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福安药业：2016年年度审计报告

来源：证券时报
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 2017-03-31 00:00:00
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福安药业（集团）股份有限公司

二〇一六年度财务报表

审 计 报 告

目 录

一、审计报告

二、财务报表

1． 2016 年 12 月 31 日合并资产负债表及母公司资产负

债表

2． 2016 年度合并利润表及母公司利润表

3． 2016 年度合并现金流量表及母公司现金流量表

4． 2016 年度合并所有者权益变动表及母公司所有者权

益变动表

5． 2016 年度财务报表附注

北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙)

审 计 报 告

京永审字（2017）第110004号

福安药业（集团）股份有限公司全体股东 ：

我们审计了后附的福安药业（集团）股份有限公司财务报表，包括 2016

年 12月 31日 的 合 并 及 母 公 司 资 产 负 债 表 ， 2016年 度 的 合 并 及 母 公 司 利 润

表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报

表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公 允列报财 务报表是 管理层的 责任，这 种责任包 括：（ 1）按

照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2）设计、

执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的

重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我

们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师

审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表

是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计

证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误

导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考

虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，

但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选

用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体

列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提

供了基础。

三、审计意见

我们认为，福安药业（集团）股份有限公司财务报表在所有重大方面

按照企业会计准则的规定编制，公允反映了福安药业（集团）股份有限公

司2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。

北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张伟

中国北京 中国注册会计师：肖雪

二○一七年三月三十日

合并资产负债表

编制单位：福安药业（集团）股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：人民币元

项目 附注 期末金额 年初金额

流动资产： —— ——

货币资金 五、1 276,749,660.90 241,024,036.45

以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融资产

应收票据 五、2 63,042,512.02 69,224,930.90

应收账款 五、3 185,851,750.92 141,905,886.52

预付款项 五、4 15,755,150.89 10,261,059.29

应收利息 五、5 228,779.66 757,032.90

应收股利

其他应收款 五、6 1,287,566.83 9,144,452.52

存货 五、7 384,698,335.00 267,462,583.58

划分为持有待售的资产 五、8 1,034,538.74 1,034,538.74

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 五、9 183,644,996.70 378,615,909.61

流动资产合计 1,112,293,291.66 1,119,430,430.51

非流动资产： —— ——

可供出售金融资产 五、10 2,236,275.12

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 五、11 480,264,224.73

投资性房地产 五、12 1,844,831.18

固定资产 五、13 1,013,504,324.77 725,175,351.32

在建工程 五、14 50,544,003.03 18,901,811.33

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 五、15 261,368,320.38 195,416,379.40

开发支出 五、16 99,308,880.24 80,040,934.97

商誉 五、17 1,315,446,553.44 284,152,786.83

长期待摊费用 五、18 4,295,950.93 3,261,329.83

递延所得税资产 五、19 19,578,656.68 12,148,249.45

其他非流动资产 五、20 36,930,009.65 40,559,111.56

非流动资产合计 3,285,322,030.15 1,359,655,954.69

资 产 总 计 4,397,615,321.81 2,479,086,385.20

法定代表人： 汪天祥 主要会计工作负责人：余雪松 会计机构负责人：甘小丽

合并资产负债表（续）

编制单位：福安药业（集团）股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：人民币元

项目 附注 期末金额 年初金额

流动负债： —— ——

短期借款 五、21 54,000,000.00 135,400,000.00

以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债

应付票据 五、22 5,453,900.00

应付账款 五、23 121,725,314.19 60,909,965.63

预收款项 五、24 68,106,936.34 9,884,800.30

应付职工薪酬 五、25 25,671,008.14 10,527,700.80

应交税费 五、26 36,057,953.12 20,083,365.70

应付利息 五、27 95,109.00 186,564.00

应付股利

其他应付款 五、28 41,994,993.54 25,656,051.73

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 353,105,214.33 262,648,448.16

非流动负债： —— ——

长期借款

应付债券

长期应付款

专项应付款

预计负债 五、29 20,779,222.37 31,168,833.56

递延收益 五、30 24,157,944.72 21,553,109.86

递延所得税负债 五、19 35,956,237.82 27,536,611.04

其他非流动负债

非流动负债合计 80,893,404.91 80,258,554.46

负 债 合 计 433,998,619.24 342,907,002.62

所有者权益（或股东权益）： —— ——

实收资本（或股本） 五、31 396,570,794.00 281,999,473.00

资本公积 五、32 3,022,144,516.24 1,501,412,097.52

减：库存股

其他综合收益

专项储备 五、33 476,035.35 844,666.54

盈余公积 五、34 49,050,061.77 39,169,093.77

未分配利润 五、35 495,375,295.21 311,497,978.55

外币报表折算差额

归属于母公司所有者权益合计 3,963,616,702.57 2,134,923,309.38

少数股东权益 1,256,073.20

所有者权益合计 3,963,616,702.57 2,136,179,382.58

负债和所有者权益总计 4,397,615,321.81 2,479,086,385.20

法定代表人： 汪天祥 主要会计工作负责人：余雪松 会计机构负责人：甘小丽

母公司资产负债表

编制单位：福安药业（集团）股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：人民币元

项目 附注 期末金额 年初金额

流动资产： —— ——

货币资金 52,028,668.31 83,562,623.64

以公允价值计量且变动计入当

期损益的金融资产

应收票据 3,857,659.00 40,888,070.00

应收账款 十三、1 11,679,923.50 66,792,459.76

预付款项 33,165.29 2,784,302.65

应收利息 157,460.34 362,840.88

应收股利

其他应收款 十三、2 3,074,012.54 85,432,413.03

存货 97,715,864.66

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 886,429.20 367,876,940.75

流动资产合计 71,717,318.18 745,415,515.37

非流动资产： —— ——

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 十三、3 3,719,565,435.94 1,161,482,065.24

投资性房地产

固定资产 1,987,525.14 133,302,904.43

在建工程 521,190.61

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 7,955,116.62

开发支出 47,339,615.61

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 587,988.12 1,007,045.15

其他非流动资产 19,170,750.25

非流动资产合计 3,722,140,949.20 1,370,778,687.91

资 产 总 计 3,793,858,267.38 2,116,194,203.28

法定代表人： 汪天祥 主要会计工作负责人：余雪松 会计机构负责人：甘小丽

母公司资产负债表（续）

编制单位：福安药业（集团）股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：人民币元

项目 附注 期末金额 年初金额

流动负债： —— ——

短期借款

以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债

应付票据 5,453,900.00

应付账款 635,620.00 16,437,405.74

预收款项 19,215.49 691,000.00

应付职工薪酬 849,186.39 3,636,803.52

应交税费 2,236,098.06 5,162,114.35

应付利息

应付股利

其他应付款 114,894.49 763,422.78

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 9,308,914.43 26,690,746.39

非流动负债： —— ——

长期借款

应付债券

长期应付款

专项应付款

预计负债 20,779,222.37 31,168,833.56

递延收益 3,573,041.54 3,623,117.59

递延所得税负债 23,619.05 272,367.08

其他非流动负债

非流动负债合计 24,375,882.96 35,064,318.23

负 债 合 计 33,684,797.39 61,755,064.62

所有者权益（或股东权益）： —— ——

实收资本（或股本） 396,570,794.00 281,999,473.00

资本公积 3,047,039,005.61 1,526,485,727.94

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 49,050,061.77 39,169,093.77

未分配利润 267,513,608.61 206,784,843.95

所有者权益（或股东权益）合计 3,760,173,469.99 2,054,439,138.66

负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,793,858,267.38 2,116,194,203.28

法定代表人： 汪天祥 主要会计工作负责人：余雪松 会计机构负责人：甘小丽

合并利润表

编制单位：福安药业（集团）股份有限公司 2016 年度 单位：人民币元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业收入 五、36 1,297,016,910.93 708,096,042.52

减：营业成本 五、36 688,439,298.29 395,122,644.54

税金及附加 五、37 16,960,196.64 7,384,532.92

销售费用 五、38 140,164,810.89 118,349,421.24

管理费用 五、39 189,495,550.09 118,796,459.86

财务费用 五、40 10,295,532.64 -694,230.79

资产减值损失 五、41 2,569,520.18 1,296,335.49

其他

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 五、42 6,668,105.07 10,117,872.14

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 264,224.73

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 255,760,107.27 77,958,751.40

加：营业外收入 五、43 6,317,929.61 4,672,161.80

其中：非流动资产处置利得 226,161.96 234,934.75

减：营业外支出 五、44 4,746,312.47 6,258,195.96

其中：非流动资产处置损失 4,565,799.18 6,133,254.30

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 257,331,724.41 76,372,717.24

减：所得税费用 五、45 35,205,639.34 10,816,544.22

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 222,126,085.07 65,556,173.02

归属于母公司所有者的净利润 221,958,231.96 64,899,360.39

少数股东损益 167,853.11 656,812.63

五、其他综合收益的税后净额 - -

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -

1、重新计量设定收益计划净负债或净资产的变动

2、权益法核算的在被投资单位不能重分类进损益的

其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - -

1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中所享有的份额

2、可供出售金融资产公允价值变动损益

3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4、现金流经套期损益的有效部分

5、外币财务报表折算差额

……

六、综合收益总额 222,126,085.07 65,556,173.02

归属于母公司所有者的综合收益总额 221,958,231.96 64,899,360.39

归属于少数股东的综合收益总额 167,853.11 656,812.63

七、每股收益：

基本每股收益 十四、2 0.68 0.24

稀释每股收益 十四、2 0.68 0.24

法定代表人： 汪天祥 主要会计工作负责人：余雪松 会计机构负责人：甘小丽

母公司利润表

编制单位：福安药业（集团）股份有限公司 2016 年度 单位：人民币元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业收入 十三、4 352,194,255.42 241,395,364.13

减：营业成本 十三、4 239,879,727.14 191,936,428.62

税金及附加 2,941,278.46 1,039,881.68

销售费用 5,388,685.72 4,753,696.03

管理费用 38,722,935.05 34,556,987.72

财务费用 5,476,923.71 -5,105,277.91

资产减值损失 2,109,858.56 148,063.89

加：公允价值变动收益（ 损失以“ - ”号填列）

投资收益 （ 损失以“ - ”号填列 ） 十三、5 50,073,751.63 9,921,411.66

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 264,224.73

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 107,748,598.41 23,986,995.76

加：营业外收入 1,193,344.87 1,770,203.00

其中：非流动资产处置利得 4,313.80 69,600.00

减：营业外支出 875,977.29 767,879.06

其中：非流动资产处置损失 865,892.63 767,879.06

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 108,065,965.99 24,989,319.70

减：所得税费用 9,256,286.03 2,995,726.94

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 98,809,679.96 21,993,592.76

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定收益计划净负债或净资产的变动

2、权益法核算的在被投资单位不能重分类进损益的

其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中所享有的份额

2、可供出售金融资产公允价值变动损益

3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4、现金流经套期损益的有效部分

5、外币财务报表折算差额

……

六、综合收益总额 98,809,679.96 21,993,592.76

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人： 汪天祥 主要会计工作负责人：余雪松 会计机构负责人：甘小丽

合并现金流量表

编制单位：福安药业（集团）股份有限公司 2016 年度 单位：人民币元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量： —— ——

销售商品、提供劳务收到的现金 1,161,275,646.23 645,392,567.52

收到的税费返还 1,572,855.30 1,194,254.86

收到其他与经营活动有关的现金 五、46 49,700,465.31 48,663,339.23

经营活动现金流入小计 1,212,548,966.84 695,250,161.61

购买商品、接受劳务支付的现金 353,765,830.58 169,539,615.49

支付给职工以及为职工支付的现金 185,012,052.93 125,185,410.44

支付的各项税费 139,528,704.65 84,281,145.79

支付其他与经营活动有关的现金 五、46 160,079,762.52 155,217,291.86

经营活动现金流出小计 838,386,350.68 534,223,463.58

经营活动产生的现金流量净额 374,162,616.16 161,026,698.03

二、投资活动产生的现金流量： —— ——

收回投资收到的现金 1,391,802,000.00 1,262,335,000.00

取得投资收益收到的现金 7,461,947.57 8,549,175.23

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,618,909.00 1,784,350.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 五、46 3,155,000.00 631,100.00

投资活动现金流入小计 1,404,037,856.57 1,273,299,625.23

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 153,914,736.75 92,159,975.67

投资支付的现金 1,613,672,785.26 1,638,759,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 525,342,637.69 114,437,013.03

支付其他与投资活动有关的现金 五、46 1,973,559.70 9,267,599.09

投资活动现金流出小计 2,294,903,719.40 1,854,623,587.79

投资活动产生的现金流量净额 -890,865,862.83 -581,323,962.56

三、筹资活动产生的现金流量： —— ——

吸收投资收到的现金 674,409,744.96

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款所收到的现金 587,000,000.00 125,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 1,261,409,744.96 125,000,000.00

偿还债务所支付的现金 668,400,000.00 192,300,000.00

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 40,945,787.76 32,928,581.56

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 五、46 5,453,900.00

筹资活动现金流出小计 714,799,687.76 225,228,581.56

筹资活动产生的现金流量净额 546,610,057.20 -100,228,581.56

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 364,913.92 104,230.01

五、现金及现金等价物净增加额 30,271,724.45 -520,421,616.08

加：期初现金及现金等价物余额 241,024,036.45 761,445,652.53

六、期末现金及现金等价物余额 271,295,760.90 241,024,036.45

法定代表人： 汪天祥 主要会计工作负责人：余雪松 会计机构负责人：甘小丽

母公司现金流量表

编制单位：福安药业（集团）股份有限公司 2016 年度 单位：人民币元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量： —— ——

销售商品、提供劳务收到的现金 307,109,406.41 159,055,150.62

收到的税费返还 83,773.65 176,954.64

收到其他与经营活动有关的现金 95,785,467.22 34,314,392.98

经营活动现金流入小计 402,978,647.28 193,546,498.24

购买商品、接受劳务支付的现金 104,759,231.14 71,186,641.56

支付给职工以及为职工支付的现金 34,205,627.56 34,670,971.76

支付的各项税费 35,247,940.45 17,727,514.51

支付其他与经营活动有关的现金 57,666,228.58 53,645,820.12

经营活动现金流出小计 231,879,027.73 177,230,947.95

经营活动产生的现金流量净额 171,099,619.55 16,315,550.29

二、投资活动产生的现金流量： —— ——

收回投资收到的现金 1,208,802,000.00 1,244,335,000.00

取得投资收益收到的现金 51,262,467.65 8,468,470.91

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 100,000.00 303,010.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 365,000.00

投资活动现金流入小计 1,260,529,467.65 1,253,106,480.91

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 19,627,883.94 20,953,007.83

投资支付的现金 1,530,855,282.22 1,610,759,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 550,126,859.19 139,057,200.00

支付其他与投资活动有关的现金 1,973,559.70 9,267,599.09

投资活动现金流出小计 2,102,583,585.05 1,780,036,806.92

投资活动产生的现金流量净额 -842,054,117.40 -526,930,326.01

三、筹资活动产生的现金流量： —— ——

吸收投资收到的现金 674,409,744.96

取得借款所收到的现金 447,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 1,121,409,744.96 -

偿还债务所支付的现金 447,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 34,988,182.70 26,013,000.00

支付其他与筹资活动有关的现金 5,453,900.00

筹资活动现金流出小计 487,442,082.70 26,013,000.00

筹资活动产生的现金流量净额 633,967,662.26 -26,013,000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,019.74

五、现金及现金等价物净增加额 -36,987,855.33 -536,627,775.72

加：期初现金及现金等价物余额 83,562,623.64 620,190,399.36

六、期末现金及现金等价物余额 46,574,768.31 83,562,623.64

法定代表人： 汪天祥 主要会计工作负责人：余雪松 会计机构负责人：甘小丽

合并所有者权益变动表

编制单位：福安药业（集团）股份有限公司 2016 年度 单位：人民币元

本期金额

项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者

实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收 专项储备 盈余公积 未分配利润 其 小计 益 权益合计

（或股本） 益 他

一、上年年末余额 281,999,473.00 1,501,412,097.52 - - 844,666.54 39,169,093.77 311,497,978.55 - 2,134,923,309.38 1,256,073.20 2,136,179,382.58

加：会计政策变更 - -

前期差错更正 - -

其他 -

二、本年年初余额 281,999,473.00 1,501,412,097.52 - - 844,666.54 39,169,093.77 311,497,978.55 - 2,134,923,309.38 1,256,073.20 2,136,179,382.58

三、本年增减变动金额 114,571,321.00 1,520,732,418.72 - - -368,631.19 9,880,968.00 183,877,316.66 - 1,828,693,393.19 -1,256,073.20 1,827,437,319.99

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 —— —— —— —— —— —— 221,958,231.96 —— 221,958,231.96 167,853.11 222,126,085.07

（二）所有者投入和减少资本 114,571,321.00 1,520,732,418.72 - - - - - - 1,635,303,739.72 -1,423,926.31 1,633,879,813.41

1.所有者投入资本 114,571,321.00 1,520,553,277.67 —— —— —— —— —— —— 1,635,124,598.67 1,635,124,598.67

2.股份支付计入所有者权益的金 —— —— —— —— —— —— - -

额

3.其他 179,141.05 179,141.05 -1,423,926.31 -1,244,785.26

（三）利润分配 - - - - - 9,880,968.00 -38,080,915.30 - -28,199,947.30 - -28,199,947.30

1.提取盈余公积 9,880,968.00 -9,880,968.00 - -

2.对所有者（或股东）的分配 —— —— —— —— —— —— -28,199,947.30 —— -28,199,947.30 -28,199,947.30

3.其他 - -

（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -

1.资本公积转增资本（或股本） —— —— —— —— —— —— - —— -

2.盈余公积转增资本（或股本） —— —— —— —— —— —— - —— -

3.盈余公积弥补亏损 —— —— —— —— —— —— - —— -

4.其他 - - -

（五）专项储备 -368,631.19 -368,631.19 - -368,631.19

1.本期提取 —— —— —— —— 5,664,333.59 —— —— —— 5,664,333.59 5,664,333.59

2.本期使用 —— —— —— —— 6,032,964.78 —— —— —— 6,032,964.78 6,032,964.78

（六）其他 -

四、本期期末余额 396,570,794.00 3,022,144,516.24 - - 476,035.35 49,050,061.77 495,375,295.21 - 3,963,616,702.57 - 3,963,616,702.57

