取得外部融资的能力。在编制本财务报表时，本公司管理层充分考虑了流动
资金的来源，相信本集团在未来一年内有充足的资金满足偿还债务和资本性支出的需要。因此，本财务
报表以持续经营为基础编制。
编制本财务报表时，除某些金融工具和投资性房地产外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，
则按照相关规定计提相应的减值准备。
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
人民币元
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提和
存货计价方法。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于 2016 年 12 月 31 日的财务
状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表
示。
本集团下属境外经营的子公司，根据其所处的主要经济环境决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人
民币。
4. 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控
制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的
企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并
的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并
日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的
合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存
收益。
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
4. 企业合并(续)
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控
制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购
买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允
价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计
减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有
的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得
的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益
性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并
对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被
购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益的，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2016年12月31日止年度的财
务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的
结构化主体等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交
易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵消。
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
5. 合并财务报表(续)
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲
减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之
日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨
认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并
财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体
自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资
方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
6. 合营安排分类及共同经营
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的
合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持
有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其
份额确认共同经营发生的费用。
7. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流
动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，
对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与
购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入
当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根
据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
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三、重要会计政策及会计估计(续)
8. 外币业务和外币报表折算(续)
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即
期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财
务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置
当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户
和资产负债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付
给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质
上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控
制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权
人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此
类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同
条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖
出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融资产在初始确
认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入
当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
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9. 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得
该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工
具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进
行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的
非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以
及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金
融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期
损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以
外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊
销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出
售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利
得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融
负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相
关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
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金融负债分类和计量(续)
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担
该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工
具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进
行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认
金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该
金融负债。
财务担保合同
财务担保合同，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担
责任的合同。财务担保合同在初始确认为负债时按照公允价值计量，不属于指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日履行相关现时义务所
需支出的当前最佳估计数确定的金额，和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余
额，以两者之中的较高者进行后续计量。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提
减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的
预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，
包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债
务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
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9. 金融工具(续)
金融资产减值(续)
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认
时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未
来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于贷款和应收款项，如果没有未来收回的现实
预期且所有抵押品均已变现或已转入本集团，则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入
当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客
观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的
账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，
予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和
已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。“严重”根据公允价
值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客
观证据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供
出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收
益中确认。
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的程度或期间长短，结
合其他因素进行判断。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损
失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收
益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一
经确认，不再转回。
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9. 金融工具(续)
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了
对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按
照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之
中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金
额。
10. 应收款项
(1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项，本集团按照单项进行减值测试，如有客观证据表明其已发生坏账，确认
坏账损失，计入当期损益。
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大但组合后风险较大的项目，公司管理层根据购车客户欠款的清欠流程、期后还
款、期后新增欠款、清欠现状以及相应的风险程度不同，将应收个人购车客户欠款的余额划分成若
干不同的风险等级。根据每个等级的风险不同，本公司管理层分别估计相应发生减值的概率，通过
参考以往各个风险等级发生损失的历史经验，对于各个不同的风险等级分别制定不同的坏账准备计
提比例，据此计提坏账准备。
11. 存货
存货包括购入以备出售的商品、在途物资、低值易耗品和开发成本。
存货按照成本进行初始计量。除开发成本以外的存货成本包括采购成本和其他成本。发出存货，采用个别
计价法确定其实际成本。低值易耗品釆用一次转销法进行摊销。房地产开发成本的实际成本包括土地取得
成本、建筑安装工程支出、资本化的利息及其他直接和间接开发费用。开发成本于完工后结转为开发产
品。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，
计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，
则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时产成品按存货项目类别计提，汽车备件按类别计提。
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12. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，
以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初
始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其
他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因
被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投
资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实
现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公
允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期
股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之前持有的股权投资作为金融工具
计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入当期损益。除企业合并形成的长期股
权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的
购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证
券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；通过非货币性资产交换取得的，按照《企业
会计准则第7号——非货币性资产交换》确定初始投资成本；通过债务重组取得的，按照《企业会计准则
第12号——债务重组》确定初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是
指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的
权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被
投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照
相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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12. 长期股权投资(续)
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损
益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期
间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分
(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或
出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资
单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，
终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股
东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应
的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入
丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。丧失控制权的，在个别
财务报表中，对于剩余股权，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，确认为长
期股权投资，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理；否则，确认为金融工具，在丧失控制之
日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
13. 投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持
有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很
可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。公允价值变动计入利润表中的“公允价值变动收
益”。本集团采用公允价值模式进行后续计量的会计政策的选择依据为：
(1) 投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场
本集团目前投资性房地产项目主要位于广东省广州市、山东省青岛市，有较为活跃的房地产交易市
场，可以取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，采用公允价值对投资性房地产进行后
续计量具有可操作性。
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13. 投资性房地产(续)
(2) 本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房
地产的公允价值作出合理的估计。
本集团聘请具有相关资质的评估机构，对本集团投资性房地产采用收益法并参考公开市场价格进行公
允价值评估，以其评估金额作为本集团投资性房地产的公允价值。
本集团对投资性房地产的公允价值进行估计时采用的关键假设和主要不确定因素主要包括：假设投资性房
地产在公开市场上进行交易且将按现有用途继续使用；国家宏观经济政策和所在地区社会经济环境、税收
政策、借贷利率、汇率等未来不会发生重大变化；无可能对企业经营产生重大影响的其他不可抗力及不可
预见因素。
14. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资
产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，
在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括购买价款、
相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下:
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
(%)
房屋及建筑物 20年-40年 5% 2.375%-4.75%
机器设备 10年 5% 9.5%
运输工具 5年 5% 19%
其他设备 5年 5% 19%
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
15. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态
前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产或投资性房地产。
16. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅
助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
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16. 借款费用(续)
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助
费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生
的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借
款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外
的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认
为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
17. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成
本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独
确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限
的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
类别 使用寿命
经销商授权 20年
土地使用权 20-50年
软件使用权 5年
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造房屋等建筑物，相关的土地使用权和
建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进
行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
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17. 无形资产(续)
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命
有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
18. 资产减值
本集团对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下
方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收
回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，至少于每年末都进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者
确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独
立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相
关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，
是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在
减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的
减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如
可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产
的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19. 长期待摊费用
长期待摊费用指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，包括经营租入
固定资产改良支出等，其在受益期限内平均摊销。筹建期间发生的费用，于发生时计入当期损益。
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20. 股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团
为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权
的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是
否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允
价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本
公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届
满的部分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用。股份支付
协议中规定了市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件的，满足所有其他
业绩条件和/或服务期限条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所
授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或
其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，
如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具
的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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21. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪
酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养
人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期
损益。
22. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以
下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风
险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据
表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23. 收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的
继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销
售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不
公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价
款的公允价值确定。
融资租赁利息收入
当本集团为客户提供汽车产品融资租赁时，将按公允价值确认所租出的汽车产品直接销售所产生的损益，
而利息收入则在租赁期内确认。融资租赁内含的利息收入于租赁期内按期确认，其金额根据期初未收回
的融资租赁款本金内含报酬率计算所得。
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24. 收入(续)
提供劳务收入
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供劳务收入；
否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是
指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工进
度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团以已经提供的劳务占应提供
劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合
同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够
区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够
区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。
25. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或
应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名
义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，
以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为
与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补
助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按照名义金额计量的政府补
助，直接计入当期损益。
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25. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易
或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所
得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，
采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资
产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够
控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可
抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，
除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相
应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本
集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税
资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主体和
同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
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26. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实
际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损
益。
作为融资租赁承租人
融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为融资租赁出租人
融资租出的资产，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之
和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行确认。或有租金在实际发生时
计入当期损益。融资租赁利息收入的计量参照附注三、23所述会计政策。应收融资租赁款减值的计量参
照附注三、10所述会计政策。
27. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
28. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产、衍生金融工具和上市的权益工具投资。公允
价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付
的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或
负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主
要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债
定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该
资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
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三、重要会计政策及会计估计(续)
28. 公允价值计量(续)
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察
输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低
层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃
市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输
入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以
确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
29. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设估计会影响收入、费用、资产
和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所
导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
经营租赁–本集团作为承租人
本集团就房屋和建筑物签订了租赁合同。本集团认为，这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬并未
转移给本集团，因此作为经营租赁处理。
经营租赁–本集团作为出租人
本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些房地产
所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。
融资租赁–本集团作为出租人
本集团就整车签订了租赁合同。本集团认为，本集团已实质上转移了与该些车辆所有权有关的所有重大
风险和报酬，因此作为融资租赁。
融资租赁–本集团作为承租人
本集团就整车签订了租赁合同。本集团认为，与该整车所有权有关的所有重大风险和报酬已实质上转移
给了本集团，因此作为融资租赁。
投资性房地产与存货的划分
本集团建造的物业可能用于出售，也可能用于赚取租金及/或资本增值。本集团在建造物业的初期根据持
有目的将物业划分为存货或投资性房地产。在建的过程中，建成后用于出售的物业划分为存货-开发成本，
计入流动资产，而建成后用于赚取租金及/或资本增值的物业划分为在建的投资性房地产，计入非流动资
产。建成后，用于出售的物业转入存货-开发产品，而用于赚取租金及/或资本增值的物业转入已完工的投
资性房地产。
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三、重要会计政策及会计估计(续)
29. 重大会计判断和估计(续)
投资性房地产与固定资产的划分
本集团决定所持有的物业是否符合投资性房地产的定义，并在进行判断的时候建立了相关标准。本集团
将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产(包括正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑
物)划分为投资性房地产。因此，本集团会考虑物业产生的现金流的方式是否在很大程度上独立于本集团
