四川川大智胜软件股份有限公司
财务审计报告
2016 年度
四川川大智胜软件股份有限公司 2016 年度审计报告
目 录
一、审计报告 ……………………………………………2-3
二、财务报表 ……………………………………………4-18
1.合并资产负债表和母公司资产负债表 …………..…4-8
2.合并利润表和母公司利润表 …………………………9-11
3.合并现金流量表和母公司现金流量表 ………………12-14
4.合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 …15-18
三、财务报表附注 ……………………………………..19-10
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四川川大智胜软件股份有限公司 2016 年度审计报告
地址:成都市洗面桥街 18 号金茂礼都南 28 楼
四川华信(集团)会计师事务所
电话:（028）85560449
（特殊普通合伙）
传真:（028）85592480
邮编: 610041
SI CHUAN HUA XIN (GROUP) CPA (LLP) 电邮: schxcpa@163.net
四川川大智胜软件股份有限公司
审 计 报 告
川华信审（2017）003 号
四川川大智胜软件股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的四川川大智胜软件股份有限公司（以下简称川大智胜）
财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的
合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表、合并及母公司现金流量
表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是川大智胜管理层的责任，这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报
表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
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四川川大智胜软件股份有限公司 2016 年度审计报告
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务
报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编
制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性进行鉴证。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作
出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、审计意见
我们认为，川大智胜财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了川大智胜 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016
年度的合并及母公司经营成果及现金流量。
四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：何琼莲
（特殊普通合伙）
中国 成都 中国注册会计师：张兰
二〇一七年三月二十日
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二、财务报表
（一）合并资产负债表
编制单位：四川川大智胜软件股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 320,694,545.65 494,492,886.43
应收票据 83,000.00
应收账款 113,533,184.18 114,874,941.82
预付款项 37,486,326.03 30,879,480.07
其他应收款 22,115,755.54 23,745,322.30
存货 124,763,823.91 180,649,605.28
其他流动资产 43,780,326.30 20,209,589.47
流动资产合计 662,373,961.61 864,934,825.37
非流动资产：
可供出售金融资产 15,552,301.72 2,000,000.00
长期应收款 2,844,124.41 6,634,139.43
长期股权投资 9,706,693.25 31,285.45
固定资产 496,006,056.83 358,032,180.52
在建工程 13,703,164.91 103,630,392.77
无形资产 132,688,441.03 120,687,814.44
开发支出 142,881,475.98 135,788,128.74
商誉 2,336,637.50 2,336,637.50
长期待摊费用 1,058,757.72 1,542,560.91
递延所得税资产 15,744,439.38 11,057,274.79
其他非流动资产 21,637,359.84 398,486.65
非流动资产合计 854,159,452.57 742,138,901.20
资产总计 1,516,533,414.18 1,607,073,726.57
流动负债：
短期借款 1,500,000.00 21,800,000.00
应付票据 2,344,220.00 4,873,574.80
应付账款 83,278,259.08 91,914,612.63
预收款项 34,801,569.59 107,736,716.81
应付职工薪酬 11,716,319.78 13,358,089.41
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四川川大智胜软件股份有限公司 2016 年度审计报告
应交税费 9,204,272.98 8,046,321.76
应付利息 2,990.63 29,675.06
其他应付款 10,690,526.15 10,319,356.87
流动负债合计 153,538,158.21 258,078,347.34
非流动负债：
预计负债 1,592,382.66 1,611,719.42
递延收益 48,490,944.48 32,323,966.68
非流动负债合计 50,083,327.14 33,935,686.10
负债合计 203,621,485.35 292,014,033.44
所有者权益（或股东权益）：
股本 225,626,095.00 150,417,397.00
资本公积 791,140,565.50 866,349,263.50
盈余公积 53,565,626.87 48,437,565.85
未分配利润 214,180,207.87 210,559,838.92
归属于母公司所有者权益合计 1,284,512,495.24 1,275,764,065.27
少数股东权益 28,399,433.59 39,295,627.86
所有者权益合计 1,312,911,928.83 1,315,059,693.13
负债和所有者权益总计 1,516,533,414.18 1,607,073,726.57
法定代表人：游志胜 主管会计工作负责人：胡清娴 会计机构负责人：蒋红莉
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（二）母公司资产负债表
编制单位：四川川大智胜软件股份有限公司 2016年12月31日 单位：人民币元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 286,369,721.86 429,152,216.69
应收账款 102,696,648.70 98,853,948.63
预付款项 41,230,493.41 36,695,253.10
其他应收款 20,273,771.80 20,134,707.34
存货 90,847,510.41 88,754,514.69
其他流动资产 42,812,069.21 15,628,368.04
流动资产合计 584,230,215.39 689,219,008.49
非流动资产：
可供出售金融资产 15,552,301.72 2,000,000.00
长期应收款 2,844,124.41 6,634,139.43
长期股权投资 57,939,019.14 54,775,000.00
固定资产 493,164,918.11 353,857,917.32
在建工程 13,703,164.91 103,630,392.77
无形资产 112,738,562.47 113,694,567.45
开发支出 137,832,026.51 116,540,770.34
商誉
长期待摊费用 597,684.48 717,390.81
递延所得税资产 13,851,639.70 9,979,146.30
其他非流动资产 21,637,359.84 398,486.65
非流动资产合计 869,860,801.29 762,227,811.07
资产总计 1,454,091,016.68 1,451,446,819.56
流动负债：
短期借款 20,000,000.00
应付票据 2,344,220.00 4,873,574.80
应付账款 74,453,237.72 58,319,007.79
预收款项 26,417,000.94 48,646,763.86
应付职工薪酬 6,273,888.08 5,354,637.34
应交税费 6,953,210.70 5,562,915.48
应付利息 25,555.56
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其他应付款 11,650,586.60 15,260,208.11
流动负债合计 128,092,144.04 158,042,662.94
非流动负债：
预计负债 1,315,198.71 1,228,493.94
递延收益 43,575,944.48 26,915,966.68
非流动负债合计 44,891,143.19 28,144,460.62
负债合计 172,983,287.23 186,187,123.56
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 225,626,095.00 150,417,397.00
资本公积 791,138,095.50 866,344,418.50
盈余公积 53,071,920.75 48,479,006.97
未分配利润 211,271,618.20 200,018,873.53
所有者权益合计 1,281,107,729.45 1,265,259,696.00
负债和所有者权益总计 1,454,091,016.68 1,451,446,819.56
法定代表人：游志胜 主管会计工作负责人：胡清娴 会计机构负责人：蒋红莉
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（三）合并利润表
编制单位：四川川大智胜软件股份有限公司 2016年度 单位：人民币元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 315,945,847.85 261,239,778.42
其中：营业收入 315,945,847.85 261,239,778.42
二、营业总成本 283,127,875.37 225,789,520.46
其中：营业成本 222,962,317.26 170,244,414.13
税金及附加 2,657,713.00 1,402,352.94
销售费用 15,097,209.03 15,064,282.08
管理费用 39,526,812.69 38,543,386.00
财务费用 -6,221,653.05 -1,311,946.79
资产减值损失 9,105,476.44 1,847,032.10
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 1,945,057.19 -928.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 288,043.99 -928.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 34,763,029.67 35,449,329.96
加：营业外收入 14,823,896.16 6,090,330.00
其中：非流动资产处置利得 29,104.75
减：营业外支出 854,137.60 330,361.66
其中：非流动资产处置损失 22,472.36 128,031.63
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 48,732,788.23 41,209,298.30
减：所得税费用 5,868,061.24 4,171,828.88
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 42,864,726.99 37,037,469.42
归属于母公司所有者的净利润 38,890,981.22 33,411,877.76
少数股东损益 3,973,745.77 3,625,591.66
七、综合收益总额 42,864,726.99 37,037,469.42
归属于母公司所有者的综合收益总额 38,890,981.22 33,411,877.76
归属于少数股东的综合收益总额 3,973,745.77 3,625,591.66
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.17 0.16
（二）稀释每股收益 0.17 0.16
法定代表人：游志胜 主管会计工作负责人：胡清娴 会计机构负责人：蒋红莉
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（四）母公司利润表
编制单位：四川川大智胜软件股份有限公司 2016年度 单位：人民币元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 229,635,100.94 207,387,177.50
减：营业成本 167,660,504.25 149,369,642.68
税金及附加 2,456,974.64 774,380.83
销售费用 8,298,596.30 4,991,819.79
管理费用 25,372,610.74 22,358,779.00
财务费用 -5,964,738.12 -813,896.32
资产减值损失 6,639,888.00 1,472,148.21
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 7,370,502.05 510,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 290,033.61
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 32,541,767.18 29,744,303.31
加：营业外收入 13,828,666.29 3,958,485.09
其中：非流动资产处置利得 29,104.75
减：营业外支出 44,700.00 69,004.26
其中：非流动资产处置损失 69,004.26
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 46,325,733.47 33,633,784.14
减：所得税费用 4,724,317.84 2,680,374.37
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 41,601,415.63 30,953,409.77
六、综合收益总额 41,601,415.63 30,953,409.77
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.18 0.15
（二）稀释每股收益 0.18 0.15
法定代表人：游志胜 主管会计工作负责人：胡清娴 会计机构负责人：蒋红莉
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（五）合并现金流量表
编制单位：四川川大智胜软件股份有限公司 2016年12月31日 单位：人民币元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 288,726,304.44 332,378,437.09
收到的税费返还 5,551,374.96 353,676.88
收到其他与经营活动有关的现金 61,194,771.69 50,524,436.95
经营活动现金流入小计 355,472,451.09 383,256,550.92
购买商品、接受劳务支付的现金 147,219,913.90 134,423,838.71
支付给职工以及为职工支付的现金 58,497,477.83 51,116,189.27
支付的各项税费 50,770,540.07 19,261,767.01
支付其他与经营活动有关的现金 42,507,711.36 55,744,185.12
经营活动现金流出小计 298,995,643.16 260,545,980.11
经营活动产生的现金流量净额 56,476,807.93 122,710,570.81
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金 250,000.00
处置固定资产无形资产和其他长期资产收回的现金净额 28,000.00 71,203.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -15,792,033.67
投资活动现金流入小计 -15,514,033.67 71,203.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 151,676,387.49 200,588,049.72
投资支付的现金 13,802,740.00
投资活动现金流出小计 165,479,127.49 200,588,049.72
投资活动产生的现金流量净额 -180,993,161.16 -200,516,846.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 700,000.00 435,849,983.16
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 700,000.00 1,250,000.00
取得借款收到的现金 1,500,000.00 41,800,000.00
筹资活动现金流入小计 2,200,000.00 477,649,983.16
偿还债务支付的现金 21,800,000.00 22,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,196,703.77 1,235,949.59
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 510,258.02
支付其他与筹资活动有关的现金 1,916,562.20
筹资活动现金流出小计 51,996,703.77 25,152,511.79
筹资活动产生的现金流量净额 -49,796,703.77 452,497,471.37
四、现金及现金等价物净增加额 -174,313,057.00 374,691,195.46
加：期初现金及现金等价物余额 494,467,982.65 119,776,787.19
五、期末现金及现金等价物余额 320,154,925.65 494,467,982.65
法定代表人：游志胜 主管会计工作负责人：胡清娴 会计机构负责人：蒋红莉
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（六）母公司现金流量表
编制单位：四川川大智胜软件股份有限公司 2016年12月31日 单位：人民币元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 226,064,331.64 233,089,828.79
收到的税费返还 5,286,295.65 67,263.38
收到其他与经营活动有关的现金 45,888,841.72 28,087,041.94
经营活动现金流入小计 277,239,469.01 261,244,134.11
购买商品、接受劳务支付的现金 123,021,475.30 118,979,262.00
支付给职工以及为职工支付的现金 23,543,622.07 13,459,746.53
支付的各项税费 45,969,235.93 11,352,106.81
支付其他与经营活动有关的现金 18,749,827.63 22,188,046.27
经营活动现金流出小计 211,284,160.93 165,979,161.61
经营活动产生的现金流量净额 65,955,308.08 95,264,972.50
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金 250,000.00 510,000.00
处置固定资产无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,354,483.00 60,200.00
投资活动现金流入小计 4,604,483.00 570,200.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 149,971,646.85 199,746,895.82
投资支付的现金 13,802,740.00 8,000,000.00
投资活动现金流出小计 163,774,386.85 207,746,895.82
投资活动产生的现金流量净额 -159,169,903.85 -207,176,695.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 434,599,983.16
取得借款收到的现金 40,000,000.00
筹资活动现金流入小计 474,599,983.16
偿还债务支付的现金 20,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,082,615.28 378,388.89
支付其他与筹资活动有关的现金 1,916,562.20
筹资活动现金流出小计 50,082,615.28 22,294,951.09
筹资活动产生的现金流量净额 -50,082,615.28 452,305,032.07
四、现金及现金等价物净增加额 -143,297,211.05 340,393,308.75
加：期初现金及现金等价物余额 429,127,312.91 88,734,004.16
五、期末现金及现金等价物余额 285,830,101.86 429,127,312.91
法定代表人：游志胜 主管会计工作负责人：胡清娴 会计机构负责人：蒋红莉
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四川川大智胜软件股份有限公司 2016 年度审计报告
（七）合并所有者权益变动表
编制单位：四川川大智胜软件股份有限公司 金额单位：人民币元
2016 年度
归属于母公司所有者权益
项目
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 150,417,397.00 866,349,263.50 48,437,565.85 210,559,838.92 39,295,627.86 1,315,059,693.13
二、本年年初余额 150,417,397.00 866,349,263.50 48,437,565.85 210,559,838.92 39,295,627.86 1,315,059,693.13
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 75,208,698.00 -75,208,698.00 5,128,061.02 3,620,368.95 -10,896,194.27 -2,147,764.30
（一）综合收益总额 - - - 38,890,981.22 3,973,745.77 42,864,726.99
（二）所有者投入和减少资本 - - 700,000.00 700,000.00
股东投入的普通股 700,000.00 700,000.00
（三）利润分配 - - 4,161,230.54 -34,244,709.94 - -30,083,479.40
提取盈余公积 4,161,230.54 -4,161,230.54 -
对所有者（或股东）的分配 -30,083,479.40 -30,083,479.40
（四）所有者权益内部结转 75,208,698.00 -75,208,698.00 - - - -
资本公积转增资本（或股本） 75,208,698.00 -75,208,698.00 -