法定代表人： 汪天祥 主要会计工作负责人：余雪松 会计机构负责人：甘小丽

合并所有者权益变动表（续）

编制单位：福安药业（集团）股份有限公司 2016 年度 单位：人民币元

上期金额

项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者

实收资本 资本公积 减：库存 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计 益 权益合计

（或股本） 股 收益

一、上年年末余额 260,130,000.00 1,131,822,372.98 - - 3,174,557.07 36,969,734.49 274,810,977.44 - 1,706,907,641.98 599,260.57 1,707,506,902.55

加：会计政策变更 - -

前期差错更正 - -

其他 -

二、本年年初余额 260,130,000.00 1,131,822,372.98 - - 3,174,557.07 36,969,734.49 274,810,977.44 - 1,706,907,641.98 599,260.57 1,707,506,902.55

三、本年增减变动金额 21,869,473.00 369,589,724.54 - - -2,329,890.53 2,199,359.28 36,687,001.11 - 428,015,667.40 656,812.63 428,672,480.03

（减少以“－”号填列）

（一）净利润 —— —— —— —— —— 64,899,360.39 —— 64,899,360.39 656,812.63 65,556,173.02

（三）所有者投入和减少资本 21,869,473.00 369,589,724.54 - - - - - - 391,459,197.54 - 391,459,197.54

1.所有者投入资本 21,869,473.00 369,589,724.54 —— —— —— —— —— —— 391,459,197.54 391,459,197.54

2.股份支付计入所有者权益的 —— —— —— —— —— —— - -

金额

3.其他 - -

（四）利润分配 - - - - - 2,199,359.28 -28,212,359.28 - -26,013,000.00 - -26,013,000.00

1.提取盈余公积 2,199,359.28 -2,199,359.28 - -

3.对所有者（或股东）的分配 —— —— —— —— —— —— -26,013,000.00 —— -26,013,000.00 -26,013,000.00

4.其他 - -

（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -

1.资本公积转增资本（或股 —— —— —— —— —— —— - —— -

本）2.盈余公积转增资本（或股

—— —— —— —— —— —— - —— -

本）

3.盈余公积弥补亏损 —— —— —— —— —— —— - —— -

4.其他 - -

（六）专项储备 -2,329,890.53 -2,329,890.53 - -2,329,890.53

1.本期提取 —— —— —— —— 4,516,228.38 —— —— —— 4,516,228.38 4,516,228.38

2.本期使用 —— —— —— —— 6,846,118.91 —— —— —— 6,846,118.91 6,846,118.91

（七）其他 -

四、本期期末余额 281,999,473.00 1,501,412,097.52 - - 844,666.54 39,169,093.77 311,497,978.55 - 2,134,923,309.38 1,256,073.20 2,136,179,382.58

法定代表人： 汪天祥 主要会计工作负责人：余雪松 会计机构负责人：甘小丽

母公司所有者权益变动表

编制单位：福安药业（集团）股份有限公司 2016 年度 单位：人民币元

本期金额

项 目

实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

收益

一、上年年末余额 281,999,473.00 1,526,485,727.94 - - - 39,169,093.77 206,784,843.95 2,054,439,138.66

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

二、本年年初余额 281,999,473.00 1,526,485,727.94 - - - 39,169,093.77 206,784,843.95 2,054,439,138.66

三、本年增减变动金额 114,571,321.00 1,520,553,277.67 - - - 9,880,968.00 60,728,764.66 1,705,734,331.33

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 98,809,679.96 98,809,679.96

（二）所有者投入和减少资本 114,571,321.00 1,520,553,277.67 - - - - - 1,635,124,598.67

1、所有者投入资本 114,571,321.00 1,520,553,277.67 1,635,124,598.67

2、股份支付计入所有者权益的金额 -

3、其他 -

（三）利润分配 - - - - - 9,880,968.00 -38,080,915.30 -28,199,947.30

1、提取盈余公积 9,880,968.00 -9,880,968.00 -

2、对所有者（或股东）的分配 -28,199,947.30 -28,199,947.30

3、其他 -

（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - -

1、资本公积转增资本（或股本） -

2、盈余公积转增资本（或股本） -

3、盈余公积弥补亏损 -

4、其他 -

（五）专项储备 - - - - - - - -

1、本期提取 1,442,863.59 1,442,863.59

2、本期使用 1,442,863.59 1,442,863.59

四、本年年末余额 396,570,794.00 3,047,039,005.61 - - - 49,050,061.77 267,513,608.61 3,760,173,469.99

法定代表人： 汪天祥 主要会计工作负责人：余雪松 会计机构负责人：甘小丽

母公司所有者权益变动表（续）

编制单位：福安药业（集团）股份有限公司 2016 年度 单位：人民币元

上期金额

项 目

实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

收益

一、上年年末余额 260,130,000.00 1,156,896,003.40 - - 1,630,193.70 36,969,734.49 213,003,610.47 1,668,629,542.06

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

二、本年年初余额 260,130,000.00 1,156,896,003.40 - - 1,630,193.70 36,969,734.49 213,003,610.47 1,668,629,542.06

三、本年增减变动金额 21,869,473.00 369,589,724.54 - - -1,630,193.70 2,199,359.28 -6,218,766.52 385,809,596.60

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 21,993,592.76 21,993,592.76

（二）所有者投入和减少资本 21,869,473.00 369,589,724.54 - - - - - 391,459,197.54

1、所有者投入资本 21,869,473.00 369,589,724.54 391,459,197.54

2、股份支付计入所有者权益的金额 -

3、其他 -

（三）利润分配 - - - - - 2,199,359.28 -28,212,359.28 -26,013,000.00

1、提取盈余公积 2,199,359.28 -2,199,359.28 -

2、对所有者（或股东）的分配 -26,013,000.00 -26,013,000.00

3、其他 -

（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - -

1、资本公积转增资本（或股本） -

2、盈余公积转增资本（或股本） -

3、盈余公积弥补亏损 -

4、其他 - -

（五）专项储备 - - - - -1,630,193.70 - - -1,630,193.70

1、本期提取 2,886,693.84 2,886,693.84

2、本期使用 4,516,887.54 4,516,887.54

四、本年年末余额 281,999,473.00 1,526,485,727.94 - - - 39,169,093.77 206,784,843.95 2,054,439,138.66

法定代表人： 汪天祥 主要会计工作负责人：余雪松 会计机构负责人：甘小丽

福安药业（集团）股份有限公司

2016年度财务报表附注

（除特别说明外，金额以人民币元表述）

一、公司的基本情况

1、公司的发行上市及股本等基本情况

福安药业（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由重

庆福安药业有限公司以 2009 年 7 月 31 日经审计的净资产整体改制设立的股份有

限公司。改制设立时股本总额为 1 亿股，注册资本为人民币 1 亿元。

2011 年 3 月 17 日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]315 号”

文《关于核准重庆福安药业（集团）股份有限公司首次公开发行股票并在创业板

上市的批复》核准，公司向社会首次公开发行人民币普通股（A 股）3,340.00

万股，增加注册资本人民币 3,340.00 万元，发行后公司股本总额变更为

13,340.00 万股，注册资本为人民币 13,340.00 万元。公司股票于 2011 年 3 月

22 日在深圳证券交易所挂牌上市，股票简称“福安药业”，股票代码“300194”。

2013 年，根据公司 2012 年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司按每

10 股转增 3 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 4,002 万股，增加

注册资本 4,002.00 万元，变更后的注册资本为人民币 17,342.00 万元。

2014 年，根据公司 2013 年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司按每

10 股转增 5 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 8,671 万股，增加

注册资本 8,671.00 万元，变更后的注册资本为人民币 26,013.00 万元。

根据公司 2014 年第二次临时股东大会决议和公司 2014 年 11 月 4 日与持有

宁波天衡药业股份有限公司 100%股份的法人及自然人股东签订的《以发行股份

及支付现金方式购买资产的协议》规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核

准福安药业（集团）股份有限公司向中拓时代投资有限公司等发行股份购买资产

的批复》（证监许可[2015]627 号）核准，公司获准非公开发行 21,750,491 股股

份购买相关资产。公司于获得上述核准批复后进行了 2014 年度利润分配，故对

发行数量进行了调整。

2015 年，公司实际非公开发行人民币普通股 21,869,473 股，每股面值 1.00

元，增加注册资本人民币 21,869,473.00 元，发行后公司股本总额变更为

281,999,473 股，注册资本为人民币 281,999,473.00 元。

根据公司2016年第一次临时股东大会决议和公司2015年12月18日与持有烟

台只楚药业有限公司100%股份的全体法人股东签订的《以发行股份及支付现金方

式购买资产的协议》规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准福安药业（集

团）股份有限公司向山东只楚集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金

的批复》（证监许可[2016]942号）核准，公司获准非公开定向发行65,546,946

股股份购买相关资产，以及非公开发行不超过50,511,943股新股募集本次发行股

份购买资产的配套资金。公司于获得上述核准批复后进行了2015年度利润分配，

故对发行数量进行了调整。

2016年6月，公司实际非公开发行人民币普通股65,997,440股，每股面值1.00

元 ， 增 加 注 册 资 本 人 民 币 65,997,440.00 元 ， 发 行 后 公 司 股 本 总 额 变 更 为

347,996,913股，注册资本为人民币347,996,913.00元。

2016 年 9 月 ， 公 司 完 成 配 套 资 金 募 集 ， 公 司 非 公 开 发 行 人 民 币 普 通 股

48,573,881股，每股面值1.00元，增加注册资本人民币48,573,881.00元，发行

后公司股本总额变更为396,570,794股，注册资本为人民币396,570,794.00元。

2、公司注册地、总部地址

公司注册地址：重庆长寿区化南一路 1 号。

公司总部地址：重庆市渝北区黄杨路 2 号。

3、业务性质及主要经营活动

许可经营项目：生产、销售（限本企业自产产品）无菌原料药、非无菌原料

药。

一般经营项目：研究、开发精细化工产品、专用化学品（不含危险化学品）；

生产、销售化工产品（不含危险化学品）；技术转让、货物进出口（以上经营范

围法律、行政法规禁止的不得经营，法律、行政法规规定需取得许可或审批的，

未取得许可或审批前不得经营）。

公司主要经营活动为：药品研发、生产和销售。

4、本期合并财务报表范围及其变化情况

公司本期财务报表合并范围包括公司及公司的全资子公司重庆生物制品有

限公司（以下简称“生物制品”）、福安药业集团庆余堂制药有限公司（以下简

称“庆余堂”）、福安药业集团重庆礼邦药物开发有限公司（以下简称“礼邦”）、

福安药业集团湖北人民制药有限公司（以下简称“人民制药”）、广安凯特制药有

限公司（以下简称“广安凯特”）、福安药业集团重庆凯斯特医药有限公司（以下

简称“凯斯特”）、福安药业集团宁波天衡制药有限公司（以下简称“天衡制药”）、

福安药业集团烟台只楚药业有限公司（以下简称“只楚药业”）、福安药业集团

重庆博圣制药有限公司（以下简称“博圣”）。

与上期相比，公司合并财务报表范围新增博圣和只楚药业，合并财务报表范

围发生变更的情况详见附注六。

5、财务报告批准报出日

本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 3 月 30 日决议批准。根据本公司章

程，本财务报表将提交股东大会审议。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照

财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部

令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的具体会计准则、企

业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计

准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规

则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某

些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按

照相关规定计提相应的减值准备。

（二）持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力

的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

（二）会计期间

本公司会计年度采用公历年度，自公历一月一日至十二月三十一日止。

（三）营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价

物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动

性划分标准。

（四）记账本位币

以人民币为记账本位币。

（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并

非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是

指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下

的企业合并。

本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方

的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日

应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，

相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公

司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面

价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审

计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行

债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣

金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报

表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。

合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，

合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并

财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并

方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发

生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。

2、非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一

控制下的企业合并。

确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或

非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及

企业合并中发生的各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合

并，合并成本为每一单项交易成本之和。

非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业

合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长

期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各

项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。

本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，

有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损

益，计入合并当期的利润表。

非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨

认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公

司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列

示为商誉。

企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入

合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期合并利润

表。

（六）合并财务报表的编制方法

1、合并范围的确定原则

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，除有证据表明不能

控制被投资单位的之外，本公司直接或间接持有被投资单位 50%以上的表决权，

或虽未持有 50%以上表决权但满足以下条件之一的，将被投资单位纳入合并财务

报表范围：通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位 50%以上

的表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；有权

任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；在被投资单位的董事会或类似

机构占多数表决权。

2、合并财务报表编制方法

本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关

资料，对子公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时将母公司与各子

公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵

销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策

及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公

司会计报表。

3、报告期增加减少子公司的合并报表处理

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，

调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制

合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，

编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期

的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期

初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的

子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，

将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置

子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子

公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后

的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取

得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自

购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收

益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资

收益。

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子

公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置

对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司

净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公

积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4、分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各

项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控

制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在

合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期

的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不

丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权

时的会计政策实施会计处理。

（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两

类：共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安

排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制

一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

1、合营安排的认定

只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认

定为合营安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。

2、重新评估

如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当

对合营安排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权；

二是评估合营安排的类型是否发生变化。

3、共同经营参与方的会计处理

① 共同经营中，合营方的一般会计处理原则

合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业

会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认

共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负

债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；囚是按其份额确认

共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额

确认共同经营发生的费用。

合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全

部所有权或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差

别。

合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同

经营的负债，此时，合营方按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负债中

的利益份额。共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所

承担的负债，以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股

东未按约定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承

担连带责任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第 13 号一一或

有事项》。

② 对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则

对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相

关资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营

的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、

并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同

的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处

理。

4、合营企业参与方的会计处理

公司作为合营企业的参与方时，按照《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》

的规定核算对合营企业的投资。

对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）根据其对该合营企业的影

响程度进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，按照长期股权投资准

则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的，按照金

融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。

（八）现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存

款。现金等价物指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、

流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（九）外币业务核算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。