持有的其他资产。有些物业的一部分用于赚取租金或资本增值，剩余部分用于生产商品、提供劳务或者
经营管理。如果用于赚取租金或资本增值的部分能够单独出售或者出租，本集团对该部分单独核算。如
果不能，则只有在用于生产商品、提供劳务或者经营管理的部分不重大时，该物业才会被划分为投资性
房地产。本集团在决定辅助服务的重大程度是否足以使该物业不符合投资性房地产的确认条件时，乃按
个别物业基准单独作出判断。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期
间资产和负债账面金额重大调整。
可供出售金融资产减值
本集团将某些资产归类为可供出售金融资产，并将其公允价值的变动直接计入其他综合收益。当公允价
值下降时，管理层就价值下降作出假设以确定是否存在需在损益表中确认其减值损失。
固定资产的可使用年限和减值
固定资产的预计可使用年限，以过去性质及功能相似的固定资产的实际可使用年限为基础，按照历史经
验进行估计。如果该些固定资产的可使用年限缩短，本集团将提高折旧、淘汰闲置或技术性陈旧的该些
固定资产。
固定资产的减值按账面价值与可收回金额孰低的方法计量。资产的可收回金额根据资产的公允价值减去
处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在进行未来现金流量折现时，
将按税前折现率来折现，以反映当前市场的货币时间价值和该资产有关的特定风险。当计算公允价值减
处置费用的净额时，公允价值将根据熟悉情况并自愿交易的各方在资产负债表日按公平交易原则交易所
使用的价格。
投资性房地产的公允价值
投资性房地产由独立专业评估师于资产负债表日对于其公允价值进行重估。该等估值以若干假设为基础，
受若干不确定因素影响，可能与实际结果有差异。在作出相关估计时，会考虑类似物业目前市场租金的
资料，并使用主要以资产负债表日当时市场状况为基础的假设。
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三、重要会计政策及会计估计(续)
29. 重大会计判断和估计(续)
应收款项的坏账准备
(1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项，本集团按照单项进行减值测试，如有客观证据表明其已发生坏账，确认
坏账损失，计入当期损益。
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大但组合后风险较大的项目，公司管理层根据购车客户欠款的清欠流程、期后还
款、期后新增欠款、清欠现状以及相应的风险程度不同，将应收个人购车客户欠款的余额划分成若
干不同的风险等级。根据每个等级的风险不同，本公司管理层分别估计相应发生减值的概率，通过
参考以往各个风险等级发生损失的历史经验，对于各个不同的风险等级分别制定不同的坏账准备计
提比例，据此计提坏账准备。
管理层将会于每个资产负债表日重新估计坏账准备。
以可变现净值为基础计提存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存
货，计提存货跌价准备。本集团将于每个资产负债表日对单类存货是否陈旧和滞销、可变现净值是否低
于存货成本进行重新估计。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量
的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生
的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
所得税
本公司及其子公司因分布在国内若干省份而须分别在其所在地缴纳企业所得税。在计提企业所得税时，
由于有关企业所得税的若干事项尚未获得主管税务机关确认，因此须以现行的税收法规及其他相关政策
为依据，作出可靠的估计和判断。若有关事项的最终税务结果有别于巳确认金额时，该些差额将对当期
的所得税造成影响。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认
递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税
筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
29. 重大会计判断和估计(续)
财务担保合同的公允价值
本集团财务担保合同的会计政策请见附注三、9，本集团对财务担保合同初始计量的公允价值进行估计，
并在后续计量中根据购车者在担保期间出现的违约概率及潜在担保损失可获补偿的比例估计履行担保义
务所需支出的最佳估计数。本集团会定期审阅最佳估计并适时作出修订。
30. 会计政策和会计估计变更
本集团于2016年按照《增值税会计处理规定》（财会【2016】22号）的要求，将利润表中“营业税金及附
加”项目调整为“税金及附加”项目；企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相
关税费，自2016年5月1日起发生的，列示为”税金及附加”项目，不再列示于“管理费用”项目；2016年5月
1日之前发生的，仍列示于“管理费用”项目。由于上述要求，2016年度和2015年度的“税金及附加”项目以
及“管理费用”项目之间列报的内容有所不同，但对于2016年度和2015年度的合并及公司净利润和合并及
公司股东权益无影响。
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四、 税项
1. 主要税种及税率：
增值税 – 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的
差额缴纳增值税。
营业税 – 按应税收入的3%-5%计缴营业税，自2016年5月1日起，由计缴营业税更改为
计缴增值税。
城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的5%-7%缴纳。
教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的5%缴纳。
代扣缴个人所得税 – 本集团支付给雇员的薪金，由本集团按税法代扣缴个人所得税。
企业所得税 – 企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。
印花税 – 对经济合同、产权转移书据以及营业账簿等，依据比例税率或者定额税率计
缴。
2. 税收优惠
企业所得税
根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知(财税[2011]58号)》有关规定，自2011年1
月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本集团
下设在新疆维吾尔自治区的子公司，在2016年享受减征企业所得税优惠。
享受税收 优惠期间 公司名称税收优惠详情
2016年 新疆庞大一众汽车销售服务有限公司 优惠税率15%
2016年 新疆庞大伟菱汽车销售有限公司 优惠税率15%
2016年 新疆庞大华丰汽车销售服务有限公司 优惠税率15%
2016年 新疆庞大本顺汽车销售服务有限公司 优惠税率15%
2016年 新疆华盛汽车销售有限公司 优惠税率15%
2016年 新疆大地汽车销售有限责任公司 优惠税率15%
2016年 乌鲁木齐庞大腾众汽车销售有限公司 优惠税率15%
2016年 乌鲁木齐庞大龙腾汽车销售有限公司 优惠税率15%
2016年 库尔勒庞润泉天汽车销售有限公司 优惠税率15%
2016年 克拉玛依华盛汽车销售有限公司 优惠税率15%
2016年 昌吉中冀斯巴鲁汽车销售有限公司 优惠税率15%
2016年 昌吉市庞大一众汽车销售服务有限公司 优惠税率15%
2016年 昌吉庞大全汇汽车销售服务有限公司 优惠税率15%
2016年 阿克苏振宇汽车销售有限责任公司 优惠税率15%
2016年 伊犁庞大本润汽车销售服务有限公司 优惠税率15%
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五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2016年12月31日 2015年12月31日
库存现金 7,615,816 5,673,469
银行存款 6,454,902,765 4,731,168,820
其他货币资金 16,955,242,292 15,996,899,276
23,417,760,873 20,733,741,565
所有权受到限制的货币资金: 2016年12月31日 2015年12月31日
- 质押取得借款的定期存款(注释20) 152,500,000 455,580,000
- 质押取得票据的定期存款(注释22) 703,664,000 267,500,000
- 质押取得信用证的定期存款 27,957,430 11,558,856
- 承兑汇票保证金(注释22) 16,393,650,292 14,643,314,464
- 信用证保证金 116,602,390 791,155,312
- 消费信贷担保保证金(注) 264,428,249 181,275,705
- 借款保证金(注释20) 178,727,119 379,072,163
- 保险保证金 1,301,676 1,550,957
- 农民工工资保证金 532,566 530,675
合计 17,839,363,722 16,731,538,132
注： 由于集团的客户采用银行消费信贷方式购车，本集团需要为客户的消费信贷向银行提供担保而存放
在银行的保证金。进一步详情，参见附注十二。
于 2016 年 12 月 31 日，本集团存放于境外的货币资金为人民币 4,759,126 元(2015 年 12 月 31 日：人民
币 41,318,101 元)，无资金汇回受到限制的款项。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为 1 天至 12 个月不等，依
本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
2. 应收票据
2016年12月31日 2015年12月31日
银行承兑汇票 24,673,200 6,576,394
于各资产负债表日，本集团无外部单位已质押的应收票据，本集团应收票据均未逾期且未发生减值。
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
2. 应收票据(续)
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2016年 2015年
终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 1,349,825,981 2,786,267 1,663,927,000 -
3. 应收账款
应收账款的账龄分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
1年以内 1,756,495,256 966,444,771
1年至2年 18,278,766 18,353,188
2年至3年 6,728,255 5,762,170
3年以上 5,852,541 853,110
1,787,354,818 991,413,239
减：应收账款坏账准备 ( 15,114,046) ( 15,347,971)
合计 1,772,240,772 976,065,268
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年转销 本年核销 年末余额
(注释 18,46)
2016 年 15,347,971 - ( 233,925) - - 15,114,046
2015 年 19,489,239 735,062 (4,876,330) - - 15,347,971
应收账款及坏账准备按类别披露：
2016年12月31日 2015年12月31日
坏账 计提 坏账 计提
账面余额 比例 准备 比例 账面余额 比例 准备 比例
％ ％ ％ ％
单项金额重大并单独
计提坏账准备 472,019,916 26 - - 443,151,108 45 - -
按信用风险特征组合
计提坏账准备 1,315,334,902 74 15,114,046 1 548,262,131 55 15,347,971 3
合计 1,787,354,818 100 15,114,046 991,413,239 100 15,347,971
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款(续)
公司管理层评价应收账款风险时，将金额相对较大的应收企业的汽车销售款以及应收汽车制造商的三包维
修索赔款视为单项金额重大项目单独考虑坏账准备；对于金额相对很小的应收个人汽车销售款，由于其具
有相同的风险特征并且适用相同的信用评价控制流程，公司将其视为单项金额不重大但按信用风险特征组
合后风险较大的项目，根据购车客户欠款的清欠流程、期后还款、期后新增欠款、清欠现状以及相应的风
险程度不同，将应收个人购车客户欠款的余额划分成若干不同的风险等级。根据每个等级的风险不同，分
别估计相应发生减值的概率，通过参考以往各个风险等级发生损失的历史经验，对于各个不同的风险等级
分别制定不同的坏账准备计提比例，据此计提坏账准备。
本公司管理层对期末余额进行检查，认为根据客观证据已经计提充分的坏账准备。
于各资产负债表日，无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
于2016年，应收账款已计提坏账准备转回人民币233,925元。于2015年，应收账款已计提坏账准备转回人
民币4,876,330元。
于2016年及2015年，无实际核销的应收账款。
于各资产负债表日，本集团应收账款余额中无持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的款项。应收关联
方余额详情，参见附注十、6(1)。
于2016年12月31日，应收账款金额前五名如下：
占应收账款总额
与本集团关系 金额 账龄 的比例(%)
首汽租赁有限责任公司 第三方 48,640,000 1年以内 2.72
一汽汽车金融有限公司 第三方 35,782,354 1年以内 2.00
大众汽车金融（中国）有限公司 第三方 31,502,999 1年以内 1.76
奇瑞徽银汽车金融股份有限公司 第三方 15,665,950 1年以内 0.88
北京现代汽车金融有限公司 第三方 15,186,395 1年以内 0.85
146,777,698 8.21
于2015年12月31日，应收账款金额前五名如下：
占应收账款总额
与本集团关系 金额 账龄 的比例(%)
广西百事成汽车销售服务有限公司 第三方 244,210,000 1年以内 24.63
北京奔驰汽车有限公司 第三方 10,776,715 1年以内 1.09
梅赛德斯-奔驰(中国)汽车销售有限公司 第三方 9,854,828 1年以内 0.99
上海大众汽车有限公司 第三方 4,823,361 1年以内 0.49
北京福田戴姆勒汽车有限公司 第三方 4,537,003 1年以内 0.46
274,201,907 27.66
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4. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 4,705,793,189 91.25 3,783,333,726 88.19
1年至2年 28,099,501 0.54 23,105,005 0.54
2年至3年 3,176,610 0.06 47,356,002 1.10
3年以上 420,225,009 8.15 436,290,774 10.17
5,157,294,309 100.00 4,290,085,507 100.00
减：预付款项坏账准备 ( 417,279,118) ( 417,279,118)
合计 4,740,015,191 3,872,806,389
于2016年12月31日，账龄超过一年的大额预付款项如下：
账龄时间 金额 占预付款项 未及时结算的原因
总额的比例
瑞典萨博汽车公司
Saab Automobile AB 瑞典萨博汽车公司 3年以上 417,279,118 8.09% 已被宣布破产
于2015年12月31日，账龄超过一年的大额预付款项如下：
账龄时间 金额 占预付款项 未及时结算的原因
总额的比例
瑞典萨博汽车公司
Saab Automobile AB 瑞典萨博汽车公司 3年以上 417,279,118 9.74% 已被宣布破产
于2016年12月31日，预付款项金额前五名如下：
与本集团关系 金额 预付时间 比例(%)
一汽-大众销售有限责任公司 第三方 432,631,837 1 年以内 8.39
Saab Automobile AB 瑞典萨博汽车公司 第三方 417,279,118 3 年以上 8.09
上汽通用五菱汽车股份有限公司 第三方 359,203,251 1 年以内 6.96
东风悦达起亚汽车有限公司 第三方 255,719,387 1 年以内 4.96
Me Internation Trading Fze 第三方 221,124,783 1 年以内 4.29
1,685,958,376 32.69
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
4. 预付款项(续)
于2015年12月31日，预付款项金额前五名如下：
与本集团关系 金额 预付时间 比例(%)
Saab Automobile AB 瑞典萨博汽车公司 第三方 417,279,118 3年以上 9.73
上汽通用五菱汽车股份有限公司 第三方 420,233,516 1年以内 9.80
上海上汽大众汽车销售有限公司 第三方 306,356,291 1年以内 7.13
一汽-大众销售有限责任公司 第三方 264,221,734 1年以内 6.16
广汽本田汽车有限公司 第三方 206,785,365 1年以内 4.82
1,614,876,024 37.64
于2011年12月31日，Saab Automobile AB(“瑞典萨博汽车公司”)已被宣布破产，本集团就预付瑞典萨博汽
车公司的购车款已向破产管理人申报债权，并正在参与瑞典萨博汽车公司破产的法律程序。由于本公司管
理层尚无法判断对瑞典萨博汽车公司的债权是否可以获得清偿，故，本集团对预付瑞典萨博汽车公司的预
付款项计提100%的坏账准备。
于各资产负债表日，本集团预付款项余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠款。预付关
联方余额详情，参见附注十、6(2)。
5. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
1年以内 7,244,378,935 4,796,249,430
1年至2年 251,103,923 771,458,829
2年以上 495,225,727 252,734,941
7,990,708,585 5,820,443,200
减：其他应收款坏账准备 ( 246,952,359) ( 144,075,624)
合计 7,743,756,226 5,676,367,576
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年转销 本年核销 年末余额
2016 年 144,075,624 108,874,142 (5,997,407) - - 246,952,359
2015 年 106,564,847 37,510,777 - - - 144,075,624
40
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
5. 其他应收款(续)
其他应收款及坏账准备按类别披露如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
坏账 计提 坏账 计提
金额 比例 准备 比例 金额 比例 准备 比例
％ ％ ％ ％
单项金额重大并单独
计提坏账准备 5,057,646,890 63 145,253,967 2.9 3,507,064,503 60 36,379,825 1.0
按信用风险特征组合
计提坏账准备 2,933,061,695 37 101,698,392 3.5 2,313,378,697 40 107,695,799 4.7
合计 7,990,708,585 100 246,952,359 6.3 5,820,443,200 100 144,075,624 5.7
公司管理层评价其他应收款风险时，将金额相对较大的应收汽车制造商的返利和金额相对较大的应收关联
方往来款及固定收益理财产品视为单项金额重大项目单独考虑坏账准备；对于金额相对很小的定金/保证金
和应收个人汽车消费信贷垫款，由于具有相同的风险特征并且适用相同的信用评价控制流程，将其视为单
项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的项目。
对于应收定金/保证金，由于公司就定金/保证金项目均与汽车生产厂家签署了定金/保证金协议，与汽车生
产厂家有长期合作关系，过去和期后还款纪录良好，相对风险较小，公司管理层不计提坏账准备；而对于
应收个人汽车消费信贷垫款项目，公司管理层根据购车客户垫款的清欠流程、期后还款、期后新增垫款、
清欠现状以及相应的风险程度不同，将应收个人购车客户垫款的余额划分成若干不同的风险等级。根据每
个等级的风险不同，本公司管理层分别估计相应发生减值的概率，通过参考以往各个风险等级发生损失的
历史经验，对于各个不同的风险等级分别制定不同的坏账准备计提比例，据此计提坏账准备。
于2016年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况如下：
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
一汽解放汽车销售有限公司 68,675,649 40,626,079 59% 部分款项账龄较长，且预计无法收回
双龙汽车(上海)有限公司 167,224,166 86,986,998 52% 款项账龄较长，且预计无法收回
锦州市中兴恒和物流有限公司 17,640,889 17,640,889 100% 款项账龄较长，且预计无法收回
于2015年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况如下：
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
一汽解放汽车销售有限公司 38,939,787 36,379,825 93% 部分款项账龄较长，且预计无法收回
2016年计提坏账准备人民币108,874,142元(2015年：人民币37,510,777元)，收回或转回坏账准备人民币
5,997,407元(2015年：人民币0元)。
于2016年及2015年，无实际核销的其他应收款。
本公司管理层对期末余额进行检查，认为根据客观证据已经计提充分的坏账准备。
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
5. 其他应收款(续)
其他应收款按性质分类如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
保证金及押金 1,055,776,571 604,773,917
应收返利 4,235,575,127 3,326,456,545
应收客户消费信贷垫款 809,312,843 854,653,500
应收关联方款项(附注十、6(3)) 216,849,541 180,607,958
固定收益理财产品 605,222,222 -
其他 1,067,972,281 853,951,280
7,990,708,585 5,820,443,200
于2016年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款
与本集团 坏账准
年末余额 总额的比例 性质 账龄
关系 备余额
(%)
厂家保证金
一汽-大众销售有限责任公司 第三方 697,992,492 8.74 应收返利 1年至2年 -
梅赛德斯-奔驰(中国)汽车 厂家保证金
销售有限公司 第三方 336,987,225 4.22 应收返利 1年以内 -
厂家保证金
东风悦达起亚汽车有限公司 第三方 319,357,686 4.00 应收返利 1年至2年 -
上海上汽大众汽车销售
有限公司 第三方 291,410,392 3.65 应收返利 1年至2年 -
厂家保证金
北京现代汽车有限公司 第三方 236,427,740 2.96 应收返利 1年至2年 -
1,882,175,535 23.57
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2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
5. 其他应收款(续)
于2015年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款 坏账
与本集
年末余额 总额的比例 性质 账龄 准备
团关系
(%) 余额
厂家保证金
一汽-大众销售有限责任公司 第三方 555,450,412 9.53 应收返利 1年以内 -
梅赛德斯-奔驰(中国)汽车销 厂家保证金
售有限公司 第三方 240,185,950 4.12 应收返利 1年以内 -
厂家保证金
东风悦达起亚汽车有限公司 第三方 219,303,185 3.77 应收返利 1年至2年 -
上海上汽大众汽车销售有限公司 第三方 213,061,998 3.66 应收返利 1年至2年 -
厂家保证金
中国进口汽车贸易有限公司 第三方 187,049,077 3.21 应收返利 1年至2年 -
1,415,050,622 24.29
于各资产负债表日，本集团其他应收款余额中无持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的款项。应收关
联公司的款项，其具体情况详见附注十、6(3)。
于2016年12月31日，应收政府补助款项如下：
补助项目 金额 账龄 预计收取 依据
时间
《天津港保税区贸易
天津港保税区贸易发展局 税收返还 16,000,000 1 年以内 2017 年 发展局公函》
于2015年12月31日，无应收政府补助款项。
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
6. 存货
2016年12月31日 2015年12月31日
在途物资 438,977,764 246,829,231
整车 8,862,664,472 7,889,291,512
零部件 907,642,994 876,183,748
低值易耗品 95,635 173,853
开发成本 1,839,456,978 1,238,042,240
其他 918,600 1,303,168
12,049,756,443 10,251,823,752
存货跌价准备 ( 151,696,856 ) ( 144,831,704)
合计 11,898,059,587 10,106,992,048
存货跌价准备分析如下：
本年减少
年初余额 本年计提 转回 转销/核销 年末余额
(注释18,46) (注释18)
2016年
- 整车 144,831,704 125,906,983 - (119,041,831) 151,696,856
合计 144,831,704 125,906,983 - (119,041,831) 151,696,856
本年减少
年初余额 本年计提 转回 转销/核销 年末余额
(注释18,46) (注释18)
2015年
- 整车 92,496,717 147,672,894 - ( 95,337,907) 144,831,704
- 在途物资 13,695,461 - (13,695,461) - -
合计 106,192,178 147,672,894 (13,695,461) ( 95,337,907) 144,831,704
2016年12月31日 2015年12月31日
整车及在途物资
账面余额 9,301,642,236 8,136,120,743
跌价准备 ( 151,696,856) ( 144,831,704)
账面价值 9,149,945,380 7,991,289,039
于各资产负债表日，本集团计提存货跌价准备主要是因为新车型的推出，本集团库存车辆的售价下调使可
变现净值下降所致。
于 2016 年 12 月 31 日 ，本集 团以存货 人民 币 1,615,294,609 元(2015 年 12 月 31 日：人 民币
2,152,035,840 元)作为抵押，用于取得短期借款和开具银行承兑汇票，详情参见附注五、20、22 和 31。
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人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
7. 长期待摊费用和一年内到期的非流动资产
2016年12月31日 2015年12月31日
租入固定资产改良支出 275,778,789 287,707,702
预付租金 389,189,140 229,900,981
合计 664,967,929 517,608,683
减：一年内到期的非流动资产 358,832,433 230,629,691
非流动部分 306,135,496 286,978,992
租入固定资产
改良支出 预付租金 合计
2016 年 1 月 1 日 287,707,702 229,900,981 517,608,683
购买/增加 75,272,704 216,673,404 291,946,108
摊销 ( 78,587,499) ( 56,297,494) (134,884,993)
处置子公司转出 - ( 14,967) ( 14,967)
其他减少 ( 8,614,118) ( 1,072,784) ( 9,686,902)
2016 年 12 月 31 日 275,778,789 389,189,140 664,967,929
租入固定资产
改良支出 预付租金 合计
2015 年 1 月 1 日 295,690,815 219,052,544 514,743,359
购买/增加 82,439,331 72,464,410 154,903,741
摊销 ( 84,499,772) ( 52,791,506) (137,291,278)
处置子公司转出 ( 920,833) ( 314,820) ( 1,235,653)
其他减少 ( 5,001,839) ( 8,509,647) ( 13,511,486)
2015 年 12 月 31 日 287,707,702 229,900,981 517,608,683
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8. 其他流动资产
2016年12月31日 2015年12月31日
增值税留抵税额 770,341,977 764,509,270
预付企业所得税 20,245,226 19,644,638
理财产品及结构性存款(注1) 366,965,479 1,410,330,697
1,157,552,682 2,194,484,605
注1：本集团于2016年从银行等金融机构购买非固定收益的理财产品，于2016年12月31日余额共计人民
币366,965,479元(2015年12月31日：人民币1,410,330,697元)，理财产品的期限为3个月至1年。
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2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
9. 可供出售金融资产
2016年12月31日 2015年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权
益工具
按成本计量 163,699,800 (38,920,000) 124,779,800 110,049,800 (36,214,149) 73,835,651
以成本计量的可供出售金融资产：
2016年
账面余额 减值准备
年初 本年 年末 年初 本年 年末 持股 本年
余额 增加/ 余额 余额 增加/ 余额 比例 现金
(减少) (减少) (%) 红利
北京东日旧机动车经纪
有限责任公司 500,000 - 500,000 - - - 10 -
石家庄内陆港有限公司 3,960,000 - 3,960,000 - - - 2.48 -
河北快运集团有限公司 1,669,800 - 1,669,800 - - - 5.27 -
北京新能源汽车股份有
限公司 - 51,200,000 51,200,000 - - - 0.63 -
河北隆运网络科技有限
公司 - 500,000 500,000 - - - 10 -
北京酷车易美网络科技
有限公司 - 1,950,000 1,950,000 - - - 12.50 -
陕汽新疆汽车有限公司 38,920,000 - 38,920,000 (36,214,149) (2,705,851) (38,920,000) 19.99 -
北京庞大智信汽车科技
有限公司 5,000,000 - 5,000,000 - - - 16.67 -
国开厚德(北京)投资基
金有限公司 60,000,000 - 60,000,000 - - - 1.74 1,031,057
110,049,800 53,650,000 163,699,800 (36,214,149) (2,705,851) (38,920,000) 1,031,057
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2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
9. 可供出售金融资产(续)
2015年
账面余额 减值准备
年初 本年 年末 年初 本年 年末 持股 本年
余额 增加/ 余额 余额 增加/ 余额 比例 现金
(减少) (减少) (%) 红利
北京东日旧机动车经纪
有限责任公司 500,000 - 500,000 - - - 10.00 -
石家庄内陆港有限公司 3,960,000 - 3,960,000 - - - 2.48 -
河北快运集团有限公司 1,669,800 - 1,669,800 - - - 5.27 -
冀运集团股份有限公司 2,058,160 (2,058,160) - - - - 2.06 -
陕汽新疆汽车有限公司 38,920,000 - 38,920,000 - (36,214,149) (36,214,149) 19.99 -
北京庞大智信汽车科技
有限公司 - 5,000,000 5,000,000 - - - 16.67 -
国开厚 德(北京)投资 基
金有限公司 60,000,000 - 60,000,000 - - - 1.74 2,250,535
107,107,960 2,941,840 110,049,800 - (36,214,149) (36,214,149) 2,250,535
于2016年12月31日 ，可供出售金 融资产计提减 值准备人民 币38,920,000元(2015年12月31日：人 民币
36,214,149元)。
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10. 长期应收款和一年内到期的非流动资产
2016年12月31日 2015年12月31日
融资租赁应收款 1,927,276,860 1,770,857,905
减：坏账准备 ( 151,208,498) ( 180,213,171)
融资租赁应收款净值 1,776,068,362 1,590,644,734
减：一年内到期的非流动资产 (1,485,360,795) (1,491,476,930)
一年以上的融资租赁应收款 290,707,567 99,167,804
2016年长期应收款均按照折现后净值列示，折现率区间为5%-19% (2015年折现率区间为8%-19%)。
于2016年12月31日，上述融资租赁应收款中未实现融资收益为人民币23,149,161元(2015年12月31日：人
民币37,718,586元)。
于2016年12月31日，上述余额中包含已向银行或非银行金融机构质押获取长期借款的融资租赁应收款为人
民币1,258,916,379元(2015年12月31日：人民币689,413,825元)。详情请见附注五、31。
长期应收款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年转销 本年核销 年末余额
(注释18,46)
2016 年 180,213,171 - ( 29,004,673) - - 151,208,498
2015 年 194,600,146 - ( 14,386,975) - - 180,213,171
本公司管理层根据通过以融资租赁方式购车客户欠款的清欠流程、期后还款、期后新增欠款、清欠现状以
及相应的风险程度不同，将以融资租赁方式购车客户欠款的余额划分成若干不同的风险等级。根据每个等
级的风险不同，分别估计相应发生减值的概率，通过参考以往各个风险等级发生损失的历史经验，对于各
个不同的风险等级分别制定不同的坏账准备计提比例，据此计提坏账准备。
本公司管理层对期末余额进行检查，考虑了期后回款的情况，认为根据客观证据已经计提充分的坏账准备。
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11. 长期股权投资
(i) 对合营企业投资：
2016年
占被投资 年初 本年变动 年末 年末
单位注册 余额 设立/ 权益法下 其他 账面 减值
公司名称 注册地点 法人代表 法人机构代码 注册资本 资本比例 投资成本 追加投资 投资损益 分红 转出 价值 准备
沧州信运行汽车销售服务有限公司 河北省 安顺东 68820421-1 12,000,000 50% 6,000,000 - - - - - - -
石家庄阿尔莎汽车客运有限公司 河北省 苗庆国 60190154-1 USD4,200,000 50% USD2,100,000 11,886,786 - (708,560) - - 11,178,226 -
北京首资庞大新能源汽车销售有限公司 北京市 赵建国 9111016MA008MH09F 5,000,000 50% 2,500,000 - 2,500,000 (140,060) - - 2,359,940 -
庞大欧力士汽车租赁有限公司 天津市 刘国平 59610997-0 300,000,000 50% 150,000,000 141,255,564 - 871,131 - - 142,126,695 -
153,142,350 2,500,000 22,511 - - 155,664,861 -
2015年
占被投资 年初 本年变动 年末 年末
单位注册 余额 设立/ 权益法下 其他 账面 减值
公司名称 注册地点 法人代表 法人机构代码 注册资本 资本比例 投资成本 追加投资 投资损益 分红 转出 价值 准备
沧州信运行汽车销售服务有限公司 河北省 安顺东 68820421-1 12,000,000 50% 6,000,000 - - - - - - -
石家庄阿尔莎汽车客运有限公司 河北省 苗庆国 60190154-1 USD4,200,000 50% USD2,100,000 11,689,556 - 197,230 - - 11,886,786 -
庞大欧力士汽车租赁有限公司 天津市 刘国平 59610997-0 300,000,000 50% 150,000,000 154,958,462 - (13,702,898) - - 141,255,564 -
166,648,018 - (13,505,668) - - 153,142,350 -
50
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财务报表附注 (续)
2016年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释 (续)
11. 长期股权投资
(ii) 对联营企业投资：
2016年
占被投资 年初 本年变动 年末 年末
单位注册 余额 设立/ 权益法下 其他 账面 减值
公司名称 注册地点 法人代表 法人机构代码 注册资本 资本比例 投资成本 追加投资 投资损益 分红 转出 价值 准备
广州和泰同辉汽车销售服务有限公司 广东省 佟宁 59831710-8 10,000,000 45% 4,500,000 - - - - - - -
烟台威狮汽车销售服务有限公司 山东省 吴霄东 68945588-0 10,000,000 45% 4,500,000 4,166,079 - (630) - - 4,165,449 -
广州兴迪汽车销售有限公司 广东省 李春明 05454125-9 10,000,000 49% 4,900,000 - - - - - - -
保定驰奥汽车销售有限公司 河北省 王旭生 59249673-1 10,000,000 49% 4,900,000 1,558,393 - (1,408,022) - - 150,371 -
潍坊和泰同辉汽车销售服务有限公司 山东省 佟宁 07443473-3 10,000,000 45% 4,500,000 3,659,088 - (406,837) - (3,252,251) - -
廊坊华星名仕汽车销售服务有限公司 河北省 秦旭生 06310738-2 20,000,000 40% 8,000,000 5,667,420 - 3,854,129 - - 9,521,549 -
