四川迅游网络科技股份有限公司
2016 年 12 月 31 日
审计报告
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审计报告
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并所有者权益变动表 9-10
— 母公司所有者权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-62
审计报告
XYZH/2017CDA60132
四川迅游网络科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的四川迅游网络科技股份有限公司（以下简称迅游科技）财务报表，
包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是迅游科技管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企
业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业
道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的
审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部
控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还
包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的
总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
2
三、审计意见
我们认为，迅游科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了迅游科技 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母
公司经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：郭东超
中国注册会计师：林苇铭
中国 北京 二○一七年三月二十九日
合并资产负债表
2016 年 12 月 31 日
编制单位：四川迅游网络科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六、1 189,389,254.97 101,264,895.17
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 六、2 3,139,730.71 3,516,472.17
预付款项 六、3 9,857,362.89 4,514,398.55
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 六、4 15,379,503.66 9,142,272.64
买入返售金融资产
存货 六、5 2,605.29 2,279.82
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、6 336,489,710.15 234,087,338.36
流动资产合计 554,258,167.67 352,527,656.71
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 六、7 45,000,000.00 45,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、8 107,375,963.49 59,802,688.19
2
投资性房地产 六、9 8,824,835.97 -
六、
固定资产 21,700,268.95 31,201,991.29
10
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
六、
无形资产 7,931,767.00 410,343.90
11
六、
开发支出 - 6,153,694.19
12
商誉
六、
长期待摊费用 1,073,915.31 513,833.05
13
六、
递延所得税资产 2,455,503.82 2,335,958.20
14
其他非流动资产
非流动资产合计 194,362,254.54 145,418,508.82
资产总计 748,620,422.21 497,946,165.53
法定代表人：章建伟 主管会计工作的负责人：杨娟 会计机构负责人：王莉
合并资产负债表 (续)
2016 年 12 月 31 日
编制单位：四川迅游网络科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
六、
应付账款 5,447,111.38 9,860,335.50
15
六、
预收款项 39,357,926.56 36,553,282.91
16
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
六、
应付职工薪酬 4,943,404.11 2,998,970.31
17
六、
应交税费 4,949,357.65 2,086,491.40
18
应付利息
应付股利
六、
其他应付款 163,324,844.40 1,397,308.68
19
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
六、
其他流动负债 500,000.00 500,000.00
20
流动负债合计 218,522,644.10 53,396,388.80
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
六、
长期应付款 700,000.00
21
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 700,000.00 -
负 债 合 计 219,222,644.10 53,396,388.80
所有者权益：
六、
股本 166,830,400.00 160,000,000.00
22
其他权益工具
其中：优先股
永续债
六、
资本公积 427,146,515.25 217,912,103.44
23
六、
减：库存股 151,806,984.00 -
24
其他综合收益
专项储备
六、
盈余公积 24,963,481.56 20,265,575.48
25
一般风险准备
六、
未分配利润 71,243,579.51 36,826,391.15
26
归属于母公司股东权益合计 538,376,992.32 435,004,070.07
少数股东权益 -8,979,214.21 9,545,706.66
股东权益合计 529,397,778.11 444,549,776.73
负债和股东权益总计 748,620,422.21 497,946,165.53
法定代表人：章建伟 主管会计工作的负责人：杨娟 会计机构负责人：王莉
母公司资产负债表
2016 年 12 月 31 日
编制单位：四川迅游网络科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 177,529,325.90 98,370,954.96
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十六、 3,009,906.93 3,516,472.17
预付款项 7,911,977.04 1,634,398.55
应收利息
应收股利
其他应收款 十六、 35,494,770.57 9,043,384.61
存货 2,605.29 2,279.82
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 332,000,500.00 231,011,338.25
流动资产合计 555,949,085.73 343,578,828.36
非流动资产：
可供出售金融资产 45,000,000.00 45,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十六、 118,425,963.49 60,852,688.19
投资性房地产 8,824,835.97 -
固定资产 20,334,629.33 30,114,109.11
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,798,669.00 410,343.90
开发支出 - 1,437,405.58
商誉
长期待摊费用 569,924.23 417,496.42
递延所得税资产 2,455,503.82 2,335,958.20
其他非流动资产
非流动资产合计 197,409,525.84 140,568,001.40
资 产 总 计 753,358,611.57 484,146,829.76
法定代表人：章建伟 主管会计工作的负责人：杨娟 会计机构负责人：王莉
母公司资产负债表 (续)
2016 年 12 月 31 日
编制单位：四川迅游网络科技股份有限公司 单位：人民币元
附
项 目 年末余额 年初余额
注
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 2,268,965.42 9,763,902.50
预收款项 38,265,396.16 36,553,282.91
应付职工薪酬 3,303,543.75 2,048,368.84
应交税费 4,943,676.39 2,086,498.53
应付利息
应付股利
其他应付款 160,833,952.15 1,183,194.78
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 500,000.00 500,000.00
流动负债合计 210,115,533.87 52,135,247.56
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 - -
负 债 合 计 210,115,533.87 52,135,247.56
所有者权益:
股本 166,830,400.00 160,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 421,084,846.02 211,855,827.31
减：库存股 151,806,984.00 -
其他综合收益
专项储备
盈余公积 24,963,481.56 20,265,575.48
未分配利润 82,171,334.12 39,890,179.41
股东权益合计 543,243,077.70 432,011,582.20
负债和股东权益总计 753,358,611.57 484,146,829.76
法定代表人：章建伟 主管会计工作的负责人：杨娟 会计机构负责人：王莉
合并利润表
2016 年度
编制单位：四川迅游网络科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业总收入
158,003,764.27 171,867,913.01
六、
其中:营业收入
27 158,003,764.27 171,867,913.01
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
157,337,068.99 119,809,833.83
六、
其中：营业成本
27 51,973,033.96 49,552,704.48
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
六、
税金及附加
28 2,800,658.79 1,920,784.85
六、
销售费用
29 28,920,679.76 23,444,409.17
六、
管理费用
30 67,473,227.55 48,397,740.29
六、
财务费用
31 5,794,338.85 -3,576,977.46
六、
资产减值损失
32 375,130.08 71,172.50
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
六、
投资收益（损失以“－”号填列）
33 7,911,297.78 1,342,206.25
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -197,311.81
-2,426,724.70
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）
8,577,993.06 53,400,285.43
加：营业外收入 六、
34 20,045,430.26 12,060,877.73
其中：非流动资产处置利得
44,333.33
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
28,623,423.32 65,461,163.16
六、
减：所得税费用
35 8,045,984.73 9,178,577.06
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
20,577,438.59 56,282,586.10
归属于母公司股东的净利润
39,115,094.44 59,364,803.64
少数股东损益
-18,537,655.85 -3,082,217.54
六、其他综合收益的税后净额 - -
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - -
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - -
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 20,577,438.59 56,282,586.10
归属于母公司股东的综合收益总额 39,115,094.44 59,364,803.64
归属于少数股东的综合收益总额 -18,537,655.85 -3,082,217.54
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.24 0.38
（二）稀释每股收益 0.24 0.38
法定代表人：章建伟 主管会计工作的负责人：杨娟 会计机构负责人：王莉
母公司利润表
2016 年度
编制单位：四川迅游网络科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
十六、
一、营业收入
4 156,710,948.16 171,867,913.01
十六、
减：营业成本
4 49,737,514.15 49,552,704.48
税金及附加
2,795,658.79 1,920,784.85
销售费用
20,593,836.36 22,466,267.35
管理费用
49,747,368.38 44,681,456.11
财务费用
5,392,978.78 -3,601,816.48
资产减值损失
345,934.72 -108,045.32
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
十六、
投资收益（损失以“－”号填列）
5 7,868,014.84 1,206,620.19
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
-2,426,724.70 -197,311.81
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
35,965,671.82 58,163,182.21
加：营业外收入
19,059,373.70 11,859,476.71
其中：非流动资产处置利得
44,333.33
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
55,025,045.52 70,022,658.92
减：所得税费用
8,045,984.73 9,204,676.68
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
46,979,060.79 60,817,982.24
五、其他综合收益的税后净额 - -
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - -
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
46,979,060.79 60,817,982.24
