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福耀玻璃：2016年度财务报表及审计报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2017-02-25 00:00:00
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福耀玻璃工业集团股份有限公司

2016 年度财务报表及审计报告

福耀玻璃工业集团股份有限公司

2016 年度财务报表及审计报告

页码

审计报告 1-6

2016 年度财务报表

合并及公司资产负债表 1-2

合并及公司利润表 3

合并及公司现金流量表 4

合并股东权益变动表 5-6

公司股东权益变动表 7-8

财务报表附注 9 - 113

补充资料 1-2

审计报告

普华永道中天审字(2017)第 10019 号

(第一页，共六页)

福耀玻璃工业集团股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

(一) 我们审计的内容

我们审计了福耀玻璃工业集团股份有限公司(以下简称“福耀集团”)的财务

报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及

公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务

报表附注。

(二) 我们的意见

我们认为，后附的福耀集团财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定

编制，公允反映了福耀集团 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及

2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注

册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责

任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供

了基础。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于福耀集团，并履行了职业道

德方面的其他责任。

审计报告(续)

普华永道中天审字(2017)第 10019 号

(第二页，共六页)

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对

这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下：

关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项

收入确认

福耀集团的销售收入主要来源于在中 我们了解、评估并测试了福耀集团自

国国内及海外市场向汽车生产商和售 审批客户订单至销售交易入账的收入

后维修供应商销售汽车玻璃。于2016 流程以及管理层关键内部控制。此

年度，中国国内汽车生产商的汽车玻 外，我们测试了信息系统一般控制和

璃(“国内配套”)的销售收入为人民 与收入流程相关的自动控制。

币10,252,293,113元，约占福耀集团合

并营业收入的62%。 我们通过审阅销售合同及与管理层的

访谈，了解和评估了福耀集团的收入

根据财务报表附注二(22)(a)，福耀集 确认政策。

团将产品按照协议合同规定运至约定

交货地点，由购买方确认接收后，确 我们针对国内汽车生产商的销售收入

认收入。购买方在确认接收后享有自 进行了抽样测试，核对至相关销售合

行销售和使用产品的权利并承担该产 同中风险及报酬条款和汽车生产商领

品可能发生价格波动或毁损的风险。 用并确认接收的单证等支持性文件。

其中，国内配套销售收入在国内汽车 此外，我们根据客户交易的特点和性

生产商根据销售合同条款的规定领用 质，挑选样本执行函证程序以确认应

并确认接收产品时予以确认；其他客 收账款余额和销售收入金额。

户包括海外汽车生产商和售后维修供

应商等的销售收入，于产品按照协议 另外，我们针对资产负债表日前后确

合同运至约定交货地点并由购买方确 认的销售收入执行抽样测试，核对至

认接收后确认。 领用并确认接收的单证，以评估销售

收入是否在恰当的期间确认。

-2-

审计报告(续)

普华永道中天审字(2017)第 10019 号

(第三页，共六页)

三、 关键审计事项(续)

关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项

我们着重关注国内汽车生产商销售收 根据我们所实施的审计程序，我们未

入确认的截止性，主要由于国内配套 发现影响合并财务报表的与收入确认

产品的领用并确认接收的单证由分布 截止性相关的重大差异。

在国内不同地区的众多国内汽车生产

商提供。国内汽车生产商领用接收产

品的时点和销售确认时点可能存在时

间性差异，进而可能存在销售收入未

在恰当期间确认的风险。

四、 其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括福耀集团 2016 年年度报告中涵盖的信息，

但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任

何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑

其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或

者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在

重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

-3-

审计报告(续)

普华永道中天审字(2017)第 10019 号

(第四页，共六页)

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设

计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的

重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估福耀集团的持续经营能力，披露与持续经

营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算福耀集

团、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督福耀集团的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取

合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并

不能保证按照审计准则执行的审计一定会发现存在的重大错报。错报可能由于

舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者

依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

-4-

审计报告(续)

普华永道中天审字(2017)第 10019 号

(第五页，共六页)

六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同

时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程

序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基

础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制

之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致

的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，

就可能导致对福耀集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重

大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则

要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可

获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致福耀集团不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允

反映相关交易和事项。

(六) 就福耀集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合

并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计

意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括

沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通

可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如

适用)。

-5-

审计报告(续)

普华永道中天审字(2017)第 10019 号

(第六页，共六页)

六、注册会计师对财务报表审计的责任 (续)

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重

要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规

禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通

某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计

报告中沟通该事项。

普华永道中天 注册会计师

会计师事务所(特殊普通合伙) ————————

王 笑

中国上海市 注册会计师

————————

2017 年 2 月 24 日

杨旭东

-6-

福耀玻璃工业集团股份有限公司

2016 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

2016 年 2015 年 2016 年 2015 年

资 产 附 注

12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日

合并 合并 公司 公司

流动资产

货币资金 四(1) 7,211,178,987 5,918,845,168 6,587,731,042 5,809,618,357

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产 四(19) 1,951,267 - - -

应收票据 四(2) 871,597,857 569,748,367 800,076,560 493,126,974

应收账款 四(3)、十五(1) 3,636,343,106 2,762,405,078 361,285,253 366,023,268

预付款项 四(5) 150,956,724 178,812,459 23,564,221 34,202,453

应收股利 - - 213,608,642 92,000,633

其他应收款 四(4)、十五(2) 118,430,342 86,561,210 9,856,598,443 6,277,685,420

存货 四(6) 2,785,865,099 2,494,920,809 426,578,001 519,827,284

划分为持有待售的资产 四(7) - 320,467,619 - 280,000,000

一年内到期的非流动资产 四(15) 16,936,288 14,065,004 839,850 529,847

其他流动资产 四(8) 174,699,089 186,051,895 21,912,456 20,195,349

流动资产合计 14,967,958,759 12,531,877,609 18,292,194,468 13,893,209,585

非流动资产

长期应收款 - - 155,388,800 380,242,480

长期股权投资 四(9)、十五(3) 101,536,425 46,449,341 5,554,988,875 5,155,115,571

固定资产 四(10) 9,267,464,872 7,688,519,842 616,052,406 733,180,369

在建工程 四(11) 3,821,964,355 2,842,566,308 40,770,551 17,047,132

无形资产 四(12) 1,148,077,027 1,179,236,213 57,781,176 62,233,769

商誉 四(13) 74,678,326 74,678,326 48,490,007 48,490,007

长期待摊费用 四(14) 290,472,267 258,995,035 17,335,425 16,155,873

递延所得税资产 四(16) 193,403,942 204,648,718 5,892,522 9,474,509

其他非流动资产 289,450 - - -

非流动资产合计 14,897,886,664 12,295,093,783 6,496,699,762 6,421,939,710

资产总计 29,865,845,423 24,826,971,392 24,788,894,230 20,315,149,295

-1-

福耀玻璃工业集团股份有限公司

2016 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

2016 年 2015 年 2016 年 2015 年

负债及所有者权益 附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日

合并 合并 公司 公司

流动负债

短期借款 四(18) 4,255,037,518 2,636,462,068 426,672,868 248,831,068

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债 四(19) - 925,435 - 775,290

应付票据 四(20) 613,982,362 460,160,232 2,123,644,487 1,378,159,656

应付账款 四(21) 1,300,220,344 909,111,745 196,871,770 148,644,790

预收款项 四(22) 21,435,585 33,985,494 157,361,156 214,568,954

应付职工薪酬 四(23) 420,291,759 353,759,783 102,322,228 92,507,010

应交税费 四(24) 558,062,870 335,339,211 147,655,124 114,678,332

应付利息 四(25) 15,286,048 22,642,760 12,384,795 16,728,166

其他应付款 四(26) 1,090,612,474 1,087,807,096 4,807,963,309 3,445,367,180

划分为持有待售的负债 四(7) - 9,551,912 - -

一年内到期的非流动负债 四(27) 808,000,000 1,234,589,400 808,000,000 1,034,589,400

其他流动负债 四(28) 608,604,575 - 608,604,575 -

流动负债合计 9,691,533,535 7,084,335,136 9,391,480,312 6,694,849,846

非流动负债

长期借款 四(29) 776,000,000 848,000,000 776,000,000 848,000,000

应付债券 四(30) 797,530,999 - 797,530,999 -

递延所得税负债 四(16) 80,407,573 92,583,381 35,782,179 32,322,416

递延收益 四(31) 481,827,522 386,986,443 27,189,358 10,009,242

非流动负债合计 2,135,766,094 1,327,569,824 1,636,502,536 890,331,658

负债合计 11,827,299,629 8,411,904,960 11,027,982,848 7,585,181,504

股东权益

股本 四(32) 2,508,617,532 2,508,617,532 2,508,617,532 2,508,617,532

资本公积 四(33) 6,228,753,097 6,228,932,452 6,202,552,740 6,202,552,740

其他综合收益 四(34) 91,038,123 (271,367,181) - -

盈余公积 四(35) 1,634,319,463 1,343,078,789 1,634,319,463 1,343,078,789

未分配利润 四(36) 7,570,889,309 6,599,365,793 3,415,421,647 2,675,718,730

归属于母公司股东权益合计 18,033,617,524 16,408,627,385 13,760,911,382 12,729,967,791

少数股东权益 4,928,270 6,439,047 - -

股东权益合计 18,038,545,794 16,415,066,432 13,760,911,382 12,729,967,791

负债及股东权益总计 29,865,845,423 24,826,971,392 24,788,894,230 20,315,149,295

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人:曹德旺 主管会计工作的负责人: 陈向明 会计机构负责人:林学娟

-2-

福耀玻璃工业集团股份有限公司

2016 年度合并及公司利润表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

附 注 2016 年度 2015 年度 2016 年度 2015 年度

合并 合并 公司 公司

一、营业收入 四(37)、十五(4) 16,621,336,273 13,573,495,055 4,497,001,121 4,412,710,821

减：营业成本 四(37)、十五(4) (9,463,313,931) (7,814,343,237) (3,994,860,124) (3,828,652,858)

税金及附加 四(38) (174,265,074) (112,453,855) (18,607,288) (16,978,075)

销售费用 四(39) (1,184,740,033) (1,020,584,621) (185,116,329) (142,759,176)

管理费用 四(40) (2,392,097,806) (1,873,364,984) (309,302,913) (307,224,318)

财务收入 四(41) 399,432,422 289,059,545 564,555,131 338,760,105

资产减值损失 四(45) (11,224,597) (11,540,935) (7,203,838) (9,054,382)

加：公允价值变动收益/(损失) 四(43) 2,776,702 (2,808,871) 675,290 117,410

投资收益 四(44)、十五(5) 41,956,332 23,781,843 2,466,027,931 2,058,539,016

其中：对联营企业和合营企业

的投资损益 (112,916) 5,559,310 3,415,579 5,559,310

二、营业利润 3,839,860,288 3,051,239,940 3,013,168,981 2,505,458,543

加：营业外收入 四(46) 115,204,091 129,935,252 33,199,606 30,769,811

其中：非流动资产处置收入 14,311,228 7,147,462 17,194 239,950

减：营业外支出 四(47) (35,438,675) (138,450,464) (5,020,092) (6,435,670)

其中：非流动资产处置损失 (31,627,218) (72,832,606) (4,983,124) (1,298,775)

三、利润总额 3,919,625,704 3,042,724,728 3,041,348,495 2,529,792,684

减：所得税费用 四(48) (776,909,142) (435,226,131) (128,941,755) (120,382,875)

四、净利润 3,142,716,562 2,607,498,597 2,912,406,740 2,409,409,809

归属于母公司股东的净利润 3,144,227,339 2,605,379,627

少数股东损益 (1,510,777) 2,118,970

五、其他综合收益的税后净额 四(34)

归属于母公司股东的其他综合收益的

税后净额-外币财务报表折算差额 362,405,304 (17,552,384) - -

六、综合收益总额 3,505,121,866 2,589,946,213 2,912,406,740 2,409,409,809

归属于母公司股东的综合收益总额 3,506,632,643 2,587,827,243

归属于少数股东的综合收益总额 (1,510,777) 2,118,970

七、每股收益

基本每股收益(人民币元) 四(49) 1.25 1.10

稀释每股收益(人民币元) 四(49) 1.25 1.10

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人:曹德旺 主管会计工作的负责人: 陈向明 会计机构负责人:林学娟

-3-

福耀玻璃工业集团股份有限公司

2016 年度合并及公司现金流量表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

2016 年度 2015 年度 2016 年度 2015 年度

项 目 附 注 合并 合并 公司 公司

一、经营活动产生/(使用)的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 17,281,659,057 14,742,618,341 4,658,514,690 5,051,565,116

收到的税费返还 187,711,757 193,685,258 150,003,120 141,584,965

收到的其他与经营活动有关的现金 四(50)(a) 190,245,311 112,290,050 183,024,627 70,155,390

经营活动现金流入小计 17,659,616,125 15,048,593,649 4,991,542,437 5,263,305,471

购买商品、接受劳务支付的现金 (9,259,037,288) (8,501,814,057) (3,614,593,069) (3,275,822,388)

支付给职工以及为职工支付的现金 (2,870,928,129) (1,977,131,002) (301,647,986) (266,174,598)

支付的各项税费 (1,712,607,612) (1,380,505,513) (112,545,813) (32,699,516)

支付的其他与经营活动有关的现金 四(50)(b) (180,068,236) (174,670,051) (2,211,894,099) (2,076,863,727)

经营活动现金流出小计 (14,022,641,265) (12,034,120,623) (6,240,680,967) (5,651,560,229)

经营活动产生/(使用)的现金流量净额 四(51)(a) 3,636,974,860 3,014,473,026 (1,249,138,530) (388,254,758)

二、 投资活动(使用)/产生的现金流量

收回投资所收到的现金 - - 100,207,500 -

取得投资收益收到的现金 9,800,000 85,583,855 2,328,535,444 2,114,077,150

处置固定资产、无形资产和其他长

期资产收回的现金净额 55,055,543 50,230,621 732,445 15,846,705

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额 212,515,871 52,792,397 190,061,400 188,104,469

收到其他与投资活动有关的现金 四(50)(c) 316,958,240 51,425,560 221,402,740 -

投资活动现金流入小计 594,329,654 240,032,433 2,840,939,529 2,318,028,324

购建固定资产、无形资产和其他长

期资产支付的现金 (3,567,561,244) (3,255,541,569) (62,792,913) (87,100,574)