斯巴鲁汽车（中国）有限公司 北京市 庞庆华 71786450-0 JPY2,950,000,000 40% 100,016,931 347,959,862 - 10,771,082 (110,400,000) - 248,330,944 -
利星行（秦皇岛）汽车销售有限公司 河北省 颜健生 06574312-0 35,000,000 45% 15,750,000 15,474,199 - 5,372,240 - - 20,846,439 -
利星行（淄博）汽车销售服务有限公司 山东省 颜健生 07575398-X 35,000,000 45% 15,750,000 12,731,500 - (1,976,109) - - 10,755,391 -
利星行（沧州）汽车销售服务有限公司 山东省 颜健生 09434433-X 35,000,000 45% 15,750,000 11,270,018 - 1,715,024 - - 12,985,042 -
北汽绿行新能源科技（北京）有限公司 北京市 郑刚 31806265-8 5,000,000 49% 2,450,000 227,470 - 418,310 - - 645,780 -
郑州海马庞大新能源汽车租赁有限公司 河南省 孙忠春 91410100MA3XDQ3L5F 10,000,000 49% 4,900,000 - 4,900,000 (196,820) - - 4,703,180 -
廊坊利星行汽车销售服务有限公司 河北省 颜健生 09434432-1 35,000,000 45% 15,750,000 13,450,924 - 1,715,895 - - 15,166,819 -
利星行（滨州）汽车销售服务有限公司 山东省 颜健生 913716004942742388 35,000,000 45% 15,750,000 14,928,046 - (2,111,315) - - 12,816,731 -
431,092,999 4,900,000 17,746,947 (110,400,000) (3,252,251) 340,087,695 -
2015年
占被投资 年初 本年变动 年末 年末
单位注册 余额 设立/ 权益法下 其他 账面 减值
公司名称 注册地点 法人代表 法人机构代码 注册资本 资本比例 投资成本 追加投资 投资损益 分红 转出 价值 准备
广州和泰同辉汽车销售服务有限公司 广东省 佟宁 59831710-8 10,000,000 45% 4,500,000 - - - - - - -
烟台威狮汽车销售服务有限公司 山东省 吴霄东 68945588-0 10,000,000 45% 4,500,000 3,613,303 - 552,776 - - 4,166,079 -
广州兴迪汽车销售有限公司 广东省 李春明 05454125-9 10,000,000 49% 4,900,000 - - - - - - -
保定驰奥汽车销售有限公司 河北省 王旭生 59249673-1 10,000,000 49% 4,900,000 4,900,000 - (3,341,607) - - 1,558,393 -
河北庞锐企业管理咨询有限责任公司 河北省 邹晓东 05818279-1 8,000,000 40% 3,200,000 2,674,149 - (83,770) - (2,590,379) - -
潍坊和泰同辉汽车销售服务有限公司 山东省 佟宁 07443473-3 10,000,000 45% 4,500,000 4,414,836 - (755,748) - - 3,659,088 -
廊坊华星名仕汽车销售服务有限公司 河北省 秦旭生 06310738-2 20,000,000 40% 8,000,000 7,540,866 - (1,873,446) - - 5,667,420 -
斯巴鲁汽车（中国）有限公司 北京市 庞庆华 71786450-0 JPY2,950,000,000 40% 100,016,931 301,855,417 - 46,104,445 - - 347,959,862 -
利星行（秦皇岛）汽车销售有限公司 河北省 颜健生 06574312-0 35,000,000 45% 15,750,000 14,079,058 - 1,395,141 - - 15,474,199 -
利星行（淄博）汽车销售服务有限公司 山东省 颜健生 07575398-X 35,000,000 45% 15,750,000 14,166,786 - (1,435,286) - - 12,731,500 -
利星行（沧州）汽车销售服务有限公司 山东省 颜健生 09434433-X 35,000,000 45% 15,750,000 14,396,877 - (3,126,859) - - 11,270,018 -
北汽绿行新能源科技（北京）有限公司 北京市 郑刚 31806265-8 5,000,000 49% 2,450,000 2,343,256 - (2,115,786) - - 227,470 -
廊坊利星行汽车销售服务有限公司 河北省 颜健生 09434432-1 35,000,000 45% 15,750,000 - 15,750,000 (2,299,076) - 13,450,924 -
利星行（滨州）汽车销售服务有限公司 山东省 颜健生 913716004942742388 35,000,000 45% 15,750,000 - 15,750,000 (821,954) - 14,928,046 -
369,984,548 31,500,000 32,198,830 - (2,590,379) 431,092,999 -
51
庞大汽贸集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
12. 投资性房地产
采用公允价值模式后续计量：
房屋及建筑物 房屋及建筑物
2016年12月31日 2015年12月31日
年初余额 432,213,663 276,000,000
本年购置 853,684 3,299,413
固定资产转入(注释13) 20,755,563 36,522,113
无形资产转入(注释15) 13,460,990 57,649,055
存货转入 - 4,313,996
公允价值变动-计入其他综合收益(注) - 53,248,501
公允价值变动-计入损益(注释47) ( 22,333,684) 1,180,585
年末余额 444,950,216 432,213,663
以上投资性房地产位于中国境内，以经营租赁的形式租赁给第三方。
于2016年12月31日，上述投资性房地产中位于广州和青岛的房地产未办妥产权证书。上述投资性房地产于
2014年自建形成，本集团正在办理相关产权登记手续。本公司管理层认为，本集团有权合法、有效地占有
并使用或处置上述房地产，并且本公司管理层认为上述事项不会对本集团2016年12月31日的整体财务状况
构成任何重大不利影响。
本集团投资性房地产由具有专业资质的独立评估公司北京大正海地人资产评估有限公司按照收益法进行评
估，于2016年12月31日的估值为人民币444,950,217元(2015年12月31日：人民币432,213,663元)。
注：本集团于2015年12月31日将部分自用物业划出用于对外出租，约定以经营租赁的方式出租土地及房屋
建筑物，来赚取租金。本集团的投资性房地产采用公允价值模式计量。上述资产在转换日的公允价值大于
原账面价值人民币53,248,501元，在考虑了所得税影响后，人民币39,936,376元计入其他综合收益。
52
庞大汽贸集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
13. 固定资产
2016年
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
原价
年初余额 7,915,257,473 790,945,073 1,236,132,604 620,076,408 10,562,411,558
购置 103,573,071 37,066,565 464,798,194 53,712,079 659,149,909
在建工程转入(注释 14) 502,174,358 958,579 648,528 3,509,524 507,290,989
非同一控制下企业合并
(附注六、注释 1) - 5,537,533 2,045,388 1,578,065 9,160,986
处置子公司减少 ( 5,694,795 ) ( 607,291 ) ( 28,000) ( 14,638,666) ( 20,968,752)
转出至投资性房地产
(注释 12) ( 22,574,729) - - - ( 22,574,729)
处置或报废 ( 15,376,951) ( 15,751,204) ( 473,663,445) ( 24,210,552) ( 529,002,152)
年末余额 8,477,358,427 818,149,255 1,229,933,269 640,026,858 11,165,467,809
累计折旧
年初余额 1,219,573,580 305,039,299 492,744,651 390,657,842 2,408,015,372
计提 250,121,993 73,308,767 177,738,377 80,036,820 581,205,957
处置子公司减少 ( 1,135,867) ( 399,763) ( 26,600) ( 1,012,010) ( 2,574,240)
转出至投资性房地产
- -
(注释 12) ( 1,819,166) - ( 1,819,166)
处置或报废 ( 5,627,144) ( 7,600,853) ( 203,325,635) ( 18,132,341) ( 234,685,973)
年末余额 1,461,113,396 370,347,450 467,130,793 451,550,311 2,750,141,950
减值准备
年初余额 15,430,296 - - - 15,430,296
计提(注释 18,45) - - - - -
年末余额 15,430,296 - - - 15,430,296
账面价值
年末 7,000,814,735 447,801,805 762,802,476 188,476,547 8,399,895,563
年初 6,680,253,597 485,905,774 743,387,953 229,418,566 8,138,965,890
53
庞大汽贸集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
13. 固定资产(续)
2015年
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
原价
年初余额 7,202,409,022 773,303,818 1,364,955,901 617,073,789 9,957,742,530
购置 51,804,872 38,487,701 361,698,962 36,338,475 488,330,010
在建工程转入(注释 14) 751,968,054 29,900 - - 751,997,954
非同一控制下企业合并
(附注六、注释 1) 8,305,006 1,360,521 - 175,562 9,841,089
处置子公司减少 ( 14,873,932) ( 344,030) ( 144,137) ( 11,591,129) ( 26,953,228)
转出至投资性房地产 ( 39,960,756) - - - ( 39,960,756)
处置或报废 ( 44,394,793) ( 21,892,837) ( 490,378,122) ( 21,920,289) ( 578,586,041)
年末余额 7,915,257,473 790,945,073 1,236,132,604 620,076,408 10,562,411,558
累计折旧
年初余额 938,868,133 242,896,027 493,458,246 320,419,649 1,995,642,055
计提 301,396,642 73,066,786 196,841,954 91,311,289 662,616,671
处置子公司减少 ( 2,202,155) ( 98,235) ( 73,596) ( 5,540,344) ( 7,914,330)
转出至投资性房地产 ( 3,438,643) - - - ( 3,438,643)
处置或报废 ( 15,050,397) ( 10,825,279) ( 197,481,953) ( 15,532,752) ( 238,890,381)
年末余额 1,219,573,580 305,039,299 492,744,651 390,657,842 2,408,015,372
减值准备
年初余额 15,430,296 - - - 15,430,296
计提(注释 18,45) - - - - -
年末余额 15,430,296 - - - 15,430,296
账面价值
年末 6,680,253,597 485,905,774 743,387,953 229,418,566 8,138,965,890
年初 6,248,110,593 530,407,791 871,497,655 296,654,140 7,946,670,179
于 2016 年 12 月 31 日，本集团无暂时闲置的固定资产(2015 年 12 月 31 日：无)。
于 2016 年 12 月 31 日，本集团无融资租入的固定资产(2015 年 12 月 31 日：无)。
经营性租出固定资产账面价值如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
房屋及建筑物 241,894,610 575,696,630
54
庞大汽贸集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
13. 固定资产(续)
于 2016 年 12 月 31 日，本集团于中国有 314 处房屋及建筑物账面净值约人民币 2,900,493,551 元(2015
年 12 月 31 日:人民币 2,935,049,232 元)，主要用于汽车专卖店及经营网点场所的房屋建筑物的相关产权
证正在有关政府部门审批过程中，本公司管理层预计，在政府相关部门审批完成后即可获得，办理产权证
时间大约 1-2 年内。本公司管理层认为：该等产权证正在办理中，并不存在实质性障碍，不会对本集团经
营产生重大不利影响。
于 2016 年 12 月 31 日，本集团于中国有 30 处房屋及建筑物账面净值约人民币 185,107,734 元(2015 年
12 月 31 日:人民币 136,183,370 元)的房屋及建筑物建造于租赁土地上，并未取得产权证。由于本集团已
取得有效的租赁合约，有权将在该租赁土地上建造的房屋及建筑物作生产经营之用，所以本公司管理层认
为，该事项并不会对本集团的经营产生重大不利影响。
于各资产负债表日，本集团以房屋及建筑物进行抵押取得短期借款、应付票据和长期借款的情况，请参见
附注五、20、22 及 31。
14. 在建工程
本集团的在建工程主要是以自有资金建造本集团的汽车专卖店及销售网点。于各资产负债表日，本集团的
在建工程情况如下：
2016年
其中： 本年 工程
本年转入 本年 利息 投入
本年转入 投资性 处置子公 利息资本化 资本化 资本 占预算
非同一控制收购子
年初余额 本年增加 公司 固定资产 房地产 司减少 年末余额 累计余额 利息 化率 比例
(附注六、注释1) (注释13) (注释12) (%)
汽车专卖店工程 417,307,112 146,827,842 17,906,114 (289,081,152 ) - - 292,959,916 - - - 52%
汽车卖场工程 285,878,685 101,487,175 - (200,497,584 ) - - 186,868,276 - - - 71%
其他 118,109,116 27,054,039 - ( 17,712,253 ) - (3,521,946) 123,928,956 - - - 47%
合计 821,294,913 275,369,056 17,906,114 (507,290,989 ) - (3,521,946) 603,757,148 - - -
2015年
其中： 本年 工程
本年转入 本年 利息 投入
非同一控制收 本年转入 投资性 处置子公 利息资本化 资本化 资本 占预算
年初余额 本年增加 购子公司 固定资产 房地产 司减少 年末余额 累计余额 利息 化率 比例
(注释13) (注释12) (%)
汽车专卖店工程 534,695,976 352,058,323 - (469,447,187 ) - - 417,307,112 - - - 72%
汽车卖场工程 481,500,436 608,962 - (196,230,713 ) - - 285,878,685 - - - 71%
其他 152,090,597 52,338,573 - ( 86,320,054 ) - - 118,109,116 - - - 79%
合计 1,168,287,009 405,005,858 - (751,997,954 ) - - 821,294,913 - - -
2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，在建工程未发生减值。
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庞大汽贸集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
15. 无形资产
2016年
经销商授权 土地使用权 软件使用权 合计
原值：
年初余额 90,000,000 5,969,646,568 26,994,669 6,086,641,237
购置 - 4,634,505 1,244,242 5,878,747
处置或报废 - ( 9,644,326) ( 963,905) ( 10,608,231)
转出至投资性房地产(注释12) - ( 13,864,290) - ( 13,864,290)
转出至存货 - ( 16,127,601) ( 16,127,601)
处置子公司减少 - ( 1,285,408 ) - ( 1,285,408)
年末余额 90,000,000 5,933,359,448 27,275,006 6,050,634,454
累计摊销：
年初余额 18,000,000 608,282,814 7,268,023 633,550,837
计提 4,500,000 140,124,422 322,465 144,946,887
处置或报废 - ( 1,097,456) ( 921,170) ( 2,018,626)
转出至投资性房地产(注释12) - ( 403,300) - ( 403,300)
转出至存货 - ( 4,046,623) - ( 4,046,623)
处置子公司减少 ( -) ( 152,747) - ( 152,747)
年末余额 22,500,000 742,707,110 6,669,318 771,876,428
账面价值：
年末余额 67,500,000 5,190,652,338 20,605,688 5,278,758,026
年初余额 72,000,000 5,361,363,754 19,726,646 5,453,090,400
56
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
15. 无形资产(续)
2015年
经销商授权 土地使用权 软件使用权 合计
原值：
年初余额 90,000,000 6,641,120,549 25,272,665 6,756,393,214
购置 - 104,365,341 2,846,243 107,211,584
处置或报废 - ( 8,907,956) ( 1,124,239) ( 10,032,195)
转出至投资性房地产(注释 12) - ( 64,989,918) - ( 64,989,918)
转出至存货 - ( 694,518,517) - ( 694,518,517)
处置子公司减少 - ( 7,422,931) - ( 7,422,931)
年末余额 90,000,000 5,969,646,568 26,994,669 6,086,641,237
累计摊销：
年初余额 13,500,000 500,349,735 7,089,889 520,939,624
计提 4,500,000 144,546,619 178,134 149,224,753
处置或报废 - ( 953,889) - ( 953,889)
转出至投资性房地产(注释 12) - ( 7,340,863) - ( 7,340,863)
转出至存货 - ( 27,236,277) - ( 27,236,277)
处置子公司减少 - ( 1,082,511) - ( 1,082,511)
年末余额 18,000,000 608,282,814 7,268,023 633,550,837
账面价值：
年末余额 72,000,000 5,361,363,754 19,726,646 5,453,090,400
年初余额 76,500,000 6,140,770,814 18,182,776 6,235,453,590
于2016年12月31日及2015年12月31日，无通过内部研发形成的无形资产。
于2016年12月31日，本集团账面净值约人民币433,085,951元 (2015年12月31日：人民币533,924,194元)
之土地使用权的相关产权证尚未取得。本公司管理层确认，该等产权证正在办理中，并不存在实质性障碍，
不会对本集团经营产生重大不利影响。
于各资产负债表日，本集团以土地使用权进行抵押取得短期借款、应付票据和长期借款的情况，请参见附
注五、20、22及31。
57
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
16. 商誉
2016 年 2015 年
年初余额
成本 1,138,255,968 1,108,113,892
累计减值 - -
账面价值 1,138,255,968 1,108,113,892
年初账面价值 1,138,255,968 1,108,113,892
非同一控制下企业合并增加(附注六、注释 1) 2,705,915 30,142,076
本年处置(附注六、注释 2) ( 1,450,056) -
本年计提减值准备 ( 10,966,932) -
本年减少 ( 1,144,252) -
年末余额 1,127,400,643 1,138,255,968
年末余额
成本 1,138,367,575 1,138,255,968
累计减值 ( 10,966,932) -
账面价值 1,127,400,643 1,138,255,968
58
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
16. 商誉(续)
商誉金额按被投资单位分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
张家口同力伟业汽车销售服务有限公司 7,734,285 7,734,285
河北华瑞汽车销售有限公司 322,614 322,614
北京五方桥丰田汽车销售服务有限公司 16,785,763 16,785,763
唐山丰顺汽贸有限公司 8,628,566 8,628,566
邯郸市庆安汽车销售有限公司 118,955 118,955
河北合众汽车贸易有限公司 6,733,810 6,733,810
齐齐哈尔市鹤达汽车贸易有限公司 3,677,950 3,677,950
山西恒丰昌汽贸有限公司 3,028,399 3,028,399
锦州腾企汽车销售服务有限公司 1,728,328 1,728,328
日照中冀汽车销售有限公司 499,814 499,814
北京中冀凯腾汽车销售有限公司 312,054 312,054
呼和浩特市新辉恒通汽车贸易有限责任公司 9,750,000 9,750,000
云南兴星机电贸易有限公司 3,226,283 3,226,283
云南兴星汽车服务有限公司 3,694,309 3,694,309
云南兴林汽车贸易有限公司 2,437,021 2,437,021
瓦房店顺发物资商贸有限公司 2,578,946 2,578,946
北京华鑫丰盛汽车销售有限公司 10,738,073 10,738,073
甘肃民通汽车有限公司 4,914,158 4,914,158
北京千里行汽车服务有限公司 5,611,910 5,611,910
阿克苏振宇汽车销售有限责任公司 7,749,719 7,749,719
上海大众汽车吐鲁番销售服务有限责任公司 7,063,329 7,063,329
曲周县唐大汽车销售有限责任公司 150,000 150,000
秦皇岛燕大龙城科技园发展有限公司 - 1,450,056
新疆政辉贸易有限公司 14,501,342 14,501,342
沧州金得利汽车销售服务有限公司 862,260 862,260
伊春名人销售服务有限公司 2,216,714 2,216,714
东营海正汽车销售服务有限公司 24,564,855 24,564,855
乌兰察布集宁森诺汽车贸易有限公司 - 10,966,932
新疆大地汽车销售有限责任公司 9,070,875 9,070,875
营口安顺汽车销售服务有限公司 24,601,996 24,601,996
延边金山丰田汽车销售服务有限公司 19,301,219 19,301,219
湖南和信汽车集团 302,371,420 302,371,420
浙江顺天汽车销售服务有限公司 28,391,485 28,391,485
秦皇岛开发区长安汽车销售有限公司 - 965,177
贵州斯巴鲁汽车销售服务有限公司 2,313,245 2,313,245
巴博斯国际(香港)投资有限公司 150,238,854 150,238,854
石家庄运输集团有限公司 94,657,062 94,657,062
昆山力狮汽车销售服务有限公司 14,467,171 14,467,171
苏州银狮汽车销售服务有限公司 26,165,879 26,165,879
德州天狮汽车销售服务有限公司 1,919,965 1,919,965
吉林欧博汽车销售服务有限公司 18,192 18,192
兴安盟德广汽车销售服务有限公司 554,308 554,308
59
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
16. 商誉(续)
商誉金额按被投资单位分析如下(续)：
2016年12月31日 2015年12月31日
青岛新濠汽车贸易有限公司 4,763,744 4,763,744
阳泉联华丰田汽车销售服务有限公司 23,573,695 23,573,695
辽阳市宝龙商贸有限公司 5,755,857 5,755,857
烟台陆通汽车销售服务有限公司 22,439,159 22,439,159
石家庄广顺汽车贸易有限公司 16,363,258 16,363,258
上海锦田汽车销售服务有限公司 12,766,344 12,766,344
嘉兴市千里马汽车销售服务有限公司 12,717,122 12,717,122
上海信佳汽车销售服务有限公司 15,981,611 15,981,611
上海铂众汽车销售服务有限公司 48,518,750 48,518,750
深圳市中汽南华汽车服务有限公司 1,933,466 1,933,466
荣城新广利丰田汽车销售服务有限公司 3,983,067 3,983,067
辽阳庞大鑫达汽车销售服务有限公司 17,419,409 17,419,409
青岛华泰斯巴鲁汽车销售服务有限公司 5,443,471 5,443,471
天津杰特西汽车服务有限公司 358,457 358,457
沈阳市庞大一众汽车销售有限公司 29,166,556 29,166,556
永州佳昊丰田汽车销售有限公司 9,240,006 9,240,006
宁波庞大宁盛汽车有限公司 795,696 795,696
上海风逸汽车销售有限公司 3,006,124 3,006,124
上海庞大丰源汽车销售服务有限公司 729,694 729,694
北京鹏翰汽车集团 13,732,965 13,732,965
沈阳和泰同辉汽车销售服务有限公司 3,995,653 3,995,653
益阳市佳烨丰田汽车销售服务有限公司 4,381,138 4,381,138
石家庄弘丰行汽车销售服务有限公司 13,602,315 13,602,315
北京易网云车咨询服务有限公司 209,299 209,299
内蒙古莱恩文化传媒有限公司 5,716 5,716
沈阳帕沃斯传媒广告有限公司 - 7,047
西咸新区非凡广告有限公司 1,362 1,362
天津鸿业腾飞广告有限公司 - 1,468
北京领航之傲广告有限公司 84,249 84,249
长春卫家广告有限公司 - 28,484
唐山市路通机动车检测服务有限公司 30,000,000 30,000,000
潍坊春耕广告有限公司 - 142,076
乌鲁木齐世纪广通文化传播有限公司 11,683 11,683
太原亚晋昌广告有限公司 13,734 13,734
潍坊和泰同辉汽车销售服务有限公司 970,470 -
北京庞大兴迪汽车销售服务有限公司 1,735,445 -
合计 1,127,400,643 1,138,255,968
60
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
16. 商誉(续)
企业合并取得的商誉全部分配至各相关汽车专卖店进行减值测试，汽车专卖店的可收回金额按照预计未来
现金流量的现值确定，其预计未来现金流量根据管理层批准的5年期的财务预算为基础来预测。现金流量预
测所用的税后折现率是12%(2015年：12%)，5年期后的现金流量以稳定增长率推算。
计算汽车专卖店于2016年12月31日和2015年12月31日的预计未来现金流量现值采用了关键假设。以下详
述了管理层为进行商誉的减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设。
折现率-所采用的折现率是反映汽车专卖店特定风险的税后折现率。
管理层经过上述商誉减值测试，判断乌兰察布集宁森诺汽车贸易有限公司于资产负债表日的商誉存在减值
风险，全额计提减值准备人民币 10,966,932 元。其他各项于资产负债表日的商誉无需计提减值。
17. 递延所得税资产/负债
未经抵消的递延所得税资产：
2016年12月31日 2015年12月31日
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
存货跌价准备 151,696,856 37,924,214 144,831,704 36,207,926
固定资产评估减值 24,144,444 6,036,111 24,877,384 6,219,346
开办费 8,993,020 2,248,255 17,013,444 4,253,361
汽车专卖店及销售网点建筑费 670,053,352 167,513,338 600,553,588 150,138,396
坏账准备及预计负债 797,251,704 199,312,926 735,699,060 183,924,765
未实现内部销售利润 35,178,944 8,794,736 23,246,388 5,811,597
与资产相关的政府补助 62,802,996 15,700,749 64,742,328 16,185,582
可抵扣亏损 66,819,796 16,704,949 84,094,280 21,023,570
限制性激励股票成本 86,287,908 21,571,977 - -
商誉减值 10,966,932 2,741,733 - -
合计 1,914,195,952 478,548,988 1,695,058,176 423,764,543
未经抵消的递延所得税负债：
2016年12月31日 2015年12月31日
应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
非同一控制下企业合并公允
价值调整 320,033,296 80,008,324 340,636,668 85,159,167
以公允价值进行后续计量的
投资性房地产的变动收益 64,875,636 16,218,909 87,209,320 21,802,330
拆迁土地补偿净收益 68,733,256 17,183,314 - -
合计 453,642,188 113,410,547 427,845,988 106,961,497
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
17. 递延所得税资产/负债(续)
本集团于2016年及2015年已确认递延所得税资产情况如下：
2016年 2015年
年初数 423,764,543 432,758,224
计入资本公积 695,870 -
计入损益(注释52) 54,088,575 ( 8,993,681)
478,548,988 423,764,543
本集团于2016年及2015年已确认递延所得税负债情况如下：
2016年 2015年
年初数 106,961,497 95,155,704
计入其他综合收益 - 13,312,126
计入所得税费用(注释52) 9,781,926 ( 1,506,333)
计入营业外收入 ( 3,332,876) -
113,410,547 106,961,497
未确认递延所得税资产如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
可抵扣亏损 1,665,823,983 1,530,551,948
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2016年12月31日 2015年12月31日
2021年度 1,103,752,127 -
2020年度 698,783,389 807,754,084
2019年度 1,333,174,001 1,351,418,225
2018年度 1,637,121,728 1,643,325,402
2017年度 1,890,464,686 1,912,218,734
2016年度 - 407,491,346
6,663,295,931 6,122,207,791
62
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
18. 资产减值准备
2016年
本年减少
年初余额 本年计提 转回 转销/核销 年末余额
坏账准备(注释3,4,5,10) 756,915,884 108,874,142 (35,236,005) - 830,554,021
存货跌价准备(注释6) 144,831,704 125,906,983 - (119,041,831) 151,696,856
可供出售金融资产减值准备(注释9) 36,214,149 2,705,851 - - 38,920,000
商誉减值准备(注释16) - 10,966,932 - - 10,966,932
固定资产减值准备(注释13) 15,430,296 - - - 15,430,296
合计 953,392,033 248,453,908 (35,236,005) (119,041,831) 1,047,568,105
2015年
本年减少
年初余额 本年计提 转回 转销/核销 年末余额
坏账准备(注释3,4,5,10) 737,933,350 38,245,839 (19,263,305) - 756,915,884
存货跌价准备(注释6) 106,192,178 147,672,894 (13,695,461) (95,337,907) 144,831,704
可供出售金融资产减值准备(注释9) - 36,214,149 - - 36,214,149
固定资产减值准备(注释13) 15,430,296 - - - 15,430,296
合计 859,555,824 222,132,882 (32,958,766) (95,337,907) 953,392,033
19． 其他非流动资产
于2016年12月31日及2015年12月31日，其他非流动资产主要是本集团预付给政府机关用于购买土地的款
项。
63
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
20. 短期借款
2016年12月31日 2015年12月31日
信用借款 2,342,423,682 3,109,182,116
保证金借款(1) 389,367,708 1,407,184,300
保证借款(2) 297,450,000 205,955,116
抵押借款(3) 3,961,444,256 5,053,438,834
合计 6,990,685,646 9,775,760,366
于2016年12月31日，上述借款的年利率为1.20%-10.99% (2015年12月31日：1.23%-12.00%)。
于2016年12月31日及2015年12月31日，本集团无逾期借款。
(1) 保证金借款：本集团于2016年12月31日短期借款中约人民币389,367,708元(2015年12月31日：人民
币1,407,184,300元)，是以其他货币资金作为保证金，详情见附注五、1 。
(2) 保证借款：
2016年12月31日 2015年12月31日
由关联方提供 197,450,000 205,955,116
合计 197,450,000 205,955,116
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
20. 短期借款(续)
(3) 抵押借款
上述 2016 年 12 月 31 日之抵押短期借款中约人民币 2,955,873,207 元(2015 年 12 月 31 日：人民币
3,207,508,118 元)系以本集团的资产作扺押/质押，其账面净值情况如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
房屋及建筑物(注释56) 165,553,026 193,993,397
土地使用权(注释56) 945,889,682 803,786,295
存货(注释56) 435,309,428 432,762,881
定期存款(注释1) 152,500,000 455,580,000
合计 1,699,252,136 1,886,122,573
于 2016 年 12 月 31 日以本集团的资产作抵押/质押的短期借款中约人民币 123,000,000 元(2015 年 12 月
31 日：人民币 380,000,000 元)同时由关联方以其资产抵押；约人民币 100,000,000 元(2015 年 12 月 31
日：人民币 120,000,000 元)同时由第三方以其资产抵押。
另外，2016 年 12 月 31 日其余部分抵押短期借款约人民币 396,000,000 元(2015 年 12 月 31 日：人民币
550,000,000 元)系由关联方以其资产抵押；约人民币 386,571,049 元(2015 年 12 月 31 日：人民币
795,930,716 元)系由第三方以其资产抵押。
2016年12月31日抵押短期借款中同时受关联方担保的借款约人民币933,242,761元(2015年12月31日：人
民 币 991,007,076 元 ) ； 同 时 受 第 三 方 担 保 的 借 款 约 人 民 币 5,464,930 元 (2015 年 12 月 31 日 ： 人 民 币
10,000,000元)。
注1：2016年12月31日和2015年12月31日，本集团无以融资租赁应收款作为抵押向银行或非银行金融机构
取得的短期借款。
21. 交易性金融负债
2016年 2015年
交易性金融负债(注1) - 94,670,730
注1：2015年5月28日，本集团与兴业银行股份有限公司签订了一份黄金租借合同。合同标的为AU99.99黄
金399千克，于合同生效日的市值为人民币94,670,000元。合同到期日为2016年5月27日，本集团已经向银
行归还同等成色、来源与数量的黄金。
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
22. 应付票据
2016年12月31日 2015年12月31日
银行承兑汇票 31,073,758,382 30,067,649,055
于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本集团无到期未付的应付票据。
本集团于 2016 年 12 月 31 日应付票据中约人民币 30,693,539,981 元(2015 年 12 月 31 日：人民币
29,737,316,455 元)的票据，是以其他货币资金作为保证金，详情见附注五、1。
一年内将到期的金额为人民币 31,073,758,382 元。
此外，上述应付票据也需要第三方及关联方提供担保及需要本集团、关联方及第三方的资产作为抵押，情
况如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
由第三方提供保证 269,920,000 254,180,000
由关联方提供保证 3,361,519,060 5,496,156,000
由本集团资产作为抵押(注1) 14,022,458,494 11,151,818,125
由本集团资产和关联方资产共同作为抵押 137,085,860 1,598,854,120
由关联方资产作为抵押(注2) 347,000,000 693,000,000
由第三方资产作为抵押(注3) 1,026,160,741 1,101,852,833