资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期

汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符

合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资

产的成本外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，

不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值

确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，

作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并

计入资本公积。

（十）金融工具

1、金融工具的分类、确认依据和计量方法

（1）金融工具的分类

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益

工具的合同，包括：金融资产、金融负债和权益工具。

本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

确认依据：此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负

债、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、

基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接

指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指企

业基于风险管理、战略投资需要等所作的指定。

计量方法：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取

的债券利息）作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价

值变动计入当期损益。

处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公

允价值变动损益。

②持有至到期投资

确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司

有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融

资产。

计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和

相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别

较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确

定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额

是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余

部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内

不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日

距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项

投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该

投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于

本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。

③可供出售金融资产

确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。

计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付

息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价

值变动计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；

同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

出，计入投资损益。

2、金融资产转移的确认依据和计量方法

（1）金融资产转移的确认依据

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既

没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金

融资产控制的，终止对该金融资产的确认。

（2）金融资产转移的计量方法

①整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条

件的，将下列两项的差额计入当期损益：

所转移金融资产的账面价值；

因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之

和。

②部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条

件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之

间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

终止确认部分的账面价值；

终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对

应终止确认部分的金额之和。

③金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的

对价确认为一项金融负债。

④对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融

资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。

3、金融负债终止确认条件

本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债

或其一部分。

4、金融资产和金融负债的公允价值确定方法

（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公

允价值；

（2）金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

5、金融资产（不含应收款项）减值测试方法

本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，

有客观证据表明发生减值的，计提减值准备。

（1）持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差

额计算确认减值损失，具体比照应收款项减值损失计量方法处理。

（2）可供出售金融资产：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允

价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其

中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公

允价值连续下跌时间超过 12 个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的

累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣

除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余

额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观

上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益

工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转

回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该

权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转

回。

（十一）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款，坏账准备的确认标准和计

提方法如下：

1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在50.00万元（含）以上的款项

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法

其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备

2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

确定组合的依据

采用账龄分析法计提坏账准备的组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征

关联方组合 应收关联方款项

按组合计提坏账准备的计提方法

采用账龄分析法计提坏账准备的组合 按账龄分析法计提坏账准备

单独进行减值测试，单独测试未发生减值的，不计

关联方组合

提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：

账龄 计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 5.00

1至2年 10.00

2至3年 20.00

3至4年 50.00

4至5年 80.00

账龄 计提比例（%）

5 年以上 100.00

3、单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映

单项计提坏账准备的理由

其风险特征的应收款项

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，

坏账准备的计提方法

计提坏账准备

对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未

来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

（十二）存货

1、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程

中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材

料、周转材料、在产品、产成品（库存商品）、发出商品等。

2、发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计

提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌

价准备。同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分

别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计

提或转回的金额。

存货可变现净值的确定依据：（1）直接用于出售的存货，可变现净值为估计

售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；（2）需要经过加工的存货，当用其

生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当用其生产的产成品的可

变现净值低于成本时，可变现净值为用其生产的产成品的估计售价减去至完工时

估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。（3）持有待

售的存货，可变现净值为市场售价。

4、存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

（十三）划分为持有待售资产

1、持有待售的确认标准

本公司对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为

持有待售：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款

即可立即出售；

（2）本公司相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得

到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；

（3）本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

2、持有待售的会计处理方法

持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交

易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产组，一个资产组或某个资

产组中的一部分。如果处置组是一个资产组，并且按照《企业会计准则第 8 号――

资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这

种资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中取得的商誉。

本公司对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价

值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低

于原账面价值的，其差额作为资产减值损失计入当期损益；如果持有待售的是处

置组，则将资产减值损失首先分配至商誉，然后按比例分摊至属于持有待售资产

范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延所得税资产、《企业会计准则第 22

号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产

和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于

持有待售的计量方法，而是根据相关准则或本公司制定的相应会计政策进行个别

计量或是作为某一处置组的一部分进行计量。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条

件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）

该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为

持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不

再出售之日的再收回金额。

（十四）长期股权投资

1、初始计量

本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

①同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财

务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初

始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差

额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生

的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律

服务费用等，于发生时计入当期损益。

②非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：

a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方

的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值；

b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的

股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成

本；

c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用，于发生时计入当期损益；

d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买

日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将

其计入合并成本。

（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，

按照下列规定确定其初始投资成本：

①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资

成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要

支出。

②通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业

会计准则第 7 号-非货币性资产交换》确定。

③通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则

第 12 号--债务重组》确定。

（3）无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价

中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收

项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。

2、后续计量

能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单

位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

（1）采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回

投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为

当期投资收益。

（2）采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成

本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其

他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资

的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相

应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利

润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者

权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨

认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单

位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计

期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益

等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上

构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义

务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的

亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之

间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以

抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损

失属于资产减值损失的，予以全额确认。

本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、

信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这

部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确

认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动

计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

（3）本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入

当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资

单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的

部分进行会计处理。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关

活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他

方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大

影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执

行认股权证等潜在表决权因素。

（十五）投资性房地产

1、投资性房地产界定标准和类别

（1）投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房

地产。投资性房地产应当能够单独计量和出售。

（2）投资性房地产包括：已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的

土地使用权；已出租的建筑物。

2、投资性房地产的初始计量

投资性房地产按照成本进行初始计量：外购投资性房地产的成本，包括购买

价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成

本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式

取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

3、投资性房地产的后续计量

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政

策与固定资产部分相同。

资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，

当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额

孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

4、后续计量模式的变更

企业对投资性房地产的计量模式一经确定，不得随意变更。成本模式转为公

允价值模式的，应当作为会计政策变更，按照《企业会计准则第28号——会计政

策、会计估计变更和差错更正》处理。已采用公允价值模式计量的投资性房地产，

不得从公允价值模式转为成本模式。

（十六）固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：（1）为生产商品、提供劳务、

出租或经营管理持有的；（2）使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益

很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、固定资产分类和折旧方法

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对

所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，根据各类固定资产的性质

和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资

产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，

进行相应的调整。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 20 5 4.75

机器设备 10 5 9.50

运输设备 5 5 19.00

质检设备 3-5 5 19-31.67

办公电子设备及其他 3-5 5 19-31.67

（十七）在建工程

1、在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

2、在建工程结结转为固定资产的标准和时点

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预

定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工

决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：

①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完

成；

②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生

产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相

符。

（十八）借款费用

1、借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产

的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间

连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为

费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购

建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程

序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

2、借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期

实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产

支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，

计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率

计算确定。

（十九）无形资产

1、无形资产的确认和计价方法

无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无

形资产同时满足下列条件时予以确认：（1）与该无形资产有关的经济利益很可能

流入公司；（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。

本公司无形资产按照成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括实际支

付的价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支

出。投资者投入无形资产的成本，按投资合同或协议约定的价值确定，但合同或

协议约定价值不公允的，按公允价值确定。自行开发的无形资产，其成本包括自

满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经

费用化的支出不再调整。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期

损益。

本公司无形资产后续计量，分别为：（1）使用寿命有限无形资产采用直线法

摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估

计数存在差异的，进行相应的调整。（2）使用寿命不确定的无形资产不摊销，但

在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则

估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

本公司使用寿命有限的无形资产具体摊销方法和摊销年限如下：

无形资产类别 摊销方法 摊销年限（年） 备注

土地使用权 直线法 50

软件 直线法 2-10

专利权 直线法 5-10

非专利技术 直线法 5-10

生产许可权 直线法 5

商标权 直线法 5-10

2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：

（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信

息；（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资

产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；（4）现在或潜在的竞争者预期采取的

行动；（5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付

有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使

用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

3、使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等

无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同

规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法

判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而

上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依

据是否存在变化等。

4、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出

符合资本化条件的具体标准

内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具

有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分本公司内部研究开

发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：研究阶段支出是指工艺项目

（原料药和中间体）中试生产阶段之前的开支、注册 1-5 类的制剂项目和注册 6

类的口服制剂项目取得临床批件之前的开支、注册 6 类的注射制剂的所有开支；

开发阶段支出是指工艺项目（原料药和中间体）中试生产阶段及以后发生的开支、

注册 1-5 类的制剂项目和注册 6 类的口服制剂项目取得临床批件至取得生产批件

期间的开支。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支

出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使

用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并

有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠

地计量。

（二十）长期资产的减值测试方法及会计处理方法

当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常

使用而预计的下跌。

（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当

期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。

（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用

来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，

如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额

等。

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产（使

用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第 8 号——资产减值》的各项资产

进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试估计其可收回金额。可收回金额

以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记

至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应

的资产减值准备。

有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其

可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产

组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于

其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，

以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依

据。

本公司对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行

减值测试。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

（二十一）商誉

商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合

并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值

份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营公司和合营公司有

关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。

在财务报表中单独列示的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的

账面价值根据公司合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。

（二十二）长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的

各项费用。长期待摊费用采用直线法按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待

摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部

转入当期损益。

本公司长期待摊费用的类别及摊销期限如下：

长期待摊费用类别 摊销期限

装修费 5年

设计费 5年

网络服务费 5年

新厂煤气配套设施费 5年

药品电子监管码年费 3年

他莫昔芬瓶模具 5年

高可靠性供电费 10 年

仓库改造费 3年

合同能源管理服务费 合同服务期 44 个月

（二十三）职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种

形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期

职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益

人等的福利，也属于职工薪酬。

1、短期薪酬

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负

债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

2、离职后福利

本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利

计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离

职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固

定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，

是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

3、辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工

薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减

建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或

费用时。

4、其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上

述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会

计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

（二十四）预计负债

1、预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重

组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件时，本公司

将其确认为负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综

合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。如所需支出存

在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范

围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最

佳估计数；如货币时间价值影响重大，通过对相关未来现金流出进行折现后确定

最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价

值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调

整。

（二十五）收入

1、销售商品收入

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或

协议价款的金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转

移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售

出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益

很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

对于附有检验期的国内商品销售，购货方收到商品后在国家规定的待检期内

没有提出异议的，公司视同商品已经检验合格，商品所有权上的主要风险和报酬

转移给购货方；对于无检验期的国内商品销售，购货方签收时，商品所有权上的

主要风险和报酬转移给购货方；对于销往国外的商品，报关出境时，商品所有权

上的主要风险和报酬转移给购货方。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的

合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

2、提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的（同时满足收入的金额

能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、

交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳

务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表

日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：（1）已经发生的劳

务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，

并按相同金额结转劳务成本；（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，

将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

3、让渡资产使用权收入

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够

可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。

（二十六）政府补助

1、政府补助的分类

政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括

政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益

相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他

方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政

府补助之外的政府补助。当政府文件未明确补助对象，根据补助资金的实际用途，

将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关。

2、取得政府补助的初始计量

按照固定的定额标准取得的政府补助，以及营改增过渡性财政扶持资金等，

在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到

财政扶持资金时，按照应收金额确认政府补助。其他政府补助，在实际收到时确

认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币

性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民

币 1 元）计量，直接计入当期损益。

3、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分

配，计入当期损益。

与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：（1）用于补偿公司以后期间的

相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。

（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4、政府补助返还的会计处理方法

已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：（1）存在相关递延收益

的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。（2）不存在相关递延

收益的，直接计入当期损益。

（二十七）递延所得税资产和递延所得税负债的确认依据

本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和

负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差

额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资

产或递延所得税负债。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税

所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税

所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资

产；如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产

的，则减记递延所得税资产的账面价值。

（二十八）经营租赁、融资租赁

本公司租赁分为融资租赁和经营租赁。实质上转移了与资产所有权有关的全

部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

1、经营租赁

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

2、融资租赁

按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资

产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资

费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的

余额以长期应付款列示。

（二十九）重要会计政策和会计估计的变更

1、会计政策变更

本公司在报告期内无会计政策变更事项。

2、会计估计变更

本公司在报告期内无会计估计变更事项。

四、税（费）项

1、主要税（费）种及税（费）率

适用的税（费）种 计税（费）依据 税（费）率

1、增值税 应税增值额、应税服务额 17%，6%（注①）

2、城市维护建设税 应纳流转税额 7%，1%（注②）

3、教育费附加 应纳流转税额 3%

4、地方教育费附加 应纳流转税额 2%

适用的税（费）种 计税（费）依据 税（费）率

5、企业所得税 应纳税所得额 25%（注③）

注：①本公司之子公司礼邦的增值税应税项目为提供现代服务业服务，税率为 6%。

②本公司之子公司广安凯特城市维护建设税税率适用 1%。

③本公司及子公司庆余堂、广安凯特、天衡制药、只楚药业、博圣享受的优惠税率为

15%，子公司礼邦、人民制药、凯斯特、生物制品税率为 25%。

④本公司之子公司凯斯特为外贸企业，出口产品实行免退税政策，退税率根据具体出口

产品不同有一定差异，凯斯特出口产品退税率为主要为 13%、15%。

2、税收优惠及批文

（1）西部大开发企业税收优惠

根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题

的通知》（财税[2011]58 号）及《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税

问题的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号），自 2011 年 1 月 1 日至 2020

年 12 月 31 日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项

目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额 70%以上的企业，经企

业申请，主管税务机关审核确认后，可减按 15%税率缴纳企业所得税。本公司及

子公司庆余堂、博圣 2016 年度享受减按 15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠

政策。

（2）高新技术企业税收优惠

根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技

术企业认定管理办法工作指引》（国科发火[2008]362 号）, 高新技术企业备案

审核通过后，按 15%的所得税税率缴纳企业所得税。

本公司之子公司广安凯特于 2016 年 11 月 4 日获得四川省科学技术厅、四川

省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局颁发的编号为 GR201651000265

高新技术企业证书，有效期三年，自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。

本公司之子公司天衡制药于 2014 年 9 月 25 日获得宁波市科学技术局、宁波

市财政局、宁波市国家税务局、浙江省宁波市地方税务局颁发的编号为

GR201433100294 的高新技术企业证书，有效期三年，自 2014 年 1 月 1 日至 2016

年 12 月 31 日。

本公司之子公司只楚药业于 2014 年 10 月 31 日获得山东省科学技术厅、山

东省财政局、山东省国家税务局、山东省地方税务局颁发的编号为

GR201437000755 的高新技术企业证书，有效期三年，自 2014 年 1 月 1 日至 2016

年 12 月 31 日。

五、合并财务报表重要项目注释

1、货币资金

项目 期末数 年初数

库存现金 33,023.80 24,574.17

银行存款 271,262,737.10 240,999,462.28

其他货币资金 5,453,900.00

合计 276,749,660.90 241,024,036.45

注：其他货币资金系银行承兑汇票保证金。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示：

种类 期末数 年初数

银行承兑汇票 63,042,512.02 69,224,930.90

合计 63,042,512.02 69,224,930.90

（2）期末公司无已质押的应收票据。

（3）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据：

种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑汇票 186,981,851.89

合计 186,981,851.89

（4）本期因出票人未履约而将票据转应收账款的金额为 1,000,000.00 元。

3、应收账款

（1）应收账款按种类列示：

期末数

种类 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

期末数

种类 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准

1,556,556.87 0.79 1,556,556.87 100.00

备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准

195,943,664.60 99.17 10,091,913.68 5.15

备的应收账款

其中：按账龄组合 195,943,664.60 99.17 10,091,913.68 5.15

单项金额虽不重大但单独计提坏

79,045.11 0.04 79,045.11 100.00

账准备的应收账款

合计 197,579,266.58 —— 11,727,515.66 ——

接上表：

年初数

种类 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准

149,670,450.80 99.86 7,764,564.28 5.19

备的应收账款

其中：按账龄组合 149,670,450.80 99.86 7,764,564.28 5.19

单项金额虽不重大但单独计提坏

205,738.18 0.14 205,738.18 100.00

账准备的应收账款

合计 149,876,188.98 —— 7,970,302.46 ——

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：

项目 期末数 坏账准备 计提比例 计提理由

对方无力偿还，

江苏涟水制药有限公司 1,556,556.87 1,556,556.87 100%

诉讼中

合计 1,556,556.87 1,556,556.87 ——

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末数

账龄 账面余额

坏账准备

金额 比例(%)

1 年以内 192,686,173.27 98.34 9,637,185.49

期末数

账龄 账面余额

坏账准备

金额 比例(%)

1至2年 2,588,422.66 1.32 260,492.27

2至3年 431,659.41 0.22 83,994.21

3至4年 237,409.26 0.12 110,241.71

合计 195,943,664.60 100.00 10,091,913.68

接上表：

年初数

账龄 账面余额

坏账准备

金额 比例(%)

1 年以内 147,064,433.34 99.26 7,356,428.83

1至2年 1,869,571.59 1.25 188,030.42

2至3年 493,726.38 0.33 98,745.28

3至4年 242,719.49 0.16 121,359.75

合计 149,670,450.80 100.00 7,764,564.28

期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款：

应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

江苏长江医药有限公司 79,045.11 79,045.11 100.00 无法收回

合计 79,045.11 79,045.11 ——

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 2,828,410.04 元；本期收回或转回坏账准备金额

1,248,811.62 元。

（3）本报告期实际核销的应收账款情况：

是否因关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因

易产生

苏州天马医药集团天吉生物制药

货款 205,738.18 无法收回 否

有限公司

合计 —— 205,738.18 —— ——

（4）期末应收账款金额前五名单位情况：

占应收账

与本公

单位名称 账面余额 坏账准备 年限 款总额的

司关系

比例(%)

广州医药进出口有限公司 客户 13,462,573.42 673,128.67 1 年以内 6.81

瑞阳制药有限公司 客户 12,199,130.15 609,956.51 1 年以内 6.17

海南天煌制药有限公司 客户 7,417,148.00 370,857.40 1 年以内 3.75

苏州第壹制药有限公司 客户 6,385,983.07 319,299.15 1 年以内 3.23

达州市中心医院 客户 5,476,702.40 273835.12 1 年以内 2.77

合计 —— 44,941,537.04 2,247,076.85 22.75

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示：

期末数 年初数

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 15,469,193.88 98.19 8,514,610.73 82.98

1至2年 59,395.96 0.38 1,651,557.36 16.10

2至3年 178,819.20 1.13 10,303.09 0.10

3 年以上 47,741.85 0.30 84,588.11 0.82

合计 15,755,150.89 100.00 10,261,059.29 100.00

（2）期末预付款项金额前五名单位情况：

占预付款项总

单位名称 与本公司关系 金额 年限

额的比例（%）

中国医药健康产业股份有限公司 供应商 2,301,168.00 1 年以内 14.61

青岛圣百瑞商贸有限公司 供应商 1,134,000.00 1 年以内 7.20

济南爱思医药科技有限公司 供应商 1,000,000.00 1 年以内 6.35

河南利华制药有限公司 供应商 858,000.00 1 年以内 5.45

珠海联邦制药销售有限公司 供应商 814,762.20 1 年以内 5.17

合计 —— 6,107,930.20 —— 38.77

5、应收利息

项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

银行定期存款利息 757,032.90 1,066,126.83 1,594,380.07 228,779.66

合计 757,032.90 1,066,126.83 1,594,380.07 228,779.66

6、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露：

期末数

种类 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准

14,335,980.81 88.07 14,335,980.81 100.00

备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准

1,941,398.72 11.93 653,831.89 33.68

备的应收账款

其中：按账龄组合 1,941,398.72 11.93 653,831.89 33.68

单项金额虽不重大但单独计提坏

账准备的其他应收款

合计 16,277,379.53 —— 14,989,812.70 ——

接上表：

年初数

种类 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准

10,926,016.46 100.00 1,781,563.94 16.31

备的应收账款

其中：按账龄组合 10,926,016.46 100.00 1,781,563.94 16.31

单项金额虽不重大但单独计提坏

账准备的其他应收款

合计 10,926,016.46 —— 1,781,563.94 ——

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：

项目 期末数 坏账准备 计提比例 计提理由

经营持续亏损

烟台开泰生物技术有限公司 14,335,980.81 14,335,980.81 100% 减值风险相比

账龄组合较高

合计 14,335,980.81 14,335,980.81 ——

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

期末数 年初数

账龄 账面余额 账面余额

坏账准备 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 760,179.52 39.15 47,994.93 6,211,587.26 56.85 284,747.98

1至2年 120,100.00 6.19 490.00 3,390,329.20 31.03 339,025.96

2至3年 550,539.20 28.36 110,086.96 22,200.00 0.20 4,440.00

3至4年 18,680.00 0.96 9,340.00 149,900.00 1.37 74,950.00

4至5年 29,900.00 1.54 23,920.00 368,000.00 3.37 294,400.00

5 年以上 462,000.00 23.80 462,000.00 784,000.00 7.18 784,000.00

合计 1,941,398.72 100.00 653,831.89 10,926,016.46 100.00 1,781,563.94

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 6,528.55 元 ； 本 期 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额

