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现代投资：2016年年度报告

来源：深交所
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 2017-04-08 00:00:00
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现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

现代投资股份有限公司

2016 年年度报告

2017-012

2017 年 04 月

1

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司原负责人宋伟杰、主管会计工作负责人刘玉新及会计机构负责人(会计

主管人员)李虹声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本年度报告涉及公司经营计划等前瞻性陈述，不构成对公司投资者的实质

性承诺，请投资者注意投资风险。

公司在本报告中描述的存在的风险，敬请查阅第四节经营情况讨论与分析

中公司未来发展的展望之公司业务风险分析。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 1,011,885,556 为基数，

向全体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税），以资本公积金向全体股东每

10 股转增 5 股。

2

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义 ................................................................................... 2

第二节公司简介和主要财务指标 ............................................................................... 5

第三节公司业务概要 ................................................................................................. 10

第四节经营情况讨论与分析 ..................................................................................... 12

第五节重要事项 ......................................................................................................... 33

第六节股份变动及股东情况 ..................................................................................... 46

第七节优先股相关情况 ............................................................................................. 51

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................................................... 52

第九节公司治理 ......................................................................................................... 61

第十节公司债券相关情况 ......................................................................................... 69

第十一节财务报告 ..................................................................................................... 70

第十二节备查文件目录 ........................................................................................... 202

3

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

释义

释义项 指 释义内容

公司、本公司 指 现代投资股份有限公司

省国资委 指 湖南省人民政府国有资产监督管理委员会

长沙分公司 指 现代投资股份有限公司长沙分公司

长永高速公路 指 长沙至永安高速公路

长潭高速公路 指 长沙至湘潭高速公路

潭耒分公司 指 现代投资股份有限公司潭耒分公司

潭耒高速公路 指 湘潭至耒阳高速公路

怀化分公司 指 现代投资股份有限公司怀化分公司

溆怀高速公路 指 溆浦至怀化高速公路

怀芷高速公路 指 怀化至芷江高速公路

大有期货 指 大有期货有限公司（公司全资子公司）

现代财富 指 现代财富资本管理有限公司（公司控股子公司）

现代环投 指 现代环境科技投资有限公司（公司全资子公司）

现代环科 指 湖南现代环境科技股份有限公司（公司全资二级子公司）

现代房产 指 湖南现代房地产有限公司（公司控股子公司）

现代资产 指 湖南现代投资资产经营管理有限公司（公司全资子公司）

现代担保 指 湖南省现代融资担保有限公司（公司控股子公司）

安迅小贷 指 长沙市天心区安迅小额贷款有限公司（公司控股子公司）

报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日

元、万元 指 人民币元、人民币万元

4

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称 现代投资 股票代码 000900

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 现代投资股份有限公司

公司的中文简称 现代投资

公司的外文名称（如有） XIANDAI INVESTMENT CO.,LTD

公司的法定代表人 宋伟杰

注册地址 长沙市天心区芙蓉南路二段 128 号现代广场

注册地址的邮政编码 410004

办公地址 长沙市天心区芙蓉南路二段 128 号现代广场写字楼 7、8、9 楼

办公地址的邮政编码 410004

公司网址 www.xdtz.net

电子信箱 dongban@xdtz.net

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 马玉国 罗茜萍

长沙市天心区芙蓉南路二段 长沙市天心区芙蓉南路二段

联系地址

128 号现代广场写字楼 9 楼 128 号现代广场写字楼 8 楼

电话 0731-88749800 0731-88749898 88749889

传真 0731-88749811 0731-88749811

电子信箱 dongban@xdtz.net dongban@xdtz.net

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称 中国证券报 证券时报 上海证券报 证券日报

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn

公司年度报告备置地点 公司董事会办公室

5

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

四、注册变更情况

组织机构代码 914300001837784984

公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无

历次控股股东的变更情况（如有） 无

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域

签字会计师姓名 刘宇科、李晓阳

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□ 适用 √ 不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本年比上年

2016 年 2015 年 2014 年

增减

营业收入（元） 9,523,690,191.91 6,516,140,808.42 46.16% 4,331,416,530.92

归属于上市公司股东的

821,683,144.42 566,854,624.46 44.95% 409,914,821.98

净利润（元）

归属于上市公司股东的

扣除非经常性损益的净 707,878,192.93 448,809,715.04 57.72% 366,145,188.01

利润（元）

经营活动产生的现金流

1,492,041,718.43 1,434,520,365.44 4.01% 1,195,709,910.34

量净额（元）

基本每股收益（元/股） 0.81 0.56 44.64% 0.41

稀释每股收益（元/股） 0.81 0.56 44.64% 0.41

加权平均净资产收益率 11.20% 8.43% 2.77% 6.56%

本年末比上

2016 年末 2015 年末 2014 年末

年末增减

6

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

总资产（元） 22,016,578,622.07 18,697,015,420.51 17.75% 17,320,964,920.51

归属于上市公司股东的

7,726,457,840.62 6,965,797,865.09 10.92% 6,493,393,904.07

净资产（元）

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资

产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产

差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资

产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产

差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度 第二季度 第三季度 第四季度

营业收入 1,368,160,684.04 2,532,281,276.50 2,792,060,948.77 2,831,187,282.60

归属于上市公司股东的净

122,055,964.10 220,332,787.59 198,404,453.26 280,889,939.47

利润

归属于上市公司股东的扣

81,749,849.85 222,016,814.88 189,499,895.02 214,611,633.18

除非经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量

97,329,486.16 376,457,567.65 562,346,905.34 455,907,759.28

净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差

异

□ 是 √ 否

7

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额 说明

非流动资产处置损益（包括已计提资

30,727,507.91 76,476,999.28 462,581.08

产减值准备的冲销部分）

计入当期损益的政府补助（与企业业

务密切相关，按照国家统一标准定额 1,969,819.00 2,551,100.00 3,168,000.00

或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取

26,116,029.48 2,295,081.70

的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企

业的投资成本小于取得投资时应享

46,959,616.76 48,216.94

有被投资单位可辨认净资产公允价

值产生的收益

委托他人投资或管理资产的损益 10,478,460.88 9,678,489.70 14,958,621.75

除同公司正常经营业务相关的有效

套期保值业务外，持有交易性金融资

产、交易性金融负债产生的公允价值

2,383,339.90 25,602,253.06 14,041,440.60

变动损益，以及处置交易性金融资

产、交易性金融负债和可供出售金融

资产取得的投资收益

对外委托贷款取得的损益 22,912,418.64

除上述各项之外的其他营业外收入

29,505,953.41 45,188,081.95 6,812,260.87

和支出

减：所得税影响额 34,315,529.60 43,633,075.05 15,452,225.37

少数股东权益影响额（税后） 20,246.25 114,021.22 3,181,680.54

合计 113,804,951.49 118,044,909.42 43,769,633.97 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定

的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常

性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

√ 适用 □ 不适用

项目 涉及金额（元） 原因

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 44,597,091.96 子公司经常性业务

委托他人投资或管理资产的损益 23,042,117.32 子公司经常性业务

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，

-40,433,213.80 子公司经常性业务

持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价

8

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融

负债和可供出售金融资产取得的投资收益

对外委托贷款取得的损益 30,299,711.74 子公司经常性业务

计入当期损益的政府补助中与公司正常经营业务密切

相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 1,027,493.76 子公司经常性业务

持续享受的政府补助

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现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

公司是湖南省经营高等级公路的重要企业。报告期内，公司“一体三翼”

的发展格局已基本成型：公路板块保持持续增长，金融板块业务范围逐步扩大，

财富管理板块增加新的利润点，公路外实业投资板块规模效益初具雏形。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

□ 适用 √ 不适用

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

(一)核心资产优良。公司核心公路路产处于京港澳国道，路网效益明显，

区域优势突出。

(二)品牌影响力较大。公司持续入围“中国服务业 500 强”、“湖南 100

强企业”，荣获“全国企业文化示范基地”、“全国企业文化建设优秀成果奖”、

“第二十二届全国交通运输企业管理现代化创新成果”一等奖，潭耒分公司党

委被中共中央评为“全国先进基层党组织”。

10

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

(三)多元化发展的盈利提升空间较大。“三翼”平台基本成型，类金融牌

照较为齐全，环保产业市场占有率较高。

(四) 内部控制体系健全，运营管理能力强。公司持续完善内部控制体系建

设，强化风险管理、成本管理和信息化管理，整体运营管理水平提升较快。

(五) 管理团队求真务实、开拓进取。公司领导班子团结，管理经验丰富，

注重干事创业、勇于开拓进取。员工队伍稳定，拥有一大批业务能力精湛的专

业人才。公司强大的凝聚力、向心力和战斗力为赢得市场竞争提供了重要保障。

11

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

在董事会的正确领导下，公司全体员工齐心协力，积极适应监管体制转变

后的新形势、新变化、新要求，努力克服经济下行所带来的各种压力，取得了

良好的经营业绩，实现总收入95.24亿元，比上年同期增长46.16%；归属于上市

公司股东净利润8.22亿元，比上年同期增长44.95%；净资产收益率 11.20%，比

上年同期增长2.77 %；每股收益0.81元，比上年同期增长45 %。

（一）运营质量大幅提升

公路板块保持持续增长：通行费征收实行保畅保收、堵漏增收、文明促收、

监控督收、路网争收的措施，实征率超过湖南省同行业平均水平；各路段推行

预防性养护、精细化养护、标准化养护的养护制度，开发“互联网+养护工程管

理”系统，在高速公路养护考核中名列前茅。金融板块业务范围逐步扩大：投资

参股长沙、湘潭天易、澧县、安乡农商银行；新增证券投资基金销售、银行间

债券市场业务资质；开拓诉讼保全担保业务。财富管理板块新增融资租赁和商

业保理牌照，实现客户资产保值增值。公路外实业投资板块规模效益初具雏形：

环保产业构建投融资、技术研发和资源整合三大平台，在省内外建立多个“根据

地”；现代凯莱大酒店打造连锁商务型酒店和餐饮品牌。

（二）强化管理降本增效

一是管控成本。创新实施高速公路集中管理模式和“一路一监控”集中监控管

理模式，人员、设备、设施成本大幅下降。二是创新考核。增加创新指标考核，

突出利润指标，严格实施“硬碰硬”的激励机制。三是降低融资成本。争取国开行

专项基金，完成43亿元超短融注册。四是严控经营风险。建立三级风险防控体

系，全年无重大经营风险。五是深化人力资源改革。完善人力资源配置、退出

机制等顶层设计，建立“公平竞争、重视绩效”的市场化选人用人机制。

12

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

（三）安全生产形势稳定

严格落实安全生产主体责任，狠抓安全隐患排查治理，积极推进“大排查大

管控大整治”专项行动，切实保障安全生产经费投入，及时处理解决安全生产中

存在的问题。公司所属路段在节假日和重点时期未出现大面积拥堵，全年无重

大安全责任事故发生，切实履行了安全保畅的社会责任，实现了“不出事故、完

成任务”的目标。2016年，公司荣获省国资委“安全生产先进单位”称号。

（四）党建工作全面加强

一是常抓党员思想建设。巩固“三严三实”专题教育成果，扎实有效推进“两

学一做”学习教育，切实增强全体党员的“四种意识”。二是提升队伍素质。严格

入党教育培训、政治审查等工作，为党组织注入“新鲜血液”提供思想和行动保障。

公司系统581名党员签订了《党员承诺书》。潭耒分公司党委被中共中央授予“全

国先进基层党组织”荣誉。三是强化惩治和预防腐败体系建设。落实“两个责任，”

坚持将党风廉政建设与经营工作同部署、同安排、同考核。组织党员学习“两准

则、三条例”，强化廉洁意识，筑牢思想高地，严守廉政底线。四是围绕年度经

营目标开展竞赛。将“争做新时期好员工，勇当新现代排头兵”竞赛贯穿于公司经

营管理全过程，强化全员的责任意识，涌现出一批先进典型和优秀代表。五是

全面推广“五查五看五纠正”。强化“团结、务实、规范、高效”的工作理念，营造

干事创业的良好氛围。

二、主营业务分析

1、概述

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

13

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

2016 年 2015 年

同比增减

金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重

营业收入合计 9,523,690,191.91 100% 6,516,140,808.42 100% 46.16%

分行业

交通运输辅助业 2,233,302,636.62 23.45% 2,121,572,891.78 32.56% 5.27%

商品贸易 6,661,133,382.94 69.94% 3,581,558,168.19 54.96% 85.98%

其他 629,254,172.35 6.61% 813,009,748.45 12.48% -22.60%

分产品

长永、长潭高速公路通行费 648,292,670.70 6.81% 641,772,275.00 9.85% 1.02%

潭耒高速公路通行费 1,409,030,667.46 14.80% 1,325,038,608.96 20.33% 6.34%

溆怀高速公路通行费 175,979,298.46 1.85% 154,762,007.82 2.38% 13.71%

大宗商品现货贸易 6,661,133,382.94 69.94% 3,581,558,168.19 54.96% 85.98%

其他 629,254,172.35 6.61% 813,009,748.45 12.48% -22.60%

分地区

湖南省 2,870,294,383.97 30.14% 2,934,443,553.94 45.03% -2.19%

上海市 6,653,395,807.94 69.86% 3,581,697,254.48 54.97% 85.76%

（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

单位：元

营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上

营业收入 营业成本 毛利率

年同期增减 年同期增减 年同期增减

分行业

交通运输辅助业 2,233,302,636.62 984,245,646.05 55.93% 5.27% 1.22% 1.76%

商品贸易 6,661,133,382.94 6,462,346,849.56 2.98% 85.98% 79.56% 3.46%

分产品

长永、长潭高速公路

648,292,670.70 249,102,744.13 61.58% 1.02% -13.87% 6.64%

通行费

潭耒高速公路通行费 1,409,030,667.46 588,655,726.22 58.22% 6.34% 4.50% 0.73%

大宗商品现货贸易 6,661,133,382.94 6,462,346,849.56 2.98% 85.98% 79.56% 3.46%

分地区

湖南省 2,870,294,383.97 1,447,839,159.01 49.56% 35.29% 48.90% -4.61%

上海市 6,653,395,807.94 6,454,615,652.41 2.99% 85.76% 79.35% 3.47%

14

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整

后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□ 是 √ 否

（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

（5）营业成本构成

单位：元

2016 年 2015 年

同比增

行业分类 项目 占营业成 占营业成

金额 金额 减

本比重 本比重

道路运输业 折旧与摊销 622,886,184.81 63.29% 567,383,688.04 58.35% 9.78%

道路运输业 运营养护成本 361,359,461.24 36.71% 404,974,101.09 41.65% -10.77%

（6）报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否

（一）非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

被收购方名 股权取得成本 股权取 购买日 购买日的 购买日至期 购买日至期末

称 得比例 确定依据 末被购买方 被购买方的净

（%） 的收入 利润

红河州现代 30,200,000.00 51 2016年3月11日 完成工商变 -3,007,779.02

德远环境保 更登记及实

护有限公司 际控制

2.合并成本及商誉

项 目 红河州现代德远环境保护有限公司

合并成本 30,200,000.00

其中：现金 30,200,000.00

减：取得的可辨认净资产份额 23,347,674.78

15

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

商誉 6,852,325.22

3.被购买方于购买日可辨认资产和负债

项 目 红河州现代德远环境保护有限公司

购买日公允价值 购买日账面价值

货币资金 6,536,059.90 6,536,059.90

应收票据 250,000.00 250,000.00

应收账款 419,811.49 419,811.49

预付款项 594,188.51 594,188.51

其他应收款 17,875.10 17,875.10

固定资产 3,777,634.77 3,777,634.77

在建工程 157,303,880.82 157,303,880.82

无形资产 84,926,550.36 33,201,005.05

长期待摊费用 48,000.00 48,000.00

减：应付账款 317,057.47 317,057.47

预收款项 305,000.00 305,000.00

应交税费 1,614,111.00 1,614,111.00

其他应付款 46,296,691.67 46,296,691.67

递延收益 146,630,000.00 146,630,000.00

递延所得税负债 12,931,386.33

净资产 45,779,754.48 6,985,595.50

减：少数股东权益 22,432,079.70

取得的净资产 23,347,674.78 6,985,595.50

注：红河州现代德远环境保护有限公司购买日净资产在沃克森（北京）国际资产评估有

限公司对该公司截至2015年9月30日净资产进行评估并出具的沃克森评报字【2015】第0823

号《评估报告》基础上，考虑评估基准日至收购日之间该公司净资产的变化而确定。

（二）本期新设子公司导致合并范围变动

企业名称 注册地 注册资本 业务性质 持股 期末净资 本期净 子公

(万元) 比例 产 利润（万 司级

(%) （万元） 元） 次

赫章现代环境科技投资 贵州毕节 10,000.00 环保项目投 80 324.52 -75.48 3

经营有限公司 资与运营

吉林现代星旗环境科技 吉林长春 10,000.00 环保项目投 51 595.58 -4.42 3

有限公司 资与运营

河池市现代环境科技投 广西河池 3,000.00 环保项目投 80 1000.00 3

资有限公司 资与运营

现代光大环保能源（湘 湖南湘乡 8,340.00 生活垃圾焚 70 3

乡）有限公司 烧发电等环 1668.00

保项目投资

与运营

现代财富融资租赁有限 上海市 17,000.00 融资租赁业 100 17,555.17 555.17 2

16

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

公司 务等

现代商业保理有限公司 深圳市 5,000.00 贸易融资等 100 11.31 11.31 3

大有期货香港有限公司 香港 1,500.00 商品贸易、进 100 1030.06 -227.85 2

万港元 出口等

（三）本期注销子公司导致合并范围变动

企业名称 注册资

注册地 业务性质 持股比 子公司 注销原因

本 例 级次

(万元) (%)

湖南健驰贸易有限公司 湖南长沙 200.00 商品贸易、进出 100 4 现代财富

口等 资本管理

湖南善创文化传播有限公司 湖南长沙 200.00 文化活动的组织 100 3 有限公司

与策划等 业务及机

湖南博明贸易有限公司 湖南长沙 200.00 商品贸易、进出 100 3 构重整

口等

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元） 1,997,831,353.23

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 20.98%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00%

公司前 5 大客户资料

序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例

1 客户一 545,464,248.38 5.73%

2 客户二 520,758,294.41 5.47%

3 客户三 389,543,128.14 4.09%

4 客户四 355,814,875.10 3.74%

5 客户五 186,250,807.20 1.96%

合计 -- 1,997,831,353.23 20.98%

主要客户其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元） 1,702,193,372.36

17

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

前五名供应商合计采购金额占年度采购

21.54%

总额比例

前五名供应商采购额中关联方采购额占

0.00%

年度采购总额比例

公司前 5 名供应商资料

序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例

1 供应商一 837,970,023.28 10.60%

2 供应商二 252,105,511.14 3.19%

3 供应商三 220,854,979.98 2.79%

4 供应商四 205,600,808.87 2.60%

5 供应商五 185,662,049.09 2.35%

合计 -- 1,702,193,372.36 21.54%

主要供应商其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、费用

单位：元

2016 年 2015 年 同比增减 重大变动说明

销售费用 35,598,803.75 30,074,533.02 18.37%

管理费用 244,167,887.35 246,310,290.57 -0.87%

财务费用 461,592,238.23 481,998,968.89 -4.23%

4、研发投入

√ 适用 □ 不适用

公司持续加大研发投入，2016年研发费用总投入为5,095,773.39元，较2015

年4,401,304.23元，增长了15.78%，占公司营业收入比例为0.05%。报告期内公

司取得如下研发成果：

1.获批3项专利。垃圾焚烧设备的供风系统，多功能实时检测地下水采样系

统，医疗废水处理系统。

2.重大技术攻关成果。公司与湖南农业大学联合开发的“分子空间固定技

18

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

术-土壤调理剂”入围湖南省农业资源与环境保护管理站公布的“2016年长株潭

重金属污染耕地修复治理新产品”；申报的“湖南省镉污染农田全过程管控清

洁修复技术研究”成为省环保厅重点科技攻关项目；“FHB高效萃取研究”、《AM

真菌-苎麻联合修复Cd污染土壤的技术研发》（省级）科研课题获批立项。

3.其他技术成果。公司的国家环境保护乡镇生活垃圾处理处置工程技术中

心在环保部指导下，完成年度乡镇生活垃圾处理处置领域环境保护技术发展报

告；公司与湖南省有色金属研究院联合申请的省发改委“有色金属绿色采选冶

及污染防治技术湖南省工程实验室”正式获批；完成湖南省环保厅2014年重点

科技攻关项目(新型高效生化处理系统+ Fenton+BAF组合工艺应用于湖南中小型

垃圾填埋场渗滤液处理研究）、湖南省经信委2014年战略新型项目（岳阳市云

溪区罗家坳无害化垃圾处理场建设项目）结题验收工作。

公司研发投入情况

2016 年 2015 年 变动比例

研发人员数量（人） 13 16 -18.75%

研发人员数量占比 0.44% 0.57% -0.13%

研发投入金额（元） 5,095,773.39 4,401,304.23 15.78%

研发投入占营业收入比例 0.05% 0.07% -0.02%

研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00%

资本化研发投入占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00%

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□ 适用 √ 不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

5、现金流

单位：元

项目 2016 年 2015 年 同比增减

经营活动现金流入小计 11,236,041,273.15 7,320,798,435.45 53.48%

经营活动现金流出小计 9,743,999,554.72 5,886,278,070.01 65.54%

19

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

经营活动产生的现金流量净额 1,492,041,718.43 1,434,520,365.44 4.01%

投资活动现金流入小计 3,487,530,291.15 916,174,388.19 280.66%

投资活动现金流出小计 5,762,018,350.09 1,938,733,374.29 197.21%

投资活动产生的现金流量净额 -2,274,488,058.94 -1,022,558,986.10 120.51%

筹资活动现金流入小计 6,541,938,074.00 3,489,929,316.00 87.45%

筹资活动现金流出小计 5,180,264,980.21 3,066,514,705.18 68.93%

筹资活动产生的现金流量净额 1,361,673,093.79 423,414,610.82 221.59%

现金及现金等价物净增加额 585,382,102.44 836,038,492.31 -29.98%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

1、经营活动现金流入2016年较2015年增加53.48%，主要系通行流量增加导

致通行费收入增加及子公司大宗商品现货交易导致流入增加；

2、经营活动现金流出2016年较2015年增加65.54%，主要系子公司大宗商品

现货交易导致流出增加；

3、投资活动现金流入2016年较2015年增加280.66%，主要系本期收回理财产

品及子公司资金拆借业务流入导致增加；

4、投资活动现金流出2016年较2015年增加197.21%，主要系本期投资农商行

及子公司资金拆借业务流出导致增加；

5、筹资活动现金流入2016年较2015年增加87.45%，主要系本期取得借款与

发行短期融资券较上期增加；

6、筹资活动现金流出2016年较2015年增加68.93%，主要系本期偿还企业债

券导致增加。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

√ 适用 □ 不适用

净利润调节为经营活动现金流量

项目 本期发生额

一、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 831,986,616.76

加：资产减值准备 19,716,599.29

固定资产折旧、投资性房地产折旧 346,439,312.74

20

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

无形资产摊销 320,650,437.58

长期待摊费用摊销 13,280,444.90

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -30,727,507.91

（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -9,801,483.06

财务费用（收益以“－”号填列） 458,786,632.80

投资损失（收益以“－”号填列） -177,619,164.47

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,883,805.72

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 5,532,145.83

存货的减少（增加以“－”号填列） -505,163,368.34

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -296,251,962.48

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 522,096,820.51

其他

经营活动产生的现金流量净额 1,492,041,718.43

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元

占利润总 是否具有可

金额 形成原因说明

额比例 持续性

主要系处置以公允价值计量且其变动计

投资收益 130,454,490.06 12.25% 入当期损益的金融资产、委托理财以及 是

资金拆借等业务取得的投资收益

无形资产处置利得、通行费收入补偿与

公司取得联营公司的投资成本小于取得

营业外收入 112,052,757.37 10.52% 否

投资时应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值产生的收益等

四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2016 年末 2015 年末

重大变动

占总资产 占总资产 比重增减 说明

金额 金额

比例 比例

21

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

货币资金 2,845,379,346.38 12.92% 1,903,894,866.77 10.18% 2.74%

应收账款 397,780,816.41 1.81% 268,136,641.02 1.43% 0.38%

存货 672,848,663.16 3.06% 174,252,484.82 0.93% 2.13%

投资性房地产 69,865,074.26 0.32% 71,943,750.10 0.38% -0.06%

长期股权投资 1,166,638,725.38 5.30% 195,508,088.86 1.05% 4.25%

固定资产 2,524,062,862.02 11.46% 2,807,796,911.85 15.02% -3.56%

在建工程 843,892,456.25 3.83% 52,253,078.08 0.28% 3.55%

短期借款 1,654,527,500.00 7.51% 310,000,000.00 1.66% 5.85%

长期借款 6,328,142,500.00 28.74% 5,952,800,000.00 31.84% -3.10%

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位：元

计入权益

本期公允

的累计公 本期计提 本期购买 本期出售

项目 期初数 价值变动 期末数

允价值变 的减值 金额 金额

损益

动

金融资产

1.以公允价

值计量且

其变动计

入当期损 226,889,48 23,971,107. 518,972,47 464,900,27 306,612,4

益的金融 2.94 58 7.92 4.98 77.19

资产（不含

衍生金融

资产）

3.可供出售 96,123,100. -20,025,64 76,097,45

金融资产 80 6.00 4.80

金融资产 323,012,58 23,971,107. -20,025,64 518,972,47 464,900,27 382,709,9

小计 3.74 58 6.00 7.92 4.98 31.99

9,668,044.5 1,932,514,2 1,684,368,1 239,476,1

其他

2 66.56 26.69 33.73

323,012,58 33,639,152. -20,025,64 518,972,47 464,900,27 622,186,0

上述合计

3.74 10 6.00 7.92 4.98 65.72

-11,316,660 2,451,486,7 2,149,268,4 11,316,66

金融负债 0.00

.00 44.48 01.67 0.00

22

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项 目 期末账面价值 受限原因 质押借款等账面

余额

货币资金 356,102,377.17 91,870,000.00

其中：定期存款 80,700,000.00 短期借款质押 74,527,500.00

定期存款 19,300,000.00 长期借款质押 17,342,500.00

定期存款 51,500,000.00 定期存款

期货履约保证金 134,867,269.59 保证金

信用证保证金 7,500,000.00 保证金

期权保证金 7,297,317.50 保证金

银行承兑汇票及保函保证金 24,600,000.00 保证金

怀芷高速复垦保证金 20,729,242.02 保证金

涉诉冻结资金 9,608,548.06 涉诉冻结

存货 338,479,087.50 为获取期货交易保证 270,783,270.00

金设定的仓单质押

无形资产 9,304,409,823.44 6,002,800,000.00

京港澳高速潭耒段高速公路收 951,596,222.64 长期借款质押 1,072,800,000.00

费经营权

溆浦至怀化高速公路收费经营 8,352,813,600.80 长期借款质押 4,930,000,000.00

权

其他流动资产 14,000,000.00 担保业务存出保证金

合 计 10,012,991,288.1 6,365,453,270.00

1

五、投资状况

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

1,317,143,000.00 213,000,000.00 518.38%

23

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用√不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

计入

本期 权益

最初 会计 期初 公允 的累 本期 本期 报告 期末 会计

证券 证券 证券 资金

投资 计量 账面 价值 计公 购买 出售 期损 账面 核算

品种 代码 简称 来源

成本 模式 价值 变动 允价 金额 金额 益 价值 科目

损益 值变

动

可供

179,9 公允 96,12 76,09 76,09

60190 方正 901,4 出售 自有

基金 25,34 价值 3,100. 7,454. 7,454.