合计 19,164,144,155 20,295,861,078
注 1：其中，于 2016 年 12 月 31 日，同时受关联方或第三方担保的应付票据约人民币 5,785,538,738 元
(2015 年 12 月 31 日：人民币 4,163,527,302 元)。
注 2：其中，于 2016 年 12 月 31 日，同时受关联方或第三方担保的应付票据约人民币 227,000,000 元
(2015 年 12 月 31 日：人民币 213,000,000 元)。
注 3：其中，于 2016 年 12 月 31 日，同时受关联方或第三方担保的应付票据约人民币 200,233,401 元
(2015 年 12 月 31 日：人民币 201,757,798 元)。
于各资产负债表日，以本集团的资产作扺押，其账面净值情况如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
房屋及建筑物(注释56) 124,559,793 177,915,687
土地使用权(注释56) 583,440,307 711,917,297
存货(注释56) 1,120,420,924 1,719,272,959
定期存款(注释1) 703,664,000 267,500,000
合计 2,532,085,024 2,876,605,943
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
23. 应付账款
应付账款不计息，并通常在约定期限内清偿。
2016年12月31日 2015年12月31日
1年以内 2,926,740,449 1,625,004,344
1年至2年 4,439,727 256,795
2年至3年 13,971 55,569
3年以上 41,621 41,621
2,931,235,768 1,625,358,329
于各资产负债表日，本集团应付账款余额中无持本公司 5%或以上表决权股份的股东单位的款项，应付关
联公司的款项，其具体情况详见附注十、6(4)。
于2016年12月31日及2015年12月31日，本集团无账龄超过一年的重要应付账款。
24. 预收款项
2016年12月31日 2015年12月31日
预收整车款 479,441,617 168,033,758
预收配件款 12,327,120 23,327,516
预收购房首付款 220,372,276 -
其他 25,582,675 18,304,884
合计 737,723,688 209,666,158
于各资产负债表日，本集团预收款项余额中无持本公司 5%或以上表决权股份的股东单位和关联公司的款
项，应付关联公司的款项，其具体情况详见附注十、6(6)。
于2016年12月31日及2015年12月31日，本集团无账龄超过一年的重要预收款项。
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
25. 应付职工薪酬
2016年
非同一控制下
年初数 收购子公司 本年增加 本年支付额 处置子公司减少 年末数
(附注六、注释1 )
短期薪酬 84,596,611 128,518 2,160,652,091 (2,079,380,022) ( 75,624) 165,921,574
离职后福利
(设定提存计划) ( 3,023,532 ) ( 8,658) 246,322,909 ( 247,980,652) 4,165 ( 4,685,768 )
辞退福利 - - 19,200 ( 19,200) - -
81,573,079 119,860 2,406,994,200 (2,327,379,874) ( 71,459) 161,235,806
2015年
非同一控制下
年初数 收购子公司 本年增加额 本年支付额 处置子公司减少 年末数
短期薪酬 42,038,903 - 1,853,968,008 (1,810,976,477) (433,823) 84,596,611
离职后福利
(设定提存计划) ( 2,696,580) - 260,408,445 ( 260,754,306) 18,909 ( 3,023,532 )
辞退福利 - - 85,655 ( 85,655) - -
39,342,323 - 2,114,462,108 (2,071,816,438) (414,914) 81,573,079
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
25. 应付职工薪酬(续)
短期薪酬如下：
2016年
非同一控制下
年初数 收购子公司 本年增加额 本年支付额 处置子公司减少 年末数
工资、奖金、津贴和补贴 84,293,025 136,676 1,875,396,209 ( 1,792,698,593 ) ( 78,610) 167,048,707
职工福利费 1,344,294 - 71,695,537 ( 72,197,735) - 842,096
社会保险费 ( 1,257,135) ( 2,062) 105,375,931 ( 105,260,581) 778 ( 1,143,069)
其中：医疗保险费 ( 845,195) ( 2,062) 92,085,480 ( 92,494,171) 778 ( 1,255,170)
工伤保险费 ( 486,658) - 7,985,022 ( 7,417,106) - 81,258
生育保险费 74,718 - 5,305,429 ( 5,349,304) - 30,843
住房公积金 ( 2,014,581) ( 6,096) 100,993,249 ( 102,081,798) 2,208 ( 3,107,018)
工会经费和职工教育经费 2,231,008 - 7,191,165 ( 7,141,315) - 2,280,858
84,596,611 128,518 2,160,652,091 ( 2,079,380,022) ( 75,624) 165,921,574
2015年
非同一控制下
年初数 收购子公司 本年增加额 本年支付额 处置子公司减少 年末数
工资、奖金、津贴和补贴 44,778,363 - 1,578,782,333 (1,538,817,126 ) (450,545) 84,293,025
职工福利费 392,181 - 66,697,965 ( 65,745,852 ) - 1,344,294
社会保险费 ( 1,609,121) - 99,134,971 ( 98,787,017 ) 4,032 ( 1,257,135)
其中：医疗保险费 ( 1,180,600) - 85,742,255 ( 85,410,882 ) 4,032 ( 845,195)
工伤保险费 ( 435,594) - 6,963,729 ( 7,014,793 ) - ( 486,658)
生育保险费 7,073 - 6,428,987 ( 6,361,342 ) - 74,718
住房公积金 ( 2,600,313) - 100,402,458 ( 99,829,416 ) 12,690 ( 2,014,581)
工会经费和职工教育经费 1,077,793 - 8,950,281 ( 7,797,066 ) - 2,231,008
42,038,903 - 1,853,968,008 (1,810,976,477 ) (433,823) 84,596,611
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
25. 应付职工薪酬(续)
设定提存计划如下：
2016年
非同一控制下
年初数 收购子公司 本年增加额 本年支付额 处置子公司减少 年末数
基本养老保险费 (3,169,220) (8,149) 232,462,950 (234,098,452) 3,958 (4,808,913)
失业保险费 145,688 ( 509) 13,859,959 ( 13,882,200) 207 123,145
(3,023,532) (8,658) 246,322,909 (247,980,652) 4,165 (4,685,768)
2015年
非同一控制下
年初数 收购子公司 本年增加额 本年支付额 处置子公司减少 年末数
基本养老保险费 (2,461,930) - 240,835,400 (241,559,498) 16,808 (3,169,220)
失业保险费 ( 234,650) - 19,573,045 ( 19,194,808) 2,101 145,688
(2,696,580) - 260,408,445 (260,754,306) 18,909 (3,023,532)
26. 应交税费
2016年12月31日 2015年12月31日
增值税 179,060,769 94,646,232
营业税 ( 685,436) 8,140,481
企业所得税 74,024,776 27,316,164
城市维护建设税 8,336,162 3,978,866
印花税 5,237,587 4,848,880
个人所得税 5,674,830 1,229,430
其他 4,200,423 5,613,061
合计 275,849,111 145,773,114
应交税费各项主要税金及费用的缴纳基础及税、费率参见本财务报表附注四、税项。
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
27. 其他应付款
2016年12月31日 2015年12月31日
消费信贷客户预付月供款 17,087,238 28,587,299
客户购车定金 422,006,585 339,869,487
收购车客户保险保证金 500,622,863 303,877,352
消费信贷客户还款保证金 228,324,853 204,239,028
经销商保证金 248,717,821 193,456,786
应付工程、材料款 304,536,156 263,444,018
应付关联方款项(附注十、6(5)) 4,930,188 5,491,828
配件及维修定金 96,881,483 105,022,176
限制性股票股权激励回购权 298,273,500 -
经营需要临时性押金 190,220,752 180,299,553
股票投资款 27,409,247 27,409,247
钻石会员入会保证金 574,978,099 92,984,766
单位往来款 444,322,015 78,069,988
其他 822,255,161 663,664,071
合计 4,180,565,961 2,486,415,599
于各资产负债表日，本集团其他应付款余额中无持本公司 5%或以上表决权股份的股东单位的款项。应付
关联公司的款项，其具体情况详见附注十、6(5)。
于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，无账龄超过一年的大额其他应付款。
28. 预计负债
2016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
产品质量保证金 (注1) 4,358,266 2,700 ( 4,360,966) -
财务担保合同 (注2) 10,804,735 - ( 5,978,251) 4,826,484
合计 15,163,001 2,700 (10,339,217) 4,826,484
2015 年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
产品质量保证金 14,679,616 125,100 (10,446,450) 4,358,266
财务担保合同 17,547,794 - ( 6,743,059) 10,804,735
合计 32,227,410 125,100 (17,189,509) 15,163,001
注1： 本集团对部分汽车品牌的售出车辆向购车者提供三包服务，相关的预计三包服务费用于车辆售出时
计提当期损益。
注2： 对于采用银行贷款方式购车的购车者，本集团为购车者的借款向银行提供担保。于各资产负债表日 ，
可能履行的担保义务所需支出确认为预计负债。
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
29. 一年内到期的非流动负债
2016年12月31日 2015年12月31日
信用借款(注释31) 34,286,302 116,179,613
保证借款(注释31) - 8,040,000
抵押借款(注释31) 1,448,990,190 1,048,990,503
一年内到期的递延收益(注释34) 204,382,967 55,583,527
一年内到期的长期应付款(注释33) 670,089,514 139,058,770
一年内到期的应付债券(注释32) 2,354,538,591 -
合计 4,712,287,564 1,367,852,413
上述保证借款系由关联方和第三方提供担保。
2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日一年内到期的长期借款中的抵押借款系以本集团的房屋及建筑物、
土地使用权和融资租赁应收款作为抵押/质押，其账面净值均包含在长期借款抵押资产的账面净值中，详见
附注五、31。
30. 其他流动负债
2016年12月31日 2015年12月31日
应付短期融资券 930,619,250 1,117,189,639
短期融资租赁应付款 200,000,000 -
1,130,619,250 1,117,189,639
于2016年12月31日，应付短期融资券余额列示如下：
年末应付
债券名称 面值 发行日期 年利率 债券期限 年末余额
利息总额
庞大汽贸集团股份
有限公司 2016 年度 400,000,000.00 2016 年 2 月 5 日 6.30% 365 天 22,400,000 422,400,000
第一期短期融资券
庞大汽贸集团股份
有限公司 2016 年度 500,000,000.00 2016 年 9 月 9 日 6.50% 366 天 8,219,250 508,219,250
第二期短期融资券
930,619,250
于2016年12月31日，短期融资租赁应付款列示如下：
名称 利率 起始日 到期日 年初余额 本期增加 本期减少 末余额
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
短期融资租赁应付款 4.35% 2016/12/23 2017/6/23 - 200,000 - 200,000
合计 200,000
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
31. 长期借款
2016年12月31日 2015年12月31日
信用借款 324,674,997 477,929,612
保证借款(1) - 10,720,000
抵押借款(2) 2,790,065,112 1,558,378,053
合计 3,114,740,109 2,047,027,665
一年内到期的长期借款(注释29) (1,483,276,492) (1,173,210,115)
非流动部分 1,631,463,617 873,817,550
于2016年12月31日，上述借款的年利率为2.97%-9.80% (2015年12月31日：3.45%-10.99%)。
(1) 保证借款：
2016年12月31日 2015年12月31日
由关联方提供 - 10,720,000
合计 - 10,720,000
(2) 抵押借款：
上述 2016 年 12 月 31 日之抵押长期借款中约人民币 2,387,843,343 元(2015 年 12 月 31 日：人民币
1,073,378,053 元)系以本集团的资产作扺押/质押，其账面净值情况如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
房屋及建筑物(注释56) 123,076,626 126,528,953
土地使用权(注释56) 315,297,366 238,115,438
存货(注释6) 59,564,257 -
融资租赁应收款(注1) 1,258,916,379 689,413,826
合计 1,756,854,628 1,054,058,217
于 2016 年 12 月 31 日以本集团的资产作抵押/质押的长期借款中约人民币 25,000,000 元(2015 年 12 月 31
日：人民币 185,000,000 元)同时由关联方以其资产抵押；约人民币 377,221,769 元(2015 年 12 月 31 日：
人民币 0 元)同时由第三方以其资产抵押。
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2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
31. 长期借款(续)
另外，2016 年 12 月 31 日其余部分抵押长期借款约人民币 0 元(2015 年 12 月 31 日：人民币 300,000,000
元)系由关联方以其资产抵押。
2016年12月31日抵押长期借款中同时受关联方担保的长期借款约人民币0元(2015年12月31日：人民币
98,000,000元)；同时受第三方担保的长期借款约人民币150,000,000元(2015年12月31日：人民币0元)。
注 1：2016 年和 2015 年，本集团以融资租赁应收款作为抵押向银行或非银行金融机构取得长期借款。于
2016 年 12 月 31 日，长期借款中由融资租赁应收款作为质押的金额为人民币 1,258,916,379 元(2015 年
12 月 31 日：人民币 689,413,826 元)，详情参见附注五、10。
32． 应付债券
2016年12月31日 2015年12月31日
应付债券 3,088,299,582 2,346,875,786
合计 3,088,299,582 2,346,875,786
经中国证券监督委员会证监许可[2011]176号文核准，本公司于2012年3月1日发行票面金额为100元的公司
债券22,000,000张。债券票面利率为8.50%，每年3月1日付息，到期一次还本。
经中国证券监督委员会证监会许可上证函[2015]2299号核准，本公司于2016年2月24日发行票面100元的
公司债券6,000,000张。债券票面利率为8%，每年2月24日付息，到期一次还本。
经中国证券监督委员会证监会许可上证函[2015]2299号核准，本公司于2016年3月31日发行票面100元的
公司债券14,000,000张。债券票面利率为7%，每年3月31日付息，到期一次还本。
经中国证券监督委员会证监会许可上证函[2015]2299号核准，本公司于2016年11月8日发行票面100元的公
司债券10,000,000张。债券票面利率为7%，每年11月8日付息，到期一次还本。
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
32． 应付债券
于2016年12月31日，应付债券余额列示如下：
债券 本期发行的 本年计提 本年折价 一年内到期的
面值 发行日期 发行金额 年利率 年初余额 本年偿还 年末余额 非流动部分
期限 债券净值 利息 摊销 应付债券
2,200,000,000 2012/3/1 五年 2,200,000,000 8.50% 2,346,875,786 187,000,000 7,662,805 (187,000,000) 2,354,538,591 2,354,538,591
600,000,000 2016/2/24 三年 600,000,000 8.00% - 591,150,000 44,000,000 2,484,908 - 637,634,908 - 637,634,908
1,400,000,000 2016/3/31 三年 1,400,000,000 7.00% - 1,384,200,000 81,666,667 4,078,224 - 1,469,944,891 - 1,469,944,891
1,000,000,000 2016/11/8 三年 1,000,000,000 7.00% - 967,383,019 11,666,667 1,670,097 - 980,719,783 - 980,719,783
5,200,000,000 5,200,000,000 2,346,875,786 2,942,733,019 324,333,334 15,896,034 (187,000,000) 5,442,838,173 2,354,538,591 3,088,229,582
于2015年12月31日，应付债券余额列示如下：
面值 发行日期 债券 发行金额 年利率 年初余额 本年计提 本年折价 本年偿还 年末余额
期限 利息 摊销
2,200,000,000 2012/3/1 三年 2,200,000,000 8.50% 2,339,838,231 187,000,000 7,037,555 (187,000,000) 2,346,875,786
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2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
33. 长期应付款
2016年12月31日 2015年12月31日
融资租赁应付款 893,289,972 221,312,269
减：一年内到期的长期应付款(注释29) (670,089,514 ) (139,058,770 )
一年以上的融资租赁应付款 223,200,458 82,253,499
34．递延收益
2016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
与资产相关的政府补助 380,756,748 27,274,204 (5,824,320) 402,206,632
会员费和延长保修收入 172,188,666 212,968,582 (90,744,304) 294,412,944
减:一年内到期的递延收益(注释29) (204,382,967)
非流动部分 492,236,609
2015年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
与资产相关的政府补助 381,337,745 4,730,000 ( 5,310,997) 380,756,748
会员费和延长保修收入 186,715,043 47,991,266 (62,517,643) 172,188,666
减:一年内到期的递延收益(注释29) ( 55,583,527)
非流动部分 497,361,887
于2016年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
年初余额 本年新增 本年计入 其他变动 年末余额 与资产/
营业外收入 收益相关
土地及基础设施建设补贴 380,756,748 27,274,204 (5,824,320) - 402,206,632 资产
于2015年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
年初余额 本年新增 本年计入 其他变动 年末余额 与资产/
营业外收入 收益相关
土地及基础设施建设补贴 381,337,745 4,730,000 (5,310,997) - 380,756,748 资产
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2016年12月31日
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
35. 股本
2016年12月31日 2015年12月31日
注册、已发行且缴足的股本 6,480,113,402 6,480,113,402
年初余额(注1/注2/注3) 6,480,113,402 3,240,056,701
本年增加(注4) 194,950,000 3,240,056,701
年末余额 6,675,063,402 6,480,113,402
注1： 于2011年9月14日，本公司召开2011年第二次临时股东大会，根据股东大会决议，本公司
决议增加注册股本人民币1,572,900,000元，由资本公积按照1,048,600,000股，以每10股
转增15股的比例转增股本，完成后本公司的股本总数为2,621,500,000股，注册股本为人民
币2,621,500,000元。变更后的注册股本已经安永华明会计师事务所审验，并出具安永华明
(2011)验字第60604719_A02号验资报告，本公司于2012年11月8日完成工商登记变更。
注2： 于2014年8月6日，本公司取得中国证券监督管理委员会核发的《关于核准庞大汽贸集团股
份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2014]808号)。截至2014年11月7日，本公
司本次非公开发行人民币普通股A股股票618,556,701股，完成后本公司的股本总数为
3,240,056,701股，注册股本为人民币3,240,056,701元。变更后的注册股本已经安永华明
会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并出具安永华明(2014)验字第60604719_A03号验资报
告，本公司于2014年12月18日完成工商登记变更。
注3： 2015年5月21日，本公司召开2014年度股东大会，审议并通过公积金转增股本方案。本公
司于2015年6月11日发布《关于2014年度资本公积金转增股本实施公告》，并按照股权登记
日(2015年6月17日)下午上交所收市后登记在册的全体股东的持股数，以每10股转增10股
的比例完成本次资本公积转增股本方案。2015年6月19日，本公司新增无限售条件流通股
份上市。
实 施 本 次 资 本 公 积 金 转 增 股 本 方 案 后 ， 本 公 司 总 股 本 由3,240,056,701股 增 加 至
6,480,113,402股。变更后的注册股本已经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并
出具安永华明(2015)验字第60604719_A01号验资报告，本公司于2015年7月6日完成工商
登记变更。
注4： 根据2016年4月5日召开的第三届董事会第十八次会议上审议通过的《关于<庞大汽贸集团股
份有限公司限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》以及2016年5月11日召开的第
三届董事会第二十三次会议上审议通过的《关于对<庞大汽贸集团股份有限公司限制性股票
激励计划（草案）>进行调整的议案》及《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，于
“授予日”）本公司向232名员工（涉及高管、核心管理人员和核心业务人
员）授予194,950,000股普通股股票，共计增加注册股本人民币194,950,000元，变更后的
注册股本为人民币6,675,063,402元。变更后的注册股本已经安永华明会计师事务所(特殊普
通合伙)审验，并出具安永华明(2016)验字第60604719_A01号验资报告，本公司于2016年9
月28日完成工商登记变更。
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2016年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
36. 资本公积
2015年1月1日 本年增加 本年减少 2015年12月31日
(注1/注2)
股本溢价 6,617,485,150 - (3,240,928,710) 3,376,556,440
2016年1月1日 本年增加 本年减少 2016年12月31日
(注3) (注4)
股本溢价 3,376,556,440 135,913,844 ( 219,473) 3,512,250,811
其他资本公积
-未行权股份支付
（附注十一） - 187,523,795 - 187,523,795
合计 3,376,556,440 323,437,639 ( 219,473) 3,699,774,606
注1： 2015年5月21日，本公司召开2014年度股东大会，审议并通过公积金转增股本方案。本公
司于2015年6月11日发布《关于2014年度资本公积金转增股本实施公告》，并按照股权登记
日(2015年6月17日)下午上交所收市后登记在册的全体股东的持股数，以每10股转增10股
的比例完成本次资本公积金转增股本方案。2015年6月19日，本公司新增无限售条件流通
股份上市。
实 施 本 次 资 本 公 积 金 转 增 股 本 方 案 后 ， 本 公 司 总 股 本 由3,240,056,701股 增 加 至
6,480,113,402股。变更后的注册股本已经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并
出具安永华明(2015)验字第60604719_A01号验资报告，本公司于2015年7月6日完成工商
登记变更。
注2： 2015年11月，本集团收购非全资子公司的少数股东权益。于收购日，收购对价与少数股东
权益公允价值的差额人民币872,009元计入资本公积。
注3： 2016年9月，本集团向第三方转让全资子公司-廊坊市庞大冀龙汽车销售有限公司25%的股
权。转让完成后，本集团并未丧失对该子公司的控制权。因此，于转让日，收购对价与转
让股权部分的净资产差额人民币135,913,844元计入资本公积。
注4： 2016年6月，本集团收购非全资子公司的少数股东权益。于收购日，收购对价与少数股东
权益公允价值的差额人民币219,473元计入资本公积。
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2016年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
37. 其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累计余额：
2015年 2015 年 2016年
1月1日 本年增加 12 月 31 日 本年减少 12月31日
外币报表折算差额 ( 52,722 ) 4,229,809 4,177,087 (1,383,254 ) 2,793,833
自用房地产转换为以公
允价值模式计量的投
资性房地产转换日公
允价值大于账面价值
的部分(注释 12) - 39,936,376 39,936,376 - 39,936,376
( 52,722 ) 44,166,185 44,113,463 (1,383,254 ) 42,730,209
利润表中其他综合收益当期发生额：
2016 年
减：前期计入其
他综合收益当期 归属少数
税前发生额 转入损益 减：所得税 归属母公司 股东权益
以后将重分类进损益的其他综合收益
外币报表折算差额 (1,383,254) - - (1,383,254) -
自用房地产转换为以公允价值模式计
量的投资性房地产转换日公允价值
大于账面价值的部分 - - - - -
(1,383,254) - - (1,383,254) -
2015 年
减：前期计入其
他综合收益当期 归属少数
税前发生额 转入损益 减：所得税 归属母公司 股东权益
以后将重分类进损益的其他综合收益
外币报表折算差额 4,229,809 - - 4,229,809 -
自用房地产转换为以公允价值模式计
量的投资性房地产转换日公允价值
大于账面价值的部分 53,248,501 - 13,312,125 39,936,376 -
57,478,310 - 13,312,125 44,166,185 -
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38. 盈余公积
2015 年 本年增加/ 2015 年 本年增加/ 2016年
1月1日 (减少) 12月31日 (减少) 12月31日
法定盈余公积金 216,972,798 - 216,972,798 - 216,972,798
根据中国公司法及本公司章程，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金，盈余公积金累计额为
本公司注册资本的50%以上的，可不再提取。
39. 未分配利润
2016年 2015年
年初未分配利润 2,293,654,509 2,057,896,350
归属于母公司股东的净利润 381,694,627 235,758,159
年末余额 2,675,349,136 2,293,654,509
40. 少数股东权益
本集团子公司的少数股东权益如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
北京汽车集团有限公司 24,860,572 24,102,792
重庆百事达汽车销售有限公司 - 3,991,600
布殊曼亚太控股(香港)有限公司 7,769,910 8,411,193
周晋玄 11,202,204 9,201,305
胡晓阳、周振刚、易进星、马立 ( 6,690,425) ( 384,313)
江西博晟置业股份有限公司 22,961,567 30,038,302
张家口誉鹏房地产开发有限公司 12,089,060 13,436,200
其他 3,546,969 4,751,298
合计 75,739,857 93,548,377
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42. 营业收入和营业成本
2016年 2015年
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 63,723,346,439 59,218,258,806 54,651,959,614 50,497,466,610
其他业务收入 2,286,054,767 372,135,655 1,723,018,562 295,031,004
合计 66,009,401,206 59,590,394,461 56,374,978,176 50,792,497,614
主营业务收入及成本列示如下：
2016年 2015年
收入 成本 收入 成本
销售整车 58,363,602,381 55,423,094,768 48,702,204,871 46,750,451,525
销售备件及维修服务 5,359,744,058 3,795,164,038 5,949,754,743 3,747,015,085
合计 63,723,346,439 59,218,258,806 54,651,959,614 50,497,466,610
43. 税金及附加
2016年 2015年
营业税 16,071,730 53,478,610
城建税 47,794,057 57,034,643
教育费附加 34,361,751 41,441,064
车船使用税 1,656,761 -
土地使用税 44,749,632 -
印花税 24,621,496 -
房产税 44,819,244 -
其他 6,756,096 5,708,053
合计 220,830,767 157,662,370
上述营业税金及附加的计缴标准参见财务报表附注四、税项。
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44．销售费用
2016年 2015年
运输费 72,960,678 71,003,317
广告费 286,896,709 259,045,979
宣传费 75,841,274 88,345,756
销售员工成本 884,388,050 745,504,414
差旅费 72,779,265 87,595,076
物料消耗 50,717,752 75,635,192
办公费 78,173,535 155,706,444
保险费 42,019,509 29,922,082
修理费 65,025,188 48,640,479
首保索赔费用 4,092,693 125,890
支付品牌使用费 - 7,075,408
汽车专卖店及销售网点建造费 99,927,541 41,138,207
租赁费 52,184,502 24,660,676
水电费 91,446,722 97,433,641
服务费 66,970,968 49,390,304
折旧费 128,099,353 69,211,949
其他 119,218,279 141,236,769
合计 2,190,742,018 1,991,671,583
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44．管理费用
2016年 2015年
摊销费 232,577,754 249,703,885
租赁费 204,671,304 238,390,148
业务招待费 55,400,254 47,118,570
折旧费 346,514,242 511,114,596
开办费 3,372,560 4,766,724
管理员工成本 644,457,983 588,180,196
专业服务费 41,258,680 34,447,140
费用性税金 77,208,022 192,847,743
劳务费 75,839,239 39,215,566
劳动保护费 2,190,409 1,093,296
安全生产费 2,466,716 2,288,747
差旅费 31,642,328 14,156,765
邮电通讯费 24,730,717 12,659,095
技术服务费 2,878,521 4,692,619
软件使用费 10,369,812 2,436,643
燃油费 12,018,287 6,919,809
物业费 7,238,537 4,718,462
保洁卫生费 11,692,010 6,907,577
水电费 29,881,090 13,310,676
办公费 36,433,953 17,130,889
限制性激励股票成本 83,504,425 -
其他 31,570,893 23,135,296
合计 1,967,917,736 2,015,234,442
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45. 财务费用
2016年 2015年
利息支出 625,002,917 642,752,106
减：利息收入 ( 173,678,581) ( 285,859,515)
金融机构手续费 352,092,850 323,733,641
票据贴现利息支出 69,607,001 116,203,033
汇兑损失 23,657,097 102,837,737
债券利息 414,928,979 269,082,555
合计 1,311,610,263 1,168,749,557
46. 资产减值损失
2016年 2015年
坏账损失(注释3,4,5,10) 73,638,137 18,982,534
存货跌价损失(注释6) 125,906,983 133,977,433
可供出售金融资产减值损失(注释9) 2,705,851 36,214,149
商誉减值损失(注释16) 10,966,932 -
合计 213,217,903 189,174,116
47. 公允价值变动收益
2016年 2015年
按公允价值计量的投资性房地产 (22,333,684) 1,180,585
48. 投资收益
2016年 2015年
权益法核算的长期股权投资收益(注释 11) 17,769,458 18,693,163
处置子公司收益(附注六、注释 2) 702,131 35,630,253
理财产品及结构性存款 21,089,016 122,291,151
委托贷款收益 - 10,111,111
可供出售金融资产分红收益 1,031,057 2,250,535
其他 ( 1,758,743 ) 868,585
合计 38,832,919 189,844,798
于资产负债表日，本集团的投资收益的汇回均无重大限制。
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49. 营业外收入
计入2016年度
2016 年 2015年 非经常性损益
非流动资产处置利得 48,361,589 95,142,728 48,361,589
其中：固定资产处置利得 47,815,125 37,086,146 47,815,125
无形资产处置利得 546,464 27,626,582 546,464
其他非流动资产处置利得 - 30,430,000 -
罚没款收入 6,954,198 25,428,340 6,954,198
无法支付的款项 44,982,309 129,993,726 44,982,309
拆迁土地补偿 70,881,944 21,258,368 70,881,944
政府补助 56,517,836 9,057,024 56,517,836
股权投资差额(附注六、注释 1) - 165,589 -
其他收入 57,527,018 29,824,994 57,527,018
合计 285,224,894 310,705,180 285,224,894
计入当期损益的政府补助如下：
2016 年 2015年 与资产/收益相关
税收返还 28,993,683 330,690 收益
土地及基础设施建设补贴 5,824,320 5,310,997 资产
其他 21,699,833 3,415,337 收益
56,517,836 9,057,024
50. 营业外支出
计入2016年度
2016年 2015年 非经常性损益
非流动资产处置损失 27,643,987 31,135,908 27,643,987
其中：固定资产处置损失 27,643,987 30,877,434 27,643,987
无形资产处置损失 - 258,474 -
罚没款及违约金 15,107,421 28,409,079 15,107,421