七、每股收益
（一）基本每股收益
0.29 0.39
（二）稀释每股收益
0.21 0.39
法定代表人：章建伟 主管会计工作的负责人：杨娟 会计机构负责人：王莉
合并现金流量表
2016 年度
编制单位：四川迅游网络科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 187,405,966.31 191,459,004.58
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 21,951,011.41 1,447.51
收到其他与经营活动有关的现金 六、36 23,615,689.86 5,904,476.03
经营活动现金流入小计 232,972,667.58 197,364,928.12
购买商品、接受劳务支付的现金 75,377,809.92 49,688,616.97
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 27,531,030.48 21,013,718.55
支付的各项税费 30,607,928.33 36,020,774.56
支付其他与经营活动有关的现金 六、36 59,787,855.85 36,763,557.96
经营活动现金流出小计 193,304,624.58 143,486,668.04
经营活动产生的现金流量净额 39,668,043.00 53,878,260.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 10,338,022.48 1,539,518.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
44,333.33
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 10,382,355.81 1,539,518.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
6,373,394.63 8,206,513.48
现金
投资支付的现金 163,000,000.00 328,000,000.11
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 169,373,394.63 336,206,513.59
投资活动产生的现金流量净额 -158,991,038.82 -334,666,995.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 206,805,120.00 320,535,700.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 20,000,000.00
取得借款所收到的现金 7,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六、36 700,000.00
筹资活动现金流入小计 214,505,120.00 320,535,700.00
偿还债务所支付的现金 7,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 57,764.38 46,500,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、36 6,037,583.00
筹资活动现金流出小计 7,057,764.38 52,537,583.00
筹资活动产生的现金流量净额 207,447,355.62 267,998,117.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 88,124,359.80 -12,790,618.45
加：期初现金及现金等价物余额 101,264,895.17 114,055,513.62
六、期末现金及现金等价物余额 189,389,254.97 101,264,895.17
法定代表人：章建伟 主管会计工作的负责人：杨娟 会计机构负责人：王莉
母公司现金流量表
2016 年度
编制单位：四川迅游网络科技股份有限公司 单位：人民币元
附
项 目 本年发生额 上年发生额
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 184,979,707.44 191,459,004.58
收到的税费返还 21,951,011.41 1,447.51
收到其他与经营活动有关的现金 22,696,945.61 5,606,009.91
经营活动现金流入小计 229,627,664.46 197,066,462.00
购买商品、接受劳务支付的现金 71,250,211.60 49,688,616.97
支付给职工以及为职工支付的现金 21,622,772.27 20,419,037.57
支付的各项税费 30,607,928.33 35,998,980.56
支付其他与经营活动有关的现金 49,376,038.32 30,808,613.65
经营活动现金流出小计 172,856,950.52 136,915,248.75
经营活动产生的现金流量净额 56,770,713.94 60,151,213.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 10,294,739.54 1,403,932.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
44,333.33
产所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
-
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 - 4,187,788.31
投资活动现金流入小计 10,339,072.87 5,591,720.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资
2,754,215.87 3,420,278.66
产所支付的现金
投资支付的现金 162,000,000.00 325,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
10,000,000.00
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00 600,000.00
投资活动现金流出小计 194,754,215.87 329,020,278.66
投资活动产生的现金流量净额 -184,415,143.00 -323,428,558.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 206,805,120.00 300,535,700.00
取得借款收到的现金 1,000,000.00
发行债券收到的现金 -
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 207,805,120.00 300,535,700.00
偿还债务支付的现金 1,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,320.00 46,500,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 6,037,583.00
筹资活动现金流出小计 1,002,320.00 52,537,583.00
筹资活动产生的现金流量净额 206,802,800.00 247,998,117.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 79,158,370.94 -15,279,228.10
加：期初现金及现金等价物余额 98,370,954.96 113,650,183.06
六、期末现金及现金等价物余额 177,529,325.90 98,370,954.96
法定代表人：章建伟 主管会计工作的负责人：杨娟 会计机构负责人：王莉
合并所有者权益变动表
2016 年度
编制单位：四川迅游网络科技股份有限公司 单位：人民币元
本年
归属于母公司股东权益
其他权益工
具 专
永 项 一般
优先 续 其 其他综 储 风险 所有者
项 目 股本 股 债 他 资本公积 减：库存股 合收益 备 盈余公积 准备 未分配利润 少数股东权益 权益合计
一、上年年末余额 160,000,000.00 - - - 217,912,103.44 - - - 20,265,575.48 - 36,826,391.15 9,545,706.66 444,549,776.73
加：会计政策变更 -
前期差错更
正 -
同一控制下
企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 160,000,000.00 - - - 217,912,103.44 - - - 20,265,575.48 - 36,826,391.15 9,545,706.66 444,549,776.73
三、本年增减变动金额
（减少以“－”号填列） 6,830,400.00 - - - 209,234,411.81 151,806,984.00 - - 4,697,906.08 - 34,417,188.36 -18,524,920.87 84,848,001.38
（一）综合收益总额 39,115,094.44 -18,537,655.85 20,577,438.59
（二）股东投入和减
少资本 6,830,400.00 - - - 209,234,411.81 151,806,984.00 - - - - - 12,734.98 64,270,562.79
2
1.股东投入普通
股 -
2．其他权益工具
持有者投入资本 6,830,400.00 199,974,720.00 151,806,984.00 54,998,136.00
3.股份支付计入
股东权益的金额 9,254,298.71 9,254,298.71
4.其他 5,393.10 12,734.98 18,128.08
（三）利润分配 - - - - - - - - 4,697,906.08 - -4,697,906.08 - -
1.提取盈余公积 4,697,906.08 -4,697,906.08 -
2.提取一般风险
准备 -
3.对所有者（或股
东）的分配 -
4.其他 -
（四）股东权益内部
结转 - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增
股本 -
2.盈余公积转增
股本 -
3.盈余公积弥补
亏损 -
4.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 166,830,400.00 - - - 427,146,515.25 151,806,984.00 - - 24,963,481.56 - 71,243,579.51 -8,979,214.21 529,397,778.11
法定代表人：章建伟 主管会计工作的负责人：杨娟 会计机构负责人：王莉
合并所有者权益变动表（续）
2016 年度
编制单位：四川迅游网络科技股份有限公司 单位：人民币元
上年
归属于母公司股东权益
其他权益
专
项 目 工具 减： 其他 一般 所有者
项 少数股东权益
股本 优 永 资本公积 库存 综合 盈余公积 风险 未分配利润 权益合计
其 储
先 续 股 收益 准备
他 备
股 债
一、上年年末余额 30,000,000.00 32,818,772.94 14,183,777.26 30,043,385.73 -1,315,799.67 105,730,136.26
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 30,000,000.00 -
- - 32,818,772.94 - - - 14,183,777.26 - 30,043,385.73 -1,315,799.67 105,730,136.26
三、本年增减变动金额（减少以
130,000,000.00 -
“－”号填列） - - 185,093,330.50 - - - 6,081,798.22 - 6,783,005.42 10,861,506.33 338,819,640.47
（一）综合收益总额
59,364,803.64 -3,082,217.54 56,282,586.10
（二）股东投入和减少资本 10,000,000.00 - - -
- - 305,093,330.50 - - - - 13,943,723.87 329,037,054.37
1.股东投入普通股 10,000,000.00
290,430,530.50 13,943,723.87 314,374,254.37
2．其他权益工具持有者投
-
入资本
2
3.股份支付计入股东权益
的金额 14,662,800.00 14,662,800.00
4.其他 -
（三）利润分配 - - - -
- - - - - 6,081,798.22 - -52,581,798.22 -46,500,000.00
1.提取盈余公积 6,081,798.22 -6,081,798.22 -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者（或股东）的分
配 -46,500,000.00 -46,500,000.00
4.其他 -
（四）股东权益内部结转 120,000,000.00 - - - -120,000,000.00 - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 120,000,000.00 -120,000,000.00 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 160,000,000.00 - - - 217,912,103.44 - - - 20,265,575.48 - 36,826,391.15 9,545,706.66 444,549,776.73
法定代表人：章建伟 主管会计工作的负责人：杨娟 会计机构负责人：王莉
母公司所有者权益变动表
2016 年度
编制单位：四川迅游网络科技股份有限公司 单位：人民币元
本年
其他权益工具 专
优 永 其他 项
先 续 其 综合 储
项 目 股本 股 债 他 资本公积 减：库存股 收益 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 160,000,000.00 - - - 211,855,827.31 - - - 20,265,575.48 39,890,179.41 432,011,582.20
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 160,000,000.00 - - - 211,855,827.31 - - - 20,265,575.48 39,890,179.41 432,011,582.20
三、本年增减变动金额（减少以
“－”号填列） 6,830,400.00 - - - 209,229,018.71 151,806,984.00 - - 4,697,906.08 42,281,154.71 111,231,495.50
（一）综合收益总额 46,979,060.79 46,979,060.79
（二）股东投入和减少资本 6,830,400.00 - - - 209,229,018.71 151,806,984.00 - - - - 64,252,434.71
1.股东投入普通股 -
2．其他权益工具持有者投入
资本 6,830,400.00 199,974,720.00 151,806,984.00 54,998,136.00
3.股份支付计入股东权益的
金额 9,254,298.71 9,254,298.71
2
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - 4,697,906.08 -4,697,906.08 -
1.提取盈余公积 4,697,906.08 -4,697,906.08 -
2.对股东的分配 -
3.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 166,830,400.00 - - - 421,084,846.02 151,806,984.00 - - 24,963,481.56 82,171,334.12 543,243,077.70
法定代表人：章建伟 主管会计工作的负责人：杨娟 会计机构负责人：王莉
母公司所有者权益变动表（续）