1 证券 59.00 金融 资金

6.21 计量 80 80 80

资产

天琪 交易

100,0 公允 100,0 100,1

沣泛 100,0 100,0 性金 自有

基金 无 00,00 价值 00,00 00,00

稳健 3 00.00 00.00 融资 资金

0.00 计量 0.00 0.00

号 产

翼牛

100,0 公允 100,0 99,70

沣泛 -300,0 -300,0 其他 自有

基金 无 00,00 价值 00,00 0,000.

稳健 2 00.00 00.00 资产 资金

0.00 计量 0.00 00

号

梧桐 2

交易

号资 10,00 成本 10,00 10,32

329,8 性金 自有

其他 无 产管 0,000. 法计 0,000. 9,863.

63.02 融资 资金

理计 00 量 00 02

产

划

24

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

10,00 公允 13,72 -3,692 -3,692 10,02

紫熙 其他 自有

其他 无 0,000. 价值 0,000. ,000.0 ,000.0 8,000.

一号 资产 资金

00 计量 00 0 0 00

丰衍

8,800, 成本 8,800, 9,264,

混合 464,1 其他 自有

其他 无 000.0 法计 000.0 109.5

复利 09.59 资产 资金

0量 0 9

三号

中宏

8,000, 成本 8,000, 8,285,

沣泛 285,3 其他 自有

其他 无 000.0 法计 000.0 369.8

进取 1 69.86 资产 资金

0量 0 6

号

交易

7,500, 成本 7,500, 7,966,

嘉正 466,9 性金 自有

其他 无 000.0 法计 000.0 952.0

一号 52.05 融资 资金

0量 0 5

产

交易

小熊 7,000, 公允 6,776, 1,248, 7,195,

419,0 829,3 性金 自有

其他 无 猫一 000.0 价值 000.0 387.1 000.0

00.00 87.10 融资 资金

号 0 计量 0 0 0

产

交易

启临 6,000, 公允 6,000, 6,090,

90,00 90,00 性金 自有

其他 无 金海 000.0 价值 000.0 000.0

0.00 0.00 融资 资金

四号 0 计量 0 0

产

528,8 199,9 557,2 721,5 25,55 61,30

期末持有的其他证 -217,2

42,34 -- 76,68 90,74 10,69 2,100. 8,836. -- --

券投资 78.45

3.74 3.66 3.70 1.19 25 42

966,0 316,5 -3,600 76,09 797,5 722,3 25,44 396,3

合计 67,68 -- 95,78 ,278.4 7,454. 90,74 40,07 6,240. 65,58 -- --

9.95 4.46 5 80 3.70 8.29 87 5.74

（2）衍生品投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

期末 报

衍生 计提 投资 告

衍生

衍生 品投 报告 报告 减值 金额 期

品投 是否 期初 期末

关联 品投 资初 起始 终止 期内 期内 准备 占公 实

资操 关联 投资 投资

关系 资类 始投 日期 日期 购入 售出 金额 司报 际

作方 交易 金额 金额

型 资金 金额 金额 （如 告期 损

名称

额 有） 末净 益

资产 金

25

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

比例 额

大有 2016 2016

期货 年 01 年 12 2,928. 185,7 186,1 3,694. 153.

否 否 期货 99.98 0.48%

有限 月 01 月 31 53 29.2 39.15 55 74

公司 日 日

横华

2016 2016

国际

2,597. 年 01 年 02 2,597. 2,597. -0.0

期货 否 否 期货 0.00%

42 月 01 月 05 42 35 8

有限

日 日

公司

中粮 2016 2016

期货 年 01 年 12 10,38 48,87 53,61 5,077. -180

否 否 期货 900 0.66%

有限 月 01 月 31 6.88 6.01 8.23 38 .22

公司 日 日

国信 2016 2016

期货 年 01 年 12 3,613. 2,193. 1,469. 49.1

否 否 期货 400 0.19%

有限 月 01 月 31 56 05 62 1

公司 日 日

金瑞 2016 2016

期货 年 01 年 12 342.3 1,995. -176

否 否 期货 1,000 1,830 0.00%

有限 月 01 月 02 6 74 .62

公司 日 日

中钢 2016 2016

期货 年 01 年 12 3,295. 2,594. 679.9 -21.

否 否 期货 500 0.09%

有限 月 01 月 31 85 46 6 43

公司 日 日

经易

2016 2016

金业

年 05 年 11 5,015. 4,982. -33.

有限 否 否 期货 1,000 0.00%

月 01 月 15 79 33 46

责任

日 日

公司

铜冠

2016 2016

金源

年 07 年 12 3,701. 5,380. 1,309. 2,98

期货 否 否 期货 600 0.17%

月 01 月 31 31 22 74 8.65

有限

日 日

公司

新湖 2016 2016

期货 年 01 年 12 6,180. 4,981. 1,445. 246.

否 否 期货 300 0.19%

有限 月 01 月 31 56 38 55 37

公司 日 日

中信 否 否 期货 10 2016 2016 1,452. 814.8 600.5 0.08% -36.

26

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

期货 年 01 年 12 37 6 9 92

有限 月 01 月 31

公司 日 日

2016 2016

AMT -5,6

489.3 年 01 年 12 7,502. 1,872.

外盘 否 否 期货 0.00% 30.0

8 月 01 月 01 14 1

期货 4

日 日

Sucde

n 2016 2016

Finan 年 01 年 09 837.3 612.3 -224

否 否 期货 332 0.00%

cial L 月 01 月 01 6 9 .97

外盘 日 日

期货

中国

银行 2016 2016

股份 年 01 年 12 226.8 26.8

否 否 期货 200 200 0.03%

有限 月 01 月 31 6 6

公司 日 日

OTC

广发 2016 2016

-2,0

期货 665.1 年 07 年 12 3,889. 1,741.

否 否 期货 75.4 0.01% 72.6

有限 1 月 01 月 31 54 52

2

公司 日 日

宁波

2016 2016

银行

729.7 年 05 年 12 729.7 1,036. 307.

股份 否 否 期权 0.13%

3 月 01 月 31 3 88 15

有限

日 日

公司

-4,6

9,823. 13,65 275,4 269,5 15,61

合计 -- -- 2.03% 04.4

62 7.77 50.84 22.78 6.53

8

衍生品投资资金来源 自有资金

涉诉情况（如适用） 不适用

报告期衍生品持仓的风险 衍生品投资主要为子公司日常经营。衍生品的交易均以期现套

分析及控制措施说明（包括 利、对冲交易为原则。选择流动性好、成交活跃的品种。在头寸

但不限于市场风险、流动性 的监控上实行逐日报告制度，严控单边头寸风险及操作风险，所

风险、信用风险、操作风险、有保证金、期货仓单交割货款全部通过大型期货公司交易，有效

法律风险等） 控制资金风险、法律风险。

已投资衍生品报告期内市

场价格或产品公允价值变 交易的品种均为市场活跃品种，交易日按交易所价格交易并结算

动的情况，对衍生品公允价

27

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

值的分析应披露具体使用

的方法及相关假设与参数

的设定

报告期公司衍生品的会计

政策及会计核算具体原则 会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比未发生重大变

与上一报告期相比是否发 化

生重大变化的说明

独立董事对公司衍生品投

资及风险控制情况的专项 无

意见

5、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

28

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

九、公司未来发展的展望

（一）行业格局和发展趋势

1.公路板块

2017年，湖南省交通运输发展坚持稳中求进工作总基调，以提高发展质量

和效益为中心，主动适应经济发展新常态，加快转型升级，继续加快推进高速

公路建设。

2016年10月25日，经湖南省人民政府批准同意，《湖南省交通运输“十三五”

发展规划》正式发布实施，“十三五”期间，湖南省交通运输基础设施建设总投资

规模为4050亿元，其中高速公路1750亿元，新增通车里程1835公里，通车总里

程达到7000公里以上，基本建成“六纵七横”高速公路骨架网，实现县县通高速。

2017年，湖南将进一步加大交通基础设施投资力度，全年计划投资1040亿

元,其中高速公路投资280亿元。

2.“三翼”板块

当前，金融改革为国家深化改革的重点领域，国家政策大力鼓励和支持金

融业健康发展，实体经济对结构合理的现代金融体系需求更加迫切。在互联网

技术变革推动下，传统金融机构正大力转型升级，非传统金融机构跨界竞争，

中国普惠金融进入大力发展阶段。

“十三五”时期，环保产业已由战略新兴产业转变为一大支柱产业，产业市

场潜力巨大，环保企业将迎来新一轮的重要发展机遇。

（二）公司发展战略

公司坚持“路为基础，跨业发展，走出湖南”的发展战略，“十三五”期间，公

司将重点打造“一体三翼”发展格局，即以高速公路建设经营管理为主体，以金融

控股板块、财富管理板块以及公路业务外实业投资板块为“三翼”。

公路板块发展上，公司将积极主动适应湖南省区域经济发展及交通建设的

新常态，持续聚焦公路板块，充分发挥公路上市公司的作用，进一步将公路板

29

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

块做优做强做大，以提升公司公路板块持续经营能力。

“三翼”板块发展上，公司将继续实施多元化发展战略，大力推进“三翼”板块

建设，稳妥推进公路业务外实业投资业务。公司将把握金融市场改革机遇，对

接多层次资本市场，积极构建“大金融平台”，同时，进一步抢占环保产业的市场

先机，以实现金融资本与产业资本的充分融合。

（三）公司业务风险分析

1.公路板块发展风险分析

（1）国内宏观经济增速放缓的风险

宏观经济变化对通行费收入影响较大。2017年，国际经济形势仍较复杂，

国内经济发展存在一定的不确定性。从长期来看，我国宏观经济从高速增长期

走向中高速经济增长和结构调整并行的发展新阶段，宏观经济增速放缓或将影

响通行费收入，对公司经营业绩产生一定影响。

（2）收费政策调整的风险

收费政策由政府部门制定，收费价格由政府部门审批，公司难以根据自身

经营成本或市场供求变化对收费标准进行调整。因此，收费政策的变化及价格

调整将直接影响公司的通行费收入。

（3）收费经营权到期风险

收费经营权期限到期后，公司将面临可持续发展的挑战。

2.“三翼”板块发展风险分析

（1）国内宏观经济增速放缓风险

公司“三翼”板块经营同样和宏观经济发展密切相关，国内宏观经济增速放

缓将导致政府投入下降，社会需求减弱，对公司多元化经营带来影响。

（2）国家相关行业政策调整的风险

在国内供给侧改革大背景下，产能过剩行业加速出清，僵尸企业加快退出，

相关领域债务风险和信用违约风险将明显上升；国内金融领域中，银行不良贷

款上升和债券违约常态化，将带动风险溢价上升，将给公司金融类子公司经营

30

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

发展带来较大不确定性；同时，政府对环保建设投资力度、运营服务收费价格、

国家财政政策特别是对地方融资平台的政策限制，对环保类子公司产生较大影

响。

（3）市场竞争的风险

近年，互联网金融对传统金融行业冲击大，金融领域竞争进一步加剧，行

业洗牌加速，金融行业面临混业经营的压力。行业准入门槛提高，将限制公司

“三翼”板块拓展，行业准入门槛降低又易造成潜在竞争对手不断涌现，对客

户资源的争夺日益加剧。行业发展趋势的不断变化及行业新业态的不断涌现，

对公司多元化经营造成一定冲击，同时，由于金融、环保行业的发展速度较快，

行业内标杆企业不断收购兼并，扩大规模，争夺市场份额，导致市场竞争更趋

激烈。

（四）2017年工作计划

2017年，公司将抓住新一轮国企改革机遇，稳中求进、创新发展。在实际

控制人、全体股东的大力支持下，董事会将一如既往地调动各方面积极因素，

努力完成全年经营目标。主要完成以下重点工作：

（一）坚持党的领导，加强党的建设，全面落实从严治党的要求。

（二）创新开展业务，壮大高速公路、金融、财富管理、公路外实业投资

四大板块。

（三）高度重视安全生产工作，确保安全生产实现“双零事故”目标。

（四）强管理，降成本，进一步优化内部结构，切实提高效益。

（五）进一步增强风险防控意识，做到精准投资，风险防控“无死角”。

（六）改进工作作风，提高工作效率，大兴实干巧干之风，全面完成各项

目标任务。

（七）积极拓宽融资渠道，创新融资方式，抢抓机遇，逐步将公司做强做

优做大。

（八）防止内幕交易，加强市值管理，有效维护公司与投资者之间良性互

31

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

动，树立公司良好形象。

十、接待调研、沟通、采访等活动情况

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引

详见 2016 年 7 月 21 日披露在

2016 年 07 月 21 日 实地调研 机构 巨潮资讯网上的投资者关系活动

记录表

详见 2016 年 11 月 9 日披露在

2016 年 11 月 09 日 实地调研 机构 巨潮资讯网上的投资者关系活动

记录表

接待次数 2

接待机构数量 3

接待个人数量 0

接待其他对象数量 0

是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否

32

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

第五节 重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

公司严格按照《公司法》、《企业会计准则》、中国证监会《上市公司监

管指引第3号—上市公司现金分红》的要求及《公司章程》的规定，制定并披露

利润分配预案，审议、决策程序合规、透明。

报告期内，公司按照《公司章程》的相关规定执行2015年年度权益分派。

公司独立董事对2015年年度利润分配预案发表了独立意见。该议案经公司第七

届董事会第八次会议审议通过，并提交公司2015年年度股东大会审议通过，分

红标准和比例明确、清晰。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是

分红标准和比例是否明确和清晰： 是

相关的决策程序和机制是否完备： 是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是

公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增

股本方案（预案）情况

（一）公司2014年度利润分配方案为：

以2014年年末的股本总额1,011,885,556股为基数，向全体股东按每10股派发

现金红利0.5元（含税）。

（二）公司2015年度利润分配方案为：

以2015年年末的股本总额1,011,885,556股为基数，向全体股东按每10股派

发现金红利0.4元（含税）。

33

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

（三）公司2016年度利润分配预案为：

以2016年年末的股本总额1,011,885,556股为基数，向全体股东按每10股派

发现金红利0.5元（含税），同时以资本公积金每10股转增5股。

公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

单位：元

分红年度合并报表 占合并报表中归属

现金分红金额 中归属于上市公司 于上市公司普通股 以其他方式现金 以其他方式现金

分红年度

（含税） 普通股股东的净利 股东的净利润的比 分红的金额 分红的比例

润 率

2016 年 50,594,277.80 821,683,144.42 6.16% 0.00 0.00%

2015 年 40,475,422.24 566,854,624.46 7.14% 0.00 0.00%

2014 年 50,594,277.80 409,914,821.98 12.34% 0.00 0.00%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√ 适用 □ 不适用

每 10 股送红股数（股） 0

每 10 股派息数（元）（含税） 0.50

每 10 股转增数（股） 5

分配预案的股本基数（股） 1,011,885,556

现金分红总额（元）（含税） 50,594,277.80

可分配利润（元） 641,271,674.64

现金分红占利润分配总额的比例 100.00%

本次现金分红情况

其他

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司（母公司）2016 年度实现净利润 712,524,082.93

元，按 2016 年度母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积金 71,252,408.29 元，公司本年度实现的可

供股东分配利润为 641,271,674.64 元。以 2016 年年末的股本总额 1,011,885,556 股为基数，向全体股东按

每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税），同时以资本公积金每 10 股转增 5 股。共计派发现金 50,594,277.80

元。

34

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

三、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截

至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

股改承诺

收购报告书或权益变动报告书

中所作承诺

资产重组时所作承诺

首次公开发行或再融资时所作

承诺

股权激励承诺

所持股份在

董事、监事、高 2015 年 08

其他对公司中小股东所作承诺 任职期限内 任职期限内 正在履行

级管理人员 月 27 日

不减持

承诺是否按时履行 是

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原

盈利预测及其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计

报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

35

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况

说明

√ 适用 □ 不适用

与上年度财务报告相比，会计政策发生了变更，详见第十一节财务报告五、33 重要会计政策

及会计估计。

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

详见第十一节财务报告“八、合并范围的变更”

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元） 75

境内会计师事务所审计服务的连续年限 16

境内会计师事务所注册会计师姓名 刘宇科、李晓阳

当期是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

√ 适用 □ 不适用

公司聘请了天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2016年度内部

控制审计机构，内部控制审计费用为22万元。

十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

36

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十二、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十三、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

37

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度 实际发生日 是否为

实际担保 是否履

担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方

金额 行完毕

披露日期 日） 担保

38

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

公司与子公司之间担保情况

担保额度 实际发生日 是否为

实际担保 是否履

担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方

金额 行完毕

披露日期 日） 担保

2015 年 2015-03-31

湖南现代环境科 2015 年 03 月 连带责任

01 月 29 5,000 1,000 至 是 否

技股份有限公司 31 日 保证

日 2016-03-30

2015 年 2016-1-21

湖南现代环境科 2016 年 01 月 连带责任

01 月 29 14,000 11,000 至 否 否

技股份有限公司 21 日 保证

日 2021-1-20

2015 年 2016-1-7

湖南现代环境科 2016 年 01 月 连带责任

01 月 29 12,000 7,000 至 否 否

技股份有限公司 07 日 保证

日 2019-1-6

2016 年 2016-12-21

湖南现代环境科 2016 年 12 月 连带责任

10 月 29 11,000 1,000 至 否 否

技股份有限公司 21 日 保证

日 2017-12-8

2015 年 2016-4-28

湖南现代环境科 2016 年 04 月 连带责任

01 月 29 10,000 5,000 至 否 否

技股份有限公司 28 日 保证

日 2017-5-23

2015 年 2015-7-6

现代资源有限公 2015 年 07 月 连带责任

01 月 29 8,750 7,000 至 是 否

司 06 日 保证

日 2016-7-6

2015 年 2016-10-28

现代资源有限公 2016 年 10 月 连带责任

01 月 29 8,300 8,000 至 否 否

司 28 日 保证

日 2018-12-31

2015 年 2016-3-8

湖南现代环境科 2016 年 03 月 连带责任

01 月 29 8,000 8,000 至 否 否

技股份有限公司 08 日 保证

日 2017-3-8

2015 年 2016-1-18

现代资源有限公 2016 年 01 月 连带责任

01 月 29 5,000 5,000 至 否 否

司 18 日 保证

日 2017-1-17

2015 年 2016-7-22

湖南现代环境科 2016 年 07 月 连带责任

01 月 29 5,000 5,000 至 否 否

技股份有限公司 22 日 保证

日 2018-12-31

2015 年 2016-6-30

现代财富资本管 2016 年 06 月 连带责任

01 月 29 5,000 5,000 至 否 否

理有限公司 30 日 保证

日 2017-6-29

2015 年 2016-3-31

现代资源有限公 2016 年 03 月 连带责任

01 月 29 3,000 3,000 至 否 否

司 31 日 保证

日 2017-2-1

39

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

2015 年 2016-8-25

夯实资产管理（上 2016 年 08 月 连带责任

01 月 29 3,000 3,000 至 否 否

海）有限公司 25 日 保证

日 2017-8-24

报告期内对子公司担

报告期内审批对子公司担保

90,000 保实际发生额合计 69,000

额度合计（B1）

（B2）

报告期末已审批的对子公司 报告期末对子公司实

90,000 61,000

担保额度合计（B3） 际担保余额合计（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额度 实际发生日 是否为

实际担保 是否履

担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方

金额 行完毕

披露日期 日） 担保

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发

90,000 69,000

（A1+B1+C1） 生额合计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度 报告期末实际担保余

90,000 61,000

合计（A3+B3+C3） 额合计（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 7.89%

其中：

（2）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

报告

本期实 计提减 期损

报告期

受托人名 是否关 产品类 委托理 起始日 终止日 报酬确 际收回 值准备 预计收 益实

实际损

称 联交易 型 财金额 期 期 定方式 本金金 金额（如 益 际收

益金额

额 有） 回情

况

华融国际 2015 年 2016 年

信托产 年化收 466.6

信托有限 否 30,000 12 月 04 04 月 21 30,000 579.17 466.67

品 益率 5% 7

责任公司 日 日

40

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

上海银行 2015 年 2016 年 年化收

银行理 142.5

自贸试验 否 5,000 09 月 23 09 月 26 益率 5,000 192.5 142.55

财产品 5

区支行 日 日 3.85%

中国银行 2016 年 2016 年 年化收

银行理

股份有限 否 5,000 02 月 05 04 月 01 益率 5,000 30 28.77 28.77

财产品

公司 日 日 3.7%

中国银行 2016 年 2016 年 年化收

银行理

股份有限 否 5,000 02 月 18 03 月 24 益率 5,000 15 17.74 17.74

财产品

公司 日 日 3.7%

合计 45,000 -- -- -- 45,000 816.67 655.73 --

委托理财资金来源 自有资金

逾期未收回的本金和收益累

0

计金额

涉诉情况（如适用） 不适用

未来是否还有委托理财计划 未知

（2）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十八、社会责任情况

1、履行精准扶贫社会责任情况

□ 适用 √ 不适用

2、履行其他社会责任的情况

2016年，公司组织员工先后开展义务植树、美化环境、扶贫帮困、捐资助

学等“学雷锋志愿者服务”活动，为广大孤寡老人及失学儿童送去了社会温暖，社

会主义核心价值观得到不断践行，公司社会形象进一步树立。

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

否

41

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

是否发布社会责任报告

□ 是 √ 否

十九、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

（一）2016年3月21日，公司第七届董事会第八次会议审议通过了《关于投

资参股长沙农村商业银行股份有限公司的议案》、《关于投资参股湘潭天易农

村商业银行股份有限公司的议案》和《关于投资参股澧县农村商业银行股份有

限公司的议案》。详见2016年3月23日在《中国证券报》、《证券时报》、《上

海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网上刊登的《现代投资股份有限公司第

七届董事会第八次会议决议公告》和《现代投资股份有限公司关于投资参股农

村商业银行股份有限公司的公告》。报告期内，上述三家农村商业银行股份有

限公司均已召开创立大会。

（二）2016年4月15日，公司2015年年度股东大会审议通过了《关于申请发

行超短期融资券的议案》。报告期，公司在境内银行间市场公开发行27亿元超

短期融资券。

（三）2016年8月25日，公司第七届董事会第十次会议审议通过了《关于投

资参股湖南安乡农村商业银行股份有限公司的议案》，详见2016年8月27日在《中

国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网上

刊登的《现代投资股份有限公司第七届董事会第十次会议决议公告》和《现代

投资股份有限公司投资参股湖南安乡农村商业银行股份有限公司的公告》。报

告期内，湖南安乡农村商业银行股份有限公司已召开创立大会。

（四）报告期，公司完成了2006年公司债券的最后一个年度利息和本金的兑

付。详见2016年10月13日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、

《证券日报》和巨潮资讯网上刊登的《现代投资股份有限公司2006年公司债券

本息兑付完成情况公告》。

42

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

二十、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

（一）报告期内，湖南鲲鹏投资集团有限公司（原自然人文一涛持有，2014

年6月29日变更）将其持有的公司控股子公司长沙市天心区安迅小额贷款有限公

司（简称“安迅小贷”）15%的股权，以3000万元分别转让给公司控股子公司湖南

省现代融资担保有限公司（10%）和公司控股子公司现代财富资本管理有限公司

（5%）。湖南园康置业投资有限公司（原自然人肖超持有，2014年6月29日变更）

将其持有的安迅小贷10%的股权，以2000万元转让给公司全资二级子公司湖南现

代环境科技股份有限公司。罗松波（原自然人肖超持有，2014年6月29日变更）

将其持有安迅小贷5%的股权，以1000万元转让给现代财富资本管理有限公司。

安迅小贷的股权结构相应调整为：现代投资股份有限公司持股70%，现代财富资

本管理有限公司持股10%，湖南现代环境科技股份有限公司持股10%，湖南省现

代融资担保有限公司持股10%。上述股权转让已完成工商登记变更。

（二）报告期，公司控股子公司现代财富资本管理有限公司注册成立现代财

富融资租赁有限公司。法定代表人：易杨。注册资本：17000万元。经营范围：

融资租赁业务；租赁业务；向国内外购买租赁财产；租赁财产的残值处理及维

修；租赁交易咨询和担保；从事与主营业务有关的商业保理业务。

（三）报告期，公司全资二级子公司湖南现代环境科技股份有限公司以3020

万元收购红河州德远环境保护有限公司51%的股权，并完成工商登记变更。红河

州德远环境保护有限公司法定代表人：杜明辉。注册资本：2000万元。经营范

围：各类危险废物及一般工业固体废物的综合利用；环保工程技术服务；环保

产品、有色金属及有色金属矿产品销售。

（四）报告期，公司全资子公司现代环境科技投资有限公司将其所属的全资

子公司湖南迅财航商贸有限公司100%股权转让给公司全资子公司大有期货有限

责任公司所属全资子公司夯石资产管理（上海）有限公司，并已完成工商登记

43

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

变更。

（五）报告期，公司全资子公司现代环境科技投资有限公司与中国光大国际

有限公司成功中标湘乡市城市生活垃圾焚烧发电项目。现代环科出资7,675.50

万元与中国光大国际有限公司、湘乡市东山投资建设开发有限公司共同出资成

立项目公司，现代环科持股70%，中国光大国际有限公司持股20%，湘乡市东山

投资建设开发有限公司持股10%。对湘乡市城市生活垃圾焚烧发电项目进行投融

资、建设、运营及维护。项目公司正在进行前期准备工作。

（六）报告期，公司全资子公司大有期货有限公司的经营范围变更登记完成，

变更后的经营范围增加了“证券投资基金销售”。自此大有期货有限公司可依

法从事包括公募基金、私募基金在内的证券投资基金销售业务。

（七）报告期，公司全资子公司大有期货有限公司在香港设立的大有期货香

港有限公司获得2号牌照（即：期货合约交易牌照）经营许可，可依法为投资者

提供包括指数期货、货币期货、金属期货、能源期货、农产品期货及债券期货

等在内的环球期货产品交易服务。

（八）公司控股子公司现代财富资本管理有限公司注册成立现代商业保理有

限公司。法定代表人：董敏军。注册资本：5000万元。经营范围：贸易融资、

销售分户账管理、客户资信调查与评估、应收账款管理与催收、信用风险担保

服务。

(九) 报告期，公司全资子公司大有期货有限公司通过中国期货业协会关于

设立风险管理公司、关于夯石资产管理（上海）有限公司设立及关于夯石资产

管理（上海）有限公司试点业务的三项备案。

44

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

发行新 公积金

数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例

股 转股

一、有限售条件股份 1,463,318 0.14% 50 50 1,463,368 0.14%

其他内资持股 1,463,318 0.14% 50 50 1,463,368 0.14%

境内自然人持股 1,463,318 0.14% 50 50 1,463,368 0.14%

二、无限售条件股份 1,010,422,238 99.86% -50 -50 1,010,422,188 99.86%

人民币普通股 1,010,422,238 99.86% -50 -50 1,010,422,188 99.86%

三、股份总数 1,011,885,556 100.00% 1,011,885,556 100.00%

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每

股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

期初限售 本期解除限售 本期增加限售 期末限

股东名称 限售原因 解除限售日期

股数 股数 股数 售股数

二级市场购入股份承诺 任职期满后六

袁宇 1,000 50 1,050

任职期限内不减持 个月

45

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

合计 1,000 0 50 1,050 -- --

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□ 适用 √ 不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