非常损失 1,750,759 3,078,736 1,750,759
捐赠支出 438,519 130,378 438,519
其他 21,822,454 21,224,246 21,822,454
合计 66,763,140 83,978,347 66,763,140
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
51. 利润总额
本集团费用按照性质分类的补充资料如下：
2016年 2015年
整车销售成本 55,423,094,768 46,750,451,525
备件销售及维修服务成本 3,795,164,038 3,747,015,085
职工薪酬 1,528,846,033 1,333,684,610
财务费用 1,315,520,685 1,168,749,557
折旧和摊销(注) 707,191,349 830,030,430
注：折旧和摊销包含在维修服务成本中的金额为人民币153,846,488元(2015年：人民币119,102,272
元)
52. 所得税费用
2016年 2015年
当期所得税费用 425,644,191 242,018,819
递延所得税费用(注释 17) ( 44,306,649 ) 7,487,349
合计 381,337,542 249,506,168
所得税费用与利润总额的关系列示如下:
2016年 2015年
利润总额 749,649,047 477,740,710
按 25%适用税率计算的税项(注 1) 187,412,262 119,435,178
某些子公司适用不同税率的影响 ( 9,750,323 ) ( 2,091,446 )
不可抵扣的税项费用 1,487,527 1,426,705
对以前期间当期税项的调整 ( 1,247,242 ) 4,682,629
未确认的税务亏损 322,554,430 213,784,462
使用以前年度亏损 (144,678,007 ) ( 71,970,307 )
需纳税的权益收入/(无需纳税的投资收益) 25,555,010 ( 15,018,488 )
其他 3,885 ( 742,565 )
按本集团实际税率计算的税项费用 381,337,542 249,506,168
注 1：本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地区应纳税所
得的税项根据本集团经营所受管辖区域的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。
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2016年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
53. 每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润(2016 年：人民币 381,694,627 元；2015
年：人民币 235,758,159 元)，除以发行在外普通股的加权平均数(2016 年：6,480,113,402 股；
2015 年：4,979,922,765 股) 计算。
本集团于 2016 年及 2015 年，不存在稀释性潜在普通股。
54. 现金流量表项目注释
收到的其他与经营活动有关的现金
2016年 2015年
罚没款收入 6,954,198 25,428,340
拆迁补偿款 70,881,944 21,258,368
政府补助 98,044,948 10,944,259
其他 31,449,790 32,242,192
207,330,880 89,873,159
支付的其他与经营活动有关的现金
2016年 2015年
运输费 72,960,678 71,003,317
业务招待费 55,400,254 47,118,570
广告费 286,896,709 259,045,979
差旅费 104,421,593 101,751,840
办公费 114,607,488 172,837,332
特许费 - 7,075,408
租赁费 256,855,805 263,050,823
汽车专卖店及销售网点建造费 99,927,541 41,138,207
修理费 65,025,188 48,640,479
服务费 111,108,170 88,530,063
水电费 121,327,812 110,744,317
其他 587,581,564 573,353,331
1,876,112,802 1,784,289,666
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
54. 现金流量表项目注释(续)
收到的其他与筹资活动有关的现金
2016年 2015年
黄金租借交易 - 94,670,730
- 94,670,730
支付的其他与筹资活动有关的现金
2016年 2015年
黄金租借交易-利息支出 3,326,798 -
黄金租借交易-本金 94,670,730 -
少数股东收回投资 1,350,000 31,815,663
99,347,528 31,815,663
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
55. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
2016年 2015年
净利润 368,311,505 228,234,542
加：资产减值准备 213,217,903 189,174,116
固定资产折旧 581,205,957 662,616,671
无形资产摊销 144,946,886 149,224,753
长期待摊费用摊销 134,884,993 137,291,278
递延收益的增加/(减少) 143,674,162 ( 5,310,997 )
处置固定资产、无形资产的
其他长期资产的净收益 ( 20,717,602 ) ( 64,006,820 )
公允价值变动损失/(收益) 22,333,684 ( 1,180,585 )
财务费用 889,910,411 743,378,004
投资收益 ( 38,832,919 ) ( 189,844,798 )
限制性股票激励成本 83,504,425 -
递延所得税资产的(增加)/减少 ( 54,784,445 ) 8,993,681
递延所得税负债的增加/(减少) 7,144,920 ( 1,506,332 )
存货的(增加)/减少 (1,848,440,964 ) 657,368,214
经营性应收项目的(增加)/减少 (3,827,649,699 ) 549,143,528
经营性应付项目的增加/(减少) 4,332,450,687 (4,676,718,459 )
经营活动产生的现金流量净额 1,131,159,904 (1,613,143,204 )
2016年及2015年，本集团没有重大的不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响
企业现金流量的重大投资活动和筹资活动。
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
55. 现金流量表补充资料(续)
(1) 现金流量表补充资料(续)
不涉及现金的重大投资和筹资活动：
2016年 2015年
销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让 - -
现金及现金等价物净变动：
2016年 2015年
现金的年末余额 22,533,639,443 19,999,102,709
减：现金的年初余额 19,999,102,709 22,666,890,381
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加/(减少)额 2,534,536,734 ( 2,667,787,672 )
(2) 取得或处置子公司及其他营业单位信息
取得子公司及其他营业单位的信息：
2016年 2015年
取得子公司及其他营业单位的价格 4,500,000 35,000,000
取得子公司及其他营业单位支付的
现金和现金等价物 1,000,000 64,686,598
减：取得子公司及其他营业单位持有的
现金和现金等价物 259,964 -
取得子公司及其他营业单位收到的现金净额 740,036 64,686,598
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
55. 现金流量表补充资料(续)
(2) 取得或处置子公司及其他营业单位信息(续)
处置子公司及其他营业单位的信息：
2016年 2015年
处置子公司及其他营业单位的价格 140,439,568 20,500,000
处置子公司及其他营业单位收到的
现金和现金等价物 109,420,824 20,500,000
减：处置子公司及其他营业单位持有的
现金和现金等价物 197,585 22,152,156
处置子公司及其他营业单位收到/(支付)的现金净额 109,223,239 ( 1,652,156 )
(3) 现金及现金等价物
2016年12月31日 2015年12月31日
现金
其中：库存现金 7,615,816 5,673,469
可随时用于支付的银行存款 5,570,781,335 3,996,529,964
可随时用于支付的其他货币资金 16,955,242,292 15,996,899,276
现金等价物 - -
年末现金及现金等价物余额 22,533,639,443 19,999,102,709
2016年12月31日 2015年12月31日
货币资金余额 23,417,760,873 20,733,741,565
减： 质押取得借款的定期存款 152,500,000 455,580,000
质押取得票据的定期存款 703,664,000 267,500,000
质押取得信用证的定期存款 27,957,430 11,558,856
现金等价物 - -
年末现金及现金等价物余额 22,533,639,443 19,999,102,709
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2016年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
56. 所有权或使用权受到限制的资产
2016年12月31日 2015年12月31日
货币资金 注释1 17,839,363,722 16,731,538,132
存货 注释20,22 1,615,294,609 2,152,035,840
长期应收款和一年内到期部分 注释10 1,258,916,379 689,413,826
固定资产 注释20,22,31 413,189,445 498,438,037
无形资产 注释20,22,31 1,844,627,355 1,753,819,030
合计 22,971,391,510 21,825,244,865
57. 外币货币性项目
2016年12月31日 2015年12月31日
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
货币资金
美元 420,152 6.9370 2,915,239 147,920,609 6.4936 958,211,996
日元 50,000 0.0596 2,980 7,475,636 0.0539 402,625
图格里克 94,031,104 0.0028 262,686 44,518,723 0.0033 144,871
欧元 209,981 7.3068 1,534,287 14,655,273 7.0952 103,982,538
港币 2,966,436 0.8945 2,530,595 3,124,782 0.8378 2,632,551
7,245,787 1,065,374,581
2016年12月31日 2015年12月31日
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
借款
美元 3,822,160 6.9370 25,864,344 234,847,243 6.4936 1,525,004,057
欧元 9,572,178 7.3068 70,865,196 - - -
日元 333,848,656 0.0596 20,105,367 - - -
合计 116,834,907 1,525,004,057
2016年12月31日 2015年12月31日
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
应付账款
美元 11,018,702 6.9370 71,551,043 11,018,702 6.4936 71,551,043
71,551,043 71,551,043
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六、 合并范围的变动
1． 非同一控制下企业合并
2016年，本集团发生以下的非同一控制下的企业合并, 集团根据其实际取得对被购买方的控制权的
日期确定为购买日。
(1) 于2016年3月31日，本集团以现金对价人民币3,500,000元从第三方重庆万家雅迪汽车销售服务
有限公司收购潍坊和泰同辉汽车销售服务有限公司（“潍坊和泰同辉”）35%的股权。收购之前，
本集团之子公司赤峰市弘庆行汽车销售有限公司持有潍坊和泰同辉45%股权，系本集团的联营
公司，收购完成后，本集团持有潍坊和泰同辉80%股权，成为本集团的子公司。
(2) 于2016年10月31日，本集团以现金代价人民币1,000,000元从第三方收购了北京庞大兴迪汽车
销售服务有限公司100%的股权。
管理层参考北京国友大正资产评估有限公司评估师的评估结果确定可辨认净资产的公允价值，上述
公司的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下：
2016年
公允价值 账面价值
货币资金 259,964 259,964
预付款项、其他应收款 1,589,411 1,589,411
存货 7,416,786 7,416,786
其他流动资产 3,079,994 3,079,994
固定资产(附注五、注释13) 9,160,986 9,160,986
在建工程 17,906,114 17,906,114
应付票据、应付账款 ( 3,402) ( 3,402)
预收款项、其他应付款 ( 32,062,763) (32,062,763)
应付职工薪酬 ( 119,860) ( 119,860)
长期借款 ( 735,449) ( 735,449)
被收购净资产 6,491,781 6,491,781
联营企业权益法核算净资产公允价值 ( 3,252,251)
少数股东权益 ( 1,445,445)
合并价差计入商誉(附注五、注释16) 2,705,915
合并成本 4,500,000
于2016年度，上述合并对价中人民币1,000,000元已经全额支付，剩余人民币3,500,000元本集团已
在以前年度支付并核算在预付投资款中。
上述公司自购买日起至本年末的经营成果列示如下：
自购买日至2016年
12月31日
营业收入 117,416,503
净利润 561,162
现金流量净额 20,948,207
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2016年12月31日
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六、 合并范围的变动(续)
2． 处置子公司
本集团合 本集团合计享 不再成为
注册地 业务性质 计 有的表决权比 子公司原
持股比例 例 因
秦皇岛燕大龙城科技园发展有限公司 河北省 汽车经销 100% 100% 注1
北京庞大驿联新能源科技有限公司 北京市 充电服务 65% 65% 注2
注1：2016年本集团以现金人民币451,074 元向第三方秦皇岛龙飞物流有限公司转让其持有的秦皇
岛燕大龙城科技园发展有限公司100%的股权，处置日为2016年6月6日，故自2016年6月6日起，本
集团不再将秦皇岛燕大龙城科技园发展有限公司纳入合并范围。
注2：2016年本集团以现金人民币9,750,000元向关联方唐山市冀东物贸集团有限公司转让其持有的
北京庞大驿联新能源科技有限公司65%的股权，处置日为2016年12月26日，故自2016年12月26日
起，本集团不再将北京庞大驿联新能源科技有限公司纳入合并范围。
秦皇岛燕大龙城科技园发展有限公司和北京庞大驿联新能源科技有限公司的相关财务信息列示如
下：
处置日 2015年12月31日
账面价值 账面价值
流动资产 10,004,494 1,774,438
非流动资产 23,049,122 5,665,241
流动负债 9,629,642 8,231,976
非流动负债 10,589,345 -
12,834,629 ( 792,297)
减：少数股东权益 ( 4,785,742)
被处置净资产 8,048,887
收购日商誉 1,450,056
处置收益(附注五、注释48) 702,131
处置现金对价 10,201,074
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
人民币元
六、 合并财务报表的合并范围(续)
2． 本年度发生的处置子公司(续)
上述公司自本年年初至处置日的经营成果列示如下：
自2016年1月1日至
处置日
营业收入 1,073,414
营业成本 178,180
净亏损 (1,373,076)
3． 其他原因的合并范围变动
除本年度新设成立和工商注销的子公司，以及附注六、1和2的说明外，合并财务报表范围与上年度
一致。
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财务报表附注 (续)
2016年12月31日
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七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
本公司重要子公司的情况如下：
持股比例
注册资本 实收资本 2016年12月31日 2015年12月31日
公司名称 主要经营地 注册地点 业务性质 2016年12月31日 2015年12月31日 2016年12月31日 2015年12月31日 直接 间接 直接 间接 注
唐山市冀东之星汽车销售服务有限公司 河北省 河北省 商贸流通企业 30,000,000 30,000,000 30,000,000 30,000,000 90% - 90% - (1)
北京冀东丰汽车销售服务有限公司 北京市 北京市 商贸流通企业 33,282,000 33,282,000 33,282,000 33,282,000 99% 1% 99% 1% (2)
北京一汽环岛汽车销售有限公司 北京市 北京市 商贸流通企业 30,000,000 30,000,000 30,000,000 30,000,000 - 100% - 100% (1)
承德市冀东机动车销售有限责任公司 河北省 河北省 商贸流通企业 30,000,000 30,000,000 30,000,000 30,000,000 - 100% - 100% (1)
唐山市冀东解放汽车销售服务有限公司 河北省 河北省 商贸流通企业 30,000,000 30,000,000 30,000,000 30,000,000 99% 1% 99% 1% (1)
中冀斯巴鲁（天津）汽车销售有限公司 天津市 天津市 商贸流通企业 150,000,000 150,000,000 150,000,000 150,000,000 40% 60% 40% 60% (1)
北京中冀兴旺汽车销售有限公司 北京市 北京市 商贸流通企业 120,000,000 120,000,000 120,000,000 120,000,000 100% - 100% - (2)
中冀斯巴鲁（北京）汽车销售有限公司 北京市 北京市 商贸流通企业 700,000,000 700,000,000 700,000,000 700,000,000 100% - 100% - (1)
大连冀东汽车贸易有限公司 辽宁省 辽宁省 商贸流通企业 30,000,000 30,000,000 30,000,000 30,000,000 - 100% - 100% (1)
承德市庞大物流仓储有限责任公司 河北省 河北省 商贸流通企业 40,000,000 40,000,000 40,000,000 40,000,000 99% 1% 99% 1% (2)
呼和浩特市庞大兴沃汽车销售服务有限责任公司 内蒙古自治区 内蒙古自治区 商贸流通企业 30,000,000 30,000,000 30,000,000 30,000,000 83% 17% 83% 17% (1)
庞大乐业租赁有限公司 河北省 河北省 融资租赁企业 2,500,000,000 2,500,000,000 2,916,670,000 2,916,670,000 100% - 100% - (1)
云南兴星机电贸易有限公司 云南省 云南省 商贸流通企业 30,000,000 30,000,000 30,000,000 30,000,000 100% - 100% - (3)
洛阳市庞大乐业汽车销售服务有限公司 河南省 河南省 商贸流通企业 40,000,000 40,000,000 40,000,000 40,000,000 100% - 100% - (1)
邯郸市庞大乐业汽车销售服务有限公司 河北省 河北省 商贸流通企业 40,000,000 40,000,000 40,000,000 40,000,000 100% - 100% - (1)
庞大汽贸集团自贡汽车销售有限公司 四川省 四川省 商贸流通企业 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 98% 2% 98% 2% (1)
安康庞大冀安汽车贸易有限公司 陕西省 陕西省 商贸流通企业 70,000,000 70,000,000 70,000,000 70,000,000 - 100% - 100% (1)
唐山市庞大之星汽车销售服务有限公司 河北省 河北省 商贸流通企业 40,000,000 40,000,000 40,000,000 40,000,000 100% - 100% - (1)
天津市庞大汽车贸易有限公司 天津市 天津市 商贸流通企业 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 99% 1% 99% 1% (1)
阳泉市庞大乐业汽车销售服务有限公司 山西省 山西省 商贸流通企业 40,000,000 40,000,000 40,000,000 40,000,000 100% - 100% - (1)
榆林市庞大乐业汽车销售服务有限公司 陕西省 陕西省 商贸流通企业 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 100% - 100% - (1)
庞大大同南郊投资有限公司 山西省 山西省 投资型企业 200,000,000 200,000,000 200,000,000 200,000,000 100% - 100% - (1)
石家庄庞大汽车贸易园有限公司 河北省 河北省 商贸流通企业 300,000,000 300,000,000 300,000,000 300,000,000 80% 20% 80% 20% (1)
咸阳市庞大之星汽车销售服务有限公司 陕西省 陕西省 商贸流通企业 40,000,000 40,000,000 40,000,000 40,000,000 95% 5% 95% 5% (1)
庞大双龙（北京）汽车销售有限公司 北京市 北京市 商贸流通企业 200,010,000 200,010,000 200,010,000 200,010,000 100% - 100% - (1)
赤峰市庞大之星汽车销售服务有限公司 内蒙古自治区 内蒙古自治区 商贸流通企业 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 95% 5% 95% 5% (1)
延吉市庞大之星汽车销售服务有限公司 吉林省 吉林省 商贸流通企业 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 95% 5% 95% 5% (1)
沈阳庞大置业有限公司 辽宁省 辽宁省 投资型企业 200,000,000 200,000,000 200,000,000 200,000,000 100% - 100% - (1)
青岛庞大华腾汽车销售有限公司 山东省 山东省 商贸流通企业 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 60% 40% 60% 40% (1)
北京庞大庆鸿雷克萨斯汽车销售服务有限公司 北京市 北京市 商贸流通企业 30,000,000 30,000,000 30,000,000 30,000,000 60% 40% 60% 40% (1)
沧州庞大实业有限公司 河北省 河北省 商贸流通企业 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100% - 100% - (1)
长治市庞大之星汽车销售服务有限公司 山西省 山西省 商贸流通企业 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 95% 5% 95% 5% (1)
乌海市庞大之星汽车销售有限公司 内蒙古自治区 内蒙古自治区 商贸流通企业 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 99% 1% 99% 1% (1)
大庆庞大庆鸿雷克萨斯汽车销售服务有限公司 黑龙江省 黑龙江省 商贸流通企业 30,000,000 30,000,000 30,000,000 30,000,000 99% 1% 99% 1% (1)
德州市庞大之星汽车销售服务有限公司 山东省 山东省 商贸流通企业 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 99% 1% 99% 1% (1)
甘肃民通汽车有限公司 甘肃省 甘肃省 商贸流通企业 28,000,000 28,000,000 28,000,000 28,000,000 - 50% - 50% (3)、(4)
石家庄运输集团有限公司 河北省 河北省 商贸流通企业 300,000,000 300,000,000 300,000,000 300,000,000 100% - 100% - (3)
承德市庞大之星汽车销售服务有限公司 河北省 河北省 商贸流通企业 60,000,000 60,000,000 60,000,000 60,000,000 95% 5% 95% 5% (1)
唐山市庞大润星汽车销售服务有限公司 河北省 河北省 商贸流通企业 60,000,000 60,000,000 60,000,000 60,000,000 95% 5% 95% 5% (1)
天津市庞大之星汽车销售服务有限公司 天津市 天津市 商贸流通企业 80,000,000 80,000,000 80,000,000 80,000,000 95% 5% 95% 5% (1)
通辽市庞大之星汽车销售服务有限公司 内蒙古自治区 内蒙古自治区 商贸流通企业 60,000,000 60,000,000 47,000,000 47,000,000 95% 5% 95% 5% (1)
北京中贸通汽车博览中心有限公司 北京市 北京市 商贸流通企业 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 100% - 100% - (1)
上海信佳汽车销售服务有限公司 上海市 上海市 商贸流通企业 36,000,000 36,000,000 36,000,000 36,000,000 100% - 100% - (3)
邢台市庞大之星汽车销售服务有限公司 河北省 河北省 商贸流通企业 60,000,000 60,000,000 40,000,000 40,000,000 95% 5% 95% 5% (1)
青岛庞大投资有限公司 山东省 山东省 商贸流通企业 100,000,000 100,000,000 20,000,000 20,000,000 95% 5% 95% 5% (1)
衡水庞大之星汽车销售服务有限公司 河北省 河北省 商贸流通企业 50,000,000 50,000,000 30,000,000 30,000,000 90% 10% 90% 10% (1)
云南华东汽车销售有限公司 云南省 云南省 商贸流通企业 16,000,000 16,000,000 16,000,000 16,000,000 - 50% - 50% (3)、(5)
云南经华汽车服务有限公司 云南省 云南省 商贸流通企业 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 - 50% - 50% (3)、(5)
昆明斯巴鲁汽车运动俱乐部有限公司 云南省 云南省 商贸流通企业 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 - 50% - 50% (3)、(5)
大理宏星华东汽车销售服务有限公司 云南省 云南省 商贸流通企业 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 - 50% - 50% (3)、(5)
昆明速度激情汽车服务有限公司 云南省 云南省 商贸流通企业 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 - 50% - 50% (3)、(5)
96
庞大汽贸集团股份有限公司
财务报表附注 (续)
2016年12月31日
人民币元
七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
本公司重要子公司的情况如下：
持股比例
注册资本 实收资本 2016年12月31日 2015年12月31日
公司名称 主要经营地 注册地点 业务性质 2016年12月31日 2015年12月31日 2016年12月31日 2015年12月31日 直接 间接 直接 间接 注
玉溪市中冀斯巴鲁汽车销售有限公司 云南省 云南省 商贸流通企业 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 - 50% - 50% (1)、(5)
西双版纳中冀斯巴鲁汽车销售有限公司 云南省 云南省 商贸流通企业 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 - 50% - 50% (1)、(5)
河北盛安保险代理有限公司 河北省 河北省 保险代理企业 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 79% 21% 79% 21% (2)
庞大双龙（天津）汽车销售有限公司 天津市 天津市 商贸流通企业 150,000,000 150,000,000 150,000,000 150,000,000 0% 100% 0% 100% (1)
石家庄庞大睿星汽车销售服务有限公司 河北省 河北省 商贸流通企业 60,000,000 60,000,000 42,000,000 42,000,000 95% 5% 95% 5% (1)
泰安市庞大之星汽车销售服务有限公司 山东省 山东省 商贸流通企业 60,000,000 60,000,000 60,000,000 60,000,000 95% 5% 95% 5% (1)
唐山庞大雷克萨斯汽车销售服务有限公司 河北省 河北省 商贸流通企业 30,000,000 30,000,000 30,000,000 30,000,000 100% - 100% - (1)
北京巴博斯汽车销售服务有限公司 北京市 北京市 商贸流通企业 65,000,000 65,000,000 32,550,000 32,550,000 62% - 62% - (1)
保定冀东兴重型汽车销售有限公司 河北省 河北省 商贸流通企业 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 25% 75% 25% 75% (1)
新疆庞大泉程汽车销售服务有限公司 新疆维吾尔自治区 新疆维吾尔自治区 商贸流通企业 30,000,000 30,000,000 30,000,000 30,000,000 10% 90% 10% 90% (1)
石家庄庞大雷克萨斯汽车销售服务有限公司 河北省 河北省 商贸流通企业 30,000,000 30,000,000 10,000,000 10,000,000 100% - 100% - (1)
济南庞大之星汽车销售服务有限公司 山东省 山东省 商贸流通企业 60,000,000 60,000,000 60,000,000 60,000,000 95% 5% 95% 5% (1)
南昌盛源领航投资有限公司 江西省 江西省 投资型企业 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 51% - 51% - (1)
大连中冀汽车国际贸易有限公司 辽宁省 辽宁省 商贸流通企业 30,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 - 100% - 100% (1)
华胜昊担保有限公司 河北省 河北省 担保企业 100,000,000 - - - 98% - 98% - (1)
上海锦田汽车销售服务有限公司 上海市 上海市 商贸流通企业 30,000,000 30,000,000 30,000,000 30,000,000 0% 100% 0% 100% (1)
上海风逸汽车销售有限公司 上海市 上海市 商贸流通企业 30,000,000 30,000,000 30,000,000 30,000,000 0% 100% 0% 100% (1)
庞大强盛张家港保税区汽车销售有限公司 河北省 河北省 商贸流通企业 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 100% - 100% - (1)
大连智胜广告有限公司 辽宁省 辽宁省 广告服务企业 30,000,000 30,000,000 - - 0% 100% 0% 100% (1)
南阳市庞大之星汽车销售服务有限公司 河南省 河南省 商贸流通企业 50,000,000 50,000,000 10,000,000 - 95% 5% 100% 0% (1)
济南庞大瑞星汽车销售服务有限公司 山东省 山东省 商贸流通企业 60,000,000 60,000,000 - - 95% 5% 100% 0% (1)
庞大旅游有限公司 北京市 北京市 旅游服务企业 50,000,000 50,000,000 - - 100% - 100% - (1)
庞大电动汽车销售股份有限公司 北京市 北京市 商贸流通企业 50,000,000 50,000,000 - - 95% 5% 100% 0% (1)
张家口庞大誉鹏房地产开发有限公司 河北省 河北省 房地产开发企业 30,000,000 30,000,000 12,150,000 13,500,000 55% - 55% - (1)
广东巴博斯汽车销售有限公司 广东省 广东省 商贸流通企业 HKD50,000,000 HKD50,000,000 HKD26,000,000 HKD26,000,000 0% 100% 0% 100% (3)
巴博斯国际控股（香港）有限公司 香港 香港 商贸流通企业 HKD60,000,000.00 HKD60,000,000.00 HKD60,000,000 HKD60,000,000 100% - 100% - (3)
注：
(1) 通过设立或投资方式取得的子公司。
(2) 同一控制下企业合并取得的子公司。
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司。
(4) 甘肃民通汽车有限公司（"甘肃民通"）是本公司之子公司中冀斯巴鲁(北京)汽车销售有限公司（“中冀斯巴鲁“）与第三方个人周晋玄共同出资分别持股50%的公司。
虽然中冀斯巴鲁仅持有甘肃民通50%股权，但由于中冀斯巴鲁与周晋玄签署协议约定，在最高权力机构股东会决策时，周晋玄将按中冀斯巴鲁意愿进行投票。
因此，中冀斯巴鲁对甘肃民通存在控制权，本集团视甘肃民通为子公司纳入本集团的合并范围。
(5) 截至2016年12月31日，云南华东斯巴鲁集团包括上述7家子公司，虽然本公司之子公司中冀斯巴鲁(北京)汽车销售有限公司（“中冀斯巴鲁“）只持有云南华东斯巴鲁集团50%的股权，
但根据中冀斯巴鲁与另外持有50%股权的四位自然人股东周振刚、胡晓阳、马立、易进星于2013年11月21日签署的“一致行动人协议”，在一致行动人协议中，双方确认：
作为云南华东斯巴鲁集团的股东，四位自然人将在以后召开的每届股东会中始终按照中冀斯巴鲁的表决意向进行表决或投票，始终与中冀斯巴鲁保持一致行动关系。
因此，中冀斯巴鲁对云南华东斯巴鲁集团存在控制权，本集团视云南华东斯巴鲁集团为子公司纳入本集团的合并范围。
表决权比例：
除了甘肃民通（注4）和云南华东斯巴鲁集团（注5）之外，本集团对子公司持有的表决权与本集团的持股比例一致。
97
庞大汽贸集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
人民币元
七、在其他主体中的权益(续)
1． 在子公司中的权益(续)
存在重要少数股东权益的子公司如下：
2016 年
少数股东 归属少数 向少数股东 年末累计
持股比例 股东损益 支付股利 少数股东权益
南昌盛源领航投资有限公司 48.8% (7,076,735) - 22,961,567
2015 年
少数股东 归属少数 向少数股东 年末累计
持股比例 股东损益 支付股利 少数股东权益
南昌盛源领航投资有限公司 48.8% ( 605,158) - 30,038,302
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵消前的金额：
南昌盛源领航
投资有限公司
2016 年 12 月 31 日
流动资产 945,170,146
非流动资产 25,543,398
资产合计 970,713,544
流动负债 763,661,152
非流动负债 160,000,000
负债合计 923,661,152
2016 年
营业收入 -
净亏损 ( 14,501,506)
综合收益总额 ( 14,501,506)
经营活动产生的现金流量净额 (266,338,746)
98
庞大汽贸集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
人民币元
七、在其他主体中的权益(续)
2. 在合营企业和联营企业中的权益
主要 持股比例(%) 会计
注册地 业务性质 注册资本
经营地 直接 间接 处理
合营企业
沧州信运行汽车销售服务有限公司 河北省 河北省 商贸流通企业 12,000,000 50 - 权益法
石家庄阿尔莎汽车客运有限公司 河北省 河北省 商贸流通企业 USD4,200,000 - 50 权益法
庞大欧力士汽车租赁有限公司 北京市 天津市 商贸流通企业 300,000,000 50 - 权益法
北京首资庞大新能源汽车销售有限公司 北京市 北京市 商贸流通企业 5,000,000 50 - 权益法
联营企业
广州和泰同辉汽车销售服务有限公司 广东省 广东省 商贸流通企业 10,000,000 - 45 权益法
烟台威狮汽车销售服务有限公司 山东省 山东省 商贸流通企业 10,000,000 - 45 权益法
广州兴迪汽车销售服务有限公司 广东省 广东省 商贸流通企业 10,000,000 - 49 权益法
保定驰奥汽车销售有限公司 河北省 河北省 商贸流通企业 10,000,000 - 49 权益法
潍坊和泰同辉汽车销售服务有限公司 山东省 山东省 商贸流通企业 10,000,000 - 45 权益法
廊坊华星名仕汽车销售服务有限公司 河北省 河北省 商贸流通企业 20,000,000 - 40 权益法
斯巴鲁汽车(中国)有限公司 北京市 北京市 商贸流通企业 JPY2,950,000,000 40 - 权益法
利星行(秦皇岛)汽车销售服务有限公司 河北省 河北省 商贸流通企业 35,000,000 45 - 权益法
利星行(淄博)汽车销售服务有限公司 山东省 山东省 商贸流通企业 35,000,000 45 - 权益法
利星行(沧州)汽车销售服务有限公司 河北省 河北省 商贸流通企业 35,000,000 45 - 权益法
北汽绿行新能源科技(北京)有限公司 北京市 北京市 商贸流通企业 5,000,000 49 - 权益法
廊坊利星行汽车销售服务有限公司 河北省 河北省 商贸流通企业 35,000,000 45 - 权益法
利星行(滨州)汽车销售服务有限公司 山东省 山东省 商贸流通企业 35,000,000 45 - 权益法
郑州海马庞大新能源汽车租赁有限公司 河南省 河南省 商贸流通企业 10,000,000 - 49 权益法
本集团的重要联营公司斯巴鲁汽车(中国)有限公司负责斯巴鲁品牌在中国市场的进口整车及配件销售、市
场营销以及售后服务等业务，采用权益法核算，该投资对本集团活动具有战略性。
99
庞大汽贸集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
人民币元
七、在其他主体中的权益(续)
2. 在合营企业和联营企业中的权益(续)
下表列示了斯巴鲁汽车(中国)有限公司的财务信息，这些财务信息调整了所有会计政策差异且调节至本财务
报表账面金额：
2016 年 2015 年
流动资产 3,276,647,474 3,390,116,072