投资支付的现金 - - (253,604,810) (660,037,496)

支付其他与投资活动有关的现金 四(50)(d) (200,000,000) - (200,000,000) -

投资活动现金流出小计 (3,767,561,244) (3,255,541,569) (516,397,723) (747,138,070)

投资活动(使用)/产生的现金流量净额 (3,173,231,590) (3,015,509,136) 2,324,541,806 1,570,890,254

三、筹资活动产生/(使用)的现金流量

吸收投资所收到的现金 - 6,523,837,454 - 6,523,837,454

取得借款收到的现金 8,073,542,158 7,366,909,838 2,666,134,156 3,475,836,510

发行债券收到的现金 800,000,000 - 800,000,000 -

收到的其他与筹资活动有关的现金 四(50)(e) 1,200,000,000 170,900,000 1,200,000,000 50,000,000

筹资活动现金流入小计 10,073,542,158 14,061,647,292 4,666,134,156 10,049,673,964

偿还债务支付的现金 (7,553,966,708) (7,236,350,677) (3,387,292,356) (4,348,413,349)

分配股利、利润或偿付利息支付的

现金 (2,035,111,204) (1,714,508,880) (1,967,032,380) (1,655,135,594)

支付的其他与筹资活动有关的现金 四(50)(f) (59,975,603) (2,722,543) (4,975,603) (2,722,543)

筹资活动现金流出小计 (9,649,053,515) (8,953,582,100) (5,359,300,339) (6,006,271,486)

筹资活动产生/(使用)的现金流量净额 424,488,643 5,108,065,192 (693,166,183) 4,043,402,478

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 404,369,292 299,879,113 395,875,592 294,750,545

五、现金净增加额 四(51)(a) 1,292,601,205 5,406,908,195 778,112,685 5,520,788,519

加：年初现金余额 5,906,233,126 499,324,931 5,809,618,357 288,829,838

六、年末现金余额 7,198,834,331 5,906,233,126 6,587,731,042 5,809,618,357

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人: 曹德旺 主管会计工作的负责人: 陈向明 会计机构负责人: 林学娟

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福耀玻璃工业集团股份有限公司

2016 年度合并股东权益变动表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计

项 目 附 注 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润

2015 年 1 月 1 日年初余额 2,002,986,332 209,827,007 (253,814,797) 1,102,137,808 5,737,166,896 4,320,077 8,802,623,323

2015 年度增减变动额

综合收益总额

净利润 四(36) - - - - 2,605,379,627 2,118,970 2,607,498,597

其他综合收益 四(34) - - (17,552,384) - - - (17,552,384)

综合收益总额合计 - - (17,552,384) - 2,605,379,627 2,118,970 2,589,946,213

股东投入和减少资本

股东投入资本 四(32) 505,631,200 6,018,206,254 - - - - 6,523,837,454

其他 - 900,000 - - - - 900,000

利润分配

提取盈余公积 四(35) - - - 240,940,981 (240,940,981) - -

对股东的分配 四(36) - - - - (1,502,239,749) - (1,502,239,749)

其他 - (809) - - - - (809)

2015 年 12 月 31 日年末余额 2,508,617,532 6,228,932,452 (271,367,181) 1,343,078,789 6,599,365,793 6,439,047 16,415,066,432

-5-

福耀玻璃工业集团股份有限公司

2016 年度合并股东权益变动表(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计

项 目 附 注 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润

2016 年 1 月 1 日年初余额 2,508,617,532 6,228,932,452 (271,367,181) 1,343,078,789 6,599,365,793 6,439,047 16,415,066,432

2016 年度增减变动额

综合收益总额

净利润 四(36) - - - - 3,144,227,339 (1,510,777) 3,142,716,562

其他综合收益 四(34) - - 362,405,304 - - - 362,405,304

综合收益总额合计 - - 362,405,304 - 3,144,227,339 (1,510,777) 3,505,121,866

利润分配

提取盈余公积 四(35) - - - 291,240,674 (291,240,674) - -

对股东的分配 四(36) - - - - (1,881,463,149) - (1,881,463,149)

其他 - (179,355) - - - - (179,355)

2016 年 12 月 31 日年末余额 2,508,617,532 6,228,753,097 91,038,123 1,634,319,463 7,570,889,309 4,928,270 18,038,545,794

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人:曹德旺 主管会计工作的负责人: 陈向明 会计机构负责人:林学娟

-6-

福耀玻璃工业集团股份有限公司

2016 年度公司股东权益变动表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

项 目 附 注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

2015 年 1 月 1 日年初余额 2,002,986,332 184,346,882 1,102,137,808 2,009,489,651 5,298,960,673

2015 年度增减变动额

综合收益总额

净利润 - - - 2,409,409,809 2,409,409,809

股东投入和减少资本

股东投入资本 四(32) 505,631,200 6,018,206,254 - - 6,523,837,454

利润分配

提取盈余公积 四(35) - - 240,940,981 (240,940,981) -

对股东的分配 四(36) - - - (1,502,239,749) (1,502,239,749)

其他 - (396) - - (396)

2015 年 12 月 31 日年末余额 2,508,617,532 6,202,552,740 1,343,078,789 2,675,718,730 12,729,967,791

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福耀玻璃工业集团股份有限公司

2016 年度公司股东权益变动表(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

项 目 附 注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

2016 年 1 月 1 日年初余额 2,508,617,532 6,202,552,740 1,343,078,789 2,675,718,730 12,729,967,791

2016 年度增减变动额

综合收益总额

净利润 - - - 2,912,406,740 2,912,406,740

利润分配

提取盈余公积 四(35) - - 291,240,674 (291,240,674) -

对股东的分配 四(36) - - - (1,881,463,149) (1,881,463,149)

2016 年 12 月 31 日年末余额 2,508,617,532 6,202,552,740 1,634,319,463 3,415,421,647 13,760,911,382

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人: 曹德旺 主管会计工作的负责人: 陈向明 会计机构负责人:林学娟

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福耀玻璃工业集团股份有限公司

2016 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

一 公司基本情况

福耀玻璃工业集团股份有限公司(以下简称“本公司”)系于 1991 年改制，1992 年 6 月

在中华人民共和国(以下简称“中国”)福建省福州市注册成立的股份有限公司，总部地

址为福建省福清市。三益发展有限公司(以下简称“三益发展”)、鸿侨海外有限公司

(以下简称“鸿侨海外”)为本公司控股股东。曹德旺先生通过直接控制该等控股股东，

实际控股本公司，为本公司单一最大控股股东。

本公司境内发行的人民币普通股 A 股(以下简称“A 股”)在上海证券交易所挂牌上市交

易，共计 2,002,986,332 股，每股面值 1 元。本公司的股东及其持股数详见附注四

(32)。

经 2006 年 2 月 13 日至 2006 年 2 月 15 日网络投票和 2006 年 2 月 15 日召开的股权

分置改革相关股东会议审议，通过了《福耀玻璃工业集团股份有限公司股权分置改革

方案》，本公司于 2006 年 3 月 15 日进行股权分置改革。以股权登记日(2006 年 3 月

13 日)的流通股总数 385,684,110 股为基数，流通股股东每 10 股获得非流通股股东支

付的 1 股股票，共计支付 38,568,411 股。根据股权分置改革方案中关于有限售条件的

流通股上市的承诺，福建省外贸汽车维修厂、上海福敏信息科技有限公司和福建省闽

辉大厦有限公司所持有的 37,115,548 股有限售条件流通股于 2007 年 3 月 15 日上市流

通；三益发展及鸿侨海外持有的 763,024,288 股有限售条件流通股于 2009 年 9 月 15

日上市流通。

在本公司股权分置改革方案中，非流通股股东福建省耀华工业村开发有限公司(以下简

称“工业村”)作出追加对价安排承诺。根据承诺内容，由于本公司 2008 年度经审计

的合并报表净利润为 246,052,503 元，每股收益为 0.12 元/股，低于 2007 年度每股收

益 0.46 元/股(因本公司 2008 年度每 10 股派发股票股利 10 股，导致普通股股数增加 1

倍，故按调整后的股数重新计算 2007 年度每股收益)，触发了追送条件。对追加执行

对价股权登记日(2009 年 4 月 17 日)在册的无限售条件流通股股东，按照股权分置改革

方案通过日流通股股份每 10 股送 1 股，共计 38,568,411 股。由于本公司 2008 年度派

发股票股利，本次追送股份的数量调整为 77,136,822 股。追送的对价股份上市日为

2009 年 4 月 21 日。工业村持有的 100,149,317、100,149,317 及 39,790,450 股有限

售条件流通股分别于 2011 年 4 月 26 日、2012 年 4 月 20 日及 2013 年 4 月 20 日上市

流通。

于 2011 年 4 月 11 日，工业村和三益发展与河仁慈善基金会签署了《捐赠协议书》，

约定河仁慈善基金会以赠予方式获赠工业村持有的本公司有限售条件流通股

240,089,084 股，获赠三益发展有限公司持有的本公司无限售条件流通股 59,910,916

股。

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福耀玻璃工业集团股份有限公司

2016 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

一 公司基本情况(续)

于 2011 年 4 月 14 日，河仁慈善基金会在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司

完成了上述股票的过户手续，成为本公司的股东。

于 2011 年 4 月 26 日，2012 年 4 月 20 日及 2013 年 4 月 22 日，河仁慈善基金会持有

的本公司有限售条件流通股 100,149,317、100,149,317 及 39,790,450 股分别上市流

通。

于 2015 年 3 月 31 日及 2015 年 4 月 28 日，本公司在香港向全球公开发行境外上市

外资股 439,679,600 股并超额配售境外上市外资股 65,951,600 股，并在香港联合交

易所主板挂牌上市(以下简称“H 股”)，每股面值人民币 1 元，发行后本公司总股本

增加至 2,508,617,532 股。

本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事汽车用玻璃制品及浮法玻璃的生产及销

售。本集团产品的商标为“福耀”。

本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注五，本年度新纳入合并范围的子公司为本

溪福耀浮法玻璃有限公司(以下简称“本溪浮法”)，详见附注五(1)。

本财务报表由本公司董事局于 2017 年 2 月 24 日批准报出。

二 主要会计政策和会计估计

本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准

备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、固定资产折旧和无形资产

摊销(附注二(13)、(16))、收入的确认时点(附注二(22))等。

本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(28)。

(1) 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则——基

本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券

监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般

规定》的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

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福耀玻璃工业集团股份有限公司

2016 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(2) 遵循企业会计准则的声明

本公司 2016 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司

2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现

金流量等有关信息。

(3) 会计年度

会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(4) 记账本位币

本公司及境内子公司的记账本位币为人民币。美国、俄罗斯、香港等境外子公司从事

境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。本财务报表的编

制金额单位为人民币元。

(5) 企业合并

(a) 同一控制下的企业合并

合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面

价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢

价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入

当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券

或债务性证券的初始确认金额。

(b) 非同一控制下的企业合并

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合

并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认

为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计

入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合

并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始

确认金额。

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福耀玻璃工业集团股份有限公司

2016 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(6) 合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制

权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司

同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在

合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照

本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下

企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调

整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公

司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股

东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权

益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现

内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发

生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净

利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损

益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东

损益之间分配抵销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，

从本集团的角度对该交易予以调整。

- 12 -

福耀玻璃工业集团股份有限公司

2016 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(7) 现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动

性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(8) 外币折算

(a) 外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率将外币金额折算为人民币入

账。利润表中的收入与费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即

期汇率近似的汇率折算。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购

建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期

间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性

项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在

现金流量表中单独列示。

(b) 外币财务报表的折算

在编制合并财务报表时，境外子公司的外币财务报表已折算为人民币财务报表。

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股

东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利

润表中的收入与费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率

近似的汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营

的现金流量项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇

率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

- 13 -

福耀玻璃工业集团股份有限公司

2016 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(9) 金融工具

(a) 金融资产

(i) 金融资产分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

应收款项。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融

资产。

应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

(ii) 确认和计量

金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当

期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量, 但在活

跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收

款项采用实际利率法，以摊余成本计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动

损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置

损益计入当期损益。

(iii) 金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金

融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减

值准备。

表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融

资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。

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2016 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(9) 金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(iii) 金融资产减值(续)

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来

信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产

价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转

回，计入当期损益。

(iv) 金融资产的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权

利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资

产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值

变动累计额之和的差额，计入当期损益。

(b) 金融负债

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其

他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债

券等。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债是指衍生金融工具产生的金融负

债，在资产负债表中以交易性金融负债列示。

应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率

法按摊余成本进行后续计量。

借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率

法按摊余成本进行后续计量。

其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产

负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流

动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的

部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(9) 金融工具(续)

(c) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的

金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用

并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或

负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观

察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察

输入值。

(10) 应收款项

应收款项包括应收账款和其他应收款。本集团对外销售商品形成的应收账款，按从购

货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。

(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无

法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。

单项金额重大的判断标准为：对应收账款指单项金额占合并应收账款余额 5%以上的款

项；对其他应收款指单项金额占合并其他应收款余额 10%以上的款项。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量

现值低于其账面价值的差额进行计提。

(b) 按组合计提坏账准备的应收款项

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险

特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收账款组合的实

际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

确定组合的依据如下：

组合 1 账龄一年以上、最近一年内没有发生新业务且没有有效询证函

确认的应收款项

组合 2 除组合 1 以外的应收款项

按组合计提坏账准备的计提方法如下：

组合 1 全额计提

组合 2 不计提

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(10) 应收款项(续)

(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款

收回款项。

坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差

额进行计提。

(d) 本集团向金融机构不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款

及应收票据的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(11) 存货

(a) 分类

存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。

(b) 发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以

及在正常生产能力下按照系统的方法分配的制造费用。

(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，

以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费

后的金额确定。

(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

(e) 周转材料的摊销方法

周转材料包括低值易耗品和包装物等，均采用一次转销法进行摊销。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(12) 长期股权投资

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业

的长期股权投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达

成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对

其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大

影响的被投资单位。

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报

表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。

(a) 投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合

并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业

合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

(b) 后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现

金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相

应调增长期股权投资成本。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(12) 长期股权投资(续)