年度报告披露

年度报告披露 报告期末表决 日前上一月末

报告期末普

日前上一月末 权恢复的优先 表决权恢复的

通股股东总 61,583 61,153 0 0

普通股股东总 股股东总数（如 优先股股东总

数

数 有）（参见注 8） 数（如有）（参

见注 8）

持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

报告期 持有有 质押或冻结情况

持有无限售

持股比 报告期末 内增减 限售条

股东名称 股东性质 条件的股份

例 持股数量 变动情 件的股 股份状态 数量

数量

况 份数量

湖南省高速公路建 275,111,31

国有法人 27.19% 275,111,314

设开发总公司 4

华北高速公路股份

国有法人 7.05% 71,244,805 71,244,805

有限公司

中央汇金资产管理

国有法人 3.18% 32,120,100 32,120,100

有限责任公司

绿地金融投资控股 境内非国有法

2.98% 30,108,897 30,108,897

集团有限公司 人

46

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

中国证券金融股份 境内非国有法

1.22% 12,310,567 12,310,567

有限公司 人

工银瑞信基金－农

业银行－工银瑞信

其他 0.95% 9,584,600 9,584,600

中证金融资产管理

计划

南方基金－农业银

行－南方中证金融 其他 0.95% 9,584,600 9,584,600

资产管理计划

中欧基金－农业银

行－中欧中证金融 其他 0.95% 9,584,600 9,584,600

资产管理计划

博时基金－农业银

行－博时中证金融 其他 0.95% 9,584,600 9,584,600

资产管理计划

大成基金－农业银

行－大成中证金融 其他 0.95% 9,584,600 9,584,600

资产管理计划

上述前 2 名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露

上述股东关联关系或一致行动的说

管理办法》中规定的一致行动人。未知前 10 名其他股东之间是否存在关联关系，

明

及是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

前 10 名无限售条件股东持股情况

股份种类

股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类 数量

湖南省高速公路建设开发总公司 275,111,314 人民币普通股 275,111,314

华北高速公路股份有限公司 71,244,805 人民币普通股 71,244,805

中央汇金资产管理有限责任公司 32,120,100 人民币普通股 32,120,100

绿地金融投资控股集团有限公司 30,108,897 人民币普通股 30,108,897

中国证券金融股份有限公司 12,310,567 人民币普通股 12,310,567

工银瑞信基金－农业银行－工银瑞

9,584,600 人民币普通股 9,584,600

信中证金融资产管理计划

南方基金－农业银行－南方中证金

9,584,600 人民币普通股 9,584,600

融资产管理计划

中欧基金－农业银行－中欧中证金

9,584,600 人民币普通股 9,584,600

融资产管理计划

博时基金－农业银行－博时中证金

9,584,600 人民币普通股 9,584,600

融资产管理计划

大成基金－农业银行－大成中证金 9,584,600 人民币普通股 9,584,600

47

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

融资产管理计划

前 10 名无限售流通股股东之间，以

上述前 2 名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露

及前 10 名无限售流通股股东和前

管理办法》中规定的一致行动人。未知前 10 名其他股东之间是否存在关联关系，

10 名股东之间关联关系或一致行动

及是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

的说明

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：无控股主体

控股股东类型：不存在

公司不存在控股股东情况的说明

公司的第一大股东湖南省高速公路建设开发总公司持有公司股份27.19%，为

相对控股股东。

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人情况

实际控制人性质：地方国资管理机构

实际控制人类型：法人

法定代表人/单

实际控制人名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务

位负责人

湖南省人民政府国有资产监督

从培模 不适用 地方国资管理机构 不适用

管理委员会

实际控制人报告期内控制的其

未知

他境内外上市公司的股权情况

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

48

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、其他持股在 10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

49

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

50

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

本期增持 其他增

任职 年 任期起始 任期终 期初持股 本期减持股 期末持股数

姓名 职务 性别 股份数量 减变动

状态 龄 日期 止日期 数（股） 份数量（股） （股）

（股） （股）

2017 年

2015 年 02

宋伟杰 董事长 注1 男 50 03 月 14 404,682 404,682

月 13 日

日

2018 年

2017 年 03

周志中 董事长 注1 男 53 02 月 13 0 0

月 31 日

日

2017 年

董事、总 2015 年 02

刘初平 注2 男 59 03 月 14 335,200 335,200

经理 月 13 日

日

2018 年

2017 年 03

董事 02 月 13

月 31 日

日

2018 年

2017 年 03

刘玉新 总经理 注2 男 49 02 月 13 75,350 75,350

月 15 日

日

副总经 2017 年

2015 年 02

理、总会 03 月 15

月 13 日

计师 日

2018 年

2015 年 02

袁 宇 董事 现任 男 49 02 月 13 1,000 300 -250 1,050

月 13 日

日

2018 年

2015 年 02

靳 勇 董事 现任 男 48 02 月 13 50,000 50,000

月 13 日

日

2018 年

2015 年 02

张建军 董事 现任 男 53 02 月 13 50,000 50,000

月 13 日

日

2018 年

2015 年 02

刘桂良 独立董事 现任 女 54 02 月 13 1,000 1,000

月 13 日

日

包群 独立董事 现任 男 38 2015 年 02 2018 年 1,000 1,000

51

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

月 13 日 02 月 13

日

2018 年

2015 年 02

栗书茵 独立董事 现任 女 51 02 月 13 1,000 1,000

月 13 日

日

2017 年

监事会主 2015 年 02

肖和生 注3 男 60 03 月 14 26,349 26,349

席 月 13 日

日

2018 年

监事会主 2017 年 03

雷楷铭 注3 男 49 02 月 13 60,000 60,000

席 月 31 日

日

2018 年

2015 年 02

田英明 监事 现任 男 51 02 月 13 1,000 1,000

月 13 日

日

2018 年

2015 年 02

刘 忠 监事 现任 男 50 02 月 13 50,000 50,000

月 13 日

日

2018 年

2015 年 02

陈 敏 监事 现任 男 51 02 月 13 108,304 108,304

月 13 日

日

2018 年

2015 年 02

张 宁 副总经理 现任 男 53 02 月 13 126,049 126,049

月 13 日

日

2018 年

2015 年 02

颜如意 副总经理 现任 男 53 02 月 13 59,246 59,246

月 13 日

日

2018 年

2015 年 02

杜明辉 副总经理 现任 男 53 02 月 13 97,600 97,600

月 13 日

日

2018 年

董事会秘 2015 年 02

马玉国 现任 男 54 02 月 13 75,538 75,538

书 月 13 日

日

合计 -- -- -- -- -- -- 1,523,318 300 -250 1,523,368

注:1：宋伟杰先生于 2017 年 3 月辞去本公司董事、董事长及董事会专门委

员会相关职务，2017 年 3 月 31 日召开的第七届董事会第十三次会议选举周志中

先生为公司董事长。

注 2：刘初平先生于 2017 年 3 月辞去本公司董事、总经理及董事会专门委

52

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

员会相关职务，2017 年 3 月 15 日召开的第七届董事会第十二次会议聘任刘玉新

先生为公司总经理，2017 年 3 月 31 日召开的 2017 年第一次临时股东大会选举

刘玉新先生为董事。

注 3：肖和生先生于 2017 年 3 月辞去公司监事、监事会出席，2017 年 3 月

31 日召开的第七届监事会第十一次会议选举雷楷铭先生为公司监事会主席。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

本年度结束后公司董事、监事、高级管理人员变动情况：

董事宋伟杰先生和刘初平先生因工作调整均已提出辞呈，不再继续担任公

司董事，也不在公司担任其他职务。2017 年 3 月 31 日 2017 年第一次临时股东

大会选举周志中先生、刘玉新先生为第七届董事会董事，2017 年 3 月 31 日第七

届董事会第十三次会议选举周志中先生为公司董事长。

2017 年 3 月 15 日公司第七届董事会第十二次会议审议通过了《关于聘任公

司总经理的议案》，同意聘任刘玉新先生为公司总经理，任期自本次董事会审

议通过之日起至本届董事会届满之日止。

监事肖和生先生因退休原因提出辞呈，不再担任公司监事，2017 年 3 月 31

日 2017 年第一次临时股东大会选举雷楷铭先生为第七届监事会监事，2017 年 3

月 31 日第七届监事会第十一次会议选举雷楷铭先生为公司监事会主席。

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在

公司的主要职责

（一）董事

宋伟杰 男 50岁 中共党员，博士研究生，研究员。2001年10月至2017

年3月任公司董事长，大有期货董事，安迅小贷董事，现代财富董事，现代环投

董事，中方农村商业银行股份有限公司董事，怀化农村商业银行股份有限公司

53

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

董事，长沙农村商业银行股份有限公司董事，澧县农村商业银行股份有限公司

董事，湖南安乡农村商业银行股份有限公司董事。

周志中 男 53岁 中共党员，研究生学历，工学博士，教授级高级工程

师，1987年7月参加工作。历任湖南省航运局船舶设计研究所所长，湖南省航务

管理局副局长，湖南省地方海事局党委委员、副局长、湖南湘江航运建设开发

有限公司董事长兼总经理，湖南水运建设投资集团有限公司党委书记、董事长。

2017年3月31日至今任公司董事长。

刘初平 男 59岁 中共党员，研究生，高级工程师。2011年4月至2017年

3月任公司总经理，现代财富监事会主席。

刘玉新 男 49岁 中共党员，大学学历，注册会计师。2011年4月至2017

年3月任公司副总经理兼总会计师，2017年3月至今任公司董事、总经理。兼任

大有期货监事会主席，现代担保董事，现代资产监事会主席，中方农村商业银

行股份有限公司董事，怀化农村商业银行股份有限公司董事，湘潭天易农村商

业银行股份有限公司董事，澧县农村商业银行股份有限公司董事，湖南安乡农

村商业银行股份有限公司董事。

袁宇 男 49岁 中共党员，研究生，教授级高级工程师。现任华北高速

公路股份有限公司常务副总经理。

靳勇 男 48岁 中共党员，研究生，高级政工师。现任长沙分公司经理。

张建军 男 53岁 中共党员，大学学历，经济师。现任潭耒分公司经理。

独立董事

刘桂良 女 54岁 中共党员，大学学历，硕士生导师，注册会计师、注

册资产评估师，现任湖南大学教授。兼任湖南尔康制药股份有限公司、松德机

械股份有限公司和广东伊之密精密机械股份有限公司独立董事。

包群 男 38岁 中共党员，博士研究生学历，博士生导师，美国芝加哥

大学访问学者，现任南开大学经济学院教授。

栗书茵 女 51岁 经济学博士，教授，现任北京工商大学金融系主任，

54

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

兼任中国金融学会理事、北京市金融学会理事、北京国际金融学会理事。

（二）监事

肖和生 男 60岁 中共党员，大学学历。2008年11月至2017年3月任公司

监事会主席，现代担保监事会主席，安迅小贷监事会主席，现代环投监事会主

席。

雷楷铭 男 49 岁 中共党员，公共管理硕士，高级政工师，1990 年 7 月

参加工作。历任湖南师范大学医学院校团委副书记，湖南师范大学医学院印刷

厂副厂长，省委组织部干部一处、干部信息管理处副处长（期间挂任怀化辰溪

县委常委、并任省委组织部驻马王塘村建整扶贫工作组组长；湖南省第五批援

疆工作队副领队、新疆吐鲁番地委组织部副部长），湖南省委组织部办公室副

主任，省交通运输厅人事处处长，现代投资股份有限公司党委书记。2017年3月

31日至今任公司监事会主席。

田英明 男 51岁 中共党员，大学学历，会计师。现任华北高速公路股

份有限公司计划财务部经理。

刘忠 男 50岁 中共党员，大学学历，高级工程师。现任怀化分公司经

理。

陈敏 男 51岁 中共党员，研究生，高级经济师。现任公司工会主席。

（三）其他高管人员

张宁 男 53岁 中共党员，大学学历，高级工程师。现任公司副总经理，

兼任现代资产董事长。

颜如意 男 53岁 中共党员，大学学历，高级会计师。现任公司副总经

理，兼任大有期货董事长。

杜明辉 男 53岁 中共党员，大学学历。现任公司副总经理，兼任现代

环投董事长及现代环科董事长，安迅小贷董事。

马玉国 男 54岁 中共党员，大学学历，高级经济师。现任公司董事会

55

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

秘书，兼任现代环投监事，现代资产董事。

在股东单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

在股东单 在股东单位是

任职人员姓 任期起始日

股东单位名称 位担任的 任期终止日期 否领取报酬津

名 期

职务 贴

常务副总 2002 年 07 月

袁 宇 华北高速公路股份有限公司 是

经理 01 日

计划财务 2006 年 10 月

田英明 华北高速公路股份有限公司 是

部经理 09 日

在其他单位任职情况

□ 适用 √ 不适用

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

公司2013年年度股东大会审议通过了公司董事、监事津贴标准；公司第六

届董事会第五次会议审议通过了《公司薪酬管理办法》，确定了公司高级管理

人员的薪酬标准。按照薪酬管理制度支付基本工资或津贴，根据年度业绩考核

支付绩效工资。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

从公司获得的税 是否在公司关联

姓名 职务 性别 年龄 任职状态

前报酬总额 方获取报酬

宋伟杰 董事长 男 50 现任 52 否

刘初平 董事、总经理 男 59 现任 46.8 否

袁宇 董事 男 49 现任 7.8 否

靳勇 董事 男 48 现任 38 否

张建军 董事 男 53 现任 38 否

刘桂良 独立董事 女 54 现任 7.8 否

包 群 独立董事 男 38 现任 7.8 否

栗书茵 独立董事 女 51 现任 7.8 否

56

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

肖和生 监事会主席 男 60 现任 46.8 否

田英明 监事 男 51 现任 6.24 否

刘忠 监事 男 50 现任 38 否

陈敏 监事 男 51 现任 41.6 否

张宁 副总经理 男 53 现任 41.6 否

颜如意 副总经理 男 53 现任 41.6 否

刘玉新 副总经理、总会计师 男 49 现任 41.6 否

杜明辉 副总经理 男 53 现任 41.6 否

马玉国 董事会秘书 男 54 现任 41.6 否

合计 -- -- -- -- 546.64 --

公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□ 适用 √ 不适用

五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量（人） 2,008

主要子公司在职员工的数量（人） 931

在职员工的数量合计（人） 2,939

当期领取薪酬员工总人数（人） 2,939

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 101

专业构成

专业构成类别 专业构成人数（人）

生产人员 1,782

销售人员 38

技术人员 349

财务人员 209

行政人员 561

合计 2,939

教育程度

教育程度类别 数量（人）

研究生以上 109

本科 867

大、中专 1,272

57

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

高中及以下 691

合计 2,939

2、薪酬政策

公司按照《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规的规定，修订完善并严

格执行人力资源管理制度和流程，坚持员工薪酬与绩效挂钩，严格奖惩兑现的

原则。

3、培训计划

公司致力于人才队伍建设，加大培训投入，提高员工素质。公司通过完善

培训管理制度，建立多种培训渠道。2016年，为顺应体制改革需要，适应国企

改革要求，根据公司员工培训培养规划制定年度员工培训实施计划，并确保落

实，经费到位，突出重点，覆盖一线。主要开展了以下培训：中高层管理人员

领导能力提升培训，党建知识培训，基础管理培训，初步建立内部讲师队伍，

建立培训工作交流平台，专业技术人员培训。

4、劳务外包情况

√ 适用 □ 不适用

劳务外包的工时总数（小时） 374,400

劳务外包支付的报酬总额（元） 9,360,000.00

58

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

第九节 公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》

和《深圳证券交易所股票上市规则》等中国证监会、深圳证券交易所关于公司

治理的规范性文件要求，从实现公司发展战略目标、维护全体股东利益出发，

开展全面内控规范管理工作，加强制度建设，强化内部管理，规范信息披露，

完善法人治理结构。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存

在差异。

公司按照中国证监会发布的上市公司治理的规范性文件，形成了合法合规

且符合公司实际运行所需的制度体系。截至报告期末，公司治理的实际运作情

况与中国证监会、深圳证券交易所上市公司治理规范性文件基本相符，不存在

尚未解决的治理问题。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

公司不存在控股股东，在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全独立。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

59

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

投资者参

会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引

与比例

巨潮资讯网及《中国证劵报》、

2015 年年度股 2016 年 04 月 2016 年 04 月

年度股东大会 35.41% 《证券时报》、《上海证劵报》、

东大会 15 日 16 日

《证券日报》2016-013

巨潮资讯网及《中国证劵报》、

2016 年第一次 2016 年 11 月 2016 年 11 月

临时股东大会 35.22% 《证券时报》、《上海证劵报》、

临时股东大会 15 日 16 日

《证券日报》2016-039

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会情况

本报告期应参 现场出席 以通讯方式 委托出席 是否连续两次未

独立董事姓名 缺席次数

加董事会次数 次数 参加次数 次数 亲自参加会议

刘桂良 5 5 0 0 0否

包群 5 5 0 0 0否

栗书茵 5 5 0 0 0否

独立董事列席股东大会次数 2

连续两次未亲自出席董事会的说明

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

60

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司独立董事根据有关法律、法规及《公司章程》的相关规定，

充分发挥其专业性、独立性，关注公司运作，及时掌握公司的经营动态，对公

司的经营决策、公司的规范运作提出了专业性建议，对公司与关联方资金往来

及对外担保情况、聘请审计机构及其他需要独立董事发表意见的事项出具了独

立、公正意见，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了

应有的作用。

独立董事针对公司近年资产负债率逐年递增的状况，提出调整融资结构、

拓宽融资渠道，降低资产负债率的建议。独立董事栗书茵提交了《现代投资公

司下的农商行发展研究》的专题报告，分析了投资农商行的发展现状、农商行

发展的机遇与挑战，提出了农商行的发展思路。公司对独立董事提出的建议和

意见高度重视，并根据公司实际情况予以回复或采纳。

具 体 情 况 请 见 本 公 司 于 2017 年 4 月 8 日 刊 登 在 巨 潮 资 讯 网

（http://www.cninfo.com.cn）的《2016年年度独立董事述职报告》。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

（一）战略委员会履行职责情况

报告期内，战略委员会对公司申请发行超短期融资券、投资参股农商行、

调整公司发展战略等议案进行了深入研究并就风险防控、竞争力提升等方面提

出了建议。

（二）审计委员会履行职责情况

报告期内，审计委员会认真审阅了公司财务报表和内部控制情况，与年审

的会计师事务所确定公司2015年年度财务报告审计工作的时间安排；就审计过

程中发现的问题进行充分的沟通和交流，并督促其在约定时间内提交审计报告；

审阅了年审注册会计师完成并出具的年度财务审计报告，同意将其提交公司董

事会审议，并提请董事会2016年继续聘任该会计师事务所为公司的财务及内部

61

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

控制审计机构。

（三）薪酬与考核委员会履职情况

报告期，薪酬与考核委员会根据《公司总部年度目标考核及奖金分配办法》，

结合公司年度经营管理、利润指标完成情况，对管理层年度经营业绩进行考核，

并将考核结果提交董事会审议。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

按照湖南省国资委的要求，公司高级管理人员进行年度述职，并进行民主测

评。民主测评结果为：高级管理人员全部称职。

九、内部控制情况

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 04 月 08 日

内部控制评价报告全文披露索引 2017-013

纳入评价范围单位资产总额占公司合并

98.52%

财务报表资产总额的比例

纳入评价范围单位营业收入占公司合并

99.03%

财务报表营业收入的比例

缺陷认定标准

62

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

类别 财务报告 非财务报告

（1）一般缺陷战略方面：对

公司战略目标的实现和业务

规模的有序扩张造成阻碍，但

从中长期来看，这种阻碍的不

良影响可以逐渐消除；内部监

（1）一般缺陷对财务基础数据的真 督： 对管控措施的有效推行

实性与可靠性造成中等程度的负面 造成一定阻碍，监督与控制机

影响，并导致财务报告无法反映部分 制受到一定程度的损害，业务

主营业务或金额较大的非主营业务 环节、过程等得到监督，全面

的实际情况；提交到上级单位、税务 性仍有待提高；运营方面： 公

等政府部门的财务报告部分不满足 司整体资产运营效率受到较

要求，并遭到一般处罚； 大影响，整体资产配置的效率

（2）重要缺陷对财务基础数据的真 受到较大影响，日常业务运营

实性与可靠性造成较大的负面影响，效率有所降低；信息与沟通：

并导致财务报告无法反映大部分业 各部门间的合作受到一定的

务的实际情况；提交到上级单位、税 阻碍，协同效应的发挥受到影

务等政府部门的财务报告不满足要 响，信息传递与沟通效率有所

求，并遭到较为严厉的处罚； 降低；法律因素： 违反法律

（3）重大缺陷对财务基础数据的真 法规、规章、政府政策、其他

实性与可靠性造成及其严重的负面 规范性文件等，导致地方政府

影响，并导致财务报告完全无法反映 或监管机构的调查，并处以罚

定性标准 业务的实际情况；提交到上级单位、款或罚金；社会责任： 与政

税务等政府部门的财务报告完全达 府的政策目标存在一定程度

不到要求，并遭到严厉的处罚。 的差距，对社会的稳定造成一

当存在下列情形时，将直接认定为财 定不良影响。

务报告内部控制重大缺陷： （2）重要缺陷战略方面：对

①董事、监事或高层管理人员滥用职 公司业务规模的有序扩张和

权，发生贪污、受贿、挪用公款等舞 公司盈利水平的稳步提高造

弊行为；下列情形时，将直接认定为 成较为严重的负面影响，公司

财务报告内部控制重大缺陷：②公司 在较长时间内难以消除此等

因发现以前年度存在重大会计差错，影响；对公司的战略目标的最

更正已上报或披露的财务报告；③公 终实现造成较严重的阻碍；内

司审计委员会（或类似机构）和内部 部监督： 对管控措施的有效

审计机构对内部控制监督无效；④外 推行造成严重阻碍，监督与控

部审计师发现当期财务报告存在重 制机制受到严重损害，有限度

大错报，且内部控制运行未能发现该 的对业务环节、过程等得到监

错报；⑤外部审计师对公司财务报表 督，部分业务环节、过程处于

发表了非标准审计意见。 监管真空；运营方面： 公司

整体资产运营效率受到严重

影响，整体资产配置的效率受

到严重影响，日常业务运营效

率下降；信息与沟通： 各部

门间的合作受到较严重的阻

63

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

碍，协同效应难以发挥，信息

传递与沟通效率降低；法律因

素： 违反法律法规、规章、

政府政策、其他规范性文件

等，导致地方政府或监管机构

的调查，并处以罚款或罚金或

被责令停业整顿；社会责任：

严重背离了政府的政策目标，

对社会的稳定造成较严重影

响。

（3）重大缺陷战略方面：对

公司业务规模的有序扩张和

盈利水平的稳步提高造成严

重的负面影响，且公司无法消

除此种影响；战略规划中的指

标几乎全部不能完成；内部监

督： 管控措施无法有效推行，

监督与控制机制无法发挥作

用，相关业务环节、过程等完

全没有监控，业务活动处于原

始自发状态；运营方面： 公

司整体资产运营效率大大降

低，整体资产配置的效率大大

降低，日常业务运营效率大幅

下降；信息与沟通： 各部门

间的合作受到严重阻碍，无法

产生协同效应，信息传递与沟

通效率大幅度下降；法律因

素： 严重违反法律法规、规

章、政府政策、其他规范性文

件等，导致中央政府或监管机

构的调查，并处以罚款或罚金

或被限令行业退出、吊销营业

执照、强制关闭等；社会责任：

社会责任与政府的政策目标

形成对立局面，对社会的稳定

造成灾难性的难以挽回的恶

劣影响。

（1）一般缺陷内部控制缺陷可能造 （1）一般缺陷内部控制缺陷

成的利润总额错漏小于利润总额的 所造成直接财产损失金额在

3%；或内部控制缺陷可能造成的资 1000 万元以下；或受到省级

定量标准

产总额错漏小于资产总额的 0.5%； （含省级）以下政府部门处罚

（2）重要缺陷内部控制缺陷可能造 但未对公司定期报告或披露

成的利润总额错漏大于或等于利润 造成负面影响；（2）重要缺陷

64

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

总额的 3%且小于利润总额的 5%； 内部控制缺陷所造成直接财

内部控制缺陷可能造成的资产总额 产损失金额在 1000 万元-5000

错漏大于或等于资产总额的 0.5% 万元之间；或受到国家政府部

且小于资产总额的 1%；（3）重大缺 门处罚但未对公司定期报告

陷内部控制缺陷可能造成的利润总 披露造成负面影响；（3）重大

额错漏大于或等于利润总额的 5%；缺陷内部控制缺陷所造成直

内部控制缺陷可能造成的资产总额 接财产损失金额在 5000 万元

错漏大于或等于资产总额的 1%。 以上；或已经对外正式披露，

并对公司定期报告披露造成

负面影响。

财务报告重大缺陷数量（个） 0

非财务报告重大缺陷数量（个） 0

财务报告重要缺陷数量（个） 0

非财务报告重要缺陷数量（个） 0

十、内部控制审计报告

√ 适用 □ 不适用

内部控制审计报告中的审议意见段

我们认为，现代投资于 2016 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况 披露

内部控制审计报告全文披露日期 2017 年 04 月 08 日

内部控制审计报告全文披露索引 www.cninfo.com.cn

内控审计报告意见类型 标准无保留意见

非财务报告是否存在重大缺陷 否

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□ 是 √ 否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