其中：现金和现金等价物 410,323,035 1,253,279,560
非流动资产 165,989,032 164,199,402
资产合计 3,442,636,506 3,554,315,474
流动负债 2,581,603,181 2,447,658,936
非流动负债 153,335,881 130,019,309
负债合计 2,734,939,062 2,577,678,245
按持股比例享有的净资产份额 283,078,978 390,654,892
调整事项 ( 34,748,034) ( 42,695,030)
投资的账面价值(附注五、注释 11) 248,330,944 347,959,862
营业收入 (9,600,712,261) (9,831,848,223)
财务费用-利息收入 ( 6,791,480) ( 11,889,189)
财务费用-利息费用 35,493,306 32,671,646
所得税费用 23,910,361 21,852,833
净利润 28,753,909 50,524,493
综合收益总额 28,753,909 50,524,493
收到的股利 110,400,000 -
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2016年12月31日
人民币元
七、在其他主体中的权益(续)
2. 在合营企业和联营企业中的权益(续)
下表列示了对本集团不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：
2016 年 2015 年
合营企业(附注五、注释 11)
投资账面价值合计 155,664,861 153,142,350
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润/ (净亏损) 22,512 ( 13,505,667)
综合收益总额 22,512 ( 13,505,667)
联营企业(附注五、注释 11)
投资账面价值合计 91,756,751 83,133,137
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润/ (净亏损) 6,975,865 ( 13,905,615)
综合收益/(亏损)总额 6,975,865 ( 13,905,615)
由于对合营企业沧州信运行汽车销售服务有限公司、联营企业广州和泰同辉汽车销售服务有限公司及广州
兴迪汽车销售有限公司不负有承担额外损失义务，因此在确认上述被投资单位发生的净亏损时，以长期股
权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团本年未确认
的投资收益及累计未确认的投资损失金额分别为人民币 201,816 元(2015 年：人民币 672,961 元)和人民币
4,670,188 元(2015 年：人民币 4,468,372 元)
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八、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下:
2016年12月31日
金融资产 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
货币资金 23,417,760,873 - 23,417,760,873
可供出售金融资产 - 124,779,800 124,779,800
应收票据 24,673,200 - 24,673,200
应收账款 1,772,240,772 - 1,772,240,772
其他流动资产 366,965,479 - 366,965,479
长期应收款和一年内到期部分 1,776,068,362 - 1,776,068,362
其他应收款 7,743,756,226 - 7,743,756,226
合计 35,101,464,912 124,779,800 35,226,244,712
金融负债 其他金融负债 交易性金融负债 合计
借款 10,105,425,755 - 10,105,425,755
应付票据 31,073,758,382 - 31,073,758,382
应付账款 2,931,235,768 - 2,931,235,768
其他应付款 3,280,908,973 - 3,280,908,973
其他流动负债 1,130,619,250 - 1,130,619,250
应付债券和一年内到期部分 5,442,838,173 - 5,442,838,173
长期应付款和一年内到期部分 893,289,971 - 893,289,971
合计 54,858,076,272 - 54,858,076,272
2015年12月31日
金融资产 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
货币资金 20,733,741,565 - 20,733,741,565
可供出售金融资产 - 73,835,651 73,835,651
应收票据 6,576,394 - 6,576,394
应收账款 976,065,268 - 976,065,268
其他流动资产 1,410,330,697 - 1,410,330,697
长期应收款和一年内到期部分 1,590,644,734 - 1,590,644,734
其他应收款 5,676,367,576 - 5,676,367,576
合计 30,393,726,234 73,835,651 30,467,561,885
金融负债 其他金融负债 交易性金融负债 合计
借款 11,822,788,031 - 11,822,788,031
交易性金融负债 - 94,670,730 94,670,730
应付票据 30,067,649,055 - 30,067,649,055
应付账款 1,625,358,329 - 1,625,358,329
其他应付款 1,748,339,159 - 1,748,339,159
其他流动负债 1,117,189,639 - 1,117,189,639
应付债券 2,346,875,786 - 2,346,875,786
长期应付款和一年内到期部分 221,312,269 - 221,312,269
合计 48,949,512,268 94,670,730 49,044,182,998
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2016年12月31日
人民币元
八、 与金融工具相关的风险(续)
2. 金融资产转移
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2016年12月31日，本集团背书或贴现给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币1,349,825,981元
(2015年12月31日：人民币1,663,927,000元)。于2016年12月31日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承
兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索(“继续涉入”)。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报
酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面
价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。
2016年，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。
背书在本年大致均衡发生。
3. 金融工具风险
本集团的主要金融工具，包括借款、应付债券、其他流动负债及货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营
融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，例如直接由经营活动产生的应收账款及应收票据、其他应
收款、应付账款和应付票据以及其他应付款等。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。本集团对此的风险管理政策概述如下。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信
用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记
账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括可供出售金融资产和其他应收款，这些金融资产的信用风险源自因交易对方违约，最大风险敞口等
于这些工具的账面金额。本集团向银行提供担保，其最大风险敞口为已担保金额，详情参见附注十一。
于2016年12月31日及2015年12月31日，本集团金融资产中尚未逾期和发生减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金融资产的
期限分析如下：
本集团 已逾期未减值
2016年12月31日 合计 未逾期未减值 1年以内 1年至2年 2年以上
货币资金 23,417,760,873 23,417,760,873 - - -
可供出售金融资产 124,779,800 124,779,800 - - -
应收票据 24,673,200 24,673,200 - - -
应收账款 1,772,240,772 1,675,619,310 96,621,462 - -
其他流动资产 366,965,479 366,965,479 - - -
长期应收款和一年内到期部分 1,776,068,363 779,536,907 993,545,374 2,089,846 896,236
其他应收款 7,743,756,226 7,036,141,776 46,500,649 64,362,042 596,751,759
合计 35,226,244,713 33,425,477,345 1,136,667,485 66,451,888 597,647,995
已逾期未减值
2015年12月31日 合计 未逾期未减值 1年以内 1年至2年 2年以上
货币资金 20,733,741,565 20,733,741,565 - - -
可供出售金融资产 73,835,651 73,835,651 - - -
应收票据 6,576,394 6,576,394 - - -
应收账款 976,065,268 894,251,748 81,813,520 - -
其他流动资产 1,410,330,697 1,410,330,697 - - -
长期应收款和一年内到期部分 1,590,644,734 475,602,873 1,086,260,700 28,735,094 46,067
其他应收款 5,676,367,576 4,929,409,875 142,680,766 236,218,255 368,058,679
合计 30,467,561,885 28,523,748,803 1,310,754,986 264,953,349 368,104,746
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2016年12月31日
人民币元
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续）
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金
流量。
本集团的目标是运用银行及其他借款以及其他适合的融资途径以保持筹资持续性与灵活性的平衡。于2016年12月31日: 82.2%
（2015年12月31日: 91.2%）的银行及其他借款在不足一年内到期。
下表概括了金融负债按未折现合同现金流量所作的到期期限分析：
本集团 1年以内 1年-2年 2年以上 合计
2016年12月31日
借款 8,532,981,783 1,115,691,092 732,434,641 10,381,107,516
应付票据 31,073,758,382 - - 31,073,758,382
应付账款 2,931,235,768 - - 2,931,235,768
其他应付款 3,280,908,973 - - 3,280,908,973
其他流动负债 1,158,114,740 - - 1,158,114,740
应付债券 2,603,000,000 216,000,000 3,216,000,000 6,035,000,000
长期应付款和一年内到期部分 728,951,168 179,305,458 53,949,815 962,206,441
合计 50,308,950,814 1,510,996,550 4,002,384,456 55,822,331,820
1年以内 1年-2年 2年以上 合计
2015年12月31日
借款 11,111,879,445 372,916,768 693,439,402 12,178,235,615
交易性金融负债 94,670,730 - - 94,670,730
应付票据 30,067,649,055 - - 30,067,649,055
应付账款 1,625,358,329 - - 1,625,358,329
其他应付款 1,748,339,159 - - 1,748,339,159
其他流动负债 1,161,270,000 - - 1,161,270,000
应付债券 187,000,000 2,387,000,000 - 2,574,000,000
长期应付款和一年内到期部分 147,090,124 84,828,381 - 231,918,505
合计 46,143,256,842 2,844,745,149 693,439,402 49,681,441,393
在综合考虑了本集团的内部资源和现有银行授信情况后，董事们相信本集团及本公司有充足的营运资金以满足
在2016年12月31日后一年内应付日常营运所需及资本开支。
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2016年12月31日
人民币元
八、与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续）
市场风险
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。本集团未采用衍生工具以对
冲该些现金流量利率风险。本集团通过维持适当的固定利率债务与浮动利率债务组合以管理利息成本。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净利润
（通过对年末浮动利率计息借款的影响）和其他综合收益的税后净额的影响。
本集团
2016年
基点 净损益 其他综合收益 股东权益合计
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币 +50 (50,527,129) - (50,527,129)
-50 50,527,129 - 50,527,129
2015年
基点 净损益 其他综合收益 股东权益合计
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币 +50 (59,113,940) - (59,113,940)
-50 59,113,940 - 59,113,940
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1900年1月0日
人民币元
八、与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续）
市场风险（续）
汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位进行以其记账本位币以外的货币进行的整车、备件采购
所致。
以下为本集团采用的主要汇率：
本集团 2016年 2015年
平均汇率 年末汇率 平均汇率 年末汇率
美元 6.7153 6.9370 6.3063 6.4936
日元 0.0567 0.0596 0.0527 0.0539
欧元 7.2010 7.3068 7.2754 7.0952
港币 0.8662 0.8945 0.8134 0.8378
图格里克 0.0030 0.0028 0.0033 0.0033
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，美元、日元及港元汇率发生合理、可能的变
动时，将对利润总额和股东权益的影响。
2016年
外币汇率 净损益 其他综合收益 股东权益合计
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对美元贬值 5% (5,001,823) - (5,001,823)
人民币对美元升值 -5% 5,001,823 - 5,001,823
人民币对日元贬值 5% (994,570) - (994,570)
人民币对日元升值 -5% 994,570 - 994,570
人民币对欧元贬值 5% (3,420,385) - (3,420,385)
人民币对欧元升值 -5% 3,420,385 - 3,420,385
人民币对港元贬值 5% 132,675 - 132,675
人民币对港元升值 -5% (132,675) - (132,675)
2015年
外币汇率 净损益 其他综合收益 股东权益合计
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对美元贬值 5% (31,917,155) - (31,917,155)
人民币对美元升值 -5% 31,917,155 - 31,917,155
人民币对日元贬值 5% 20,131 - 20,131
人民币对日元升值 -5% (20,131) - (20,131)
人民币对欧元贬值 5% 5,199,127 - 5,199,127
人民币对欧元贬值 -5% (5,199,127) - (5,199,127)
人民币对港元贬值 5% 131,628 - 131,628
人民币对港元升值 -5% (131,628) - (131,628)
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2016年12月31日
人民币元
八、 与金融工具相关的风险(续)
4. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值
最大化。
本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集
团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2016年和2015
年，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。本集团的政策将使该杠杆比
率保持在70%至80%之间。净负债包括银行借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、其
他流动负债、应付债券以及长期应付款抵减货币资金后的净额。资本包括归属于母公司股东权益及少数股东权益，
本集团于资产负债表日的杠杆比率如下：
本集团 2016年 2015年
借款 10,105,425,755 11,822,788,031
交易性金融负债 - 94,670,730
应付票据 31,073,758,382 30,067,649,055
应付账款 2,931,235,768 1,625,358,329
其他应付款 3,280,908,973 1,748,339,159
其他流动负债 1,130,619,250 1,117,189,639
应付债券和一年内到期部分 5,442,838,173 2,346,875,786
长期应付款和一年内到期部分 893,289,971 221,312,269
减：货币资金 (23,417,760,873) (20,733,741,565)
净负债 31,440,315,399 28,310,441,433
归属于母公司股东权益 13,011,616,651 12,411,410,612
少数股东权益 75,739,857 93,548,377
调整后资本 13,087,356,508 12,504,958,989
资本和净负债 44,527,671,907 40,815,400,422
杠杆比率 71% 69%
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2016年12月31日
人民币元
九、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债
2016年 公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察输入值 重要不可观察输入值
第一层次 第二层次 第三层次 合计
持续的公允价值计量
投资性房地产 - - 444,950,217 444,950,217
以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债 - - - -
- - 444,950,217 444,950,217
2015年 公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察输入值 重要不可观察输入值
第一层次 第二层次 第三层次 合计
持续的公允价值计量
投资性房地产 - - 432,213,663 432,213,663
- - 432,213,663 432,213,663
2. 以公允价值披露的资产和负债
2016年 公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察输入值 重要不可观察输入值
第一层次 第二层次 第三层次 合计
长期应收款和一年内到期部分 - - 1,722,358,339 1,722,358,339
长期借款和一年内到期部分 - - 3,063,180,785 3,063,180,785
应付债券 - - 5,476,953,702 5,476,953,702
长期应付款和一年内到期部分 - - 919,111,860 919,111,860
2015年 公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察输入值 重要不可观察输入值
第一层次 第二层次 第三层次 合计
长期应收款和一年内到期部分 - - 1,469,739,719 1,469,739,719
长期借款和一年内到期部分 - - 2,072,030,593 2,072,030,593
应付债券 - - 2,364,328,879 2,364,328,879
长期应付款和一年内到期部分 - - 218,624,690 218,624,690
3. 公允价值估值
以下是本集团除账面价值与公允价值相差很小的金融工具、活跃市场中没有报价且其公允价值无法可靠计量的权益工具之外的各类
别金融工具的账面价值与公允价值：
账面价值 公允价值
2016年 2015年 2016年 2015年
金融资产
长期应收款和一年内到期部分 1,776,068,362 1,590,644,734 1,722,358,339 1,469,739,719
金融负债
长期借款和一年内到期部分 3,114,740,109 2,047,027,665 3,063,180,785 2,072,030,593
应付债券和一年内到期部分 5,442,838,173 2,346,875,786 5,476,953,702 2,364,328,879
长期应付款和一年内到期部分 893,289,971 221,312,269 919,111,860 218,624,690
管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、其他流动负债等
短期金融资产和金融负债，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相当。
本集团的财务团队由财务部主任领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。财务部主任直接向财务总监和审计委员会报
告。每个资产负债表日，财务部分析金融工具价值变动，确定估值适用的主要输入值。估值须经财务总监审核批准。出于中期和年
度财务报表目的，每年两次与审计委员会讨论估值流程和结果。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定。以下方法和
假设用于估计公允价值。
长期借款、应付债券、长期应付款等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金
融工具的市场收益率作为折现率。2016年12月31日，针对长短期借款等自身不履约风险评估为不重大。
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2016年12月31日
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九、 公允价值的披露(续)
4. 不可观察输入值
如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：
年末公允价值 估值技术 不可观察输入值 范围区间
(加权平均值)
投资性房地产 2016年 444,950,217 收益法 投资回报率 2016年: 8%-10%
2015年 432,213,663 收益法 2015年: 7.6%-8%
商业利润率 2016年: 12%
2015年: 15%
5. 公允价值计量的调节
持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下：
2016年 2015年
年初价值 432,213,663 276,000,000
本年增加 35,070,239 101,784,577
公允价值变动 (22,333,685) 54,429,086
年末价值 444,950,217 432,213,663
6. 公允价值层次转换
于2016年和2015年，本集团之投资性房地产无公允价值层级之间的转变。
于2016年和2015年，并无金融资产和金融负债公允价值计量在第一层次和第二层次之间的转移，亦无转入或转出第三层级的情况。
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十、 关联方关系及其交易
1. 母公司
自然人庞庆华先生持有本公司36.7%表决权股份。
2. 子公司
本集团所属的重要子公司，详见附注七。
3. 合营公司和联营公司
本集团的合营公司和联营公司，详见附注五、11 (i)和(ii)。
4. 其他关联方
企业名称 与本公司关系
唐山市冀东物贸集团有限责任公司 本公司关键管理人员控制的企业
唐山市冀东物贸企业集团进出口有限公司 本公司关键管理人员控制的企业
中冀贸易有限责任公司 本公司关键管理人员控制的企业
唐山市冀东金鼎房地产开发有限公司 本公司关键管理人员控制的企业
北京中冀福庆专用车有限公司 本公司关键管理人员控制的企业
北京中冀宴豪宾馆有限公司 本公司关键管理人员控制的企业
滦县冀东金属经销有限公司 本公司关键管理人员控制的企业
沈阳唐轩房地产开发有限公司 本公司关键管理人员控制的企业
唐山冀东专用车有限公司 本公司关键管理人员控制的企业
衡水冀东汽车出租租赁有限公司 本公司关键管理人员控制的企业
唐山冀新外轮代理有限公司 本公司关键管理人员控制的企业
唐山海港开发区保税仓库有限公司 本公司关键管理人员控制的企业
唐山鑫辉国际货运代理有限公司 本公司关键管理人员控制的企业
唐山市冀唐报关有限公司 本公司关键管理人员控制的企业
滦县光明物业发展管理有限责任公司 本公司关键管理人员控制的企业
唐山市金鼎物业服务有限公司 本公司关键管理人员控制的企业
唐山海港冀东货运有限公司 本公司关键管理人员控制的企业
唐山冀东乐业铁路货物储运有限公司 本公司关键管理人员控制的企业
唐海金海物业管理有限公司 本公司关键管理人员控制的企业
滦县冀东物贸大厦服务有限公司 本公司关键管理人员控制的企业
唐山市树民江水泥制品有限公司 本公司关键管理人员控制的企业
唐山龙腾报废汽车回收拆解有限公司 本公司关键管理人员控制的企业
承德市乐业房地产开发有限责任公司 本公司关键管理人员控制的企业
邯郸冀东专用车有限公司 本公司关键管理人员控制的企业
石家庄市鼎信房地产开发有限公司 本公司关键管理人员控制的企业
北京中冀立新国际贸易有限公司 本公司关键管理人员控制的企业
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2016年12月31日
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十、 关联方关系及其交易 (续)
4. 其他关联方（续)
企业名称 与本公司关系
中冀乐业（北京）房地产开发有限公司 本公司关键管理人员控制的企业
中冀乐业（北京）进出口有限公司 本公司关键管理人员控制的企业
中美天道（北京）生物技术有限公司 本公司关键管理人员控制的企业
北京中冀斯巴鲁宾馆有限公司 本公司关键管理人员控制的企业
北京信驰置业有限公司 本公司关键管理人员控制的企业
北京鼎诚盛世房地产经纪有限公司 本公司关键管理人员控制的企业
天津金达小额贷款有限公司 本公司关键管理人员控制的企业
铁岭冀东专用车有限公司 本公司关键管理人员控制的企业
沈阳唐轩新北置业有限公司 本公司关键管理人员控制的企业
沈阳唐轩铂金置业有限公司 本公司关键管理人员控制的企业
铁岭冀东钢结构有限公司 本公司关键管理人员控制的企业
铁岭观澜物业服务有限公司 本公司关键管理人员控制的企业
锡林浩特冀东专用车有限公司 本公司关键管理人员控制的企业
乌海市冀东专用车有限公司 本公司关键管理人员控制的企业
呼伦贝尔冀东专用车有限公司 本公司关键管理人员控制的企业
呼伦贝尔市冀东金鼎物业服务有限公司 本公司关键管理人员控制的企业
新疆冀东专用车有限公司 本公司关键管理人员控制的企业
安徽冀东华夏专用车有限公司 本公司关键管理人员控制的企业
越南华重商用车有限公司 本公司关键管理人员控制的企业
蒙古华重汽车有限公司 本公司关键管理人员控制的企业
庞大滦州国际大酒店有限公司 本公司关键管理人员控制的企业
唐山市烯润科技发展有限公司 本公司关键管理人员控制的企业
唐山市启明科技有限公司 本公司关键管理人员控制的企业
唐山金鼎印象滦州商务酒店有限公司 本公司关键管理人员控制的企业
烯润科技（滦县）有限公司 本公司关键管理人员控制的企业
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财务报表附注 (续)
2016年12月31日
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十、 关联方关系及其交易 (续)
5. 本集团与关联公司各年度之主要交易：
2016年 2015年
(a) 商品和劳务交易
(1) 整车、备件销售及维修服务：
庞大欧力士汽车租赁有限公司 34,717 18,250
斯巴鲁汽车（中国）有限公司 281,358 66,674,691
中冀贸易有限责任公司 14,138,291 -
北京中冀立新国际贸易有限公司 100,684 106,153,846
唐山冀东专用车有限公司 26,077,778 241,265
广州兴迪汽车销售有限公司 16,318,147 244,162
庞大滦州国际大酒店有限公司 128,205 -
保定驰奥汽车销售有限公司 24,397 709,937
广州和泰同辉汽车销售服务有限公司 628,876 153,942
唐山市烯润科技发展有限公司 470,712 -
铁岭冀东专用车有限公司 46,166,667 -
唐山市启明科技有限公司 512,821 -
北京冀富捷汽车服务有限公司 8,364 -
沧州信运行汽车销售服务有限公司 - 242,375
合计 104,891,017 174,438,468
占同类交易的比例 0.16% 0.32%
(2) 整车及备件采购：
斯巴鲁汽车（中国）有限公司 4,230,095,263 4,306,087,195
唐山市烯润科技发展有限公司 21,543,391 -
唐山冀东专用车有限公司 8,284,915 1,109,272
石家庄阿尔莎汽车客运有限公司 3,030,439 -
广州兴迪汽车销售有限公司 105,689,784 -
安徽冀东华夏专用车有限公司 132,479 -
唐山海港开发区保税仓库有限公司 754,132 -
广州和泰同辉汽车销售服务有限公司 12,392 -
保定驰奥汽车销售有限公司 554 46,134
烯润科技（滦县）有限公司 4,074 -
唐山市启明科技有限公司 52,137 24,727,918
北京中冀福庆专用车有限公司 - 344,410
中冀贸易有限责任公司 - 127,735
铁岭冀东专用车有限公司 - 32,126
合计 4,369,599,560 4,332,474,790
占同类交易的比例 7% 9%
(3) 支付车辆改裝：
唐山冀东专用车有限公司 7,574,616 4,448,500
北京中冀福庆专用车有限公司 57,000 -
铁岭冀东专用车有限公司 229,200 -
合计 7,860,816 4,448,500
占同类交易的比例 72% 47%
(b) 关联方租赁
(1) 自关联方承租资产
北京冀富捷汽车服务有限公司 292,815 280,641
唐山市冀东物贸集团有限责任公司 23,428,533 22,612,682
中冀贸易有限责任公司 2,599,224 2,685,001
唐山市冀东金鼎房地产开发有限公司 82,500 150,000
沈阳唐轩铂金房产置业有限公司 5,505,428 -
保定驰奥汽车销售有限公司 148,902 -
北京中冀斯巴鲁宾馆有限公司 - 105,000
合计 32,057,402 25,833,324
占同类交易的比例 16% 11%
(2) 向关联方出租资产
利星行（秦皇岛）汽车销售有限公司 6,304,762 6,620,000
庞大滦州国际大酒店有限公司 4,636,905 3,166,667
唐山市冀东物贸集团有限责任公司 371,429 390,000
廊坊利星行汽车销售服务有限公司 9,523,810 -
利星行（沧州）汽车销售服务有限公司 10,158,938 -
合计 30,995,844 10,176,667
占同类交易的比例 21% 8%
集团董事认为集团与关联方在整车销售和采购的定价参照市场价格确定；关联方为集团提供汽车改装服务的合同定价遵循市场价格。2008年以
来，集团董事认为本公司与关联方之间的关联交易均提交董事会或股东大会审议，履行了关联交易的决策程序。
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财务报表附注 (续)
2016年12月31日
人民币元
十、 关联方关系及其交易 (续)
5. 本集团与关联公司各年度之主要交易（续）：
(c) 关联方担保
于2015年12月31日，本公司股东庞庆华将其持有的本公司139,000,000股无限售条件股份（占本公司总股本的2.15%）质押
给交通银行股份有限公司北京经济技术开发区支行（以下简称“交通银行开发区支行”），为本公司在交通银行开发区支
行的银行借款提供担保，质押期限为自股份质押登记手续完成之日起一年。2017年1月9日，庞庆华将该无限售条件股份全
部解除质押，并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股份质押登记解除手续。
2016年1月22日，本公司股东庞庆华将其持有的本公司548,015,386股无限售条件股份质押给中国民生银行股份有限公司总
行营业部，质押期限至2016年9月14日，并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股份质押登记手续。
2016年1月26日，本公司股东庞庆华将其持有的本公司80,980,000股无限售条件股份质押给交通银行股份有限公司北京经济
技术开发区支行，质押期限至2017年1月25日，并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股份质押登记手续。
2016年6月22日，本公司股东庞庆华将其原质押给中国民生银行股份有限公司总行营业部的本公司241,984,614股无限售条
件股份全部解除质押，并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股份质押登记解除手续。
2016年6月22日，本公司股东庞庆华将其持有的本公司241,984,614股无限售条件股份质押给中国民生银行股份有限公司北
京分行，质押期限至2018年6月21日，并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股份质押登记手续。
2016年及2015年，冀东物贸及其子公司、本公司关键管理人员及其关系密切的家庭成员无条件为本集团若干银行借款、应
付票据及为本集团以消费信贷方式购车的购车者向银行提供担保，进一步详情参见附注五、20、22、29、31及附注十一。
于2016年12月31日，本集团已经按相关借款及承兑汇票合同履行责任，相关担保合同将于2019年12月终止。
2016年及2015年，冀东物贸及其子公司、本公司关键管理人员及其关系密切的家庭成员无条件为本集团若干银行借款、应
付票据提供资产抵押，进一步详情参见附注五、20、22、29及31。
(d) 关联方资产转让
(i)2016年9月29日，本集团与冀东物贸签订《股权转让协议》，以人民币9,750,000元将持有的北京庞大驿联新能源科技有
限公司65%股权转让给冀东物贸。
(ii)2016年11月4日，本集团与冀东物贸签订《物业转让协议》，以人民币3,041,642元将两处瑕疵物业转让给冀东物贸。
(iii)2015年4月27日，本公司与冀东物贸签订《股权转让协议》，以人民币1,000,000元将持有的庞大滦州国际大酒店有限
公司100%股权转让给冀东物贸。
(iv)2015年12月31日，本集团与冀东物贸签订《物业转让协议》的补充协议，以人民币4,300,201元将2011年转让给冀东物
贸的瑕疵物业于2015年度的新增支出转让给冀东物贸。
(e) 关键管理人员薪酬
2016年及2015年，本集团关键管理人员的薪酬分别合计人民币12,365,670元和人民币11,918,225元。
(f) 融资租赁购买交易
2016年，本集团与本集团之合营公司庞大欧力士汽车租赁有限公司（以下简称“庞大欧力士”）签署《买卖合同》和《车
辆租赁合同》。本集团将车辆销售给庞大欧力士后再从庞大欧力士通过融资租赁方式租回。于2016年，新增融资性租回交
易涉及的车辆及GPS销售金额为人民币65,962,669元，合同租金总金额为人民币69,339,305元，于2016年12月31日，尚未支
付的融资租赁租金为人民币48,979,675元。
2015年，本集团与庞大欧力士签署《买卖合同》和《车辆租赁合同》。本集团将车辆销售给庞大欧力士后再从庞大欧力士
通过融资租赁方式租回。于2015年，新增融资性售后租回交易涉及的车辆及GPS销售金额为人民币37,088,944元，合同租金
总金额为人民币38,800,739元。于2015年12月31日，尚未支付的融资租赁租金为人民币15,406,033元。
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2016年12月31日
人民币元
十、 关联方关系及其交易 (续)
5. 本集团与关联公司各年度之主要交易（续）：
(g) 为关联方提供服务
2016年，本集团为本集团之联营公司斯巴鲁汽车（中国）有限公司（以下简称“斯巴鲁中国”）提供的进口代理报关、港
杂、仓储等服务，共计发生服务费收入人民币198,716,953元。
2015年，本集团为斯巴鲁中国提供的进口代理报关、港杂、仓储等服务，共计发生服务费收入人民币182,474,627元。
(h) 为关联方代垫资金
于2016年12月31日，本集团为斯巴鲁中国代垫进口整车和备件的税费、代垫信用证开证保证金、代付信用证外汇款，余额
共计人民币174,784,855元。
于2015年12月31日，本集团为斯巴鲁中国代垫进口整车和备件的税费、代垫信用证开证保证金、代付信用证外汇款，余额
共计人民币132,943,625元。
(i) 为关联方代开信用证
2016年，本集团未为斯巴鲁中国进口整车和备件代开信用证。
2015年，本集团为斯巴鲁中国进口整车和备件代开信用证共计271,114,951美元。
(j) 与关联方的租赁承诺
2016年，根据与关联方签订的租赁合同，本集团不可撤销的最低租赁付款额分别为：第一年人民币6,260,319元，第二年人
民币334,689元，第三年人民币88,951元，以后年度人民币766,353元，共计人民币7,450,312元。
2015年，根据与关联方签订的租赁合同，本集团不可撤销的最低租赁付款额分别为：第一年人民币5,791,784元，第二年人
民币6,128,837元，第三年人民币159,702元，以后年度人民币1,458,974元，共计人民币13,539,297元。
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人民币元
十、 关联方关系及其交易 (续)
6. 关联方应收应付款项余额
交易性质 附注 2016年12月31日 2015年12月31日
(1) 应收账款
中冀贸易有限责任公司 应收整车款 1 15,565,000 -