3,339,255.69 元。

（3）其他应收款按款项性质披露：

期末数 年初数

组合名称

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

保证金 764,520.85 223,935.50 9,234,555.05 1,414,309.00

备用金 71,997.48 3,599.87 2,837.40 141.87

押金 347,100.00 313,580.00 337,750.00 306,342.50

其他 15,093,761.20 14,448,697.33 1,350,874.01 60,770.57

合计 16,277,379.53 14,989,812.70 10,926,016.46 1,781,563.94

（4）期末其他应收款金额前五名单位情况：

占其他应收款

与本公司

单位名称 账面余额 坏账准备 年限 总额的比例

关系

（%）

烟台开泰生物技术有

非关联方 14,335,980.81 14,335,980.81 1-2 年 91.76

限公司

深圳市博大生物技术

非关联方 500,000.00 100,000.00 2-3 年 3.20

有限公司

重庆市长寿区安全生

行政监管 300,000.00 300,000.00 5 年以上 1.92

产监督管理局

长寿经济技术开发区

行政监管 230,000.00 11,500.00 1 年以内 1.47

管理委员会

黄静 公司职工 71,997.48 3,599.87 1 年以内 0.46

合计 —— 15,437,978.29 14,751,080.68 —— 98.81

7、存货

（1）存货分类：

期末数

项目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 148,631,646.24 21,193.55 148,610,452.69

在产品 78,683,951.16 78,683,951.16

库存商品 117,819,280.50 5,636,133.42 112,183,147.08

周转材料 14,333,209.62 14,333,209.62

发出商品 30,858,259.79 43,690.66 30,814,569.13

委托加工物资 73,005.32 73,005.32

合计 390,399,352.63 5,701,017.63 384,698,335.00

接上表：

年初数

项目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 109,483,600.92 63,059.83 109,420,541.09

在产品 68,688,362.38 68,688,362.38

库存商品 70,818,426.98 899,506.17 69,918,920.81

周转材料 7,502,275.78 7,502,275.78

发出商品 11,932,483.52 11,932,483.52

委托加工物资

合计 268,425,149.58 962,566.00 267,462,583.58

（2）存货跌价准备：

存货种类 年初数 本期转入 本期计提额

原材料 63,059.83 21,193.55

库存商品 899,506.17 2,354,585.07 4,001,511.02

发出商品 43,690.66

合 计 962,566.00 2,354,585.07 4,066,395.23

接上表：

存货种类 本期减少 期末数

转回 转销

原材料 63,059.83 21,193.55

库存商品 1,619,468.84 5,636,133.42

发出商品 43,690.66

合 计 1,682,528.67 5,701,017.63

注：本期转入系本公司之子公司只楚药业在合并日的存货跌价准备余额。

（3）存货跌价准备情况：

计提存货跌价准备 本期转回存货跌价准 本期转回金额占该项

项目

的依据 备的原因 存货期末余额的比例

原材料 可变现净值低于成本

库存商品 可变现净值低于成本

发出商品 可变现净值低于成本

8、划分为持有待售的资产

项目 期末数 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

可供出售金融资产 1,034,538.74 1,034,538.74 2017 年

合计 1,034,538.74 1,034,538.74 ——

注：可供出售金融资产为公司对武胜县金茂融资担保有限公司的权益性投资，公司拟对

此权益性投资进行处置，对该投资的处置已经股东会决议，并签订股权转让协议，目前尚未

办妥股权转让手续，将其划分为持有待售列示。本公司2014年收到被投资企业划转交易款项

100万元，分回投资收益尚不确定，该投资的投资成本为100万元，该投资公允价值不能可靠

取得，预计以能够收回的最低款项作为该投资的公允价值。

9、其他流动资产

项目 期末数 年初数

待抵扣的企业所得税 13,966.06 18,040.67

待抵扣的增值税 2,084,326.21 605,172.03

理财产品本金 181,000,000.00 376,424,000.00

理财产品应计收益 546,704.43 1,568,696.91

合计 183,644,996.70 378,615,909.61

注：理财产品应计收益系本公司投资的保本保收益理财产品按照预期收益率计提的归属

于 2016 年度的投资收益，以及本公司投资的保本浮动收益理财产品按照确定的最低收益率

计提的归属于 2016 年度的投资收益。

10、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况：

期末数

项目

账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具：

可供出售权益工具： 2,236,275.12 2,236,275.12

按公允价值计量的

按成本计量的 2,236,275.12 2,236,275.12

合计 2,236,275.12 2,236,275.12

接上表：

年初数

项目

账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具：

可供出售权益工具：

按公允价值计量的

按成本计量的

合计

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产：

账面余额

被投资单位

年初数 本期增加 本期减少 期末数

烟台银行股份有限公司 2,236,275.12 2,236,275.12

合计 2,236,275.12 2,236,275.12

接上表：

减值准备 在被投资

本期现金

被投资单位 单位持股

红利

年初数 本期增加 本期减少 期末数 比例(%)

烟台银行股份有限

0.0472

公司

合计 ——

注：本期增加系本公司之子公司只楚药业在合并日的余额。

11、长期股权投资

本期增减变动

被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收益

追加投资 减少投资

的投资损益 调整

联营企业

重庆富民银行

480,000,000.00 264,224.73

股份有限公司

合计 480,000,000.00 264,224.73

接上表：

本期增减变动

宣告发放 减值准备

被投资单位 其他权益 计提减 期末余额

现金股利 其他 期末余额

变动 值准备

或利润

联营企业

重庆富民银 行

480,264,224.73

股份有限公司

合计 480,264,224.73

注：本公司持有重庆富民银行股份有限公司 16.00%的股权，系其第三大股东，且公司

在其董事会中派有一名代表，对其有重大影响，故作为联营企业，采用权益法核算。

12、投资性房地产

按成本计量的投资性房地产：

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1、年初余额

2、本期增加金额 2,184,929.03 2,184,929.03

其中：外购

存货\固定资产\在建工程转入

企业合并增加 2,184,929.03 2,184,929.03

3、本期减少金额

其中：处置

4、期末余额 2,184,929.03 2,184,929.03

二、累计折旧和累计摊销

1、年初余额

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

2、本期增加金额 340,097.85 340,097.85

其中：计提或摊销 65,131.15 65,131.15

企业合并增加 274,966.70 274,966.70

3、本期减少金额

其中：处置

4、期末余额 340,097.85 340,097.85

三、减值准备

1、年初余额

2、本期增加金额

其中：计提或摊销

企业合并增加

3、本期减少金额

其中：处置

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值 1,844,831.18 1,844,831.18

2、年初账面价值

注：上述投资性房地产位于烟台市泰山路 4 号内 345 号（权证号：烟房权证开字第 203043

号）、347 号（权证号：烟房权证开字第 203044 号）、346 号（权证号：烟房权证开字第

203045 号），权证证载所有人为个人，系个人抵款转给本公司之子公司只楚药业，尚未办

理产权过户。本公司之子公司只楚药业以房产对外出租或出售获取收益。

13、固定资产

（1）固定资产情况：

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计

一、账面原值

1、年初余额 464,056,429.27 481,944,064.50 12,956,558.79 18,459,307.36 14,073,552.00 36,771,961.29 1,028,261,873.21

2、本期增加金额 234,411,717.09 387,756,592.50 7,529,648.99 5,169,352.80 1,011,282.42 5,073,616.30 640,952,210.10

其中：购置 26,380,505.57 13,246,341.46 2,961,824.84 684,881.48 906,085.85 1,468,562.26 45,648,201.46

在建工程转入 33,980,851.69 14,629,081.06 49,974.50 105,196.57 3,605,054.04 52,370,157.86

企业合并增加 174,050,359.83 359,881,169.98 4,567,824.15 4,434,496.82 542,933,850.78

3、本期减少金额 846,305.77 21,638,996.67 698,101.00 217,365.85 717,656.39 1,627,349.93 25,745,775.61

其中：处置或报废 846,305.77 21,638,996.67 698,101.00 217,365.85 717,656.39 1,627,349.93 25,745,775.61

4、期末余额 697,621,840.59 848,061,660.33 19,788,106.78 23,411,294.31 14,367,178.03 40,218,227.66 1,643,468,307.70

二、累计折旧

1、年初余额 93,881,712.53 159,486,685.84 9,514,153.94 7,274,331.26 7,437,511.10 23,281,573.48 300,875,968.15

2、本期增加金额 100,592,600.24 224,082,416.12 4,379,327.75 7,048,259.02 2,072,358.35 4,726,780.56 342,901,742.04

其中：计提 30,590,679.28 59,877,414.47 2,548,482.68 3,877,021.16 2,072,358.35 4,726,780.56 103,692,736.50

企业合并增加 70,001,920.96 164,205,001.65 1,830,845.07 3,171,237.86 239,209,005.54

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计

3、本期减少金额 381,935.86 17,944,670.92 901,715.89 203,761.57 279,212.85 1,151,380.63 20,862,677.72

其中：处置或报废 381,935.86 17,944,670.92 901,715.89 203,761.57 279,212.85 1,151,380.63 20,862,677.72

4、期末余额 194,092,376.91 365,624,431.04 12,991,765.80 14,118,828.71 9,230,656.60 26,856,973.41 622,915,032.47

三、减值准备

1、年初余额 181,759.27 1,973,920.68 19,194.65 35,679.14 2,210,553.74

2、本期增加金额 5,095,191.77 1,016.32 5,096,208.09

其中：计提 257,620.98 1,016.32 258,637.30

企业合并增加 4,837,570.79 4,837,570.79

3、本期减少金额 239,283.12 17,221.20 1,307.05 257,811.37

其中：处置或报废 239,283.12 17,221.20 1,307.05 257,811.37

4、期末余额 181,759.27 6,829,829.33 2,989.77 34,372.09 7,048,950.46

四、账面价值

1、期末账面价值 503,347,704.41 475,607,399.96 6,796,340.98 9,292,465.60 5,133,531.66 13,326,882.16 1,013,504,324.77

2、年初账面价值 369,992,957.47 320,483,457.98 3,442,404.85 11,184,976.10 6,616,846.25 13,454,708.67 725,175,351.32

注：（1）所有权受限制的固定资产：截止 2016 年 12 月 31 日，本公司之子公司天衡制药有账面价值 84,566,099.07 元的房屋及建筑物所有权受限制，

系为其短期借款提供抵押，详见本附注五、21。

（2）本期由在建工程转入的固定资产原值为 52,370,157.86 元。

（2）暂时闲置的固定资产情况：

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注

房屋及建筑物 46,178,851.58 20,301,701.47 181,759.27 25,695,390.84

机器设备 25,516,138.03 13,849,576.88 6,476,926.67 5,189,634.48

办公设备 54,790.00 28,885.55 1,016.32 24,888.13

其他 152,067.41 115,308.11 33,497.17 3,262.13

（3）未办妥产权证书的固定资产情况：

未办妥产权证书

项目 账面价值

原因

庆余堂新办公楼 17,461,358.78 正在办理

庆余堂新厂房 16,724,628.57 正在办理

广安凯特 QC 质检大楼 3,834,801.90 正在办理

福安新购车辆 1,645,274.84 正在办理

人民制药万安科技产业基地办公楼 1-0701、0702、0710 807,659.26 正在办理

人民制药冻干粉针制剂 1 车间 7,450,675.50 正在办理

人民制药冻干粉针制剂 2 车间 8,232,930.22 正在办理

人民制药冻干粉针制剂 3 车间 7,450,675.50 正在办理

人民制药动力中心 2,866,368.05 正在办理

只楚药业办公楼 328,855.93 注

只楚药业仓库 51,380.00 注

只楚药业固定制剂厂房 186,221.88 注

只楚药业降压站房屋 2,977,610.33 注

只楚药业洛伐车间厂房 3,618,685.39 注

只楚药业庆大八车间厂房 3,225,652.33 注

只楚药业庆大九车间厂房 9,786,311.08 注

只楚药业庆大七车间厂房 2,033,068.44 注

只楚药业庆大五车间厂房 1,656,782.19 注

只楚药业庆大一车间厂房 6,078,480.12 注

只楚药业污水处理车间厂房 4,824,977.41 注

未办妥产权证书

项目 账面价值

原因

只楚药业新固体制剂厂房 2,873,579.02 注

只楚药业新无菌车间厂房 3,606,202.93 注

只楚药业质检中心 709,304.56 注

注：只楚药业未办妥权证的固定资产，系房屋建筑物所在地为集体土地，未办理产权证。

本年由本公司收购后，只楚药业着手办理集体土地变更为出让土地，变更完毕后办理产权证。

14、在建工程

（1）在建工程基本情况：

期末数

项目

账面余额 减值准备 账面净值

博圣设备安装 1,202,589.79 1,202,589.79

博圣污水处理改造工程 1,550,190.21 1,550,190.21

博圣仓储部扩容改造工程 4,979,875.21 4,979,875.21

只楚药业庆大新喷塔/提炼 31,576,977.20 31,576,977.20

只楚药业庆大尾气项目 2,578,664.64 2,578,664.64

只楚药业庆大车间自动化控制系统 2,317,572.96 2,317,572.96

只楚药业 60T 大罐 1,411,966.08 1,411,966.08

只楚药业新合成车间 1,122,409.04 1,122,409.04

广安凯特抗生素类医药中间体生产

1,937,946.89 1,937,946.89

线建设项目

广安凯特库房和多功能车间

人民制药注射剂改建扩产工程 -2 车

间

人民制药食堂工程 624,944.83 624,944.83

人民制药固体车间改造

礼邦研发中心建设项目

天衡制药庄市仓库改造

其他零星工程 1,240,866.18 1,240,866.18

合计 50,544,003.03 50,544,003.03

接上表：

项目 年初数

账面余额 减值准备 账面净值

博圣设备安装 470,602.56 470,602.56

博圣污水处理改造工程

博圣仓储部扩容改造工程

只楚药业庆大新喷塔/提炼

只楚药业庆大尾气项目

只楚药业庆大车间自动化控制系统

只楚药业 60T 大罐

只楚药业新合成车间

广安凯特抗生素类医药中间体生产

4,574,485.50 4,574,485.50

线建设项目

广安凯特库房和多功能车间 5,475,702.89 5,475,702.89

人民制药注射剂改建扩产工程 -2 车

3,565,128.25 3,565,128.25

间

人民制药食堂工程

人民制药固体车间改造 1,425,354.40 1,425,354.40

礼邦研发中心建设项目 1,073,525.20 1,073,525.20

天衡制药庄市仓库改造 1,921,577.57 1,921,577.57

其他零星工程 395,434.96 395,434.96

合计 18,901,811.33 18,901,811.33

（2）重大在建工程项目变动情况：

预算数

项目名称 年初数 本期增加 转入固定资产

(万元)

博圣仓储部扩容改造工程 750.00 4,979,875.21

只楚药业 60T 大罐 1,582,906.25

只楚药业新合成车间 1,122,409.04

只楚药业庆大新喷塔/提炼 3,362.00 31,576,977.20

只楚药业庆大炭回收 4,145,048.70 4,128,125.63

只楚药业庆大尾气项目 426.00 4,193,348.80 1,614,684.16

只楚药业庆大车间自动化控制系统 354.00 2,317,572.96

只楚药业沼气回收燃烧项目 1,330,329.76 1,310,106.15

预算数

项目名称 年初数 本期增加 转入固定资产

(万元)

广安凯特抗生素类医药中间体生产

6,383.43 4,574,485.50 2,636,538.61

线建设项目

广安凯特库房和多功能车间 2,111.84 5,475,702.89 10,559,386.73 16,035,089.62

人民制药注射剂改建扩产工程 -2 车

3,565,128.25 4,800,253.85 8,365,382.10

间

人民制药食堂工程 624,944.83

人民制药固体车间改造 1,425,354.40 1,025,774.37 2,451,128.77

礼邦研发中心建设项目 1,073,525.20 805,467.65 826,715.51

天衡制药庄市仓库改造 1,921,577.57 2,027,284.80 3,948,862.37

合计 —— 18,035,773.81 71,091,580.15 41,316,632.92

接上表：

工程投入占预 工程 利息资本化累

项目名称 其他减少

算比例 进度 计金额

博圣仓储部扩容改造工程 66.40% 66.40%

只楚药业 60T 大罐 170,940.17

只楚药业新合成车间

只楚药业庆大新喷塔/提炼 93.92% 93.92%

只楚药业庆大炭回收

只楚药业庆大尾气项目 98.35% 97.31%

只楚药业庆大车间自动化控制系统 65.47% 65.47%

只楚药业沼气回收燃烧项目 20,223.61

广安凯特抗生素类医药中间体生产

100%

线建设项目

广安凯特库房和多功能车间 100%

人民制药注射剂改建扩产工程 -2 车

间

人民制药食堂工程

人民制药固体车间改造

礼邦研发中心建设项目 1,052,277.34

天衡制药庄市仓库改造

合计 1,243,441.12 —— ——

接上表：

其中：本期利 本期利息资本

项目名称 资金来源 期末数

息资本化金额 化率

博圣仓储部扩容改造工程 自筹 4,979,875.21

只楚药业 60T 大罐 自筹 1,411,966.08

只楚药业新合成车间 自筹 1,122,409.04

只楚药业庆大新喷塔/提炼 自筹 31,576,977.20

只楚药业庆大炭回收 自筹 16,923.07

只楚药业庆大尾气项目 自筹 2,578,664.64

只楚药业庆大车间自动化控制系统 自筹 2,317,572.96

只楚药业沼气回收燃烧项目 自筹

广安凯特抗生素类医药中间体生产

募集及自筹 1,937,946.89

线建设项目

广安凯特库房和多功能车间 募集及自筹

人民制药注射剂改建扩产工程 -2 车

自筹

间

人民制药食堂工程 自筹 624,944.83

人民制药固体车间改造 自筹

礼邦研发中心建设项目 自筹

天衡制药庄市仓库改造 自筹

合计 —— —— 46,567,279.92

注：（1）本期礼邦研发中心建设项目其他转出，系该项目的子项目缓释平台终止转出

882,000.00 元，晶型平台出售转出 170,277.34 元。

（2）本期因新增子公司只楚药业而增加的在建工程为 15,635,158.13 元。

15、无形资产

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 生产许可权 合计

一、账面原值

1、年初余额 159,189,607.39 24,420,654.11 33,445,813.65 732,104.98 11,725,743.26 840,607.50 230,354,530.89