（六）其他 966,830.48 -1,025,902.33 -15,569,940.04 -15,629,011.89
四、本期期末余额 225,626,095.00 791,140,565.50 53,565,626.87 214,180,207.87 28,399,433.59 1,312,911,928.83
法定代表人：游志胜 主管会计工作负责人：胡清娴 会计机构负责人：蒋红莉
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2015 年度
归属于母公司所有者权益
项目
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 139,245,600.00 443,121,077.34 45,342,224.87 180,243,302.14 34,910,036.20 842,862,240.55
二、本年年初余额 139,245,600.00 443,121,077.34 45,342,224.87 180,243,302.14 34,910,036.20 842,862,240.55
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 11,171,797.00 423,228,186.16 3,095,340.98 30,316,536.78 4,385,591.66 472,197,452.58
（一）综合收益总额 - - 33,411,877.76 3,625,591.66 37,037,469.42
（二）所有者投入和减少资本 11,171,797.00 423,228,186.16 - - 1,250,000.00435,649,983.16
1．股东投入的普通股 11,171,797.00 423,228,186.16 - 1,250,000.00435,649,983.16
（三）利润分配 - - 3,095,340.98 -3,095,340.98 -490,000.00 -490,000.00
1．提取盈余公积 3,095,340.98 -3,095,340.98 -
3．对所有者（或股东）的分配 - -490,000.00 -490,000.00
四、本期期末余额 150,417,397.00 866,349,263.50 48,437,565.85 210,559,838.92 39,295,627.86 1,315,059,693.13
法定代表人：游志胜 主管会计工作负责人：胡清娴 会计机构负责人：蒋红莉
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（八）母公司所有者权益变动表
编制单位：四川川大智胜软件股份有限公司 金额单位：人民币元
2016 年度
项目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 150,417,397.00 866,344,418.50 48,479,006.97 200,018,873.53 1,265,259,696.00
二、本年年初余额 150,417,397.00 866,344,418.50 48,479,006.97 200,018,873.53 1,265,259,696.00
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 75,208,698.00 -75,206,323.00 4,592,913.78 11,252,744.67 15,848,033.45
（一）综合收益总额 - - - 41,601,415.63 41,601,415.63
（二）利润分配 - - 4,160,141.56 -34,243,620.96 -30,083,479.40
提取盈余公积 4,160,141.56 -4,160,141.56 -
对所有者（或股东）的分配 -30,083,479.40 -30,083,479.40
（四）所有者权益内部结转 75,208,698.00 -75,208,698.00 - - -
资本公积转增资本（或股本） 75,208,698.00 -75,208,698.00 -
（五）其他 2,375.00 432,772.22 3,894,950.00 4,330,097.22
四、本期期末余额 225,626,095.00 791,138,095.50 53,071,920.75 211,271,618.20 1,281,107,729.45
法定代表人：游志胜 主管会计工作负责人：胡清娴 会计机构负责人：蒋红莉
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2015 年度
项目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 139,245,600.00 443,116,232.34 45,383,665.99 172,160,804.74 799,906,303.07
二、本年年初余额 139,245,600.00 443,116,232.34 45,383,665.99 172,160,804.74 799,906,303.07
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 11,171,797.00 423,228,186.16 3,095,340.98 27,858,068.79 465,353,392.93
（一）综合收益总额 - - - 30,953,409.77 30,953,409.77
（二）所有者投入和减少资本 11,171,797.00 423,228,186.16 - - 434,399,983.16
1．股东投入的普通股 11,171,797.00 423,228,186.16 434,399,983.16
（三）利润分配 - - 3,095,340.98 -3,095,340.98 -
1．提取盈余公积 3,095,340.98 -3,095,340.98 -
四、本期期末余额 150,417,397.00 866,344,418.50 48,479,006.97 200,018,873.53 1,265,259,696.00
法定代表人：游志胜 主管会计工作负责人：胡清娴 会计机构负责人：蒋红莉
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财务报表附注
一、公司的基本情况
（一）公司历史沿革
四川川大智胜软件股份有限公司（以下称本公司或公司）是由四川大学智
胜图象图形有限公司经整体变更形成的股份制企业。四川大学智胜图象图形有
限公司成立于 2000 年 8 月，注册资本金为 1,800 万元，注册号 5101001806231，
法定代表人刘应明。2000 年 9 月，四川大学智胜图象图形有限公司股东会决议
增资扩股，注册资本金变更为 2,200 万元。2000 年 11 月，经四川省人民政府川
府函（2000）325 号文批复，同意将四川大学智胜图象图形有限公司整体变更为
四川川大智胜软件股份有限公司。
2006 年 11 月，经本公司 2006 年度第二次临时股东会决议将公司总股本由
2,200 万股增加至 2,600 万股；2006 年 12 月经本公司 2006 年度第三次临时股东
会决议将公司总股本由 2,600 万股增加至 3,380 万股，公司法定代表人变更为游
志胜。
2007 年 6 月，经本公司 2007 年第一次临时股东大会决议吸收三个法人股东，
新增股本 520 万股，公司总股本由 3,380 万股增加至 3,900 万股。
2008 年 6 月 11 日，公司根据 2007 年第二次临时股东大会决议和中国证券
监督管理委员会“证监许可[2008]751 号”文核准，在深圳证券交易所首次公开发
行 1,300 万股人民币普通股（A 股），发行价格为 14.75 元/股。本次发行完毕后，
公司总股本增加至 5,200 万股。
2009年3月，经本公司2008年度股东会决议，以公司现有总股本5,200万股为
基数，向全体股东每10 股派发现金红利5元，并以资本公积金每10股转增2股，
本次权益分派实施后总股本增至6,240万股。
2010年4月，经本公司2009年度股东会决议，以公司现有总股本6,240万股为
基数，向全体股东每10 股派发现金红利5元，并以资本公积金每10股转增2股，
本次权益分派实施后总股本增至7,488万股。
2011 年 11 月，公司根据中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1499 号文
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四川川大智胜软件股份有限公司 2016 年度审计报告
核准，采取向原股东优先配售，其余部分采取网上、网下定价发行相结合的方
式发行普通股（A 股）股票 1,214.85 万股，发行价格为 28.81 元/股。本次发行
完毕后，公司总股本增加至 8,702.85 万股。
2012 年 4 月，经本公司 2011 年度股东会决议，以公司现有总股本 8,702.85
万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 3 元（含税），并以资本公积每
10 股转增 6 股，本次权益分派实施后总股本增至 13,924.56 万股。
2015 年 10 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准四川川大智胜软件股
份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]2335 号），公司非公开发行
股票普通股 11,171,797 股，发行价格为每股人民币 40.28 元。本次发行完毕后，
公司总股本增加至 150,417,397 股。
2016 年 4 月 26 日，经 2015 年度股东大会审议通过，公司以总股本
150,417,397 股为基数，向全体股东每 10 股派 2.00 元人民币现金，同时，以资
本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。本次权益分派实施后总股本增至
225,626,095 股。
（二）公司注册地址、组织形式
本公司注册地址和总部地址均为成都市武侯区武科东 1 路 7 号；组织形式
为股份有限公司。
（三）公司的行业性质、经营范围、主要产品及其变更和营业收入构成
1. 行业性质
本公司是国内空中交通管理和智能化地面交通管理领域以大型系统软件为
核心的装备制造商，是国家级高新技术企业。
2. 经营范围
经营范围包括：软件、硬件及配套系统开发，系统集成和图象图形工程，
从事安防产品生产、销售及安防工程设计、施工；建筑智能化工程设计、施工；
电子工程、电子工程施工；电子及通信产品生产、销售；技术咨询、技术培训；
经营本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务（国家限定和禁
止经营商品除外），经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、
机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定或禁止经营商
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四川川大智胜软件股份有限公司 2016 年度审计报告
品除外）；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。
3. 主要产品或服务
主要产品包括空管自动化系统、空管雷达模拟机、塔台视景模拟机、多通
道数字同步记录仪、智能化车辆识别系统、图形图像人像识别与人工智能产品、
飞行模拟机培训等。
4. 营业收入构成
公司营业收入主要由航空及空管产品与服务、地面交通产品与服务、图形
图像人像识别产品与服务、信息化及其他产品与服务收入构成。
（四）母公司以及集团最终母公司的名称
本公司控股股东及实际控制人系自然人游志胜。
（五）财务报告批准报出日
本财务报告业经公司第六届董事会第四次会议于 2017 年 3 月 20 日批准报
出。
（六）本期合并报表范围及其变化情况
本公司将全部子公司均纳入合并财务报表范围，本期合并报表范围及其变
化情况详见本附注六合并范围的变更及附注七在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和
事项，按照中国财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则——基本准则》和其
他各项会计准则以及之后修订、新增的会计准则（以下统称企业会计准则）规
定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。本财务报表附注三所述会计政
策和会计估计均按企业会计准则为依据确定。
（二）持续经营
公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，未发现影响公司持续经营
能力的重大事项，公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、公司采用的主要会计政策和会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
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（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映
了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（三）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按
合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计
量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面
值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
非同一控制下的企业合并，公司以购买日作为合并对价付出资产等的公允
价值作为长期股权投资的初始投资成本。公司在购买日的合并成本大于企业合
并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合
并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首
先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值
进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价
值的差额，其差额确认为合并当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合
并，合并成本区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价
值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其
他综合收益转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当
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四川川大智胜软件股份有限公司 2016 年度审计报告
期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相
关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
相关管理费用，于发生时计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（五）合并财务报表的编制方法
1. 合并范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，公司将其全部子公
司纳入合并财务报表的合并范围。
2. 合并程序及合并方法
（1）子公司与母公司采用一致的会计政策。
（2）公司在编制合并财务报表时，根据子公司提供的财务报表、与母公司
和其他子公司之间发生的所有内部交易的相关资料、所有者权益变动的有关资
料及其他相关资料，以母公司和子公司的财务报表为基础，将内部权益性投资
与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配及内部交易、债权、债
务等进行抵销后编制合并财务报表。
（3）母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并
资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司合并当期期初至
报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并资产负债表时，不调
整合并资产负债表的期初数，但该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司，在编制合并资产负债表时，不调整合并资
产负债表的期初数，但该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利
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润表。
（六）现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款，
现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金，且价值变动风险很小的投资。
（七）外币业务
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日的即期汇率折合为人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按即期汇率折算，由此产生的折合人民币差额，
除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当期损益。以历
史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变
其记账本位币金额。
（八）金融工具
本公司金融工具分为金融资产和金融负债。
1. 本公司的金融资产包括：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融
资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司购入的股票、债券、基金等时，确定以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易
费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券
利息，单独确认为应收项目。
本公司在持有该金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投
资收益。
资产负债表日，本公司将该金融资产的公允价值变动计入当期损益。
处置该等金融资产时，该金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确
认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，
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计提减值准备。
计提减值准备时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不
包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益。
（2）持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公
司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
本公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取
得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已
宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入
投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实
际利率与票面利率差别很小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认
为投资收益。
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后
如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，
但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
摊余成本。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到
期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重
分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供
出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（3）本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作
为初始入账金额。
（4）可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金
融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
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产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初
始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但
尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。
本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认
为投资收益。
资产负债表日，可供出售金融资产按公允价值计量，其公允价值变动计入
资本公积－其他资本公积。对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的可供出售金融资产按成本计量。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的
差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
2. 本公司的金融负债包括
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融
负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时
可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改
按摊余成本计量。
（2）其他金融负债。本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和
作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则－或有事项》确定的金额，
和按《企业会计准则—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高
者进行后续计量。
3. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其
公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定
价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技
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术得出的结果，可以反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术
包括参考相互独立、熟悉情况、有能力并自愿进行交易的各方，在计量日前一
段时期内具有惯常市场活动的交易中，出售一项资产所能收到或转移一项负债
所需支付的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量
折现法和期权定价模型等。
（九）应收款项
1. 单项金额重大的应收款项的确认标准和坏账准备计提方法：