√ 是 □ 否

65

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

第十节 公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全

额兑付的公司债券

否

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现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

第十一节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型 标准的无保留意见

审计报告签署日期 2017 年 04 月 06 日

审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 天职业字[2017]1764 号

注册会计师姓名 刘宇科、李晓阳

审计报告正文

现代投资股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的现代投资股份有限公司（以下简称“现代投资”）财务报表，

包括2016年12月31日的合并资产负债表及资产负债表，2016年度的合并利润表

及利润表、合并现金流量表及现金流量表和合并所有者权益变动表及所有者权

益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是现代投资管理层的责任，这种责任包括：（1）

按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执

行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错

报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照

中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要

求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表

67

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务

报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编

制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价

管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的

总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了

基础。

三、审计意见

我们认为，现代投资财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编

制，公允反映了现代投资2016年12月31日合并财务状况及财务状况以及2016年

度合并经营成果和合并现金流量及经营成果和现金流量。

68

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：现代投资股份有限公司

2016 年 12 月 31 日

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 2,845,379,346.38 1,903,894,866.77

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 306,612,477.19 226,889,482.94

衍生金融资产

应收票据 442,130.00 200,000.00

应收账款 397,780,816.41 268,136,641.02

预付款项 103,461,845.96 108,501,653.78

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 13,006,029.92 13,770,885.00

应收股利

其他应收款 685,967,986.29 564,613,529.28

买入返售金融资产

存货 672,848,663.16 174,252,484.82

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 39,186,354.46 58,748,170.68

其他流动资产 1,338,608,480.59 1,515,787,550.45

流动资产合计 6,403,294,130.36 4,834,795,264.74

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 450,700,454.80 97,523,100.80

持有至到期投资

69

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

长期应收款 403,108,912.67 330,654,681.54

长期股权投资 1,166,638,725.38 195,508,088.86

投资性房地产 69,865,074.26 71,943,750.10

固定资产 2,524,062,862.02 2,807,796,911.85

在建工程 843,892,456.25 52,253,078.08

工程物资 2,259,944.88

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 9,970,287,367.63 10,204,624,505.54

开发支出

商誉 8,457,441.52 1,605,116.30

长期待摊费用 91,420,428.01 91,300,024.50

递延所得税资产 13,595,095.98 6,711,290.26

其他非流动资产 68,995,728.31 2,299,607.94

非流动资产合计 15,613,284,491.71 13,862,220,155.77

资产总计 22,016,578,622.07 18,697,015,420.51

流动负债：

短期借款 1,654,527,500.00 310,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 11,316,660.00

衍生金融负债

应付票据 100,000,000.00 131,940,000.00

应付账款 264,907,551.09 179,605,319.54

预收款项 83,372,800.76 14,848,517.28

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 64,728,413.06 41,147,669.44

应交税费 111,299,390.26 126,471,404.01

应付利息 29,091,300.44 41,809,334.05

应付股利

其他应付款 834,705,173.05 720,389,748.73

70

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 242,000,000.00 1,087,000,000.00

其他流动负债 4,169,418,073.35 3,021,251,776.46

流动负债合计 7,565,366,862.01 5,674,463,769.51

非流动负债：

长期借款 6,328,142,500.00 5,952,800,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 508,787.34 230,621.41

预计负债

递延收益 146,730,000.00 100,000.00

递延所得税负债 21,471,591.67 3,008,059.51

其他非流动负债 13,998,973.67 2,520,000.00

非流动负债合计 6,510,851,852.68 5,958,658,680.92

负债合计 14,076,218,714.69 11,633,122,450.43

所有者权益：

股本 1,011,885,556.00 1,011,885,556.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 971,308,773.32 971,308,773.32

减：库存股

其他综合收益 76,676,543.76 97,224,290.43

专项储备

盈余公积 832,037,765.77 760,785,357.48

一般风险准备 17,530,584.16 10,461,877.38

未分配利润 4,817,018,617.61 4,114,132,010.48

71

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

归属于母公司所有者权益合计 7,726,457,840.62 6,965,797,865.09

少数股东权益 213,902,066.76 98,095,104.99

所有者权益合计 7,940,359,907.38 7,063,892,970.08

负债和所有者权益总计 22,016,578,622.07 18,697,015,420.51

法定代表人：宋伟杰 主管会计工作负责人：刘玉新 计机构负责人：李虹

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 690,728,816.24 549,000,164.76

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 213,922,463.42 141,653,060.28

预付款项 5,133,238.92 72,790,039.39

应收利息 1,125,000.00

应收股利 1,634,021.85

其他应收款 1,675,020,032.92 759,490,857.29

存货 1,642,419.86 4,091,260.39

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 80,888,862.68 321,754,842.89

流动资产合计 2,667,335,834.04 1,851,539,246.85

非流动资产：

可供出售金融资产 76,097,454.80 96,123,100.80

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 4,285,249,787.62 3,043,960,142.53

投资性房地产 146,359,727.33 150,310,228.49

固定资产 2,432,364,799.45 2,720,579,736.94

在建工程 85,880,430.30 48,384,918.84

工程物资

固定资产清理

72

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

生产性生物资产

油气资产

无形资产 9,852,059,554.69 10,158,483,050.42

开发支出

商誉

长期待摊费用 74,996,226.45 76,907,532.87

递延所得税资产 955,659.96 519,047.63

其他非流动资产

非流动资产合计 16,953,963,640.60 16,295,267,758.52

资产总计 19,621,299,474.64 18,146,807,005.37

流动负债：

短期借款 1,130,000,000.00 260,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 87,553,393.21 118,321,947.36

预收款项 7,676,271.03 1,870,729.91

应付职工薪酬 58,772,483.46 30,532,603.05

应交税费 69,221,723.06 97,919,547.47

应付利息 28,215,593.21 41,695,826.06

应付股利

其他应付款 1,594,880,253.22 1,677,509,608.78

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 242,000,000.00 1,087,000,000.00

其他流动负债 2,700,000,000.00 2,000,000,000.00

流动负债合计 5,918,319,717.19 5,314,850,262.63

非流动负债：

长期借款 6,160,800,000.00 5,952,800,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

73

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

预计负债

递延收益 100,000.00 100,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债 11,000,000.00

非流动负债合计 6,171,900,000.00 5,952,900,000.00

负债合计 12,090,219,717.19 11,267,750,262.63

所有者权益：

股本 1,011,885,556.00 1,011,885,556.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 972,811,745.53 972,811,745.53

减：库存股

其他综合收益 76,097,454.80 96,123,100.80

专项储备

盈余公积 832,037,765.77 760,785,357.48

未分配利润 4,638,247,235.35 4,037,450,982.93

所有者权益合计 7,531,079,757.45 6,879,056,742.74

负债和所有者权益总计 19,621,299,474.64 18,146,807,005.37

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 9,523,690,191.91 6,516,140,808.42

其中：营业收入 9,523,690,191.91 6,516,140,808.42

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 8,712,063,781.74 6,026,622,083.99

其中：营业成本 7,902,454,811.42 5,157,236,837.53

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

74

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 48,533,441.70 91,313,103.71

销售费用 35,598,803.75 30,074,533.02

管理费用 244,167,887.35 246,310,290.57

财务费用 461,592,238.23 481,998,968.89

资产减值损失 19,716,599.29 19,688,350.27

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 12,654,447.58 11,155,698.60

投资收益（损失以“－”号填列） 130,454,490.06 144,546,204.56

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 46,625,400.16 2,517,562.43

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 954,735,347.81 645,220,627.59

加：营业外收入 112,052,757.37 127,965,213.77

其中：非流动资产处置利得 30,895,407.71 75,262,106.37

减：营业外支出 1,862,366.53 5,068,048.67

其中：非流动资产处置损失 167,899.80 446,901.17

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,064,925,738.65 768,117,792.69

减：所得税费用 232,939,121.89 188,482,566.03

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 831,986,616.76 579,635,226.66

归属于母公司所有者的净利润 821,683,144.42 566,854,624.46

少数股东损益 10,303,472.34 12,780,602.20

六、其他综合收益的税后净额 -20,559,917.71 -43,844,214.60

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -20,547,746.67 -43,856,385.64

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合

收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -20,547,746.67 -43,856,385.64

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -20,025,646.00 -44,957,575.27

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 -522,100.67 1,101,189.63

75

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -12,171.04 12,171.04

七、综合收益总额 811,426,699.05 535,791,012.06

归属于母公司所有者的综合收益总额 801,135,397.75 522,998,238.82

归属于少数股东的综合收益总额 10,291,301.30 12,792,773.24

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.81 0.56

（二）稀释每股收益 0.81 0.56

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实

现的净利润为：元。

法定代表人：宋伟杰 主管会计工作负责人：刘玉新 会计机构负责人：李虹

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 2,305,395,927.12 2,178,527,338.16

减：营业成本 1,071,611,693.51 1,060,465,786.81

税金及附加 38,398,210.17 76,062,097.53

销售费用

管理费用 75,256,481.50 74,932,021.71

财务费用 396,856,207.94 467,092,041.75

资产减值损失 1,751,928.84 339,272.92

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 86,095,669.66 20,862,059.45

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 49,824,408.75 1,690,758.06

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 807,617,074.82 520,498,176.89

加：营业外收入 105,097,971.68 123,912,095.36

其中：非流动资产处置利得 31,038,893.09 75,221,839.53

减：营业外支出 1,542,609.77 2,899,162.09

其中：非流动资产处置损失 136,230.16 330,957.10

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 911,172,436.73 641,511,110.16

减：所得税费用 198,648,353.80 160,811,266.45

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 712,524,082.93 480,699,843.71

五、其他综合收益的税后净额 -20,025,646.00 -44,957,575.27

76

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变

动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的

其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -20,025,646.00 -44,957,575.27

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益

的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -20,025,646.00 -44,957,575.27

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 692,498,436.93 435,742,268.44

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 10,549,238,168.15 7,130,782,462.88

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 1,027,493.76 342,777.93

77

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

收到其他与经营活动有关的现金 685,775,611.24 189,673,194.64

经营活动现金流入小计 11,236,041,273.15 7,320,798,435.45

购买商品、接受劳务支付的现金 8,716,222,043.31 5,004,590,989.39

客户贷款及垫款净增加额 74,474,000.00 56,909,964.00

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 346,587,764.80 335,699,362.53

支付的各项税费 378,163,208.65 227,514,417.50

支付其他与经营活动有关的现金 228,552,537.96 261,563,336.59

经营活动现金流出小计 9,743,999,554.72 5,886,278,070.01

经营活动产生的现金流量净额 1,492,041,718.43 1,434,520,365.44

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 3,211,751,259.40 703,805,639.68

取得投资收益收到的现金 218,808,461.85 69,584,037.94

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金

2,324,510.00 50,855,827.72

净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 810,000.00 388,882.85

收到其他与投资活动有关的现金 53,836,059.90 91,540,000.00

投资活动现金流入小计 3,487,530,291.15 916,174,388.19

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 803,853,272.62 510,365,490.23

投资支付的现金 4,922,435,835.45 1,314,093,656.23

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 274,227.83

支付其他与投资活动有关的现金 35,729,242.02 114,000,000.00

投资活动现金流出小计 5,762,018,350.09 1,938,733,374.29

投资活动产生的现金流量净额 -2,274,488,058.94 -1,022,558,986.10

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 152,810,000.00 13,370,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 152,810,000.00 13,370,000.00

取得借款收到的现金 3,250,190,800.00 1,341,130,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 3,138,937,274.00 2,135,429,316.00

78

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

筹资活动现金流入小计 6,541,938,074.00 3,489,929,316.00

偿还债务支付的现金 2,377,000,000.00 2,461,700,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 523,673,551.21 511,294,010.81

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 8,973,000.00

支付其他与筹资活动有关的现金 2,279,591,429.00 93,520,694.37

筹资活动现金流出小计 5,180,264,980.21 3,066,514,705.18

筹资活动产生的现金流量净额 1,361,673,093.79 423,414,610.82

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 6,155,349.16 662,502.15

五、现金及现金等价物净增加额 585,382,102.44 836,038,492.31

加：期初现金及现金等价物余额 1,903,894,866.77 1,067,856,374.46

六、期末现金及现金等价物余额 2,489,276,969.21 1,903,894,866.77

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 2,290,143,699.02 2,179,806,246.87

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 1,430,910,992.05 96,818,572.80

经营活动现金流入小计 3,721,054,691.07 2,276,624,819.67

购买商品、接受劳务支付的现金 248,875,375.31 213,038,799.45

支付给职工以及为职工支付的现金 233,857,149.59 227,144,258.69

支付的各项税费 312,246,238.82 180,247,734.76

支付其他与经营活动有关的现金 2,650,150,804.99 73,167,297.35

经营活动现金流出小计 3,445,129,568.71 693,598,090.25

经营活动产生的现金流量净额 275,925,122.36 1,583,026,729.42

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 895,116,183.34 80,000,000.00

取得投资收益收到的现金 32,606,249.40 18,076,986.32

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金

2,754,970.85 771,868.05

净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 79,540,000.00

投资活动现金流入小计 930,477,403.59 178,388,854.37

79

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 155,992,195.27 469,934,772.46

投资支付的现金 1,385,600,000.00 1,375,300,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 64,000,000.00

投资活动现金流出小计 1,541,592,195.27 1,909,234,772.46

投资活动产生的现金流量净额 -611,114,791.68 -1,730,845,918.09

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 2,530,000,000.00 1,284,130,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 2,700,000,000.00 2,000,000,000.00

筹资活动现金流入小计 5,230,000,000.00 3,284,130,000.00

偿还债务支付的现金 2,297,000,000.00 2,439,800,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 451,674,654.20 503,045,256.91

支付其他与筹资活动有关的现金 2,004,407,025.00 6,081,290.50

筹资活动现金流出小计 4,753,081,679.20 2,948,926,547.41

筹资活动产生的现金流量净额 476,918,320.80 335,203,452.59

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -52.92

五、现金及现金等价物净增加额 141,728,651.48 187,384,211.00

加：期初现金及现金等价物余额 549,000,164.76 361,615,953.76

六、期末现金及现金等价物余额 690,728,816.24 549,000,164.76

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 优先 永续 东权益

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

股 债

1,011, 4,114,1 7,063,8

971,308 97,224, 760,785 10,461, 98,095,

一、上年期末余额 885,55 32,010. 92,970.

,773.32 290.43 ,357.48 877.38 104.99

6.00 48 08

加：会计政策

变更

80

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

1,011, 4,114,1 7,063,8

971,308 97,224, 760,785 10,461, 98,095,

二、本年期初余额 885,55 32,010. 92,970.

,773.32 290.43 ,357.48 877.38 104.99

6.00 48 08

三、本期增减变动

-20,547, 71,252, 7,068,7 702,886 115,806 876,466

金额（减少以“－”

746.67 408.29 06.78 ,607.13 ,961.77 ,937.30

号填列）

（一）综合收益总 -20,547, 821,683 10,291, 811,426

额 746.67 ,144.42 301.30 ,699.05

（二）所有者投入 114,488 114,488

和减少资本 ,660.47 ,660.47

1．股东投入的普 175,242 175,242

通股 ,079.70 ,079.70

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

-60,753, -60,753,

4．其他

419.23 419.23

-118,79

71,252, 7,068,7 -8,973,0 -49,448,

（三）利润分配 6,537.2

408.29 06.78 00.00 422.22

9

71,252, -71,252,

1．提取盈余公积

408.29 408.29

2．提取一般风险 7,068,7 -7,068,7

准备 06.78 06.78

3．对所有者（或 -40,475, -8,973,0 -49,448,

股东）的分配 422.22 00.00 422.22

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

81

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1,011, 4,817,0 7,940,3

971,308 76,676, 832,037 17,530, 213,902

四、本期期末余额 885,55 18,617. 59,907.

,773.32 543.76 ,765.77 584.16 ,066.76

6.00 61 38

上期金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 优先 永续 东权益

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

股 债

1,011, 3,651,5 6,610,7

971,308 141,080 712,715 4,808,7 117,325

一、上年期末余额 885,55 94,792. 19,820.

,773.32 ,676.07 ,373.11 32.98 ,916.03

6.00 59 10

加：会计政策

变更

前期差错更

正

同一控制下

企业合并

其他

1,011, 3,651,5 6,610,7

971,308 141,080 712,715 4,808,7 117,325

二、本年期初余额 885,55 94,792. 19,820.

,773.32 ,676.07 ,373.11 32.98 ,916.03

6.00 59 10

三、本期增减变动

-43,856, 48,069, 5,653,1 462,537 -19,230 453,173

金额（减少以“－”

385.64 984.37 44.40 ,217.89 ,811.04 ,149.98

号填列）

（一）综合收益总 -43,856, 566,854 12,792, 535,791

额 385.64 ,624.46 773.24 ,012.06

（二）所有者投入 -32,023 -32,023,

和减少资本 ,584.28 584.28

82

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

1．股东投入的普 13,370, 13,370,

通股 000.00 000.00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

-45,393 -45,393,

4．其他

,584.28 584.28

-104,31

48,069, 5,653,1 -50,594,

（三）利润分配 7,406.5

984.37 44.40 277.80

7

48,069, -48,069,

1．提取盈余公积

984.37 984.37

2．提取一般风险 5,653,1 -5,653,1

准备 44.40 44.40

3．对所有者（或 -50,594, -50,594,

股东）的分配 277.80 277.80

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1,011, 4,114,1 7,063,8

971,308 97,224, 760,785 10,461, 98,095,

四、本期期末余额 885,55 32,010. 92,970.

,773.32 290.43 ,357.48 877.38 104.99

6.00 48 08

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

83

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

单位：元

本期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

4,037,4

1,011,88 972,811,7 96,123,10 760,785,3 6,879,056

一、上年期末余额 50,982.

5,556.00 45.53 0.80 57.48 ,742.74

93

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

4,037,4

1,011,88 972,811,7 96,123,10 760,785,3 6,879,056

二、本年期初余额 50,982.

5,556.00 45.53 0.80 57.48 ,742.74

93

三、本期增减变动

-20,025,6 71,252,40 600,796 652,023,0

金额（减少以“－”

46.00 8.29 ,252.42 14.71

号填列）

（一）综合收益总 -20,025,6 712,524 692,498,4

额 46.00 ,082.93 36.93

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-111,72

71,252,40 -40,475,4

（三）利润分配 7,830.5

8.29 22.22

1

71,252,40 -71,252,

1．提取盈余公积

8.29 408.29

2．对所有者（或

股东）的分配

-40,475, -40,475,4

3．其他

422.22 22.22

（四）所有者权益

84

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

4,638,2

1,011,88 972,811,7 76,097,45 832,037,7 7,531,079

四、本期期末余额 47,235.

5,556.00 45.53 4.80 65.77 ,757.45

35

上期金额

单位：元

上期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

3,655,4

1,011,88 972,811,7 141,080,6 712,715,3 6,493,908

一、上年期末余额 15,401.

5,556.00 45.53 76.07 73.11 ,752.10

39

加：会计政策变

更

前期差错更正

其他

3,655,4

1,011,88 972,811,7 141,080,6 712,715,3 6,493,908

二、本年期初余额 15,401.

5,556.00 45.53 76.07 73.11 ,752.10

39

三、本期增减变动

-44,957,5 48,069,98 382,035 385,147,9

金额（减少以“－”

75.27 4.37 ,581.54 90.64

号填列）

（一）综合收益总 -44,957,5 480,699 435,742,2

额 75.27 ,843.71 68.44

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

85

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

48,069,98 -98,664, -50,594,2

（三）利润分配

4.37 262.17 77.80

48,069,98 -48,069,

1．提取盈余公积 -

4.37 984.37

2．对所有者（或

股东）的分配

-50,594, -50,594,2

3．其他

277.80 77.80

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

4,037,4

1,011,88 972,811,7 96,123,10 760,785,3 6,879,056

四、本期期末余额 50,982.

5,556.00 45.53 0.80 57.48 ,742.74

93

三、公司基本情况

（一）公司历史沿革

现代投资股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），原名为湖南长永公路股份有限公

司，系1993年5月经湖南省体改委湘体改字[1993]72号文批准，由湖南省高速公路建设开发总

公司、建设银行湖南铁道专业支行、建设银行湖南电力专业支行、长沙市公路工程管理处、

长沙县土地开发公司等五家单位以货币资金投入共同发起、以定向募集方式设立。1997年公

86

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

司更名为湖南长永高速公路股份有限公司，注册资金：11,007.90万元。

1998年经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]282号文和证监发字283号文批准，本公

司于1998年11月12日向社会公开发行人民币普通股（A股）8,000万股，每股面值1元，每股发

行价10.45元，注册资本增加至19,007.90万元，并于1998年11月27日经湖南省工商行政管理局

依法核准变更工商登记，。

1999年4月1日本公司董事会决议以10：2的比例派发红股并按10：3的比例用资本公积转

增股本，1999年5月10日股东大会表决通过。送红股及转增股本后，本公司股本为28,511.85

万股。

2000年5月经本公司股东大会决议，并经中国证监会（2000）113号文批准，公司向全体

股东配售11,404.74万股普通股，其中向社会公众股股东配售4,800万股。配售后，本公司股本

为39,916.59万股，同时，经本公司股东大会决议通过，公司更名为现代投资股份有限公司。

通过六次法人股股权转让和股权变更后，本公司主要股东有：湖南省高速公路建设开发总公

司、华北高速公路股份有限公司。

2006年6月，公司实施了股权分置改革，方案实施股份变更登记日登记在册的流通股股东

每持有10股流通股将获得全体非流通股股东支付的2.2股对价股份，非流通股股东合计向流通

股股东支付47,160,498股股份；公司向方案实施股权登记日登记在册的全体股东每10股派送现

金红利7.57元（含税），扣税后社会公众股东每10股实际获得现金6.813元。同时非流通股股

东将所获现金红利全部转送给流通股股东，流通股股东每10股获送6.525926元（不含税）。

流通股股东合计每持有10股流通股股份实得14.095926元现金（含税），其中7.57元含税，

6.525926元免税，除红利税后，流通股股东最终每10股实际得到13.338926元。股权分置改革

方案于2006年6月正式实施完毕，方案实施后，公司总股本不变。

2012年6月，《现代投资股份有限公司2011年年度股东大会决议》通过的2011年年度利润

分配方案，以2011年年末股份总额399,165,900股为基数，向全体股东按每10股以资本公积转

增5股，转增后股份总额为598,748,850股。根据《现代投资股份有限公司2012年年度股东大会

决议》，公司以2012年年末股份总额598,748,850股为基数，向全体股东按每10股以资本公积

转增3股，转增后股份总额为778,373,505股。根据《现代投资股份有限公司2013年年度股东大

会决议》，公司以2013年年末股份总额778,373,505股为基数，向全体股东按每10股以资本公

积转增3股，转增后股份总额为1,011,885,556股。公司法定代表人：宋伟杰。最新营业执照统

一社会信用代码：914300001837784984。

截至2016年12月31日，公司股本总额1,011,885,556元。

（二）公司注册地、组织形式和总部地址

注册地及总部地址：长沙市天心区芙蓉南路二段128号现代广场。

（三）公司的业务性质和主要经营活动

本公司所处行业为道路运输业，主营业务为高速公路收费业务。

经营范围包括：投资经营公路、桥梁、隧道和渡口；投资高新技术产业、广告业、政策

允许的其他产业；投资、开发、经营房地产业（凭资质方可经营）；投资、管理酒店业；高

等级公路建设、收费及养护；提供高等级公路配套的汽车清洗、停靠服务（国家有专项规定

的从其规定）；销售汽车配件、筑路机械、建筑材料（不含硅酮胶）及政策允许的金属材料。

（四）母公司以及最终控制方的名称

87

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

湖南省人民政府国有资产监督管理委员会为本公司最终控制方。

（五）本公司财务报表于2017年4月6日经公司董事会批准报出。

（六）本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财

务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本期的合并财务报表范围及其变化情况

详见本附注“七、合并范围的变动” 、“八、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则

的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

本公司管理层已评价自报告期末起12个月的持续经营能力，本公司不存在可能导致对持

续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据经营业务制定了具体的的会计政策及会计估计，主要体现在金融工具计量、

存货计价方法、应收款项坏账准备的计提、长期股权投资计量、固定资产折旧、无形资产摊

销及收入确认与计量等。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应

用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了合并及

公司2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的

一般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。

2、会计期间

会计年度从公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

无

88

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

4、记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得

的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公

司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整

资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差

额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该

股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；

购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动

的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而

产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本

与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；

前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”

的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，

通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处

理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易

作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处

89

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其

他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计

量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司

自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原

子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计

处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，

应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失

控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按

原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入

丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制

权时转为当期投资收益。

6、合并财务报表的编制方法

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按

照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

1.合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权

力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响

该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进

行重新评估。

2.合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并

范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成

果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调

整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果

及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期

初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果

和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表

的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本

公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并

取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

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现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数

股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数

股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担

的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权

益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8、现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短

（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风

险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，

外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建

符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史

成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以

公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损

益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未

分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，

采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确

认为其他综合收益。

10、金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、

持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、

其他金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产

或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关

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现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

交易费用计入初始确认金额。

本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发

生的交易费用，但下列情况除外：1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，

按摊余成本计量；2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以

及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1）以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融

负债时可能发生的交易费用；2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工

具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3）不属于指定为以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项

金额之中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；

②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余

额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下

方法处理：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形

成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认

为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时

调整公允价值变动损益。2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间

按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单

位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其

他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险

和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终

止确认该金融负债或其一部分。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融

资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并

将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬的，分别下列情况处理：1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资