唐山市烯润科技发展有限公司 应收运费 1 3,343,790 -
斯巴鲁汽车（中国）有限公司 应收修理费、应收索赔款 1 494,061 12,799,333
北京冀富捷汽车服务有限公司 应收修理费 1 9,786 -
庞大欧力士汽车租赁有限公司 应收修理费 1 - 2,865
保定驰奥汽车销售有限公司 应收整车款 1 - 780,813
唐山冀东专用车有限公司 应收修理费、配件款 1 - 258,148
合计 19,412,637 13,841,159
(2) 预付款项
斯巴鲁汽车（中国）有限公司 预付整车款、预付配件款 1 110,667,560 21,806,829
唐山市烯润科技发展有限公司 预付配件款 1 504,990 -
唐山市冀东物贸集团有限责任公司 预付房屋租金 1 235,690 -
唐山冀东专用车有限公司 预付改装款 1 67,000 -
北京冀富捷汽车服务有限公司 预付租车保证金 1 24,000 -
保定驰奥汽车销售有限公司 预付备件款 1 - 9,301
铁岭冀东专用车有限公司 预付备件款 1 - 6,300
合计 111,499,240 21,822,430
(3) 其他应收款
斯巴鲁汽车（中国）有限公司 应收代垫款项 1 7,300,223 85,479,963
斯巴鲁汽车（中国）有限公司 应收返利 1 139,107,630 18,272,821
斯巴鲁汽车（中国）有限公司 购车定金、履约保证金 1 40,475,645 40,698,294
斯巴鲁汽车（中国）有限公司 应收服务费 1 27,162,001 30,484,434
斯巴鲁汽车（中国）有限公司 售后活动支持、广告支持 1 - 116,182
庞大欧力士汽车租赁有限公司 经营租赁保证金 2 1,355,320 185,000
唐山市冀东物贸集团有限责任公司 应收租金 2 406,615 -
唐山市冀东物贸集团有限责任公司 转让物业款项 3 - 4,300,201
唐山市烯润科技发展有限公司 应收租金 1 9,240 50,196
铁岭冀东专用车有限公司 应收索赔款 1 229,200 229,200
北京冀富捷汽车服务有限公司 应收租金 1 12,000 -
庞大滦州国际大酒店有限公司 应收租金 1 791,667 791,667
合计 216,849,541 180,607,958
(4) 应付账款
斯巴鲁汽车（中国）有限公司 应付备件款、整车款 1 23,397,822 13,132,018
唐山市烯润科技发展有限公司 应付备件款 1 9,310,580 -
广州和泰同辉汽车销售服务有限公司 应付备件款 1 17,092 -
广州兴迪汽车销售有限公司 应付整车款 1 820,400 -
烯润科技（滦县）有限公司 应付备件款 1 4,460 -
安徽冀东华夏专用车有限公司 应付整车款 1 155,000 -
唐山市启明科技有限公司 应付备件款 1 61,000 900
唐山冀东专用车有限公司 应付备件款 1 - 841,312
保定驰奥汽车销售有限公司 应付备件款 1 - 7,970
铁岭冀东专用车有限公司 应付备件款 1 - 3,077
合计 33,766,354 13,985,277
(5) 其他应付款
石家庄阿尔莎汽车客运有限公司 应付租赁费、应付水电费 1 2,896,660 5,452,702
庞大欧力士汽车租赁有限公司 应付咨询服务费 1 1,218,410 -
唐山市冀东物贸集团有限责任公司 应付房屋租金 1 616,885 -
中冀贸易有限责任公司 应付租车款 1 91,231 8,635
北京冀富捷汽车服务有限公司 应付收购款 1 68,770 -
庞大欧力士汽车租赁有限公司 应付机票款 1 36,800
北京中冀斯巴鲁宾馆有限公司 应付车票款、应付土地款 1 1,432 -
斯巴鲁汽车（中国）有限公司 应付租赁费 1 - 30,491
合计 4,930,188 5,491,828
(6) 预收账款
唐山龙腾报废汽车回收拆解有限公司 预收股权转让款 2,000,000 -
庞大欧力士汽车租赁有限公司 预收整车款 1 780,130 -
合计 2,780,130 -
(7) 长期应付款及一年内到期部分
庞大欧力士汽车租赁有限公司 融资租赁租金 2 48,979,675 15,406,033
115
庞大汽贸集团股份有限公司
财务报表附注 (续)
2016年12月31日
人民币元
十、 关联方关系及其交易 (续)
6. 关联方应收应付款项余额（续）
注1 本公司的董事认为以上余额为日常经营汽车、配件销售和提供售后服务的业务过程中产生的“经营性往来款项"。
注2 2016年，本集团与本集团之合营公司庞大欧力士汽车租赁有限公司（以下简称“庞大欧力士”）签署《买卖合同》和《车辆租赁合同》。本集团将
车辆销售给庞大欧力士后再从庞大欧力士通过融资租赁方式租回。于2016年，新增融资性租回交易涉及的车辆及GPS销售金额为人民币65,962,669
元，合同租金总金额为人民币69,339,305元，于2016年12月31日，尚未支付的融资租赁租金为人民币48,979,675元。
2015年，本集团与庞大欧力士签署《买卖合同》和《车辆租赁合同》。本集团将车辆销售给庞大欧力士后再从庞大欧力士通过融资租赁方式租回。
于2015年，新增融资性售后租回交易涉及的车辆及GPS销售金额为人民币37,088,944元，合同租金总金额为人民币38,800,739元。于2015年12月31
日，尚未支付的融资租赁租金为人民币15,406,033元。
注3 2015年12月31日，本集团与冀东物贸签订《物业转让协议》的补充协议，以人民币4,300,201 元将2011年转让给冀东物贸的瑕疵物业于2015年度的
新增支出转让给冀东物贸。冀东物贸于2016年1月27日已将上述款项支付完毕。
2016年11月4日，本集团与冀东物贸签订《物业转让协议》的补充协议，以人民币3,041,642元将2011年转让给冀东物贸的瑕疵物业于2016年度的新
增支出转让给冀东物贸。冀东物贸于2016年末已将上述款项支付完毕，因此本年无余额。
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
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十一、股份支付
1. 概况
2016 年 2015 年
授予的各项权益工具总额 298,273,500 -
以股份支付换取的职工服务总额 233,940,000 -
其中，以权益结算的股份支付如下：
2016 年 2015 年
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 187,523,795 -
以权益结算的股份支付确认的费用总额 83,504,425 -
2. 股份支付计划
根据 2016 年 4 月 5 日召开的第三届董事会第十八次会议上审议通过的《关于<庞大汽贸集团股份有限公
司限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》（以下简称“本计划”）以及 2016 年 5 月 11 日召开的第
三届董事会第二十三次会议上审议通过的《关于对<庞大汽贸集团股份有限公司限制性股票激励计划（草
案）>进行调整的议案》及《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，本公司于 2016 年 5 月 11 日向
232 名员工（涉及高管、核心管理人员和核心业务人员）授予 194,950,000 股普通股股票。
本计划首次授予限制性股票的授予价格为人民币 1.53 元，首次授予价格依据本计划公告区前 20 个交易日
公司股票交易均价人民币 3.05 元的 50%确定。本计划共计增加注册资本人民币 194,950,000 元，合计出
资金额人民币 298,273,500 元，与股本的差异金额人民币 103,323,500 元计入资本公积。
本计划首次授予的限制性股票授予后即行锁定，本计划授予的限制性股票自授予之日起 12 个月内为锁定
期。在锁定期内限制性股票不得转让、用于担保或偿还债务。授予的限制性股票的解锁期及解锁时间安排
如下表所示：
可解锁数量占限制性
解锁期 解锁时间
股票数量比例
自首次授予日起 12 个月后的首个交易日起至授予日起至首
第一次解锁 30%
次授予日起 24 个月内的最后一个交易日当日止
自首次授予日起 24 个月后的首个交易日起至授予日起至首
第二次解锁 30%
次授予日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
自首次授予日起 36 个月后的首个交易日起至授予日起至首
第三次解锁 40%
次授予日起 48 个月内的最后一个交易日当日止
2016 年，本公司将“按照合理估计未来可以在税法上抵减的激励成本”大于“集团按照会计准则已经累
计确认的激励成本”的部分，乘以法定税率后，人民币 695,870 元计入资本公积。
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2016年12月31日
人民币元
十二、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
租赁承诺
本集团
2016年12月31日 2015年12月31日
第1年 187,405,555 268,053,319
第2年 108,763,412 108,956,407
第3年 92,882,866 94,827,590
以后年度 1,062,542,035 1,115,631,266
合计 1,451,593,868 1,587,468,582
本公司
2016年12月31日 2015年12月31日
第1年 3,022,967 5,317,477
第2年 1,119,210 2,001,865
第3年 848,637 1,384,887
以后年度 9,974,165 10,174,765
合计 14,964,979 18,878,994
资本承诺
本集团
2016年12月31日 2015年12月31日
已签约但未拨备
资本承诺 495,071,608 537,111,201
495,071,608 537,111,201
本公司
2016年12月31日 2015年12月31日
已签约但未拨备
资本承诺 5,938,575 7,389,065
5,938,575 7,389,065
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
人民币元
十二、承诺及或有事项(续)
2. 或有事项
本集团向银行提供的担保列示如下：
本集团
2016年12月31日 2015年12月31日
第三方 (注 1) 1,709,385,909 723,868,244
本公司
2016年12月31日 2015年12月31日
第三方 (注1) 467,894,230 182,139,170
子公司
- 银行借款 3,367,965,651 4,269,443,331
- 票据 12,637,141,748 12,780,468,004
合计 16,473,001,629 17,232,050,505
注1 此金额主要系本集团/本公司为以消费信贷方式购车的购车者向银行提供担保，其中，于 2016 年
12 月 31 日，本集团与冀东物贸共同为上述购车者向银行提供担保最高额(额度及余额孰高)为人民
币 10.52 亿元(2015 年 12 月 31 日：人民币 0.28 亿元)。
十三、资产负债表日后事项
1. 于2017年2月20日，本公司在中国银行间债券市场发行2017年度第一期超短期融资券，发行规模为人民币
10亿元。融资券期限为180天，票面利率6.5%。
2. 于2017年2月23日，本公司在中国银行间债券市场发行2017年度第二期超短期融资券，发行规模人民币8
亿元。债券期限为270天，票面利率6.6%。
3. 于2017年3月21日，本公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准庞大汽贸集团股份有限公司向
合格投资者公开发行公司债券的批复》，核准本公司向合格投资者公开发行面值总额不超过人民币20亿元
的公司债券。本次公司债券采用分期发行方式，首期发行自中国证监会核准发行之日起12个月内完成；其
余各期债券发行，自中国证监会核准发行之日起24个月内完成。
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2016年12月31日
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十四、其他重要事项
1. 分部报告
基于经营管理需要，本集团集中于国内汽车销售及相关的售后服务业务、属于单一经营分部，因此，无须
列报更详细的经营分部信息。
本集团几乎所有的对外的营业收入均来自国内。
本集团几乎所有的非流动资产均位于国内。
本集团不依赖单一客户，从任何一客户取得的收入均不超出总收入的10%。
2016年前五名客户的营业收入如下：
金额 占营业收入比例(%)
北京庞大梦飞新能源汽车租赁有限公司 231,057,606 0.36
北京冀东广龙物流有限责任公司 214,168,197 0.33
喀什友好汽车销售有限公司 107,803,163 0.17
邯郸市燕红汽车销售有限公司 85,843,032 0.13
江西金融租赁股份有限公司 85,470,086 0.13
724,342,084 1.12
2015年前五名客户的营业收入如下：
金额 占营业收入比例(%)
广西百事成汽车销售服务有限公司 215,040,071 0.38
北京恒誉新能源汽车租赁有限公司 41,371,794 0.07
湖南芒果车之家汽车销售有限公司 38,091,181 0.07
车聚互联(天津)汽车销售有限公司 19,672,479 0.03
重庆韩龙汽车销售服务有限公司 16,767,402 0.03
330,942,927 0.58
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2016年12月31日
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十五、公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
应收账款的账龄分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
1年以内 915,623,440 891,028,015
1年至2年 5,631,167 6,318,701
2年至3年 3,512,348 -
924,766,955 897,346,716
减：应收账款坏账准备 ( 3,548,342) ( 4,917,757)
合计 921,218,613 892,428,959
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年转销 本年核销 年末余额
2016年 4,917,757 - (1,369,415) - - 3,548,342
2015年 4,917,757 - - - - 4,917,757
应收账款余额分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
坏账 计提 坏账 计提
金额 比例 准备 比例 金额 比例 准备 比例
% % % %
单项金额重大并单独
计提坏账准备 616,325,361 67 - - 762,707,847 85 - -
按信用风险特征组合
计提坏账准备 308,441,594 33 3,548,342 1 134,638,869 15 4,917,757 4
合计 924,766,955 100 3,548,342 897,346,716 100 4,917,757
公司管理层评价应收账款风险时，将金额相对较大的应收企业的汽车销售款、应收汽车制造商的三包维修
索赔款以及金额相对较大的应收子公司和关联公司的汽车销售款视为单项金额重大项目单独考虑坏账准备；
对于金额相对很小的应收个人汽车销售款，由于其具有相同的风险特征并且适用相同的信用评价控制流程，
将其视为单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的项目，根据购车客户欠款的清欠流程、期后
还款、期后新增欠款、清欠现状以及相应的风险程度不同，将应收个人购车客户欠款的余额划分成若干不
同的风险等级。根据每个等级的风险不同，分别估计相应发生减值的概率，通过参考以往各个风险等级发
生损失的历史经验，对于各个不同的风险等级分别制定不同的坏账准备计提比例，据此计提坏账准备。
本公司管理层对期末余额进行检查，考虑了期后回款的情况，认为根据客观证据已经计提充分的坏账准备。
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收账款(续)
于各资产负债表日，无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
于2016年及2015年，应收账款已计提坏账准备转回人民币1,369,415元。
于2016年及2015年，无实际核销的应收账款。
于2016年12月31日，应收账款金额前五名如下：
占应收账款
与本公司关系 金额 账龄 总额的比例(%)
庞大乐业租赁有限公司 本公司之子公司 546,228,585 一年以内 59
天津市冀东汽车贸易有限公司 本公司之子公司 15,105,727 一年以内 1.6
石家庄庞大鑫盛汽车销售服务有限公司 本公司之子公司 9,177,200 一年以内 1
河北庞大通嘉汽车销售服务有限公司 本公司之子公司 7,717,848 一年以内 0.8
张家口广龙汽车销售有限责任公司 本公司之子公司 6,486,726 一年以内 0.7
584,716,086 63.1
于2015年12月31日，应收账款金额前五名如下：
占应收账款
与本公司关系 金额 账龄 总额的比例(%)
庞大乐业租赁有限公司 本公司之子公司 540,373,544 一年以内 61
张家口广龙汽车销售有限责任公司重汽公司 本公司之子公司 28,594,606 一年以内 3
承德市冀东机动车销售有限责任公司 本公司之子公司 19,523,523 一年以内 2
北京中冀佳宝汽车销售有限责任公司 本公司之子公司 10,795,000 一年以内 1
邢台市庞大铭晟汽车销售服务有限公司 本公司之子公司 9,582,400 一年以内 1
608,869,073 68
2. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
1年以内 20,107,718,456 17,899,747,424
1年至2年 62,642,648 265,080,310
2年以上 244,545,377 2,787,170
20,414,906,481 18,167,614,904
减：其他应收款坏账准备 ( 39,049,105) ( 40,427,469)
合计 20,375,857,376 18,127,187,435
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2016年12月31日
人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释(续)
2. 其他应收款(续)
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年转销 本年核销 年末余额
2016年 40,427,469 - (1,378,364) - - 39,049,105
2015年 29,834,492 10,592,977 - - - 40,427,469
其他应收款及坏账准备按类别披露如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
坏账 计提 坏账 计提
金额 比例 准备 比例 金额 比例 准备 比例
% % % %
单项金额重大并单独计 -
提坏账准备 19,416,126,070 95 - - 17,311,289,221 95 - -
按按信用风险特征组合计
提坏账准备 998,780,411 5 39,049,105 4 856,325,683 5 40,427,469 5
合计 20,414,906,481 100 39,049,105 18,167,614,904 100 40,427,469
公司管理层评价其他应收款风险时，将金额相对较大的应收汽车制造商的返利和金额相对较大的与子公司
的往来余额以及固定收益理财产品视为单项金额重大项目单独考虑坏账准备；对于金额相对很小的定金/
保证金和应收个人汽车消费信贷垫款，由于其具有相同的风险特征并且适用相同的信用评价控制流程，将
其视为单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的项目。
对于应收定金/保证金，由于公司就定金/保证金项目均签署了定金/保证金协议，相对风险较小，公司管理
层不计提坏账准备；而对于应收个人汽车消费信贷垫款项目，公司管理层根据购车客户垫款的清欠流程、
期后还款、期后新增垫款、清欠现状以及相应的风险程度不同，将应收个人购车客户垫款的余额划分成若
干不同的风险等级。根据每个等级的风险不同，本公司管理层分别估计相应发生减值的概率，通过参考以
往各个风险等级发生损失的历史经验，对于各个不同的风险等级分别制定不同的坏账准备计提比例，据此
计提坏账准备。
于2016年12月31日及2015年12月31日，无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
2016年计提坏账准备人民币0元(2015年：人民币10,592,977元)，收回或转回坏账准备人民币1,378,364
元(2015年：人民币0元)。
于2016年及2015年，无实际核销的其他应收款。
本公司管理层对期末余额进行检查，认为根据客观证据已经计提充分的坏账准备。
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2016年12月31日
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2. 其他应收款(续)
其他应收款按性质分类如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
厂家保证金、押金 475,854,873 42,628,968
应收返利 59,555,089 101,993,166
应收客户消费信贷垫款 309,850,976 327,191,573
应收子公司款项 18,751,348,758 17,209,296,054
固定收益理财产品 605,222,222 -
其他 213,074,563 486,505,143
合计 20,414,906,481 18,167,614,904
于2016年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应
坏账准备
与本公司关系 年末余额 收款总额 性质 账龄
年末余额
的比例(%)
包头市庞大广龙汽车销售有限 本公司之子公司
责任公司 441,472,626 2.16 内部往来 一年以内 -
沈阳庞大置业有限公司 本公司之子公司 422,669,306 2.07 内部往来 一年以内 -
廊坊市庞大冀龙汽车销售有限 本公司之子公司
公司 367,187,939 1.80 内部往来 一年以内 -
山东庞大乐业汽车销售服务有 本公司之子公司
限公司 365,780,806 1.79 内部往来 一年以内 -
庞大大同南郊投资有限公司 本公司之子公司 362,907,057 1.78 内部往来 一年以内 -
1,960,017,734 9.60
于2015年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收
坏账准备
与本公司关系 年末余额 款总额的比 性质 账龄
年末余额
例(%)
北京中冀兴旺结算中心 本公司之子公司 731,886,927 4.03 内部往来 一年以内 -
广东巴博斯汽车销售有限公司 本公司之子公司 663,565,286 3.65 内部往来 一年以内 -
庞大乐业租赁有限公司 本公司之子公司 567,905,262 3.13 内部往来 一年以内 -
庞大双龙(天津)汽车销售有限 本公司之子公司
公司 498,357,337 2.74 内部往来 一年以内 -
包头市庞大广龙汽车销售有限 本公司之子公司
责任公司 441,239,002 2.43 内部往来 一年以内 -
2,902,953,814 15.98
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2016年12月31日
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3. 长期股权投资
2016年12月31日 2015年12月31日
按成本法核算的股权投资
- 子公司(i) 9,251,921,314 9,101,557,495
按权益法核算的股权投资
- 合营企业(ii) 144,486,635 141,255,564
- 联营企业(iii) 364,972,658 458,737,050
合计 9,761,380,607 9,701.550,109
注：本公司长期股权投资全部为对非上市公司的股权投资。
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财务报表附注 (续)
2016年12月31日
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十五、公司财务报表主要项目注释 （续）
3. 长期股权投资（续）
（i）对子公司投资：
投资成本
2016年 本年增加/ 2016年
公司名称 1月1日 (减少) 12月31日
唐山庞大广盛汽车销售服务有限公司 3,636,805 - 3,636,805
唐山市冀东冀瑞汽车销售有限公司 4,613,292 - 4,613,292
唐山冀东龙盛汽车销售服务有限公司 1,165,820 - 1,165,820
玉田县冀东汽车贸易有限公司 3,631,353 - 3,631,353
石家庄伟达汽车贸易有限公司 500,000 - 500,000
唐山市鑫山汽车销售有限公司 2,598,955 - 2,598,955
唐山市冀东汽车销售有限公司 32,020,405 - 32,020,405
秦皇岛瑞通佰盛汽车销售服务有限公司 3,508,399 - 3,508,399
唐山市冀东华昌汽车销售服务有限公司 6,283,921 - 6,283,921
滦县冀东农业机械供应有限公司 7,173,723 - 7,173,723
河北通菱汽车销售服务有限公司 12,312,773 - 12,312,773
天津市冀翔汽车销售服务有限公司 11,798 - 11,798
滦县冀东欧曼汽车销售服务有限公司 2,304,840 - 2,304,840
唐山市冀东旧机动车交易市场有限公司 5,250,772 - 5,250,772
唐山市冀东之星汽车销售服务有限公司 31,138,595 771,008 31,909,603
天津市冀东汽车贸易有限公司 1,536,886 - 1,536,886
天津市乐业商务信息咨询有限公司 50,000 (50,000) -
唐山市冀东商务咨询服务有限公司 1,554,639 - 1,554,639
河北华瑞汽车销售服务有限公司 3,500,000 - 3,500,000
一汽冀东贸易有限公司 12,233,947 - 12,233,947
唐山冀东东风悦达起亚汽车销售服务有限公司 6,904,740 - 6,904,740
唐山市冀东风和汽车销售服务有限公司 8,500,000 - 8,500,000
廊坊乐业汽车销售有限公司 7,191,330 - 7,191,330
廊坊天威汽车销售有限公司 800,000 - 800,000
廊坊市冀东汽车销售有限公司 5,500,000 - 5,500,000
唐山市冀东高级轿车销售有限责任公司 16,246,903 - 16,246,903
唐山冀东广大汽车销售服务有限公司 18,365,695 - 18,365,695
唐山光辉汽车销售服务有限公司 6,000,000 - 6,000,000
北京冀东丰汽车销售服务有限公司 34,075,176 1,285,013 35,360,189
唐山市东风汽车销售有限公司 9,000,000 - 9,000,000
唐山冀东丰田汽车销售服务有限公司 18,133,416 - 18,133,416
湖南合顺汽车销售服务有限公司 16,306,996 - 16,306,996
石家庄市冀东汽车贸易有限公司 4,000,000 - 4,000,000
唐山市冀东乐业汽车销售服务有限公司 17,322,414 - 17,322,414
沧州市东盛汽车销售服务有限公司 3,000,000 - 3,000,000
唐山冀东赫峰汽车销售服务有限公司 8,000,000 - 8,000,000
唐山市冀东安信汽车销售服务有限公司 12,000,000 - 12,000,000
唐山冀东重汽汽车销售有限公司 9,000,000 - 9,000,000
唐山市盛泰商务咨询服务有限公司 1,021,722 (1,021,722) -
唐山市冀东华利汽车销售服务有限公司 800,000 - 800,000
北京一汽环岛汽车销售有限公司 3,604,314 - 3,604,314
唐山市冀东华丰汽车贸易有限公司 7,600,000 - 7,600,000
唐山市冀东通汽车销售服务有限公司 6,400,000 - 6,400,000
唐山市冀东中意汽车销售服务有限公司 1,200,000 - 1,200,000
天津汽车工业销售冀东有限公司 2,915,922 - 2,915,922
唐山市冀东新潮汽车超市有限公司 4,293,072 - 4,293,072
唐山市冀东建工机械销售有限公司 2,877,826 - 2,877,826
邢台冀东机动车维修有限公司 600,000 - 600,000
邯郸市誉丰汽车销售有限责任公司 4,800,000 - 4,800,000
邢台市冀南誉丰汽车销售有限公司 3,000,000 - 3,000,000
宽城满族自治县冀东机动车销售有限责任公司 500,000 (500,000) -
沧州市金利汽车贸易有限公司 4,435,196 - 4,435,196
张家口广龙汽车销售有限责任公司 4,000,000 - 4,000,000
唐山市十通汽车销售有限责任公司 1,680,000 - 1,680,000
唐山市冀东解放汽车销售服务有限公司 30,197,585 - 30,197,585
保定市冀东解放汽车销售服务有限公司 1,500,000 - 1,500,000
秦皇岛市冀东解放汽车销售服务有限公司 1,000,000 - 1,000,000
唐海县冀东汽车销售有限公司 4,000,000 - 4,000,000
唐山市冀东本盛汽车销售服务有限公司 5,800,973 - 5,800,973
迁安冀东经济咨询服务有限公司 60,000 - 60,000
邯郸市高开冀东商务咨询服务有限公司 200,000 - 200,000
中冀斯巴鲁(天津)汽车销售有限公司 57,483,854 171,335 57,655,189
唐山庞大豪盛汽车销售服务有限公司 4,500,000 - 4,500,000
保定冀东兴重型汽车销售有限公司 3,750,000 - 3,750,000
衡阳市畅安汽车贸易有限公司 - 171,335 171,335
廊坊市汇成汽车销售服务有限公司 9,497,783 - 9,497,783
宣化县冀东龙汽车销售有限公司 800,000 - 800,000
张家口同力伟业汽车销售服务有限公司 15,588,000 - 15,588,000
石家庄盛华货运信息咨询服务有限公司 80,000 - 80,000
唐山市冀东兴业汽车销售服务有限公司 8,200,000 - 8,200,000
承德市冀东乐业汽车销售服务有限公司 9,868,022 - 9,868,022
衡水通合汽车销售服务有限公司 8,160,000 - 8,160,000
河北盛安保险代理有限公司 39,381,664 - 39,381,664
唐山市庆丰商务咨询服务有限公司 938,301 (938,301) -
北京中冀乐业汽车销售有限公司 8,000,000 - 8,000,000
石家庄市誉丰汽车贸易有限公司 666,593 - 666,593
衡水东盛汽车贸易有限公司 3,565,654 - 3,565,654
枣强县广龙汽车贸易有限公司 200,000 - 200,000
北京冀东华明汽车贸易有限公司 822,500 - 822,500
126
庞大汽贸集团股份有限公司
财务报表附注 (续)
2016年12月31日
人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释 （续）
3. 长期股权投资（续）
（i）对子公司投资：
投资成本
2016年 本年增加/ 2016年
公司名称 1月1日 (减少) 12月31日
抚宁县冀东汽车销售有限公司 2,793,227 - 2,793,227
北京中冀兴旺汽车销售有限公司 97,438,124 - 97,438,124
保定市广龙东风悦达起亚汽车贸易服务有限公司 7,449,456 - 7,449,456
北京冀财奥汽车贸易有限公司 6,800,000 - 6,800,000
江西省北联汽车经销有限公司 10,307,173 - 10,307,173
中冀斯巴鲁(北京)汽车销售有限公司 699,500,000 1,327,847 700,827,847
威海中冀斯巴鲁汽车销售有限公司 - 171,335 171,335
秦皇岛方达汽车销售有限公司 1,980,614 - 1,980,614
遵化市中信汽车商贸有限公司 3,010,484 - 3,010,484
北京庞大信宏汽车销售服务有限公司 - 771,008 771,008
沧州市鑫利汽车销售有限公司 297,523 - 297,523
迁安市东信汽车贸易有限公司 2,654,234 - 2,654,234
保定市冀兴汽车贸易有限公司 286,308 - 286,308
保定市东盛汽车贸易有限公司 2,167,084 - 2,167,084
保定市华新汽车贸易有限公司 944,085 - 944,085
北京五方桥丰田汽车销售服务有限公司 9,500,000 - 9,500,000
唐山市冀东启明电子技术有限公司 4,697,222 - 4,697,222
邯郸市庆安汽车销售有限公司 455,000 - 455,000
汉中冀瑞汽车贸易有限公司 10,800,000 - 10,800,000
北京金塔山物资供销有限公司 5,940,000 - 5,940,000
秦皇岛龙之俊丰田汽车销售服务有限公司 1,000,000 - 1,000,000
石家庄纪元丰田汽车销售服务有限公司 3,346,498 - 3,346,498
盘锦中冀斯巴鲁汽车销售有限公司 - 171,335 171,335
天津市冀东兴汽车销售服务有限公司 3,500,000 - 3,500,000
遵化市冀东龙鑫汽车销售有限公司 4,000,000 - 4,000,000
大厂回族自治县冀东汽车销售有限公司 350,000 - 350,000
石家庄冀东东沃汽车销售服务有限公司 8,500,000 214,169 8,714,169
衡水伴福汽车销售服务有限公司 8,200,000 - 8,200,000
唐山丰顺汽贸有限公司 11,500,000 - 11,500,000
秦皇岛新秦东风悦达起亚汽车销售服务有限公司 1,000,000 - 1,000,000
承德市通程汽车销售有限公司 1,000,000 - 1,000,000
廊坊市冀东汇鑫汽车贸易有限公司 1,800,000 - 1,800,000
唐山冀东汽车物流有限公司 5,000,000 - 5,000,000
遵化市冀东诚信汽车销售服务有限公司 3,000,000 - 3,000,000
唐山市冀东华绅汽车销售服务有限公司 4,500,000 - 4,500,000
承德庆长汽车销售服务有限公司 250,000 - 250,000
沧州冀东赫峰汽车销售服务有限公司 4,500,000 - 4,500,000
沧州市冀东霸龙汽车销售有限公司 3,000,000 - 3,000,000
沧州市冀东庆安汽车销售服务有限公司 500,000 - 500,000
唐山市冀东鑫盛汽车销售服务有限公司 4,000,000 - 4,000,000
保定市金利汽车销售服务有限公司 10,000,000 128,501 10,128,501
张家口冀东恒通汽车销售服务有限公司 1,000,000 - 1,000,000
唐山冀东菱通汽车销售服务有限公司 1,000,000 - 1,000,000
衡水冀东恒通汽车销售服务有限公司 1,000,000 - 1,000,000
秦皇岛冀东恒通汽车销售服务有限公司 1,000,000 - 1,000,000
天津市冀东华新汽车销售服务有限公司 16,000,000 - 16,000,000
邯郸市庆长汽车销售服务有限公司 250,000 - 250,000
河北合众汽车贸易有限公司 8,800,000 - 8,800,000
北京中冀安信汽车销售服务有限公司 4,000,000 - 4,000,000
呼伦贝尔广龙汽车销售有限公司 50,000 - 50,000
庞大汽贸集团唐山商用车销售有限公司 250,000 - 250,000
秦皇岛庞大信远汽车销售服务有限公司 4,500,000 - 4,500,000
齐齐哈尔市鹤达汽车贸易有限公司 13,900,000 - 13,900,000
天津华盛中孚商贸有限公司 1,000,000 - 1,000,000
锦州滕企汽车销售服务有限公司 3,780,000 - 3,780,000
沧州庞大华风汽车销售服务有限公司 1,000,000 - 1,000,000
秦皇岛庆昌汽车销售服务有限公司 250,000 - 250,000
蒙古斯巴鲁汽车有限责任公司 6,562,969 - 6,562,969
承德市庞大物流仓储有限责任公司 38,691,612 - 38,691,612
山西恒丰昌汽贸有限公司 8,500,000 - 8,500,000
唐山市冀东凯瑞汽车销售有限公司 500,000 - 500,000
陕西庞大乐业汽车销售服务有限公司 1,200,000 - 1,200,000
北京中冀凯腾汽车销售有限公司 - 171,335 171,335
唐山庞大广告有限公司 950,000 - 950,000
唐山庞大广昊汽车销售服务有限公司 500,000 - 500,000
唐海县庞大伟华汽车贸易咨询服务有限公司 20,000 (20,000) -
佳木斯庞大兴盛汽车销售服务有限公司 250,000 - 250,000
锡林浩特市庞大广龙汽车销售有限责任公司 4,500,000 - 4,500,000
承德庞大飞源汽车销售有限公司 4,000,000 - 4,000,000
江西省庞大伟菱汽车销售有限公司 1,000,000 - 1,000,000
滦南县庞大汽车贸易咨询服务有限公司 20,000 - 20,000
沈阳冀东广鑫信息咨询服务有限公司 20,000 - 20,000
包头市庞大广龙汽车销售有限责任公司 4,500,000 - 4,500,000
北京庞大神龙信息咨询服务有限公司 80,000 171,335 251,335
唐山庞大众辉汽车销售服务有限公司 425,000 - 425,000
石家庄市庞大本兴汽车销售服务有限公司 2,000,000 - 2,000,000
阜新庞大永旺汽车销售服务有限公司 500,000 - 500,000
唐山市庞大弘源汽车销售有限公司 4,500,000 - 4,500,000
唐山市集旺信息咨询有限公司 20,000 (20,000) -
127
庞大汽贸集团股份有限公司
财务报表附注 (续)
2016年12月31日
人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释 （续）
3. 长期股权投资（续）
（i）对子公司投资：
投资成本
2016年 本年增加/ 2016年
公司名称 1月1日 (减少) 12月31日
廊坊庞大解放汽车销售有限公司 600,000 - 600,000
北京市庞大弘轩汽车销售有限公司 9,000,000 - 9,000,000
唐山市冀东旧机动车鉴定评估有限公司 100,000 - 100,000
廊坊开发区庞大商务咨询服务有限公司 60,000 - 60,000
衡水庞大赫峰汽车销售服务有限公司 1,000,000 - 1,000,000
张家口庞大赫峰汽车销售服务有限公司 1,000,000 - 1,000,000
廊坊庞大赫峰汽车销售服务有限公司 1,000,000 - 1,000,000
秦皇岛庞大赫峰汽车销售服务有限公司 1,000,000 - 1,000,000
秦皇岛龙之豪汽车销售服务有限公司 150,000 - 150,000
张家口庞大哈飞汽车销售服务有限公司 100,000 - 100,000
邯郸庞大赫峰汽车销售服务有限公司 1,000,000 - 1,000,000
承德庞大赫峰汽车销售服务有限公司 1,000,000 - 1,000,000
沈阳市庞大霸龙汽车销售有限公司 20,000 - 20,000
保定庞大骏马汽车销售服务有限公司 250,000 - 250,000
哈尔滨庞大汽车销售服务有限公司 1,000,000 - 1,000,000
唐山庞大旺祥汽车销售服务有限公司 1,000,000 - 1,000,000
唐山市庞大泽源信息咨询服务有限公司 80,000 - 80,000
呼和浩特市庞大明绅汽车销售服务有限责任公司 250,000 - 250,000
呼和浩特市庞大兴沃汽车销售服务有限责任公司 25,000,000 214,169 25,214,169
本溪市庞大汽车销售服务有限公司 4,500,000 - 4,500,000
邯郸市嘉通汽车销售服务有限公司 200,000 - 200,000