（1）单项金额重大应收款项的确认标准
本公司单项金额重大的应收账款是指单个客户 300 万元人民币以上的应收
款项。
（2）单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，
经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减
值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重
大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组
合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
2. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
确定依据：账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
计提方法：根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
损失，计提坏账准备。对于应收账款中的质保金部分，在质保期内不计提坏账
准备，逾期则全额计提坏账准备。
3. 按组合计提坏账准备应收款项
对于期末单项金额非重大应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款
项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负
债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款
项组合(即账龄组合)的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账
准备，应收款项按账龄组合估计的坏账准备计提比例如下：
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账 龄 计提比例（%）
1年以内 0
1-2年 10
2-3年 20
3-4年 30
4-5年 40
5年以上 100
对合并范围内的关联方应收款项，不计提坏账准备。
4. 本公司坏账损失确认标准
凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后剩余财产确实不能清偿的应收
款项；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；
或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法院裁决，确定无法清偿的应收款项；
债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，以其财产确实无法清偿的应
收款项。经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失，并冲销计提的坏
账准备。
（十）存货
1. 存货分类
原材料、低值易耗品、库存商品、未完工工程（含在建合同成本）、自制半
成品、委托加工物资。
2. 发出存货计价方法和摊销方法
存货按照成本进行初始计价，发出存货时，原材料计价采用先进先出法，
库存商品、未完工工程采用个别计价法，自制半成品采用计划成本计价，期末
调整为实际成本。低值易耗品在领用时采用一次摊销法。
3. 在建合同成本
对于依照客户特定要求而进行的系统集成，由于其开工日期与完工日期通
常分属于不同的会计年度，采用建造合同进行核算。
在建合同成本主要是指：在建项目所发生的成本，尚在进行中的安装成本
或系统整合成本，以及正在履行的其他合约义务所发生的成本。期末，根据合
同约定的完工进度或已投入工作量占预计总工作量的比例结转在建合同成本。
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资产负债表日，在建合同累计已经发生的合同成本超过已结算价款的部分列为
流动资产的存货，反之，则列为流动负债中的应付账款。
4. 存货盘存制度
本公司存货实行永续盘存制。
5. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于
其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一
地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开
来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别
计提。
（十一）长期股权投资
本公司长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响
的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产核算。
1. 投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并中，公司以支付现金、转让非现金资产或承担
债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的
现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并，公司以合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本；通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为
取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性
证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单
项交易成本之和。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉。对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
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整长期股权投资的成本。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介
费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益。
（3）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，
按照下列规定确定其初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业
会计准则第 7 号一非货币性资产交换》确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则
第 12 号一债务重组》确定。
2. 后续计量及损益确认方法
（1）公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算。长期股权投资按初始
投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未
发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现
金股利或利润确认。投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认。
对子公司的长期股权投资，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整，
即将公司应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并
调整长期股权投资的账面价值。
（2）公司对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，公司取
得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的的份额，确认投资损益和其他综合收益的并调整长期股权投资的账面
价值。公司按照合营企业和联营企业宣告分派的利润计算应分得的部分，相应
减少长期股权投资的账面价值。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。投资企业与其他方
对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
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能够控制或者与其他方一起控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日本公司长期股权投资存在可能发生减值的迹象时，对长期股
权投资进行减值测试，当资产的可收回金额低于其账面价值时确认资产减值损
失。
年末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因
导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低
于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
（十二）投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使
用权以及已出租的建筑物。当本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入
或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，本公司按购置或建造的
实际支出对其进行确认。
一般情况下，本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计
量。对投资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或
进行摊销。
如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，
则对该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计
量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地
产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入
当期损益。
当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转
入其他资产。
（十三）固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用
寿命超过一年的房屋建筑物、电子设备、运输设备、通用设备及其它与经营有
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关的工器具等。于该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资
产的成本能够可靠地计量时予以确认。
2. 固定资产计价
固定资产按成本进行初始计量，购买固定资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确
定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在
信用期间内计入当期损益。
3. 固定资产后续计量
本公司对所有固定资产计提折旧，除对已提足折旧仍继续使用的固定资产
外。
4.各类固定资产的折旧方法
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计
净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核。
本公司采用直线法分类计提折旧。固定资产类别、预计使用寿命、预计净
残值率和年折旧率如下：
资产类别 预计使用寿命 年折旧率（%） 预计净残值率(%)
房屋建筑物 40 2.375 5
临时建筑 10 9.50 5
专用设备 10-18 5.28-9.50 5
通用设备 5 19.00 5
运输设备 8 11.875 5
其他设备 5-10 19.00－9.50 5
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值
（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新
计算确定折旧率和折旧额。
5. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日公司固定资产存在可能发生减值的迹象时，对固定资产进行
减值测试，当固定资产的可收回金额低于其账面价值时确认资产减值损失。公
司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。确实难以对单项资产的可收回金
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额进行估计时，公司以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，是以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者
资产组的现金流入为依据。
年末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、
损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可
收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。
（十四）在建工程
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。
在建工程核算公司建筑工程、安装工程、在安装设备、更新改造等发生的支出；
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定
可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工
决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
年末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计
可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
（十五）借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者
生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据
其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过
相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
2. 借款费用资本化的条件
借款费用开始资本化，需同时满足下列条件：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的
资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动
已经开始。
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3. 借款费用资本化期间
是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。
借款费用暂停资本化期间是指公司符合资本化条件的资产在购建过程中发
生非正常中断（不包括必要的中断程序）、且中断时间连续超过 3 个月的期间。
此期间的借款费用暂停资本化，确认为费用，计入当期损益。
4. 借款费用资本化金额的计算方法
借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本
化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借
款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款
实际发生的利息金额。
（十六）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
1. 无形资产的初始计量
本公司无形资产按照成本进行初始计量。
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该
项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）自行开发的无形资产，其成本包括自满足准则规定的条件后至达到预
定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
（3）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，
但合同或协议约定价值不公允的除外。
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（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产
的成本，分别按相应的新会计准则规定确认。
2. 无形资产的后续计量
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
公司对使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内合理摊销，一般采用直线
法摊销。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备
的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
使用寿命不确定的无形资产不摊销。
无形资产能够合理估计经济使用年限的，自取得当月起在预计使用年限内
分期平均摊销，计入损益。确认为分期摊销的无形资产，其摊销期限按照不超
过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限摊销，如无前述规定年限，
则按照不超过 10 年摊销。公司的无形资产类别及摊销期限如下：
相关合同规定 法律规定的有
项 目 预计使用年限 摊销年限
的受益年限 效年限
土地使用权 50年 50年 50年
专有技术 5、10年 5、10年
管理、办公软件 5－10年 5－10年
公司于期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销
方法；公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并进行摊销。
3. 无形资产减值测试方法及减值准备计提方法
年末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项
无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预
计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费
用。
（十七）内部研究开发支出
1. 公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
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开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
2. 公司内部研究开发项目研究阶段的支出计入当期损益
3. 公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为
无形资产
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明
其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司开发支出资本化开始时点为完成经评审同意的项目建议书或经签署的
研发项目任务书并取得立项审批表时。
公司开发项目资本化的具体依据包括：可研报告或任务书、立项材料、阶
段性报告、结题验收材料等。
（十八）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期
限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的
该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十九）预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表
中确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表
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明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面
价值进行调整。
（二十）商誉
非同一控制下的企业合并中，公司在购买日的合并成本大于企业合并中取
得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉。
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。公司在对包含
商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金
额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失。然后再对包含商誉的
资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合
的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资
产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。
减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根
据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值。
（二十一）应付职工薪酬
1. 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司预期在职工提供相关服务的年度期间结束后十二个月
内将全部予以支付的职工薪酬。包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福
利费；医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工
会经费和职工教育经费；短期带薪缺勤；短期利润分享计划等。
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
2. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与本公司
解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利。分为两类：设定提存计划和
设定受益计划。
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（1）设定提存计划：本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提
供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确定为职工薪酬负债，计入当期损益
或相关资产成本。
（2）设定受益计划：本公司根据预期累计福利单位方确定的公式将设定公
益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资
产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收
益，并且在后续会计期间不允许转回到损益。
3. 辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工劳动关系，或
者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
本公司向职工提供辞退福利的，应当在下列两者孰早日确认辞退福利产生
的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时。