(b) 后续计量及损益确认方法(续)

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份

额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以

及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担

额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失

并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权

益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利

润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面

价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集

团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交

易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制的依据

控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回

报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经

过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或

者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(d) 长期股权投资减值

对子公司、合营企业及联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值

时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(13) 固定资产

(a) 固定资产确认及初始计量

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他设备等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确

认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可

靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他

后续支出于发生时计入当期损益。

(b) 固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计

提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依

据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率

房屋及建筑物 10-20 年 10% 4.5%至 9%

机器设备 10-12 年 10% 7.5%至 9%

运输工具 5年 10% 18%

电子设备及其他设备 5年 10% 18%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适

当调整。

(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二

(19))。

(d) 固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定

资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的

金额计入当期损益。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(14) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条

件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工

程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的

可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。

(15) 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产

的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态

所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到

预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建

活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至

资产的购建活动重新开始。

对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利

息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投

资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。

对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借

款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般

借款借款费用的资本化金额。实际利率是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内

的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(16) 无形资产

无形资产包括土地使用权、专有技术和计算机软件等，以成本计量。

(a) 土地使用权

土地使用权按合同规定的使用年限平均摊销。

(b) 专有技术

专有技术按合同规定的使用年限平均摊销。

(c) 计算机软件和其他无形资产

计算机软件和其他无形资产按受益年限平均摊销。

(d) 定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作

适当调整。

(e) 研究与开发

内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确

定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。

为研究某特定汽车玻璃生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研

究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对该特定汽车玻璃生产

工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件

的，予以资本化：

该特定汽车玻璃生产工艺的开发业经技术团队进行充分论证；

管理层已批准该特定汽车玻璃生产工艺开发的预算；

前期市场调研的研究分析说明该特定汽车玻璃生产工艺所生产的产品具有市场推广

能力；

有足够的技术和资金支持，以进行该特定汽车玻璃生产工艺的开发活动及后续的大

规模生产；以及

该特定汽车玻璃生产工艺开发的支出能够可靠地归集。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的

开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上

列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(16) 无形资产(续)

(f) 无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二

(19))。

(17) 商誉

非同一控制下的企业合并，其合并成本超过合并中取得的被购买方可辨认净资产于购

买日的公允价值份额的差额确认为商誉。当商誉的可收回金额低于其账面价值时，账

面价值减记至可收回金额(附注二(19))。

(18) 长期待摊费用

长期待摊费用包括模检具及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在

一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后

的净额列示。自资产负债表日起一年内(含一年)摊销完毕的长期待摊费用列示为一年内

到期的非流动资产。

(19) 长期资产减值

固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业的长期股权投

资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形

资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可

回收金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可回收金额为

资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较

高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可回收金

额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可回收金额。资产组是能够独立

产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值

测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组

组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可回收金额低于其账面

价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的

商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价

值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(20) 职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或

补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。

(a) 短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生

育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将

实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性

福利按照公允价值计量。

(b) 离职后福利

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集

团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定

受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福

利是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。

基本养老保险

本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团

以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办

机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支

付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应

缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(c) 辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁

减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认

与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动

关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(21) 股利分配

现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

(22) 收入确认

收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品时，已收或应收合同或协议价款的

公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。

与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经

营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。

(a) 销售商品

本集团将产品按照协议合同规定运至约定交货地点，由购买方确认接收后，确认收入。

购买方在确认接收后享有自行销售和使用产品的权利并承担该产品可能发生价格波动

或毁损的风险。其中，国内配套销售收入在国内汽车生产商根据销售合同条款的规定

领用并确认接收产品时予以确认；其他客户包括海外汽车生产商和售后维修供应商等

的销售收入，于产品按照协议合同运至约定交货地点并由购买方确认接收后确认。

(b) 利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。

(23) 政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时予以确认，并按照收到或应收

的金额计量。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府

补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当

期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并

在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接

计入当期损益。

政府拨入的投资补助等专项拨款，国家相关文件规定作为“资本公积”处理的，属政

府资本性投入，计入资本公积。

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(24) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏

损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相

应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的

非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的

递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税

负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵

减的应纳税所得额为限。

对与子公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集

团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转

回。对与子公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见

的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，

确认递延所得税资产。

(25) 经营租赁

实质上并未转移与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为经营租赁。经营租赁的租

金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。经营租赁的租金收入在

租赁期内按照直线法确认。

(26) 持有待售

同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)该非流动资产或该处置

组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；(二)本集团

已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；(三)本集团已经与受让

方签订了不可撤销的转让协议；(四)该项转让将在一年内完成。

符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以

及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额计量，公允价值

减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负

债，并在资产负债表中单独列示。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(27) 分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为

基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动

中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决

定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果

和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一

定条件的，则可合并为一个经营分部。

本集团的业务单一，主要为生产和销售汽车用玻璃制品及浮法玻璃。管理层将此业务视

作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本集团不需呈报分部信息。

(28) 重要会计估计

本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估

计进行持续的评价。

重要会计估计及其关键假设

下列重要会计估计的存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重

要风险：

(a) 应收账款和其他应收款减值

本集团管理层及时判断应收账款和其他应收款的可回收程度，以此来估计应收账款和其

他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示本集团未必可追回有关余额，

则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不

同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减

值费用。

(b) 存货减值

本集团管理层及时判断存货的可变现净值，以此来估计存货减值准备。如发生任何事件

或情况变动，显示该等存货未必可实现有关价值，则需要使用估计，对存货计提准

备。若预期数字与原先估计数不同，有关差额则会影响存货账面价值，以及在估计变

动期间的减值费用。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(28) 重要会计估计(续)

(c) 固定资产的预计使用寿命与预计净残值

本集团管理层负责评估确认固定资产的预计使用寿命与预计净残值。这项估计是将性质

和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用

过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预

计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差

异，本集团管理层将对其进行调整。

(d) 固定资产减值

本集团管理层于资产负债表日评估固定资产是否出现减值。可收回金额为固定资产预计

未来产生的现金流量的现值与公允价值减去处置费用后的净额两者中较高者，是按可

以取得的最佳信息作出估计，以反映知情自愿各方于各资产负债表日进行公平交易以

处置固定资产而获取的款项(应扣减处置成本)或持续使用该固定资产所产生的现金。该

估计于每次减值测试时都可能予以调整。如果重新估计的可收回金额高于本集团管理

层原先的估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值损失。

(e) 商誉减值

本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预

计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计(附注二(17))。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后

的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高

于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。

如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商

誉减值损失。

(f) 所得税

本集团在中国各地区及海外缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的

最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大

判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作

出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

- 28 -

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2016 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(28) 重要会计估计(续)

(g) 递延所得税资产

本集团确认税务亏损及其他可抵扣暂时性差异所产生的递延所得税资产在很大程度上

取决于本集团很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税项抵减的未来应纳税所得额，而计

算该未来应纳税所得额需要运用大量的判断及估计。不同的判断及估计会影响确认的

递延所得税资产的金额。

三 税项

(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

税种 计税依据 税率

企业所得税 应纳税所得额 附注三(2)

增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用 附注三(3)

税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)

营业税(a) 应纳税营业额 5%

城市维护建设税 当年缴纳的增值税、营业税及出口免抵的增值税额 5%或 7%

教育费附加 当年缴纳的增值税、营业税及出口免抵的增值税额 3%

地方教育费附加 当年缴纳的增值税、营业税及出口免抵的增值税额 2%

(a) 根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征

增值税试点的通知》 (财税[2016]36 号)及相关规定，自 2016 年 5 月 1 日起 ，本集团

不动产的租赁业务收入适用增值税，税率(征收率)为 5%或 11%，2016 年 5 月 1 日前

该业务适用营业税，税率为 5%。

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2016 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

三 税项(续)

(2) 企业所得税

本集团本年度适用的企业所得税税率列示如下：

适用所得税率 实际所得税率

本公司 25% 25%

福建省万达汽车玻璃工业有限公司 (a) 25% 15%

(以下简称“福清汽车玻璃”)

福耀集团(上海)汽车玻璃有限公司 (b) 25% 15%

(以下简称“上海汽车玻璃”)

福耀集团长春有限公司 (c) 25% 15%

(以下简称“长春汽车玻璃”)

福耀(长春)巴士玻璃有限公司 25% 25%

(以下简称“长春巴士玻璃”)

重庆万盛福耀玻璃有限公司

(原福耀玻璃(重庆)配件有限公司) (d) 25% 15%

(以下简称“万盛汽车玻璃”)

福耀玻璃(重庆)有限公司 (e) 25% 15%

(以下简称“重庆汽车玻璃”)

重庆万盛浮法玻璃有限公司 (e) 25% 15%

(以下简称“重庆浮法”)

福耀集团通辽有限公司 (e) 25% 15%

(以下简称“通辽浮法”)

福耀集团北京福通安全玻璃有限公司 (f) 25% 15%

(以下简称“北京汽车玻璃”)

福耀集团(福建)工程玻璃有限公司 (g) 25% -

(以下简称“工程玻璃”)

福耀集团(福建)机械制造有限公司 (h) 25% 15%

(以下简称“福清机械制造”)

广州南沙福耀汽车玻璃有限公司 (i) 25% 10%

(以下简称“南沙中转库”)

本溪福耀浮法玻璃有限公司 (g) 25% -

(以下简称“本溪浮法”)

- 30 -

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

三 税项(续)

(2) 企业所得税(续)

本集团本年度适用的企业所得税税率列示如下(续)：

适用所得税率 实际所得税率

福耀(福建)玻璃包边有限公司 25% 25%

(以下简称“福清包边玻璃”)

福耀(福建)巴士玻璃有限公司 (j) 25% 15%

(以下简称“福清巴士玻璃”)

海南文昌福耀硅砂有限公司 (g) 25% -

(以下简称“海南文昌硅砂”)

广州福耀玻璃有限公司 (k) 25% 15%

(以下简称“广州汽车玻璃”)

上海福耀客车玻璃有限公司 (l) 25% 15%

(以下简称“上海巴士玻璃”)

福耀玻璃(湖北)有限公司 (m) 25% 15%

(以下简称“湖北汽车玻璃”)

福耀集团上海汽车饰件有限公司 (g) 25% -

(以下简称“上海汽车饰件”)

郑州福耀玻璃有限公司 (n) 25% 15%

(以下简称“郑州汽车玻璃”)

佛山福耀玻璃有限公司 (g) 25% -

(以下简称“佛山中转库”)

溆浦福耀硅砂有限公司 (g) 25% -

(以下简称“湖南溆浦硅砂”)

福耀集团(沈阳)汽车玻璃有限公司 (g) 25% -

(以下简称“沈阳汽车玻璃”)

福州福耀浮法玻璃有限公司 (g) 25% -

(以下简称“福州浮法”)

成都绿榕汽车玻璃有限公司 (g) 25% -

(以下简称“成都中转库”)

烟台福耀玻璃有限公司 (g) 25% -

(以下简称“烟台中转库”)

武汉福耀玻璃有限公司 (g) 25% -

(以下简称“武汉中转库”)

柳州福耀玻璃有限公司 (g) 25% -

(以下简称“柳州中转库”)

本溪福耀硅砂有限公司 (g) 25% -

(以下简称“辽宁本溪硅砂”)

天津泓德汽车玻璃有限公司 (g) 25% -

(以下简称“天津汽车玻璃”)

- 31 -

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

三 税项(续)

(2) 企业所得税(续)

本集团本年度适用的企业所得税税率列示如下(续)：

适用所得税率 实际所得税率

福耀(香港)有限公司 (o) 25% 25%

(以下简称“福耀香港”)

Meadland Limited (o) 25% 25%

(以下简称“Meadland”)

融德投资有限公司 16.50% 16.50%

(以下简称“融德投资”)

福耀集团(香港)有限公司 16.50% 16.50%

(以下简称“福耀集团香港”)

福耀北美玻璃工业有限公司 (p) 38.21% 38.21%

(以下简称“福耀北美”)

福耀玻璃配套北美有限公司 (q) 40% -

(以下简称“北美配套”)

福耀美国 A 资产公司 (r) 40% -

(以下简称“美国 A 资产”)

福耀玻璃美国有限公司 (s) 37.50% -

(以下简称“福耀美国”)

福耀美国 C 资产公司 (s) 40.25% -

(以下简称“美国 C 资产”)

福耀玻璃伊利诺伊有限公司 (s) 37.50% -

(以下简称“福耀伊利诺伊”)

福耀集团韩国株式会社 (t) 10% -

(以下简称“福耀韩国”)

福耀欧洲玻璃工业有限公司 (u) 30% -

(以下简称“福耀欧洲”)

福耀日本株式会社 38.92% 38.92%

(以下简称“福耀日本”)

福耀玻璃俄罗斯有限公司 (v) 20% -

(以下简称“福耀俄罗斯”)

- 32 -

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

三 税项(续)

(2) 企业所得税(续)

(a) 福清汽车玻璃注册于福清市融侨经济技术开发区，适用税率为 25%。根据国科火字

[2015]4 号文，2014 年福清汽车玻璃被认定为福建省 2014 年第一批高新技术企业，于

2014 年至 2016 年期间内，福清汽车玻璃享受高新技术企业减按 15%税率征收企业所

得税的优惠政策。因此本报告期按 15%缴纳企业所得税(2015 年：15%)。

(b) 上海汽车玻璃注册于上海国际汽车城零部件配套工业园区，适用税率为 25%。根据国

科火字[2015]187 号文，上海汽车玻璃 2015 年通过复审，被认定为上海市 2015 年第

一批高新技术企业，于 2015 年至 2017 年期间内，上海汽车玻璃享受高新技术企业减

按 15%税率征收企业所得税的优惠政策。因此本报告期按 15%缴纳企业所得税(2015

年：15%)。

(c) 长 春 汽 车 玻 璃 注 册 于 长 春 市 经 济 技 术 开 发 区 ， 适 用 税 率 为 25% 。 根 据 国 科 火 字

[2014]288 号文，长春汽车玻璃被认定为吉林省 2014 年第一批高新技术企业，于 2014

年至 2016 年期间内，长春汽车玻璃享受高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税

的优惠政策。因此本报告期按 15%缴纳企业所得税(2015 年：15%)。

(d) 万盛汽车玻璃注册于重庆市万盛区，适用税率为 25%。根据国科火字[2014]330 号文，

2014 年万盛汽车玻璃被认定为重庆市 2014 年第一批高新技术企业，于 2014 年至

2016 年期间内，万盛汽车玻璃享受高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税的优惠

政策。因此本报告期按 15%缴纳企业所得税(2015 年：15%)。

(e) 重庆汽车玻璃注册于重庆市北部新区，通辽浮法注册于通辽市经济技术开发区，重庆

浮法注册于重庆市万盛区，适用税率均为 25%。根据《关于深入实施西部大开发战略

有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58 号)，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月