产；2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资

产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1） 所转

移金融资产的账面价值；2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变

动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项

金额的差额计入当期损益：1） 终止确认部分的账面价值；2） 终止确认部分的对价，与原

直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃

市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行

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现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现

法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以

市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

本公司对证券、期货等存在活跃市场的金融资产，以活跃市场报价确定其公允价值；对

基金及资产管理计划投资，以证券投资基金估值表反映的基金净值及委托资产估值表报表反

映的委托资产净值为其公允价值。

5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账

面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单

独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测

试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用

风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与

预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能

可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资

产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市

场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降（大于40%），或在综合考虑各种相关因

素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的（超过六个月），确认其减值损失，并将原直接计

入其他综合收益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售

债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确

认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后

公允价值上升直接计入所有者权益。

6.特许经营权

1）特许经营权定义

本公司的TOT（即移交—经营—移交）特许经营权项目是通过有偿转让的方式，从政府

部门或其授权单位取得建设好的垃圾处理等服务设施经营权，在特定时期内，由公司进行运

营管理，通过向公共服务设施的使用者收取费用来收回全部投资并取得收益，并在特许经营

权期满后将公共服务设施再无偿移交给特许经营权授予单位。

本公司的BOT（建设—经营—移交）特许经营权项目是通过与政府部门或其授权单位签

订特许经营权合同，许可公司融资、建设、运营及维护垃圾处理等服务设施，在特定时期内

依据相关《特许经营协议》运营垃圾处理等设施并提供特许经营服务，通过向公共服务设施

的使用者收取费用收回全部投资并取得收益，并在特许权期限结束时将公共服务设施无偿移

交给特许经营权授予单位。特许经营权服务相关协议中约定了特许经营服务的执行标准以及

价格条款等。

2）确认和计量

特许经营权服务协议属于《企业会计准则解释第2号》规范核算的范围，特许经营的资产

可列作金融资产或无形资产。依据相关《特许经营协议》，如果合同规定了基本处理量条款，

项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向服务的对象收取确定金额

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的货币资金，该权利构成一项无条件收取货币资金的权利，根据项目实际情况确认金融资产，

列入长期应收款核算，并按照实际利率法确定各期的回收成本以及摊余成本。如果合同未规

定基本处理量条款，项目公司在有关基础设施建成后，有权利向服务的对象收取费用，但收

取的费用金额是不确定的，并不构成一项无条件收取货币资金的权利，公司将特许经营权初

始投资成本确认为无形资产，并根据合同约定，在特许经营期限内平均摊销或采用工作量法

摊销。

3）利率的选择

以各特许经营权项目开始运营年度的相同或近似期间的国债票面利率的平均值作为各项目的

基本利率，再根据各项目所在地政府的信用风险不同，浮动一定的比例作为实际利率。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 期末金额 500 万元以上（含 500 万元）的应收款项。

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

账面价值的差额计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

账龄组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1－2 年 5.00% 5.00%

2－3 年 10.00% 10.00%

3－4 年 30.00% 30.00%

4－5 年 50.00% 50.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

如果某项单项金额不重大应收款项的可收回性与其

单项计提坏账准备的理由 他应收款项存在明显的差别，导致该项应收款项按照

与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真

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现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

实反映其可收回金额的，需单项计提坏账准备。

坏账准备的计提方法 个别认定法

12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有的原材料、在产品、委托加工物资、周转材料、库存商品及

开发产品等。

2. 发出存货的计价方法

（1）原材料、委托加工物资及库存商品发出按加权平均法核算；

（2）周转材料于领用时一次性计入成本费用；

（3）按开发项目实际开发支出结转开发产品成本。

3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净

值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计

售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在

正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有

合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进

行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品的摊销方法

按照一次转销法进行摊销。

13、划分为持有待售资产

14、长期股权投资

1. 投资成本的确定

（1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务

报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对

价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本

公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所

有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加

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上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股

本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

初始投资成本。

（3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值

不公允的除外）。

2. 后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法

核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价

中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或

利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资

时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权

投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的

份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额

时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及

会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于

投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润

进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长

期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以

及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失

义务的除外。对于被投资单位其他综合收益的变动，按照应享有或应分担的其他综合收益份

额，确认其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其

他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资

本公积。

3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并

且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务

和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

4.1部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对

应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

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现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所

售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间

差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权

投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应

按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5. 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按

照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

本公司投资性房地产包括用于出租的房屋建筑物。

投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无

形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值

的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年

度的有形资产。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

构筑物 其他 30 3.33

房屋建筑物 年限平均法 30-40 3 2.43-3.23

运输工具 年限平均法 5-8 3 12.13-19.40

专用设施 年限平均法 5-10 3 9.70-19.40

其它 年限平均法 5-10 3 9.70-19.40

2012年1月1日前，公司固定资产折旧采用直线法；2011年公司第五届董事会第十六次会议决

议，自2012年1月1日起，高速公路资产改为车流量法计提折旧，其余固定资产仍采用直线法

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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

17、在建工程

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用

状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本

调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额

计提相应的减值准备。

18、借款费用

借款费用是指因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊

销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等，在符合资本化条件的情况下，应当予以

资本化，计入该项资产的成本。

1.借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，当期资本化金额以借入专门

借款当期发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及其他辅助费用，减去将尚未动用的借

款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或

者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款，当期资本化金额根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定。

借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢

价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。

2.借款费用资本化期间

（1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊

销和汇兑差额开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到

预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

（2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个

月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

（3）停止资本化：当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借

款费用的资本化。

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现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

19、生物资产

20、油气资产

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

1、无形资产包括土地、软件、专利权、非专利技术及特许经营权等，按成本进行初始计

量。

2.无形资产摊销方法

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内系统合理摊销计入损益，摊销方

法以反映该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式确定。无法可靠确定预期实现方式的，

采用直线法进行摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。

公司无形资产包括公路收费经营权等特许经营权、土地使用权、技术使用权、软件等，

在取得时按实际成本计价；2012年1月1日前，采用直线法摊销，其摊销年限分别为：合同规

定了受益年限的，按不超过受益年限摊销；合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，

按不超过法律规定的有效年限平均摊销；经营期短于有效年限的，按不超过经营期限平均摊

销；合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，按有效使用年限平均摊销；2011

年公司第五届董事会第十六次会议决议，自2012年1月1日起，公路收费经营权改用车流量法

摊销。确认为无形资产的其他特许经营权项目，据合同约定，在特许经营期限内按照直线法

平均摊销或采用工作量法摊销，其余无形资产采用分期平均摊销法摊销。

3.无形资产使用寿命按下列标准进行估计：

（1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权利或其他法

定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约

不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。

（2）合同或法律没有规定使用寿命的，本公司通过与同行业的情况进行比较、参考历史

经验、或聘请相关专家进行论证等方法，综合各方面因素确定无形资产能为企业带来经济利

益的期限。

按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产视为

使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销。公司于每个会计期对使用

寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，

则估计其使用寿命，并按上述“2.无形资产摊销方法”摊销。。

4．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与

可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态

的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

（2）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶

段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或

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出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产

产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存

在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他

资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形

资产开发阶段的支出能够可靠地计量。划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的

具体标准：

（1）首先，将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段

研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。

开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应

用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。

（2）其次，根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段

发生的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形

资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）无形资产产生经济利益的方式；

4）有足够的技术、服务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

或出售该无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22、长期资产减值

（1）年末，本公司对长期股权投资、固定资产、在建工程等资产的账面价值进行检查，

有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减

去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产可收回金额

低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当

期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。对因企业合并所形成的商誉和

使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年末都要进行减值测试。

（2）当有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金

额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的

可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产

组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处

置的决策方式等。但认定的资产组不得大于公司所确定的报告分部。

23、长期待摊费用

本公司长期待摊费用包括高速公路联络线管养费、固定资产装修费等。

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的

费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

100

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或

相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提

出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞

退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生

的负债，同时计入当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地

规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老

保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。

本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并

计入当期损益或相关资产成本。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

25、预计负债

26、股份支付

27、优先股、永续债等其他金融工具

28、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1.车辆通行费收入在取得了收款凭据时确认收入。

2.商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的

继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利

益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的

实现。根据具体销售合同约定，按以下两种方式确认销售收入：

（1）不承担安装义务：

本公司将产品运输到合同约定地点，由客户负责签收，公司依据签收单回执，确认销售

收入。

101

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

（2）承担安装义务：

在产品安装验收合格后确认销售收入。

3.提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认

提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量、已经提供的劳务占应提供劳务总

量的比例、已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相

关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发

生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成

本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如

预计不能得到补偿的，则不确认收入。

4.期货业务手续费收入在为客户办理买卖期货合约款项清算时确认收入。

5.担保费收入，在下列条件均能满足时予以确认：

（1）担保合同成立并承担相应担保责任；

（2）与担保合同相关的经济利益能够流入公司；

（3）与担保合同相关的收入能够可靠地计量。

6.广告收入按广告制作已经完成，并取得了收款凭据时确认收入。

7.建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同

收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同

相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④

合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的

实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，

在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定

因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。合同预计总成本超

过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

本公司BT业务经营方式为“建造—转移”，即政府或代理公司与公司签订垃圾处理场的投

资建设回购协议，公司进行垃圾处理场等项目工程建设，工程完工后移交政府，政府根据回

购协议在规定的期限内支付回购资金（含投资回报）。

对于采用BT模式参与公共基础设施建设，公司同时提供建造服务的，建造期间，对于所

提供的建造服务按照建造合同确认相关的收入和成本，建造合同收入按应收取对价的公允价

值计量，同时确认长期应收款；公司未提供建造服务的，按照建造过程中支付的工程价款等

考虑合同规定，确认长期应收款。其中，长期应收款采用摊余成本计量并按期确认利息收入，

实际利率在长期应收款存续期间内一般保持不变。

102

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

8.提供特许经营权服务的相关收入确认

（1）建设期间（仅BOT特许经营权项目）的建造合同收入的确认

公司提供实际建造服务，所提供的建造服务符合《企业会计准则第15号——建造合同》

和《企业会计准则解释2号》规定的，按照《企业会计准则第15号——建造合同》和《企业会

计准则解释2号》确认建造合同的收入，详见收入会计政策7。

公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不确认建造服务收入。

（2）运营期间的收入确认

1）金融资产核算模式收入确认

依据相关《特许经营协议》，对于确认为金融资产的特许经营权合同，公司当期收到的

垃圾处理费中包括了项目投资本金的回收、投资本金的利息回报以及垃圾处理运营收入，公

司根据实际利率法计算项目投资本金的回收和投资本金的利息回报，并将垃圾处理费扣除项

目投资本金和投资本金的利息回报后的金额确认为运营收入。

2）无形资产核算模式收入确认

确认为无形资产的特许经营权项目按照实际发生情况结算，于提供服务时按照合同约定的收

费时间和方法确认垃圾处理服务运营收入。

29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损

益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并

在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计

入当期损益；如相关文件有明确规定需达到一定标准后验收的，则在收到政府补助时计入递

延收益，项目验收后计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

1.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情

况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

2. 采用资产负债表债务法核算递延所得税，根据资产、负债的账面价值与其计税基础之

间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础

与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延

所得税资产或递延所得税负债。

3. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

103

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

4. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足

够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在

很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

（2）融资租赁的会计处理方法

32、其他重要的会计政策和会计估计

套期保值

1. 公司将《商品期货套期业务会计处理暂行规定》作为商品期货套期业务会计政策，本

公司套期包括公允价值套期。

2. 对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：（1）在套期开始时，对

套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系）有正式指定，并准备了关于套期关系、风

险管理目标和套期策略的正式书面文件；（2）被套期项目和套期工具之间具有经济关系，使

得套期工具和被套期项目因被套期风险而产生的公允价值预期随着相同基础变量或经济上相

关的类似基础变量变动发生方向相反的变动，套期预期有效且符合公司最初为该套期关系所

确定的风险管理策略。

3. 套期会计处理

本公司公允价值套期其套期工具为衍生工具，套期工具公允价值变动形成的利得或损失

计入当期损益。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期

项目的账面价值。

4、套期关系终止

发生下列情况之一时，套期关系终止：

1）因风险管理目标的变化，公司不能再指定既定的套期关系；

2）套期工具被平仓或到期交割；

3）被套期项目风险敞口消失；

4）因合约期限或交易活跃度限制，公司需要对同一被套期项目的套期工具在同一品种、

不同到期日的商品期货合约中转换的，如该转换与公司书面文件中载明的套期业务风险管理

目标相符，则不作为套期关系的终止处理，而且公司在书面指定文件中说明商品期货合约的

选择标准和转换条件，并对每次合约转换的数量、金额、日期保持连续、完整的记录。

套期关系终止后，公司停止按套期会计处理。终止套期会计可能会影响套期关系的整体或其

中一部分，在仅影响其中一部分时，剩余未受影响的部分仍适用套期会计。

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现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注

执行《增值税会计处理规定》：

财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016

年5月1日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额

将合并利润表及母公司利润表中的“营业税金及附加”项 税金及附加

目调整为“税金及附加”项目。

将自2016年5月1日起本公司经营活动发生的房产税、土 调增合并利润表“税金及附加”本年金额

地使用税、印花税等税费从“管理费用”项目重新分类至 9,414,048.97元，调减合并利润表“管理费用”

“税金及附加”项目，因2016年1月1日至2016年4月30日影 本年金额9,414,048.97元。调增母公司利润表

响数据较小，本公司亦将其一并从“管理费用”项目重新 “税金及附加”本年金额7,179,129.65元，调减母

分类至“税金及附加”项目，前期比较数据不予调整。 公司利润表“管理费用”本年金额7,179,129.65

元。

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 增值税应税收入 17、11、6、3

城市维护建设税 应缴流转税额 1、5、7

企业所得税 应纳税所得额 25、15、10、16.5

营业税 通行费收入、期货经纪手续费收入、担保费收入等 3、5

教育费附加 应缴流转税额 3

地方教育附加 应缴流转税额 2

其他税项 按国家和地方税务部门规定计缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

湖南现代环境科技股份有限公司 15%

105

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

长沙现代雅境物业管理有限公司等小微型子公司 10%

现代资本管理（香港）有限公司等注册地在香港的子公司 16.5%

2、税收优惠

1、子公司湖南现代环境科技股份有限公司于2012年8月13日取得高新技术企业资格，享

受15%的企业所得税率优惠，有效期至2015年8月12日；2015年10月28日通过复审，重新取得

高新技术企业证书，有效期三年。

2、湖南现代环境科技股份有限公司下属新宁分公司根据新国税免字（2015）第3号免税

备案通知书，对垃圾及污水无公害处理收入减免企业所得税；2016年相关税收优惠政策延续，

为减半征收。新宁分公司根据财税[2015]78号文，自2015年7月1日起对垃圾处理劳务实行即

征即退的税收优惠政策，退税比例为已缴税款的70%，2016年相关税收优惠政策延续。

3、湖南现代环境科技股份有限炎陵分公司根据炎陵县国家税务局盖章确认的企业所得税

税收优惠备案表，享受三免三减半的企业所得税优惠政策，优惠期限为2013年-2018年。炎陵

分公司根据财税[2015]78号文，自2015年7月1日起对垃圾处理劳务实行即征即退的税收优惠

政策，退税比例为已缴税款的70%，2016年相关税收优惠政策延续。

4、湖南现代环境科技股份有限屈原分公司根据岳阳市屈原管理区国家税务局盖章确认的

湖南省国家税务局企业所得税优惠备案表，对符合条件的环境保护节能节水项目的所得，实

行三免三减半的企业所得税优惠政策，优惠期限为2013年1月1日至2018年12月31日。屈原分

公司根据财税[2015]78号文，自2015年7月1日起对垃圾处理劳务实行即征即退的税收优惠政

策，退税比例为已缴税款的70%，2016年相关税收优惠政策延续。

5、湖南现代环境科技股份有限云溪分公司根据2014年岳阳市云溪区国家税务局盖章确认

的企业所得税优惠备案表，对从事符合条件的环境保护、节能节水项目所得自项目取得第一

笔生产经营收入所属的纳税年度起享受“三免三减半”的企业所得税税收优惠。云溪分公司根

据财税[2015]78号文，自2015年7月1日起对垃圾处理劳务实行即征即退的税收优惠政策，退

税比例为已缴税款的70%，2016年相关税收优惠政策延续。

6、湖南现代环境科技股份有限湘阴分公司根据财税[2015]78号文，自2015年7月1日起对

垃圾处理劳务实行即征即退的税收优惠政策，退税比例为已缴税款的70%，2016年相关税收

优惠政策延续。

7、湖南现代环境科技股份有限衡东分公司根据衡东县国家税务局2015年5月26日盖章确

认的纳税人减免税申请审批表，对垃圾污水处理所得减免征收企业所得税。衡东分公司根据

财税[2015]78号文，自2015年7月1日起对垃圾处理劳务实行即征即退的税收优惠政策，退税

比例为已缴税款的70%，2016年相关税收优惠政策延续。

8、子公司常宁现代固废处置有限公司根据 2014 年 11 月经常宁市国家税务局审批的纳税

人减免税申请审批表，享受企业所得税三免三减半的税收优惠，减免税起始时间为 2014 年

11 月。2016 年相关税收优惠政策延续。

9、湖南现代环境科技股份有限公司耒阳项目污水处理、垃圾处理劳务收入根据财税

[2015]78号文，自2015年7月1日起对垃圾处理、污水处理劳务实行即征即退的税收优惠政策，

退税比例为已缴税款的70%，2016年相关税收优惠政策延续。

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现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

3、其他

注1：本公司按收费高速公路所处路段分别适用1%、5%、7%的城市维护建设税率，子公

司湖南现代环境科技股份有限公司按垃圾处理项目所在地分别适用1%、5%、7%的城市维护

建设税率，子公司上海沃谷金属材料有限公司按1%的税率计缴城市维护建设税。

注2：子公司湖南现代环境科技股份有限公司适用15%的企业所得税优惠税率，子公司菲

力克产业有限公司、大有期货香港有限公司和现代资本管理（香港）有限公司适用注册地香

港16.5%的利得税率，子公司长沙现代雅境物业管理有限公司等小微企业适用10%的企业所得

税率。

注3：本公司自2016年5月1日起执行“营改增”税收政策，“营改增”前，本公司通行费收入

及子公司环保工程收入适用3%营业税税率，子公司资金占用费、期货经纪手续费、担保费、

服务费等收入适用5%营业税税率，“营改增”后，通行费收入及环保工程收入按3%增值税率简

易征收，资金占用费、期货经纪手续费、担保费、服务费等收入适用6%增值税税率，考虑部

分业务有增值税进项税额可抵扣，“营改增”对公司流转税负造成的影响较小。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 234,747.39 74,345.42

银行存款 2,344,399,387.84 1,617,242,324.07

其他货币资金 500,745,211.15 286,578,197.28

合计 2,845,379,346.38 1,903,894,866.77

其他说明

（1）期末货币资金余额中除定期存款151,500,000.00元、期货履约保证金134,867,269.59

元、信用证保证金7,500,000.00元、期权保证金7,297,317.50元、银行承兑汇票及保函保证金

24,600,000.00元、复垦保证金20,729,242.02元以及9,608,548.06元涉诉冻结款外，不存在其他

抵押、质押、冻结等对使用有限制款项。

（2）期末存放在境外的款项总额为56,625,707.27元。

（3）期末其他货币资金为子公司证券期货账户资金，银行承兑汇票、信用证、期权等保

证金，以及存放银行可随时变现的理财资金。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

交易性金融资产 306,612,477.19 226,889,482.94

权益工具投资 9,441,173.72

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现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

衍生金融资产 39,052,841.80 136,577,688.17

其他 258,118,461.67 90,311,794.77

合计 306,612,477.19 226,889,482.94

其他说明：

期末衍生金融资产由子公司进行的期货交易产生，于交易发生时，通过期货经纪公司支

付交易保证金取得期货交易合约，期末以活跃市场报价作为确定在手合约公允价值的计量基

础，据此调整衍生金融资产的账面价值。

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 442,130.00 200,000.00

合计 442,130.00 200,000.00

（2）期末公司已质押的应收票据

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面价

计提比 账面价值

金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征 276,78

409,501 11,720, 397,780 100.00 8,651,98 268,136,6

组合计提坏账准 99.96% 2.86% 8,622. 3.13%

,718.56 902.15 ,816.41 % 1.00 41.02

备的应收账款 02

单项金额不重大 168,997 168,997 100.00

0.04% 0.00

但单独计提坏账 .00 .00 %

108

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

准备的应收账款

276,78

409,670 100.00 11,889, 397,780 100.00 8,651,98 268,136,6

合计 8,622.

,715.56 % 899.15 ,816.41 % 1.00 41.02

02

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 351,349,718.29

1至2年 30,248,707.19 1,498,032.20 5.00%

2至3年 8,157,633.67 815,763.37 10.00%

3至4年 10,341,115.60 3,102,334.68 30.00%

4至5年 6,199,543.81 3,099,771.90 50.00%

5 年以上 3,205,000.00 3,205,000.00 100.00%

合计 409,501,718.56 11,720,902.15

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 3,237,918.15 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

（3）本期实际核销的应收账款情况

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 期末余额 占应收账款期末余 坏账准备期末余额

额合计数的比例

（%）

应收账款前五名合计 277,056,850.54 67.63 1,789,251.72

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现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 94,492,285.36 91.33% 99,383,097.04 91.60%

1至2年 4,605,404.06 4.45% 7,998,752.19 7.37%

2至3年 3,254,351.99 3.15% 302,472.00 0.28%

3 年以上 1,109,804.55 1.07% 817,332.55 0.75%

合计 103,461,845.96 -- 108,501,653.78 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 期末余额 占预付款项末余额合计数的比例（%）

预付款项前五名金额合计 77,900,158.34 75.29

其他说明：

7、应收利息

（1）应收利息分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

定期存款 772,264.30

委托贷款 1,082,022.50 666,977.10

理财产品 543,155.25 2,700,187.97

小额贷款 5,965,867.00 10,330,867.00

资金拆借 4,581,285.29

其他 61,435.58 72,852.93

合计 13,006,029.92 13,770,885.00

110

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

（2）重要逾期利息

8、应收股利

（1）应收股利

（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面价

计提比 账面价值

金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并 149,15

212,362 19,000, 193,362 13,800,0 135,352,0

单独计提坏账准 29.63% 8.95% 2,019. 25.42% 9.25%

,466.60 000.00 ,466.60 00.00 19.08

备的其他应收款 08

按信用风险特征 427,51

494,671 6,205,8 488,465 5,274,87 422,242,6

组合计提坏账准 69.03% 1.25% 7,539. 72.85% 1.23%

,344.48 74.36 ,470.12 3.22 65.79

备的其他应收款 01

单项金额不重大

10,140

但单独计提坏账 9,593,7 5,453,6 4,140,0 3,121,69 7,018,844

1.34% 56.85% ,535.3 1.73% 30.78%

准备的其他应收 40.47 90.90 49.57 0.90 .41

1

款

586,81

716,627 100.00 30,659, 685,967 100.00 22,196,5 564,613,5

合计 0,093.

,551.55 % 565.26 ,986.29 % 64.12 29.28

40

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

怀化市城市建设投资有 工程代建支出，可收回金额现值与

40,858,919.44

限公司 账面价值差异较小

湖南省高速公路投资集 工程代建支出，可收回金额现值与

19,914,374.31

团有限公司 账面价值差异较小

香港交易及结算所有限 13,874,000.00 交易所透支保证金，可收回金额现

111

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

公司 值与账面价值差异较小

益阳康益机械发展有限 据抵质押情况分析，可收回金额现

23,742,189.93

公司 值与账面价值差异较小

长沙市商联电子商务有 据抵质押情况分析，可收回金额现

23,598,963.37

限公司 值与账面价值差异较小

湖南圣川控股集团有限

18,036,189.85 700,000.00 3.88% 据抵质押情况分析计提

公司

湖南旺顺食品科技有限

17,946,193.44 4,800,000.00 26.75% 据抵质押情况分析计提

公司

湖南福星林业股份有限 据抵质押情况分析，可收回金额现

13,000,000.00

公司 值与账面价值差异较小

长沙市凯程纸业有限公

10,000,000.00 5,000,000.00 50.00% 据抵质押情况分析计提

司

湖南天佑机电设备有限

9,890,000.00 2,900,000.00 29.32% 据抵质押情况分析计提

公司

长沙晓园生物科技有限 据抵质押情况分析，可收回金额现

7,301,636.26

公司 值与账面价值差异较小

湖南博林高科股份有限 据抵质押情况分析，可收回金额现

6,200,000.00

公司 值与账面价值差异较小

长沙家速贷信息技术有

8,000,000.00 5,600,000.00 70.00% 据债务方情况分析计提

限公司

合计 212,362,466.60 19,000,000.00 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 434,630,214.03

1至2年 34,444,085.63 1,724,204.28 5.00%

2至3年 22,024,182.75 2,201,724.22 10.00%

3至4年 1,447,726.04 434,317.81 30.00%

4至5年 559,015.96 279,507.98 50.00%

5 年以上 1,566,120.07 1,566,120.07 100.00%

合计 494,671,344.48 6,205,874.36

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

112

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 8,463,001.14 元。

（3）本期实际核销的其他应收款情况

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

代建支出 60,773,293.75 94,115,193.75

往来款 74,282,028.00 81,874,007.75

押金及保证金 41,035,423.17 147,241,878.93

到期委托贷款 15,000,000.00 15,000,000.00

员工备用金 6,872,521.83 6,816,741.60

资金拆借款 455,983,661.81 162,090,992.15

通行费补偿 46,167,054.75

土地补偿款 56,652,700.00 25,776,400.00

其他 6,027,922.99 7,727,824.47

合计 716,627,551.55 586,810,093.40

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末余 坏账准备期

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

额合计数的比例 末余额

成都华川公路建设有限公司 资金拆借款 145,645,822.92 1 年以内 20.32%

湖南瑞琪格竹商业管理合伙企

资金拆借款 121,106,728.72 1 年以内 16.90%

业（有限合伙）

1 年以内，1-2

长沙市经济开发区管理委员会 土地补偿款 56,652,700.00 7.91%

年

怀化市城市建设投资有限公司 代建支出 40,858,919.44 1-3 年 5.70%

湖南万得富商业管理合伙企业

资金拆借款 27,436,236.05 1 年以内 3.83%

（有限合伙）

合计 -- 391,700,407.13 -- 54.66%

113

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

（6）涉及政府补助的应收款项

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

否

（1）存货分类

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 6,134,990.15 6,134,990.15 9,327,023.46 9,327,023.46

在产品 17,320,191.60 17,320,191.60 11,464,663.15 11,464,663.15

库存商品 628,263,080.83 628,263,080.83 130,262,394.46 130,262,394.46

周转材料 1,794,383.66 1,794,383.66 3,830,373.70 3,830,373.70

开发产品 49,933,789.36 30,597,772.44 19,336,016.92 49,965,802.49 30,597,772.44 19,368,030.05

合计 703,446,435.60 30,597,772.44 672,848,663.16 204,850,257.26 30,597,772.44 174,252,484.82

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》

的披露要求

否

（2）存货跌价准备

单位： 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

开发产品 30,597,772.44 30,597,772.44

合计 30,597,772.44 30,597,772.44

114

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

11、划分为持有待售的资产

12、一年内到期的非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

BT 业务形成的长期应收款 27,205,873.10 39,948,523.53

EPC 业务形成的长期应收款 8,696,000.00

TOT 业务形成的长期应收款 6,444,043.00 6,555,154.00

BOT 业务形成的长期应收款 5,536,438.36 3,548,493.15

合计 39,186,354.46 58,748,170.68

其他说明：

13、其他流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

应收货币保证金 353,868,337.67 535,429,187.70

应收质押保证金 207,367,054.00 12,502,400.00

委托贷款 207,676,378.06 130,916,554.55

基金、资产计划及理财产品 55,438,495.55 406,946,583.33

发放小额贷款 317,957,584.72 246,928,664.72

委托投资 9,380,853.67 87,169,353.67

存出保证金 14,000,000.00 41,850,000.00

应收结算担保金 10,000,000.00 10,000,000.00

待抵扣进项税 63,363,993.14 21,412,878.41

预交企业所得税 1,149,435.86 319,281.98

农商行不良贷款 80,888,862.68 21,754,842.89

短期融资租赁款 9,178,650.00

保理本金 8,000,000.00

其他 338,835.24 557,803.20

合计 1,338,608,480.59 1,515,787,550.45

其他说明：

115

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

14、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具：492,700,454.80 42,000,000.00 450,700,454.80 139,523,100.80 42,000,000.00 97,523,100.80

按公允价值计量的 76,097,454.80 76,097,454.80 96,123,100.80 96,123,100.80

按成本计量的 416,603,000.00 42,000,000.00 374,603,000.00 43,400,000.00 42,000,000.00 1,400,000.00

合计 492,700,454.80 42,000,000.00 450,700,454.80 139,523,100.80 42,000,000.00 97,523,100.80

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元

可供出售金融资产

可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

分类

公允价值 76,097,454.80 76,097,454.80

累计计入其他综合

收益的公允价值变 76,097,454.80 76,097,454.80

动金额

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

账面余额 减值准备 在被投

被投资单 资单位 本期现

本期增 本期减 本期增 本期减

位 期初 期末 期初 期末 持股比 金红利

加 少 加 少

例

湖南瑞琪

格竹商业

220,878, 220,878,

管理合伙

000.00 000.00

企业（有

限合伙）

湖南奈斯

鹏程商业

83,325,0 83,325,0

管理合伙

00.00 00.00

企业（有

限公司）

湖南万得 50,200,0 50,200,0

116

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

富商业管 00.00 00.00

理合伙企

业（有限

合伙）

湖南比特

富商业管

18,800,0 18,800,0

理合伙企

00.00 00.00

业（有限

合伙）

上海期货 500,000. 500,000.