（2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4. 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的
职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，除符合设定提存计划条件的其他
长期职工福利外，按设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利
净负债或净资产。
（二十二）收入
主营业务收入主要包括系统集成合同收入、软件开发收入、技术转让收入
及其他服务收入等。主营业务收入以扣除销售折扣之后净额列示。各项收入确
认原则如下：
1. 系统集成合同收入
（1）对于简单系统集成合同项目，于项目完成并经客户验收时确认收入。
（2）对于复杂重大的系统集成项目，根据建造合同准则，本公司对于在建
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的系统集成开发项目按完工百分比法确认收入。具体原则如下：
当一系统集成开发项目之合同的最终结果能够可靠地衡量时，则根据完工
百分比法在资产负债表日确认该合同的收入与费用，完工进度的确认方法为：a、
合同约定有工程进度的，根据合同约定的进度比例确定完工进度；b、合同未约
定工程进度的，按已投入工作量占预计总工作量的比例确定完工进度。
如合同的最终结果不能可靠计量，则区别下列情况处理：a、合同成本能够
收回的，合同销售收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其
发生的当年度确认为费用；b、合同成本不能够收回的，则在发生时立即确认为
当年度费用，不确认合同销售收入。
已经完成的合同工作量占预计合同的总工作量的比例计算之累计在建合同
毛利，大于以前年度累计已确认在建合同毛利时，其超过部分应确认为当年度
收益，若小于，该部分则列为当年度损失。当合同预计总成本大于总收入时 ，
则将预计损失确认为当期费用。
2. 软件开发收入
（1）对于简单软件开发项目，于项目完成并经客户验收时确认收入。
（2）对于复杂的软件开发项目，按照完工百分比法确认收入。具体原则如
下：
当一项软件开发项目合同的最终结果能够可靠的计量时，则根据完工百分
比法在资产负债表日确认该合同的收入与费用，完工进度的确认方法为：①合
同约定有工程进度的，根据合同约定的进度比例确定完工进度；②合同未约定
工程进度的，按已投入工作量占预计总工作量的比例确定完工进度。
如合同的最终结果不能可靠计量，则区别下列情况处理：a、合同成本能够
收回的，合同销售收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其
发生的当年度确认为费用；b、合同成本不能够收回的，则在发生时立即确认为
当年度费用，不确认合同销售收入。
3. 技术转让收入
根据技术转让合同，于技术成果已经转让，收到价款或取得收取款项的证
据时，确认收入。
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4. 服务收入
服务收入包括为软件维护、培训等收入。
在同一会计年度开始并完成的服务，在完成服务时确认收入。
如服务开始和完成分属不同的会计年度，在提供服务交易的结果能够可靠
估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相应的服务收入。
（二十三）政府补助
1. 政府补助的范围及分类
政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括
政府作为企业所有者投入的资本。企业不论通过何种形式取得的政府补助，按
政府补助准则规定，在会计处理上应当划分为与资产相关的政府补助和与收益
相关的政府补助。
2. 政府补助的确认条件
公司对能够满足政府补助所附条件且能够收到时，确认为政府补助。
3. 与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
对用于购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴
息，属于与资产相关的政府补助。
取得固定的定额标准的政府补助、税收返还等属于与收益相关的政府补助。
对于综合性项目的政府补助，需要将其补助资金分解为与资产相关的部分
和与收益相关的部分；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府
补助。
4. 政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为
非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金
额计量。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：a、用于补偿公司已发
生的相关费用或损失的，按当期的项目进度所用款项与拨款金额孰低的原则计
入当期损益；b、用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
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（3）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内
平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期
损益。
（4）已确认的政府补助需要返还的，若存在相关递延收益的，冲减相关递
延收益的账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，计入当
期损益。
（二十四）递延所得税资产/递延所得税负债
公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂
时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对
所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。
1. 递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税
率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额
用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未
来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，
减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记
的金额予以转回。
2. 递延所得税负债的确认
公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税
的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
（1）因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认
为递延所得税负债：a、商誉的初始确认；b、具有以下特征的交易中产生的资
产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2）本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差
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异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条
件的除外：a、本公司能够控制暂时性差异转回的时间；b、该暂时性差异在可
预见的未来很可能不会转回。
（二十五）其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
公司采用 BT（建设-移交）模式参与公共基础设施建设，合同授予方是政府
（包括政府有关部门或政府授权的企业），公司负责该 BT 项目的投融资和建设，
项目完工后移交给政府，政府根据回购协议在规定的期限内支付回购资金（含
占用资金的投资回报）。
建造期间，公司对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第 15 号——建
造合同》按完工百分比法确认相关的收入和成本。建造合同收入按应收取对价
的公允价值计量，同时确认长期应收款和未实现融资收益。未实现融资收益在
各收款期间进行分配，确认为各期收入。
（二十六）主要会计政策、会计估计的变更
1. 会计政策变更
报告期内本公司无需披露的重要会计政策变更。
2. 会计估计变更
报告期内本公司无需披露的重要会计估计变更。
四、税项
（一）本公司及控股子公司的主要税种、税率
税 种 计税依据 税率% 备注
营业税 其他服务收入 5、3
增值税 主营业务收入 17、3、6 （1）
所得税 应纳税所得额 15、25 （2）
城建税 应纳流转税额 7
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育费附加 应纳流转税额 2
价格调节基金 应税收入 0.07 （3）
（二）税收优惠及批文
1. 增值税
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本公司是四川省信息产业厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局以川
信[2001]77 号文认定的软件企业，软件产品据 （财税[2011]100 号）文“增值税
一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其
增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策”；四川川大智胜系统集成有
限公司于 2009 年 8 月 19 日取得四川省信息产业厅核发的软件企业认定证书，
深圳市川大智胜科技发展有限公司于 2009 年 9 月 28 日取得深圳市科技工贸和
信息化委员会核发的软件企业认定证书，四川华控图形科技有限公司于 2013 年
7 月 22 日取得四川省经济和信息化委员会核发的软件企业认定证书，北京威胜
通达科技有限公司于 2013 年 9 月 29 日取得北京市经济和信息化委员会核发的
软件企业认定证书，分别从 2009 年 9 月、2009 年 10 月、2013 年 8 月、2013 年
10 月开始也享受对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退的政策。硬件
产品销售收入和子公司非软件产品销售收入增值税率为 17％。在 2013 年 8 月 1
日实行全国范围内营业税改征增值税后，现代服务业收入营业税改征增值税，
增值税率 6%。根据（财税〔2013〕37 号）《财政部 国家税务总局关于在全国开
展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》的规
定，对单位和个人从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术
服务业务取得的现代服务业收入，减免增值税。
2. 企业所得税
公司于 2014 年 10 月取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家
税务局、四川省地方税务局颁发的高新技术企业证书(GR201451000371)，有效
期三年。根据《企业所得税法》相关规定，经主管税务机关备案通过，执行 15%
的所得税税率。
公司控股子公司深圳市川大智胜科技发展有限公司于 2014 年 9 月取得深圳
市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务
局颁发的高新技术企业证书(GF 201444200209) ，有效期三年。根据《企业所得
税法》相关规定，经主管税务机关备案通过，执行 15%的所得税税率。
公司控股子公司四川华控图形科技有限公司于 2014 年 10 月取得四川省科
学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局颁发的高新
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技术企业证书(GR201451000339)，有效期三年。根据《企业所得税法》相关规
定，经主管税务机关备案通过，执行 15%的所得税税率。
公司控股子公司北京威胜通达科技有限公司于 2015 年 9 月取得北京市科学
技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的高
新技术企业证书(GF201511000780 ) ，有效期三年。根据《企业所得税法》相关
规定，经主管税务机关备案通过，执行 15%的所得税税率。
财税[2016]11 号“关于取消、停征和整合部分政府性基金项目等有关问题的
通知”，价格调节基金从 2016 年 2 月 1 日起停止执行。
五、合并财务报表项目注释：(金额单位：人民币元)
（一）货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 407,261.84 363,460.55
银行存款 319,747,663.81 494,104,522.10
其他货币资金 539,620.00 24,903.78
合计 320,694,545.65 494,492,886.43
注：1. 其他货币资金年末余额系履约保函保证金 539,620.00 元；
2. 货币资金期末较期初减少 17,379.83 万元，下降比例 35.15%，主要
系本期增加募集资金项目投入所致。
（二）应收票据
1. 应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 83,000.00
合计 83,000.00
注：应收票据期末较期初减少 8.3 万元，下降比例 100%，主要系本期承兑
银行承兑汇票所致。
2. 年末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（三）应收账款
1. 应收账款分类披露
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期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
按信用风险特征组合计提
122,765,525.63 88.26 17,088,184.00 13.92 105,677,341.63
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
16,333,636.54 11.74 8,477,793.99 51.90 7,855,842.55
提坏账准备的应收账款
合计 139,099,162.17 100.00 25,565,977.99 18.38 113,533,184.18
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
108,652,889.88 80.41 11,788,788.70 10.85 96,864,101.18
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
26,462,534.40 19.59 8,451,693.76 31.94 18,010,840.64
提坏账准备的应收账款
合计 135,115,424.28 100.00 20,240,482.46 14.98 114,874,941.82
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 63,264,935.55 - 0.00
1至2年 28,648,124.21 2,864,812.42 10.00
2至3年 5,043,341.53 1,008,668.31 20.00
3至4年 12,235,612.24 3,670,683.67 30.00
4至5年 6,715,820.83 2,686,328.33 40.00
5 年以上 6,857,691.27 6,857,691.27 100.00
合计 122,765,525.63 17,088,184.00 13.92
期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 71,422,783.07
1至2年 6,073,950.29 607,395.03 10.00
2至3年 17,386,324.42 3,477,264.88 20.00
3至4年 6,767,565.83 2,030,269.75 30.00
4至5年 2,214,012.06 885,604.83 40.00
5 年以上 4,788,254.21 4,788,254.21 100.00
合计 108,652,889.88 11,788,788.70 10.85
（2）年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
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客户 1 1,815,200.00 0.00 0.00
客户 2 968,750.00 968,750.00 100.00
客户 3 920,910.90 845,910.90 91.86 见注 1
客户 4 838,202.59 0.00 0.00
其他 11,790,573.05 6,663,133.09 56.51
合计 16,333,636.54 8,477,793.99 51.90
注 1：单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款系应收的项目质保金，
根据公司的应收款项会计政策，应收账款中的质保金部分，在质保期内不计提
坏账准备，逾期则全额计提坏账准备；年末计提的坏账准备，系公司根据各项
目质保期情况，对各项目中超过质保期的部分，全额计提坏账准备。
注 2：本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额
5,573,060.03 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
注 3：本期无实际核销的应收账款情况：
注 4：按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
期末余额按欠款方归集的前五名应收账款汇总金额为 39,316,973.44 元，占
应收账款年末余额合计数的比例为 28.27%，相应计提的坏账准备年末余额汇总
金额为 2,654,939.74 元。
（四）预付款项
1. 预付款项按账龄列示
账龄 期末余额 期初余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 20,393,351.22 54.41 14,661,401.00 47.47
1至2年 1,452,281.48 3.87 8,778,797.99 28.43
2至3年 8,595,266.74 22.93 2,224,888.15 7.21
3 年以上 7,045,426.59 18.79 5,214,392.93 16.89
合计 37,486,326.03 100.00 30,879,480.07 100.00
2. 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的情况
与本公司
单位名称 金额 账龄 未结算原因
关系
按合同预付进度款，尚未
供应商 1 7,700,000.00 2-5 年
交付最终成果
供应商
供应商 2 1,250,000.00 5 年以上 按合同约定预付款
供应商 3 3,200,000.00 2-3 年 按合同约定预付款
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供应商 4 1,032,854.75 2-3 年 按合同约定预付款
按合同预付进度款，尚未
供应商 5 1,587,120.00 2-3 年
交付最终成果
合计 14,769,974.75
3. 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 21,881,300.00
元，占预付账款年末余额合计数的比例为 58.37％。
（五）其他应收款
1. 其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 计提比
金额 金额
(%) 例(%)
按信用风险特征组合计提
26,654,769.88 98.57 4,925,337.02 18.48 21,729,432.86
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
386,322.68 1.43 0.00 0.00 386,322.68
提坏账准备的其他应收款
合计 27,041,092.56 100.00 4,925,337.02 18.21 22,115,755.54
期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 计提比
金额 金额
(%) 例(%)
按信用风险特征组合计提
27,066,906.82 97.78 3,933,177.08 14.53 23,133,729.74
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
615,252.56 2.22 3,660.00 0.59 611,592.56
提坏账准备的其他应收款
合计 27,682,159.38 100.00 3,936,837.08 14.22 23,745,322.30
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 11,044,764.94 0.00 0.00
1至2年 6,964,123.89 696,412.39 10.00
2至3年 1,156,529.00 231,305.80 20.00
3至4年 4,917,146.50 1,475,143.95 30.00
4至5年 82,884.45 33,153.78 40.00
5 年以上 2,489,321.10 2,489,321.10 100.00
合计 26,654,769.88 4,925,337.02 18.48
期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
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1 年以内 12,453,131.20 0.00 0.00
1至2年 5,410,857.15 541,085.72 10.00
2至3年 6,327,014.42 1,265,402.88 20.00
3至4年 189,834.45 56,950.34 30.00
4至5年 1,027,219.10 410,887.64 40.00
5 年以上 1,658,850.50 1,658,850.50 100.00
合计 27,066,906.82 3,933,177.08 14.50
（2）年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按内容）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
其他往来款 386,322.68 0.00 0.00
合计 386,322.68 0.00 0.00
2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,145,029.11 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
3. 本期无实际核销的其他应收款情况
4. 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 23,936,918.93 23,180,513.95
往来款 2,907,218.48 3,639,473.15
其他 196,955.15 862,172.28
合计 27,041,092.56 27,682,159.38
5. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
款项的 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
性质 末余额
数的比例(%)
客户 1 保证金 5,271,746.50 0-4 年 19.50 1,480,443.95
客户 2 保证金 2,920,000.00 1-2 年 10.80 292,000.00
客户 3 往来款 2,573,280.00 1 年以内 9.52 0.00
客户 4 保证金 1,679,334.40 1 年以内 6.21 0.00
客户 5 往来款 1,608,817.00 1 年以内 5.95 0.00
合计 14,053,177.90 51.97 1,772,443.95
（六）存货