31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。上述鼓励

类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其

主营业务收入占企业收入总额 70%以上的企业。2014 年 8 月 20 日国家发改委公布了

《西部地区鼓励类产业目录》，该目录明确规定了可以享受相关税收优惠的西部地区

产业范围。重庆汽车玻璃、通辽浮法、重庆浮法已获得发改委或其授权部门签发的西

部地区鼓励类产业项目确认书，且 2016 年其符合主营业务收入占企业收入总额达到

70%以上的要求，因此重庆汽车玻璃、通辽浮法、重庆浮法本报告期按 15%缴纳企业

所得税(2015 年：15%)。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

三 税项(续)

(2) 企业所得税(续)

(f) 北京汽车玻璃注册于北京市通州区，适用税率为 25%。根据国科火字[2015]191 号文，

2015 年北京汽车玻璃通过复审被认定为北京市 2015 年度第一批高新技术企业，于

2015 年至 2017 年期间内，北京汽车玻璃享受高新技术企业减按 15%税率征收企业所

得税的优惠政策，因此本报告期按 15%缴纳企业所得税(2015 年：15%)。

(g) 该等企业的适用税率为 25%，由于本报告期亏损或尚处于筹建期，因此本报告期无需

缴纳企业所得税(2015 年：0%)。

(h) 福清机械制造注册于福清市融侨经济技术开发区，适用税率为 25%。根据国科火字

[2016]159 号文，2016 年福清机械制造被认定为福建省 2016 年第一批高新技术企业，

于 2016 年至 2018 年期间内，福清机械制造享受高新技术企业减按 15%税率征收企业

所得税的优惠政策。因此本报告期按 15%缴纳企业所得税(2015 年：25%)。

(i) 南沙中转库注册于广州市南沙区，适用税率 25%。根据《财政部 国家税务总局关于进

一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税[2015]99 号)，自 2015 年 10

月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额在 20 万元到 30 万元(含 30 万元)

之间的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所

得税。南沙中转库符合上述所得税优惠政策，因此本报告期按实际税率 10%缴纳企业

所得税(2015 年：0%)。

(j) 福清巴士玻璃注册于福清市融侨经济技术开发区，适用税率为 25%。根据国科火字

[2015]4 号文，2014 年福清巴士玻璃被认定为福建省 2014 年第一批高新技术企业，于

2014 年至 2016 年期间内，福清巴士玻璃享受高新技术企业减按 15%税率征收企业所

得税的优惠政策。因此本报告期按 15%缴纳企业所得税(2015 年：15%)。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

三 税项(续)

(2) 企业所得税(续)

(k) 广州汽车玻璃注册于广州增城市新塘镇，适用税率为 25%。根据国科火字[2015]326 号

文，广州汽车玻璃通过复审被认定为广东省 2015 年第一批高新技术企业，于 2015 年

至 2017 年期间内，广州汽车玻璃享受高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税的

优惠政策，因此本报告期按 15%缴纳企业所得税(2015 年：15%)。

(l) 上海巴士玻璃注册于上海国际汽车城零部件配套工业园区，适用税率为 25%。根据国

科火字[2015]287 号文，2015 年上海巴士玻璃通过复审被认定为上海市 2015 年第二批

高新技术企业，于 2015 年至 2017 年期间内，上海巴士玻璃享受高新技术企业减按

15%税率征收企业所得税的优惠政策，因此本报告期按 15%缴纳企业所得税(2015

年：15%)。

(m) 湖北汽车玻璃注册于湖北荆门市，适用税率为 25%。根据 国科火字[2016]184 号，

2016 年湖北汽车玻璃被认定为高新技术企业，于 2016 年至 2018 年期间内，湖北汽

车玻璃享受高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税的优惠政策，因此本报告期按

15%缴纳企业所得税(2015 年：15%)。

(n) 郑州汽车玻璃注册于河南省郑州市管城区金岱工业园区，适用税率为 25%。2015 年被

认定为高新技术企业，于 2015 年至 2017 年期间内，郑州汽车玻璃享受高新技术企业

减按 15%税率征收企业所得税的优惠政策，因此本报告期按 15%缴纳企业所得税

(2015 年：15%)。

(o) 根据国税函[2010]468 号文“国家税务总局关于福耀(香港)有限公司及 Meadland

Limited 居民企业认定问题的批复”，福耀香港和 Meadland 适用税率为 25%，因此本

报告期按 25%缴纳企业所得税(2015 年：25%)。

(p) 福耀北美注册于美国南卡罗来纳州，根据美国所得税法，联邦税率 34%，州税率

4.21%，合计 38.21%。福耀北美本报告期按 38.21%缴纳企业所得税(2015 年：

39.57%)。

(q) 北美配套注册于美国密歇根州，根据美国所得税法，联邦税率 34%，州税率 6%，合

计 40%，本报告期北美配套亏损，因此本报告期无需缴纳企业所得税。

(r) 美国 A 资产注册于美国密歇根州，根据美国所得税法，联邦税率 34%，州税率 6%，

合计 40%。美国 A 资产本报告期使用了以前年度的可抵扣亏损，因此本报告期无需缴

纳企业所得税(2015 年：0%)。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

三 税项(续)

(2) 企业所得税(续)

(s) 福耀美国、美国伊利诺伊、美国 C 资产在母公司福耀美国所在地俄亥俄州联合申报所

得 税 ， 据 美 国 所 得 税 法 ， 联 邦 税 率 35% ， 其 中 福 耀 美 国 注 册 于 美 国 俄 亥 俄 州

Moraine，该市城市税 2.5%，合计 37.5%；福耀伊利诺伊与福耀美国在俄亥俄州联合

申报纳税，适用俄亥俄州城市税 2.5%，合计 37.5%；美国 C 资产在伊利诺伊州的租金

收入需要缴纳伊利诺伊州税，伊利诺伊州税率 5.25%，合计 40.25%。本报告期三家联

合申报为亏损，因此本报告期福耀美国、美国伊利诺伊、美国 C 资产无需缴纳企业所

得税(2015 年：0%)。

(t) 福耀韩国注册于韩国仁川市，根据韩国所得税法，应纳税所得额 200,000,000 韩元以

下的公司适用所得税率为 10%，应纳税所得额在 200,000,000 韩元至 20,000,000,000

韩元之间的部分适用所得税率为 20%，应纳税所得额超过 20,000,000,000 韩元的部分

适用所得税率为 22%。福耀韩国本报告期亏损，因此本报告期无需缴纳企业所得税

(2015 年：0%)。

(u) 福耀欧洲注册于德国海尔布隆，根据德国所得税税法，所得税税率 15%，经营税约

15%，合计约 30%。福耀欧洲本报告期亏损，因此无需缴纳企业所得税。

(v) 福耀俄罗斯注册于俄罗斯卡卢加州，根据俄罗斯所得税法，联邦税率 2%，地方税率

18%，合计 20%。根据与卡卢加州签订的战略性投资协议，福耀俄罗斯投资总额达到

或超过 30 亿卢布，且公司员工的平均工资达到当地政府设定的员工最低工资的 5 倍

后，享受地方税优惠税率 13.5%。本报告期福耀俄罗斯尚未达到该项标准，且福耀俄

罗斯本报告期亏损，因此本报告期无需缴纳企业所得税(2015 年：0%)。

(3) 增值税

本集团的产品于中国的销售业务适用增值税，其中内销产品销项税率为 17%，外销产

品采用“免、抵、退”办法，2016 年 1 至 10 月汽车玻璃的出口退税率为 13%，2016

年 11 月起汽车玻璃出口退税率调整为 17%。

本集团的产品于海外的销售业务在部分国家适用增值税，其中欧洲产品增值税税率为

19%，俄罗斯产品增值税税率为 18%，日本产品增值税税率为 8%。

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2016 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注

(1) 货币资金

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

库存现金 47,994 125,609

银行存款 7,198,786,337 5,905,032,660

其他货币资金 12,344,656 13,686,899

其中：存放在境外的款项总额 6,199,429,376 5,405,549,868

7,211,178,987 5,918,845,168

于 2016 年 12 月 31 日，无定期存款质押给银行作为借款的担保(2015 年 12 月 31 日：

无)。

于 2016 年 12 月 31 日，其他货币资金中 3,829,319 元(2015 年 12 月 31 日：3,582,605

元)为本集团所属子公司海关关税保证金存款；1,614,803 元(2015 年 12 月 31 日：

1,568,039 元)为本集团所属子公司厂房租赁保证金存款；6,900,534 元(2015 年 12 月

31 日：6,015,137 元)为本集团所属子公司向银行申请开具信用证存入的保证金存款；

无为开具银行承兑汇票向银行存入的保证金存款(2015 年 12 月 31 日：2,521,118 元)。

(2) 应收票据

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

银行承兑汇票 849,084,950 538,687,487

商业承兑汇票 22,512,907 31,060,880

871,597,857 569,748,367

(a) 于 2016 年 12 月 31 日，本集团无质押的应收票据(2015 年 12 月 31 日：无)。

(b) 于 2016 年 12 月 31 日，本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：

已终止确认 未终止确认

银行承兑汇票 1,431,179,547 -

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2016 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(3) 应收账款

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

应收账款 3,636,343,106 2,762,436,696

减：坏账准备 - (31,618)

3,636,343,106 2,762,405,078

(a) 应收账款账龄分析如下：

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

一年以内 3,624,216,191 2,754,318,870

一到二年 12,126,915 8,073,557

二到三年 - 44,269

3,636,343,106 2,762,436,696

于 2016 年 12 月 31 日，应收账款 145,264,661 元 (2015 年 12 月 31 日﹕214,008,379

元)已逾期，但基于对客户财务状况及信用记录的分析，本集团认为该部分款项可以收

回，没有发生减值，故未单独计提减值准备。该部分应收账款的逾期账龄分析如下﹕

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

一年以内 142,405,368 205,890,553

一到二年 2,859,293 8,073,557

二到三年 - 44,269

145,264,661 214,008,379

(b) 应收账款按类别分析如下：

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提

比例 比例 比例 比例

单项金额重大并单独

计提坏账准备 - - - - - - - -

按组合计提坏账准备

组合 1 - - - - - - - -

组合 2 3,636,343,106 100% - - 2,762,405,078 100% - -

单项金额不重大但单

独计提坏账准备 - - - - 31,618 0% (31,618) 100%

3,636,343,106 100% - - 2,762,436,696 100% (31,618) 100%

- 38 -

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2016 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(3) 应收账款(续)

(c) 于 2016 年 12 月 31 日，本集团无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款(2015

年 12 月 31 日：无)。

(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，组合分析如下：

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 金额 计提 金额 金额 计提

比例 比例

组合 1 - - - - - -

组合 2 3,636,343,106 - - 2,762,405,078 - -

3,636,343,106 - - 2,762,405,078 - -

(e) 本年度计提的坏账准备金额为 220,322 元，收回或转回的坏账准备金额为 31,618 元，

无重大的收回或转回项目。

(f) 本年度实际核销的应收账款为 220,322 元。

(g) 于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

占应收账款余额

余额 坏账准备金额 总额比例

余额前五名的应收账款总额 641,767,172 - 18%

(h) 本年度无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2015 年：无)。

- 39 -

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(4) 其他应收款

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

押金及保证金 27,519,578 21,964,368

应收增值税退税 19,501,220 12,891,484

代垫款项 15,617,927 20,340,521

应收处置子公司股权转让款(附注四(51)) 12,500,000 -

应收关联方款项 3,154,127 170,328

员工借款 2,603,413 4,710,601

其他 37,534,077 26,483,908

118,430,342 86,561,210

减：坏账准备 - -

118,430,342 86,561,210

(a) 其他应收款账龄分析如下：

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

一年以内 89,696,371 53,081,712

一到二年 12,627,236 23,937,963

二到三年 7,511,854 2,134,726

三年以上 8,594,881 7,406,809

118,430,342 86,561,210

于 2016 年 12 月 31 日，本公司无已逾期但未减值的其他应收款(2015 年 12 月 31 日﹕

无)。

(b) 其他应收款按类别分析如下：

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提

比例 比例 比例 比例

单项金额重大并单独

计提坏账准备 - - - - - - - -

按组合计提坏账准备

组合 1 - - - - - - - -

组合 2 118,430,342 100% - - 86,561,210 100% - -

单项金额虽不重大但

单独计提坏账准备 - - - - - - - -

118,430,342 100% - - 86,561,210 100% - -

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(4) 其他应收款(续)

(c) 于 2016 年 12 月 31 日，本集团无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

(2015 年 12 月 31 日：无)。

(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，组合分析如下：

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例

组合 1 - - - - - -

组合 2 118,430,342 - - 86,561,210 - -

118,430,342 - - 86,561,210 - -

(e) 本年度无计提、收回或转回的坏账准备。

(f) 本年度无实际核销的其他应收款。

(g) 于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

占其他应收款

性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备

第一名 押金及保证金 13,391,322 一年以内 11% -

第二名 应收处置子公司

12,500,000 一年以内 11% -

股权转让款

第三名 应收增值税退税 10,491,353 一年以内 9% -

第四名 押金及保证金 7,546,013 一年以上 6% -

第五名 代垫款 5,169,818 一年以内 4% -

49,098,506 41% -

(h) 于 2016 年 12 月 31 日，本集团无按照应收金额确认的政府补助(2015 年 12 月 31 日：

无)。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(5) 预付款项

(a) 预付款项账龄分析如下：

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

金额 占总额 金额 占总额

比例 比例

一年以内 137,665,821 91% 159,559,045 89%

一到二年 13,043,682 9% 18,936,392 11%

二年三年 10,199 0% - -

三年以上 237,022 0% 317,022 0%

150,956,724 100% 178,812,459 100%

于 2016 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为 13,290,903 元，主要为预付材料