2、本期增加金额 8,285,293.36 57,067,898.74 56,442.51 15,934,520.00 81,344,154.61

其中：购置 39,215,632.70 56,442.51 39,272,075.21

内部研发 270,566.04 270,566.04

企业合并增加 8,285,293.36 17,581,700.00 15,934,520.00 41,801,513.36

3、本期减少

4、期末余额 159,189,607.39 32,705,947.47 90,513,712.39 788,547.49 27,660,263.26 840,607.50 311,698,685.50

二、累计摊销

1、年初余额 18,688,659.48 2,814,093.10 11,021,593.47 669,092.64 904,105.30 840,607.50 34,938,151.49

2、本期增加金额 3,852,151.67 3,604,979.97 5,650,306.81 14,273.80 2,270,501.38 15,392,213.63

其中：计提 3,852,151.67 3,604,979.97 5,650,306.81 14,273.80 2,270,501.38 15,392,213.63

企业合并增加

3、本期减少

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 生产许可权 合计

4、期末余额 22,540,811.15 6,419,073.07 16,671,900.28 683,366.44 3,174,606.68 840,607.50 50,330,365.12

三、减值准备

1、年初余额

2、本期增加金额

3、本期减少

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值 136,648,796.24 26,286,874.40 73,841,812.11 105,181.05 24,485,656.58 261,368,320.38

2、年初账面价值 140,500,947.91 21,606,561.01 22,424,220.18 63,012.34 10,821,637.96 195,416,379.40

注：（1）通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为 19.63%。

（2）所有权受限制的无形资产：截止 2016 年 12 月 31 日，本公司之子公司天衡制药有账面价值 34,625,145.21 元的土地使用权受限制，系为其短