1. 存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 21,669,717.76 1,183,935.97 20,485,781.79 13,754,574.52 403,094.47 13,351,480.05
库存商品 9,935,548.44 569,051.28 9,366,497.16 9,970,376.19 9,970,376.19
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四川川大智胜软件股份有限公司 2016 年度审计报告
未完工程 90,446,569.70 2,883,640.06 87,562,929.64 156,087,844.20 2,012,579.85 154,075,264.35
半成品 8,000,362.34 1,563,838.24 6,436,524.10 4,777,985.72 1,563,838.24 3,214,147.48
委托加工物资 912,091.22 - 912,091.22 38,337.21 38,337.21
合计 130,964,289.46 6,200,465.55 124,763,823.91 184,629,117.84 3,979,512.56 180,649,605.28
注：存货期末较期初减少 5,588.58 万元，下降比例 30.94%，主要系本期处
置子公司合并范围变化影响所致。
2. 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销
原材料 403,094.47 780,841.50 - 1,183,935.97
库存商品 569,051.28 - 569,051.28
未完工程 2,012,579.85 1,042,298.39 4,803.87 166,434.31 2,883,640.06
半成品 1,563,838.24 - 1,563,838.24
委托加工物资 - - -
合计 3,979,512.56 2,392,191.17 4,803.87 166,434.31 6,200,465.55
注：本期转回未完工程跌价准备 4,803.87 元，本期转销未完工程跌价准备
166,434.31 元。
（七）其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 43,765,646.30 20,194,909.47
预交营业税 14,680.00 14,680.00
合计 43,780,326.30 20,209,589.47
注：其他流动资产期末较期初增加 2,357.07 万元，增长比例 116.63%，主要
系本期进口两台模拟机缴纳进口增值税导致留抵增值税增加所致。
（八）可供出售金融资产
1. 可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具： 15,552,301.72 15,552,301.72 2,000,000.00 2,000,000.00
按成本计量的 15,552,301.72 15,552,301.72 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 15,552,301.72 15,552,301.72 2,000,000.00 2,000,000.00
2. 期末按成本计量的可供出售金融资产
在被投资
被投资单位 账面余额 单位持股
比例(%)
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四川川大智胜软件股份有限公司 2016 年度审计报告
期初 本期增加 期末
成都万联传感网络技术有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 18.18
天津华翼蓝天科技股份有限公司 2,999,997.00 2,999,997.00 2.31
苏州千视通视觉科技股份有限公司 10,552,304.72 10,552,304.72 15.35
合计 2,000,000.00 13,552,301.72 15,552,301.72
注：可供出售金融资产期末较期初增长 677.62％，原因系本期认购苏州千
视通视觉科技股份有限公司及天津华翼蓝天科技股份有限公司股权。
（1）经公司第六届董事会第二次临时会议审议通过，公司于 2016 年 11 月
以自有资金 720.75 万元购买苏州融联创业投资企业和姚领众持有的 208 万股苏
州千视通视觉科技股份有限公司股权；2016 年 12 月，公司另以自有资金 333.75
万元购买南京中新赛克科技有限责任公司购买 89 万股苏州千视通视觉科技股份
有限公司股权，并发生投资交易费用 7,304.72 元。公司共计持有苏州千视通股
份总额的 15.35%。
（2）公司出资 299.99 万元认购已在全国中小企业股份转让系统挂牌的天津
华翼蓝天科技股份有限公司（代码：835512）非公开发行股票 66.6666 万股，占
其发行后股份数的 2.31%。
（九）长期应收款
期末余额 期初余额
项目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
客户 1 2,844,124.41 2,844,124.41 6,634,139.43 6,634,139.43
合计 2,844,124.41 2,844,124.41 6,634,139.43 6,634,139.43
注 1：项目工程款采用 BT（建设-移交）模式参与公共基础设施建设应收的
款项。
注 2：长期应收款期末较期初减少 57.13％，原因系本期收到项目款项。
（十）长期股权投资
本期增减变动 期末余额
被投资单位 期初余额 权益法下 宣告发放现
追加投资 确认的投 金股利或利 其他
资损益 润
联营企业
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四川川大智胜软件股份有限公司 2016 年度审计报告
内蒙古华图蒙君信
31,285.45 -1,989.49 29,295.96
息科技有限公司
四川川大智胜系统
314,825.63 250,000.00 9,387,363.81 9,452,189.44
集成有限公司
四川智胜慧诚科技
250,000.00 -24,792.15 225,207.85
有限公司
小计 31,285.45 250,000.00 288,043.99 250,000.00 9,387,363.81 9,706,693.25
注 1：长期股权投资期末较期初增加 967.54 万元，增长比例 30,926.22%，
主要系处置子公司，核算办法由成本法改为权益法所致。
注 2：四川川大智胜系统集成有限公司增加情况详见附注、六合并范围变更
的说明。
注 3：四川智胜慧诚科技有限公司增加系由四川川大智胜软件股份有限公司、
成都百容智能系统有限公司、自然人赵树龙、许海波、钟素莲共同出资成立的
有限责任公司，于 2016 年 5 月 27 日经高新工商局核准注册。公司注册资本 500
万元，截止到 2016 年 12 月 31 日 ，该公司实收资本 100 万元，本公司持有该
公司股权比例为 25%。
（十一）固定资产
1. 固定资产情况
交通运输设
项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 其他设备 合计
备
一、账面原值
1.期初余额 179,666,613.10 246,082,408.41 10,792,878.92 5,974,687.75 4,894,371.81 447,410,959.99
2.本期增加金额 2,253,760.33 184,172,315.64 442,296.27 698,344.58 327,080.54 187,893,797.36
（1）购置 - 286,487.46 95,134.49 44,114.78 119,302.28 545,039.01
（2）在建工程转入 2,206,191.39 182,855,930.19 347,161.78 654,229.80 207,778.26 186,271,291.42
（3）其他 47,568.94 1,029,897.99 1,077,466.93
3.本期减少金额 25,216,309.67 1,489,619.06 902,128.86 5,248.00 27,613,305.59
（1）处置或报废 4,708.12 66,193.32 70,901.44
（2）其他 25,216,309.67 1,484,910.94 835,935.54 5,248.00 27,542,404.15
4.期末余额 156,704,063.76 430,254,724.05 9,745,556.13 5,770,903.47 5,216,204.35 607,691,451.76
二、累计折旧 - -
1.期初余额 15,459,732.65 59,516,794.01 8,355,560.27 2,698,847.12 3,282,208.74 89,313,142.799
2.本期增加金额 4,229,070.99 19,543,730.85 411,881.50 765,309.71 373,692.79 25,323,685.84
（1）计提 4,229,070.99 19,543,730.85 411,881.50 765,309.71 373,692.79 25,323,685.84
3.本期减少金额 1,957,377.57 842,693.10 216,667.34 332.37 3,017,070.38
（1）处置 8,015.67 521.85 15,720.96 24,258.48
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四川川大智胜软件股份有限公司 2016 年度审计报告
（2）其他 1,949,361.90 842,171.25 200,946.38 332.37 2,992,811.90
4.期末余额 17,731,426.07 79,060,524.86 7,924,748.67 3,247,489.49 3,655,569.16 111,619,758.25
三、减值准备 - -
1.期初余额 - 29,009.33 36,627.35 65,636.68
2.本期增加金额 -
3、本期减少金额 - -
4.期末余额 - 29,009.33 36,627.35 65,636.68
四、账面价值 - -
1.年末账面价值 138,972,637.69 351,194,199.19 1,791,798.13 2,523,413.98 1,524,007.84 496,006,056.83
2.年初账面价值 164,206,880.45 186,565,614.40 2,408,309.32 3,275,840.63 1,575,535.72 358,032,180.52
注：固定资产期末较期初增长 38.54％，原因主要系第 3 台、第 4 台模拟机
达到可使用状态结转入固定资产所致。
2. 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
智胜大厦 116,807,206.68 房屋产权证正在办理中
（十二）在建工程
1. 在建工程情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
研发楼建设二期
飞行模拟机 4,324,547.88 4,324,547.88 99,577,413.24 99,577,413.24
智能停车场管理系统 1,497,570.95 1,497,570.95 1,478,400.03 1,478,400.03
穹顶项目
其他项目 7,881,046.08 7,881,046.08 2,574,579.50 2,574,579.50
合计 13,703,164.91 13,703,164.91 103,630,392.77 103,630,392.77
注：在建工程期末较期初减少 8,992.72 万元，下降比例 86.78%，主要系本
期需经安装的模拟机验收后转固定资产所致。
2. 在建工程项目本期变动情况
本年转入固定 工程投入占预算
工程名称 预算数 年 初 数 本年增加
资产 比例(%)
研发楼建设二期 116,473,000.00 1,978,893.39 1,978,893.39 104.18
飞行模拟机 99,577,413.24 76,678,010.67 171,930,876.03
穹顶项目 41,669.66 41,669.66
智能停车场管理系统 1,478,400.03 19,170.92
其他项目 2,574,579.50 17,626,318.92 12,319,852.34
合计 116,473,000.00 103,630,392.77 96,344,063.56 186,271,291.42
续上表（1）
利息资本化 其中：本期利 本期利息资
工程名称 资金来源 期末余额
累计金额 息资本化金额 本化率(%)
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四川川大智胜软件股份有限公司 2016 年度审计报告
利息资本化 其中：本期利 本期利息资
工程名称 资金来源 期末余额
累计金额 息资本化金额 本化率(%)
研发楼建设二期 募集、自筹
飞行模拟机 募集、自筹 4,324,547.88
穹顶项目 募集、自筹
智能停车场管理系统 自有资金 1,497,570.95
其他项目 募集、自筹 7,881,046.08
合计 13,703,164.91
（十三）无形资产
1. 无形资产情况
项目 土地使用权 非专利技术 专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 12,278,871.60 150,231,587.61 2,060,285.76 6,746,082.82 171,316,827.79
2.本期增加金额 - 14,149,019.15 15,426,706.33 34,236.77 29,609,962.25
（1）购置 - 34,236.77 34,236.77
（2）内部研发 - 14,149,019.15 15,426,706.33 29,575,725.48
3.本期减少金额 - 885,601.18 1,289,926.97 2,175,528.15
（1）其他 885,601.18 1,289,926.97 2,175,528.15
4.期末余额
12,278,871.60 163,495,005.58 17,486,992.09 5,490,392.62 198,751,261.89
二、累计摊销 -
1.期初余额 2,351,273.39 45,142,877.73 168,602.59 2,966,259.64 50,629,013.35
2.本期增加金额 261,252.61 14,289,209.42 965,703.24 624,488.99 16,140,654.26
（1）计提 261,252.61 14,289,209.42 965,703.24 624,488.99 16,140,654.26
3.本期减少金额 694,020.43 12,826.32 706,846.75
（1）其他 694,020.43 12,826.32 706,846.75
4.期末余额 2,612,526.00 58,738,066.72 1,134,305.83 3,577,922.31 66,062,820.86
三、减值准备 -
1.期初余额 -
2.本期增加金额 -
（1）计提 -
（2）其他增加 -
3、本期减少金额 -
（1）处置 -
（2）其他 -
4.期末余额 -
四、账面价值 -
1.年末账面价值 9,666,345.60 104,756,938.86 16,352,686.26 1,912,470.31 132,688,441.03
2.年初账面价值 9,927,598.21 105,088,709.88 1,891,683.17 3,779,823.18 120,687,814.44
2. 本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为
89.58%。
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四川川大智胜软件股份有限公司 2016 年度审计报告
3. 无未办妥产权证书的土地使用权情况
（十四）开发支出
本期增加金额 本期减少金额 期末余额
项目 期初余额 转入当期损
内部开发支出 确认为资产 其他
益
军民航空管类项目 16,020,027.20 9,949,416.92 36,817.75 2,055,919.15 23,876,707.22
三维成像与识别类项目 61,370,971.28 29,793,176.72 - - 91,164,148.00
文化科技类项目
29,692,568.60 11,206,344.39 27,177,304.93 807,717.81 12,913,890.25
智能交通类项目
10,699,503.69 4,632,458.64 109,909.80 2,189,166.40 13,032,886.13
其他项目 18,005,057.97 85,669.90 12,518,328.66 - 3,678,554.83 1,893,844.38
合计
135,788,128.74 55,667,066.57 39,842,361.14 5,052,803.36 3,678,554.83 142,881,475.98
（十五）商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
四川华控图形科技有限公司 2,336,637.50 2,336,637.50
合计 2,336,637.50 2,336,637.50
注：商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：本公司将四川华控图形科
技有限公司作为资产组，将商誉换算成 100%股权的商誉后，确认资产组的账面
价值，将资产组的账面价值与资产组预计可收回金额进行比较，根据资产组的
预计可收回金额低于账面价值情况，计提商誉减值准备。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
（十六）长期待摊费用
项 目 年初余额 本年增加额 本年摊销额 其他减少额 年末余额
装修费 1,170,698.81 148,491.88 262,655.48 296,991.03 759,544.18
其他 371,862.10 479,260.03 551,908.59 299,213.54
合计 1,542,560.91 627,751.91 814,564.07 296,991.03 1,058,757.72
注：长期待摊费用期末较期初下降 31.36％，原因系摊销后期初余额逐渐减
少，摊销额引起的变动幅度逐渐变大所致。
（十七）递延所得税资产
1. 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 36,757,417.24 5,001,143.66 25,260,962.87 3,789,144.43
内部交易未实现利润 7,750,679.43 1,162,601.91 4,199,617.05 629,942.56
预计负债 1,592,382.66 238,857.40 1,611,719.42 280,553.51
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四川川大智胜软件股份有限公司 2016 年度审计报告
暂估项目成本 62,278,909.42 9,341,836.41 42,300,548.25 6,345,082.24
投资清算净损失 - 83,680.33 12,552.05
合计 108,379,388.75 15,744,439.38 73,456,527.92 11,057,274.79
注：递延所得税资产期末较期初增加 468.72 万元，增长比例 42.39%，主要
系可抵扣暂时性差异增加所致。
2. 无未经抵销的递延所得税负债
3. 无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
4. 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 4,177,594.12 3,475,294.05
可抵扣亏损 11,175,646.78 7,673,320.53
合计 15,353,240.90 11,148,614.58
注：由于未来获得足够的应纳税所得额具有不确定性，公司未确认为递延
所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
5. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额
2021 年 5,153,129.69
2020 年 1,661,415.42 1,661,415.42
2019 年 1,685,803.15 1,685,803.15
2018 年 1,693,510.41 1,693,510.41
2017 年 981,788.11 981,788.11
合计 11,175,646.78 6,022,517.09
（十八）其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 45,874.39 398,486.65
临时建筑物 21,591,485.45
合计 21,637,359.84 398,486.65
注：期末较期初增加 2,123.89 万元，增长比例 5,329.88%，主要系公司租赁
川大校园土地修建房屋（用于安装飞行模拟机），无法取得产权从固定资产调
整到本科目所致。
（十九）短期借款
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 1,500,000.00 1,800,000.00
信用借款 20,000,000.00
合计 1,500,000.00 21,800,000.00
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四川川大智胜软件股份有限公司 2016 年度审计报告
注 1：抵押借款系房产抵押借款，借款期间是 2016 年 4 月 12 日至 2017 年
3 月 20 日，抵押物说明详见附注五、（四十六）之说明。
注 2：短期借款期末较期初下降 93.12％，原因系本期母公司归还短期借款。
注 3：年末无逾期未偿还的短期借款。
（二十）应付票据
类 别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,344,220.00 4,873,574.80
合计 2,344,220.00 4,873,574.80
注 1：年末无已到期未支付的应付票据。
注 2：应付票据期末较期初下降 51.90％，原因系本期采用票据结算方式减
少所致。
（二十一）应付账款
1. 应付帐款列示
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 56,224,574.25 64,617,094.86
1-2 年 21,238,283.31 17,040,643.92
2-3 年 2,866,512.23 7,313,307.50
3 年以上 2,948,889.29 2,943,566.35
合计 83,278,259.08 91,914,612.63
2. 账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因
供应商 1 9,735,194.66 0-2 年 尚未结算
供应商 2 4,147,527.94 0-2 年 尚未结算
供应商 3 2,142,074.81 1-2 年 尚未结算
供应商 4 1,609,650.00 1-2 年 尚未结算
合 计 17,634,447.41
（二十二）预收款项
1. 预收款项列示
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 21,379,095.43 78,422,607.28
1-2 年 11,797,929.20 26,627,591.81
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2-3 年 773,772.15 1,879,389.97
3 年以上 850,772.81 807,127.75
合计 34,801,569.59 107,736,716.81
注：预收款项期末较期初下降 67.70％，原因系本期处置子公司，子公司数
据不再纳入合并范围所致。
2. 账龄超过 1 年的重要预收款项
项 目 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因
客户 1 5,392,348.00 1-2 年 项目尚未完成
客户 2 2,680,000.00 1-2 年 项目尚未完成
客户 3 1,364,963.00 0-2 年 项目尚未完成
客户 4 1,168,135.50 0-2 年 项目尚未完成
合 计 10,605,446.50
（二十三）应付职工薪酬
1. 应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 13,326,399.94 71,783,745.89 73,429,632.22 11,680,513.61