款及加工费(2015 年 12 月 31 日：19,253,414 元)。

(b) 于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：

金额 占预付账款总额比例

余额前五名的预付款项总额 58,125,248 39%

(6) 存货

(a) 存货分类如下：

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

账面 存货 账面 账面 存货 账面

余额 跌价准备 价值 余额 跌价准备 价值

原材料 1,184,532,786 (960,743) 1,183,572,043 1,039,020,844 (960,743) 1,038,060,101

在产品 118,881,423 - 118,881,423 83,806,289 - 83,806,289

产成品 1,480,744,948 (8,352,734) 1,472,392,214 1,366,276,297 (9,293,360) 1,356,982,937

周转材料 11,019,419 - 11,019,419 16,071,482 - 16,071,482

2,795,178,576 (9,313,477) 2,785,865,099 2,505,174,912 (10,254,103) 2,494,920,809

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(6) 存货(续)

(b) 存货跌价准备分析如下：

2015 年 本年增加 本年减少 2016 年

12 月 31 日 计提 其他 转回或转销 其他 12 月 31 日

原材料 960,743 - - - - 960,743

产成品 9,293,360 11,035,893 - (11,976,519) - 8,352,734

10,254,103 11,035,893 - (11,976,519) - 9,313,477

(c) 存货跌价准备情况如下：

本年转回或转销存货跌价

确定可变现净值的具体依据 准备的原因

产品价格下降导致产成品可变 产成品销售相应转销存货

产成品 现净值低于其账面价值的差额 跌价准备

(7) 划分为持有待售的资产和负债

金垦玻璃工业双辽有限公司(原名：“福耀集团双辽有限公司”，以下简称“双辽有

限”)原为本集团的全资子公司，其中本公司持有其 75%的股权，福耀香港持有其

25%的股权。根据本公司原与独立第三方双辽市金源玻璃制造有限公司(以下简称“金

源玻璃”)签订的协议，金源玻璃将向本集团收购双辽有限 100%的股权，故本集团

2015 年 12 月 31 日资产负债表中将双辽有限的资产和负债列示为划分为持有待售的

资产和负债。于 2016 年度，本集团与金源玻璃、独立第三方吉林省华生燃气集团有

限公司(以下简称“华生燃气”)签订了新的股权转让协议。根据该协议，双辽有限将

注册资本自原 50,028,000 美元减资至 30,028,000 美元，减资后金源玻璃以人民币

130,000,000 元 的 价 格 向 本 公 司 收 购 双 辽 有 限 50% 的 股 权 ， 华 生 燃 气 以 人 民 币

65,000,000 元的价格向本公司收购双辽有限 25%的股权。上述股权转让已于 2016 年

完成且本公司已收到全部股权转让款，股权转让款高于合并财务报表层面本集团享有

双辽有限净资产份额的差额以及剩余股权公允价值与原账面价值的差额计入投资收益

(附注四(44)(a))。股权转成转让完成后，本集团仍持有双辽有限 25%的股权，对其有

重大影响，按其公允价值人民币 65,000,000 元转入长期股权投资作为联营公司核算

(附注四(9)(b))。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(8) 其他流动资产

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

待抵扣增值税进项税额 144,014,521 163,687,592

待认证增值税进项税额 16,749,997 -

预缴税费 13,934,571 22,364,303

174,699,089 186,051,895

(9) 长期股权投资

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

合营企业(a) 40,064,920 46,449,341

联营企业(b) 61,471,505 -

小计 101,536,425 46,449,341

减：长期股权投资减值准备 - -

合计 101,536,425 46,449,341

- 44 -

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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(9) 长期股权投资(续)

(a) 合营企业

本年增减变动

2015 年 按权益法调 其他综合 其他权 宣告发放的 计提减 2016 年

12 月 31 日 追加投资 减少投资 整的净损益 收益调整 益变动 现金股利或利润 值准备 其他 12 月 31 日 减值准备

特耐王包装(i) 46,449,341 - - 3,415,579 - - (9,800,000) - - 40,064,920 -

(i) 在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)。

(b) 联营企业

本年增减变动

2015 年 本年转入 按权益法调 其他综合 其他权 宣告发放的 计提减 2016 年

12 月 31 日 (附注四(7)) 减少投资 整的净损益 收益调整 益变动 现金股利或利润 值准备 其他 12 月 31 日 减值准备

双辽有限(i) - 65,000,000 - (3,528,495) - - - - - 61,471,505 -

(i) 在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(10) 固定资产

电子设备及

房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计

原价

2015 年 12 月 31 日 3,648,947,398 8,277,288,330 180,269,914 1,117,529,790 13,224,035,432

本年增加 679,522,115 1,495,109,976 17,672,948 388,813,136 2,581,118,175

购置 280,521,407 191,350,563 17,524,806 166,875,950 656,272,726

在建工程转入 399,000,708 1,303,759,413 148,142 221,937,186 1,924,845,449

本年减少 (16,887,886) (88,600,391) (10,695,962) (61,278,764) (177,463,003)

处置及报废 (16,314,515) (72,433,949) (8,397,179) (59,392,928) (156,538,571)

处置子公司 (573,371) (16,166,442) (2,298,783) (1,885,836) (20,924,432)

外币报表折算差异 80,885,924 77,581,788 581,897 2,536,537 161,586,146

2016 年 12 月 31 日 4,392,467,551 9,761,379,703 187,828,797 1,447,600,699 15,789,276,750

累计折旧

2015 年 12 月 31 日 (1,006,372,596) (3,827,218,819) (118,304,467) (574,704,508) (5,526,600,390)

本年增加 (192,203,623) (694,249,198) (16,449,370) (161,412,742) (1,064,314,933)

计提 (192,203,623) (694,249,198) (16,449,370) (161,412,742) (1,064,314,933)

本年减少 4,726,045 58,108,503 7,954,339 20,002,698 90,791,585

处置及报废 4,712,394 56,529,613 7,382,528 19,635,893 88,260,428

处置子公司 13,651 1,578,890 571,811 366,805 2,531,157

外币报表折算差异 (3,992,052) (7,966,751) (268,241) (545,896) (12,772,940)

2016 年 12 月 31 日 (1,197,842,226) (4,471,326,265) (127,067,739) (716,660,448) (6,512,896,678)

减值准备

2015 年 12 月 31 日 (8,915,200) - - - (8,915,200)

本年减少 - - - - -

处置及报废 - - - - -

2016 年 12 月 31 日 (8,915,200) - - - (8,915,200)

账面价值

2016 年 12 月 31 日 3,185,710,125 5,290,053,438 60,761,058 730,940,251 9,267,464,872

2015 年 12 月 31 日 2,633,659,602 4,450,069,511 61,965,447 542,825,282 7,688,519,842

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2016 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(10) 固定资产(续)

(a) 于 2016 年 12 月 31 日，本集团账面价值为 10,375,937 元(原值 35,603,805 元)(2015

年 12 月 31 日：账面价值为 8,868,892 元，原值 33,345,805 元)的土地及地上建筑物

作为港币 3,000 万元授信额度的抵押物。

(b) 于 2016 年度固定资产计提的折旧金额为 1,064,314,933 元(2015 年度：876,235,955

元)，其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为：874,534,601 元、

9,181,829 元及 180,598,503 元(2015 年度：计入营业成本、销售费用及管理费用的折

旧费用分别为：720,201,661 元、6,352,353 元及 149,681,941 元)。

(c) 由在建工程转入固定资产的原价为 1,924,845,449 元(2015 年度：1,742,178,877 元)。

(d) 于 2016 年 12 月 31 日，无闲置的固定资产(2015 年 12 月 31 日：无)。

(e) 房屋及建筑物减值准备为本公司的香港子公司融德投资对其房产按可收回金额与账面价

值的差异于以往年度计提的减值准备。

(f) 于 2016 年 12 月 31 日，本集团无融资租入的固定资产 (2015 年 12 月 31 日：无)。

(g) 未办妥产权证书的固定资产：

账面价值 未办妥产权证书原因

房屋、建筑物 696,189,863 审批中

于 2016 年 12 月 31 日，净值为人民币 696,189,863 元的房屋及建筑物因审批进度等

因素的影响尚在办理房产证。本公司管理层认为上述房产证办理并无实质性障碍，亦

不会对本集团的营运造成重大不利影响。

- 47 -

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2016 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(11) 在建工程

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值

准备 准备

美国汽车玻璃项目 2,537,102,956 - 2,537,102,956 1,502,749,890 - 1,502,749,890

天津汽车玻璃项目 445,168,176 - 445,168,176 148,246,153 - 148,246,153

万盛汽车玻璃项目 123,339,223 - 123,339,223 80,389,827 - 80,389,827

上海巴士玻璃项目 80,902,512 - 80,902,512 37,975,086 - 37,975,086

北美配套项目 74,015,157 - 74,015,157 32,472,461 - 32,472,461

福州浮法项目 72,207,279 - 72,207,279 52,129,567 - 52,129,567

福清汽车玻璃项目 65,798,156 - 65,798,156 41,494,192 - 41,494,192

湖北汽车玻璃项目 58,605,861 - 58,605,861 18,023,324 - 18,023,324

上海汽车玻璃项目 53,228,674 - 53,228,674 93,669,643 - 93,669,643

柳州中转库项目 33,131,552 - 33,131,552 22,984,294 - 22,984,294

郑州汽车玻璃项目 30,881,842 - 30,881,842 11,908,788 - 11,908,788

福清机械制造项目 28,648,819 - 28,648,819 38,443,496 - 38,443,496

福清浮法项目 23,964,772 - 23,964,772 9,744,094 - 9,744,094

福清巴士玻璃项目 23,192,369 - 23,192,369 16,760,241 - 16,760,241

美国浮法玻璃项目 22,127,142 - 22,127,142 388,531,450 - 388,531,450

俄罗斯汽车玻璃项目 19,867,619 - 19,867,619 14,174,563 - 14,174,563

广州汽车玻璃项目 18,510,533 - 18,510,533 13,738,967 - 13,738,967

长春汽车玻璃项目 16,603,074 - 16,603,074 21,390,752 - 21,390,752

重庆汽车玻璃项目 13,924,639 - 13,924,639 40,826,470 - 40,826,470

沈阳汽车玻璃项目 8,769,224 - 8,769,224 83,792,057 - 83,792,057

成都中转库项目 6,791,244 - 6,791,244 21,698,598 - 21,698,598

湖南溆浦硅砂项目 5,601,009 - 5,601,009 13,986,541 - 13,986,541

烟台中转库项目 2,426,629 - 2,426,629 22,854,013 - 22,854,013

武汉中转库项目 1,101,641 - 1,101,641 38,989,383 - 38,989,383

其他 56,054,253 - 56,054,253 75,592,458 - 75,592,458

3,821,964,355 - 3,821,964,355 2,842,566,308 - 2,842,566,308

- 48 -

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2016 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(11) 在建工程(续)

(a) 重大在建工程项目变动

借款费用 其中：本年 本年

2015 年 本年转入 2016 年 工程投入占 工程 资本化 借款费用 借款费用

工程名称 预算数 12 月 31 日 本年增加 固定资产 12 月 31 日 预算的比例 进度 累计金额 资本化金额 资本化利率 资金来源

美国浮法玻璃项目 1,567,623,260 388,531,450 149,804,619 (516,208,927) 22,127,142 97% 97% 23,492,081 4,443,412 2.5293% 募集及借贷资金

美国汽车玻璃项目 3,453,513,372 1,502,749,890 1,649,143,591 (614,790,525) 2,537,102,956 87% 99% 48,770,104 34,118,968 2.3096% 募集及借贷资金

天津汽车玻璃项目 1,000,000,000 148,246,153 374,703,695 (77,781,672) 445,168,176 52% 54% 8,736,716 7,813,685 2.5293% 自有及借贷资金

注：美国浮法玻璃项目及美国汽车玻璃项目的预算数及实际数均按资产负债表日汇率折算。

(b) 于 2016 年 12 月 31 日，本集团未计提在建工程减值准备(2015 年 12 月 31 日：未计提)。

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2016 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(12) 无形资产

土地使用权 专利使用权 技术使用费 计算机软件 其他 合计

原价

2015 年 12 月 31 日 1,249,864,468 32,582,840 74,782,705 55,033,946 39,021,713 1,451,285,672

本年增加 10,702,243 - - 19,315,997 - 30,018,240

购置 10,702,243 - - 19,315,997 - 30,018,240

本年减少 (29,263,528) (3,200,000) (3,311,392) (6,518,290) (8,102,203) (50,395,413)

处置 (877,897) (3,200,000) (3,311,392) (6,203,760) (8,102,203) (21,695,252)

处置子公司 (28,385,631) - - (314,530) - (28,700,161)

外币报表折算差异 7,610,937 - 2,660,400 402,531 33,421 10,707,289

2016 年 12 月 31 日 1,238,914,120 29,382,840 74,131,713 68,234,184 30,952,931 1,441,615,788

累计摊销

2015 年 12 月 31 日 (140,946,588) (26,520,641) (32,117,449) (36,938,044) (26,611,537) (263,134,259)

本年增加 (23,861,440) (2,204,890) (3,485,889) (10,300,770) (2,815,558) (42,668,547)

计提 (23,861,440) (2,204,890) (3,485,889) (10,300,770) (2,815,558) (42,668,547)

本年减少 561,168 3,200,000 3,311,392 6,273,656 8,102,203 21,448,419

处置 175,579 3,200,000 3,311,392 6,203,760 8,102,203 20,992,934

处置子公司 385,589 - - 69,896 - 455,485

外币报表折算差异 (99,263) - (35,472) (116,057) (18,382) (269,174)

2016 年 12 月 31 日 (164,346,123) (25,525,531) (32,327,418) (41,081,215) (21,343,274) (284,623,561)

减值准备

2015 年 12 月 31 日 (8,915,200) - - - - (8,915,200)

2016 年 12 月 31 日 (8,915,200) - - - - (8,915,200)

账面价值

2016 年 12 月 31 日 1,065,652,797 3,857,309 41,804,295 27,152,969 9,609,657 1,148,077,027