期借款提供抵押，详见本附注五、21。

16、开发支出

（1）开发支出项目明细：

项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

计入当期损益 确认为无形资产

盐酸奈必洛尔（原料）工艺技术 10,808,205.61 550,540.89 11,358,746.50

托伐普坦（原料）工艺技术 2,587,555.26 1,722,757.42 4,310,312.68

替加环素（原料）工艺技术 3,516,304.92 2,395,503.39 5,911,808.31

卡培他滨（原料）工艺技术 5,816,862.12 1,445,288.70 7,262,150.82

拉科酰铵（原料）工艺技术 3,313,847.36 873,867.26 4,187,714.62

阿加曲班（原料）工艺技术 660,377.34 660,377.34

盐酸厄洛替尼（原料）工艺技术 1,024,723.11 -15,821.36 1,008,901.75

富马酸替诺福韦二吡呋酯（原料）工

199,552.15 1,169,656.32 1,369,208.47

艺技术

甲磺酸伊马替尼（原料）工艺技术 2,130,527.97 934,966.60 3,065,494.57

阿立哌唑（原料）工艺技术 305,072.52 35,958.94 341,031.46

克林霉素磷酸酯（原料）工艺技术 1,006,134.88 784,028.99 1,790,163.87

头孢匹胺（原料）工艺技术 1,203,200.00 10,503.98 1,213,703.98

阿戈美拉汀（原料）工艺技术 1,104,334.40 1,104,334.40

甲苯磺酸索拉非尼（原料）工艺技术 199,298.07 1,197,140.69 1,396,438.76

拉氧头孢钠（原料）工艺技术 214,701.53 -181,640.51 33,061.02

本期减少

项目 年初数 本期增加 期末数

计入当期损益 确认为无形资产

盐酸帕唑帕尼（原料）工艺技术 191,359.95 2,042,475.46 2,233,835.41

枸橼酸托法替布（原料）工艺技术 496,591.59 1,112,830.80 1,609,422.39

双丙戊酸钠原料 266,540.48 84,676.87 351,217.35

左黄皮酰胺原料药 1,635,217.16 127,462.22 1,762,679.38

左乙拉西坦原料 255,385.81 93,397.36 348,783.17

左乙拉西坦（原料）工艺技术 50,967.79 50,967.79

氟氯西林钠（原料）工艺技术 1,099,513.62 1,099,513.62

牛磺熊去氧胆酸（原料）工艺技术 2,094,249.59 2,094,249.59

盐酸乐卡地平（原料）工艺技术 1,000,000.00 381,963.97 1,381,963.97

间苯三酚（原料）工艺技术 137,265.88 54,474.59 191,740.47

盐酸西那卡塞（原料）工艺技术 1,312,326.94 1,169,718.31 2,482,045.25

索非布韦原料及片剂研发项目 1,159,422.59 1,700,263.97 2,859,686.56

盐酸奈必洛尔（制剂）工艺技术 3,446,530.76 578,240.64 4,024,771.40

托伐普坦（制剂）工艺技术 12,198,534.61 1,268,022.54 13,466,557.15

本期减少

项目 年初数 本期增加 期末数

计入当期损益 确认为无形资产

甲磺酸伊马替尼（制剂）工艺技术 3,563,488.75 515,276.18 4,078,764.93

拉科酰铵（制剂）工艺技术 9,080,459.09 -127,825.82 8,952,633.27

左乙拉西坦片（制剂）工艺技术 477,193.13 365,816.02 843,009.15

盐酸乐卡地平片（制剂）工艺技术 258,648.05 9,948.72 268,596.77

奥拉西坦胶囊（制剂）工艺技术 776,614.93 303,696.65 1,080,311.58

富马酸替诺福韦二吡呋酯（制剂）工

733,748.07 126,875.68 860,623.75

艺技术

布洛芬 4ml:400mg（制剂）工艺技术 2,854,408.10 1,656.35 2,856,064.45

布洛芬 8ml:800mg（制剂）工艺技术 2,861,770.84 1,656.34 2,863,427.18

盐酸厄洛替尼片（制剂）工艺技术 477,421.16 477,421.16

硫辛酸分散片 650,520.25 650,520.25

SC-116（精氨酸酮洛芬） 87,400.98 87,400.98

五味痔疮胶囊 1,564,259.15 1,564,259.15

依折麦布 685,079.81 685,079.81

硫酸羟氯喹 39,796.30 39,796.30

本期减少

项目 年初数 本期增加 期末数

计入当期损益 确认为无形资产

头孢丙烯 2,083.00 2,083.00

谷胱甘肽含片 270,566.04 270,566.04

合计 80,040,934.97 24,510,504.85 4,971,993.54 270,566.04 99,308,880.24

注：1）本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为 28.40%。

2）本期增加中，2,271,459.28 元系本公司之子公司只楚药业在合并日的余额。

（2）资本化项目情况：

资本化开始

项目 资本化的具体依据 截至期末的研发进度

时点

申报生产批件撤回，

盐酸奈必洛尔（原料）工艺技术 2009 年 6 月 进入中试阶段

补充资料中

申报生产批件撤回，

托伐普坦（原料）工艺技术 2010 年 1 月 进入中试阶段

补充资料中

替加环素（原料）工艺技术 2011 年 2 月 进入中试阶段 申报生产批件

卡培他滨（原料）工艺技术 2011 年 2 月 进入中试阶段 申报生产批件

拉科酰铵（原料）工艺技术 2010 年 11 月 进入中试阶段 申报生产批件

申报生产批件，不批

阿加曲班（原料）工艺技术 2012 年 6 月 进入中试阶段

准

已获批准制剂进行生

物等效性试验的批

盐酸厄洛替尼（原料）工艺技术 2013 年 7 月 进入中试阶段

件，正在进行申报生

产批件准备

申报生产批件，2017

富马酸替诺福韦二吡呋酯（原料）工

2012 年 12 月 进入中试阶段 年 2 月已获得生产批

艺技术

件

申报生产批件撤回，

甲磺酸伊马替尼（原料）工艺技术 2011 年 1 月 进入中试阶段

补充资料中

阿立哌唑（原料）工艺技术 2012 年 1 月 进入中试阶段 申报生产批件

克林霉素磷酸酯（原料）工艺技术 2011 年 1 月 进入中试阶段 获得生产批件

头孢匹胺（原料）工艺技术 2009 年 1 月 进入中试阶段 获得生产批件

终止研发，开发支出

阿戈美拉汀（原料）工艺技术 2010 年 3 月 进入中试阶段

转入管理费用

甲苯磺酸索拉非尼（原料）工艺技术 2015 年 1 月 进入中试阶段 申报生产批件

拉氧头孢钠（原料）工艺技术 2010 年 1 月 进入中试阶段 申报生产批件

盐酸帕唑帕尼（原料）工艺技术 2014 年 11 月 进入中试阶段 申报生产批件

枸橼酸托法替布（原料）工艺技术 2014 年 11 月 进入中试阶段 申报生产批件

终止研发，开发支出

双丙戊酸钠原料 2014 年 1 月 进入中试阶段

转入管理费用

左黄皮酰胺原料药 2014 年 1 月 进入中试阶段 取得临床批件

已获批准制剂进行生

物等效性试验的批

左乙拉西坦原料 2014 年 1 月 进入中试阶段

件，正在进行申报生

产批件准备

左乙拉西坦（原料）工艺技术 2009 年 9 月 进入中试阶段 申报生产批件

氟氯西林钠(原料)工艺技术 2012 年 2 月 进入中试阶段 申报生产批件

资本化开始

项目 资本化的具体依据 截至期末的研发进度

时点

已获批准制剂进行生

物等效性试验的批

牛磺熊去氧胆酸(原料)工艺技术 2010 年 10 月 进入中试阶段

件，正在进行申报生

产批件准备

已获批准制剂进行生

物等效性试验的批

盐酸乐卡地平(原料)工艺技术 2008 年 5 月 进入中试阶段

件，正在进行申报生

产批件准备

间苯三酚(原料)工艺技术 2012 年 2 月 进入中试阶段 申报生产批件

盐酸西那卡塞(原料)工艺技术 2011 年 9 月 进入中试阶段 申报生产批件

已获批准制剂进行生

物等效性试验的批

索非布韦（原料）工艺技术 2015 年 6 月 进入中试阶段

件，正在进行申报生

产批件准备

取得国家食品药品药监督 申报生产批件撤回，

盐酸奈必洛尔（制剂）工艺技术 2010 年 1 月

管理局颁发的临床批件 补充资料中

取得国家食品药品药监督 申报生产批件撤回，

托伐普坦（制剂）工艺技术 2011 年 2 月

管理局颁发的临床批件 补充资料中

取得国家食品药品药监督 申报生产批件撤回，

甲磺酸伊马替尼（制剂）工艺技术 2013 年 4 月

管理局颁发的临床批件 补充资料中

取得国家食品药品药监督

拉科酰铵（制剂）工艺技术 2013 年 3 月 申报生产批件

管理局颁发的临床批件

取得国家食品药品药监督 申报生产批件撤回，

左乙拉西坦片（制剂）工艺技术 2014 年 6 月

管理局颁发的临床批件 补充资料中

已获批准制剂进行生

取得国家食品药品药监督 物等效性试验的批

盐酸乐卡地平片（制剂）工艺技术 2013 年 12 月

管理局颁发的临床批件 件，正在进行申报生

产批件准备

取得国家食品药品药监督

奥拉西坦胶囊（制剂）工艺技术 2015 年 1 月 申报生产批件

管理局颁发的临床批件

富马酸替诺福韦二吡呋酯（制剂）工 取得国家食品药品药监督

2015 年 1 月 申报生产批件

艺技术 管理局颁发的临床批件

取得国家食品药品药监督 终止研发，开发支出

布洛芬 4ml:400mg（制剂）工艺技术 2015 年 1 月

管理局颁发的临床批件 转入管理费用

取得国家食品药品药监督

布洛芬 8ml:800mg（制剂）工艺技术 2015 年 1 月 取得临床批件

管理局颁发的临床批件

已获批准制剂进行生

物等效性试验的批

盐酸厄洛替尼片（制剂）工艺技术 2015 年 9 月 获得临床批件

件，正在进行申报生

产批件准备

取得国家食品药品药监 生产注册申报撤回，

硫辛酸分散片 2007 年 4 月

督管理局颁发的临床批件 补充资料中

取得国家食品药品药监 生产注册申报撤回，

SC-116（精氨酸酮洛芬） 2004 年 4 月

督管理局颁发的临床批件 补充资料中

取得国家食品药品药监

五味痔疮胶囊 2012 年 1 月 Iia 期临床试验总结

督管理局颁发的临床批件

已获批准制剂进行生

物等效性试验的批

依折麦布 2010 年 12 月 进入中试阶段

件，正在进行申报生

产批件准备

资本化开始

项目 资本化的具体依据 截至期末的研发进度

时点

硫酸羟氯喹 2009 年 11 月 进入中试阶段 申报生产批件

取得国家食品药品药监督

头孢丙烯 2015 年 9 月 申报生产批件

管理局颁发的临床批件

取得国家食品药品药监督

谷胱甘肽含片 2015 年 6 月 获得生产批件

管理局颁发的临床批件

17、商誉

（1）商誉账面原值：

被投资单位名称 本期增加 本期减少

或形成商誉的 年初余额 期末余额

事项 企业合并形成的 其他 处置 其他

福安药业集团湖

北人民制药有限 10,504,912.81 10,504,912.81

公司

广安凯特制药有

22,972,420.86 22,972,420.86

限公司

福安药业集团宁

波天衡制药有限 250,675,453.16 250,675,453.16

公司

福安药业集团烟

台只楚药业有限 1,031,293,766.61 1,031,293,766.61

公司

合计 284,152,786.83 1,031,293,766.61 1,315,446,553.44

（2）商誉减值准备

无。

（3）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法

公司对合并人民制药形成的商誉进行了减值测试，根据人民制药未来五年预

计现金流量（第五年以后采用稳定的现金流量），将加权平均资本成本作为折现

率进行折现，人民制药包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额高于

可辨认净资产的账面价值和商誉的合计数，未发生减值，未计提减值准备。

公司对合并广安凯特形成的商誉进行了减值测试，根据广安凯特未来五年预

计现金流量（第五年以后采用稳定的现金流量），将加权平均资本成本作为折现

率进行折现，广安凯特包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额高于

可辨认净资产的账面价值和商誉的合计数，未发生减值，未计提减值准备。

公司对合并天衡制药形成的商誉进行了减值测试，根据天衡制药未来五年预

计现金流量（第五年以后采用稳定的现金流量），将加权平均资本成本作为折现

率进行折现，天衡制药包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额高于

可辨认净资产的账面价值和商誉的合计数，未发生减值，未计提减值准备。

公司对合并只楚药业形成的商誉进行了减值测试，根据只楚药业未来五年预

计现金流量（第五年以后采用稳定的现金流量），将加权平均资本成本作为折现

率进行折现，只楚药业包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额高于

可辨认净资产的账面价值和商誉的合计数，未发生减值，未计提减值准备。

18、长期待摊费用

项目 年初数 本期增加额 本期摊销额

办公室装修费 1,261,009.65 756,605.64

实验室装修费 900,045.94 469,589.40

小牛血车间土建装修费 131,695.97 38,545.20

新青霉素车间土建装修费、防排

862,101.45 259,594.08

烟设计费

网络服务费 48,118.38 48,118.38

新厂煤气配套设施费 44,083.21 44,083.21

他莫昔芬瓶模具 13,675.23 13,675.23

药品电子监管码年费 600.00 600.00

高可靠性供电费 434,500.00 105,000.00

仓库改造费 1,416,746.94 419,521.37

合同能源管理服务费 2,554,624.49 190,263.13

合计 3,261,329.83 4,405,871.43 2,345,595.64

接上表：

项目 其他减少额 期末数 其他减少的原因

办公室装修费 504,404.01

实验室装修费 430,456.54

小牛血车间土建装修费 93,150.77

新青霉素车间土建装修费、防排

602,507.37

烟设计费

网络服务费

新厂煤气配套设施费

他莫昔芬瓶模具

项目 其他减少额 期末数 其他减少的原因

药品电子监管码年费

高可靠性供电费 329,500.00

仓库改造费 997,225.57

取得发票，暂估及进

合同能源管理服务费 1,025,654.69 1,338,706.67

项税调整

合计 1,025,654.69 4,295,950.93

注：本期增加额中，4,142,696.16 元系本公司之子公司只楚药业在合并日的余额。

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债：

项 目 期末数 年初数

递延所得税资产：

资产减值准备 6,185,866.53 2,245,809.44

可抵扣亏损 397,825.66 133,014.33

资产评估减值 3,808,311.12 3,232,367.04

未实现内部销售损益 5,231,701.18 3,201,002.10

递延收益 1,364,802.86 1,429,571.07

应付费用及其他 2,590,149.33 1,906,485.47

小计 19,578,656.68 12,148,249.45

递延所得税负债：

应收定期存款利息 35,746.95 144,061.39

应收理财产品收益 82,005.66 235,304.37

资产评估增值 35,838,485.21 27,157,245.28

小计 35,956,237.82 27,536,611.04

（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细

项目 期末数 年初数

应纳税差异项目：

应收定期存款利息 228,779.66 757,032.90

应收理财产品收益 546,704.43 1,568,696.91

资产评估增值 227,052,328.07 168,669,632.09

小计 227,827,812.16 170,995,361.90

项目 期末数 年初数

可抵扣差异项目：

资产减值准备 39,467,296.44 12,924,986.14

可抵扣亏损 1,591,302.63 532,057.32

资产评估减值 25,376,340.99 21,535,130.86

未实现内部销售损益 32,341,608.94 21,340,014.00

递延收益 8,778,685.77 9,210,473.78

应付费用及其他 17,111,404.84 12,656,438.69

小计 124,666,639.61 78,199,100.79

20、其他非流动资产

项目 期末数 年初数

预付土地款 33,443,913.00 16,000,000.00

预付设备款 3,170,696.65 2,648,869.60

预付工程款 25,400.00 154,470.00

预付设计费 170,000.00 200,804.00

预付研发费及技术转让费 120,000.00 21,554,967.96

合计 36,930,009.65 40,559,111.56

21、短期借款

借款条件 期末数 年初数

保证借款 10,000,000.00 70,000,000.00

抵押借款 44,000,000.00 65,400,000.00

合 计 54,000,000.00 135,400,000.00

注：（1）期末保证借款全部系关联担保，详见本附注九、5、（3）关联担保情况。

（2）期末抵押借款中，29,000,000.00 元系公司之子公司天衡制药以其土地使用权、

房产作为抵押取得（抵押合同号：镇海 2016 人抵 003、004），抵押的土地使用权位于镇海

区澥浦镇，面积为 66667.00 平米（土地权证编号：甬国用（2015）第 0617271 号），抵押的

房产为位于镇海骆驼厂房的 17 间房屋。

（3）期末抵押借款中，5,000,000.00 元系公司之子公司天衡制药以其土地使用权、房

产作为抵押取得（最高额抵押合同号：1505A1 最抵 0154-2），抵押的土地使用权位于北仑区

大喫康宁路 3 号（土地权证编号：仑国用 2015 第 14863 号），抵押的房产为位于北仑区大喫

康宁路 3 号的 20 幢房屋。

（4）期末抵押借款中，10,000,000.00 元系公司之子公司天衡制药以其土地使用权作

为抵押取得(最高额抵押合同号：ZG15091)，抵押的土地使用权位于镇海庄市工三路 6 号，

面积为 61343 平米（土地权证编号：甬国用（2015）字第 0609822 号）。

22、应付票据

种类 期末数 年初数

银行承兑汇票 5,453,900.00

合计 5,453,900.00

注：本公司本期末无已到期未支付的应付票据。

23、应付账款

（1）应付账款账龄列示：

项目 期末数 年初数

1 年以内 113,469,081.71 48,708,108.04

1至2年 3,415,152.08 9,085,181.00

2至3年 3,021,931.05 2,230,848.65

3 年以上 1,819,149.35 885,827.94

合计 121,725,314.19 60,909,965.63

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款：

债权单位名称 所欠余额 未偿还或未结转的原因

重庆天生药业有限公司 846,344.50 尚未结算

河源市埃纳生医疗科技有限公司 125,690.40 尚未结算

烟台华盛建筑工程有限公司 823,355.38 未结算

宁波建工股份有限公司 818,148.19 新厂土建质保金

东营市华康化工有限公司 817,735.50 尚未结算

浙江省工业设备安装集团有限公司 380,702.29 庄市设备质保金

贵州建工集团第七建筑工程有限责任公司宁波

252,987.06 新厂土建质保金

分公司

北京和诚先锋医药技术有限公司 250,000.00 尚未结算

烟台宏翔环境艺术设计有限公司 185,388.37 未结算

同济工程集团有限公司 128,209.50 庄市设备质保金

上海瑞威机电设备有限公司 110,000.00 未结算

上海协通（集团）有限公司 108,000.00 庄市设备质保金

24、预收款项

（1）预收款项账龄列示：

项目 期末数 年初数

1 年以内 67,761,501.63 9,003,925.80

1至2年 237,149.33 823,340.72

2至3年 50,801.60 57,533.78

3 年以上 57,483.78

合计 68,106,936.34 9,884,800.30

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项：

债权单位名称 所欠余额 未偿还或未结转的原因

黑龙江宏景医药有限公司 20,080.00 尚未结算

浙江前进药业有限公司 18,360.00 未发货部分

上海浦津林州制药有限公司 20,000.00 未发货部分

25、应付职工薪酬

（1）余额列示如下：

项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

短期薪酬 10,527,700.80 187,544,888.53 172,407,188.95 25,665,400.38

离职后福利 17,112,980.47 17,107,372.71 5,607.76

辞退福利 54,019.50 54,019.50

合计 10,527,700.80 204,711,888.50 189,568,581.16 25,671,008.14

注：本期增加中，8,019,935.15 元系本公司之子公司只楚药业在合并日的余额。

（2）短期薪酬

短期薪酬项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

一、工资、奖金、津贴和补

7,495,011.20 164,043,720.65 149,005,468.39 22,533,263.46

贴

二、职工福利费 7,750,668.12 7,750,668.12

三、社会保险费 8,806,319.87 8,806,319.87

短期薪酬项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

其中：1、医疗保险费 7,372,185.12 7,372,185.12

2、工伤保险费 949,804.68 949,804.68

3、生育保险费 484,330.07 484,330.07

四、住房公积金 4,874,760.68 4,559,240.68 315,520.00

五、工会经费和职工教育经

3,032,689.60 2,069,419.21 2,285,491.89 2,816,616.92

费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬

合计 10,527,700.80 187,544,888.53 172,407,188.95 25,665,400.38

（3）离职后福利

①设定提存计划

设定提存计划项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

一、基本养老保险费 16,224,833.35 16,224,833.35

二、失业保险费 888,147.12 882,539.36 5,607.76

合计 17,112,980.47 17,107,372.71 5,607.76

注：本公司按规定参加由政府机构设立的基本养老保险、失业保险计划，根据该等计划，

本公司 2016 年度基本养老保险缴费比例为 19%（除凯斯特和人民制药 20%、只楚药业 18%、

礼邦药物和庆余堂 12%、天衡制药 14%外），失业保险费缴费比例为 0.5%（除博圣和只楚药

业 1%、凯斯特和广安凯特 2%、人民制药和天衡药业 1.5%外）。

②设定受益计划

公司未设立或参与设定受益计划项目。

26、应交税费

项目 期末数 年初数

增值税 11,084,040.49 8,550,427.69

营业税 2,258.82

企业所得税 22,097,940.73 10,155,371.79

城市维护建设税 946,473.11 586,507.88

个人所得税 282,254.99 268,684.01

项目 期末数 年初数

教育费附加 504,612.00 344,087.03

地方教育费附加 207,962.94 94,831.39

印花税 42,928.60 28,754.90

房产税 285,831.51

土地使用税 332,840.00

残疾人就业保障金 185,432.63

其他 87,636.12 52,442.19

合计 36,057,953.12 20,083,365.70

27、应付利息

项目 期末数 年初数

短期借款应付利息 95,109.00 186,564.00

合计 95,109.00 186,564.00

28、其他应付款

（1）其他应付款账龄列示：

项目 期末数 年初数

1 年以内 33,292,028.66 19,808,682.70

1至2年 4,537,303.85 1,718,931.98

2至3年 1,314,581.98 1,497,643.16

3 年以上 2,851,079.05 2,630,793.89

合计 41,994,993.54 25,656,051.73

（2）其他应付款按款项性质列示：

项目 期末数 年初数

保证金 18,184,010.70 10,450,872.70

销售费用 20,003,260.57 12,792,875.54

代收代付款 287,241.88 231,101.47

风险金 231,000.00 447,014.00

劳务费 789,879.01 442,920.91

股权转让款 1,000,000.00 1,000,000.00

服务费 231,650.00 166,425.67

项目 期末数 年初数

个人往来 1,019,421.53 104,255.00

其他 248,529.85 20,586.44

合计 41,994,993.54 25,656,051.73

（3）账龄超过 1 年的重要其他应付款：

单位名称 所欠余额 未偿还或未结转的原因

湖北占臣药业有限公司 1,000,000.00 保证金未到期

武胜县金茂融资担保有限公司 1,000,000.00 未达结算条件

武汉人福医药有限责任公司 600,000.00 保证金

职工安全风险金 215,000.00 未达结算条件

成都海兰天澄科技有限公司 160,000.00 未达结算条件

深圳华药南方制药有限公司 100,000.00 未达结算条件

北京中申专利科技有限公司 69,650.00 未完成

职工安全风险保证金 44,650.00 未达结算条件

四川唯拓生物医药有限公司 30,000.00 未达结算条件

合计 3,219,300.00

29、预计负债

种 类 年初数 本期增加 本期减少 期末数

重组义务 31,168,833.56 10,389,611.19 20,779,222.37

合 计 31,168,833.56 10,389,611.19 20,779,222.37

注：重组义务系根据公司本年收购天衡制药的协议确认，期末余额20,779,222.37元需

根据天衡制药2016年-2017年业绩完成情况计算确定最终支付尾款的金额。

30、递延收益

本期计入营业外

项目 年初数 本期新增补助金额

收入金额

“重大新药创制”科技重大专项

1,599,451.00

中央财政经费资助

2012 年度第一批民营经济发展专

831,666.59 100,000.08

项资金

2013 年第六批重庆市民营经济发

392,000.00 120,000.00 48,000.00

展专项资金

2012 年战略性新兴产业发展资金 800,000.00 200,000.00 222,075.97

注射剂改扩建工程一期项目投资 5,471,508.88 1,490,000.00 626,600.47

本期计入营业外

项目 年初数 本期新增补助金额

收入金额

2012 年技术改造资金 2,495,002.20 201,999.36

2012 年省环境保护专项转移支付

1,166,125.04 61,374.96

资金

2014 年省级财政创新驱动发展资

449,999.96 149,999.96

金

2015 年第一批科技计划项目资金 300,000.00

2015 年省级创新驱动及新兴产业

1,725,000.00 500,000.00 209,166.69

发展资金

2015 年省技术改造和转型升级专

项资金（欧美日高端原料药注册 700,000.00 11,666.66

生产项目）

民营企业扶持资金 735,000.00 100,000.00 96,521.76

重庆市科技研发基地能力提升项

目-微纳米（长效）缓控释给药系 480,000.00

统平台

有机废气整治 RTO 建设 282,520.94 41,344.56

左昂丹司琼及注射液 637,300.00

搬迁改造项目 893,805.29 53,097.36

年产 2000 万瓶小容量注射剂和

3,157,740.00 272,160.00

250 万瓶大容量注射剂技改项目

新版 GMP 固体制剂生产线技术改

135,989.96 15,110.04

造项目

利用污水废渣生产有机肥项目 156,891.95

合计 21,553,109.86 3,110,000.00 2,266,009.82

接上表：

其他变动（增加为

项目 期末数 与资产/收益相关

“+”，减少为“-”）

“重大新药创制”科技重大专项

1,599,451.00 与资产相关

中央财政经费资助

2012 年度第一批民营经济发展专

731,666.51 与资产相关

项资金

2013 年第六批重庆市民营经济发

464,000.00 与资产相关

展专项资金

2012 年战略性新兴产业发展资金 777,924.03 与资产相关

注射剂改扩建工程一期项目投资 6,334,908.41 与资产相关

2012 年技术改造资金 2,293,002.84 与资产相关

其他变动（增加为

项目 期末数 与资产/收益相关

“+”，减少为“-”）

2012 年省环境保护专项转移支付

1,104,750.08 与资产相关

资金

2014 年省级财政创新驱动发展资

300,000.00 与资产相关

金

2015 年第一批科技计划项目资金 300,000.00 与资产相关

2015 年省级创新驱动及新兴产业

2,015,833.31 与资产相关

发展资金

2015 年省技术改造和转型升级专

项资金（欧美日高端原料药注册 688,333.34 与资产相关

生产项目）

民营企业扶持资金 738,478.24 与资产相关

重庆市科技研发基地能力提升项

目-微纳米（长效）缓控释给药系 480,000.00 与资产相关

统平台

有机废气整治 RTO 建设 241,176.38 与资产相关

左昂丹司琼及注射液 637,300.00 与资产相关

搬迁改造项目 840,707.93 与资产相关

年产 2000 万瓶小容量注射剂和

2,885,580.00 与资产相关

250 万瓶大容量注射剂技改项目

新版 GMP 固体制剂生产线技术改

120,879.92 与资产相关

造项目

利用污水废渣生产有机肥项目 1,760,844.68 1,603,952.73 与资产相关

合计 1,760,844.68 24,157,944.72

注：其他变动系本期新增子公司只楚药业在合并日的递延收益金额。

31、股本

本次变动增减（+、一）

项目 年初数

发行新股 送股 公积金转股

股份总数 281,999,473.00 114,571,321.00

接上表：

本次变动增减（+、一）

项目 期末数

其他 小计

股份总数 114,571,321.00 396,570,794.00

注：根据公司 2015 年 12 月 18 日第三届董事会第二次会议决议、2016 年 1 月 6 日第一

次临时股东大会决议、2016 年 3 月 28 日第三届董事会第三次会议决议、公司于 2015 年 12

月 18 日与持有只楚药业 100%股权的全体法人股东签订的《以发行股份及支付现金方式购买

资产的协议》、公司于 2015 年 12 月 18 日分别与何志（自然人）、申万宏源证券有限公司、

深圳市德诺和太一号投资中心（有限合伙）、杭州中证大道慧金股权投资管理合伙企业（有

限合伙）4 名特定投资者签订的《附条件生效的非公开发行股份认购协议》，及中国证券监

督管理委员会《关于核准福安药业（集团）股份有限公司向山东只楚集团有限公司等发行股

份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]942 号）核准，公司获准非公开发行

不超过 65,546,946 股股份购买相关资产、非公开发行不超过 50,511,943 股股份募集配套资

金，共计获批非公开发行不超过 116,058,889 股份。公司于获得上述核准批复后进行了 2015

年度利润分配，同时为募集配套资金而非公开发行的股份的认购人申万宏源证券有限公司认

购股数变化，故公司对发行数量进行了调整。

公司实际非公开发行人民币普通股 114,571,321.00 股，每股面值 1.00 元，发行价为每

股 人 民 币 14.55 元 ， 发 行 总 额 为 人 民 币 1,667,012,752.00 元 ， 计 入 股 本 人 民 币

114,571,321.00 元，计入资本公积（股本溢价）人民币 1,552,441,431.00 元，发行费用冲

减资本公积（股本溢价）人民币 31,888,153.33 元。

本期发行股票购买资产并募集配套资金而增加股本均由北京永拓会计师事务所（特殊普

通合伙）审验，并于 2016 年 5 月 27 日出具“京永验字（2016）第 21066 号”验资报告、2016

年 9 月 9 日出具“京永验字（2016）第 21115 号”验资报告

32、资本公积

项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

资本溢价（股本溢价） 1,492,051,813.47 1,552,620,572.05 31,888,153.33 3,012,784,232.19

其他资本公积 9,360,284.05 9,360,284.05

合计 1,501,412,097.52 1,552,620,572.05 31,888,153.33 3,022,144,516.24

注：（1）资本溢价（股本溢价）本期增加数中的 179,141.05 元，系收购少数股东持有

的子公司凯斯特 30%股权产生，收购后本公司对子公司凯斯特持股比例为 100%。

（2）资本溢价（股本溢价）本期增加数中的 1,552,441,431.00 元，系公司 2016 年非

公开发行股票购买只楚药业 100%股权并募集配套资金产生的股本溢价；本期减少数

31,888,153.33 元，系发行费用冲减股本溢价，详见本附注五、31 注（1）。

33、专项储备

项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

安全生产费 844,666.54 3,635,520.76 4,004,151.95 476,035.35

合计 844,666.54 3,635,520.76 4,004,151.95 476,035.35

注：根据 2012 年 2 月 14 日财政部、安全生产监管总局关于印发《企业安全生产费用

提取和使用的管理办法》（财企〔2012〕16 号）的通知，公司以上年度实际营业收入为计提

依据，采取超额累退方式按照如下标准逐月提取：（1）营业收入不超过 1000 万元的，按照

4%提取；（2）营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 2%提取；（3）营业收入超过 1

亿元至 10 亿元的部分，按照 0.5%提取；（4）营业收入超过 10 亿元的部分，按照 0.2%提取。

34、盈余公积

项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

法定盈余公积 39,169,093.77 9,880,968.00 49,050,061.77

合计 39,169,093.77 9,880,968.00 49,050,061.77

注：本公司 2016 年按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积金。

35、未分配利润

项目 本期数 上期数 提取或分配比例

调整前上年末未分配利润 311,497,978.55 274,810,977.44

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后年初未分配利润 311,497,978.55 274,810,977.44

加：本期归属于母公司所有者的净利润 221,958,231.96 64,899,360.39 ——

减：提取法定盈余公积 9,880,968.00 2,199,359.28 10%

应付普通股股利 28,199,947.30 26,013,000.00

期末未分配利润 495,375,295.21 311,497,978.55

注：根据 2015 年度股东大会决议，本公司以 2015 年 12 月 31 日总股本 281,999,473

股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1.00 元（含税），共计派送现金股利

28,199,947.30 元。

36、营业收入和营业成本

项目 本期发生额 上期发生额

主营业务收入 1,262,499,611.10 679,160,983.65

其他业务收入 34,517,299.83 28,935,058.87

营业收入合计 1,297,016,910.93 708,096,042.52

项目 本期发生额 上期发生额

主营业务成本 664,971,660.40 376,985,634.90

其他业务成本 23,467,637.89 18,137,009.64

营业成本合计 688,439,298.29 395,122,644.54

37、税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 16,800.00 21,899.77

城市维护建设税 6,400,496.40 4,294,623.80

教育费附加 3,769,827.97 1,973,741.22

地方教育费附加 1,000,521.36 858,067.02

水利基金 637,105.15 236,201.11

房产税 2,591,005.90

车船税 15,445.00

土地使用税 1,838,608.24

印花税 690,386.62

合计 16,960,196.64 7,384,532.92

注：根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号）的相关

规定，全面试行营业税改征增值税后，利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及

附加”项目。”本公司土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费原在管理费用中列示，

自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示。

38、销售费用

项目 本期发生额 上期发生额

广告费 1,823,005.63 8,648,938.89

运输费 7,188,068.32 5,756,453.16

邮寄费 136,011.08 136,180.80

业务招待费 3,536,247.87 3,443,908.63

差旅费 17,909,824.81 15,828,373.61

学术推广费 65,104,840.04 46,827,409.28

销售佣金 6,015,624.23 4,626,265.49

职工薪酬 28,340,251.64 24,207,422.72

项目 本期发生额 上期发生额

汽车费用 1,004,377.76 523,548.49

办公费 6,729,048.19 5,726,893.66

会议费 76,941.00 1,165,527.00

其他 2,300,570.32 1,458,499.51

合计 140,164,810.89 118,349,421.24

39、管理费用

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 45,558,716.03 31,579,719.60