二、离职后福利-设定提存计划 31,689.47 5,096,188.35 5,092,071.65 35,806.17
三、辞退福利 - 9,560.00 9,560.00 -
合计 13,358,089.41 76,889,494.24 78,531,263.87 11,716,319.78
2. 短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 12,933,778.04 63,118,155.66 64,841,660.80 11,210,272.90
2、职工福利费 19.25 3,483,474.97 3,355,558.22 127,936.00
3、社会保险费 14,527.49 2,020,231.37 2,017,855.16 16,903.70
其中： 医疗保险费 12,953.36 1,819,760.04 1,818,178.93 14,534.47
工伤保险费 399.65 43,313.25 43,173.85 539.05
生育保险费 687.62 109,487.05 109,373.22 801.45
综合保险 486.86 47,671.03 47,129.16 1,028.73
4、住房公积金 22,310.00 1,942,565.50 1,935,637.50 29,238.00
5、工会经费和职工教育经费 355,765.16 1,219,318.39 1,278,920.54 296,163.01
合计 13,326,399.94 71,783,745.89 73,429,632.22 11,680,513.61
3. 设定提存计划列示
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 30,639.24 4,858,048.84 4,853,961.69 34,726.39
2、失业保险费 1,050.23 238,139.51 238,109.96 1,079.78
3、企业年金缴费
合计 31,689.47 5,096,188.35 5,092,071.65 35,806.17
4. 年末无属于拖欠性质的应付职工薪酬
（二十四）应交税费
1. 应交税费列示
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 760,963.38 702,913.05
营业税 375,955.61
企业所得税 7,444,951.59 5,446,870.11
城市维护建设税 101,044.71 410,962.85
教育费附加 36,805.35 139,731.63
地方教育费附加 29,259.76 572,272.44
价格调节基金 133.65 123,048.00
个人所得税 826,296.90 155,426.25
印花税 4,817.64 119,141.82
合计 9,204,272.98 8,046,321.76
2. 税务机关尚未对本公司 2016 年度各项税费进行税务汇算，各项应交税费
以税务机关实际清算交纳为准。
（二十五）应付利息
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 2,990.63 29,675.06
合计 2,990.63 29,675.06
注：应付利息期末较期初下降 89.92％，主要系本期归还短期借款利息所致。
（二十六）其他应付款
1. 按账龄列示其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 3,755,364.06 7,296,849.48
1-2 年 5,841,502.79 1,546,798.36
2-3 年 265,409.34 517,900.78
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3 年以上 828,249.96 957,808.25
合计 10,690,526.15 10,319,356.87
2. 按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
保证金 7,466,192.01 8,341,066.46
往来款 1,075,598.64 744,964.30
其他 2,148,735.50 1,233,326.11
合计 10,690,526.15 10,319,356.87
3. 账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因
供应商 1 3,705,645.00 1-2 年 存入保证金
供应商 2 2,341,347.01 0-2 年 存入保证金
合计 6,046,992.01
（二十七）预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证金 1,592,382.66 1,611,719.42 计提售后服务费
合计 1,592,382.66 1,611,719.42 --
（二十八）递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 32,323,966.68 26,338,800.00 10,171,822.20 48,490,944.48
合计 32,323,966.68 26,338,800.00 10,171,822.20 48,490,944.48
政府补助系公司收到的政府有关部门补助给公司各项扶持款
涉及政府补助的项目
与资产相关
本期新增补助 本期计入营业
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额 /与收益相
金额 外收入金额
关
数字化精确诊疗系
9,600,000.00 1,600,000.00 8,000,000.00 与资产相关
统及服务平台项目
低空空域监视管理
1,800,000.00 1,800,000.00 与资产相关
与服务
合作式智能交通系
统关键技术研究与 4,500,000.00 4,500,000.00 与资产相关
应用
军民两用飞行训练
2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
器产业化项目
飞行模拟机视景系 1,821,466.68 127,822.20 1,693,644.48 与资产相关
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统研发与测试平台
技术改造项目
高速高精度结构光
三维测量仪器开发 2,955,600.00 16,660,000.00 2,009,700.00 17,605,900.00 与资产相关
与应用
全景互动系统关键
4,400,000.00 4,400,000.00 与收益相关
技术及系统
与资产相关
其他 9,646,900.00 5,278,800.00 1,084,300.00 950,000.00 12,891,400.00 /与收益相
关
合计 32,323,966.68 26,338,800.00 7,212,122.20 2,959,700.00 48,490,944.48
注 1：数字化精确诊疗系统及服务平台项目政府补助系根据四川省发展和改
革委员会“川发改投资[2012]451 号”文以及成都市发展和改革委员会“成发改投
资[2012]1053 号”文件，公司收到的数字化精确诊疗系统及服务平台项目中央及
地方配套补助资金各 480 万元；该项目于 2016 年 3 月验收合格，并转入固定资
产，按 5 年计提折旧，同时按 5 年结转营业外收入。
注 2：低空空域监视管理与服务项目政府补助系根据公司、四川大学、零八
一电子集团有限公司、四川九州空管科技有限责任公司等与成都市科技科学技
术局签订的四川省科技计划项目任务合同书，联合承担低空空域监视管理与服
务项目研发任务，项目补助经费合计 300 万元，其中公司为 180 万元，其余 120
万元由其他项目承担单位享有；截止 2016 年 12 月 31 日，研发项目尚未完成，
系与资产相关的政府补助收入。
注 3：合作式智能交通系统关键技术研究与应用项目政府补助系根据公司及
公司控股子公司四川华控图形科技有限公司、成都交通信息港有限责任公司、
成都曙光光纤网络有限责任公司、成都万联传感网络技术有限公司等与成都市
武侯区经济与科技信息化局签订的成都市科技计划项目合同书，联合承担合作
式智能交通系统关键技术研究与应用项目研发任务，项目补助经费合计 1,000 万
元，其中公司及公司控股子公司四川华控图形科技有限公司与项目补助经费分
别为 290 万元和 100 万元，其余 610 万元由其他项目承担单位享有；截止 2016
年 12 月 31 日，研发项目尚未完成，系与资产相关的政府补助收入。
注 4：军民两用飞行训练器产业化项目系根据成都市财政局、成都市经济和
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信息化委员会下发的“成财建［2014］85 号”文，截止 2016 年 12 月 31 日，该项
目尚未完成，系与资产相关的政府补助收入。
注 5：飞行模拟机视景系统研发与测试平台技术改造项目系根据成都市财政
局、成都市经济和信息化委员会下发的“成财建［2013］198 号”文，系与资产相
关的政府补助收入。该项目已验收并结转进入无形资产，摊销期限 16 年；
注 6：高速高精度结构光三维测量仪器开发与应用项目系根据中华人民共和
国科学技术部下发的“国科发财［2013］636 号”文，截止 2016 年 12 月 31 日，
该项目尚未完成，系与资产相关的政府补助收入。
注 7：全景互动系统关键技术及系统项目系根据成都市财政局下发的“成财
企［2013］131 号”文 ，系与收益相关的政府补助收入。截止 2016 年 12 月 31
日，该项目已完成验收，本期确认营业外收入 440 万元。
注 8：其他项目系公司本期及以前年度收到的各项零星政府补助收入，公司
根据各项政府补助的性质，分别确认为与收益相关的政府补助和与资产相关的
政府补助。
（二十九）股本
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份
1、国有法人持股 1,117,179 0.74% 558,590 -1,675,769 -1,117,179
2、其他内资持股 22,463,133 14.94% 11,231,565 -15,081,926 -3,850,361 18,612,772 8.25%
有限售条件股份合计 23,580,312 15.68% 11,790,155 -16,757,695 -4,967,540 18,612,772 8.25%
二、无限售条件股份
境内上市的人民币普通股 126,837,085 84.32% 63,418,543 16,757,695 80,176,238 207,013,323 91.75%
已流通股份合计 126,837,085 84.32% 63,418,543 16,757,695 80,176,238 207,013,323 91.75%
三、股份总数 150,417,397 100.00% 75,208,698 0 75,208,698 225,626,095 100.00%
注：股本期末较期初增长 50.00％，原因系本期实施 2015 年度利润分配方
案，以资本公积每 10 股转增 5 股所致。
（三十）资本公积
项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
股本溢价 866,073,860.34 75,208,698.00 790,865,162.34
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其他资本公积 275,403.16 275,403.16
合 计 866,349,263.50 75,208,698.00 791,140,565.50
（三十一）盈余公积
项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
法定盈余公积 48,437,565.85 5,128,061.02 53,565,626.87
合 计 48,437,565.85 5,128,061.02 53,565,626.87
注：本年增加金额包含本期计提法定盈余公积金 4,161,230.54 元，其他增加
966,830.48 元。其他增加金额系由于本期处置子公司四川川大智胜系统集成有限
公司部份股权后导致其不再纳入合并范围，长期股权投资由成本法转为权益法
核算所致。
（三十二）未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 210,559,838.92
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 210,559,838.92
加：本期归属于母公司所有者的净利润 38,890,981.22
减：提取法定盈余公积 4,161,230.54 10％
应付普通股股利 30,083,479.40
其他 -1,025,902.33
年末未分配利润 214,180,207.87
注：其他系本期出售控股子公司股权后，按权益法核算调整以前年度确认
的投资收益。
（三十三）营业收入和营业成本
1. 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 314,599,635.91 221,892,396.96 261,091,091.22 169,929,680.75
其他业务 1,346,211.94 1,069,920.30 148,687.20 314,733.38
合计 315,945,847.85 222,962,317.26 261,239,778.42 170,244,414.13
注：营业收入本期较上年同期增长 20.94％，原因主要系本期军民航新签订
的合同订单增加，执行订单实现的收入较上年增加所致；营业成本本期较上年
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同期增长 30.97％，主要系收入增加以及“信息化及其他产品与服务”毛利率下降
共同导致成本增加所致。
2. 主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
软件行业 314,599,635.91 221,892,396.96 261,091,091.22 169,929,680.75
合计 314,599,635.91 221,892,396.96 261,091,091.22 169,929,680.75
3. 主营业务（按产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
航空及空管产品与服务 148,954,846.42 90,094,601.09 113,510,505.63 69,400,134.29
图形图像产品与服务 42,808,197.72 26,529,261.09 40,786,777.72 23,146,255.92
信息化及其他产品与服务 93,980,611.86 83,010,410.65 86,859,071.65 62,428,398.67
智能交通产品与服务 28,855,979.91 22,258,124.13 19,934,736.22 14,954,891.87
合计 314,599,635.91 221,892,396.96 261,091,091.22 169,929,680.75
4. 主营业务（按地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北 8,008,833.02 6,216,218.15 9,369,358.51 6,860,772.61
华北 62,419,000.18 45,887,432.88 51,040,918.54 31,868,435.80
华东 21,144,476.16 14,178,489.35 5,701,581.82 3,124,832.51
华南 31,514,855.91 24,099,064.61 16,868,391.86 12,249,250.45
华中 8,462,564.24 5,578,578.38 4,103,497.85 2,642,945.72
西北 3,498,299.80 1,396,067.81 4,835,019.87 3,149,091.34
西南 179,551,606.60 124,536,545.78 169,172,322.77 110,034,352.32
合计 314,599,635.91 221,892,396.96 261,091,091.22 169,929,680.75
5. 本年度公司前五名客户的主营业务收入总额为 9,354.50 万元，占当年主
营业务收入总额的 29.73%。
（三十四）税金及附加
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项目 本期发生额 上期发生额
营业税 87,606.66 182,001.01
城市维护建设税 353,845.21 593,958.03
教育费附加 189,421.68 214,803.03
地方教育费附加 64,756.74 206,539.71
价格调节基金 23,707.21 205,051.16
房产税 1,455,083.29
土地使用税 177,350.14
印花税 26,829.68
车船使用税 1,413.12
其他 277,699.27
合计 2,657,713.00 1,402,352.94
注：本期较上年同期增长 89.52%，主要系本期按财会[2016]22 号文规定，
2016 年将原管理费用中核算的房产税、土地使用税、印花税改在税金及附加中
核算所致。
（三十五）销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,125,979.30 5,090,710.31
差旅费 1,208,265.62 1,237,310.63
投标费 149,091.45 76,532.16
折旧费 125,757.70 189,291.20
维护用材料及费用 2,215,471.83 2,437,736.46
广告宣传展览费 188,020.68 97,474.25
办公费 152,270.37 172,297.79
其它费用 3,932,352.08 5,762,929.28
合计 15,097,209.03 15,064,282.08
（三十六）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,045,998.85 13,106,172.11
资产摊销和折旧 17,192,965.68 11,231,406.68
中介机构服务费 1,768,271.69 1,005,416.60
技术开发费 5,052,803.36 5,337,407.49
水电气、房租、物管 1,419,578.05 867,078.69
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办公费 540,171.16 580,335.96
董事会经费 665,928.63 594,755.24
差旅费 339,313.88 622,999.04
税金 1,604,924.49
其它费用 1,501,781.39 3,592,889.70
合计 39,526,812.69 38,543,386.00
（三十七）财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 163,416.88 525,022.29
减：利息收入 6,452,009.35 1,818,360.22
汇兑损失 -
减：汇兑收益 76,380.14
其 他 66,939.42 57,771.28
合 计 -6,221,653.05 -1,311,946.79
注：财务费用本期较上年同期下降 374.23%，主要系定期存款利息收入增加
所致。
（三十八）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 6,718,089.14 1,557,896.16
存货跌价准备 2,387,387.30 289,135.94
合 计 9,105,476.44 1,847,032.10
注：资产减值损失本期较上年同期增长 392.98%，主要系本期按会计政策计
提坏账准备金额增加所致。
（三十九）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 288,043.99 -928.00
处置长期股权投资产生的投资收益 1,657,013.20
合计 1,945,057.19 -928.00
注：投资收益本期较上年同期增长 209,696.68％，原因系本期转让子公司部
分股权实现投资收益。
（四十）营业外收入
- 62 -
四川川大智胜软件股份有限公司 2016 年度审计报告
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 29,104.75
其中：固定资产处置利得 29,104.75
增值税退税收入 5,551,374.96 353,676.88
政府补助 8,507,147.99 5,660,013.31 8,507,147.99
其他 765,373.21 47,535.06 765,373.21
合计 14,823,896.16 6,090,330.00 9,272,521.20
注：营业外收入本期较上年同期增长 143.40％，原因主要系本期政府补助
和增值税退税收入增加。
政府补助明细
与资产相关/与收
补助项目 本期发生额 上期发生额
益相关
700,000.00 1,630,000.00 与收益相关
军民航空管类
127,822.20 127,822.21 与资产相关
地面交通类 1,150,000.00 与收益相关
图形图像类 4,427,000.00 1,300,000.00 与收益相关
其他类 1,600,000.00 与资产相关
其他类 1,652,325.79 1,452,191.10 与收益相关
合计 8,507,147.99 5,660,013.31
（四十一）营业外支出
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 22,472.36 128,031.63 22,472.36
其中：固定资产处置损失 22,472.36 128,031.63 22,472.36
对外捐赠 152,032.00 200,000.00 152,032.00
罚款支出 531.22 949.51 531.22
其他支出 679,102.02 1,380.52 679,102.02
合计 854,137.60 330,361.66 854,137.60
注：营业外支出本期较上年同期增长 158.55％，原因主要系本期子公司支
付职工交通事故赔偿款所致。
（四十二）所得税费用
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四川川大智胜软件股份有限公司 2016 年度审计报告
1. 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 10,643,040.75 7,426,188.93
递延所得税费用 -4,774,979.51 -3,254,360.05
合计 5,868,061.24 4,171,828.88
注：所得税费用本期较上年同期增长 40.66％，原因系本期利润增加导致应
纳税所得额增加所致。
2. 会计利润与当期所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 48,732,788.23
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,309,918.23
子公司适用不同税率的影响 5,367.03
调整以前期间所得税的影响 177,085.02
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,687,814.60
预提成本及费用的影响 27,100.07
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -850,856.36
其他 -2,488,367.35
所得税费用 5,868,061.24
（四十三）其他综合收益
本期无其他综合收益。
（四十四）现金流量表项目
1. 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到及收回的投标及履约保证金 14,107,661.89 12,195,113.74
存款利息 6,452,009.35 1,818,360.22
收到政府补助 27,846,845.27 9,745,599.67
其他 12,788,255.18 26,765,363.32
合计 61,194,771.69 50,524,436.95
2. 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
投标及履约保证金 11,421,068.02 13,087,687.79
- 64 -
四川川大智胜软件股份有限公司 2016 年度审计报告
其他付现的销售费用和管理费用及其他 31,086,643.34 42,656,497.33
合计 42,507,711.36 55,744,185.12