交易所 00 00

大连商品 500,000. 500,000.

交易所 00 00

郑州商品 400,000. 400,000.

交易所 00 00

深圳市西

风网络技 42,000,0 42,000,0 42,000,0 42,000,0

术股份有 00.00 00.00 00.00 00.00

限公司

43,400,0 373,203, 416,603, 42,000,0 42,000,0

合计 --

00.00 000.00 000.00 00.00 00.00

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元

可供出售金融资产分

可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

类

期初已计提减值余额 42,000,000.00 42,000,000.00

期末已计提减值余额 42,000,000.00 42,000,000.00

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

其他说明

注：可供出售金融资产系本公司原参股的方正证券股份有限公司于2011年8月10日在上海

证券交易所挂牌上市，原非上市股权转变为流通股由“长期股权投资”零净值调整至“可供出售

金融资产”核算，每期末以方正证券期末收盘价为公允价值确认可供出售金融资产期末价值。

117

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

15、持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况

（2）期末重要的持有至到期投资

（3）本期重分类的持有至到期投资

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目 折现率区间

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

BT 业务形成的

148,001,910.47 148,001,910.47 165,328,687.54 165,328,687.54 10.00%-13.50%

长期应收款

BOT 业务形成

80,000,000.00 80,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 8%

的长期应收款

TOT 业务形成

57,362,956.86 57,362,956.86 61,621,994.00 61,621,994.00 9.11%-11.73%

的长期应收款

EPC 业务形成

33,704,000.00 33,704,000.00 12%

的长期应收款

PPP 业务形成

72,000,000.00 72,000,000.00 5.90%

的长期应收款

融资租赁长期

45,744,045.34 45,744,045.34 7.00%

应收款

合计 403,108,912.67 403,108,912.67 330,654,681.54 330,654,681.54 --

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

17、长期股权投资

单位： 元

本期增减变动

被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备

期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

118

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

二、联营企业

北京中科

洁能环境 13,423,46 -2,969,95 10,453,50

工程技术 0.43 8.29 2.14

有限公司

怀化农村

商业银行 130,167,0 6,643,003 -3,567,12 133,242,9

股份有限 79.06 .75 3.00 59.81

公司

湖南中方

农村商业 51,917,54 5,321,969 -1,520,54 55,718,97

银行股份 9.37 .72 7.95 1.14

有限公司

长沙农村

商业银行 346,206,1 13,472,02 359,678,2

股份有限 97.53 9.48 27.01

公司

湖南湘潭

天易农村

277,338,4 16,077,48 293,415,9

商业银行

40.18 7.30 27.48

股份有限

公司

湖南澧县

农村商业 188,179,8 7,203,525 195,383,4

银行股份 80.00 .39 05.39

有限公司

湖南安乡

农村商业 117,028,3 1,106,393 118,134,7

银行股份 89.60 .09 82.69

有限公司

慈利县芒

果高路影 490,000.0 490,000.0

城有限公 0 0

司

长沙芒果

350,000.0 -229,050. 120,949.7

现代影业

0 28 2

有限公司

195,508,0 929,592,9 46,625,40 -5,087,67 1,166,638

小计

88.86 07.31 0.16 0.95 ,725.38

195,508,0 929,592,9 46,625,40 -5,087,67 1,166,638

合计

88.86 07.31 0.16 0.95 ,725.38

119

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

其他说明

注1：湘潭县农村信用合作联社承续设立湖南湘潭天易农村商业银行股份有限公司（简称

“湘潭天易农商行”），本公司投资3.2亿元人民币，用于购买其20%的股权以及部分不良贷款，

以湘潭天易农商行成立日2016年7月6日作为投资成立日；本公司对湘潭天易农商行经营决策

存在重大影响，对该投资作为联营企业进行投资核算和管理，以投资总额与购买的不良贷款

净值之差作为股权投资成本。

注2：湖南望城农村商业银行股份有限公司、长沙雨花农村合作银行、长沙天心农村合作

银行、长沙芙蓉农村合作银行和长沙开福农村合作银行采取新设合并方式组建长沙农村商业

银行股份有限公司（简称“长沙农商行”），本公司投资3亿元人民币，用于购买其3%的股权

以及部分不良贷款，以长沙农商行成立日2016年9月7日作为投资成立日；本公司对长沙农商

行经营决策存在重大影响，对该投资作为联营企业进行投资核算和管理，以投资成立日享有

长沙农商行净资产份额为其投资成本。

注3：澧县农村信用合作联社承续设立湖南澧县农村商业银行股份有限公司（简称“澧县

农商行”），本公司投资2.016亿元，用于购买其28%的股权以及部分不良贷款，以澧县农商行

成立日2016年7月22日作为投资成立日；本公司对澧县农商行经营决策存在重大影响，对该投

资作为联营企业进行投资核算和管理，以投资总额与购买的不良贷款净值之差作为股权投资

成本。

注4：安乡县农村信用合作联社承续设立湖南安乡农村商业银行股份有限公司（简称“安

乡农商行”），本公司投资1.215亿元，用于购买其27%的股权以及部分不良贷款，以安乡农商

行成立日2016年9月29日作为投资成立日；本公司对安乡农商行经营决策存在重大影响，对该

投资作为联营企业进行投资核算和管理，以投资总额与购买的不良贷款净值之差作为股权投

资成本。

18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 77,676,945.88 77,676,945.88

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定

资产\在建工程转入

（3）企业合并

增加

3.本期减少金额

（1）处置

120

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

（2）其他转出

4.期末余额 77,676,945.88 77,676,945.88

二、累计折旧和累计

摊销

1.期初余额 5,733,195.78 5,733,195.78

2.本期增加金额 2,078,675.84 2,078,675.84

（1）计提或摊销 2,078,675.84 2,078,675.84

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 7,811,871.62 7,811,871.62

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 69,865,074.26 69,865,074.26

2.期初账面价值 71,943,750.10 71,943,750.10

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

现代雅境园 5 号栋及综合楼 1 楼出租部分 61,180,783.13 整体未完工

其他说明

121

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

19、固定资产

（1）固定资产情况

单位： 元

项目 公路及构筑物 房屋、建筑物 运输工具 专用设施 其他 合计

一、账面原值：

3,133,295,671. 746,176,438.2 4,096,112,262.

1.期初余额 67,981,696.49 87,110,498.38 61,547,958.54

22 4 87

2.本期增加

36,440,927.51 1,072,137.02 8,010,349.88 12,146,819.46 7,183,233.22 64,853,467.09

金额

（1）购置 5,222,778.00 1,072,137.02 6,477,040.88 8,298,761.99 7,137,034.21 28,207,752.10

（2）在建

31,218,149.51 31,218,149.51

工程转入

（3）企业

1,533,309.00 3,848,057.47 46,199.01 5,427,565.48

合并增加

3.本期减少

4,173,597.10 2,026,495.14 466,438.25 6,666,530.49

金额

（1）处置

4,173,597.10 2,026,495.14 466,438.25 6,666,530.49

或报废

3,169,736,598. 747,248,575.2 4,154,299,199.

4.期末余额 71,818,449.27 97,230,822.70 68,264,753.51

73 6 47

二、累计折旧

1,111,643,188. 1,287,315,351.

1.期初余额 65,225,953.03 39,811,818.48 38,022,425.31 32,611,965.46

74 02

2.本期增加 298,745,954.1 347,732,104.6

19,338,267.13 8,946,747.77 11,919,135.26 8,782,000.34

金额 2 2

298,745,954.1 346,082,173.9

（1）计提 19,338,267.13 7,730,432.91 11,523,106.03 8,744,413.72

2 1

（2）企业合并

1,216,314.86 396,029.23 37,586.62 1,649,930.71

增加

3.本期减少

3,424,060.33 1,965,700.29 421,357.57 5,811,118.19

金额

（1）处置

3,424,060.33 1,965,700.29 421,357.57 5,811,118.19

或报废

1,410,389,142. 1,629,236,337.

4.期末余额 84,564,220.16 45,334,505.92 47,975,860.28 40,972,608.23

86 45

三、减值准备

122

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

1.期初余额 1,000,000.00 1,000,000.00

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

或报废

4.期末余额 1,000,000.00 1,000,000.00

四、账面价值

1.期末账面 1,759,347,455. 661,684,355.1 2,524,062,862.

26,483,943.35 49,254,962.42 27,292,145.28

价值 87 0 02

2.期初账面 2,021,652,482. 679,950,485.2 2,807,796,911.

28,169,878.01 49,088,073.07 28,935,993.08

价值 48 1 85

（2）暂时闲置的固定资产情况

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

（4）通过经营租赁租出的固定资产

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

综合楼 545,592,791.09 整体未完工

其他说明

1. 期末无暂时闲置固定资产。

2. 期末无融资租入和经营租出的固定资产。

20、在建工程

（1）在建工程情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

综合楼工程 55,080,003.48 55,080,003.48 47,387,500.00 47,387,500.00

通榆县生活垃圾 2,266,239.96 2,266,239.96 1,227,525.13 1,227,525.13

123

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

焚烧发电厂特许

经营项目

耒阳市生活垃圾

焚烧发电厂特许 2,393,488.62 2,393,488.62 516,558.90 516,558.90

经营项目

怀芷高速公路建

558,681,920.09 558,681,920.09 2,124,075.21 2,124,075.21

设项目

红河危险废物和

188,199,552.54 188,199,552.54

医疗废物处置场

UF2.0 设备项目 3,608,051.39 3,608,051.39

湖南省高速公路

信息化建设一期 7,548,836.68 7,548,836.68

工程

三一收费站改扩

21,187,251.00 21,187,251.00

建工程

其他零星项目 4,927,112.49 4,927,112.49 997,418.84 997,418.84

合计 843,892,456.25 843,892,456.25 52,253,078.08 52,253,078.08

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

本期转 工程累 其中：

本期其 利息资 本期利

期初余 本期增加 入固定 期末余 计投入 工程进 本期利 资金来

项目名称 预算数 他减少 本化累 息资本

额 金额 资产金 额 占预算 度 息资本 源

金额 计金额 化率

额 比例 化金额

综合楼工 693,846, 47,387, 7,692,503. 55,080,0

95.26% 95.26% 其他

程 800.00 500.00 48 03.48

红河危险

废物和医 230,800, 188,199,5 188,199, 3,062,4

81.54% 81.54% 其他

疗废物处 000.00 52.54 552.54 08.24

置场

怀芷高速

3,238,34 2,124,0 556,557,8 558,681, 1,136,4 1,136,4

公路建设 17.59% 27.00% 4.13% 其他

0,000.00 75.21 44.88 920.09 37.50 37.50

项目

4,162,98 49,511, 752,449,9 801,961, 4,198,8 1,136,4

合计 -- -- --

6,800.00 575.21 00.90 476.11 45.74 37.50

124

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

（3）本期计提在建工程减值准备情况

21、工程物资

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

怀芷高速工程物资 2,259,944.88

合计 2,259,944.88

22、固定资产清理

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 特许经营权 其他 合计

一、账面原值

1.期初余额 52,546,623.57 60,000.00 8,160,000.00 13,363,761,567.97 11,330,362.21 13,435,858,553.75

2.本期增加

33,201,005.05 51,127,849.92 1,935,083.77 86,263,938.74

金额

（1）购置 1,935,083.77

（2）内部

研发

（3）企业

33,201,005.05 51,127,849.92

合并增加

3.本期减少

125

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

金额

（1）处置

4.期末余额 85,747,628.62 60,000.00 8,160,000.00 13,414,889,417.89 13,265,445.98 13,522,122,492.49

二、累计摊销

1.期初余额 13,696,606.73 47,499.81 2,584,000.38 3,211,825,374.19 3,080,567.10 3,231,234,048.21

2.本期增加

1,127,801.80 8,722.30 816,000.12 316,859,730.81 1,788,821.62 320,601,076.65

金额

（1）计提 1,127,801.80 8,722.30 816,000.12 316,859,730.81 1,788,821.62 320,601,076.65

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余额 14,824,408.53 56,222.11 3,400,000.50 3,528,685,105.00 4,869,388.72 3,551,835,124.86

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

70,923,220.09 3,777.89 4,759,999.50 9,886,204,312.89 8,396,057.26 9,970,287,367.63

价值

2.期初账面

38,850,016.84 12,500.19 5,575,999.62 10,151,936,193.78 8,249,795.11 10,204,624,505.54

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

其他说明：

期末无未办妥产权证书的土地使用权。

126

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

26、开发支出

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称或

期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

形成商誉的事项

上海沃谷金属材料

483,919.82 483,919.82

有限公司

湘潭市现代石化实

836,102.75 836,102.75

业有限公司

湖南现代梓华科技

285,093.73 285,093.73

发展有限公司

红河州现代德远环

6,852,325.22 6,852,325.22

境保护有限公司

合计 1,605,116.30 6,852,325.22 8,457,441.52

（2）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位

名称或形成 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

商誉的事项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

其他说明

截至期末，红河州现代德远环境保护有限公司处投产前的设备调试运行阶段，另三家被

投资单位处正常经营状态，商誉未发生减值。

28、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

星沙站土地出让费 43,654.24 3,968.76 39,685.48

京港澳高速长潭段

9,496,551.13 744,827.64 8,751,723.49

湘潭联络线管养费

京港澳高速潭耒段

11,988,795.32 1,498,599.48 10,490,195.84

耒阳联络线管养费

装修费 47,997,390.10 6,762,125.02 9,254,222.47 45,505,292.65

127

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溆怀高速联络线管

21,041,326.11 736,934.64 20,304,391.47

养费

潭耒路新市连接线

6,364,000.00 662,916.70 5,701,083.30

管养费

其他 732,307.60 274,723.39 378,975.21 628,055.78

合计 91,300,024.50 13,400,848.41 13,280,444.90 91,420,428.01

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 37,986,620.30 8,197,822.24 23,775,148.66 5,112,625.60

可抵扣亏损 12,414,355.32 3,103,588.83 2,768,186.39 417,694.75

以公允价值计量且

其变动计入当期损

119,480.00 29,870.00

益的金融资产公允

价值变动

担保赔偿准备 4,428,000.00 1,107,000.00 2,558,000.00 639,500.00

贷款损失准备 4,746,739.64 1,186,684.91 2,046,399.64 511,599.91

合计 59,575,715.26 13,595,095.98 31,267,214.69 6,711,290.26

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

非同一控制企业合

52,829,645.32 13,207,411.33 1,104,100.00 276,025.00

并资产评估增值

以公允价值计量且

其变动计入当期损

28,273,404.43 7,068,351.11 7,389,158.06 1,847,289.51

益的金融资产公允

价值变动

特许经营权及 BT 项

7,972,194.86 1,195,829.23 5,898,300.00 884,745.00

目应收利息

合计 89,075,244.61 21,471,591.67 14,391,558.06 3,008,059.51

128

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

递延所得税资产和 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和 抵销后递延所得税资

项目

负债期末互抵金额 产或负债期末余额 负债期初互抵金额 产或负债期初余额

递延所得税资产 13,595,095.98 6,711,290.26

递延所得税负债 21,471,591.67 3,008,059.51

（4）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 89,020,616.55 80,671,168.90

可抵扣亏损 124,074,922.15 42,781,443.86

合计 213,095,538.70 123,452,612.76

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份 期末金额 期初金额 备注

2016 4,096,854.90

2017 35,697,682.02 35,697,682.02

2019 1,469,021.69 1,469,021.69

2020 1,517,885.25 1,517,885.25

2021 及以后 85,390,333.19

合计 124,074,922.15 42,781,443.86 --

30、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

捐赠共管户资金 206,559.42 199,607.94

存出保证金 2,100,000.00

预付土地款 3,486,791.00

预付工程款 65,302,377.89

合计 68,995,728.31 2,299,607.94

其他说明：

129

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

31、短期借款

（1）短期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

质押借款 74,527,500.00

保证借款 450,000,000.00 50,000,000.00

信用借款 1,130,000,000.00 260,000,000.00

合计 1,654,527,500.00 310,000,000.00

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

其他说明：

截至本期末，无已到期未偿还的短期借款。

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

交易性金融负债 11,316,660.00

衍生金融负债 11,316,660.00

合计 11,316,660.00

其他说明：

期末衍生金融负债由子公司进行的期货交易产生，于交易发生时，通过期货经纪公司支付

交易保证金取得期货交易合约，期末以活跃市场报价作为确定在手合约公允价值的计量基础，

据此调整衍生金融负债的账面价值。

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

单位： 元

种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 100,000,000.00 131,940,000.00

合计 100,000,000.00 131,940,000.00

130

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

35、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

应付工程款 180,307,752.75 134,975,110.30

应付材料款 84,599,798.34 44,630,209.24

合计 264,907,551.09 179,605,319.54

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

湖南省高速百通建设投资有限公司 6,179,250.23 尚未结算

长沙市碧林环境科技有限公司 5,385,482.28 尚未结算

湖南环达公路桥梁建设总公司 3,251,708.96 工程质保金

江苏安防科技有限公司湖南分公司 2,560,540.00 工程质保金

合计 17,376,981.47 --

其他说明：

36、预收款项

（1）预收款项列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

预收货款 75,071,043.38 11,770,034.30

其他 7,687,441.03 3,078,482.98

广告制作款 614,316.35

合计 83,372,800.76 14,848,517.28

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

其他说明：

期末无账龄超过1年的重要预收款项。

131

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37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 15,057,413.47 354,056,845.70 352,741,977.67 16,372,281.50

二、离职后福利-设定

26,090,255.97 36,545,458.12 14,279,582.53 48,356,131.56

提存计划

合计 41,147,669.44 390,602,303.82 367,021,560.20 64,728,413.06

（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津

9,252,995.83 301,568,114.98 301,712,555.47 9,108,555.34

贴和补贴

2、职工福利费 16,774,771.68 16,774,771.68

3、社会保险费 92,024.78 13,244,748.45 13,314,181.96 22,591.27

其中：医疗保险费 72,052.14 10,514,020.89 10,557,261.87 28,811.16

工伤保险费 3,286.09 1,712,900.03 1,721,651.13 -5,465.01

生育保险费 9,823.85 913,858.88 924,831.95 -1,149.22

补充医疗保险费 6,862.70 103,968.65 110,437.01 394.34

4、住房公积金 162,070.50 14,113,797.10 14,110,931.61 164,935.99

5、工会经费和职工

5,550,322.36 8,339,913.49 6,814,036.95 7,076,198.90

教育经费

8、因解除劳动关系

15,500.00 15,500.00

给予的补偿

合计 15,057,413.47 354,056,845.70 352,741,977.67 16,372,281.50

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 26,076,961.47 35,139,758.78 12,860,588.69 48,356,131.56

2、失业保险费 13,294.50 1,405,699.34 1,418,993.84

合计 26,090,255.97 36,545,458.12 14,279,582.53 48,356,131.56

其他说明：

132

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

38、应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 15,016,931.68 1,253,656.82

企业所得税 85,266,858.91 102,202,249.52

个人所得税 5,090,093.22 4,405,499.28

城市维护建设税 1,081,575.45 299,073.49

营业税 369,889.28 16,410,622.29

土地增值税 1,212,854.87 1,212,854.87

土地使用税 2,079,611.78 -10,475.69

房产税 161,712.52 20,364.04

教育费附加及地方教育附加 854,398.06 -403,983.41

其他 165,464.49 1,081,542.80

合计 111,299,390.26 126,471,404.01

其他说明：

39、应付利息

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款

9,391,727.97 9,042,922.72

利息

企业债券利息 11,065,555.55

短期借款应付利息 2,240,489.50 409,896.88

短期融资券利息 17,459,082.97 21,290,958.90

合计 29,091,300.44 41,809,334.05

40、应付股利

41、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

押金及保证金 475,620,901.02 418,884,746.03

往来款 118,351,397.28 87,313,571.81

133

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

待上交的通行费收入 79,670,123.88 77,666,824.10

应付工程款 9,177,728.59 15,056,720.63

未付特许经营权款项 8,800,000.00 28,800,000.00

路政管理经费 4,762,090.00

仓单融资款 78,350,432.00 47,030,400.00

应付拆账服务费 1,555,991.88

咨询服务费 17,171,997.00

其他 46,006,601.40 40,875,396.16

合计 834,705,173.05 720,389,748.73

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

北京京城环保股份有限公司 43,417,740.54 尚未偿还的借款

湖南螺丝建筑有限公司溆怀高速公路 32 合同段项目经理部 12,468,697.49 工程质保金等

湖南省湘筑工程有限公司溆怀高速公路 1 合同段项目经理部 12,238,843.50 工程质保金等

湖南娄底路桥建设有限责任公司溆怀高速公路 14 合同段项目

12,136,771.57 工程质保金等

经理部

中国水利水电第八工程局有限公司溆怀高速公路 3 合同段项

11,737,033.21 工程质保金等

目经理部

合计 91,999,086.31 --

42、划分为持有待售的负债

43、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期借款 242,000,000.00 87,000,000.00

一年内到期的应付债券 1,000,000,000.00

合计 242,000,000.00 1,087,000,000.00

44、其他流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

应付货币保证金 1,215,644,961.93 959,192,506.23

134

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

应付质押保证金 207,367,054.00 12,502,400.00

期货风险准备金 25,284,906.04 22,355,752.42

应付期货投资者保障基金 232,774.03 270,617.81

短期责任准备金 1,610,377.35 2,152,500.00

担保赔偿准备金 5,778,000.00 4,428,000.00

客户存入保证金 13,500,000.00 20,350,000.00

短期融资劵 2,700,000,000.00 2,000,000,000.00

合计 4,169,418,073.35 3,021,251,776.46

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

质押借款 5,778,142,500.00 5,952,800,000.00

保证借款 150,000,000.00

信用借款 400,000,000.00

合计 6,328,142,500.00 5,952,800,000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

借款条件类别 利率区间

质押借款 2.55%-4.90%

信用借款 1.20%

保证借款 4.75%

46、应付债券

47、长期应付款

48、长期应付职工薪酬

49、专项应付款

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

污染耕地土壤综合治理 中国环境科技研究院委

230,621.41 252,000.00 449,575.91 33,045.50

研究项目 托研究

技术改造节能创新专项 300,000.00 300,000.00 湖南省财政厅委托研究

135

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

省第四批科技计划项目 湖南省科学技术厅委托

150,000.00 15,112.73 134,887.27

补助 研究

稳岗补助 40,854.57 40,854.57

战略性新兴产业科技项 湖南省科学技术厅委托

1,050,000.00 1,050,000.00

目及培训费 研究

合计 230,621.41 1,792,854.57 1,514,688.64 508,787.34 --

50、预计负债

51、递延收益

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 100,000.00 146,630,000.00 146,730,000.00

合计 100,000.00 146,630,000.00 146,730,000.00 --

涉及政府补助的项目：

单位： 元

本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

金额 外收入金额 与收益相关

高速公路管养研究

100,000.00 100,000.00 与收益相关

课题费

个旧市财政局危险

物质处置设施建设 2,390,000.00 2,390,000.00 与资产相关

扶持资金

国家发展和改革委

员会危险废物和医

144,240,000.00 144,240,000.00 与资产相关

疗废物处置设施建

设项目资金

合计 100,000.00 146,630,000.00 146,730,000.00 --

52、其他非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

长期责任准备金 498,973.67 420,000.00

客户存入保证金 2,100,000.00

融资租赁保证金 2,500,000.00

“三一”收费站改建工程合作建设款 11,000,000.00

136

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

合计 13,998,973.67 2,520,000.00

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、—）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 1,011,885,556.00 1,011,885,556.00

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

55、资本公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 952,185,417.55 952,185,417.55

其他资本公积 19,123,355.77 19,123,355.77

合计 971,308,773.32 971,308,773.32

56、库存股

57、其他综合收益

单位： 元

本期发生额

减：前期计

本期所得 税后归属 期末余

项目 期初余额 入其他综合 减：所得 税后归属

税前发生 于少数股 额

收益当期转 税费用 于母公司

额 东

入损益

二、以后将重分类进损益的其 97,224,290. -20,559,9 -20,547,7 -12,171.0 76,676,5

他综合收益 43 17.71 46.67 4 43.76

可供出售金融资产公允 96,123,100. -20,025,6 -20,025,6 76,097,4

价值变动损益 80 46.00 46.00 54.80

1,101,189.6 -534,271. -522,100. -12,171.0 579,088.