折旧及摊销 39,080,059.49 27,140,631.83

办公费 3,926,173.49 3,549,675.14

汽车费用 1,398,147.51 1,368,031.90

业务招待费 2,361,384.62 1,742,628.06

差旅费 4,552,103.42 2,968,339.53

水电气费 948,723.59 693,526.93

会务费 544,721.13 199,915.00

中介费 3,966,333.15 4,872,407.65

研发费用 52,412,611.39 17,814,223.04

保险费 666,859.36 495,770.90

税金 3,233,080.66 4,009,805.73

维修费 14,126,783.72 7,111,817.57

安全生产费 5,223,121.45 5,576,822.76

存货损失 2,821,509.64 2,207,514.72

排污绿化费 466,687.27 600,741.49

场地租赁费 875,000.00

其他 7,333,534.17 6,864,888.01

合计 189,495,550.09 118,796,459.86

40、财务费用

项目 本期发生额 上期发生额

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 12,654,385.46 7,002,145.56

减：利息收入 3,056,279.99 7,584,851.35

手续费支出 121,682.58 94,423.99

汇兑损失 2,265,504.12 2,374.15

减：汇兑收益 1,802,967.08 262,323.14

其他支出 113,207.55 54,000.00

合计 10,295,532.64 -694,230.79

41、资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 -1,753,128.72 451,499.08

二、存货跌价损失 4,066,395.23 652,286.03

三、固定资产减值损失 256,253.67 192,550.38

合计 2,569,520.18 1,296,335.49

42、投资收益

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 264,224.73

其他 6,403,880.34 10,117,872.14

合计 6,668,105.07 10,117,872.14

注：其他系公司投资理财产品产生的收益。

43、营业外收入

（1）营业外收入明细：

计入当期非经常

项目 本期发生额 上期发生额

性损益的金额

非流动资产处置利得合计 226,161.96 234,934.75 226,161.96

其中：固定资产处置利得 226,161.96 234,934.75 226,161.96

政府补助 5,880,009.82 4,017,258.72 5,880,009.82

违约补偿 19,619.78 102,500.00 19,619.78

其他 192,138.05 317,468.33 192,138.05

合计 6,317,929.61 4,672,161.80 6,317,929.61

（2）政府补助明细：

与资产/

补助项目 本期发生额 上期发生额

收益相关

政府返还的水利基金、土地使用税以及土地使

989,100.00 与收益相关

用税政策奖励基金

注射剂改扩建工程一期 626,600.47 552,393.12 与资产相关

失业稳岗补贴 364,830.00 163,328.00 与收益相关

重点产业技术改造项目补助资金-年产 2000 万

瓶小容量注射剂和 250 万瓶大容量注射剂技改 272,160.00 190,260.00 与资产相关

项目

头孢美唑钠产业化项目补助 225,000.00 25,000.00 与收益相关

2012 年战略性新兴产业发展资金 222,075.97 与资产相关

专利补助 217,000.00 148,600.00 与收益相关

2015 年省级创新驱动及新兴产业发展资金 209,166.69 75,000.00 与资产相关

2012 年第一批技术改造资金 201,999.36 201,999.36 与资产相关

企业自主创新专项补助 200,000.00 400,000.00 与收益相关

企业技术中心建设奖励资金 200,000.00 与收益相关

工业化稳增长补助 200,000.00 与收益相关

新产品财政奖励 180,000.00 585,802.00 与收益相关

利用污水废渣生产有机肥项目 156,891.95 与资产相关

2015 中小企业发展专项资金 150,000.00 与收益相关

2014 年省级财政创新驱动发展资金 149,999.96 50,000.04 与资产相关

武汉市东西湖区财政局 2015 年高新技术企业

105,000.00 与收益相关

新认定（复审）奖励资金

2012 年度第一批民营经济发展专项资金 100,000.08 100,000.08 与资产相关

2015 年宁波市大学生就业实践和创业培训示

100,000.00 与收益相关

范基地补助经费

产业技术创新专项资金 100,000.00 与收益相关

民营企业扶持资金 96,521.76 90,000.00 与资产相关

“化学药物临床前研究”财政补助 90,000.00 与收益相关

2015 年重庆市新药创制（化学类）关键共性技

90,000.00 与收益相关

术研发与产品开发主题专项资金

长寿经济技术开发区管理委员会考核奖 80,000.00 与收益相关

2012 年省环境保护专项转移支付资金 61,374.96 61,374.96 与资产相关

与资产/

补助项目 本期发生额 上期发生额

收益相关

宁波市战略性新兴产业专项项目奖励资金-搬

53,097.36 30,973.46 与资产相关

迁改造项目

科技创新项目经费市级经费 50,000.00 与收益相关

镇海区 2015 年度浙江名牌等奖励经费 50,000.00 与收益相关

2013 年第六批重庆市民营经济发展专项资金 48,000.00 48,000.00 与资产相关

环境保护专项资金-有机废气整治 RTO 建设 41,344.56 24,117.66 与资产相关

重点监管企业污染源自动监控系统运行费用

25,000.00 2,100.00 与收益相关

环保补助

镇海区 2015 年度第一批重点产业技术改造项

15,110.04 15,110.04 与资产相关

目竣工奖励资金-新版 GMP 固体制剂生产线

2015 年省技术改造和转型升级专项资金（欧美

11,666.66 与资产相关

日高端原料药注册生产项目）

镇海区科技领航与培育“236 工程”企业年度

400,000.00 与收益相关

考核奖励(第四批科技计划项目经费）

环保专项补贴 220,000.00 与收益相关

科技进步奖 200,000.00 与收益相关

清洁生产审核补贴款 125,000.00 与收益相关

科技项目补助 105,000.00 与收益相关

其他 198,070.00 203,200.00 与收益相关

合计 5,880,009.82 4,017,258.72

44、营业外支出

计入当期非经常

项目 本期发生额 上期发生额

性损益的金额

非流动资产处置损失合计 4,565,799.18 6,133,254.30 -4,565,799.18

其中：固定资产处置损失 4,565,799.18 6,133,254.30 -4,565,799.18

对外捐赠 90,000.00 28,000.00 -90,000.00

赔偿金、违约金及罚款支出 82,020.00 71,646.06 -82,020.00

其他 8,493.29 25,295.60 -8,493.29

合计 4,746,312.47 6,258,195.96 -4,746,312.47

45、所得税费用

（1）所得税费用：

项目 本期发生额 上期发生额

项目 本期发生额 上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税费用 39,403,531.38 13,506,368.11

递延所得税费用 -4,197,892.04 -2,689,823.89

合计 35,205,639.34 10,816,544.22

（2）会计利润与所得税费用调整过程：

项目 本期发生额

利润总额 257,331,724.41

按法定/使用税率计算的所得税费用 38,599,758.66

子公司使用不同税率的影响 1,013,555.57

调整以前期间所得税的影响 2,468,102.77

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -2,232,717.85

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 109,429.42

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除 -4,582,038.02

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -170,451.21

所得税费用 35,205,639.34

46、现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金：

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 3,635,469.93 14,236,743.18

政府补助 3,392,813.00 3,105,428.00

往来款及其他 42,672,182.38 31,321,168.05

合计 49,700,465.31 48,663,339.23

（2）支付的其他与经营活动有关的现金：

项目 本期发生额 上期发生额

经营费用 120,021,423.75 100,161,784.40

往来款及其他 40,058,338.77 55,055,507.46

合计 160,079,762.52 155,217,291.86

（3）收到的其他与投资活动有关的现金：

项目 本期发生额 上期发生额

与资产相关的政府补助 3,155,000.00 631,100.00

合计 3,155,000.00 631,100.00

（4）支付的其他与投资活动有关的现金：

项目 本期发生额 上期发生额

重大资产重组相关费用 1,963,559.70 9,267,599.09

股权投资中介费（富民银行收购咨询费） 10,000.00

合计 1,973,559.70 9,267,599.09

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金：

项目 本期发生额 上期发生额

票据保证金 5,453,900.00

合计 5,453,900.00

47、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料：

补充资料 本期发生额 上期发生额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

归属于母公司所有者的净利润 221,958,231.96 64,899,360.39

少数股东损益 167,853.11 656,812.63

加：资产减值准备 2,569,520.18 1,296,335.49

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

103,594,062.53 77,434,470.17

折旧

无形资产摊销 15,392,213.63 7,712,131.07

长期待摊费用摊销 2,345,595.64 1,733,038.04

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

2,319,516.20 419,446.08

（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,020,121.02 5,478,873.47

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 12,640,450.90 6,897,915.55

投资损失（收益以“－”号填列） -6,668,105.07 -10,117,872.14

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,788,314.90 -366,102.85

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,409,577.13 -2,323,721.05

补充资料 本期发生额 上期发生额

存货的减少（增加以“－”号填列） -40,578,620.65 -5,863,843.96

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 16,194,987.44 30,442,924.81

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 46,404,681.30 -17,273,069.67

其他

经营活动产生的现金流量净额 374,162,616.16 161,026,698.03

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 271,295,760.90 241,024,036.45

减：现金的年初余额 241,024,036.45 761,445,652.53

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额 30,271,724.45 -520,421,616.08

（2）本期支付的取得子公司的现金净额：

项目 金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 539,737,248.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 24,784,221.50

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 10,389,611.19

取得子公司支付的现金净额 525,342,637.69

（3）现金和现金等价物的构成：

项目 期末数 年初数

一、现金 271,295,760.90 241,024,036.45

其中：库存现金 33,023.80 24,574.17

可随时用于支付的银行存款 271,262,737.10 240,999,462.28

可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

项目 期末数 年初数

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 271,295,760.90 241,024,036.45

48、外币货币性项目

期末折算

项目 期末外币余额 折算汇率

人民币余额

货币资金

其中：美元 533,440.48 6.9370 3,700,476.61

应收账款

其中：美元 1,014,256.30 6.9370 7,034,901.31

六、合并范围的变动

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

股权取得比例

被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得方式

（%）

福安药业集团烟台 发行股份及

2016 年 5 月 18 日 1,500,000,000.00 100.00

只楚药业有限公司 支付现金

接上表：

购买日至期末被购 购买日至期末被购

被购买方名称 购买日 购买日的确定依据

买方的收入 买方的净利润

福安药业集团烟台

2016 年 5 月 31 日 实际控制 343,976,875.58 79,879,234.24

只楚药业有限公司

（2）合并成本及商誉

合并成本

——现金 539,737,248.00

——发行的权益性证券的公允价值 960,262,752.00

合并成本合计 1,500,000,000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 468,706,233.39

商誉 1,031,293,766.61

注：本公司收购只楚药业取得的可辨认净资产公允价值依据天兴评报字（2015）第 1278

号资产评估报告所确认只楚药业 2015 年 9 月 30 日的可辨认净资产公允价值调整确认。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债：

只楚药业

项目

购买日公允价值 购买日账面价值

资产： 606,839,821.85 540,634,909.28

货币资金 24,784,221.50 24,784,221.50

应收款项 49,980,080.55 49,980,080.55

存货 76,627,891.37 76,657,130.77

其他流动资产 65,000,000.00 65,000,000.00

可供出售金融资产 2,236,275.12 1,250,770.00

投资性房地产 1,909,962.33 147,583.30

固定资产 298,887,274.45 278,126,690.02

在建工程 15,635,158.13 15,768,008.13

无形资产 41,801,513.36

开发支出 2,271,459.28 2,271,459.28

长期待摊费用 4,142,696.16 4,142,696.16

递延所得税资产 4,944,928.68 3,887,908.65

其他非流动资产 18,618,360.92 18,618,360.92

负债： 138,133,588.46 127,304,384.55

应付款项 125,543,539.87 125,543,539.87

递延收益 1,760,844.68 1,760,844.68

递延所得税负债 10,829,203.91

净资产 468,706,233.39 413,330,524.73

减：少数股东权益

取得的净资产 468,706,233.39 413,330,524.73

2、其他原因的合并范围变动

本年度本公司新设子公司一家，具体情况如下：

福安药业集团重庆博圣制药有限公司，成立于 2016 年 9 月 1 日，系本公司

出资设立的全资子公司，取得由重庆市工商行政管理局长寿区分局核发的统一社

会信用代码为 91500115MA5U7H8U4G 的企业法人营业执照，注册资本 1,000 万元

人民币，住所为重庆市长寿区化南一路 1 号，主要从事药品研发、生产、销售。

博圣成立以后，本公司将生产相关的存货、固定资产、无形资产（包括 GMP 证书

及药品文号）与其相关的债权债务、人员无偿划转到博圣，拟划资产账面价值为

369,341,863.75 元。博圣从建账之日起，纳入本公司合并报表范围。

七、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1、企业集团的构成 (金额单位：万元)

主要经营 持股比例 表决权比

子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 取得方式

地 (%) 例(%)

福安药业集团

重庆礼邦药物 重庆市 重庆市 研发 4,285.20 100.00 100.00 设立

开发有限公司

福安药业集团

重庆凯斯特医 重庆市 重庆市 销售 100.00 100.00 100.00 设立

药有限公司

福安药业集团 同一控制

庆余堂制药有 重庆市 重庆市 生产制造 26,267.56 100.00 100.00 下企业合

限公司 并

同一控制

重庆生物制品

重庆市 重庆市 销售 1,000.00 100.00 100.00 下企业合

有限公司

并

福安药业集团 非同一控

湖北省 湖北省

湖北人民制药 生产制造 11,199.00 100.00 100.00 制下企业

武汉市 武汉市

有限公司 合并

四川省广 四川省广 非同一控

广安凯特制药

安市武胜 安市武胜 生产制造 8,969.16 100.00 100.00 制下企业

有限公司

县 县 合并

福安药业集团 非同一控

浙江省 浙江省

宁波天衡制药 生产制造 7,500.00 100.00 100.00 制下企业

宁波市 宁波市

有限公司 合并

福安药业集团 非同一控

山东省 山东省

烟台只楚药业 生产制造 24,016.01 100.00 100.00 制下企业

烟台市 烟台市

有限公司 合并

福安药业集团

重庆博圣制药 重庆市 重庆市 生产制造 1,000.00 100.00 100.00 设立

有限公司

烟台沃净环保 山东省 山东省

环保工程 100.00 100.00 100.00 设立

科技有限公司 烟台市 烟台市

注：烟台沃净环保科技有限公司系只楚药业于 2015 年 1 月 14 日设立的全资子公司。截

止 2016 年 12 月 31 日，只楚药业尚未实际出资，烟台沃净环保科技有限公司尚未建账，故

本公司未将其纳入合并范围。

（二）在联营企业中的权益

1、重要的联营企业

持股比例(%)