2016 年度
编制单位：四川迅游网络科技股份有限公司 单位：人民币元
上年
其他权益工
专
具 减： 其他
项 目 项 所有者权益合
股本 优 永 资本公积 库存 综合 盈余公积 未分配利润
其 储 计
先 续 股 收益
他 备
股 债
一、上年年末余额 30,000,000.00 - - - 32,818,772.94
- - - 14,183,777.26 31,653,995.39 108,656,545.59
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 30,000,000.00 - - - 32,818,772.94
- - - 14,183,777.26 31,653,995.39 108,656,545.59
三、本年增减变动金额（减少以“－”
130,000,000.00 - - - 179,037,054.37
号填列） - - - 6,081,798.22 8,236,184.02 323,355,036.61
（一）综合收益总额
60,817,982.24 60,817,982.24
（二）股东投入和减少资本 10,000,000.00 - - - 299,037,054.37 - -
- - - 309,037,054.37
1.股东投入普通股 10,000,000.00 284,374,254.37
294,374,254.37
2．其他权益工具持有者投入资
-
本
2
3.股份支付计入股东权益的金
14,662,800.00
额 14,662,800.00
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - 6,081,798.22 -52,581,798.22 -46,500,000.00
1.提取盈余公积 -
6,081,798.22 -6,081,798.22
2.对股东的分配
-46,500,000.00 -46,500,000.00
3.其他 -
（四）股东权益内部结转 120,000,000.00 - - - -120,000,000.00 - - - - -
-
1.资本公积转增股本 120,000,000.00 -120,000,000.00 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - -
-
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 160,000,000.00 - - - 211,855,827.31
- - - 20,265,575.48 39,890,179.41 432,011,582.20
法定代表人：章建伟 主管会计工作的负责人：杨娟 会计机构负责人：王莉
四川迅游网络科技股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
四川迅游网络科技股份有限公司（以下简称本公司或公司,在包含子公司时统称本集
团）系根据四川迅游网络科技有限公司 2011 年 11 月 23 日股东会决议通过的《关于四川
迅游网络科技有限公司整体变更为股份公司方案》，以 2011 年 10 月 31 日净资产折合股份
整体变更设立的股份公司。公司于 2011 年 12 月 15 日取得成都市工商行政管理局核发的
510109000038177 号（2015 年 12 月 10 日变更为统一社会信用代码 91510100677184972A）
《企业法人营业执照》，法定代表人章建伟，公司住所为成都市高新区世纪城南路 599 号
7 栋 6、7 层。
2015 年 5 月，经中国证券监督管理委员会以《关于核准四川迅游网络科技股份有限
公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2015]830 号）核准，公司向社会公开发行人
民币普通股（A 股），并于 2015 年 5 月 27 日在深圳证券交易所上市，股票代码 300467。
本公司是向互联网用户提供互联网实时交互应用加速服务的互联网企业。经营范围为
计算机软、硬件产品的开发及销售；生产、开发、销售电子仪器设备、光电设备、通讯设
备（不含卫星地面接收设备和无线电发射设备）；测量及控制设备系统集成工程的技术开
发；电子仪器及设备的机械加工；网络技术服务、咨询；设计、制作、代理、发布广告（不
含气球广告）；第一类增值电信业务中的国内因特网虚拟专用网业务（北京 1 直辖市以及
成都 1 城市）、因特网数据中心业务（北京 1 直辖市以及成都 1 城市）、第二类增值电信业
务中的信息服务业务（不含固定网电话信息服务）、因特网接入服务业务（北京 1 直辖市
以及成都 1 城市）（凭增值电信业务经营许可证在有效期内经营）；游戏产品运营，网络游
戏虚拟货币交易（凭网络文化经营许可证在有效期内经营）。(依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动)。
本公司股东大会为公司的最高权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润
分配等重大事项决定权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权，董事会下
设提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会、战略与发展委员会等专门委员会。经理
层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。本公司下设
人力资源部、行政部、财务部、审计部等管理职能部门，下设研发部、测试部、产品部、
运维部、采购部、客服部、信息中心、投资部、市场部等技术及运营部门。
二、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括本公司及四川速宝网络科技有限公司（以下简称速宝科
技）、西藏速沣创业投资有限责任公司（以下简称西藏速沣）两家子公司。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
13
四川迅游网络科技股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
三、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估
计编制。
2. 持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报
表是合理的。
四、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本集团营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的
要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来余额已抵销。子公司的股东权益
14
四川迅游网络科技股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列
示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
6. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
7. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。本集团报
告期内的金融资产主要为应收款项、可供出售金融资产。
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损
失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未
被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够
可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用
公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售
金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的
公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算
的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资
收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，按成本计量。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
15
四川迅游网络科技股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分
摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某
项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。
（2）金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。本集团报告期内的金融负债主要为其他金融负债。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
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融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分
的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
8. 应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、
现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账
准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程
序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 50 万元的应收款项视为重大应
收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提方法 额，计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
9. 存货
本集团存货主要为低值易耗品。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价，低值易耗品采用一次转销法进
行摊销。
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期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧
过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
10. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综
合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营
政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向
被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。
本公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调
整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及
会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属
于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
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收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的
有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
11. 投资性房地产
本集团投资性房地产为对外出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用直线法计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率
及年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 5 4.75
12. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务或经营管理而持有
的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资
产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费
用。本集团固定资产的预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 20 5 4.75
2 机器设备 3 0 33.33
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序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
3 运输设备 6 10 15.00
4 办公设备及其他 3 0 33.33
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
13. 无形资产
本集团无形资产包括商标权、应用软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入
的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
商标权、应用软件等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的
有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损
益。
本集团的主要研究开发项目包括云网络运维系统、移动互联网加速系统、迅游手游加
速器-王者版等。
本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发
支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支
出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
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14. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的无形资产等
项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予不予转回。
15. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括装修费等，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊
费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。装修费的摊销年限为 3-5 年。
16. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费
等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支
出。在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计
入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提
存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向