2015 年 12 月 31 日 1,100,002,680 6,062,199 42,665,256 18,095,902 12,410,176 1,179,236,213

2016 年度无形资产的摊销金额为 42,668,547 元(2015 年：36,109,422 元)。

于 2016 年 12 月 31 日，本集团无尚未办妥产权证书的土地使用权。

于 2016 年 12 月 31 日，本集团账面价值为 10,375,937 元(原值 35,603,805 元)(2015

年 12 月 31 日：账面价值为 8,868,892 元，原值 33,345,805 元)的土地及地上建筑物

作为港币 3,000 万元授信额度的抵押物。

于 2016 年 12 月 31 日，本集团无通过内部研发形成的无形资产(2015 年 12 月 31

日：无)。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(13) 商誉

2015 年 2016 年

12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日

福清汽车玻璃(b) 18,445,091 - - 18,445,091

福清汽车玻璃(原福州绿 - -

榕)(c) 44,298,719 44,298,719

海南文昌硅砂(d) 11,934,516 - - 11,934,516

74,678,326 - - 74,678,326

(a) 于2016年12月31日，本集团未计提商誉减值准备(2015年12月31日：未计提)。

(b) 本公司及福耀香港于1999年分别以美元7,800,000元(折合人民币64,757,461元)及美元

8,200,000元(折合人民币68,352,446元)收购第三方圣戈班所持有的福清汽车玻璃26%

及25%的股权(账面净资产为人民币224,832,972元)。收购价与可辨认净资产公允价值

份额的差额计人民币18,445,091元确认为商誉。

(c) 本公司及福耀香港于2000年分别以人民币123,518,182元及41,155,887元自(香港)北海

实业有限公司取得福州绿榕75%及25%的股权(账面净资产为人民币120,375,350元)。

收购价与可辨认净资产公允价值份额的差额计人民币44,298,719元确认为商誉。于

2005年，福清汽车玻璃吸收合并福州绿榕。

(d) 海南浮法与福耀香港于2006年分别以38,250,000元及12,750,000元收购海南文昌硅砂

100%的股权(账面净资产为39,070,000元)。收购价与可辨认净资产公允价值份额的差

额计11,934,516元确认为商誉。本公司于2009年以38,250,000元收购海南浮法持有的

海南文昌硅砂75%的股权(账面净资产为38,250,000元)。

(e) 于商誉减值测试时，资产组和资产组组合的可收回金额依据管理层批准的五年期预算，

采用现金流量预测方法计算。超过该五年期的现金流量采用估计增长率作出推算。本集

团管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率，并采用能够反映相关

资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(14) 长期待摊费用

2015 年 本年减少 2016 年

12 月 31 日 本年增加 本年摊销 本年处置 处置子公司 12 月 31 日

砂矿场地合作服务费 44,851,297 - (11,314,605) - - 33,536,692

包装铁箱 77,424,073 108,273,333 (59,509,575) (2,299,034) - 123,888,797

工装 63,680,201 12,664,296 (28,537,744) (117,576) (42,432) 47,646,745

模检具 60,731,088 28,709,736 (30,841,159) (843,632) - 57,756,033

其他 26,373,380 36,426,441 (17,481,299) (130,831) (607,403) 44,580,288

273,060,039 186,073,806 (147,684,382) (3,391,073) (649,835) 307,408,555

减：一年内到期的非

流动资产 (14,065,004) (16,936,288)

258,995,035 290,472,267

(15) 一年内到期的非流动资产

本集团一年内到期的非流动资产为将于一年内摊销完毕的长期待摊费用项目。

(16) 递延所得税资产和递延所得税负债

(a) 未经抵销的递延所得税资产

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异

及可抵扣亏损 递延所得税资产 及可抵扣亏损 递延所得税资产

抵销内部未实现利润 539,517,926 144,720,201 530,928,292 111,851,381

递延收益 229,097,631 37,528,632 357,115,887 68,561,296

预提费用 43,572,082 6,723,461 50,436,443 7,832,798

可抵扣亏损 6,445,464 1,611,366 55,212,952 13,799,653

资产减值准备 5,836,993 1,069,024 7,974,592 1,712,345

无形资产摊销 2,673,315 668,329 2,825,226 706,307

以公允价值计量且

其变动计入当期

损益的金融负债

的公允价值变动 - - 675,290 168,823

固定资产折旧 7,219,523 1,082,929 64,461 16,115

834,362,934 193,403,942 1,005,233,143 204,648,718

其中：

预计于 1 年内(含

1 年)转回的金额 605,346,358 116,299,828 523,155,150 103,463,196

预计于 1 年后转回

的金额 229,016,576 77,104,114 482,077,993 101,185,522

834,362,934 193,403,942 1,005,233,143 204,648,718

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四 合并财务报表项目附注(续)

(16) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(b) 未经抵销的递延所得税负债

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

海外子公司尚未分

配的利润 583,121,053 45,798,399 553,032,498 42,215,088

利息资本化 46,367,593 14,401,202 46,698,209 10,621,864

固定资产折旧 48,072,530 16,241,428 15,823,324 5,028,798

无形资产摊销 13,533,109 2,029,966 136,252,586 32,679,168

非同一控制下企业

合并 8,042,706 1,936,578 8,227,951 2,038,463

699,136,991 80,407,573 760,034,568 92,583,381

其中：

预计于 1 年内(含

1 年)转回的金额 1,733,363 260,344 5,472,506 1,254,357

预计于 1 年后转回

的金额 697,403,628 80,147,229 754,562,062 91,329,024

699,136,991 80,407,573 760,034,568 92,583,381

(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

可抵扣暂时性差异 28,719,180 40,564,325

可抵扣亏损 1,426,891,316 836,701,096

1,455,610,496 877,265,421

(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

2017 年 565,369 752,413

2018 年 17,782,643 19,317,592

2019 年 21,726,154 22,374,149

2020 年 60,502,449 61,212,060

2021 年 55,895,706 -

2023 年 27,830,795 27,830,795

2024 年 280,567,208 280,567,208

2025 年 144,097,041 144,097,041

2026 年 5,338,972 -

2034 年 15,864,656 17,823,704

2035 年 262,726,134 262,726,134

2036 年 533,994,189 -

1,426,891,316 836,701,096

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(17) 资产减值准备

2015 年 本年 本年减少 2016 年

12 月 31 日 增加 转回 转销 12 月 31 日

坏账准备 31,618 220,322 (31,618) (220,322) -

其中：应收账款坏账准备 31,618 220,322 (31,618) (220,322) -

存货跌价准备 10,254,103 11,035,893 - (11,976,519) 9,313,477

固定资产减值准备 8,915,200 - - - 8,915,200

无形资产减值准备 8,915,200 - - - 8,915,200

28,116,121 11,256,215 (31,618) (12,196,841) 27,143,877

(18) 短期借款

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

信用借款 3,137,672,868 2,636,462,068

保证借款 1,117,364,650 -

4,255,037,518 2,636,462,068

短期借款中包括以下外币余额：

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

外币名称 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币

美元 148,450,000 6.9370 1,029,797,650 6,801,384 6.4936 44,165,469

卢布 - 0.11507 - 550,000,000 0.08842 48,631,000

欧元 8,000,000 7.3068 58,454,400 28,000,000 7.0952 198,665,600

1,088,252,050 291,462,069

于 2016 年 12 月 31 日，无银行抵押借款及质押借款(2015 年 12 月 31 日：无)；保证

借款 1,117,364,650 元，由本公司为合并范围内子公司提供担保(2015 年 12 月 31

日：无)。

于 2016 年 12 月 31 日，短期借款的利率区间为 0.50%至 2.80%(2015 年 12 月 31

日：0.55%至 12.8%)。

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(19) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

- 金融资产

远期外汇合同(a) 1,951,267 -

- 金融负债

远期外汇合同(a) - 825,435

卖出外汇看涨期权(b) - 100,000

- 925,435

(a) 于 2016 年 12 月 31 日，本集团与银行间已签约但尚未到期的远期外汇合同中：以欧元

兑换美元之合同本金合计为欧元 4,255,430 元；合同约定的到期汇率为 1.1310；合同

将于 2017 年 8 月 23 日到期。

于 2015 年 12 月 31 日，本集团与银行间已签约但尚未到期的远期外汇合同中：

以美元兑换人民币之合同本金合计为美元 4,000,000 元；合同约定的到期汇率区间为

6.3060 至 6.3204；合同已于 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 2 月 26 日期间内到期。

以 欧 元 兑 换 美 元 之 合 同 本 金 合 计 为 欧 元 9,634,076 元 ； 合 同 约 定 的 到 期 汇 率 为

1.1015；合同已于 2016 年 12 月 15 日到期。

以上远期外汇合同于年末的公允价值乃根据银行确认的金额或根据其提供的年末市场

汇率计算的金额列示。

(b) 于 2016 年 12 月 31 日，本集团无与银行间已签约但尚未到期的卖出外汇看涨期权合

同。

于 2015 年 12 月 31 日，本集团与银行间已签约但尚未到期的卖出外汇看涨期权合同

中：

以美元兑换人民币之合同本金合计为美元 10,000,000 元；合同约定的到期汇率为

6.60；合同已于 2016 年 1 月 22 日到期。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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(20) 应付票据

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

银行承兑汇票 613,982,362 460,160,232

(21) 应付账款

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

应付原辅材料采购款 1,227,752,332 823,502,123

其他 72,468,012 85,609,622

1,300,220,344 909,111,745

于 2016 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 24,625,442 元(2015 年 12 月 31

日：12,410,117 元)，主要为应付设备款。鉴于设备安装尚未验收完成，该等款项尚未

进行最后结算。

(22) 预收款项

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

预收产品销售款 21,435,585 33,985,494

于 2016 年 12 月 31 日，本集团无账龄超过一年的大额预收款项(2015 年 12 月 31 日：

无)。

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(23) 应付职工薪酬

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

应付短期薪酬 414,718,398 349,260,977

应付设定提存计划 5,573,361 4,498,806

420,291,759 353,759,783

(a) 短期薪酬

2015 年 2016 年

12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日

工资、奖金、津贴和补贴 345,129,394 2,491,166,727 (2,430,135,976) 406,160,145

职工福利费 - 39,571,924 (39,571,924) -

社会保险费 2,366,911 151,892,984 (147,193,527) 7,066,368

其中：医疗保险费 1,978,978 134,858,406 (132,233,079) 4,604,305

工伤保险费 387,933 11,338,069 (9,407,871) 2,318,131

生育保险费 - 5,696,509 (5,552,577) 143,932

住房公积金 - 39,067,707 (39,067,707) -

工会经费和职工教育经费 875,210 14,089,907 (13,972,775) 992,342

其他短期薪酬 889,462 6,036,389 (6,426,308) 499,543

349,260,977 2,741,825,638 (2,676,368,217) 414,718,398

(b) 设定提存计划

2015 年 本年增加 本年减少 2016 年

12 月 31 日 12 月 31 日

基本养老保险 3,839,535 174,774,798 (175,249,971) 3,364,362

失业保险费 659,271 20,859,669 (19,309,941) 2,208,999

4,498,806 195,634,467 (194,559,912) 5,573,361

- 57 -

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(24) 应交税费

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

应交企业所得税 434,779,602 262,137,375

应交增值税 94,389,013 53,287,883

应交城市维护建设税 7,852,149 5,488,478

应交教育费附加 6,427,102 4,520,922

应交个人所得税 6,385,848 3,815,437

应交房产税 4,910,946 3,594,649

应交土地使用税 1,225,283 635,239

其他 2,092,927 1,859,228

558,062,870 335,339,211

(25) 应付利息

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

公司债券利息(附注四(30)) 10,688,525 -

短期借款利息 3,314,923 5,652,654

分期付息到期还本的长期借

款利息 1,282,600 1,870,106

中期票据利息 - 15,120,000

15,286,048 22,642,760

- 58 -

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(26) 其他应付款

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

应付工程款及质保金 415,373,710 369,553,290

应付仓储配送费 100,436,955 83,588,576

应付运费 96,763,487 100,945,941

货款回笼第三方质押 76,307,000 71,429,600

应付加工费 64,715,366 105,324,739

应付水电费 62,645,191 53,669,830

应付木箱及包装费 50,193,173 60,177,766

待返还工程建设准备金 20,410,000 20,410,000

应付其他 203,767,592 222,707,354

1,090,612,474 1,087,807,096

于 2016 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 323,071,001 元(2015 年 12 月

31 日：143,537,770 元)，主要为应付工程款及货款回笼第三方质押款。

(27) 一年内到期的非流动负债

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

一年内到期的长期借款(附注四(29)) 808,000,000 835,000,000

一年内到期的应付债券(附注四(30)) - 399,589,400

808,000,000 1,234,589,400

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(28) 其他流动负债

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

超短期融资券(a)

－本金 600,000,000 -

－发行费用及利息 8,604,575 -

608,604,575 -

(a) 超短期融资券相关信息如下：

2015 年 本年发行 计提利息 溢折价摊销 本年偿还 2016 年

12 月 31 日 12 月 31 日

2016 年度第一期

超短期融资券(i) - 298,963,868 6,213,699 1,036,132 (306,213,699) -

2016 年度第二期

超短期融资券(ii) - 299,756,189 4,438,356 243,811 (304,438,356) -

2016 年度第三期

超短期融资券(iii) - 299,440,755 5,825,410 479,507 - 305,745,672

2016 年度第四期

超短期融资券(iv) - 299,752,075 2,976,639 130,189 - 302,858,903

- 1,197,912,887 19,454,104 1,889,639 (610,652,055) 608,604,575

债券有关信息如下：

面值 发行日期 债券期限 票面利率 发行金额

(i) 2016 年度第一期

超短期融资券 100 2016 年 3 月 10 日 270 天 2.80% 300,000,000

(ii) 2016 年度第二期

超短期融资券 100 2016 年 4 月 12 日 180 天 3.00% 300,000,000

(iii) 2016 年度第三期

超短期融资券 100 2016 年 5 月 16 日 270 天 3.09% 300,000,000

(iv) 2016 年度第四期

超短期融资券 100 2016 年 8 月 17 日 270 天 2.69% 300,000,000

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(29) 长期借款

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

信用借款 1,584,000,000 1,483,000,000

保证借款 - 200,000,000

1,584,000,000 1,683,000,000

减：一年内到期的长期借款

- 信用借款 (808,000,000) (635,000,000)