主要经 业务 对联营企业投资的

联营企业名称 注册地

营地 性质 会计处理方法

直接 间接

重庆富民银行股 重庆市渝北区洪湖东 金融

重庆市 16.00 权益法

份有限公司 路 11 号附 10-15 号 服务

注：公司持有重庆富民银行股份有限公司 16.00%的股权，系其第三大股东，且公司

在其董事会中派有一名代表，对其有重大影响，故作为联营企业，采用权益法核算。

2、重要联营企业的主要财务信息

重庆富民银行股份有限公司：

项目 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

资产合计 7,432,620,774.42

负债合计 4,430,969,369.88

少数股东权益

归属于母公司股东权益 3,001,651,404.54

按持股比例计算的净资产份额 480,264,224.73

调整事项

——商誉

——内部交易未实现利润

——其他

对联营企业权益投资的账面价值 480,264,224.73

存在公开报价的联营企业权益投资的公

允价值

营业收入 35,085,830.39

净利润 1,651,404.54

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 1,651,404.54

本年度收到的来自联营企业的股利

八、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项、其他流动资产、可供出售

金融资产、短期借款、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相

关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险

管理政策如下所述。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股

东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存

在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内

容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对

本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最

大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所

面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各

种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（二）主要金融工具风险特征分析

1、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的

风险。

本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收利息、

其他应收款、其他流动资产等，最大风险敞口等于这些金融工具的账面价值，其

风险管理政策和过程、计量风险的方法详见附注三、（十）。本公司向银行提供担

保，其最大风险敞口为已担保金额，详情参见附注九、5、（3）。

公司货币资金中大部分为银行存款，应收利息为各项银行存款应取得的利

息。公司银行存款主要存放在国内信誉较好的国有银行和商业银行内，本公司认

为其本金及利息不存在重大的信用风险。

公司应收票据均为银行承兑汇票，一般由国有银行和其它大中型上市银行承

兑，本公司认为其不存在重大信用风险。

公司其他流动资产主要系银行理财产品本金及应计收益。公司仅投资于国内

信誉较好的国有银行和商业银行的保本银行理财产品，本公司认为其不存在重大

信用风险。

公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，故无需担保物。按照本公

司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本

公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。除在

附注十二、2、分部报告中披露的前五大客户外，本公司无重大信用集中风险。

于 2016 年 12 月 31 日，本公司除了已计提减值准备的应收账款和其他应收

款外，无已逾期但未减值的金融资产。已减值的应收账款和其他应收款情况详见

附注五、3 和附注五、6。

2、流动风险

流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，

其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债

务；或者源于无法产生预期的现金流量。

本公司的主要流动性风险与短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款相

关，为控制该风险，公司财务部门在预测公司现金流量的基础下，持续监控公司

短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；主要通过自有货币资金及

营运过程产生的滚动债务维持资金延续性和灵活性的平衡。

3、市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生

波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认

的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监

控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

于 2016 年 12 月 31 日，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约，

本公司所持有的外币金融资产详见附注五、48。对于本公司各类美元金融资产，

如果人民币对美元升值或贬值 10%，其它因素保持不变，则本公司将减少或增加

税前利润约 100 万元。

（2）利率风险

本公司面临的利率风险主要来源于短期借款，截止 2016 年 12 月 31 日，短

期借款余额为 54,000,000.00 元，公司采用浮动利率政策，在其他变量保持不变

的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 100 个基点，对本公司的

净利润影响较小。

九、关联方及关联交易

1、本公司的实际控制人情况

对本企业的 对本企业的

姓名 关联关系 国籍 身份证号码

持股比例 表决权比例

汪天祥 本公司实际控制人 中国 51020219560317XXXX 35.76% 35.76%

2、本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

3、本公司的联营企业情况

本公司的联营企业情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

4、本公司的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

黄道飞 本公司股东、监事会主席

山东只楚集团有限公司 持股 2.79%的股东（注）

烟台市电缆厂 持股 2.51%的股东（注）

烟台市芝罘区只楚街道只楚居民委员会 山东只楚集团有限公司的控股股东（注）

本公司实际控制人汪天祥之子汪璐同汪天祥配偶的弟弟

烟台楚安投资中心（有限合伙）

王立金控制的公司

注：山东只楚集团有限公司为烟台市电缆厂主管部门，二者共同实际控制人为烟台市

芝罘区只楚街道只楚居民委员会，二者属于“持有上市公司 5%以上股份的法人或者一致行

动人”。基于上述原因，将只楚街道只楚居民委员会、山东只楚集团有限公司、烟台市电缆

厂均认定为关联方。

5、关联交易情况

（1）提供劳务的关联交易

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

福安药业集团宁波天衡制药有限

受托研发 1,226,415.05

公司

注：系天衡制药在合并日之前委托本公司之子公司礼邦进行研发。

（2）采购商品/接受劳务情况表：

本期发生额 上期发生额

关联方 关联交易内容

占同类交易金 占同类交易金

金额 金额

额的比例 额的比例

烟台市电缆厂 采购工程物资 512,285.05 0.58

（3）关联担保情况

截止 2016 年 12 月 31 日，本公司之子公司天衡制药与中信银行宁波高新支

行签订合同号为“（2016）信甬新银贷字第 160033 号”的借款合同，借款金额为

1000 万元。黄道飞与中信银行宁波高新支行签“（2015）银信甬自然人最保字

155013 号”的最高额保证合同（担保的最高债权额为 3000 万元），为其提供连

带责任保证。

本公司之子公司只楚药业为烟台市电缆厂取得中国银行股份有限公司烟台

南大街支行外汇转贷款提供连带责任保证，截止 2016 年 12 月 31 日，该项贷款

余额为 885,632.00 美元，贷款到期日为 2035 年 3 月 15 日。

（4）关联方资产转让

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

汪天祥 购买股权 114,000,000.00

烟台楚安投资中心（有限合伙） 购买股权 107,274,100.00

注：本期发生额系公司 2016 年以发行股份及支付现金的方式购买烟台楚安投资中心（有

限合伙）持有的烟台只楚药业有限公司 7.15%股权，交易价格参考评估价格确定，与其他非

关联方的定价原则一致。

上期发生额系公司 2015 年以发行股份及支付现金的方式购买汪天祥持有的宁波天衡药

业股份有限公司 20.00%股权，交易价格参考评估价格确定，与其他非关联方的定价原则一

致。

（5）关键管理人员报酬（金额单位：万元）

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 423.35 336.60

（6）其他关联交易

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

山东只楚集团有限公司 代收代付水电费 872,276.90

烟台市电缆厂 代收代付水电费 1,825,720.27

烟台市芝罘区只楚街道只楚居民

租用土地 1,500,000.00

委员会（注）

注：根据烟台市芝罘区只楚街道只楚居民委员会委托书，山东只楚集团有限公司代烟台

市芝罘区只楚街道只楚居民委员会向本公司之子公司只楚药业收取集体土地租金。

6、关联方应付款项

账面余额

关联方

期末数 年初数

账面余额

关联方

期末数 年初数

其他应付款：

烟台市电缆厂 65,479.41

合计 65,479.41

十、或有事项

本公司之子公司只楚药业为关联方烟台市电缆厂提供保证担保情况详见附

注九、5、（3）关联担保情况。

除上述或有事项外，截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无其他需予以披露的

重大或有事项。

十一、资产负债表日后事项

1、重要的资产负债表日后事项说明

公司财务部于 2017 年 3 月 24 日向董事会提出申请，在不影响公司正常运营、

保证资金安全性和流动性的前提下，使用暂时闲置自有资金不超过 50,000 万元

进行现金管理，在计划额度内，可循环滚动使用。公司将选择保本型，流动性较

好，投资回报相对较好的银行理财产品进行现金管理，包括但不限于商业银行发

行的保本型理财产品、结构性存款产品等，单个投资产品的投资期限不超过 12

个月；不用于其他证券投资，不购买以股票及其衍生品及无担保债券为投资标的

理财产品。该事项尚须经董事会、股东大会表决通过。

2、资产负债表日后利润分配情况说明

本公司拟以 2016 年 12 月 31 日总股本 396,570,794 股为基数，向全体股东

每 10 股派发现金股利人民币 2.00 元（含税），共计拟派送现金股利 79,314,158.80

元，同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 20 股。该事项尚须经董事会、股

东大会表决通过。

除存在上述资产负债表日后事项外，截止 2017 年 3 月 30 日，本公司无需予

以披露的其他重大资产负债表日后非调整事项。

十二、其他重要事项

1、前期会计差错

本报告期无重大前期会计差错更正。

2、分部报告

（1）主营业务按产品分项列示：

本期发生额 上期发生额

产品名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

制剂 533,955,049.98 231,211,806.56 417,092,577.00 201,729,749.24

原料药及中间体 705,700,456.04 411,528,587.43 239,032,951.95 154,176,166.72

药品经销及其他 22,844,105.08 22,231,266.40 23,035,454.70 21,079,718.94

合计 1,262,499,611.10 664,971,660.40 679,160,983.65 376,985,634.90

注：其中医药工业收入 1,239,655,506.02 元，商业及其他收入 22,844,105.08 元。

（2）本年度前 5 名客户列示：

客户名称 销售额

客户 1 57,066,624.15

客户 2 51,601,735.17

客户 3 48,146,267.56

客户 4 46,639,949.90

客户 5 39,420,803.42

合计 242,875,380.20

（3）主营业务按地区分项列示：

本期发生额 上期发生额

地区名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

东北地区 90,869,634.75 53,305,880.94 55,220,540.40 32,304,751.30

华北地区 120,893,545.64 59,107,523.68 72,012,322.36 36,283,336.46

华东地区 365,035,873.28 180,710,220.47 191,618,012.26 96,760,103.13

华南地区 168,958,724.16 91,066,135.52 92,554,026.97 56,857,238.05

华中地区 137,275,760.34 63,246,607.32 53,815,279.32 28,605,481.55

西北地区 15,112,739.59 4,245,022.22 15,827,029.89 5,287,156.09

西南地区 226,274,305.97 122,093,838.61 185,252,938.73 113,915,965.17

出口及其他 138,079,027.37 91,196,431.64 12,860,833.72 6,971,603.15

合计 1,262,499,611.10 664,971,660.40 679,160,983.65 376,985,634.90

除上述事项外，本公司无需予以披露的其他重要事项。

十三、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款按种类列示：

期末数

种类 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准

12,026,802.84 100.00 346,879.34 2.88

备的应收账款

其中：按账龄组合 6,937,586.84 57.68 346,879.34 5.00

按关联方组合 5,089,216.00 42.32

单项金额虽不重大但单独计提坏

账准备的应收账款

合计 12,026,802.84 —— 346,879.34 ——

接上表：

年初数

种类 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准

69,272,332.20 99.70 2,479,872.44 3.58

备的应收账款

其中：按账龄组合 45,625,834.42 65.67 2,479,872.44 5.44

按关联方组合 23,646,497.78 34.03

单项金额虽不重大但单独计提坏

205,738.18 0.30 205,738.18 100.00

账准备的应收账款

合计 69,478,070.38 —— 2,685,610.62 ——

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末数

账龄 账面余额

坏账准备

金额 比例(%)

1 年以内 6,937,586.84 100.00 346,879.34

1至2年

2至3年

期末数

账龄 账面余额

坏账准备

金额 比例(%)

3至4年

合计 6,937,586.84 100.00 346,879.34

接上表：

年初数

账龄 账面余额

坏账准备

金额 比例(%)

1 年以内 44,306,985.37 97.11 2,222,735.35

1至2年 767,088.05 1.68 76,708.81

2至3年 318,174.08 0.70 63,634.82

3至4年 233,586.92 0.51 116,793.46

合计 45,625,834.42 100.00 2,479,872.44

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

期末数 年初数

组合名称

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

关联方组合 5,089,216.00 23,646,497.78

合计 5,089,216.00 23,646,497.78

（2）期末应收账款金额前五名单位情况:

占应收账款总

单位名称 与本公司关系 金额 年限

额的比例（%）

苏州二叶制药有限公司 客户 2,449,395.00 1 年以内 20.37

深圳华药南方制药有限公司 客户 866,280.00 1 年以内 7.20

广东金城金素制药有限公司 客户 1,867,950.00 1 年以内 15.53

福安药业集团庆余堂制药有限公

关联方客户 5,089,216.00 1 年以内 42.32

司

北大医药股份有限公司 客户 822,093.00 1 年以内 6.84

合计 —— 11,094,934.00 —— 92.25

2、其他应收款

（1）其他应收款按种类列示：

期末数

种类 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

3,074,012.54 100.00

备的其他应收款

其中：按账龄组合

按关联方组合 3,074,012.54 100.00

单项金额虽不重大但单独计提坏

账准备的其他应收款

合计 3,074,012.54 —— ——

接上表：

年初数

种类 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

85,790,387.40 100.00 357,974.37 0.42

备的其他应收款

其中：按账龄组合 990,387.40 1.15 357,974.37 36.14

按关联方组合 84,800,000.00 98.85

单项金额虽不重大但单独计提坏

账准备的其他应收款

合计 85,790,387.40 —— 357,974.37 ——

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

期末数 年初数

账龄 账面余额 账面余额

坏账准备 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 300,487.40 30.34 15,024.37

1至2年 380,000.00 38.37 38,000.00

2至3年

3至4年 9,900.00 1.00 4,950.00

4至5年

5 年以上 300,000.00 30.29 300,000.00

合计 990,387.40 100.00 357,974.37

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

期末数 年初数

组合名称

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

关联方组合 3,074,012.54 84,800,000.00

合计 3,074,012.54 84,800,000.00

（2）其他应收款按款项性质披露：

期末数 年初数

组合名称

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

备用金 2,837.40 141.87

医疗款 670,000.00 52,500.00

押金 317,550.00 305,332.50

代收代付款 3,074,012.54

关联方借款 84,800,000.00

合计 3,074,012.54 85,790,387.40 357,974.37

（3）期末其他应收款情况：

与本公司 占其他应收款

单位名称 金额 坏账准备 年限

关系 总额的比例（%）

福安药业集团重

庆博圣制药有限 子公司 3,074,012.54 1 年以内 100.00

公司

合计 —— 3,074,012.54 —— 100.00

3、长期股权投资

（1）明细分类：

期末数

项目

账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 3,239,301,211.21 3,239,301,211.21

对联营企业投资 480,264,224.73 480,264,224.73

合计 3,719,565,435.94 3,719,565,435.94

接上表：

年初数

项目

账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 1,161,482,065.24 1,161,482,065.24

对联营企业投资

合计 1,161,482,065.24 1,161,482,065.24

（2）对子公司的投资：

被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少

福安药业集团重庆礼邦药物开发

42,852,000.00

有限公司

福安药业集团庆余堂制药有限公

243,300,305.16 56,000,000.00

司

重庆生物制品有限公司 6,744,560.08

福安药业集团湖北人民制药有限

110,780,000.00 10,000,000.00

公司

广安凯特制药有限公司 187,105,200.00

福安药业集团重庆凯斯特医药有

700,000.00 1,244,785.26

限公司

福安药业集团宁波天衡制药有限

570,000,000.00

公司

福安药业集团烟台只楚药业有限

1,631,232,496.96

公司

福安药业集团重庆博圣制药有限

379,341,863.75

公司

合计 1,161,482,065.24 2,077,819,145.97

接上表：

被投资单位 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额

福安药业集团重庆礼邦药物开发

42,852,000.00

有限公司

福安药业集团庆余堂制药有限公

299,300,305.16

司

重庆生物制品有限公司 6,744,560.08

福安药业集团湖北人民制药有限

120,780,000.00

公司

广安凯特制药有限公司 187,105,200.00

福安药业集团重庆凯斯特医药有

1,944,785.26

限公司

福安药业集团宁波天衡制药有限

570,000,000.00

公司

福安药业集团烟台只楚药业有限

1,631,232,496.96

公司

被投资单位 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额

福安药业集团重庆博圣制药有限

379,341,863.75

公司

合计 3,239,301,211.21

（3）对联营企业投资

本期增减变动

被投资单位 年初余额

权益法下确认 其他综合

追加投资 减少投资

的投资损益 收益调整

联营企业

重庆富民银行

480,000,000.00 264,224.73

股份有限公司

合计 480,000,000.00 264,224.73

接上表：

本期增减变动

减值准备

被投资单位 宣告发放 期末余额

计提减值 期末余额

其他权益变动 现金股利 其他

准备

或利润

联营企业

重庆富民银行

480,264,224.73

股份有限公司

合计

480,264,224.73

注：公司持有重庆富民银行股份有限公司 16.00%的股权，系其第三大股东，且公司在

其董事会中派有一名代表，对其有重大影响，故作为联营企业，采用权益法核算。

4、营业收入和营业成本

（1）明细列示：

项目 本期发生额 上期发生额

主营业务收入 339,433,606.36 233,283,319.67

其他业务收入 12,760,649.06 8,112,044.46

营业收入合计 352,194,255.42 241,395,364.13

主营业务成本 229,158,311.30 184,999,370.46

其他业务成本 10,721,415.84 6,937,058.16

营业成本合计 239,879,727.14 191,936,428.62

（2）主营业务按产品分项列示：

产品名称 本期发生额 上期发生额

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

抗生素类 228,611,940.58 164,747,049.65 193,366,775.07 155,596,515.84

特色专科类 110,821,665.78 64,411,261.65 39,903,724.09 29,395,857.12

其他 12,820.51 6,997.50

合计 339,433,606.36 229,158,311.30 233,283,319.67 184,999,370.46

（3）主营业务按地区分项列示：

本期发生额 上期发生额

地区名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

东北地区 34,915,887.22 19,091,436.04 4,043,769.23 1,588,779.59

华北地区 23,865,279.49 17,212,249.29 22,930,895.28 18,064,922.54

华东地区 69,576,871.30 41,525,602.19 41,271,044.19 26,735,099.36

华南地区 80,735,874.62 59,892,415.10 66,070,492.92 55,128,107.00

华中地区 9,314,125.62 4,173,579.73 2,660,376.08 2,673,415.09

西南地区 105,132,524.63 78,278,584.86 92,628,649.51 78,089,823.71

出口及其他 15,893,043.48 8,984,444.09 3,678,092.46 2,719,223.17

合计

339,433,606.36 229,158,311.30 233,283,319.67 184,999,370.46

5、投资收益

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 45,000,000.00

权益法核算的长期股权投资收益 264,224.73

理财产品收益 4,809,526.90 9,921,411.66

合计 50,073,751.63 9,921,411.66

十四、补充资料

1、非经常性损益明细表

项目 本期发生额 上期发生额 说明

非流动资产处置损益 -4,339,637.22 -5,898,319.55

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相

关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 5,880,009.82 4,017,258.72

助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用

费

项目 本期发生额 上期发生额 说明

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成

本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净

资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益 6,403,880.34 10,117,872.14

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项

资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值

部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并

日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损

益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业

务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产

生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资

产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的

投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地

产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益

进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 31,244.54 295,026.67

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 1,286,364.15 1,011,518.16

少数股东权益影响额（税后） -450.00

合计 6,689,133.33 7,520,769.82

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

加权平均净资产

报告期利润

收益率（%）

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 7.72 0.68 0.66

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

7.50 0.66 0.66

净利润

基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项 目 代码 本期发生额 上期发生额

归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 221,958,231.96 64,899,360.39

扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利

P0 215,269,098.63 57,378,590.57

润(Ⅱ)

期初股份总数 S0 281,999,473 260,130,000

报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增

S1

加股份数

65,997,440

报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 21,869,473

48,573,881

报告期因回购等减少股份数 Sj

报告期缩股数 Sk

报告期月份数 M0 12 12

6

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi 7

3

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj

发行在外的普通股加权平均数 S 327,141,663 272,887,193

基本每股收益(Ⅰ) 0.68 0.24

基本每股收益(Ⅱ) 0.66 0.21

调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 221,958,231.96 64,899,360.39

调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东

P1 215,269,098.63 57,378,590.57

的净利润(Ⅱ)

认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通

股加权平均数

稀释后的发行在外普通股的加权平均数 327,141,663 272,887,193

稀释每股收益(Ⅰ) 0.68 0.24

稀释每股收益(Ⅱ) 0.66 0.21

（1）基本每股收益

基本每股收益= P0÷ S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于

普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；

S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发

行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期

缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj

为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

（2）稀释每股收益

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份

期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于

公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准

则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普

通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通

股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀

释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

福安药业（集团）股份有限公司

法定代表人：汪天祥

主管会计工作负责人：余雪松

会计机构负责人：甘小丽

二 O 一七年三月三十日

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