呼和浩特市润强商务咨询服务有限责任公司 120,000 - 120,000
呼和浩特市庞大昌泽汽车销售有限责任公司 6,000,000 - 6,000,000
北京市庞大弘盛汽车销售有限公司 4,500,000 - 4,500,000
承德庞大华风汽车销售服务有限公司 1,000,000 - 1,000,000
大连庞大弘拓汽车服务有限公司 7,200,000 - 7,200,000
二连浩特市庞大广龙进出口贸易有限公司 4,500,000 - 4,500,000
邯郸市庞大解放汽车销售服务有限公司 1,500,000 - 1,500,000
庞大乐业租赁有限公司 3,000,000,000 - 3,000,000,000
庞大汽贸青龙车业销售服务有限公司 3,000,000 - 3,000,000
云南兴星机电贸易有限公司 30,000,000 - 30,000,000
云南兴星汽车服务有限公司 5,000,000 - 5,000,000
云南兴林汽车贸易有限公司 10,000,000 - 10,000,000
大连庞大华通汽车贸易有限公司 9,900,000 - 9,900,000
鄂尔多斯市庞大润祥汽车销售服务有限公司 1,000,000 - 1,000,000
洛阳市庞大乐业汽车销售服务有限公司 40,000,000 - 40,000,000
邯郸市庞大乐业汽车销售服务有限公司 40,000,000 - 40,000,000
迁安市庞大霸龙汽车销售服务有限公司 1,000,000 - 1,000,000
邯郸市庞大霸龙汽车销售服务有限公司 1,000,000 - 1,000,000
唐山庞大兴沃汽车销售服务有限公司 10,000,000 - 10,000,000
朝阳庞大永昌汽车销售服务有限公司 500,000 - 500,000
沈阳庞大伟业汽车销售服务有限公司 500,000 - 500,000
乌海市庞大广龙汽车销售有限公司 2,500,000 - 2,500,000
鄂尔多斯市庞大兴沃汽车销售服务有限公司 4,500,000 - 4,500,000
华重伟业有限责任公司 685,453 - 685,453
包头市庞大兴沃汽车销售服务有限责任公司 4,500,000 - 4,500,000
葫芦岛庞大永诚汽车销售服务有限公司 500,000 - 500,000
太原庞大鑫盛汽车销售服务有限公司 200,000 - 200,000
唐山庞大龙华庆汽车销售服务有限公司 4,000,000 - 4,000,000
保定庞大兴沃汽车销售服务有限公司 5,000,000 - 5,000,000
内蒙古庞大明祥汽车销售服务有限责任公司 4,000,000 - 4,000,000
朔州市庞大汽车销售服务有限公司 1,000,000 - 1,000,000
呼伦贝尔庞大广源汽车销售服务有限公司 500,000 - 500,000
瓦房店市顺发物资商贸有限公司 10,000,000 - 10,000,000
朔州市霸龙汽车销售服务有限公司 1,000,000 - 1,000,000
忻州市庞大霸龙汽车销售服务有限公司 1,000,000 - 1,000,000
承德弘冀行丰田汽车销售服务有限公司 9,500,000 - 9,500,000
承德市庞大弘惠行汽车销售有限公司 12,000,000 - 12,000,000
庞大汽贸集团长治汽车销售服务有限公司 1,000,000 - 1,000,000
秦皇岛庞大永昌汽车销售服务有限公司 100,000 - 100,000
承德庞大哈飞汽车销售有限公司 100,000 - 100,000
盘锦庞大汽车销售服务有限公司 4,500,000 - 4,500,000
北京千里行汽车服务有限公司 300,000 - 300,000
张家口市冀瑞汽车销售有限公司 500,000 - 500,000
唐山庞大天瑞汽车销售有限公司 500,000 - 500,000
榆林市庞大霸龙汽车销售服务有限公司 1,000,000 - 1,000,000
保定市庞大冀瑞汽车销售有限公司 500,000 - 500,000
石家庄庞大昌盛汽车销售有限公司 100,000 - 100,000
鄂尔多斯市庞大霸龙汽车销售服务有限公司 1,000,000 - 1,000,000
庞大汽贸集团自贡汽车销售有限公司 98,000,000 - 98,000,000
唐山庞大京达汽车销售服务有限公司 500,000 - 500,000
沈阳沈南中冀汽车销售有限公司 5,000,000 - 5,000,000
张家口庞大亚航汽车销售服务有限公司 4,000,000 - 4,000,000
无锡庞大华丰汽车销售服务有限公司 500,000 - 500,000
唐山庞大伟菱汽车销售有限公司 1,000,000 - 1,000,000
汉中庞大冀祥汽车销售服务有限责任公司 600,000 171,335 771,335
沧州庞大哈飞汽车销售服务有限公司 100,000 - 100,000
鄂尔多斯市庞大华明汽车销售服务有限责任公司 4,000,000 - 4,000,000
锡林浩特庞大龙华庆汽车销售服务有限公司 100,000 - 100,000
128
庞大汽贸集团股份有限公司
财务报表附注 (续)
2016年12月31日
人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释 （续）
3. 长期股权投资（续）
（i）对子公司投资：
投资成本
2016年 本年增加/ 2016年
公司名称 1月1日 (减少) 12月31日
沧州庞大龙华庆汽车销售服务有限公司 100,000 - 100,000
沈阳庞大龙华庆汽车销售服务有限公司 500,000 - 500,000
铁岭庞大龙华庆汽车销售服务有限公司 500,000 - 500,000
上海大众汽车吐鲁番销售服务有限责任公司 820,800 - 820,800
新疆庞大伟菱汽车销售有限公司 1,000,000 - 1,000,000
张家口庞大华风汽车销售服务有限公司 500,000 - 500,000
天津庞大丰雅丰田汽车销售服务有限公司 - 128,502 128,502
乌海庞大伟菱汽车销售有限公司 500,000 - 500,000
大同市庞大伟菱汽车销售有限公司 500,000 - 500,000
赤峰市兴沃汽车销售服务有限责任公司 500,000 - 500,000
张家口庞大华悦汽车销售有限公司 250,000 - 250,000
承德庞大华悦汽车销售有限公司 250,000 - 250,000
唐山庞大华悦汽车销售有限公司 250,000 - 250,000
西安庞大明祥汽车贸易有限公司 1,000,000 - 1,000,000
北京市庞大祥华盛汽车销售有限公司 4,500,000 - 4,500,000
承德庞大龙华庆汽车销售服务有限公司 500,000 - 500,000
北京庞大华盛汽车销售服务有限公司 500,000 - 500,000
无锡庞大华恒汽车销售服务有限公司 500,000 - 500,000
保定庞大顺昌汽车销售服务有限公司 100,000 - 100,000
乌海市庞大冀顺汽车销售服务有限公司 6,000,000 - 6,000,000
邯郸市庞大兴沃汽车销售服务有限公司 10,000,000 - 10,000,000
邯郸市庞大昌鑫汽车销售服务有限公司 100,000 - 100,000
西藏庞大冀盛汽车销售有限公司 4,800,000 - 4,800,000
沈阳庞大华通汽车贸易有限公司 1,100,000 - 1,100,000
衡水庞大华风汽车销售服务有限公司 500,000 - 500,000
唐山庞大骏驰汽车销售服务有限公司 250,000 - 250,000
唐山市庞大之星汽车销售服务有限公司 40,000,000 171,335 40,171,335
唐山市庞大乐悦汽车销售服务有限公司 250,000 - 250,000
张家口庞大豪庭汽车销售服务有限公司 1,000,000 - 1,000,000
呼和浩特市庞大豪庭汽车销售服务有限公司 1,000,000 - 1,000,000
张家口庞大鑫盛汽车销售服务有限公司 - 685,340 685,340
榆林市庞大华明汽车销售服务有限责任公司 800,000 - 800,000
锡林浩特市庞大豪庭汽车销售服务有限公司 1,000,000 - 1,000,000
唐山庞大华风汽车销售服务有限公司 500,000 - 500,000
辽宁庞大华明汽车销售服务有限公司 600,000 - 600,000
通辽庞大华悦汽车销售有限公司 250,000 - 250,000
唐山庞大海星汽车销售服务有限公司 200,000 - 200,000
张家口市冀东安信汽车销售服务有限公司 200,000 - 200,000
天津市庞大汽车贸易有限公司 99,000,000 - 99,000,000
铁岭庞大华悦汽车销售有限公司 250,000 - 250,000
天津庞大豪庭汽车销售有限公司 1,000,000 214,169 1,214,169
乌海市庞大豪庭汽车销售服务有限公司 1,000,000 - 1,000,000
乌兰察布市庞大广龙汽车销售有限公司 2,000,000 - 2,000,000
衡水庞大豪庭汽车销售服务有限公司 1,000,000 - 1,000,000
兰州庞大兴驰汽车销售服务有限公司 2,000,000 - 2,000,000
通辽市庞大豪庭汽车销售有限公司 1,000,000 - 1,000,000
秦皇岛庞大豪盛汽车销售服务有限公司 1,000,000 - 1,000,000
唐山市庞大浩翔汽车销售服务有限公司 500,000 - 500,000
阳泉市庞大乐业汽车销售服务有限公司 40,000,000 - 40,000,000
衡水庞大哈飞汽车销售服务有限公司 100,000 - 100,000
承德庞大天威汽车销售有限公司 500,000 - 500,000
唐山市庞大精广汽车销售服务有限公司 4,800,000 - 4,800,000
迁安市庞大一众汽车销售有限公司 1,000,000 - 1,000,000
沈阳市庞大一众汽车销售有限公司 50,000,000 - 50,000,000
天津庞大吉奥汽车销售服务有限公司 500,000 - 500,000
石家庄庞大鑫盛汽车销售服务有限公司 200,000 - 200,000
营口庞大华悦汽车销售有限公司 250,000 - 250,000
乌海庞大泓程丰田汽车销售服务有限公司 8,000,000 - 8,000,000
乌海庞大亚航汽车销售服务有限公司 1,000,000 - 1,000,000
保定庞大飞越汽车销售有限公司 100,000 - 100,000
秦皇岛燕大龙城科技园发展有限公司 2,800,000 (2,800,000) -
榆林市庞大乐业汽车销售服务有限公司 50,000,000 - 50,000,000
庞大大同南郊投资有限公司 200,000,000 - 200,000,000
新疆政辉贸易有限公司 222,200 - 222,200
沧州金得利汽车销售服务有限公司 5,193,662 - 5,193,662
石家庄庞大汽车贸易园有限公司 240,000,000 - 240,000,000
秦皇岛庞大广盈汽车销售服务有限公司 500,000 - 500,000
曲周县唐大汽车销售服务有限公司 87,835 - 87,835
云南庞大兴业汽车销售服务有限公司 1,000,000 - 1,000,000
沈阳庞大华悦汽车销售有限公司 400,000 - 400,000
潍坊庞大华业汽车销售服务有限公司 4,750,000 - 4,750,000
天津庞大伟通汽车贸易有限公司 1,000,000 - 1,000,000
北京庞大伟业汽车销售服务有限责任公司 1,000,000 1,242,178 2,242,178
包头市庞大庆祥汽车销售服务有限责任公司 800,000 - 800,000
昌吉庞大全汇汽车销售服务有限公司 2,500,000 171,335 2,671,335
衡水庞大龙华汽车销售服务有限公司 500,000 - 500,000
德州信达汽车贸易有限公司 13,600,000 - 13,600,000
滦县庞大金地客车销售有限公司 200,000 (200,000) -
内蒙古庞大驰兴汽车销售服务有限公司 1,000,000 - 1,000,000
129
庞大汽贸集团股份有限公司
财务报表附注 (续)
2016年12月31日
人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释 （续）
3. 长期股权投资（续）
（i）对子公司投资：
投资成本
2016年 本年增加/ 2016年
公司名称 1月1日 (减少) 12月31日
北京庞大兴驰汽车科技有限公司 - 214,169 214,169
哈密庞大华新解放汽车销售服务有限公司 1,000,000 - 1,000,000
烟台中冀汽车销售有限公司 - 171,335 171,335
乌鲁木齐市庞大华新解放汽车销售服务有限公司 1,000,000 - 1,000,000
呼和浩特市庞大华福乐业汽车销售服务有限公司 250,000 - 250,000
东营海正汽车销售服务有限公司 32,000,000 - 32,000,000
呼和浩特市庞大华泓汽车销售服务有限公司 500,000 - 500,000
西安中冀汽车销售有限公司 - 214,169 214,169
潍坊庞大东风汽车销售服务有限公司 250,000 - 250,000
乌海庞大华悦汽车销售有限公司 250,000 - 250,000
巴彦淖尔市庞大伟泓汽车销售有限公司 900,000 - 900,000
西宁中冀汽车销售有限公司 - 171,335 171,335
天津庞大乐业汽车销售服务有限公司 250,000 - 250,000
赤峰市鑫盛茂源汽车销售服务有限公司 200,000 - 200,000
张家口庞大华庆汽车销售服务有限公司 100,000 - 100,000
唐山庞大飞越汽车销售服务有限公司 1,000,000 - 1,000,000
北京庞大华悦汽车销售有限公司 600,000 - 600,000
新疆大地汽车销售有限责任公司 150,000 - 150,000
北京庞大华威昌业汽车销售服务有限公司 250,000 20,000,000 20,250,000
鄂尔多斯市庞大华丰汽车销售服务有限公司 500,000 - 500,000
包头庞大泓达汽车销售服务有限公司 500,000 - 500,000
鄂尔多斯市东胜区庞大泓业汽车销售服务有限公司 500,000 - 500,000
保定庞大宏博汽车销售服务有限公司 250,000 - 250,000
呼和浩特市庞大泓祥汽车销售服务有限公司 500,000 - 500,000
邯郸市奥翔汽车销售服务有限公司 40,000 - 40,000
重庆市昌泽汽车销售服务有限公司 1,000,000 - 1,000,000
青岛中冀斯巴鲁汽车销售有限公司 4,000,000 - 4,000,000
咸阳市庞大之星汽车销售服务有限公司 38,000,000 - 38,000,000
香港中冀国际贸易有限公司 144,911,430 - 144,911,430
大同市庞大明悦汽车销售服务有限公司 800,000 - 800,000
庞大双龙（北京）汽车销售有限公司 200,010,000 - 200,010,000
邯郸市骏宝汽车销售服务有限公司 1,000,000 - 1,000,000
秦皇岛庞大重汽商用车销售服务有限公司 20,000 - 20,000
保定庞大重汽商用车销售服务有限公司 20,000 - 20,000
青海冀东解放汽车销售服务有限公司 1,000,000 - 1,000,000
昌吉州庞大汽车销售服务有限公司 1,000,000 - 1,000,000
榆林庞大华悦汽车销售有限公司 400,000 - 400,000
赤峰市庞大之星汽车销售服务有限公司 47,500,000 - 47,500,000
延吉市庞大之星汽车销售服务有限公司 47,500,000 - 47,500,000
包头市庞大华福汽车销售服务有限公司 250,000 - 250,000
沈阳庞大置业有限公司 200,000,000 171,335 200,171,335
唐山庞大泰达汽车销售服务有限公司 550,000 - 550,000
张家口庞大骏宝汽车销售服务有限公司 1,000,000 - 1,000,000
伊犁庞润浩威汽车销售服务有限公司 500,000 - 500,000
天津市骏宝汽车销售服务有限公司 4,000,000 - 4,000,000
庞大大同南郊龙腾汽车销售服务有限公司 500,000 - 500,000
唐山庞大兴驰汽车销售服务有限公司 2,000,000 - 2,000,000
营口安顺汽车销售服务有限公司 29,776,862 - 29,776,862
青岛庞大华腾汽车销售有限公司 30,000,000 - 30,000,000
北京庞大庆鸿雷克萨斯汽车销售服务有限公司 18,000,000 214,169 18,214,169
唐山市庞大祥瑞汽车销售服务有限公司 100,000 - 100,000
奇台县庞润浩威汽车销售服务有限公司 500,000 - 500,000
北京五方中冀汽车销售有限公司 - 214,169 214,169
沧州庞大实业有限公司 100,000,000 - 100,000,000
邯郸市庞大房地产开发有限公司 10,000,000 - 10,000,000
呼伦贝尔中冀汽车销售有限公司 - 685,340 685,340
保定庞大龙华庆汽车销售服务有限公司 - 171,335 171,335
娄底和兴丰田汽车销售服务有限公司 180,555,230 - 180,555,230
庞大大同南郊泉天汽车销售服务有限公司 1,000,000 - 1,000,000
昆明庞润荣沃汽车销售服务有限公司 500,000 - 500,000
新疆庞大泉程汽车销售服务有限公司 3,000,000 - 3,000,000
廊坊市庞大冀龙汽车销售有限公司 5,000,000 (1,250,000) 3,750,000
石家庄庞大泉天汽车销售服务有限公司 1,000,000 - 1,000,000
长治市庞大之星汽车销售服务有限公司 47,500,000 - 47,500,000
滦县庞大银龙汽车销售服务有限公司 200,000 - 200,000
沈阳庞大华盛昌汽车销售服务有限公司 250,000 - 250,000
苏州市庞大巴博斯汽车销售服务有限责任公司 4,750,000 - 4,750,000
天津市庞大巴博斯汽车销售服务有限责任公司 4,750,000 - 4,750,000
西安庞大巴博斯汽车销售服务有限责任公司 4,750,000 - 4,750,000
上海庞大巴博斯汽车销售服务有限公司 4,750,000 (4,750,000) -
乌鲁木齐市庞大巴博斯汽车销售服务有限公司 950,000 - 950,000
克拉玛依华盛汽车销售有限公司 - 171,335 171,335
郑州市庞大汽车销售服务有限公司 950,000 - 950,000
邢台伟腾汽车销售服务有限公司 - 128,502 128,502
榆林庞大宏伟汽车销售服务有限公司 2,000,000 - 2,000,000
天津庞大二手车交易市场有限公司 1,000,000 - 1,000,000
承德中冀汽车销售有限公司 - 128,502 128,502
天津庞大中冀斯巴鲁汽车销售有限公司 - 171,335 171,335
保定中冀斯巴鲁汽车销售服务有限公司 - 171,335 171,335
130
庞大汽贸集团股份有限公司
财务报表附注 (续)
2016年12月31日
人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释 （续）
3. 长期股权投资（续）
（i）对子公司投资：
投资成本
2016年 本年增加/ 2016年
公司名称 1月1日 (减少) 12月31日
长治中冀斯巴鲁汽车销售有限公司 - 128,502 128,502
乌兰察布庞大广鹤汽车销售服务有限公司 800,000 - 800,000
沈阳庞大巴博斯汽车销售服务有限公司 4,750,000 (4,750,000) -
周口庞大泓运汽车销售服务有限公司 600,000 - 600,000
重庆中冀斯巴鲁汽车销售有限公司 - 214,169 214,169
郑州市庞大商务信息咨询服务有限公司 100,000 (100,000) -
赤峰市庞大赫峰汽车销售服务有限公司 1,000,000 - 1,000,000
迁安庞大华泓汽车销售有限公司 100,000 - 100,000
北京庞大奥特莱斯汽车销售有限公司 20,000 - 20,000
包头市庞大巴博斯汽车销售服务有限公司 4,750,000 (4,750,000) -
唐山庞大重汽商用车销售服务有限公司 900,000 - 900,000
衡水庞大天威汽车销售服务有限公司 500,000 - 500,000
迁安庞大广发汽车销售服务有限公司 500,000 - 500,000
北京庞大路尚汽车装饰有限公司 400,000 - 400,000
长沙市庞大巴博斯汽车销售服务有限公司 4,750,000 - 4,750,000
鄂尔多斯市庞大巴博斯汽车销售服务有限公司 4,750,000 - 4,750,000
哈尔滨市庞大巴博斯汽车销售服务有限责任公司 4,750,000 - 4,750,000
太原市庞大巴博斯汽车销售服务有限责任公司 4,750,000 (4,750,000) -
武汉市庞大巴博斯汽车销售服务有限公司 4,750,000 - 4,750,000
青岛市庞大巴博斯汽车销售服务有限公司 950,000 - 950,000
乌鲁木齐庞大腾众汽车销售有限公司 - 171,335 171,335
唐山市庞大江淮汽车销售服务有限公司 400,000 - 400,000
贵州斯巴鲁汽车销售服务有限公司 - 214,169 214,169
成都庞大盛世汽车销售有限公司 4,750,000 - 4,750,000
乌海市庞大之星汽车销售有限公司 49,500,000 - 49,500,000
赤峰冀腾汽车贸易有限公司 - 385,504 385,504
大庆庞大庆鸿雷克萨斯汽车销售服务有限公司 29,700,000 - 29,700,000
德州市庞大之星汽车销售服务有限公司 49,500,000 - 49,500,000
榆林市庞大巴博斯汽车销售服务有限公司 950,000 - 950,000
萍乡市信达车业有限公司 5,200,000 - 5,200,000
巴博斯国际控股（香港）有限公司 266,642,834 - 266,642,834
石家庄运输集团有限公司 343,600,000 - 343,600,000
唐山市庞大巴博斯汽车销售服务有限公司 4,750,000 - 4,750,000
大连中冀汽车国际贸易有限公司 - 771,008 771,008
重庆庞大乐业汽车销售有限公司 10,000,000 (10,000,000) -
唐山市庞大出租汽车有限公司 4,500,000 - 4,500,000
吉林欧博汽车销售服务有限公司 5,100,000 (5,100,000) -
赤峰市冀东本峰汽车销售服务有限公司 - 171,335 171,335
温州市庞大汽车销售有限公司 4,750,000 - 4,750,000
承德市鸣春商贸有限责任公司 100,000 - 100,000
承德市庞大之星汽车销售服务有限公司 57,000,000 - 57,000,000
唐山庞大昌业汽车销售服务有限公司 14,250,000 - 14,250,000
德州庞润汽车贸易有限公司 15,140,000 - 15,140,000
青岛新濠汽车贸易有限公司 2,177,770 - 2,177,770
曲靖庞大弘锐汽车销售服务有限公司 10,000,000 - 10,000,000
唐山庞大兴锐汽车销售服务有限公司 10,000,000 - 10,000,000
张家口市庞大天威汽车销售服务有限公司 500,000 - 500,000
秦皇岛利星汽车销售服务有限公司 15,000,000 - 15,000,000
唐山市庞大润星汽车销售服务有限公司 57,000,000 - 57,000,000
重庆巴博斯汽车销售服务有限公司 5,100,000 - 5,100,000
天津市庞大之星汽车销售服务有限公司 76,000,000 171,335 76,171,335
威海庞大兴锐汽车销售服务有限公司 10,000,000 - 10,000,000
邯郸市庞大兴锐汽车销售服务有限公司 10,000,000 - 10,000,000
乌海庞大兴锐汽车销售服务有限公司 10,000,000 - 10,000,000
张家口庞大房地产开发有限公司 10,000,000 (10,000,000) -
沈阳庞大华业汽车销售服务有限公司 14,250,000 - 14,250,000
通辽市庞大之星汽车销售服务有限公司 44,650,000 - 44,650,000
赤峰庞大兴锐汽车销售服务有限公司 10,000,000 - 10,000,000
北京中贸通汽车博览中心有限公司 50,000,000 - 50,000,000
沈阳庞大学成快捷酒店有限公司 19,640,813 - 19,640,813
苏州银狮汽车销售服务有限公司 - 171,335 171,335
营口庞大兴锐汽车销售服务有限公司 10,000,000 - 10,000,000
上海信佳汽车销售服务有限公司 27,670,000 - 27,670,000
廊坊市庞大一众汽车销售服务有限公司 - 214,169 214,169
苏州庞大昌业汽车销售服务有限公司 14,250,000 - 14,250,000
青岛庞大利源贸易有限公司 6,000,000 - 6,000,000
昆明庞大盛世汽车销售服务有限公司 2,850,000 - 2,850,000
邢台市庞大之星汽车销售服务有限公司 38,000,000 - 38,000,000
新疆庞大皓硕汽车贸易有限公司 100,000 - 100,000
大连市庞大巴博斯汽车销售有限公司 950,000 3,800,000 4,750,000
北京庞大华业汽车销售服务有限公司 2,850,000 - 2,850,000
张家口庞大二手车交易市场有限公司 1,000,000 - 1,000,000
吕梁庞大兴锐汽车销售服务有限公司 4,900,000 - 4,900,000
北京庞大兴锐汽车销售服务有限公司 9,800,000 - 9,800,000
沧州庞大二手车交易市场服务有限公司 1,000,000 - 1,000,000
包头市嘉城房地产开发有限责任公司 96,060,000 - 96,060,000
天津杰特西汽车服务有限公司 12,144,121 - 12,144,121
辽阳市宝龙商贸有限公司 9,813,505 - 9,813,505
青岛庞大投资有限公司 19,000,000 - 19,000,000
131
庞大汽贸集团股份有限公司
财务报表附注 (续)
2016年12月31日
人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释 （续）
3. 长期股权投资（续）
（i）对子公司投资：
投资成本
2016年 本年增加/ 2016年
公司名称 1月1日 (减少) 12月31日
衡水庞大之星汽车销售服务有限公司 29,000,000 - 29,000,000
荣成新广利丰田汽车销售服务有限公司 11,980,402 - 11,980,402
辽阳庞大鑫达汽车销售有限公司 32,864,787 - 32,864,787
上海铂众汽车销售服务有限公司 45,940,000 771,008 46,711,008
石家庄庞大睿星汽车销售服务有限公司 39,900,000 171,335 40,071,335
保定庞大兴锐汽车销售服务有限公司 4,900,000 - 4,900,000
北京庞润金企汽车销售服务有限公司 600,000 - 600,000
广州市庞大商务服务有限责任公司 6,000,000 - 6,000,000
泰安市庞大之星汽车销售服务有限公司 57,000,000 - 57,000,000
唐山庞大雷克萨斯汽车销售服务有限公司 30,000,000 - 30,000,000
北京巴博斯汽车销售服务有限公司 20,150,000 - 20,150,000
青岛华泰斯巴鲁汽车销售服务有限公司 - 214,169 214,169
广州市庞大盛世汽车销售有限公司 950,000 - 950,000
天津巴博斯汽车装饰用品制造有限公司 2,000,000 - 2,000,000
绥化市庞大之星汽车销售服务有限公司 23,750,000 - 23,750,000
潍坊庞大巴博斯汽车销售服务有限公司 950,000 (950,000) -
石家庄庞大雷克萨斯汽车销售服务有限公司 10,000,000 - 10,000,000
济南庞大之星汽车销售服务有限公司 57,000,000 171,335 57,171,335
天津市华奥兴业汽车销售服务有限公司 - 214,169 214,169
盛华（北京）保险公估有限公司 2,000,000 - 2,000,000
庞大大同南郊二手车交易有限公司 - 214,169 214,169
南昌盛源领航投资有限公司 42,440,604 - 42,440,604
唐山市奥铄汽车销售服务有限公司 6,500,000 - 6,500,000
石家庄庞大腾业汽车销售服务有限公司 4,750,000 - 4,750,000
沈阳庞大泓盛汽车销售服务有限公司 1,000,000 - 1,000,000
庞大强盛张家巷保税区汽车销售有限责任公司 50,000,000 - 50,000,000
巴博斯（中国）汽车销售有限公司 - 101,187,008 101,187,008
北京鹏翰贸易有限公司 - 214,169 214,169
沈阳市新能源基础设施建设管理有限公司 - 20,000,000 20,000,000
庞大旅游有限公司 - 171,335 171,335
济源市庞大之星汽车销售服务有限公司 - 9,500,000 9,500,000
南阳市庞大之星汽车销售服务有限公司 - 9,500,000 9,500,000
南阳市庞大润星汽车销售服务有限公司 - 19,000,000 19,000,000
唐山美净科技有限公司 - 50,000 50,000
张家口庞大铭盛汽车销售服务有限公司 - 3,000,000 3,000,000
滨州市星辰汽车服务有限公司 4,750,000 - 4,750,000
总计 9,101,557,495 150,363,819 9,251,921,314
132
庞大汽贸集团股份有限公司
财务报表附注 (续)
2016年12月31日
人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释 (续)
3. 长期股权投资： (续)
（ii）对合营企业投资：
2016年
占被投资 年初 本年变动 年末 年末
单位注册 余额 追加 权益法下 其他 账面 减值
公司名称 注册地点 法人代表 法人机构代码 注册资本 资本比例 投资成本 投资 投资损益 分红 转出 价值 准备
沧州信运行汽车销售服务有限公司 河北省 安顺东 68820421-1 12,000,000 50% 6,000,000 - - - - - - -
北京首资庞大新能源汽车销售有限公司 北京市 赵建国 9111016MA008MH09F 5,000,000 50% 2,500,000 - 2,500,000 (140,060) - - 2,359,940 -
庞大欧力士汽车租赁有限公司 天津市 刘国平 59610997-0 300,000,000 50% 150,000,000 141,255,564 - 871,131 - - 142,126,695 -
141,255,564 2,500,000 731,071 - - 144,486,635 -
2015年
占被投资 年初 本年变动 年末 年末
单位注册 余额 权益法下 其他 账面 减值
公司名称 注册地点 法人代表 法人机构代码 注册资本 资本比例 投资成本 追加投资 投资损益 分红 转出 价值 准备
沧州信运行汽车销售服务有限公司 河北省 安顺东 68820421-1 12,000,000 50% 6,000,000 - - - - - - -
庞大欧力士汽车租赁有限公司 天津市 刘国平 59610997-0 300,000,000 50% 150,000,000 154,958,462 - (13,702,898) - - 141,255,564 -
154,958,462 - (13,702,898) - - 141,255,564 -
（iii）对联营企业投资：
2016年
占被投资 年初 本年变动 年末 年末
单位注册 余额 追加 权益法下 其他 账面 减值
公司名称 注册地点 法人代表 法人机构代码 注册资本 资本比例 投资成本 投资 投资损益 分红 转出 价值 准备
斯巴鲁汽车（中国）有限公司 北京市 庞庆华 71786450-0 JPY2,950,000,000 40% 100,016,931 390,654,893 - 11,501,564 (110,400,000) - 291,756,457 -
利星行（秦皇岛）汽车销售有限公司 河北省 颜健生 06574312-0 35,000,000 45% 15,750,000 15,474,199 - 5,372,240 - - 20,846,439 -
利星行（淄博）汽车销售服务有限公司 山东省 颜健生 07575398-X 35,000,000 45% 15,750,000 12,731,500 - (1,976,109) - - 10,755,391 -
利星行（沧州）汽车销售服务有限公司 河北省 颜健生 09434433-X 35,000,000 45% 15,750,000 11,270,018 - 1,715,024 - - 12,985,042 -
北汽绿行新能源科技（北京）有限公司 北京市 郑刚 31806265-8 5,000,000 49% 2,450,000 227,470 - 418,309 - - 645,779 -
廊坊利星行汽车销售服务有限公司 河北省 颜健生 09434432-1 35,000,000 45% 15,750,000 13,450,924 - 1,715,895 - - 15,166,819 -
利星行（滨州）汽车销售服务有限公司 山东省 颜健生 913716004942742388 35,000,000 45% 15,750,000 14,928,046 - (2,111,315) - - 12,816,731 -
458,737,050 - 16,635,608 (110,400,000) - 364,972,658 -
2015年
占被投资 年初 本年变动 年末 年末
单位注册 余额 追加 权益法下 其他 账面 减值
公司名称 注册地点 法人代表 法人机构代码 注册资本 资本比例 投资成本 投资 投资损益 分红 转出 价值 准备
河北庞锐企业管理咨询有限责任公司 河北省 邹晓东 05818279-1 8,000,000 40% 3,200,000 2,674,149 - (83,770) - (2,590,379) - -
斯巴鲁汽车（中国）有限公司 北京市 庞庆华 71786450-0 JPY2,950,000,000 40% 100,016,931 370,445,096 - 20,209,797 - - 390,654,893 -
利星行（秦皇岛）汽车销售有限公司 河北省 颜健生 06574312-0 35,000,000 45% 15,750,000 14,079,058 - 1,395,141 - - 15,474,199 -
利星行（淄博）汽车销售服务有限公司 山东省 颜健生 07575398-X 35,000,000 45% 15,750,000 14,166,786 - (1,435,286) - - 12,731,500 -
利星行（沧州）汽车销售服务有限公司 河北省 颜健生 09434433-X 35000000 0.45 15750000 14,396,877 - (3,126,859) - - 11,270,018 -
北汽绿行新能源科技（北京）有限公司 北京市 郑刚 31806265-8 5000000 0.49 2450000 2,343,256 - (2,115,786) - - 227,470 -
廊坊利星行汽车销售服务有限公司 河北省 颜健生 09434432-1 35000000 0.45 15750000 - 15,750,000 (2,299,076) - - 13,450,924 -
利星行（滨州）汽车销售服务有限公司 山东省 颜健生 913716004942742388 35000000 0.45 15750000 - 15,750,000 (821,954) - - 14,928,046 -
418,105,222 31,500,000 11,722,207 - (2,590,379) 458,737,050 -
于各资产负债表日，长期股权投资未发生减值。
133
庞大汽贸集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释(续)
4. 营业收入和营业成本
2016年 2015年
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 5,469,936,741 5,218,595,502 3,198,537,180 2,911,689,359
其他业务收入 363,457,732 30,605,496 340,327,163 6,283,068
合计 5,833,394,473 5.249,200,998 3,538,864,343 2,917,972,427
营业收入列示如下：
2016年 2015年
收入 成本 收入 成本
销售整车 5,325,031,304 5,145,732,972 2,845,998,262 2,751,339,709
销售备件及维修服务 144,905,437 72,862,530 352,538,918 160,349,650
合计 5,469,936,741 5,218,595,502 3,198,537,180 2,911,689,359
5. 投资收益
2016年 2015年
按权益法核算的长期股权投资收益 17,366,679 ( 1,980,691)
委托贷款收益 87,913,380 106,957,110
处置子公司损失 ( 2,348,926) ( 9,000,000)
理财产品及结构性存款收益 21,089,016 122,039,545
转让子公司部分股权收益 128,988,494 -
可供出售金融资产分红收益 1,031,057 2,250,535
其他 46,707,957 10,035,409
合计 300,747,657 230,301,908
134
庞大汽贸集团股份有限公司
补充资料
2016 年 12 月 31 日人民币元
1. 非经常性损益明细表
本集团
2016 年 2015 年
非经常性损益
非流动资产处置净收益 ( 20,717,602) ( 64,006,820)
记入当期损益的拆迁补偿 ( 70,881,944) ( 21,258,368)
记入当期损益的政府补助 ( 56,517,836) ( 9,057,024)
处置子公司收益 ( 702,131) ( 35,630,253)
公允价值变动损失/(收益) 22,333,684 ( 1,180,585)
委托贷款收益 - ( 10,111,111)
除上述各项之外的其他营业外收支净额 ( 70,344,373) (130,043,451)
小计 (196,830,202) (271,287,612)
减：非经常性损益的所得税影响数 9,849,516 5,050,930
减：归属少数股东的非经常性损益影响数 ( 45,943) ( 157,620)
非经常性损益影响净额 (187,026,629) (266,394,302)
扣除非经常性损益后归属于本公司股东的净利润/（亏损）
归属于本公司股东的净利润 381,694,627 235,758,159
减：非经常性损益影响净额 (187,026,629) (266,394,302)
扣除非经常性损益后归属于本公司股东的净利润/（亏损） 194,667,998 ( 30,636,143)
本集团对非经常性损益项目的确认依照中国证券监督管理委员会公告字[2008]43号《公开发行证券的公
司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定执行。
135
庞大汽贸集团股份有限公司
补充资料（续）
2016 年 12 月 31 日
人民币元
2. 净资产收益率和每股收益
本集团
2016年
加权平均净资产收益率 每股收益
(%)
基本 稀释
人民币元 人民币元
归属于公司普通股股东的净利润 3.03% 0.06 不适用
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净收益 1.54% 0.03 不适用
2015年
加权平均净资产收益率 每股收益
(%)
基本 稀释
人民币元 人民币元
归属于公司普通股股东的净利润 1.92% 0.05 不适用
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净亏损 (0.25%) (0.006) 不适用
注：上述基本每股收益分别按照归属于公司普通股股东的当期净利润及扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的当期净亏损，除以发行在外普通股的加权平均数
本集团无稀释性潜在普通股
以上净资产收益率和每股收益/(亏损)按证监会公告[2010]1 号 - 《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 9 号—— 净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订)所载之计算公式计算。
136
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