单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是企业在员工的劳动合同到期之前解除双方的劳动关系，或者为鼓励职工自
愿接受裁减，而给予职工的补偿。在企业支付辞退福利时确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益。
17. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
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待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
18. 收入确认原则和计量方法
本集团的主营业务是向互联网游戏玩家提供互联网游戏实时交互应用加速服务，公司
主要服务目前有两种方式提供给用户，一是独立运营，公司直接向互联网游戏用户提供服
务（B2C）；二是合作运营，公司通过与合作运营商合作开发客户，公司通过合作运营商
向互联网游戏用户提供服务（B2B2C）。
用户可以通过 PC 端、移动端，从公司的官方运营网站或合作运营商处购得本公司一
定期限内的网络加速服务，服务期限包括 30 天、90 天、180 天和 365 天等，该等期限从
用户充值成功开启服务的时点开始计算。本公司按权责发生制确认收入，所收取的服务费
先计入预收账款，在服务期内的各个期间按直线法确认收入。
19. 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集团
能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付
的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关
的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明
确规定补助对象，本集团按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接
计入当期损益。
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20. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认
相应的递延所得税负债。对于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预
期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产
的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
21. 重要会计政策和会计估计变更
无。
五、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 网络加速服务营业收入 3%、6%、17%
城市维护建设税 应纳增值税额 7%
教育费附加 应纳增值税额 3%
地方教育费附加 应纳增值税额 2%
企业所得税 应纳所得税额 15%、25%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
速宝科技 25%
西藏速沣 25%
2. 税收优惠
（1）增值税
根据财政部、国家税务总局《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改
征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37 号），本公司网络加速服务收入自 2014
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年 8 月 1 日起缴纳增值税，税率为 3%；2014 年 8 月 28 日本公司经四川省成都高新技术产
业开发区国家税务局认定为增值税一般纳税人，自 2014 年 9 月 1 日起按 6%缴纳增值税。
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）、
《四川省国家税务局关于软件产品增值税即征即退有关问题的公告》（2011 年第 8 号）
的规定，本公司已于 2015 年 6 月在成都市高新区税务总局完成软件产品增值税优惠资格
备案。本公司从 2015 年 8 月 1 日起按 17%的税率缴纳增值税，同时享受软件产品增值税
实际税负超过 3%的部分即征即退税收优惠。
子公司速宝科技 2016 年 8 月之前为小规模纳税人，增值税适用税率为 3%。2016 年 8
月，经四川省成都高新技术产业开发区国家税务局认定为增值税一般纳税人，自 2016 年
8 月 1 日起按 6%缴纳增值税。
子公司西藏速沣为小规模纳税人，增值税适用税率为 3%。
（2）所得税
根据财政部、海关总署、国家税务总局印发《关于深入实施西部大开发战略有关税收
政策问题的通知》（财税[2011]58 号），自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设
在西部地区的以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业
务收入占企业收入总额的 70%以上的企业减按 15%的税率征收企业所得税。
2014 年 5 月 22 日，经四川省经济和信息化委员会《关于确认成都吉锐触摸技术股份
有限公司等 20 户企业主营业务为国家鼓励类产业项目的批复》（川经信产业函[2014]457
号），审核确认本公司主营业务属于鼓励类产业。公司已于 2017 年 3 月 16 日向四川省成
都高新技术产业开发区国家税务局办理享受西部大开发税收优惠备案，本公司 2016 年度
减按 15%税率征收企业所得税。
子公司速宝科技、西藏速沣企业所得税适用税率为 25%。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2016 年 1 月 1 日，“年
末”系指 2016 年 12 月 31 日，“本年”系指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系
指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
现金
银行存款 188,518,500.19 100,744,742.83
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项目 年末余额 年初余额
其他货币资金 870,754.78 520,152.34
合计 189,389,254.97 101,264,895.17
货币资金年末余额较年初余额增加 88,124,359.80 元，增长 87.02%，主要系限制性
股票激励对象本期完成股权认购所致。
2. 应收账款
（1） 应收账款分类
年末数
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按信用风险特征组合计提坏
3,571,870.22 100.00 432,139.51 12.10 3,139,730.71
账准备的应收账款
合计 3,571,870.22 100.00 432,139.51 12.10 3,139,730.71
（续表）
年初数
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按信用风险特征组合计提坏
3,718,123.22 100.00 201,651.05 5.42 3,516,472.17
账准备的应收账款
合计 3,718,123.22 100.00 201,651.05 5.42 3,516,472.17
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末数
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,306,045.70 115,302.28 5
1-2 年 314,550.65 31,455.07 10
2-3 年 951,273.87 285,382.16 30
合计 3,571,870.22 432,139.51 -
本集团应收账款主要系应向第三方支付渠道商收取的用户预付费及应向合作运营商
收取的合作分成款。
（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
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本集团在资产负债表日按照四、8 所述重要会计政策及会计估计，根据应收账款的风
险特征、年末余额及账龄计提坏账准备，本年无核销应收账款坏账准备的情况。年末应计
应收账款坏账准备余额与年初应计坏账准备余额的差额为 230,488.46 元，计入当期资产
减值损失。
（3） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 3,491,158.18 元，占应收
账款年 末余 额合计 数的 比例为 97.74% ，相应 计提的 坏账 准备年 末余 额汇总 金额 为
428,017.11 元。
3. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 9,734,654.02 98.76 4,483,906.55 99.32
1－2 年 122,708.87 1.24 30,492.00 0.68
合计 9,857,362.89 100.00 4,514,398.55 100.00
预付款项年末余额较年初余额增加 5,342,964.34 元，增长 118.35%,主要系公司预付
带宽供应商宽带费所致。
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 9,177,022.00 元，占预付
账款年末余额合计数的比例为 93.10%。
4. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单 12,078,316.34 77.47 12,078,316.34
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年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
项计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 3,512,814.80 22.53 211,627.48 6.02 3,301,187.32
其他应收款
15,591,131.1 211,627.4
合计 100.00 - 15,379,503.66
4 8
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 8,763,375.24 95.16 8,763,375.24
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 445,883.26 4.84 66,985.86 15.02 378,897.40
其他应收款
合计 9,209,258.50 100.00 66,985.86 - 9,142,272.64
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
增值税即征即退税
增值税退税款 12,078,316.34
款,无回收风险
合计 12,078,316.34 — —
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,368,791.83 168,439.59 5.00%
1-2 年 27,420.00 2,742.00 10.00%
2-3 年 91,277.97 27,383.39 30.00%
3-4 年 24,525.00 12,262.50 50.00%
5 年以上 800.00 800.00 100.00%
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
合计 3,512,814.80 211,627.48 -
（2） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
即征即退增值税 12,078,316.34 8,763,375.24
员工备用金 1,206,050.97 235,392.89
其他 2,306,763.83 210,490.37
合计 15,591,131.14 9,209,258.50
年末应收即征即退增值税款系本公司享受软件产品增值税实际税负超过 3%的部分即
征即退税收优惠而应收取的退税款。
（3） 按欠款方归集的年末余额前两名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备年
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
末余额
数的比例（%）
成都高新区国家 即征即退
12,078,316.34 1 年以内 77.47
税务局 增值税
应退房租,
北京蓝色港湾物
租赁保证 2,180,843.28 1 年以内 13.99 109,042.16
业管理有限公司
金
合计 14,259,159.62 91.46 109,042.16
（4） 涉及政府补助的应收款项
预计收取
单位名称 补助项目 年末余额 账龄
时间 金额 依据
成都高新区国 软件产品即征
12,078,316.34 1 年以内 2017 年 12,078,316.34 *
家税务局 即退增值税
合计 — 12,078,316.34 — — 12,078,316.34 —
*本公司享受软件产品增值税实际税负超过 3%的部分即征即退税收优惠详细情况参见
本附注五.2.（1）所述。
5. 存货
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
低值易耗
2,605.29 2,605.29 2,279.82 2,279.82
品
合计 2,605.29 2,605.29 2,279.82 2,279.82
6. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
银行理财产品 336,000,000.11 223,000,000.11 *1
房租及物管费 247,658.95 251,892.01 *2
进项税待抵税额 240,851.09 -
预交税金 500.00 10,643,462.56 *3
其他 700.00 191,983.68
合计 336,489,710.15 234,087,338.36
*1 2016 年初本公司银行理财产品余额为 223,000,000.11 元，本年度共计购买银行
短期理财产品 1,092,500,000.00 元(含滚动)，当年赎回 979,500,000.00 元，截止 2016
年 12 月 31 日本公司银行理财产品余额为 336,000,000.11 元。
*2 房屋租金及物管费系本集团租用办公用房预付租金及物管费，在租赁期内摊销。
*3 预交税金系多缴纳的企业所得税。2015 年公司按 25%的税率预缴企业所得税，2016
年 3 月 10 日成都高新技术产业开发区国家税务局受理了本公司 2015 年度西部大开发税收
优惠备案，本公司 2015 年度企业所得税适用税率为 15%。截止 2016 年 12 月 31 日，公司
已收到所得税退款 10,642, 962.56 元。
7. 可供出售金融资产
（1） 可供出售金融资产情况
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 45,000,000.00 45,000,000.00
其中：
按成本计量的 45,000,000.00 45,000,000.00
合计 45,000,000.00 45,000,000.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 45,000,000.00 45,000,000.00
其中：
按成本计量的 45,000,000.00 45,000,000.00
合计 45,000,000.00 45,000,000.00
（2） 年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投
本 本 本 本 本年
资单位
被投资单位 年 年 年 年 年 年 现金
年初 年末 持股比
增 减 初 增 减 末 红利
例(%)
加 少 加 少
锤子科技
（北京）有 30,000,000.00 30,000,000.00 1.13