- 保证借款 - (200,000,000)

(808,000,000) (835,000,000)

776,000,000 848,000,000

于 2016 年 12 月 31 日，无长期银行保证借款(2015 年 12 月 31 日：200,000,000 元)。

于 2016 年 12 月 31 日，长期借款的年利率为 2.65%(2015 年 12 月 31 日： 2.65%至

3.9%)。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(30) 应付债券

2015 年 2016 年

12 月 31 日 本年发行 溢折价摊销 本年偿还 12 月 31 日

公司债券 2016 - 797,111,510 419,489 - 797,530,999

中期票据 2011 399,589,400 - 410,600 (400,000,000) -

399,589,400 797,111,510 830,089 (400,000,000) 797,530,999

减：一年内到期部

分(附注四(27)) (399,589,400) -

- 797,530,999

债券有关信息如下：

面值 发行日期 债券期限 发行金额

公司债券 2016(a) 100 2016 年 7 月 22 日 3年 800,000,000

中期票据 2011(b) 100 2011 年 5 月 4 日 5年 400,000,000

(a) 于 2016 年 7 月 22 日，本公司在上海证券交易所发行 2016 年度第一期公司债券，债

券代码为 136566，每张面值 100 元，发行利率为 3%，兑付方式为到期一次性还本，

按年付息。

(b) 于 2011 年 5 月 4 日，本公司在中国银行间债券市场发行了 2011 年度第一期中期票

据，中期票据代码为 1182147，每张面值 100 元，发行利率为 5.67%，兑付方式为到

期一次性还本，按年付息。该中期票据已于 2016 年 5 月到期偿还。

(31) 递延收益

2015 年 外币报表 2016 年

12 月 31 日 本年新增 本年减少 折算差异 12 月 31 日 形成原因

本公司及子公司

所在地相关部门

政府补助 386,986,443 114,275,500 (21,372,079) 1,937,658 481,827,522 补贴项目建设

2014 年 外币报表 2015 年

12 月 31 日 本年新增 本年减少 折算差异 12 月 31 日 形成原因

本公司及子公司

所在地相关部门

政府补助 349,967,062 51,425,560 (14,406,179) - 386,986,443 补贴项目建设

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(32) 股本

本年增减变动

2015 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 2016 年 12 月 31 日

无限售条件股份 -

人民币普通股(A 股) 2,002,986,332 - - - - - 2,002,986,332

境外上市的外资股(H 股) 505,631,200 - - - - - 505,631,200

2,508,617,532 - - - - - 2,508,617,532

本年增减变动

2014 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 2015 年 12 月 31 日

无限售条件股份 -

人民币普通股(A 股) 2,002,986,332 - - - - - 2,002,986,332

境外上市的外资股(H 股) - 505,631,200 - - - 505,631,200 505,631,200

2,002,986,332 505,631,200 - - - 505,631,200 2,508,617,532

根据中国证券监督管理委员会于2015年2月27日签发的证监许可[2015]295号文《关于核准福耀玻璃工业集团股份有限公司发行

境外上市外资股的批复》，本公司获准向境外投资者首次发行439,679,600股H股，超额配售65,951,600股H股，每股发行价格

为港币16.8元。本次发行的净募集资金共计折合人民币6,523,837,454元，其中计入股本人民币505,631,200元，计入资本公积人

民币6,018,206,254元。上述资金分别于2015年3月31日及2015年4月28日到位，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)

予以验证并出具普华永道中天验字(2015)第316号验资报告。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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(33) 资本公积

2015 年 12 月 31 日 本年变动 2016 年 12 月 31 日

股本溢价 6,203,200,803 - 6,203,200,803

原制度资本公积转入 14,331,649 (179,355) 14,152,294

政府资本性投入 11,400,000 - 11,400,000

6,228,932,452 (179,355) 6,228,753,097

2014 年 12 月 31 日 本年变动 2015 年 12 月 31 日

股本溢价(附注四(32)) 184,994,549 6,018,206,254 6,203,200,803

原制度资本公积转入 14,332,458 (809) 14,331,649

政府资本性投入 10,500,000 900,000 11,400,000

209,827,007 6,019,105,445 6,228,932,452

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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(34) 其他综合收益

资产负债表中其他综合收益 2016年度利润表中其他综合收益

2015年 税后归属 2016年 本年所得税 减：前期计入 减：所得 税后归属 税后归属

12月31日 于母公司 12月31日 前发生额 其他综合收益 税费用 于母公司 于少数股东

本年转出

以后将重分类计入损益

的其他综合收益

外币报表折算差额 (271,367,181) 362,405,304 91,038,123 362,405,304 - - 362,405,304 -

资产负债表中其他综合收益 2015年度利润表中其他综合收益

2014年 税后归属 2015年 本年所得税 减：前期计入 减：所得 税后归属 税后归属

12月31日 于母公司 12月31日 前发生额 其他综合收益 税费用 于母公司 于少数股东

本年转出

以后将重分类计入损益

的其他综合收益

外币报表折算差额 (253,814,797) (17,552,384) (271,367,181) (17,552,384) - - (17,552,384) -

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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(35) 盈余公积

2015 年 12 月 31 日 本年提取 2016 年 12 月 31 日

法定盈余公积金 1,343,078,789 291,240,674 1,634,319,463

2014 年 12 月 31 日 本年提取 2015 年 12 月 31 日

法定盈余公积金 1,102,137,808 240,940,981 1,343,078,789

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法定

盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时，可不再提取。法定盈

余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。经董事会决议，本公司 2016 年

按净利润的 10%提取法定盈余公积金 291,240,674 元(2015 年：按净利润的 10%提

取 240,940,981 元)。

(36) 未分配利润

2016 年度 2015 年度

年初未分配利润 6,599,365,793 5,737,166,896

加：本年归属于母公司股东的净利润 3,144,227,339 2,605,379,627

减：提取法定盈余公积 (291,240,674) (240,940,981)

应付普通股股利 (1,881,463,149) (1,502,239,749)

年末未分配利润 7,570,889,309 6,599,365,793

根据公司章程的规定，本公司可供股东分配利润为按中国会计准则编制的报表数与按

国际财务报告准则编制报表数两者孰低的金额。本公司根据董事会决议并经股东大会

通过后确定应分配的股利。

根据 2016 年 5 月 20 日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每 10 股人

民币 7.5 元，按照已发行股份 2,508,617,532 股计算，共计人民币 1,881,463,149

元。该等股利已于 2016 年发放完毕。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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(37) 营业收入和营业成本

2016 年度 2015 年度

主营业务收入 16,290,566,904 13,272,702,952

其他业务收入 330,769,369 300,792,103

16,621,336,273 13,573,495,055

2016 年度 2015 年度

主营业务成本 9,329,573,724 7,696,406,162

其他业务成本 133,740,207 117,937,075

9,463,313,931 7,814,343,237

(a) 主营业务收入和主营业务成本

2016 年度 2015 年度

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

销售汽车玻璃 16,145,325,933 10,069,543,726 13,137,756,530 8,237,716,627

销售浮法玻璃 2,729,025,698 1,889,551,191 2,485,240,231 1,877,414,538

其他 73,550,610 27,814,144 160,815,336 92,384,142

减：内部抵消 (2,657,335,337) (2,657,335,337) (2,511,109,145) (2,511,109,145)

16,290,566,904 9,329,573,724 13,272,702,952 7,696,406,162

(b) 其他业务收入和其他业务成本

2016 年度 2015 年度

其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本

销售废料及材料 330,769,369 133,740,207 300,792,103 117,937,075

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(38) 税金及附加

2016 年度 2015 年度 计缴标准

城市维护建设税 72,704,031 58,619,236 当年缴纳增值税、营业税及出口

免抵增值税额的 5%或 7%

教育费附加 32,167,616 26,923,086 当年缴纳增值税、营业税及出口

免抵增值税额的 3%

地方教育费附加 22,663,085 18,059,541 当年缴纳增值税、营业税及出口

免抵增值税额的 2%

房产税(a) 21,307,703 - 自用房产：房产原值和土地价值

之和的 70%-90%的 1.2%。出

租房产：租金收入的 12%

土地使用税(a) 12,940,746 - 0.6 元 - 30 元/平方米

其他 12,481,893 8,851,992

174,265,074 112,453,855

(a) 根据财政部《增值税会计处理规定》(财会[2016]22 号)的通知，从 2016 年 5 月 1 日起将管

理费用科目下核算的土地使用税、房产税、车船使用税及印花税，统一在税金及附加科目中

进行核算。

(39) 销售费用

2016 年度 2015 年度

包装费 301,037,794 289,607,964

运费 292,394,366 240,934,252

仓储配送费 268,687,419 237,576,612

职工薪酬 130,255,691 97,083,301

售后服务费 52,928,456 46,495,204

租赁费 28,114,627 21,679,175

保险费 27,148,457 20,897,447

其他 84,173,223 66,310,666

1,184,740,033 1,020,584,621

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(40) 管理费用

2016 年度 2015 年度

研发支出(含折旧) 727,586,099 592,889,207

职工薪酬 715,831,137 547,431,789

修理费 215,325,131 145,739,398

存货报废 159,261,917 18,463,393

折旧 114,821,665 90,819,248

差旅费 62,436,143 52,981,283

消防安全及环保 52,192,684 32,901,591

顾问费 43,259,921 10,792,121

租赁费 37,886,826 28,935,277

开办费 37,107,950 129,032,017

税费 33,619,258 67,029,990

无形资产摊销 33,131,743 28,213,663

保险费 29,670,864 30,591,452

其他 129,966,468 97,544,555

2,392,097,806 1,873,364,984

(41) 财务收入

2016 年度 2015 年度

利息支出 (204,089,185) (237,210,238)

减：资本化利息(附注四(11)) 46,376,065 46,698,209

(157,713,120) (190,512,029)

减：利息收入 106,577,485 19,724,867

汇兑收益 458,716,176 466,734,319

其他 (8,148,119) (6,887,612)

399,432,422 289,059,545

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2016 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(42) 费用按性质分类

利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：

2016 年度 2015 年度

耗用的原材料和低值易耗品等 5,024,272,848 4,017,663,858

产成品及在产品存货变动 (150,484,411) (235,206,740)

职工薪酬费用 2,937,460,105 2,033,716,229

能源成本 1,578,649,352 1,716,057,749

折旧费和摊销费用 1,254,667,862 1,031,900,411

运费及仓储费 561,081,785 478,510,864

包装费用 301,037,794 289,607,964

修理费 215,325,131 148,022,543

租赁费 66,023,731 51,017,012

售后服务费 52,928,456 46,495,204

保险费 56,944,178 53,533,832

税费 33,993,057 68,945,740

其他 1,108,251,882 1,008,028,176

13,040,151,770 10,708,292,842

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(43) 公允价值变动收益/(损失)

2016 年度 2015 年度

以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债 825,435 877,765

以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产 1,951,267 (3,686,636)

2,776,702 (2,808,871)

(44) 投资收益

2016 年度 2015 年度

权益法核算的长期股权投资(损失)/收

益 (附注四(9)) (112,916) 5,559,310

处置长期股权投资产生的投资收益(a) 42,069,248 18,222,533

41,956,332 23,781,843

(a) 2016 年度，本集团处置子公司双辽有限 75%股权、子公司保定福耀玻璃有限公司(以

下简称“保定福耀”)100%股权和全资子公司福州福耀模具科技有限公司(以下简称

“ 福 州 模 具 ” )100% 股 权 ， 分 别 产 生 处 置 收 益 人 民 币 40,462,488 元 、 人 民 币

1,422,965 元和人民币 183,795 元。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(45) 资产减值损失

2016 年度 2015 年度

存货跌价损失 11,035,893 11,717,836

坏账损失计提/(转回) 188,704 (176,901)

11,224,597 11,540,935

(46) 营业外收入

2016 年度 2015 年度 计入 2016 年度

非经常性损益

的金额

非流动资产处置利得 14,311,228 7,147,462 14,311,228

其中：固定资产处置利得 12,682,846 7,147,462 12,682,846

无形资产处置利得 1,628,382 - 1,628,382

政府补助(a) 89,542,263 97,835,999 89,542,263

其他 11,350,600 24,951,791 11,350,600

115,204,091 129,935,252 115,204,091

(a) 政府补助明细

2016 年度 2015 年度 与资产相关

/与收益相关

递延收益摊销 21,372,079 14,406,179 与资产相关

转型升级专项资金 11,479,869 4,500,000 与收益相关

总部经济发展奖励 10,948,178 - 与收益相关

稳增长奖励资金 6,406,700 10,617,207 与收益相关

企业发展金 6,313,770 7,360,000 与收益相关

企业质量奖奖金 4,200,000 - 与收益相关

税费奖励 3,941,408 19,287,786 与收益相关

用电奖励资金 3,457,000 8,709,500 与收益相关

节能环保补助 2,077,500 2,898,000 与收益相关

对外投资合作专项资金 1,044,600 3,546,400 与收益相关

物流补贴资金 - 3,830,000 与收益相关

民营企业奖励 - 1,000,000 与收益相关

其他补助 18,301,159 21,680,927 与收益相关

89,542,263 97,835,999

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(47) 营业外支出

2016 年度 2015 年度 计入 2016 年度

非经常性损益

的金额

非流动资产处置损失 31,627,218 72,832,606 31,627,218

其中：固定资产处置损失 31,627,218 72,832,606 31,627,218

捐赠支出 682,072 49,838,070 682,072

其他 3,129,385 15,779,788 3,129,385

35,438,675 138,450,464 35,438,675

(48) 所得税费用

2016 年度 2015 年度

按税法及相关规定计算的

当期所得税 777,840,174 431,728,869

递延所得税 (931,032) 3,497,262

776,909,142 435,226,131

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(48) 所得税费用(续)

将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：

2016 年度 2015 年度

利润总额 3,919,625,704 3,042,724,728

按适用税率计算的所得税 1,025,660,611 768,621,872

优惠税率的影响 (458,687,841) (438,535,151)

不得扣除的成本、费用和损失 1,043,063 12,628,557

税率变动的影响 8,461 17,947,031

使用前期未确认递延所得税资产的

可抵扣暂时性差异 - (29,629,597)