外币财务报表折算差额

3 71 67 4 96

其他综合收益合计 97,224,290. -20,559,9 -20,547,7 -12,171.0 76,676,5

137

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

43 17.71 46.67 4 43.76

58、专项储备

59、盈余公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 701,731,846.66 71,252,408.29 772,984,254.95

任意盈余公积 59,053,510.82 59,053,510.82

合计 760,785,357.48 71,252,408.29 832,037,765.77

60、未分配利润

单位： 元

项目 本期 上期

调整后期初未分配利润 4,114,132,010.48 3,651,594,792.59

加：本期归属于母公司所有者的净利润 821,683,144.42 566,854,624.46

减：提取法定盈余公积 71,252,408.29 48,069,984.37

应付普通股股利 40,475,422.22 50,594,277.80

提取一般风险准备 7,068,706.78 5,653,144.40

期末未分配利润 4,817,018,617.61 4,114,132,010.48

61、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 2,233,302,636.62 984,245,646.05 2,121,572,891.78 972,357,789.13

其他业务 7,290,387,555.29 6,918,209,165.37 4,394,567,916.64 4,184,879,048.40

合计 9,523,690,191.91 7,902,454,811.42 6,516,140,808.42 5,157,236,837.53

62、税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

城市维护建设税 6,182,298.70 5,331,259.27

教育费附加 5,295,823.52 4,603,705.21

138

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

土地使用税 3,739,849.75

印花税 1,060,562.28

营业税 27,100,393.00 81,237,516.80

房产税 3,426,790.43

水利建设基金 839,602.04

其他 888,121.98 140,622.43

合计 48,533,441.70 91,313,103.71

63、销售费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 9,141,821.04 8,203,540.09

差旅费 1,003,059.41 1,929,965.30

运输费 1,707,693.58 2,793,758.14

仓储保管费 10,475,591.34 1,370,767.62

广告费 2,971,473.77 3,293,501.44

商标使用权费 4,442,971.70 10,010,216.97

其他 3,756,052.83 2,472,783.46

期货交易及解质押手续费 2,100,140.08

合计 35,598,803.75 30,074,533.02

64、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 145,304,992.62 125,354,415.81

劳务费 9,227,506.90 10,207,053.39

折旧、摊销 22,748,522.94 26,327,661.02

广告宣传及业务招待费 8,311,908.14 9,302,646.11

信息咨询服务费 12,001,992.00 9,266,180.70

房租费 6,388,731.72 4,606,049.33

差旅费 4,726,880.10 4,965,209.03

办公及会议费 9,520,090.05 9,139,800.23

税金 7,364,875.30

提取期货风险准备金及期货投 3,977,471.87 11,738,306.48

139

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

资者保障基金

提取担保赔偿准备金 1,350,000.00 1,870,000.00

车辆使用费 3,720,948.01 3,554,321.46

其他 16,888,843.00 22,613,771.71

合计 244,167,887.35 246,310,290.57

65、财务费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 472,682,783.04 484,774,774.15

减：利息收入 10,990,055.52 9,717,608.26

手续费及其他 5,796,731.58 6,490,944.48

汇兑损益 -5,897,220.87 450,858.52

合计 461,592,238.23 481,998,968.89

66、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 16,271,519.29 17,072,850.99

十四、其他 3,445,080.00 2,615,499.28

合计 19,716,599.29 19,688,350.27

67、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 14,303,063.06 11,155,698.60

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 22,773,156.80 7,701,938.60

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 -11,316,660.00

按公允价值计量的被套期项目 9,668,044.52

合计 12,654,447.58 11,155,698.60

68、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

140

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

权益法核算的长期股权投资收益 46,625,400.16 2,517,562.43

处置长期股权投资产生的投资收益 1,661,794.08

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在

91,299,312.82

持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

-142,905,093.30 76,828,432.17

产取得的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 901,459.00

信托、委托理财收益 33,520,578.20 22,213,545.58

委托贷款收益 30,299,711.74 27,465,045.85

资金拆借收益 70,713,121.44 14,119,207.45

其他 -259,383.00

合计 130,454,490.06 144,546,204.56

69、营业外收入

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计 30,895,407.71 75,262,106.37 30,895,407.71

其中：固定资产处置利得 19,107.71 55,418.84 19,107.71

无形资产处置利得 30,876,300.00 75,206,687.53 30,876,300.00

政府补助 2,997,312.76 2,893,877.94 1,969,819.00

路政理赔净收入 2,624,078.30 2,624,078.30

通行费补偿 22,855,382.83 46,167,054.75 22,855,382.83

收购联营企业初始成本调整 46,959,616.76 46,959,616.76

其他 5,720,959.01 3,642,174.71 5,720,959.01

合计 112,052,757.37 127,965,213.77 111,025,263.61

70、营业外支出

单位： 元

计入当期非经常性损益的

项目 本期发生额 上期发生额

金额

非流动资产处置损失合计 167,899.80 446,901.17 167,899.80

其中：固定资产处置损失 167,899.80 446,901.17 167,899.80

其他 1,694,466.73 4,621,147.50 1,694,466.73

合计 1,862,366.53 5,068,048.67 1,862,366.53

141

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

71、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 234,290,781.78 189,843,361.13

递延所得税费用 -1,351,659.89 -1,360,795.10

合计 232,939,121.89 188,482,566.03

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目 本期发生额

利润总额 1,064,925,738.65

按法定/适用税率计算的所得税费用 266,231,434.66

子公司适用不同税率的影响 2,849,994.31

调整以前期间所得税的影响 -2,219,870.83

非应税收入的影响 -48,201,169.31

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 12,120,609.52

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 14,111,469.41

归属于合营企业和联营企业的损益 -11,953,345.87

所得税费用 232,939,121.89

72、其他综合收益

详见附注 57。

73、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

租金收入 4,411,969.94 5,783,417.52

期货货币保证金、担保保证金等 541,767,798.91 70,722,442.15

其他收入 4,041,150.68 7,481,854.49

利息收入 10,316,546.68 12,228,989.21

142

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

收到政府补助 1,969,819.00 2,651,100.00

通行费补偿 69,022,435.00

“三一”收费站改建工程合作建设款 11,000,000.00

待上交通行费净额 1,938,596.49 21,042,942.97

收服务区代建款、往来款等 40,560,420.31 67,581,670.79

交易所红利个税等 746,874.23 2,180,777.51

合计 685,775,611.24 189,673,194.64

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

付现管理费用 69,302,855.42 68,318,056.25

付现销售费用 19,869,175.93 15,860,930.25

路政理赔支出等 7,016,440.90 2,568,204.99

工会经费 4,371,803.55 5,694,760.74

银行手续费 1,363,661.58 409,653.98

期货货币保证金及信誉、担保保证

68,947,317.50 102,868,554.32

金等

往来款 36,073,509.69 63,224,817.98

保理业务本金 8,000,000.00

其他支出 13,607,773.39 2,618,358.08

合计 228,552,537.96 261,563,336.59

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收购子公司取得的现金净额 1,336,059.90

收回农商行意向投资款 79,540,000.00

基金优先级认购人款项 12,000,000.00

收回河池静脉产业园项目履约保证金 50,000,000.00

融资租赁保证金 2,500,000.00

合计 53,836,059.90 91,540,000.00

143

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

拟收购股权预付款 64,000,000.00

湘乡市城市生活垃圾焚烧发电项目履约保证金 15,000,000.00

河池静脉产业园项目履约保证金 50,000,000.00

怀芷高速复垦保证金 20,729,242.02

合计 35,729,242.02 114,000,000.00

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

发行短期融资券 2,700,000,000.00 2,000,000,000.00

取得仓单融资款 438,937,274.00 134,129,316.00

子公司取得拆借资金 1,300,000.00

合计 3,138,937,274.00 2,135,429,316.00

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

短期融资券及利息 2,004,407,025.00

短期融资券发行费用 6,081,290.50

偿还仓单融资款及利息 215,184,404.00 87,439,403.87

收购子公司少数股权 60,000,000.00

合计 2,279,591,429.00 93,520,694.37

74、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 831,986,616.76 579,635,226.66

加：资产减值准备 19,716,599.29 19,688,350.27

144

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物

346,439,312.74 329,481,866.08

资产折旧

无形资产摊销 320,650,437.58 279,150,060.45

长期待摊费用摊销 13,280,444.90 15,130,996.71

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-30,727,507.91 -74,815,205.20

损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -9,801,483.06 -11,155,698.60

财务费用（收益以“－”号填列） 458,786,632.80 482,119,154.13

投资损失（收益以“－”号填列） -177,619,164.47 -144,546,204.56

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,883,805.72 -3,133,003.06

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 5,532,145.83 1,769,087.96

存货的减少（增加以“－”号填列） -505,163,368.34 -124,688,247.05

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -296,251,962.48 -191,303,434.62

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 522,096,820.51 277,087,416.27

其他 100,000.00

经营活动产生的现金流量净额 1,492,041,718.43 1,434,520,365.44

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 2,489,276,969.21 1,903,894,866.77

减：现金的期初余额 1,903,894,866.77 1,067,856,374.46

现金及现金等价物净增加额 585,382,102.44 836,038,492.31

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 5,200,000.00

其中： --

红河州现代德远环境保护有限公司 5,200,000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 6,536,059.90

其中： --

红河州现代德远环境保护有限公司 6,536,059.90

其中： --

取得子公司支付的现金净额 -1,336,059.90

其他说明：

注：本期取得子公司支付的现金净额为负数，该数据列示于现金流量表主表“收到的其他

145

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

与投资活动有关的现金”。

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

金额

其中： --

其中： --

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现

810,000.00

金等价物

其中： --

北京中科洁能环境工程技术有限公司 810,000.00

处置子公司收到的现金净额 810,000.00

（4）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 2,489,276,969.21 1,903,894,866.77

其中：库存现金 234,747.39 74,345.42

可随时用于支付的银行存款 2,162,561,597.76 1,617,242,324.07

可随时用于支付的其他货币

326,480,624.06 286,578,197.28

资金

三、期末现金及现金等价物余额 2,489,276,969.21 1,903,894,866.77

其他说明：

注：期末货币资金余额中有定期存款151,500,000.00元、期货履约保证金134,867,269.59元、

信用证保证金7,500,000.00元、期权保证金7,297,317.50元、银行承兑汇票及保函保证金

24,600,000.00元、复垦保证金20,729,242.02元以及9,608,548.06元涉诉冻结款不属于现金及现

金等价物。

75、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

76、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 356,102,377.17 为长期借款、短期借款设定了质押及

146

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

信用证保证金等

为获取期货交易保证金设定的仓单

存货 338,479,087.50

质押

无形资产

其中; 京港澳高速潭耒段高速公路收费经

951,596,222.64 长期借款质押

营权

溆浦至怀化高速公路收费经营权 8,352,813,600.80 长期借款质押

其他流动资产 14,000,000.00 担保业务存出保证金

合计 10,012,991,288.11 --

77、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 -- -- 58,052,901.13

其中：美元 7,130,221.25 6.9370 49,463,908.35

港币 9,601,896.88 0.89451 8,588,992.78

长期借款 -- -- 17,342,500.00

其中：美元 2,500,000.00 6.9370 17,342,500.00

其他应收款 17,067,177.68

其中：美元 2,460,311.04 6.9370 17,067,177.68

短期借款 52,027,500.00

其中：美元 7,500,000.00 6.9370 52,027,500.00

应付利息 113,882.65

其中：美元 16,416.70 6.9370 113,882.65

其他说明：

本报告期末无重要的境外经营实体。

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本

位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

78、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

147

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

1、套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关定性信息

子公司夯石资产管理（上海）有限公司和湖南迅财航商贸有限公司在开展大宗商品贸易

过程中，采用公允价值套期的方法，开展套期保值业务，以使得套期工具和被套期项目因被

套期风险而产生的公允价值预期随着相同基础变量或经济上相关的类似基础变量变动发生方

向相反的变动；公司套期保值策略是买入(卖出)与大宗商品数量相当、但交易方向相反的期

货合约，以期在未来某一时间通过卖出(买入)期货合约来补偿现货市场价格变动所带来的实

际价格风险，使套期工具的公允价值变动预期抵销被套期项目全部或部分公允价值变动，以

防范大宗商品价格风险，达到有效管理风险的目的。

套期工具公允价值直接参考活跃市场中的报价确定，被套期项目的公允价值参考大宗商

品交易市场报价、近资产负债表日有购销业务的购销价格，同时考虑与之类似商品在大宗商

品交易市场的报价无较大偏差，对交易市场无报价且在近资产负债表日无购销业务发生的，

以向公司客户或供应商询价的方式确定。

2、按被套期项目披露公允价值套期对当期损益影响的定量信息。

被套期 套期工 本期套期工 本期被套期 本期套期无效 套期工具 被套期项目 累计套期无效

项目名 具品种 具利得或损 项目公允价 部分（计入当期 累计利得 累计公允价 部分（计入当期

称 失① 值变动② 损益）③=①+ 或损失④ 值变动⑤ 损益）⑥=④+⑤

②

存货 期货合 -24,257,550. 27,110,514. 2,852,964.52 -24,257,55 27,110,514.5 2,852,964.52

约 00 52 0.00 2

合计 -24,257,550. 27,110,514. 2,852,964.52 -24,257,55 27,110,514.5 2,852,964.52

00 52 0.00 2

注：上表中填列金额如为损失，以负数表示。

79、其他

一般风险准备

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一般风险准备 10,461,877.38 7,068,706.78 17,530,584.16

合 计 10,461,877.38 7,068,706.78 17,530,584.16

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

购买日至 购买日至

被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的

购买日 期末被购 期末被购

名称 时点 成本 比例 方式 确定依据

买方的收 买方的净

148

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

入 利润

红河州现

代德远环 2016 年 03 30,200,000. 2016 年 03 完成工商 -3,007,779.

51.00% 收购

境保护有 月 11 日 00 月 11 日 变更 02

限公司

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本

--现金 30,200,000.00

合并成本合计 30,200,000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 23,347,674.78

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份

6,852,325.22

额的金额

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

红河州现代德远环境保护有限公司

购买日公允价值 购买日账面价值

货币资金 6,536,059.90 6,536,059.90

应收款项 1,281,875.10 1,281,875.10

固定资产 3,777,634.77 3,777,634.77

无形资产 84,926,550.36 33,201,005.05

在建工程 157,303,880.82 157,303,880.82

长期待摊费用 48,000.00 48,000.00

应付款项 46,613,749.14 46,613,749.14

递延所得税负债 12,931,386.33

预收款项 305,000.00 305,000.00

应交税费 1,614,111.00 1,614,111.00

递延收益 146,630,000.00 146,630,000.00

净资产 45,779,754.48 6,985,595.50

减：少数股东权益 22,432,079.70

取得的净资产 23,347,674.78 6,985,595.50

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

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现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

注：红河州现代德远环境保护有限公司购买日净资产在沃克森（北京）国际资产评估有

限公司对该公司截至2015年9月30日净资产进行评估并出具的沃克森评报字【2015】第0823

号《评估报告》基础上，考虑评估基准日至收购日之间该公司净资产的变化而确定。

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的

相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

（2）合并成本

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

3、反向购买

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）本期新设子公司导致合并范围变动

企业名称 注册地 注册资本 业务性质 持股比 期末净资 本期净 子公司

(万元) 例 产 利润（万 级次

(%) （万元） 元）

赫章现代环境科技投资 贵州毕节 10,000.00 环保项目投资与运 80 324.52 -75.48 3

经营有限公司 营

吉林现代星旗环境科技 吉林长春 10,000.00 环保项目投资与运 51 595.58 -4.42 3

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现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

有限公司 营

河池市现代环境科技投 广西河池 3,000.00 环保项目投资与运 80 1000.00 3

资有限公司 营

现代光大环保能源（湘 湖南湘乡 8,340.00 生活垃圾焚烧发电 70 3

乡）有限公司 等环保项目投资与 1668.00

运营

现代财富融资租赁有限 上海市 17,000.00 融资租赁业务等 100 17,555.1 555.17 2

公司 7

现代商业保理有限公司 深圳市 5,000.00 贸易融资等 100 11.31 11.31 3

大有期货香港有限公司 香港 1,500.00万港元 商品贸易、进出口等 100 1030.06 -227.85 2

（2）本期注销子公司导致合并范围变动

企业名称 注册地 注册资本 业务性质 持股比例 子公司 注销原因

(万元) (%) 级次

湖南健驰贸易有限公司 湖南长沙 200.00 商品贸易、进出口等 100 4 现代财富资

湖南善创文化传播有限 湖南长沙 200.00 文化活动的组织与策 100 3 本管理有限

公司 划等 公司业务及

湖南博明贸易有限公司 湖南长沙 200.00 商品贸易、进出口等 100 3 机构重整

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例 取得

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质

直接 间接 方式

现代环境科技投资有限公司 湖南长沙 北京市 环保新科技 100.00% 设立

湖南现代投资资产经营管理有

湖南长沙 湖南长沙 资产管理 100.00% 设立

限公司

湖南省现代融资担保有限公司 湖南长沙 湖南长沙 担保业 90.00% 9.89% 设立

现代财富资本管理有限公司 湖南长沙 湖南长沙 证券投资、房地产开发 98.91% 设立

长沙市天心区安迅小额贷款有

湖南长沙 湖南长沙 小额贷款 70.00% 29.88% 设立

限公司

湖南现代房地产有限公司 湖南长沙 湖南长沙 房地产开发 70.00% 收购

大有期货有限公司 湖南长沙 湖南长沙 期货经纪 100.00% 收购

湖南省溆怀高速公路建设开发

湖南怀化 湖南长沙 高速公路开发 100.00% 收购

有限公司

湖南省怀芷高速公路建设开发 湖南怀化 湖南怀化 高速公路开发 65.00% 设立

151

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

有限公司

湖南现代环境科技股份有限公

湖南长沙 湖南长沙 环保项目投资与运营 100.00% 设立

司

常宁现代固废处置有限公司 湖南常宁 湖南常宁 环境污染治理设施运营 51.00% 设立

通榆现代环境垃圾焚烧发电有

吉林通榆县 吉林通榆县 环保项目投资与运营 100.00% 设立

限公司

耒阳市现代金利亚环保科技有

湖南耒阳 湖南耒阳 生活垃圾焚烧发电等 51.00% 设立

限公司

现代日新（常熟）环保装备制 垃圾焚烧等设备的生

江苏常熟 江苏常熟 51.00% 设立

造有限公司 产、安装与销售等

红河州现代德远环境保护有限

云南红河州 云南红河州 环保项目投资与运营 51.00% 收购

公司

赫章现代环境科技投资经营有

贵州毕节 贵州毕节 环保项目投资与运营 80.00% 设立

限公司

吉林现代星旗环境科技有限公

吉林长春 吉林长春 环保项目投资与运营 51.00% 设立

司

河池市现代环境科技投资有限

广西河池 广西河池 环保项目投资与运营 80.00% 设立

公司

现代光大环保能源（湘乡）有 生活垃圾焚烧发电等环

湖南湘乡 湖南湘乡 70.00% 设立

限公司 保项目投资与运营

湖南迅财航商贸有限公司 湖南长沙 湖南长沙 商品贸易、进出口等 100.00% 设立

夯石资产管理（上海）有限公 资产管理，投资管理，

上海自贸区 上海自贸区 100.00% 设立

司 投资咨询，实业投资等

大有期货香港有限公司 香港 香港 商品贸易、进出口等 100.00% 设立

湖南现代投资文化传播有限公

湖南长沙 湖南长沙 广告业 100.00% 设立

司

长沙现代雅境物业管理有限公

湖南长沙 湖南长沙 物业管理 100.00% 设立

司

湘潭市现代石化实业有限公司 湖南湘潭 湖南湘潭 汽柴油零售 51.00% 收购

湖南现代投资培训经营有限公

湖南长沙 湖南长沙 餐饮,零售 100.00% 收购

司

湖南现代梓华科技发展有限公

湖南长沙 湖南长沙 商品贸易等 51.00% 收购

司

现代资源有限公司 上海市 上海市 进出口贸易,商品流通 100.00% 设立

湖南天隆投资管理咨询有限公

湖南长沙 湖南长沙 投资管理与咨询 100.00% 设立

司

湖南万得投资私募基金管理有

湖南长沙 湖南长沙 委托管理及投资 100.00% 设立

限公司

152

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

上海沃谷金属材料有限公司 上海市 上海市 进出口贸易,商品流通 100.00% 收购

菲力克产业有限公司 香港 香港 商品贸易等 100.00% 设立

湖南至胜投资咨询管理有限公

湖南长沙 湖南长沙 咨询 100.00% 设立

司

现代资本管理（香港）有限公

香港 香港 资本管理等 100.00% 设立

司

湖南盈胜元商贸有限公司 湖南长沙 湖南长沙 商品贸易、进出口等 100.00% 设立

现代财富融资租赁有限公司 上海市 上海市 融资租赁业务等 100.00% 设立

现代商业保理有限公司 深圳市 深圳市 贸易融资等 100.00% 设立

（2）重要的非全资子公司

单位： 元

本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益

子公司名称 少数股东持股比例

东的损益 告分派的股利 余额

现代财富资本管理

1.09% 408,906.10 4,498,813.65

有限公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

期末余额 期初余额

子公司

流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合

名称

产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计

现代财

953,89 485,24 1,439,1 1,002,9 1,027,5 671,41 709,59 333,38 334,35

富资本 24,636, 38,173, 967,84

0,715.3 1,375.2 32,090. 61,047. 97,756. 9,201.7 2,984.6 2,612.8 0,462.3

管理有 708.87 782.86 9.51

0 2 52 58 45 5 1 4 5

限公司

单位： 元

本期发生额 上期发生额

子公司名

综合收益 经营活动 综合收益 经营活动

称 营业收入 净利润 营业收入 净利润

总额 现金流量 总额 现金流量

现代财富

4,854,869,9 37,405,172. 36,291,811. -167,993,6 3,594,062,1 21,450,079. 22,563,439. -28,383,67

资本管理

43.27 48 81 48.60 90.11 13 80 0.35

有限公司

153

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司湖南现代环境科技股份有限公司、现代财富资本管理有限公司、湖南省现代融资

担保有限公司分别收购另一子公司长沙市天心区安迅小额贷款有限公司10%的少数股东股权，

导致本公司对长沙市天心区安迅小额贷款有限公司的持股比例由70%增加至99.88%。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

长沙市天心区安迅小额贷款有限公司

购买成本/处置对价 60,000,000.00

--现金 60,000,000.00

购买成本/处置对价合计 60,000,000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 60,753,419.23

差额 753,419.23

调整未分配利润 753,419.23

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例 对合营企业或联

合营企业或联

主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会

营企业名称 直接 间接

计处理方法

怀化农村商业 吸收存款、发放贷款、同

银行股份有限 湖南怀化 湖南怀化 业拆借、办理结算、代理 20.00% 权益法

公司 发行、代理兑付、承销等

中方县农村商 吸收存款、发放贷款、同

业银行股份有 湖南中方县 湖南中方县 业拆借、办理结算、代理 20.00% 权益法

限公司 发行、代理兑付、承销等

长沙农村商业 吸收存款、发放贷款、同

银行股份有限 湖南长沙 湖南长沙 业拆借、办理结算、代理 3.00% 权益法

公司 发行、代理兑付、承销等

湖南湘潭天易 湖南湘潭县 湖南湘潭县 吸收存款、发放贷款、同 20.00% 权益法

154

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

农村商业银行 业拆借、办理结算、代理

股份有限公司 发行、代理兑付、承销等

湖南安乡农村 吸收存款、发放贷款、同

商业银行股份 湖南安乡县 湖南安乡县 业拆借、办理结算、代理 27.00% 权益法

有限公司 发行、代理兑付、承销等

湖南澧县农村 吸收存款、发放贷款、同

商业银行股份 湖南澧县 湖南澧县 业拆借、办理结算、代理 28.00% 权益法

有限公司 发行、代理兑付、承销等

北京中科洁能

建设工程项目管理、技术

环境工程技术 北京市 北京市 41.00% 权益法

服务等

有限公司

慈利县芒果高

路影城有限公 湖南慈利 湖南慈利 影院经营 49.00% 权益法

司

长沙芒果现代

湖南长沙 湖南长沙 影院经营 35.00% 权益法

影业有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

持有长沙农村商业银行股份有限公司表决权为3%，但在董事会中占一席，具有重大影响

（2）重要合营企业的主要财务信息

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

长沙农商 怀化农商 中方农商 湘潭农商 澧县农商 安乡农商 怀化农商 中方农商

行 行 行 行 行 行 行 行

66,501,728, 5,902,628,2 2,864,026,8 13,674,554, 7,282,689,9 3,207,797,5 1,950,811,0 1,134,423,9

流动资产

787.90 18.25 00.06 268.54 20.84 21.66 34.79 31.12

非流动资 33,814,242, 225,874,12 80,503,461. 2,425,453,5 1,731,460,2 1,424,186,5 3,403,477,3 1,501,660,8

产 545.88 9.31 07 50.21 51.69 91.76 61.54 40.96

100,315,97 6,128,502,3 2,944,530,2 16,100,007, 9,014,150,1 4,631,984,1 5,354,288,3 2,636,084,7

资产合计

1,333.78 47.56 61.13 818.75 72.53 13.42 96.33 72.08

88,326,697, 5,482,996,0 2,669,534,7 15,029,934, 8,486,035,5 4,330,519,4 4,729,807,8 2,376,497,0

流动负债

100.02 37.06 19.54 162.04 34.11 91.96 30.48 25.23

88,326,697, 5,482,996,0 2,669,534,7 15,029,934, 8,486,035,5 4,330,519,4 4,729,807,8 2,376,497,0

负债合计

100.02 37.06 19.54 162.04 34.11 91.96 30.48 25.23

归属于母 11,989,274, 645,506,31 274,995,54 1,070,073,6 528,114,63 301,464,62 624,480,56 259,587,74

公司股东 233.76 0.50 1.59 56.71 8.42 1.46 5.85 6.85

155

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

权益

按持股比

例计算的 359,678,22 129,101,26 54,999,108. 214,014,73 147,872,09 81,395,447. 124,896,11 51,917,549.