限公司
上海抱壹团
创业投资中
15,000,000.00 15,000,000.00 32.967
心（有限合
伙）*
合计 45,000,000.00 45,000,000.00
*上海抱壹团创业投资中心（有限合伙）（以下简称上海抱壹团）成立于 2015 年 7 月
29 日。2015 年 8 月，本公司与上海壹抱企业管理中心（有限合伙）（以下简称上海壹抱）、
成都尼毕鲁科技股份有限公司（以下简称尼毕鲁科技）及白皓文共同签署了《上海抱壹团
创业投资中心（有限合伙）合伙协议》，拟共同出资 9,100 万元从事股权投资，其中本公
司作为有限合伙人，认缴出资人民币 3,000 万元，认缴比例为 32.967%，上海壹抱作为普
通合伙人和执行事务合伙人认缴出资人民币 100 万元，认缴比例为 1.099%，尼毕鲁科技
和白皓文作为有限合伙人，分别认缴出资人民币 3,000 万元，各自的认缴比例为 32.967%。
本公司已于 2015 年 9 月缴付首期出资款人民币 1,500 万元，该出资于 2016 年 1 月 20 日
完成工商变更登记。根据合伙协议约定，本公司享有合伙人会议表决权比例为 12.50%。
该合伙企业设有投资决策委员会，由 3 名委员组成，全部由普通合伙人委派，本公司对该
合伙企业不具有控制和重大影响。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8. 长期股权投资
本年增减变动
被投资单 宣告发放现 减值准备
年初余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 计提减 年末余额
位 追加投资 金股利或利 其他 年末余额
投资 的投资损益 收益调整 益变动 值准备
润
一、合营
企业
上海擎承
投资中心
20,000,000.00 50,000,000.00 -850,032.63 69,149,967.37
（有限合
伙）
深圳市前
海益启信
元投资中 39,802,688.19 -1,576,692.07 38,225,996.12
心（有限合
伙）
合计 59,802,688.19 -2,426,724.70 107,375,963.49
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）对上海擎承投资中心（有限合伙）的投资
上海擎承投资中心（有限合伙）（以下简称擎承投资）成立于 2015 年 7 月，2015 年
11 月，本公司与上海融玺创业投资管理有限公司（以下简称“上海融玺”）、郑伟光、
贵少波、邱炜、上海金山科技投资有限公司（以下简称“上海金山”）共同签署了《上海
擎承投资中心（有限合伙）合伙协议》，拟共同出资人民币 50,000 万元从事股权投资，
其中：上海融玺作为普通合伙人和执行事务合伙人认缴出资人民币 500 万元，认缴比例
为 1%；本公司及郑伟光、贵少波、邱炜作为有限合伙人，分别认缴出资人民币 10,000 万
元，认缴比例为 20%；上海金山作为有限合伙人认缴出资人民币 9,500 万元，认缴比例为
19%。截止 2016 年 12 月 31 日，本公司已缴纳 7,000 万认缴出资款。该合伙企业设有投资
决策委员会，由 3 名委员组成，其中上海融玺委派 2 名，本公司委派 1 名，投资决策委员
会决议由全体委员同意方可通过，本公司对该项投资按照权益法核算。
（2）对深圳市前海益启信元投资中心（有限合伙）的投资
2015 年 9 月，本公司与深圳市信元欣悦投资管理有限公司、张铮签署合伙协议，共
同发起设立深圳市前海益启信元投资中心（有限合伙）企业（以下简称信元资本），拟共
同出资从事股权投资，目标募集总金额为人民币 2 亿元，初始出资为人民币 6,200 万元，
其中：本公司作为有限合伙人认缴出资人民币 5,000 万元，认缴比例为 80.645%，深圳市
信元欣悦投资管理有限公司作为普通合伙人和执行事务合伙人认缴出资人民币 200 万元，
认缴比例为 3.225%；张铮作为有限合伙人认缴出资人民币 1,000 万元，认缴比例为 16.13%。
2016 年 6 月信元资本签订了新的合伙协议，新增深圳市创梦天地科技有限公司等 4 位有
限合伙人，张铮退出，认缴资本由 0.62 亿元增至 1.02 亿元，本公司的认缴比例由 80.645%
变更为 49.02%。信元资本已于 2017 年 3 月办理了工商变更。该合伙企业设有投资决策委
员会，由 2 名委员组成，其中深圳市信元欣悦投资管理有限公司委派 1 名，本公司委派 1
名，投资决策委员会决议由全体委员同意方可通过。由于本公司在投资决策委员中仅占有
一席，与项目投资、退出决策相关的事项需由全体投资决策委员会委员同意方可施行，因
此本公司不满足《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》能对信元资本实施控制的条件，
对该项投资按照权益法核算。
9. 投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.年初余额
2.本年增加金额
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋、建筑物 合计
固定资产转入 9,837,253.38 9,837,253.38
3.本年减少金额
4.年末余额 9,837,253.38 9,837,253.38
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提或摊销 311,513.04 311,513.04
（2）固定资产转入 700,904.37 700,904.37
3.本年减少金额
4.年末余额 1,012,417.41 1,012,417.41
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值 8,824,835.97 8,824,835.97
2.年初账面价值
投资性房地产系本公司用于出租的位于成都市高新区世纪城南路 599 号天府软件园 D
区 7 栋 17 层的房产，租赁期为 2016 年 4 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日。
10. 固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 办公设备 房屋建筑物 机器设备 运输设备 合计
一、账面原
值
1.年初余额 3,264,443.59 31,399,517.35 6,939,600.10 2,860,400.31 44,463,961.35
2. 本 年 增 加
567,252.02 1,695,036.26 1,059,472.27 3,321,760.55
金额
购置 567,252.02 1,695,036.26 1,059,472.27 3,321,760.55
3. 本 年 减 少
64,003.00 9,837,253.38 9,901,256.38
金额
（1）处置或
64,003.00 64,003.00
报废
（2）转入投
9,837,253.38 9,837,253.38
资性房地产
4.年末余额 3,767,692.61 21,562,263.97 8,634,636.36 3,919,872.58 37,884,465.52
二、累计折旧
1.年初余额 2,790,530.04 4,442,010.35 4,793,826.91 1,235,602.76 13,261,970.06
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 办公设备 房屋建筑物 机器设备 运输设备 合计
2. 本 年 增 加
347,624.70 1,179,964.20 1,641,955.77 516,922.54 3,686,467.21
金额
计提 347,624.70 1,179,964.20 1,641,955.77 516,922.54 3,686,467.21
3. 本 年 减 少
63,336.33 700,904.37 764,240.70
金额
（1）处置或
63,336.33 63,336.33
报废
（2）转入投
700,904.37 700,904.37
资性房地产
4.年末余额 3,074,818.41 4,921,070.18 6,435,782.68 1,752,525.30 16,184,196.57
三、减值准备
四、账面价值
1. 年 末 账 面
692,874.20 16,641,193.79 2,198,853.68 2,167,347.28 21,700,268.95
价值
2. 年 初 账 面
473,913.55 26,957,507.00 2,145,773.19 1,624,797.55 31,201,991.29
价值
（2） 未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
青年一号1栋2008号、2908号 681,755.34 土地使用证尚未办理
11. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 商标权 应用软件 自行研发软件 合计
一、账面原值
1.年初余额 172,402.00 477,938.00 1,012,217.60 1,662,557.60
2.本年增加金额 149,796.38 9,063,846.62 9,213,643.00
(1)购置 149,796.38 149,796.38
(2)内部研发 9,063,846.62 9,063,846.62
3.本年减少金额
4.年末余额 172,402.00 627,734.38 10,076,064.22 10,876,200.60
二、累计摊销
1.年初余额 84,414.00 358,025.72 809,773.98 1,252,213.70
2.本年增加金额 17,240.16 161,784.49 1,513,195.25 1,692,219.90
计提 17,240.16 161,784.49 1,513,195.25 1,692,219.90
3.本年减少金额
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 商标权 应用软件 自行研发软件 合计
4.年末余额 101,654.16 519,810.21 2,322,969.23 2,944,433.60
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值 70,747.84 107,924.17 7,753,094.99 7,931,767.00
2.年初账面价值 87,988.00 119,912.28 202,443.62 410,343.90
年末通过本集团内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 97.75%。
12. 开发支出
本年增加 本年减少
年末
项目 年初余额 确认为无形资
内部开发支出 转入当期损益 余额
产
光速大师
1,437,405.58 607,369.26 2,044,774.84
2.0 系统
迅游定向
3,888,693.83 3,888,693.83
加速器
迅游网络
689,022.54 689,022.54
助手
游戏优化
1,973,854.08 1,973,854.08
助手系统
云网络运
10,538,410.32 10,538,410.32
维系统
移动互联
网加速系 4,716,288.61 6,609,558.67 7,019,071.78 4,306,775.50
统
迅游手游
加速器-王 10,078,093.69 10,078,093.69
者版
合计 6,153,694.19 34,385,002.39 9,063,846.62 31,474,849.96
（1）移动互联网加速系统系本集团研发的应用于智能手机等移动互联网设备的游戏
加速器，该项目于 2016 年 5 月完成项目验收。
（2）光速大师 2.0 研发项目是本集团推出的一款针对全国各个省市提升宽带的提速
服务，让更多网络用户在开启软件同时就能享受到更快的网络服务，该项目于 2016 年 2
月完成项目验收。
13. 长期待摊费用
本年其
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
他减少
办公室装修费 450,221.91 1,141,076.92 544,569.19 1,046,729.64
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年其
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
他减少
安全网关费 30,555.50 30,555.50
263 云通信费 33,055.64 18,490.57 24,360.54 27,185.67
合计 513,833.05 1,159,567.49 599,485.23 1,073,915.31
14. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资
差异 产 差异 产
资产减值准备 604,041.29 90,606.19 258,106.57 38,715.99
累计折旧 5,711.14 856.67
无形资产摊销 331,286.81 49,693.02 152,148.06 22,822.21
递延收益-政府补助 500,000.00 75,000.00 500,000.00 75,000.00
股权激励费用 9,254,298.71 1,388,144.81 14,662,800.00 2,199,420.00
限制性股票回购利
5,674,687.50 851,203.13
息
合计 16,370,025.45 2,455,503.82 15,573,054.63 2,335,958.20
（2） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 9,931.43
可抵扣亏损 8,788,511.73 2,352,951.37
合计 8,798,443.16 2,352,951.37
可抵扣亏损系子公司速宝科技、西藏速沣亏损，未来能否获得足够的应纳税所得额具
有不确定性，故可抵扣亏损未确认递延所得税资产。
（3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
2019 5,024,307.19 5,024,307.19
2020 4,387,498.28 4,387,498.28
2021 26,084,912.54
合计 35,496,718.01 9,411,805.47
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
15. 应付账款
项目 年末余额 年初余额
合计 5,447,111.38 9,860,335.50
应付账款年末余额较年初余额减少 4,413,224.12 元，降低 44.76%，主要系公司为取
得更多的价格优惠与部分带宽供应商的结算模式改为预付费模式所致。
16. 预收款项
项目 年末余额 年初余额
合计 39,357,926.56 36,553,282.91
本公司预收账款主要系用户已支付的一定期间的服务费，本公司在服务期内按直线法
摊销确认营业收入。
17. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 2,998,970.31 30,468,477.65 28,524,043.85 4,943,404.11
离职后福利-设
1,793,687.75 1,793,687.75
定提存计划
辞退福利 65,687.00 65,687.00
合计 2,998,970.31 32,327,852.40 30,383,418.60 4,943,404.11
应付职工薪酬年末余额较年初余额增加 1,944,433.8 元，增长 64.84%，系本年度人
员增加及薪酬上涨，于 2016 年 12 月计提的 12 月工资和年终奖金较上年末增加所致。
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴
2,073,003.05 25,675,136.00 23,825,976.90 3,922,162.15
和补贴
职工福利费 1,993,780.68 1,993,780.68
社会保险费 -0.09 900,012.86 900,012.77
其中：医疗保险费 817,606.67 817,606.67
工伤保险费 22,920.37 22,920.37
生育保险费 -0.09 59,485.82 59,485.73
住房公积金 1,001,940.00 1,001,940.00