3. 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
定向增发费用 1,916,562.20
合计 1,916,562.20
（四十五）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 42,864,726.99 37,037,469.42
加：资产减值准备 9,105,476.44 1,847,032.10
固定资产折旧 27,119,663.85 21,034,683.36
无形资产摊销 16,521,184.32 10,485,581.35
长期待摊费用摊销 1,162,818.94 1,233,047.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
- 39,899.51
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 22,472.36 59,027.37
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 163,416.88 525,022.29
投资损失（收益以“－”号填列） -1,945,057.19 928.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,774,979.51 -3,254,360.05
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） 53,664,828.38 -67,937,392.55
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -33,437,253.86 -7,226,948.03
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -53,990,489.67 128,866,580.77
其他（发放贷款减少（增加以“－”号填列）） -
经营活动产生的现金流量净额 56,476,807.93 122,710,570.81
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 320,154,925.65 494,467,982.65
减：现金的期初余额 494,467,982.65 119,776,787.19
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四川川大智胜软件股份有限公司 2016 年度审计报告
补充资料 本期发生额 上期发生额
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -174,313,057.00 374,691,195.46
注：公司其他货币资金期末余额中包括 3 个月以上的履约保函保证金
539,620.00 元 (期初余额为 24,903.78 元)，按照公司现金及现金等价物会计政策，
不属于现金及现金等价物。
1. 本期无支付的取得子公司的现金净额
2. 本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期发生额 上期发生额
转让四川川大智胜系统集成有限公司 26％股份 -15,792,033.67
合计 -15,792,033.67
3. 现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 320,154,925.65 494,467,982.65
其中：库存现金 407,261.84 363,505.10
可随时用于支付的银行存款 319,747,663.81 494,104,477.55
可随时用于支付的其他货币资金 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、年末现金及现金等价物余额 320,154,925.65 494,467,982.65
（四十六）所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 539,620.00 履约保函保证金
固定资产 906,094.65 借款抵押
合计 1,445,714.65
注：受限制固定资产系公司控股子公司四川华控图形科技有限公司短期借
款 150 万抵押资产，抵押物系该控股子公司位于成都成华区天祥街 59 号“蓝色
港湾”1 幢 2 单元 16 层 1 室和 2 室的房产，房屋产权证号“成房权证第 2041949”
号。
六、合并范围的变更
- 66 -
四川川大智胜软件股份有限公司 2016 年度审计报告
本期公司向成都新蓝智华企业管理中心和成都冠智通企业管理中心分别转
让控股子公司川大智胜系统集成有限公司（以下简称“集成公司”）16%、10%的
股权，并于 2016 年 5 月完成股权交割。本次股权转让完成后，公司持有集成公
司的股权比例由 51%变为 25%，本次合并集成公司报表 2016 年 1 月 1 日至 2016
年 5 月 31 日。
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1. 企业集团的构成
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
深圳市川大智胜科 计算机软硬件及配套系统、系统集
深圳市 深圳市 60 设立
技发展有限公司 成、图像图形工程
四川川大智胜软件 计算机软件、硬件及配套系统、
成都市 成都市 90 设立
销售有限公司 安防产品的销售
北京川大智胜科技 计算机软硬件销售、技术推广服
北京市 北京市 100 设立
有限公司 务等
计算机软硬件及配套系统、系统
南京川大智胜软件
南京市 南京市 集成、图像图形工程的技术开 45 9 设立
开发有限公司
发、技术咨询等
成都智胜航安科技 航空训练产品开发、技术咨询与
成都市 成都市 85 设立
有限公司 服务、航空训练技术服务
电子显示设备、集成电路、发光
四川智胜视界科技
成都市 成都市 器件生产销售，信息系统咨询服 51 设立
有限责任公司
务等
四川华控图形科技 软件和信息技术服务业，计算机 非同一控制
成都市 成都市 56
有限公司 外围设备制造、咨询、出口等 下企业合并
北京威胜通达科技 技术服务、推广服务、展览服务、企 非同一控制
北京市 北京市 50.96
有限公司 业形象策划、销售电子产品 下企业合并
北京星光航信科技 技术开发、技术转让、技术推广、
北京市 北京市 50.96 设立
有限公司 技术咨询、技术服务
软件开发、计算机技术推广、展览服
成都胜威通达科技
成都市 成都市 务、企业形象策划、销售电子产品、 50.96 设立
有限公司
五金交电、机械设备
地面飞行训练器和模拟机及其
成都智飞航空科技
成都市 成都市 零件的研发、销售、技术咨询与 60.00 设立
有限公司
服务
交通智能化工程及产品的销售;
销售智能交通系统相关软、硬件
深圳市智胜慧通科
深圳市 深圳市 及外围设备、通讯设备并提供售 20.00 18.60 设立
技有限公司
后服务；智能交通系统技术服
务、信息咨询及数据处理；安防
- 67 -
四川川大智胜软件股份有限公司 2016 年度审计报告
产品的销售；承接计算机信息系
统集成；计算机系统技术服务；
智能交通技术开发、技术咨询、
工程管理服务
成都智胜新视觉科 计算机软硬件的研发、销售、技
技有限公司 成都市 成都市 术咨询；信息系统集成；影视创 100.00 设立
作
成都智胜三维应用 研发、销售计算机软硬件并提供
成都市 成都市 100.00 设立
技术有限责任公司 技术咨询，计算机系统集成
多媒体设计服务；动漫设计；组
四川智胜互影通文 织文化交流活动；数字内容服
成都市 成都市 51.00 设立
化科技有限公司 务；信息系统集成服务；计算机
软件开发
公司直接与间接持有深圳智胜慧通科技有限公司表决权 51%；公司直接与
间接持有南京川大智胜软件开发有限公司表决权 60%。
2. 重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少 年末少数股东
子公司名称
比例 数股东的损益 权益余额
深圳市川大智胜科技发展有限公司 40.00% -282,934.60 4,099,539.79
成都智胜航安科技有限公司 15.00% -682.51 656,292.45
四川华控图形科技有限公司 44.00% 2,074,973.96 14,064,533.61
北京威胜通达科技有限公司 50.04% 302,100.20 6,794,619.75
深圳市智胜慧通科技有限公司 49.00% 1,136,735.67 2,136,460.05
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深圳市川大
智胜科技发 13,054,240.79 3,005,579.35 16,059,820.14 5,633,079.71 177,890.95 5,810,970.66
展有限公司
成都智胜航
安科技有限 4,675,348.71 804,994.14 5,480,342.85 1,105,059.83 - 1,105,059.83
公司
四川华控图
形科技有限 31,103,185.42 24,167,584.77 55,270,770.19 16,371,378.98 4,915,000.00 21,286,378.98
公司
北京威胜通
达科技有限 15,775,204.38 2,614,730.27 18,389,934.65 4,535,841.31 - 4,535,841.31
公司
深圳市智胜
慧通科技有
6,663,775.87 483,216.23 7,146,992.10 3,005,093.16 99,293.00 3,104,386.16
限公司
- 68 -
四川川大智胜软件股份有限公司 2016 年度审计报告
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深圳市川大
智胜科技发 16,528,503.98 3,343,109.38 19,871,613.36 8,642,756.95 272,670.44 8,915,427.39
展有限公司
成都智胜航
安科技有限 4,383,460.01 518,543.24 4,902,003.25 522,170.16 522,170.16
公司
四川华控图
形科技有限 25,293,827.08 19,462,462.48 44,756,289.56 11,629,748.25 3,858,000.00 15,487,748.25
公司
北京威胜通
达科技有限 12,079,316.29 3,016,516.07 15,095,832.36 1,857,767.16 1,857,767.16
公司
深圳市智胜
4,171,016.41 2,666,875.28 12,896.22 2,679,771.50
慧通科技有 3,791,786.79 379,229.62
限公司
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
深圳市川大智胜科技发展有
限公司 10,657,538.04 -707,336.49 -707,336.49 -957,013.35
成都智胜航安科技有限公司 5,655,927.96 -4,550.07 -4,550.07 -1,530,135.45
四川华控图形科技有限公司 33,722,254.71 4,715,849.90 4,715,849.90 -602,282.05
北京威胜通达科技有限公司 5,005,718.15 616,028.14 616,028.14 1,896,979.15
深圳市智胜慧通科技有限公
司 7,847,725.21 1,851,361.03 1,851,361.03 417,825.90
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
深圳市川大智胜科技发展有
10,814,754.41 14,412.02 14,412.02 1,393,663.42
限公司
成都智胜航安科技有限公司 4,374,611.65 -263,259.13 -263,259.13 1,987,105.14
四川华控图形科技有限公司 22,213,081.52 2,050,624.10 2,050,624.10 5,861,036.30
北京威胜通达科技有限公司 3,553,440.77 756,978.17 756,978.17 -186,778.37
深圳市智胜慧通科技有限公
212,452.99 -358,755.09 -358,755.09 669,931.37
司
（二）在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业 主要经 持股比
注册地 业务性质 取得方式
名称 营地 例(%)
四川川大智胜系统集 计算机系统集成、软件开发及
成都市 成都市 25 权益法
成有限公司 软件工程外包服务等
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四川川大智胜软件股份有限公司 2016 年度审计报告
2. 重要的合营企业或联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项目
四川川大智胜系统集成有限公司
流动资产 77,610,351.45
非流动资产 12,210,789.25
资产合计 89,821,140.70
流动负债 55,165,895.57
非流动负债 2,500,000.00
负债合计 57,665,895.57
营业收入 77,091,820.83
净利润 5,834,856.25
综合收益总额 5,834,856.25
经营活动现金流量 -851,253.39
3. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 254,503.81 31,285.45
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -26,781.64 -928.00
--其他综合收益
--综合收益总额 -26,781.64 -928.00
4. 合营企业或联营企业发生的超额亏损
无。
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公
司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的
各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风
险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、
流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
（一）信用风险
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四川川大智胜软件股份有限公司 2016 年度审计报告
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失
的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，
本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，
本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行
监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2016 年
12 月 31 日，本公司应收账款的 28.27%（2015 年 12 月 31 日：25.87%）源于余
额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
（1）本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值
的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
项目 已逾期未减值 合计
未逾期未减值
1 年以内 1-3 年 3 年以上
应收票据
合计
期初数
项目 已逾期未减值 合计
未逾期未减值
1 年以内 1-3 年 3 年以上
应收票据 83,000.00 83,000.00
合计 83,000.00 83,000.00
（2）单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注
释之应收款项说明。
3. 小额贷款经营风险
无
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四川川大智胜软件股份有限公司 2016 年度审计报告
4. 诉讼风险
2010 年 7 月 12 日公司与四川天翼网络服务有限公司(以下简称：天翼公司)
签定了《关于<拉萨市城市智能交通管理监控项目 > 购买川大智胜交通管理监
控系统的购销合同》 ，约定天翼公司就拉萨市城市智能交通管理监控项目向公
司购买“拉萨市城市智能交通管理监控系统”设备一套，规格型号为
“CDZS-JT-X10”，合同总金额为 9,500,000 元(其中软件金额 3,805,500 元，硬件
金额 5,694,500 元)。同时，合同对付款、供货、验收、售后服务、违约等进行了
约定，根据合同约定公司向天翼公司提交了货物，经天翼公司安装、调试后进
行试运行阶段，项目已具备初验条件，天翼公司按照合同约定应支付合同总金
额的 75%即 712.50 万元人民币，经公司多次催收， 天翼公司均以各种理由推拖，
截止到 2011 年 7 月 15 日，天翼公司未向公司支付货款，公司于 2011 年 7 月 15
日向成都市中级人民法院提起了民事起诉状，诉讼请求成都市中级人民法院判
决天翼公司（被告）：
“1、判决被告向原告支付货款 712.5 万元人民币及逾期付款利息 (按照中国
人民银行同期贷款利率计算，暂计算至 2011 年 7 月 15 日为 90 万元）；
2、判决被告承担全部诉讼费用。”
四川省成都市中级人民法院受理后，于 2014 年 8 月 18 日作出了《民事判
决书》 (2011)成民初字第 1007 号，判决如下：
“一、四川天翼网络服务有限公司在本判决生效之日起十日内向四川川大智
胜软件股份有限公司返还货款 8,528,115 元；
二、四川川大智胜软件股份有限公司在本判决生效之日起十日内向四川天
翼网络服务有限公司支付违约金 1,500,000 元；
三、以上二项品迭后，四川天翼网络服务有限公司在本判决生效之日起十
日内向四川川大智胜软件股份有限公司返还货款 7,028,115 元；
四、驳回四川天翼网络服务有限公司的其他本诉诉讼请求；
五、驳回四川天翼网络服务有限公司的反诉请求。
本案诉讼案件受理费 67,975.00 元，由四川川大智胜软件股份有限公司承担
6,797.00 元，四川天翼网络服务有限公司承担 61,178.00 元； 反诉案件受理费
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四川川大智胜软件股份有限公司 2016 年度审计报告
39,150.00 元，由四川川大智胜软件股份有限公司承担 7,830.00 元，四川天翼网
络服务有限公司承担 31,320.00 元。
如四川天翼网络服务有限公司未按本判决指定期间履行给付义务，应当依
照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定,加倍支付债务履行期
的利息。
如不服本判决，可在收到本判决之日起十五日内，提起上诉并按对方当事
人人数提交上诉状副本，上诉于四川省高级人民法院。”
上述判决下达后，天翼公司不服，已向四川省高级人民法院提起了上诉，
公司同时也向四川省高级人民法院提起了上诉，四川省高级人民法院接到双方
上述后，责令发回四川省成都市中级人民法院重新审理，公司于 2015 年收到四
川省成都市中级人民法院“传票”（2015）成民初字第 2918 号，四川省成都市中
级人民法院于 2016 年 3 月 14 日对该上诉进行了重新审理，截止到 2016 年 12
月 31 日，公司尚未收到判决书。
根据上述情况，公司初步判断，不会对公司造成经济损失。
5. 不良贷款风险
无
（二）流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义
务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资
产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于
无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，
并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与
灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资
金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类：
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
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四川川大智胜软件股份有限公司 2016 年度审计报告
银行借款 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
应付票据 2,344,220.00 2,344,220.00 2,344,220.00
应付账款 83,278,259.08 83,278,259.08 56,224,574.26 24,104,795.54 2,948,889.29
其他应付款 10,690,526.15 10,690,526.15 3,755,364.06 6,106,912.13 828,249.96
合 计 97,813,005.23 97,813,005.23 63,824,158.32 30,211,707.67 3,777,139.25
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 21,800,000.00 21,800,000.00 21,800,000.00
应付票据 4,873,574.80 4,873,574.80 4,873,574.80
应付账款 91,914,612.63 91,914,612.63 64,617,094.86 24,353,951.42 2,943,566.35
其他应付款 10,319,356.87 10,319,356.87 7,296,849.48 2,064,699.14 957,808.25
合 计 128,907,544.30 128,907,544.30 98,587,519.14 26,418,650.56 3,901,374.60
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风 险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发
生波动的风 险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计
息的借款有关。公司通过 建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授
信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。
并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风
险。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发
生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和
负债有关。对于外币资产 和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要
时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项
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四川川大智胜软件股份有限公司 2016 年度审计报告
目注释其他 之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况
本公司控股股东及实际控制人系自然人游志胜。
实际控制人名称 身份证号码 与本企业关系
游志胜 510102194509178415 本公司第一大股东
（二）本企业的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注“七、在其他主体中的权益”
（三）本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。
（四）其他关联方情况
其他关联方名称 关联关系
四川智胜视科航空航天技术有限公司 本公司第二大股东
四川大学 本公司第三大股东
四川力攀投资咨询有限责任公司 游志胜为该公司第一大股东