净资产份 7.01 2.10 32 1.34 8.76 79 3.17 37

额

4,141,697.7 79,401,196. 47,511,306. 36,739,334. 5,270,965.8

调整事项 719,862.83

1 14 63 90 8

4,141,697.7 79,401,196. 47,511,306. 36,739,334. 5,270,965.8

--其他 719,862.83

1 14 63 90 8

对联营企

业权益投 359,678,22 133,242,95 55,718,971. 293,415,92 195,383,40 118,134,78 130,167,07 51,917,549.

资的账面 7.01 9.81 14 7.48 5.39 2.69 9.05 37

价值

2,820,822,4 303,385,26 156,926,83 373,664,92 251,025,32 147,837,28 285,434,18 142,866,61

营业收入

44.85 9.52 1.34 5.33 5.87 4.00 8.21 7.07

1,347,202,9 33,215,018. 26,609,848. 160,774,87 61,744,503. 16,391,008. 72,838,080. 50,151,454.

净利润

48.13 75 62 3.15 36 81 48 37

其他综合 -151,781,2

收益 67.71

综合收益 1,195,421,6 33,215,018. 26,609,848. 160,774,87 61,744,503. 16,391,008. 72,838,080. 50,151,454.

总额 80.42 75 62 3.15 36 81 48 37

其他说明

说明：上表中期末及期初“调整事项”主要由于权益法投资初始投资成本大于享有投资成立

时被投资方可辨认净资产公允价值份额的差异。

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

联营企业： -- --

投资账面价值合计 11,064,451.85 13,423,460.43

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

--净利润 -3,199,008.59 -1,488,020.89

--综合收益总额 -3,199,008.59 -1,488,020.89

156

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要包括子公司大有期货有限公司发起设立的资

产管理计划、子公司湖南万得投资私募基金管理有限公司发起设立的投资基金和作为投资者

认购的第三方机构发起设立的资产管理计划与投资基金。公司在未纳入合并财务报表范围的

结构化主体中权益最大损失敞口按相关资产管理计划和基金合同中约定的公司需承担的最大

损失比例（止损线）确定。

（1）在子公司大有期货有限公司发起设立的资产管理计划及在子公司湖南万得投资私募

基金管理有限公司发起设立的投资基金中的权益

子公司大有期货有限公司发起设立的资产管理计划、子公司湖南万得私募基金管理有限

公司发起设立的投资基金的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式

是向投资者发行投资产品。在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要

包括持有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。期末本公司的子公司通过持有大

有期货有限公司与湖南万得私募基金管理有限公司发起设立的结构化主体中享有的权益在合

并资产负债表中的相关资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：

结构化主体类型 期末余额

其他流动资产 以公允价值计量且其变 合计 最大损失敞口

动计入当期损益的金融

资产

基金 10,131,649.25 1,376,727.67 11,508,376.92 64,227.67

资产管理计划 42,576,846.30 51,053,534.00 93,630,380.30 6,828,534.00

接上表：

结构化主体类型 期初余额

其他流动资产 以公允价值计量且其变 合计 最大损失敞口

动计入当期损益的金融

资产

基金 72,290,000.00 7,000,000.00 79,290,000.00

资产管理计划 23,707,600.00 23,707,600.00 6,667,600.00

本年从由子公司发起设立但未纳入合并财务报表范围的资产管理计划及投资基金中获取

的管理费及业绩报酬为人民币2,655,084.21元。

157

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

（2）在第三方机构发起设立的资产管理计划和投资基金中享有的权益

本公司的子公司持有的第三方机构发起设立的结构化主体，这些结构化主体未纳入本公

司的合并财务报表范围，主要包括基金管理公司发起设立资产管理计划和投资基金。这些结

构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行

投资产品。期末本公司的子公司通过持有第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益在

合并资产负债表中的相关资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：

结构化主体类型 期末余额

其他流动资产 以公允价值计量且其变动 合计 最大损失敞口

计入当期损益的金融资产

基金 199,800,000.00 199,800,000.00

5,800,000.00

资产管理计划 5,888,200.00 5,888,200.00 948,200.00

接上表：

结构化主体类型 期初余额

其他流动资产 以公允价值计量且其变动 合计 最大损失敞口

计入当期损益的金融资产

基金 2,500,000.00 2,500,000.00

资产管理计划 13,500,000.00 9,500,000.00 23,000,000.00

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具，包括银行借款、应付债券、其他计息借款、货币资金等。这些

金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金

融资产和负债，如应收账款和应付账款等。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、

流动风险及市场风险。

（一）金融工具分类

1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：

金融资产项目 期末余额

以公允价值计量且 持有至 贷款和应收 可供出售金 合计

其变动计入当期损 到期投资 款项 融

益的金融资产 资产

货币资金 2,845,379,34 2,845,379,34

6.38 6.38

以公允价值计量且其变 306,612,477.19 306,612,477.

动计入当期损益的金融 19

资产

应收票据 442,130.00 442,130.00

158

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

应收账款 397,780,816. 397,780,816.

41 41

应收利息 13,006,029.9 13,006,029.9

2 2

其他应收款 685,967,986. 685,967,986.

29 29

一年内到期的非流动资 39,186,354.4 39,186,354.4

产 6 6

其他流动资产 1,273,756,21 1,273,756,21

6.35 6.35

可供出售金融资产 450,700,45 450,700,454.

4.80 80

长期应收款 403,108,912. 403,108,912.

67 67

其他非流动资产 68,995,728.3 68,995,728.3

1 1

接上表：

金融资产项目 期初余额

以公允价值计量且 持有至 贷款和应收 可供出售金 合计

其变动计入当期损 到期投资 款项 融

益的金融资产 资产

货币资金 1,903,894,866 1,903,894,86

.77 6.77

以公允价值计量且其变动 226,889,482.94 226,889,482.

计入当期损益的金融资产 94

应收票据 200,000.00 200,000.00

应收账款 268,136,641.0 268,136,641.

2 02

应收利息 13,770,885.00 13,770,885.0

0

其他应收款 564,613,529.2 564,613,529.

8 28

一年内到期的非流动资产 58,748,170.68 58,748,170.6

8

其他流动资产 1,493,497,586 1,493,497,58

.86 6.86

可供出售金融资产 97,523,100.8 97,523,100.8

0 0

长期应收款 330,654,681.5 330,654,681.

4 54

其他非流动资产 2,299,607.94 2,299,607.94

159

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：

金融负债项目 期末余额

以公允价值计量且其变动 其他金融负债 合计

计入当期损益的金融负债

短期借款 1,654,527,500.00 1,654,527,500.00

以公允价值计量且其变动计 11,316,660.00 11,316,660.00

入当期损益的金融负债

应付票据 100,000,000.00 100,000,000.00

应付账款 264,907,551.09 264,907,551.09

应付利息 29,091,300.44 29,091,300.44

其他应付款 834,705,173.05 834,705,173.05

一年内到期的非流动负债 242,000,000.00 242,000,000.00

其他流动负债 4,169,418,073.35 4,169,418,073.35

长期借款 6,328,142,500.00 6,328,142,500.00

其他非流动负债 13,998,973.67 13,998,973.67

接上表：

金融负债项目 期初余额

以公允价值计量且其变动 其他金融负债 合计

计入当期损益的金融负债

短期借款 310,000,000.00 310,000,000.00

应付票据 131,940,000.00 131,940,000.00

应付账款 179,605,319.54 179,605,319.54

应付利息 41,809,334.05 41,809,334.05

其他应付款 720,389,748.73 720,389,748.73

一年内到期的非流动负债 1,087,000,000.00 1,087,000,000.00

其他流动负债 3,021,251,776.46 3,021,251,776.46

长期借款 5,952,800,000.00 5,952,800,000.00

其他非流动负债 2,520,000.00 2,520,000.00

（二）信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求

采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收款项余额进行持续监控，

以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，

除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。

本公司其他金融资产包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

可供出售的金融资产、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，对于以

公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大

风险敞口将随着未来公允价值的变化而变化。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集

中按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的

部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。

160

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

本公司认为单独或组合均未发生减值的金融资产的期限分析如下：

项 目 期末余额

合计 未逾期且未减值 逾期

1年以内 1至3年 3年以上

应收票据 442,130.00 442,130.00

应收账款 351,349,718.29 351,349,718.29

应收利息 13,006,029.92 7,035,429.92 5,970,600.00

其他应收款 586,617,790.91 586,617,790.91

一年内到期的非流动资 39,186,354.46 39,186,354.46

产

其他流动资产 1,273,756,216.3 1,273,756,216.35

5

长期应收款 403,108,912.67 403,108,912.67

其他非流动资产 68,995,728.31 68,995,728.31

注：上表中逾期应收利息未发生减值的原因是抵质押物足额，不存在减值情况。

接上表：

项 目 期初余额

合计 未逾期且未减 逾期

值 1年以 1至3年 3年以上

内

应收票据 200,000.00 200,000.00

应收账款 224,895,257.7 224,895,257.71

1

应收利息 13,770,885.00 13,770,885.00

其他应收款 496,191,811.2 496,191,811.26

6

一年内到期的非流动 58,748,170.68 58,748,170.68

资产

其他流动资产 1,493,497,586. 1,493,497,586.

86 86

长期应收款 330,654,681.5 330,654,681.54

4

其他非流动资产 2,299,607.94 2,299,607.94

（三）流动风险

本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，

也考虑本公司运营产生的预计现金流量。

本公司的目标是运用银行借款和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵

活性的平衡。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

161

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

项 目 期末余额

1年以内 1年以上至5年 5年以上 合计

短期借款 1,654,527,500.0 1,654,527,500.0

0 0

以公允价值计量且其变 11,316,660.00 11,316,660.00

动计入当期损益的金融负

债

应付票据 100,000,000.00 100,000,000.00

应付账款 210,223,577.38 54,683,973.71 264,907,551.09

应付利息 29,091,300.44 29,091,300.44

其他应付款 406,034,023.69 428,671,149.36 834,705,173.05

一年内到期的非流动负 242,000,000.00 242,000,000.00

债

其他流动负债 4,169,418,073.3 4,169,418,073.3

5 5

长期借款 2,222,142,500.0 4,106,000,000.0 6,328,142,500.0

0 0 0

其他非流动负债 13,998,973.67 13,998,973.67

接上表：

项 目 期初余额

1年以内 1年以上至5年 5年以上 合计

短期借款 310,000,000.00 310,000,000.00

应付票据 131,940,000.00 131,940,000.00

应付账款 179,605,319.54 179,605,319.54

应付利息 41,809,334.05 41,809,334.05

其他应付款 167,801,869.52 552,587,879.21 720,389,748.73

一年内到期的非流动负 1,087,000,000.0 1,087,000,000.0

债 0 0

其他流动负债 3,021,251,776.4 3,021,251,776.4

6 6

长期借款 1,873,400,000.0 4,079,400,000.0 5,952,800,000.0

0 0 0

其他非流动负债 2,520,000.00 2,520,000.00

（四）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险、外汇风险。

1.利率风险

本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债有关。

下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能

的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。

162

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

项 目 本期

基准点增加/(减少) 利润总额增加/(减少) 股东权益增加/（减少）

人民币 100 63,281,425.00 47,461,068.75

接上表：

项 目 上期

基准点增加/(减少) 利润总额增加/(减少) 股东权益增加/（减少）

人民币 100 59,528,000.00 44,646,000.00

2.权益工具投资价格风险

权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的

变化而降低的风险。

截至期末，于财务报表附注六、（二）及附注六 、（十一）的披露，本公司持以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产中权益工具投资共计8,553.86

万元，报告期结束时，该等资产以公允价值计量，因此本公司暴露于因归类为交易性权益工

具投资和可供出售权益工具投资的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。

由于该等投资的金额相对本公司资产总额并不重大，本公司认为公司于 2016 年末不存在重

大的权益证券价格风险。本公司于决定长期策略性持有时将密切关注公开市场的价格趋势。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

期末公允价值

项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值

合计

计量 计量 计量

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

（一）以公允价值计量且

变动计入当期损益的金 306,612,477.19 306,612,477.19

融资产

1.交易性金融资产 306,612,477.19 306,612,477.19

（2）权益工具投资 9,441,173.72 9,441,173.72

（3）衍生金融资产 39,052,841.80 39,052,841.80

（二）可供出售金融资产 76,097,454.80 76,097,454.80

（2）权益工具投资 76,097,454.80 76,097,454.80

交易性金融资产-基金投

201,176,727.67 201,176,727.67

资

交易性金融资产-资产管

56,941,734.00 56,941,734.00

理计划投资

163

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

存货 239,476,133.73 239,476,133.73

持续以公允价值计量的

382,709,931.99 239,476,133.73 622,186,065.72

资产总额

（五）交易性金融负债 11,316,660.00 11,316,660.00

衍生金融负债 11,316,660.00 11,316,660.00

持续以公允价值计量的

11,316,660.00 11,316,660.00

负债总额

二、非持续的公允价值计

-- -- -- --

量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司第一层次公允价值计量采用活跃市场中报价确定，该活跃市场中的报价是指易于

定期从交易所获得的现行买盘价。第二层次公允价值计量参考大宗商品交易市场报价、参考

资产负债表日有购销业务发生的购销价格确定（同时考虑与类似商品在大宗商品交易市场的

报价无较大偏差），对交易市场无报价且在近资产负债表日无购销业务发生的，以向公司客

户或供应商询价的方式确定。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏

感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的

政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

本企业最终控制方是湖南省人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1。

164

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。

4、其他关联方情况

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

湖南省人民政府专题会议纪要湘府阅【2015】108号《关于现代投资股份有限公司股权划

转有关问题的会议纪要》明确，为落实湖南省人民政府关于开展政企分开政资分开的工作部

署，湖南省人民政府授权湖南省国资委对本公司履行国有资产出资人职责，依法对湖南省高

速公路建设开发总公司持有的本公司27.19%的股权进行监管，公司的实际控制人由湖南省交

通运输厅变更为湖南省国资委。故自本期初起，湖南省交通运输厅下属单位已不构成为本公

司关联方，本期与之发生的交易不构成为关联方交易。本期无新增关联方交易和往来。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

（3）关联租赁情况

（4）关联担保情况

（5）关联方资金拆借

（6）关联方资产转让、债务重组情况

（7）关键管理人员报酬

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位： 元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

湖南省高速公路

应收账款 207,903,884.81 139,060,096.21

建设开发总公司

湖南省高速公路

其他应收款 9,640,519.20

建设开发总公司

165

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

湖南省高速公路

其他应收款 投资集团有限公 19,914,374.30 49,914,374.31

司

泰安中科环保工

其他应收款 21,501,369.85 1,900,000.00 22,197,260.27

程有限公司

长沙芒果现代影

其他应收款 3,662,960.50

业有限公司

（2）应付项目

单位： 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

其他应付款 湖南省高速公路建设开发总公司 1,555,991.88

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

无

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

166

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

截至本报告期末，本公司无需要披露的重要承诺及或有事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

2、利润分配情况

单位： 元

拟分配的利润或股利 50,594,277.80

经审议批准宣告发放的利润或股利 50,594,277.80

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

（2）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

167

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司管理层分别对收费公路经营业务、期货经纪业务及其他业务的经营业绩进行评价，因

此，按上述分类编制分部报告。

（2）报告分部的财务信息

单位： 元

项目 收费公路经营业务 期货经纪业务 其他业务 分部间抵销 合计

一、对外交易收入 223,330.26 10,722.53 718,316.23 952,369.02

二、分部间交易收入 2.31 133.03 -135.34

三、对联营和合营企业的投

4,662.54 4,662.54

资收益

四、资产减值损失 174.64 -20.18 1,817.20 1,971.66

五、折旧费和摊销费 64,130.12 477.03 3,597.09 68,204.24

六、利润总额（亏损总额） 120,033.69 3,155.60 -16,561.38 -135.34 106,492.57

七、所得税费用 19,908.50 975.43 2,409.98 23,293.91

八、净利润（净亏损） 100,125.19 2,180.17 -18,971.36 -135.34 83,198.66

九、资产总额 1,484,204.40 214,498.92 961,326.02 -458,371.48 2,201,657.86

十、负债总额 68,962.12 170,813.83 1,296,236.91 -128,390.99 1,407,621.87

十一、其他重要非现金项目

折旧费和摊销费以外的其

174.64 -20.18 1,817.20 1,971.66

他非现金费用

对联营企业和合营企业的

长期股权投资

长期股权投资以外的其他 11,370.00 -1,103.31 70,952.41 -3,225.73 77,993.37

168

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

非流动资产增加额

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

（1）借款费用

1）本期资本化的借款费用金额为 1,136,437.50 元。

2）本期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为 4.1325%。

（2)外币折算

计入本期损益的汇兑收益为5,897,220.87元。

（3)其他

报告期内，子公司湖南现代环境科技股份有限公司的控股子公司红河州现代德远环境保

护有限公司（以下简称“现代德远”）与北京京城环保股份有限公司（以下简称“京城环保”）

涉及两起诉讼案件，分别为京城环保怠于履行与现代德远签订的《红河危险废物和医疗废物

处置场工程土建施工、设备供应及安装工程总承包合同》致使工程工期严重迟延造成的合同

及经济损失纠纷；现代德远因京城环保违约而停止向京城环保还款导致的企业借贷纠纷。两

项诉讼事项涉及金额共计人民币11920.21万元，其中，依据仲裁请求，现代德远应偿还京城

环保借款本金、利息及违约金共计人民币4317.21万元；京城环保应赔偿现代德远因工程延期

而增加的监理费、违约金及损失共计人民币7603万元。

截至报告期末，上述两起案件均在管辖权异议审理中，尚未进入实质审理阶段，诉讼双

方正在进行努力调解与协商。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面价

计提比 账面价值

金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征

213,923 213,922 141,653,2 100.00 141,653,0

组合计提坏账准 99.92% 877.05 0.00% 166.65 0.00%

,340.47 ,463.42 26.93 % 60.28

备的应收账款

169

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

单项金额不重大

168,997 168,997 100.00

但单独计提坏账 0.08% 0.00

.00 .00 %

准备的应收账款

214,092 100.00 169,874 213,922 141,653,2 100.00 141,653,0

合计 166.65

,337.47 % .05 ,463.42 26.93 % 60.28

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 213,907,852.47

1至2年 13,435.00 671.75 5.00%

2至3年 2,053.00 205.30 10.00%

合计 213,923,340.47 877.05

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 169,707.40 元。

（3）本期实际核销的应收账款情况

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 期末余额 占应收账款期末 坏账准备期末余

余额合计数的比 额

例（%）

应收账款前五名合计 213,133,864.16 99.55

170

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面价

计提比 账面价值

金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单 1,453,9 1,453,9 603,39

603,396,9

独计提坏账准备的 38,147. 86.60% 38,147. 6,997. 79.21%

97.30

其他应收款 68 68 30

按信用风险特征组 156,57

222,491 2,217,7 220,274 635,577. 155,937,6

合计提坏账准备的 13.25% 1.00% 3,269. 20.56% 0.41%

,825.93 98.94 ,026.99 50 91.87

其他应收款 37

单项金额不重大但

2,429,5 1,621,6 807,858 1,777, 1,621,69 156,168.1

单独计提坏账准备 0.15% 66.75% 0.23% 91.22%

49.15 90.90 .25 859.02 0.90 2

的其他应收款

1,678,8 1,675,0 761,74

100.00 3,839,4 100.00 2,257,26 759,490,8

合计 59,522. 20,032. 8,125.

% 89.84 % 8.40 57.29

76 92 69

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

现代财富资本管理有限公司 540,000,000.00 合并报表范围内部往来

夯石资产管理（上海）有限公

400,000,000.00 合并报表范围内部往来

司

湖南省怀芷高速公路建设开

201,146,403.95 合并报表范围内部往来

发有限公司

湖南现代投资资产经营管理

142,391,669.60 合并报表范围内部往来

有限公司

长沙市天心区安迅小额贷款

106,500,000.00 合并报表范围内部往来

有限公司

171

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

湖南现代房地产有限公司 63,900,074.13 合并报表范围内部往来

合计 1,453,938,147.68 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 190,937,531.97

1至2年 26,273,510.17 1,315,675.51 5.00%

2至3年 3,968,170.72 396,817.07 10.00%

3至4年 1,077,326.04 323,197.81 30.00%

4至5年 106,356.96 53,178.48 50.00%

5 年以上 128,930.07 128,930.07 100.00%

合计 222,491,825.93 2,217,798.94

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,582,221.44 元。

（3）本期实际核销的其他应收款情况

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

关联方往来款 1,453,938,147.68 603,452,797.30

其他往来款 215,929,209.88 146,868,090.85

员工备用金 2,172,709.94 1,820,046.24

押金及保证金 4,261,725.03 6,439,612.00

其他 2,557,730.23 3,167,579.30

合计 1,678,859,522.76 761,748,125.69

172

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期

坏账准备期末余

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

额

比例

现代财富资本管

子公司往来款 540,000,000.00 1 年以内 32.16%

理有限公司

夯石资产管理（上

子公司往来款 400,000,000.00 1 年以内 23.83%

海）有限公司

湖南省怀芷高速

公路建设开发有 子公司往来款 201,146,403.95 1 年以内，1-2 年 11.98%

限公司

成都华川公路建

资金拆借款 145,645,822.92 1 年以内 8.68%

设有限公司

湖南现代投资资

产经营管理有限 子公司往来款 142,391,669.60 1 年以内，1-2 年 8.48%

公司

合计 -- 1,429,183,896.47 -- 85.13%

（6）涉及政府补助的应收款项

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

3、长期股权投资

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 3,129,675,514.10 3,129,675,514.10 2,861,875,514.10 2,861,875,514.10

对联营、合营

1,155,574,273.52 1,155,574,273.52 182,084,628.43 182,084,628.43

企业投资

合计 4,285,249,787.62 4,285,249,787.62 3,043,960,142.53 3,043,960,142.53

（1）对子公司投资

单位： 元

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值 减值准备期

173

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

准备 末余额

现代财富资本管理有限

380,000,000.00 380,000,000.00

公司

湖南现代房地产有限公

5,600,000.00 5,600,000.00

司

大有期货有限公司 512,000,000.00 512,000,000.00

现代环境科技投资有限

300,000,000.00 300,000,000.00

公司

湖南省溆怀高速公路建

1,221,275,514.10 1,221,275,514.10

设开发有限公司

湖南省现代融资担保有

270,000,000.00 270,000,000.00

限公司

湖南现代投资资产经营

20,000,000.00 20,000,000.00

管理有限公司

长沙市天心区安迅小额

140,000,000.00 140,000,000.00

贷款有限公司

湖南省怀芷高速公路建 267,800,0

13,000,000.00 280,800,000.00

设开发有限公司 00.00

267,800,0

合计 2,861,875,514.10 3,129,675,514.10

00.00

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元

本期增减变动

权益法 宣告发 减值准

期初余 其他综 期末余

投资单位 追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末

额 合收益 其他 额

资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额

调整

损益 利润

一、合营企业

二、联营企业

怀化农村商业

130,167, 6,643,00 -3,567,1 133,242,

银行股份有限

079.06 3.75 23.00 959.81

公司

中方县农村商

51,917,5 5,321,96 -1,520,5 55,718,9

业银行股份有

49.37 9.72 47.95 71.14

限公司

长沙农村商业 346,206, 13,472,0 359,678,

银行股份有限 197.53 29.48 227.01

174

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

公司

湘潭天易农村

277,338, 16,077,4 293,415,

商业银行股份

440.16 87.32 927.48

有限公司

湖南澧县农村

188,179, 7,203,52 195,383,

商业银行股份

880.00 5.39 405.39

有限公司

湖南安乡农村

117,028, 1,106,39 118,134,

商业银行股份

389.60 3.09 782.69

有限公司

182,084, 928,752, 49,824,4 -5,087,6 1,155,57

小计

628.43 907.29 08.75 70.95 4,273.52

182,084, 928,752, 49,824,4 -5,087,6 1,155,57

合计

628.43 907.29 08.75 70.95 4,273.52

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 2,233,302,636.62 984,245,646.05 2,121,572,891.78 972,357,789.13

其他业务 72,093,290.50 87,366,047.46 56,954,446.38 88,107,997.68

合计 2,305,395,927.12 1,071,611,693.51 2,178,527,338.16 1,060,465,786.81

5、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 49,824,408.75 1,690,758.06

持有至到期投资在持有期间的投资收益 901,459.00

信托、理财产品投资收益 5,131,735.15 1,125,000.00

资金拆借收益 9,301,066.76 18,046,301.39

子公司分配现金股利 20,937,000.00

合计 86,095,669.66 20,862,059.45

175

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 30,727,507.91

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按

1,969,819.00

照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 26,116,029.48

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小

于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 46,959,616.76

值产生的收益

委托他人投资或管理资产的损益 10,478,460.88

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，

持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价

2,383,339.90

值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融

负债和可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 29,505,953.41

减：所得税影响额 34,315,529.60

少数股东权益影响额 20,246.25

合计 113,804,951.49 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定

的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常

性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

√ 适用 □ 不适用

项目 涉及金额（元） 原因

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 44,597,091.96 子公司经常性业务

委托他人投资或管理资产的损益 23,042,117.32 子公司经常性业务

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性

金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置

-40,433,213.80 子公司经常性业务

交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投

资收益

对外委托贷款取得的损益 30,299,711.74 子公司经常性业务

计入当期损益的政府补助中与公司正常经营业务密切相关，符合

1,027,493.76 子公司经常性业务

国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助

176

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 11.20% 0.81 0.81

扣除非经常性损益后归属于公司

9.65% 0.70 0.70

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调

节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

177

现代投资股份有限公司 2016 年年度报告全文

第十二节 备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的

会计报表。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及

公告的原稿。

178

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