工会经费和职工教 925,967.35 897,608.11 802,333.50 1,021,241.96
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
育经费
合计 2,998,970.31 30,468,477.65 28,524,043.85 4,943,404.11
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 1,709,916.67 1,709,916.67
失业保险费 83,771.08 83,771.08
合计 1,793,687.75 1,793,687.75
18. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 3,288,169.18 1,692,319.93
企业所得税 1,341,175.98
个人所得税 -2,793.88 5,665.87
城市维护建设税 74,918.28 208,905.97
教育费附加 32,107.82 89,531.11
地方教育费附加 21,069.30 59,351.49
印花税 194,513.14
价格调节基金 197.83 30,717.03
合计 4,949,357.65 2,086,491.40
应交税费年末余额较年初余额增加 2,862,866.25 元，增长 1.37 倍，主要系本公司
2015 年 1-7 月增值税按 6%的税率缴纳，2016 年增值税按 17%的税率缴纳，本年应交增值
税增加所致。
19. 其他应付款
款项性质 年末余额 年初余额
限制性股票回购义务及利息* 157,481,671.50
员工报销 1,874,452.28 1,281,698.72
房租及物管费 2,079,680.34
代收款 1,618,491.54
其他 270,548.74 115,609.96
合计 163,324,844.40 1,397,308.68
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
*根据本公司 2015 年 7 月 17 日 2015 年第二次临时股东大会审议通过的限制性股票激
励计划，公司限制性股票激励对象分别于 2016 年 3 月和 2016 年 8 月完成了股份认购。授
予的限制性股票在 2015-2017 年的各会计年度中分年度进行绩效考核并解锁，以达到绩效
考核目标作为解锁条件，若当期解锁条件未达成，则公司以授予价格加上年化 10%的利率
计算的利息回购当期可解锁部分限制性股票。本公司在取得激励对象支付的款项时，按照
取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价)，同时就回购义务全额确认一项负债并确认
库存股。截止 2016 年 12 月 31 日，因 2016 年度业绩条件无法达成，当期可解锁部分限制
性股票将被公司回购，确认应付回购利息 5,674,687.50 元。剩余解锁期内的股票确认其
他应付款和库存股 151,806,984.00 元。
20. 其他流动负债
（1） 其他流动负债分类
项目 年末余额 年初余额
2014 年成都高新区软件产业发展专项资金 500,000.00 500,000.00
合计 500,000.00 500,000.00
（2） 政府补助
本年新 本年计入 与资产相
其他
政府补助项目 年初余额 增补助 营业外收 年末余额 关/与收
变动
金额 入金额 益相关
2014 年成都高新
与收益相
区软件产业发展 500,000.00 500,000.00
关
专项资金
合计 500,000.00 500,000.00
根据成都市高新区经贸发展局《关于 2014 年成都高新区软件产业发展专项资金立项
的通知》（成高经[2014]197 号），本公司于 2014 年 11 月 25 日收到成都市高新技术产
业开发区经贸发展局拨付的软件产业发展专项资金 50 万元，用于本公司“基于智慧算法
的网络实时双向数据云加速平台”项目。本公司将该资金计入其他流动负债，待项目完工
后转入营业外收入核算。
21. 长期应付款
款项性质 年末余额 年初余额
天津英雄金控科技有限公司借款 700,000.00
合计 700,000.00
本年速宝科技收到持有其 3.5%股份的股东天津英雄金控科技有限公司的无息借款 70
万元，借款期间为 2016 年 6 月 15 日至 2018 年 6 月 14 日。
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22. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 发行 送 公积金 年末余额
其他 小计
新股 股 转股
股份
160,000,000.00 6,830,400.00 6,830,400.00 166,830,400.00
总额
（1）根据 2015 年 7 月 17 日召开的 2015 年第二次临时股东大会审议通过的《限制性
股票激励计划（草案）》、2016 年 2 月 23 日召开的第二届董事会第十四次会议审议通过
的《关于调整公司限制性股票激励计划授予相关事项的议案》，公司向 35 名激励对象授
予限制性股票 605.04 万股，授予价格为每股 30.30 元。35 名激励对象已于 2016 年 3 月
完成了股份认购。本公司将收到的 605.04 万元计入股本，超过股本部分的 17,727.672 万
元计入资本公积。
（2）根据 2015 年第二次临时股东大会的授权，本公司 2016 年 6 月 8 日召开第二届
董事会第十八次会议审议通过《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，确定 2016
年 6 月 8 日为授予日，向 17 名激励对象授予预留限制性股票 78 万股，授予价格为每股
30.10 元。17 名激励对象已于 2016 年 8 月完成了股份认购。本公司将收到的 78 万元计入
股本，超过股本部分的 2,269.80 万元计入资本公积。
23. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 203,249,303.44 199,974,720.00 403,224,023.44
其他资本公积 14,662,800.00 9,259,691.81 23,922,491.81
合计 217,912,103.44 209,234,411.81 427,146,515.25
本年资本公积增减变动情况如下：
（1）限制性股票激励对象完成股份认购而增加的股本溢价 199,974,720.00 元，详细
情况参见本附注六、22 所述。
（2）本年速宝科技收到持有其股份 3.5%的股东天津英雄金控科技有限公司的无息借
款 70 万元。按人民银行 2 年期贷款基准利率计提借款利息，计入其他资本公积 5,393.10
元。
（3）根据股权激励计划实施情况，本公司以权益结算的股份支付本年确认的费用计
入其他资本公积的金额为 9,254,298.71 元。
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24. 库存股
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
限制性股票 151,806,984.00 151,806,984.00
合计 151,806,984.00 151,806,984.00
25. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 20,265,575.48 4,697,906.08 24,963,481.56
合计 20,265,575.48 4,697,906.08 24,963,481.56
26. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 36,826,391.15 30,043,385.73
加：年初未分配利润调整数
本年年初余额 36,826,391.15 30,043,385.73
加：本年归属于母公司所有者的净利润 39,115,094.44 59,364,803.64
减：提取法定盈余公积 4,697,906.08 6,081,798.22
应付普通股股利 46,500,000.00
本年年末余额 71,243,579.51 36,826,391.15
27. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 157,478,140.95 51,652,087.00 170,924,516.78 49,552,704.48
其他业务 525,623.32 320,946.96 943,396.23
合计 158,003,764.27 51,973,033.96 171,867,913.01 49,552,704.48
本年收入较上年减少 13,864,148.74 元，降低 8.07%，主要系本公司 2015 年 1-7 月
增值税率为 6%，自 2015 年 8 月起增值税率为 17%所致。
28. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 1,327,484.41 1,036,451.84
教育费附加 568,921.89 444,193.64
地方教育费附加 379,281.26 296,129.09
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
房产税 263,748.02
印花税 248,353.97
价格调节基金 9,308.00 121,774.04
土地使用税 3,561.24
营业税 - 22,236.24
合计 2,800,658.79 1,920,784.85
税金及附加本年发生额较上年增加 879,873.94 元，增长 45.81%，主要系本公司根据
财会[2016]22 号文规定，将在管理费用中核算的税金调整至税金及附加科目所致。
29. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
市场推广及广告费 20,154,540.66 16,220,074.56
人工费用 4,429,252.19 3,430,278.45
业务招待费 1,792,042.74 1,328,680.47
广告费 727,222.70 851,132.08
差旅费 631,261.03 690,504.41
房屋租赁费 612,366.41 760,631.04
其他 1,301,216.73 1,014,240.24
合计 28,920,679.76 23,444,409.17
30. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
研发费用 31,474,849.96 15,553,201.68
股权激励费用 9,254,298.71 14,662,800.00
人工费用 8,542,006.39 5,567,931.99
差旅费 3,585,664.49 1,060,754.16
业务招待费 3,237,136.01 2,991,522.13
折旧费 1,813,453.56 2,110,336.73
办公费 1,676,485.35 1,313,875.68
无形资产摊销 1,682,785.98 321,536.28
会议费 1,286,795.44 975,498.26
聘请中介机构费用 1,051,229.19 1,004,263.06
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
其他 3,868,522.47 2,836,020.32
合计 67,473,227.55 48,397,740.29
管理费用本年较上年增加 19,075,487.26 元，增长 39.41%，主要系本年加大移动端
加速系统研发投入，研发支出增加所致。
31. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 5,750,579.96
减：利息收入 1,374,869.30 3,736,690.53
加：其他支出 1,418,628.19 159,713.07
合计 5,794,338.85 -3,576,977.46
本年财务费用较上年增加 9,371,316.31 元，主要系本年预提限制性股票回购利息，
及本年利用暂时闲置资金购买银行短期理财产品，存款利息收入减少、相应的投资收益增
加所致。
32. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 375,130.08 71,172.50
合计 375,130.08 71,172.50
33. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,426,724.70 -197,311.81
银行理财产品收益 10,338,022.48 1,539,518.06
合计 7,911,297.78 1,342,206.25
34. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得 44,333.33 44,333.33
其中：固定资产处置利得 44,333.33 44,333.33
政府补助 19,980,842.77 11,603,375.24 5,357,852.82
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计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
其他 20,254.16 457,502.49 20,254.16
合计 20,045,430.26 12,060,877.73 5,422,440.31
（2） 政府补助明细
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据 备注
与收益相关
税收返还 14,622,989.95 8,763,375.24 财税[2011]100 号 与收益相关 1
成金发[2016]30
号、川经信办财金
上市奖励 3,740,000.00 500,000.00 函（2016）34 号、 与收益相关 2
成高经发〔2015〕
77 号
天使投资创业 成科技发[2015]22
950,000.00 与收益相关 3
补助 号
成高管发〔2014〕
股权激励补助 500,000.00 与收益相关 4
16 号
成都市高新区火炬
火炬补贴 20,000.00 计划统计企业补贴 与收益相关 5
专项资金实施细则
CMMI 技术认证 成高管发[2014]16
210,000.00 与收益相关
补助 号
技术创新服务 成高技创[2015]23
200,000.00 与收益相关
补助 号
其他 147,852.82 与收益相关
小计 19,980,842.77 9,673,375.24
成高经发[2013]91
递延收益转入 1,930,000.00 与收益相关
号
小计 1,930,000.00
合计 19,980,842.77 11,603,375.24
注 1：税收返还项目参见本附注五.1 所述。
注 2：根据《成都金融工作办公室 成都市财政局关于印发<2016 年成都市市级金融业
发展专项资金实施方案>的通知》（成经发〔2016〕30 号）及《关于开展 2015 年上市补
助申报工作的通知》（川经信办财金函（2016）34 号），2016 年本公司收到成都高新技
术产业开发区经贸发展局拨付的上市融资补助及上市奖励资金 374 万元。
根据《成都高新区经贸发展局关于下达 2015 年第二批成都高新区“三次创业”产业
政策项目资金计划的通知》（成高经发〔2015〕77 号），2015 年本公司收到成都高新区
经贸发展局拨付的上市奖励资金 50 万元。
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注 3：根据《成都市科学技术局关于下达 2015 年成都市第七批科技项目立项公告》
（成科技发（2015）22 号），2016 年子公司速宝科技收到第七批科技项目立项公告中第
九类科技金融资助-天使投资创业一次性补助金 95 万元。
注 4：根据《成都市高新区推进“三次创业”支持战略性新兴产业企业加快发展的若
干政策》成高管发〔2014〕16 号，2016 年本公司收到成都市高新技术产业开发区科技局
拨付的股权激励补助资金 50 万元。
注 5：根据《成都高新区火炬计划统计企业补贴专项资金实施细则》，2016 年本公司
及速宝科技分别收到补贴资金 1 万元。
35. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 8,165,530.35 11,096,049.02