四川大学科技产业集团有限公司 四川大学的全资子公司
成都智胜视科三维数据服务有限公司 四川智胜视科航空航天技术有限公司的控股子公司
成都优迪软件技术有限公司 公司董事及副总经理杨红雨为该公司的实际控制人
四川川大智胜系统集成有限公司 公司持有该公司 25%的股份并派有董事
（五）关联交易情况
1. 采购商品、接受劳务
本期发生额 上期发生额
关联交易 占同类交易 占同类交易
关联方
内容 金额 金额的比例 金额 金额的比例
（%） （%）
高速高精度结构光三维测量仪
器开发与应用 7,000,000.00 2.70 10,318,773.59 3.18
四川大学
飞机性能监控软件开发 20,000.00 0.01
水电费 124,441.00 0.05
成都优迪软件技术
高速高精度数码摄像机设计
有限公司 1,800,000.00 0.55
四川川大智胜系统
多个项目
集成有限公司 13,163,234.07 5.07
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四川川大智胜软件股份有限公司 2016 年度审计报告
2. 出售商品、提供劳务
本期发生额 上期发生额
关联交易 占同类交易 占同类交易
关联方
内容 金额 金额的比例 金额 金额的比例
（%） （%）
四川大学巨幕立体科普影院建设 3,291,111.12 1.04 4,113,888.89 1.57
四川大学 四川大学校园交通综合治理 765,227.33 0.24 2,671,530.25 1.02
测试费 64,980.00 0.02
成都智胜视科三维
高精度三维全脸照相机
数据服务有限公司 3,247,863.25 1.24
3. 关联租赁情况
公司出租
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收益 上期确认的租赁收益
四川智胜视科航空航天技术有限公司 房屋建筑物 12,114.80
四川力攀投资咨询有限责任公司 房屋建筑物 19,802.81
四川川大智胜系统集成有限公司 房屋建筑物 502,339.71
4. 其他关联交易
本期收到关联方四川智胜视科航空航天技术有限公司减持公司股票的部分
收益 238,784.00 元。
5. 其他
公司租用四川大学江安校区土地投资建设 3 个机位的飞行模拟中心，占用
土地 5 亩，本期飞行模拟中心已经建设完工并投入使用；截止 2016 年 12 月 31
日，土地租赁相关手续尚在办理过程中，土地租赁协议尚未签署。公司根据与
四川大学协商，将签订土地租赁协议，该协议正在签订中。
6. 关键管理人员报酬
项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
关键管理人员报酬 266.68 216.41
（六）关联方应收应付款项
1. 上市公司应收关联方款项
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 四川大学 7,945,915.39 491,044.98 4,421,707.54 73,553.65
应收账款 四川川大智胜系统集成有限公司 961,290.60
预付账款 四川大学 7,017,472.70 228,572.70
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四川川大智胜软件股份有限公司 2016 年度审计报告
其他应收款 四川力攀投资咨询有限责任公司 5,668.38
2. 上市公司应付关联方款项
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 账面余额
应付账款 四川川大智胜系统集成有限公司 2,142,074.81
预收账款 四川大学 514,000.00 179,000.00
其他应付款 四川川大智胜系统集成有限公司 2,341,347.01
十、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截止 2016 年 12 月 31 日，公司无需披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
截止 2016 年 12 月 31 日，公司无需披露的重大或有事项。
（三）承诺事项
截止 2017 年 3 月 20 日，公司在银行的未结清保函金额为 16,996,222.02 元。
十一、资产负债表日后事项
公司于 2017 年 3 月 20 日召开的第六届董事会第四次会议审议通过了
2016 年年度利润分配预案，以公司 2016 年年末的总股本 225,626,095 股为基
数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.2 元（含税）。
上述预案尚需提交股东大会审议批准。
十二、其他重要事项
（一）分部信息
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，
并以产品分部为基础确定报告分部。分别对航空及空管、智能交通、图形图像、
信息化业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模
比例在不同的分部之间分配。
项目 航空及空管 智能交通 图形图像 信息化及其他 分部间抵销 合计
营业收入 148,954,846.42 28,855,979.91 42,808,197.72 93,980,611.86 314,599,635.91
营业成本 90,094,601.09 22,082,635.67 26,529,261.09 83,185,899.11 221,892,396.96
资产总额 752,547,140.09 145,741,441.91 216,307,636.26 474,732,483.10 72,795,287.18 1,516,533,414.18
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负债总额 105,580,419.50 20,447,147.77 30,347,402.52 66,603,740.87 19,357,225.31 203,621,485.35
(二）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
十三、母公司财务报表主要项目注释(金额单位：人民币元；期末余额指 2016
年 12 月 31 日余额；期初余额指 2015 年 12 月 31 日余额；本期发生额指 2016
年度发生额；上期发生额指 2015 年度发生额)
（一）应收账款
1. 应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
(%)
(%)
按信用风险特征组合计提
85.78 10.94 92,717,830.49
坏账准备的应收账款 104,108,255.08 11,390,424.59
单项金额不重大但单独计
17,252,969.78 14.22 7,274,151.57 42.16 9,978,818.21
提坏账准备的应收账款
合计 121,361,224.86 100.00 18,664,576.16 15.38 102,696,648.70
类别 期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
计 提
比 例
金额 金额 比 例
(%)
(%)
按信用风险特征组合计提
87,884,947.87 77.54 7,376,055.24 8.39 80,508,892.63
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
25,463,213.07 22.46 7,118,157.07 27.95 18,345,056.00
提坏账准备的应收账款
合计 113,348,160.94 100.00 14,494,212.31 12.79 98,853,948.63
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 55,483,127.72 -
1至2年 28,031,278.68 2,803,127.87 10.00
2至3年 4,370,814.93 874,162.99 20.00
3至4年 7,958,792.48 2,387,637.74 30.00
4至5年 4,897,908.80 1,959,163.52 40.00
5 年以上 3,366,332.47 3,366,332.47 100.00
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合计 104,108,255.08 11,390,424.59 10.94
期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 62,625,695.22 -
1至2年 4,300,605.33 430,060.53 10.00
2至3年 12,613,856.05 2,522,771.21 20.00
3至4年 4,944,883.80 1,483,465.14 30.00
4至5年 766,915.19 306,766.08 40.00
5 年以上 2,632,992.28 2,632,992.28 100.00
合计 87,884,947.87 7,376,055.24 8.39
（2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
客户 1 1,815,200.00
客户 2 2,278,461.25
客户 3 968,750.00 968,750.00 100.00
客户 4 920,910.90 845,910.90 91.86
客户 5 838,202.59
其他 10,431,445.04 5,459,490.67 52.34
合计 17,252,969.78 7,274,151.57 41.02
注：单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款系应收的项目质保金
和内部关联方往来款，根据公司的应收款项会计政策，应收账款中的质保金部
分，在质保期内不计提坏账准备，逾期则全额计提坏账准备；年末计提的坏账
准备，系公司根据各项目质保期情况，对各项目中超过质保期的部分，全额计
提坏账准备；内部关联方应收账款不计提坏账准备。
2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,170,363.85 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00
元。
3. 本期无实际核销的应收账款情况。
4. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额按欠款方归集的前五名应收账款汇总金额为 39,147,848.50 元，占
应收账款年末余额合计数的比例为 32.26%，相应计提的坏账准备年末余额汇总
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金额为 2,654,939.74 元。
（二）其他应收款
1. 其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
按信用风险特征组合计提
24,639,646.66 98.05 4,856,972.66 19.71 19,782,674.00
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
491,097.80 1.95 - 491,097.80
提坏账准备的其他应收款
合计 25,130,744.46 100.00 4,856,972.66 19.33 20,273,771.80
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
按信用风险特征组合计提
23,213,000.44 97.24 3,733,681.30 16.08 19,479,319.14
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
659,048.20 2.76 3,660.00 0.56 655,388.20
提坏账准备的其他应收款
合计 23,872,048.64 100 3,737,341.30 15.66 20,134,707.34
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 9,565,680.32
1至2年 6,572,990.29 657,299.03 10.00
2至3年 1,012,974.00 202,594.80 20.00
3至4年 4,917,146.50 1,475,143.95 30.00
4至5年 81,534.45 32,613.78 40.00
5 年以上 2,489,321.10 2,489,321.10 100.00
合计 24,639,646.66 4,856,972.66 19.71
期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 9,951,034.59 -
1至2年 4,520,195.38 452,019.54 10.00
2至3年 6,010,866.42 1,202,173.28 20.00
3至4年 81,534.45 24,460.34 30.00
4至5年 990,569.10 396,227.64 40.00
5 年以上 1,658,800.50 1,658,800.50 100.00
合计 23,213,000.44 3,733,681.30 16.08
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四川川大智胜软件股份有限公司 2016 年度审计报告
（2）单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户 1 25,717.95 关联单位不计提
客户 2 385,566.35 关联单位不计提
客户 3 25,635.80 关联单位不计提
客户 4 15,046.38 关联单位不计提
客户 5 39,131.32 关联单位不计提
合计 491,097.80
2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,119,631.37 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
3. 本期无实际核销的其他应收款情况
4. 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 23,512,313.93 21,650,374.95
往来款 1,613,621.02 2,100,177.35
其他 4,809.51 121,496.34
合计 25,130,744.46 23,872,048.64
5. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
期末余额按欠款方归集的前五名其他应收款汇总金额为 14,049,577.90 元，
占其他应收款年末余额合计数的比例为 55.91％，相应计提的坏账准备年末余额
汇总金额为 1,772,443.95 元。
（三）长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面成本 减值准备 账面价值 账面成本 账面价值
对子公司的投资 49,675,000.00 49,675,000.00 54,775,000.00 54,775,000.00
对联营、合营企业投资 8,264,019.14 8,264,019.14
合计 57,939,019.14 57,939,019.14 54,775,000.00 54,775,000.00
1. 对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期减少 期末余额
四川川大智胜软件销售有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00
四川川大智胜系统集成有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00
深圳市川大智胜科技发展有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
北京川大智胜科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
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四川川大智胜软件股份有限公司 2016 年度审计报告
南京川大智胜软件开发有限公司 1,125,000.00 1,125,000.00
成都智胜航安科技有限公司 4,250,000.00 4,250,000.00
四川智胜视界科技有限责任公司 5,100,000.00 5,100,000.00
四川华控图形科技有限公司 11,000,000.00 11,000,000.00
北京威胜通达科技有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00
成都智飞航空科技有限公司 3,700,000.00 3,700,000.00
深圳市智胜慧通科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
成都智胜新视觉科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
成都智胜三维应用技术有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 54,775,000.00 5,100,000.00 49,675,000.00
2. 对联营企业投资
本期增减变动 期末余额
被投资单位 权益法下确 宣告发放
追加投资 认的投资损 现金股利 其他
益 或利润
四川智胜慧诚科技有限公司 250,000.00 -24,792.15 225,207.85
四川川大智胜系统集成有限公司 314,825.63 250,000.00 7,973,985.66 8,038,811.29
合计 250,000.00 290,033.48 250,000.00 7,973,985.66 8,264,019.14
（四）营业收入和营业成本
1. 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 228,273,274.41 166,622,512.71 206,980,894.48 149,087,022.06
其他业务 1,361,826.53 1,037,991.54 406,283.02 282,620.62
合计 229,635,100.94 167,660,504.25 207,387,177.50 149,369,642.68
2. 主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
软件行业 228,273,274.41 166,622,512.71 206,980,894.48 149,087,022.06
合计 228,273,274.41 166,622,512.71 206,980,894.48 149,087,022.06
3. 主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
航空及空管产品与服务 143,423,937.29 89,221,465.63 107,467,005.52 68,371,707.10
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图形图像产品与服务 9,818,450.71 7,430,182.65 20,600,125.36 11,564,087.09
信息化及其他产品与服务 53,426,764.14 48,836,597.20 64,136,648.59 57,100,480.60
智能交通智慧城市产品与服务 21,604,122.27 21,134,267.23 14,777,115.01 12,050,747.27
合计 228,273,274.41 166,622,512.71 206,980,894.48 149,087,022.06
4. 主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北 8,008,833.02 6,216,218.15 9,369,358.51 6,860,772.61
华北 58,772,428.71 43,536,854.76 39,797,515.78 35,083,215.94
华东 16,988,580.42 11,107,156.31 4,073,790.21 2,494,639.41
华南 26,622,421.09 23,126,640.40 12,196,230.67 11,630,699.56
华中 6,364,563.22 4,316,282.94 2,068,487.57 1,504,049.89
西北 3,475,051.93 1,376,447.81 4,403,148.39 2,910,238.83
西南 108,041,396.02 76,942,912.34 135,072,363.35 88,603,405.82
合计 228,273,274.41 166,622,512.71 206,980,894.48 149,087,022.06
5. 本年度前五名客户主营业务收入总额为 7,860.26 万元，占当年主营业务
收入总额的 34.43%。
（五）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 510,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 290,033.61
处置长期股权投资产生的投资收益 7,080,468.44
合计 7,370,502.05 510,000.00
十四、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
—非经常性损益（2008）》的规定，公司报告期内发生的非经常性损益项目列示
如下：
非经常性损益项目（损失－，收益＋） 金额
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -22,472.36
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
8,507,147.99
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
1,657,013.20
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
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非经常性损益项目（损失－，收益＋） 金额
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外入和支出 -66,292.03
所得税影响 -1,478,098.60
少数股东损益（税后） 26,603.68
合 计 8,623,901.88
计入当期损益的政府补助，此项占归属于上市公司股东的净利润的 21.87%，
比上年同期增长 50.30%，主要系本期收到的与收益相关的政府补助增加所致。
公司的政府补助均为与主营业务及研发投入相关的补助。
（二）净资产收益率及每股收益
公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净
资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（中国证券监督管理委员
会公告[2010]2 号）、公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常
性损益》（中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号）规定计算的净资产收益率
和每股收益如下：
项 目 2016 年度
净资产收 加权平均净资 归属于公司普通股股东的净利润 3. 04
益率 产收益率（％） 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.38
归属于公司普通股股东的净利润 0.17
基本每股收益
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.13
每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.17
稀释每股收益
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.13
报告期内本公司不存在稀释性潜在普通股，稀释每股收益与基本每股收益
一致。
四川川大智胜软件股份有限公司
公司法定代表人：游志胜
主管会计工作的公司负责人：胡清娴
公司会计机构负责人：蒋红莉
二〇一七年三月二十日
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