凤凰股份:关于对江苏凤凰置业投资股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明

来源:上交所 2017-03-28 16:35:24
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江苏凤凰置业投资股份有限公司

专项审计说明

信会师报字[2017]第 ZH10093 号

委托单位:江苏凤凰置业投资股份有限公司

受托单位:立信会计师事务所(特殊普通合伙)

报告编号:信会师报字[2017]第 ZH10093 号

报告日期:2017 年 3 月 27 日

关联方资金往来

审 核 报 告

(2016年1月1日至2016年12月31日止)

目 录 页 次

一、 关于对江苏凤凰置业投资股份有限公司 1-2

关联方资金往来审核报告

二、 附件

上市公司2016年度非经营性资金占用

1-2

及其他关联资金往来情况汇总表

关于对江苏凤凰置业投资股份有限公司

控股股东及其他关联方占用资金情况

的专项审计说明

信会师报字[2017]第 ZH10093 号

江苏凤凰置业投资股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的江苏凤凰置业投资股份有限公司(以下简称

“贵公司”)2016 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇

总表(以下简称“汇总表”)。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机

构的有关规定编制以满足监管要求。

一、管理层对汇总表的责任

管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监

督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公

司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)及其他相关规定

编制汇总表以满足监管要求,并负责设计、执行和维护必要的内部控

制,以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计

意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中

国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,

计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关汇总表金额和披露的审

计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊

或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册

会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制,审计工作还包括评价管理

层选用会计政策的恰当性以设计恰当的审计程序。和作出会计估计的

合理性,以及评价汇总表的总体列报。

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