递延所得税费用 -119,545.62 -1,917,471.96
合计 8,045,984.73 9,178,577.06
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额 上年发生额
本年合并利润总额 28,623,423.32 65,461,163.16
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,293,513.50 9,819,174.48
子公司适用不同税率的影响 -2,640,162.22 -438,749.83
非应税收入的影响 -2,193,448.49 -1,314,506.29
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,262,468.38 870,787.15
研发支出加计扣除的影响 -1,197,614.57 -855,003.02
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
6,521,228.14 1,096,874.57
抵扣亏损的影响
所得税费用 8,045,984.73 9,178,577.06
36. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
代收款 16,393,922.88
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项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 5,357,852.82 1,365,460.27
利息收入 1,374,869.30 3,736,690.04
房租及押金 469,043.96
其他 20,000.90 802,325.72
合计 23,615,689.86 5,904,476.03
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
市场推广及广告费 18,898,315.21 20,074,368.83
代收款 14,947,588.14 0.00
差旅费、交通费、通讯费 7,455,090.96 4,535,269.16
业务招待费 4,880,005.05 4,368,933.60
办公费 2,591,790.48 1,576,252.93
房屋租赁费 2,519,165.32 1,790,352.00
聘请中介机构费用 2,125,776.35 1,102,548.06
会议费 1,647,402.40 1,286,101.26
装修费 1,038,076.92 0.00
其他 3,684,645.02 2,029,732.12
合计 59,787,855.85 36,763,557.96
3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
天津英雄金控科技有限公司借款 700,000.00
合计 700,000.00
4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付发行费用 5,899,583.00
分红登记费 138,000.00
合计 6,037,583.00
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
净利润 20,577,438.59 56,282,586.10
加：资产减值准备 375,130.08 71,172.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
3,997,980.25 3,616,952.90
物资产折旧
无形资产摊销 1,692,219.90 321,536.28
长期待摊费用摊销 599,485.23 513,421.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-44,333.33
失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 5,750,579.96
投资损失（收益以“-”填列） -7,911,297.78 -1,342,206.25
递延所得税资产的减少（增加以“-”填
-119,545.62 -1,917,471.96
列）
存货的减少（增加以“-”填列） -325.47 256.39
经营性应收项目的减少（增加以“-”填
-1,587,178.98 -22,023,812.70
列）
经营性应付项目的增加（减少以“-”填
7,083,591.46 3,693,024.98
列）
其他（股权激励费用） 9,254,298.71 14,662,800.00
经营活动产生的现金流量净额 39,668,043.00 53,878,260.08
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 189,389,254.97 101,264,895.17
减：现金的年初余额 101,264,895.17 114,055,513.62
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 88,124,359.80 -12,790,618.45
（3） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 189,389,254.97 101,264,895.17
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 188,518,500.19 100,744,742.83
可随时用于支付的其他货币资金 870,754.78 520,152.34
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
现金等价物
年末现金和现金等价物余额 189,389,254.97 101,264,895.17
七、 合并范围的变化
本年新设全资子公司西藏速沣，注册资本 3,000 万元。本集团合并范围包括本公司、
速宝科技和西藏速沣共 3 家单位。
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
手机网络加
速宝科技 北京 成都 29.75 设立取得
速开发
西藏速沣 西藏 拉萨 创业投资 100.00 设立取得
（2）重要的非全资子公司
少数股东持 本年归属于少数股 本年向少数股东宣 年末少数股东权益
子公司名称
股比例 东的损益 告分派的股利 余额
速宝科技 70.25 -18,537,655.85 -8,979,214.21
本公司根据公司章程的规定享有速宝科技 59.5%的表决权，其他股东按各自股份比例
共享 40.5%表决权。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
1）资产负债情况
年末余额
子公司名称 流动 非流 资产 流动 非流 负债
资产 动资产 合计 负债 动负债 合计
速宝科技 8,668,251.53 8,002,728.70 16,670,980.23 28,752,779.82 700,000.00 29,452,779.82
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
年初余额
子公司名称 流动 非流 资产 流动 非流动 负债
资产 动资产 合计 负债 负债 合计
速宝科技 8,948,828.35 5,900,507.42 14,849,335.77 1,261,141.24 1,261,141.24
2）损益情况
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
速宝科技 1,387,155.73 -26,388,122.20 -26,388,122.20 -17,105,670.94
（续表）
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
速宝科技 -4,387,498.28 -4,387,498.28 -6,272,953.17
2. 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或
主要经 业务 联营企业投资
合营企业名称 注册地
营地 性质 直接 间接 的会计处理方
法
上海擎承投资中心（有限
上海 上海 投资 20.00 权益法
合伙）
深圳市前海益启信元投资
深圳 深圳 投资 80.645 权益法
中心（有限合伙）
本集团对合营、联营企业的投资情况参见本附注六、8 所述。
（2） 重要的合营、联合企业的主要财务信息
年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额
项目
擎承投资 信元资本 擎承投资 信元资本
流动资产： 80,177,824.62 15,300,230.79 62,806,756.58 30,256,932.87
其中：现金和现金
6,077,824.62 10,230.79 34,306,756.58 6,932.87
等价物
非流动资产 264,900,000.00 36,000,000.00 35,000,000.00 11,500,000.00
资产合计 345,077,824.62 51,300,230.79 97,806,756.58 41,756,932.87
流动负债： 1,761,231.17 11,500,000.00 240,000.00 1,600.00
负债合计 1,761,231.17 11,500,000.00 240,000.00 1,600.00
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额
项目
擎承投资 信元资本 擎承投资 信元资本
归属于母公司股东
343,316,593.45 39,800,230.79 97,566,756.58 41,755,332.87
权益
按持股比例计算的
68,663,318.69 32,096,896.12 19,513,351.32 33,673,588.19
净资产份额
--其他 -486,648.68 6,129,100.00
对合营企业权益投
69,149,967.37 38,225,996.12 20,000,000.00 39,802,688.19
资的账面价值
营业收入 3,758,478.54
财务费用 -127,455.48 -3,485.95 933,093.42 -6,304.71
净利润 -4,250,163.13 -1,955,102.08 -2,433,243.42 -244,667.13
综合收益总额 -4,250,163.13 -1,955,102.08 -2,433,243.42 -244,667.13
九、 与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见
本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政
策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定
的范围之内。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
（1）市场风险
1) 汇率风险
本集团的主要业务活动以人民币计价结算，资产及负债均为人民币余额，汇率风险未
对本集团的经营业绩产生影响。
2) 利率风险
于 2016 年 12 月 31 日，本集团不存在带息债务，不存在因利率变动引起的金融工具
现金流量变动风险。
3）价格风险
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团以市场价格提供网游加速服务和采购提供加速服务所需的带宽，因此受到此等
价格波动的影响。
（2）信用风险
于 2016 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括货币资金、应收账款、
其他应收款等合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监
控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一
单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管
理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额
前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。应收账款前五名金额合计：3,491,158.18
元。
（3）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2016年12月31日金额：
项目 一年以内 一到二年 合计
金融资产
货币资金 189,389,254.97 189,389,254.97
应收账款 3,571,870.22 3,571,870.22
其它应收款 15,591,131.14 15,591,131.14
其他流动资产-银行理财产
336,000,000.11 336,000,000.11
品
金融负债
应付账款 5,447,111.38 5,447,111.38
其它应付款 87,421,352.4 75,903,492.00 163,324,844.40
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 一年以内 一到二年 合计
应付职工薪酬 4,943,404.11 4,943,404.11
长期应付款 700,000.00 700,000.00
十、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
对本公司 对本公司
控股股东及最终控制方名称 注册地 业务性质 注册资本 的持股比 的表决权
例(%) 比例(%)
章建伟、袁旭、陈俊 - - - 36.5409 36.5409
本公司股东章建伟、袁旭、陈俊分别持有公司 13.0037%、13.7047%、9.8325%的股份，
三位自然人股东合计持有公司 36.5409%的股份。根据 2011 年 12 月 30 日三位自然人股东
签署的一致行动协议，各方同意共同作为一致行动人，按协议约定的程序和方式行使在公
司的股东权利，各方作为利益共同体，在公司各项事务中保持一致行动，不论各方未来在
公司的持股比例及所任职务如何变化。
（2）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
章建伟、袁旭、陈俊 60,961,448.00 58,521,448.00 36.5409 36.5758
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企业”
相关内容。
4. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
公司主要投资者、董事、监事和高级管理人员
北京奇虎科技有限公司* 及关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加
重大影响的其他企业
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
*以下简称奇虎科技。
（二） 关联交易
1. 与奇虎科技的关联交易
与奇虎科技的关联交易项目 本年发生额 上年发生额
应收奇虎科技合作分成款 1,875,074.70 2,033,438.70
本年结转营业收入金额 1,581,000.60 1,945,913.59
奇虎科技推广费 483,545.17 672,752.62
2. 关联担保情况
2016 年 6 月 8 日本公司召开了第二届董事会第十八次会议，审议通过了《关于向控
股子公司提供财务资助的关联交易议案》，通过借款方式向速宝科技提供财务资助，借款
金额为人民币 2000 万元整，用于其经营活动资金周转，借款期限最长不超过 1 年，按银
行同期贷款基准利率上浮 20%计算资金占用成本。速宝科技的股东天津英雄金控科技有限
公司根据持股比例向速宝科技提供同比例无息借款 70 万元，其余股东按持股比例将持有
的速宝科技股份为本公司提供的上述借款提供质押担保及不可撤销的连带责任保证。其
中：速宝科技股东上海挚信投资管理有限公司（持有速宝科技 6%的股份，持有本公司 6.35%
的股份）按出资比例为上述借款提供不可撤销的连带责任保证担保；并将其持有的速宝科
技部分股权（4.2353 万股）为上述借款向本公司提供质押担保。
3. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 4,426,927.83 3,694,443.45
（三） 关联方往来余额
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 奇虎科技 246,301.29 12,315.06 83,883.93 4,194.20
十一、 股份支付
1． 股份支付总体情况
项目 情况
公司本年授予的各项权益工具总额 780,000.00
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 情况
公司本年达到可行权条件的限制性股票总额为
公司本年行权的各项权益工具总额 1,815,120.00 元，解锁期为 2016 年 7 月 1 日-2017
年 7 月 1 日，截止 2016 年 12 月 31 日尚未解锁。
因 2016 年业绩条件无法达成，未达到可行权条
公司本年失效的各项权益工具总额
件的限制性股票总额为 2,507,640.00 元。
公司年末发行在外的限制性股票于 2015 年 7 月
和 2016 年 6 月分两次授予，行权价格分别为
公司年末发行在外的股份期权行权
30.30 元和 30.10 元/股，在 2015-2017 年的各会
价格的范围和合同剩余期限
计年度中分年度进行绩效考核并解锁，最后一批
解锁到期日为 2018 年 6 月 8 日。
公司年末其他权益工具行权价格的
无
范围和合同剩余期限
2． 以权益结算的股份支付情况
项目 情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔斯期权定价模型
资产负债表日股权激励股份预计可
对可行权权益工具数量的确定依据
行权数量
2016 年未达到业绩条件，对应部分
本年估计与上年估计有重大差异的原因
限制性股票无法解锁
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 23,917,098.71
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 9,254,298.71
十二、 或有事项
截止 2016 年 12 月 31 日，本集团无需披露的重大或有事项。
十三、 承诺事项
截至 2016 年 12 月 31 日，本集团尚有已签订合同但未付的约定重大对外投资支出具
体情况如下：
约定投资
投资人 投资项目名称 已付投资额 未付投资额 备注
额
上海抱壹团创业投资中
本公司 3,000 1,500 1,500 （注 1）
心（有限合伙）
上海擎承投资中心（有
本公司 10,000 7,000 3,000 （注 2）
限合伙）
深圳市前海益启信元投
本公司 5,000 4,000 1,000 （注 3）
资中心（有限合伙）
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 1：上海抱壹团各合伙人认缴出资总额为人民币 9,100 万元，其中本公司认缴出资
人民币 3,000 万元，已付出资人民币 1,500 万元，有关上海抱壹团的详细情况参见本附注
六、7 所述。
注 2：擎承投资各合伙人认缴出资总额为人民币 50,000 万元，其中本公司认缴出资
人民币 10,000 万元，已付出资人民币 7,000 万元。各合伙人分四期缴付其全部认缴出资
额。其中，第一期出资额为各合伙人认缴出资额的 20%，第二期出资额为各合伙人认缴出
资额的 20%，第三期出资额为各合伙人认缴出资额的 30%，第四期出资额为各合伙人认缴
出资额的 30%。具体出资进度将由普通合伙人按照项目投资进度确定。有关擎承投资的详
细情况参见本附注六、8 所述。
注 3：信元资本目标募集总金额为人民币 2 亿元，初始总出资额为 6,200 万元人民
币，其中本公司认缴出资人民币 5,000 万元，已付出资人民币 4,000 万元，有关信元资本
的详细情况参见本附注六、8 所述。
2. 除上述承诺事项外，截止 2016 年 12 月 31 日，本集团无需披露的重大承诺事项。
十四、 资产负债表日后事项
1. 关 于 对 成 都 雨 墨 科 技 有 限 公 司 投 资
经本公司 2017 年 2 月 10 日召开的第一次临时股东大会审议通过，公司与西藏雨乐创
业投资合伙企业（有限合伙）、西藏力行互动投资管理合伙企业（有限合伙）签署了《关
于成都雨墨科技有限公司之股权转让协议》，以现金方式收购两家企业合计持有的成都雨
墨科技有限公司 13.40%的股权。标的股权交易价格合计为 21,708 万元人民币。成都雨墨
科技有限公司于 2017 年 3 月 8 日完成工商变更登记。
2. 关 于 拟 收 购 成 都 狮 之 吼 科 技 有 限 公 司
本公司拟购买成都狮之吼科技有限公司（以下简称“标的公司”）全部股权，于 2017
年 1 月 9 日披露了《关于筹划重大事项停牌的公告》（公告编号：2017-003）。截止本报
告出具日，公司与标的公司达成了股权收购意向书，尚未签署重组框架协议，具体交易方
案尚需进一步沟通和协商。本次交易方案初步拟定为通过发行股份方式购买标的资产，并
向合格投资者发行股份募集配套资金，具体交易方案尚未最终确定。本次交易不会导致公
司控制权变更。
3. 本 公 司 2016 年 度 利 润 分 配
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
根据本公司 2017 年 3 月 29 日第二届董事会第二十五次会议议案，本公司拟以截止
2016 年 12 月 31 日总股本 16,683.04 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民
币 0.3 元(含税)，该议案尚需提交股东大会审议。
4. 除 存 在 上 述 资 产 负 债 表 日 后 披 露 事 项 外 ，本 集 团 无 其 他 重 大 资 产 负 债
表日后事项。
十五、 其他重要事项
截止 2016 年 12 月 31 日，本集团无需披露的其他重要事项。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 3,435,213.61 100.00 425,306.68 12.38 3,009,906.93
应收账款
合计 3,435,213.61 100.00 425,306.68 - 3,009,906.93
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 3,718,123.22 100.00 201,651.05 5.42 3,516,472.17
应收账款
合计 3,718,123.22 100.00 201,651.05 - 3,516,472.17
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,169,389.09 108,469.45 5
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1-2 年 314,550.65 31,455.07 10
2-3 年 951,273.87 285,382.16 30
合计 3,435,213.61 425,306.68 -
本公司应收账款主要系应向第三方支付渠道商收取的用户预付费及应向合作运营商
收取的合作分成款。
（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本公司在资产负债表日按照四、8 所述重要会计政策及会计估计，根据应收账款的风
险特征、年末余额及账龄计提坏账准备，本年无核销应收账款坏账准备的情况。年末应计
应收账款坏账准备余额与年初应计坏账准备余额的差额为 223,655.63 元，计入当期资产
减值损失。
（3） 本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 3,355,458.74 元，占
应收账款年末余额合计数的比例为 97.68%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
421,232.14 元。
2. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 12,078,316.34 33.86 12,078,316.34
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 23,595,188.84 66.14 178,734.61 0.76 23,416,454.23
其他应收款
合计 35,673,505.18 35,494,770.57
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 8,763,375.24 96.30 8,763,375.24
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 336,464.89 3.70 56,455.52 16.78 280,009.37
其他应收款
合计 9,099,840.13 100.00 56,455.52 - 9,043,384.61
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
合并范围内子公司无该款项，母公司年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应
收款的注释参见本附注六、4 所述。
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,154,304.65 157,715.23 5.00
1-2 年 19,300.00 1,930.00 10.00
2-3 年 20,089.60 6,026.88 30.00
3-4 年 24,525.00 12,262.50 50.00
5 年以上 800.00 800.00 100.00
合计 3,219,019.25 178,734.61
3） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内关联方往来 20,376,169.59
合计 20,376,169.59 —
（2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本公司在资产负债表日按照四、8 所述重要会计政策及会计估计，根据其他应收款的
风险特征、年末余额及账龄计提坏账准备，本年无核销的其他应收款坏账准备的情况。年
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
末应计其他应收款坏账准备余额与年初应计坏账准备余额的差额为 122,279.09 元，计入
当期资产减值损失。
（3） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
合并范围内往来款 20,376,169.59
即征即退增值税 12,078,316.34 8,763,375.24
员工备用金 1,032,250.97 188,682.89
其他 2,186,768.28 147,782.00
合计 35,673,505.18 9,099,840.13
（4） 按欠款方归集的年末余额前三名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备年
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
末余额
数的比例（%）
合并范围
速宝科技 20,350,669.59 1 年以内 57.05
内往来款
成 都 高 新 区 国 即征即退
12,078,316.34 1 年以内 33.86
家税务局 增值税
北 京 蓝 色 港 湾 应退房租,
物 业 管 理 有 限 租赁保证 2,180,843.28 1 年以内 6.11 109,042.16
公司 金
合计 34,609,829.21 97.02 109,042.16
（5） 涉及政府补助的应收款项
合并范围内子公司无该款项，母公司涉及政府补助的应收款项的注释参见本附注六、
4 所述。
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
减
项目 减值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准
备
对子公司
11,050,000.00 11,050,000.00 1,050,000.00 1,050,000.00
投资
对联营、合
营企业投 107,375,963.49 107,375,963.49 59,802,688.19 59,802,688.19
资
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
减
项目 减值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准
备
合计 118,425,963.49 118,425,963.49 60,852,688.19 60,852,688.19
（2）对子公司投资
本 减值
本年计
年 准备
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额 提减值
减 年末
准备
少 余额
速宝科技 1,050,000.00 1,050,000.00
西藏速沣 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 1,050,000.00 10,000,000.00 11,050,000.00
（3）对联营、合营企业投资
合并范围内子公司无该款项，母公司长期股权投资中对合营企业投资注释参见本附注
六、8 所述。
4. 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 156,090,985.22 49,416,567.19 170,924,516.78 49,552,704.48
其他业务 619,962.94 320,946.96 943,396.23
合计 156,710,948.16 49,737,514.15 171,867,913.01 49,552,704.48
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,426,724.70 -197,311.81
银行理财产品收益 10,294,739.54 1,403,932.00
合计 7,868,014.84 1,206,620.19
十七、 财务报告批准
本财务报告于 2017 年 3 月 29 日由本公司董事会批准报出。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
（1） 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团 2016 年度非经常性损益如下：
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 44,333.33
计入当期损益的政府补助 5,357,852.82
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
10,338,022.48
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 20,254.16
小计 15,760,462.79
所得税影响额 2,209,668.49
少数股东权益影响额（税后） 723,111.00
合计 12,827,683.30
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净
资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团 2016 年度加权平
均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 8.19% 0.24 0.24
扣除非经常性损益后归属于
5.51% 0.16 0.16
母公司股东的净利润
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（本页无正文，为《四川迅游网络科技股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日财务报表附注》签字盖章页）
四川迅游网络科技股份有限公司
公司法定代表人：章建伟
主管会计工作负责人：杨娟
会计机构负责人：王莉
二○一七年三月二十九日
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