使用前期未确认递延所得税资产的

可抵扣亏损 (402,157) (1,120,256)

非应纳税的收入 (271,693) (5,559,310)

当期未确认递延所得税资产的可抵

扣暂时性差异 10,769,693 12,829,431

当期未确认递延所得税资产的

可抵扣亏损(a) 240,915,179 137,463,848

确认前期未确认递延所得税资产的

可抵扣亏损 - (6,053,098)

海外子公司尚未分配的利润 3,583,311 7,444,636

上年度所得税汇算清缴差异 (45,709,485) (40,811,832)

所得税费用 776,909,142 435,226,131

(a) 于 2016 年，未确认递延所得税资产的可抵扣亏损主要为本公司之子公司的亏损。由

于本集团预计该等子公司在税务亏损到期前很可能没有足够用于抵扣亏损的应纳税所

得额，因此不予确认该等可抵扣亏损的递延所得税资产。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(49) 每股收益

(a) 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的

加权平均数计算：

2016 年度 2015 年度

归属于母公司普通股股东的合并净利润 3,144,227,339 2,605,379,627

本公司发行在外普通股的加权平均数 2,508,617,532 2,376,713,765

基本每股收益(人民币元/股) 1.25 1.10

(b) 稀释每股收益

稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利

润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2016 年度，本公司不

存在具有稀释性的潜在普通股(2015 年度：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收

益。

(50) 现金流量表项目注释

(a) 收到的其他与经营活动有关的现金

2016 年度 2015 年度

利息收入 103,894,745 19,724,867

营业外收入 79,520,784 88,656,744

其他 6,829,782 3,908,439

190,245,311 112,290,050

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(50) 现金流量表项目注释(续)

(b) 支付的其他与经营活动有关的现金

2016 年度 2015 年度

差旅费 62,436,143 52,981,283

顾问费 43,259,921 10,792,121

办公费 14,104,564 8,217,874

管理部门水电费 10,676,502 14,084,507

捐赠支出 682,072 49,838,070

其他 48,909,034 38,756,196

180,068,236 174,670,051

(c) 收到的其他与投资活动有关的现金

2016 年度 2015 年度

收回的理财产品本金及其利息收入 202,682,740 -

与资产相关的政府补助 114,275,500 51,425,560

316,958,240 51,425,560

(d) 支付的其他与投资活动有关的现金

2016 年度 2015 年度

购买 3 个月期限以上保证收益型理财产品 200,000,000 -

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(50) 现金流量表项目注释(续)

(e) 收到的其他与筹资活动有关的现金

2016 年度 2015 年度

超短期融资券(附注四(28)) 1,200,000,000 50,000,000

收到的代垫款 - 120,000,000

政府资本性投入 - 900,000

1,200,000,000 170,900,000

(f) 支付的其他与筹资活动有关的现金

2016 年度 2015 年度

偿还的代垫款 55,000,000 -

公司债券发行费 2,888,490 -

超短期融资券发行费用 2,087,113 56,604

中期票据承销费 - 1,200,000

H 股发行费 - 1,465,939

59,975,603 2,722,543

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(51) 现金流量表补充资料

(a) 现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量

2016 年度 2015 年度

净利润 3,142,716,562 2,607,498,597

加：资产减值准备 11,224,597 11,540,935

固定资产折旧 1,064,314,933 876,235,955

无形资产摊销 42,668,547 36,109,422

长期待摊费用摊销 147,684,382 119,555,034

处置固定资产和无形资产的净损失 17,315,990 65,685,144

公允价值变动(收益)/损失 (2,776,702) 2,808,871

财务收入 (249,338,912) (109,367,084)

投资收益 (41,956,332) (23,781,843)

递延所得税资产减少/(增加) 11,244,776 (14,837,203)

递延收益摊销 (21,372,079) (14,406,179)

递延所得税负债(减少)/增加 (12,175,808) 18,828,115

存货的增加 (290,003,664) (302,464,655)

经营性应收项目的增加 (1,142,132,470) (222,012,488)

经营性应付项目的增加/(减少) 959,561,040 (36,919,595)

经营活动产生的现金流量净额 3,636,974,860 3,014,473,026

不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

2016 年度 2015 年度

融资租入固定资产 - -

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(51) 现金流量表补充资料(续)

(a) 现金流量表补充资料(续)

现金净变动情况

2016 年度 2015 年度

现金的年末余额 7,198,834,331 5,906,233,126

减：现金的年初余额 (5,906,233,126) (499,324,931)

现金净增加额 1,292,601,205 5,406,908,195

(b) 处置子公司收到的现金净额

福州模具 保定福耀 双辽有限 合计

处置总价款 68,826,700 25,000,000 195,000,000 288,826,700

减：尚未收到的价款(附注 - (12,500,000) - (12,500,000)

四(4))

减：以前年度收到的价款 - - (60,000,000) (60,000,000)

处置子公司于本年收到的现 68,826,700 12,500,000 135,000,000 216,326,700

金

减：处置日子公司持有的货 (3,723,454) (58,353) (29,022) (3,810,829)

币资金

处置子公司收到的现金净额 65,103,246 12,441,647 134,970,978 212,515,871

(c) 现金

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

货币资金(附注四(1)) 7,211,178,987 5,918,845,168

减：受到限制的其他货币资金 (12,344,656) (13,686,899)

加：持有待售子公司年末现金 - 1,074,857

年末现金余额 7,198,834,331 5,906,233,126

其中：库存现金 47,994 125,609

可随时用于支付的银行存款 7,198,786,337 5,906,107,517

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2016 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(52) 外币货币性项目

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额

货币资金-

美元 901,684,677 6.9370 6,254,986,604 860,036,083 6.4936 5,584,730,309

港元 520,874 0.89451 465,927 133,262 0.83778 111,644

日元 438,473,022 0.059591 26,129,046 207,742,359 0.053875 11,192,120

欧元 12,317,371 7.3068 90,000,566 3,167,450 7.0952 22,473,691

韩元 402,543,664 0.005757 2,317,444 428,243,120 0.005513 2,360,904

卢布 10,106,354 0.11507 1,162,938 1,015,971 0.08842 89,832

应收账款-

美元 146,486,387 6.9370 1,016,176,067 121,658,009 6.4936 789,998,447

欧元 26,010,872 7.3068 190,056,240 32,063,685 7.0952 227,498,258

日元 175,271,259 0.059591 10,444,590 212,524,947 0.053875 11,449,782

卢布 216,174,323 0.11507 24,875,179 135,710,411 0.08842 11,999,515

其他应收款-

美元 2,001,002 6.9370 13,880,951 1,868,117 6.4936 12,130,805

港元 46,153 0.89451 41,284 46,153 0.83778 38,666

韩元 5,000,000 0.005757 28,785 5,000,000 0.005513 27,565

欧元 939,046 7.3068 6,861,421 391,005 7.0952 2,774,259

日元 507,077 0.059591 30,217 360,000 0.053875 19,395

卢布 129,180,792 0.11507 14,864,834 155,649,216 0.08842 13,762,504

英镑 2,000 8.5094 17,019 - - -

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2016 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(52) 外币货币性项目(续)

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币

应付账款-

美元 25,049,623 6.9370 173,769,235 11,659,726 6.4936 75,713,597

日元 75,708,275 0.059591 4,511,532 139,125,971 0.053875 7,495,412

欧元 1,539,631 7.3068 11,249,776 1,396,305 7.0952 9,907,063

英磅 651 8.5094 5,540 18,068 9.6159 173,740

卢布 152,114,685 0.11507 17,503,837 79,629,674 0.08842 7,040,856

其他应付款-

美元 47,856,530 6.9370 331,980,749 32,652,783 6.4936 212,034,112

港元 11,500 0.89451 10,287 11,500 0.83778 9,634

欧元 1,816,681 7.3068 13,274,125 945,231 7.0952 6,706,603

韩元 2,454,560 0.005757 14,131 3,134,310 0.005513 17,279

卢布 14,697,337 0.11507 1,691,223 163,410 0.08842 14,449

日元 1,270,269 0.059591 75,697 1,370,705 0.053875 73,847

英镑 18,305 8.5094 155,765 - - -

短期借款-

美元 148,450,000 6.9370 1,029,797,650 6,801,384 6.4936 44,165,467

卢布 - 0.11507 - 550,000,000 0.08842 48,631,000

欧元 8,000,000 7.3068 58,454,400 28,000,000 7.0952 198,665,600

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2016 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五 合并范围的变更

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司

于 2016 年 12 月 8 日，本公司独资组建本溪浮法，注册资本人民币 5 亿元。截至

2016 年 12 月 31 日，本溪浮法注册资本尚未到位。

(2) 处置子公司

于 2016 年度，处置子公司的相关信息汇总如下：

(a) 子公司名称 双辽有限(附注四(7))

处置价款 195,000,000

处置比例 75%

处置方式 出售

丧失控制权时点 2016 年 9 月 5 日

丧失控制权时点的判断依据 完成股权交割

处置价款与处置投资对应的合并财务报表

层面享有该子公司净资产份额的差额 35,624,037

与原子公司股权投资相关的其他综合收益转

入投资损益的金额 179,355

处置损益计算如下：

金额

处置价格 195,000,000

减：丧失控制权日合并财务报表层面享有的双辽有限净资

产份额 (181,022,714)

加：划分为持有待售的资产和负债减值准备转回 21,646,751

35,624,037

加：其他综合收益转入当期损益 179,355

剩余股权公允价值与原账面价值的差额 4,659,096

列示于投资收益的金额 40,462,488

- 82 -

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2016 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五 合并范围的变更(续)

(2) 处置子公司(续)

(b) 子公司名称 保定福耀

处置价款 25,000,000

处置比例 100%

处置方式 出售

丧失控制权时点 2016 年 8 月 29 日

丧失控制权时点的判断依据 完成股权交割

处置价款与处置投资对应的合并财务报表

层面享有该子公司净资产份额的差额 1,422,965

处置损益计算如下：

金额

处置价格(注) 25,000,000

减：处置日合并财务报表层面享有的保定福耀净资产份额 (23,577,035)

处置产生的投资收益 1,422,965

注：截至 2016 年 12 月 31 日，本集团收到处置保定福耀的股权转让款人民币

12,500,000 元。

(c) 子公司名称 福州模具

处置价款 68,826,700

处置比例 100%

处置方式 出售

丧失控制权时点 2016 年 3 月 31 日

丧失控制权时点的判断依据 完成股权交割

处置价款与处置投资对应的合并财务报表

层面享有该子公司净资产份额的差额 183,795

处置损益计算如下：

金额

处置价格 68,826,700

减：处置日合并财务报表层面享有的福州模具净资产份额 (68,642,905)

处置产生的投资收益 183,795

- 83 -

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2016 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 在其他主体中的权益

(1) 在子公司中的权益

(a) 企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式

直接 间接

上海汽车玻璃 中国上海市 中国上海市 生产型企业 75% 25% 投资设立

长春汽车玻璃 中国吉林省 中国吉林省 生产型企业 75% 25% 投资设立

万盛汽车玻璃 中国重庆市 中国重庆市 生产型企业 75% 25% 投资设立

重庆汽车玻璃 中国重庆市 中国重庆市 生产型企业 75% 25% 投资设立

通辽浮法 中国内蒙古 中国内蒙古 生产型企业 75% 25% 投资设立

北京汽车玻璃 中国北京市 中国北京市 生产型企业 75% 25% 投资设立

工程玻璃 中国福建省 中国福建省 生产型企业 - 100% 投资设立

福清机械制造 中国福建省 中国福建省 生产型企业 75% 25% 投资设立

南沙中转库 中国广东省 中国广东省 生产型企业 - 100% 投资设立

福清包边玻璃 中国福建省 中国福建省 生产型企业 75% 25% 投资设立

福清巴士玻璃 中国福建省 中国福建省 生产型企业 75% 25% 投资设立

广州汽车玻璃 中国广东省 中国广东省 生产型企业 - 100% 投资设立

上海巴士玻璃 中国上海市 中国上海市 生产型企业 - 100% 投资设立

湖北汽车玻璃 中国湖北省 中国湖北省 生产型企业 75% 25% 投资设立

上海汽车饰件 中国上海市 中国上海市 生产型企业 75% 25% 投资设立

郑州汽车玻璃 中国河南省 中国河南省 生产型企业 75% 25% 投资设立

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2016 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 在其他主体中的权益(续)

(1) 在子公司中的权益(续)

(a) 企业集团的构成(续)

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式

直接 间接

佛山中转库 中国广东省 中国广东省 生产型企业 - 100% 投资设立

湖南溆浦硅砂 中国湖南省 中国湖南省 生产型企业 - 51% 投资设立

沈阳汽车玻璃 中国辽宁省 中国辽宁省 生产型企业 75% 25% 投资设立

福州浮法 中国福建省 中国福建省 生产型企业 - 100% 投资设立

成都中转库 中国四川省 中国四川省 生产型企业 - 100% 投资设立

烟台中转库 中国山东省 中国山东省 生产型企业 - 100% 投资设立

武汉中转库 中国湖北省 中国湖北省 生产型企业 - 100% 投资设立

柳州中转库 中国广西省 中国广西省 生产型企业 - 100% 投资设立

辽宁本溪硅砂 中国辽宁省 中国辽宁省 生产型企业 - 51% 投资设立

本溪浮法 中国辽宁省 中国辽宁省 生产型企业 100% - 投资设立

天津汽车玻璃 中国天津市 中国天津市 生产型企业 100% - 投资设立

融德投资 中国香港 中国香港 商贸企业 - 100% 投资设立

福耀香港 中国香港 中国香港 商贸企业 100% - 投资设立

福耀集团香港 中国香港 中国香港 商贸企业 100% - 投资设立

Meadland 中国香港 中国香港 商贸企业 - 100% 投资设立

福耀北美 美国南加州 美国南加州 商贸企业 100% - 投资设立

- 85 -

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 在其他主体中的权益(续)

(1) 在子公司中的权益(续)

(a) 企业集团的构成(续)

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式

直接 间接

美国 A 资产 美国俄亥俄州 美国俄亥俄州 商贸企业 - 100% 投资设立

福耀美国 美国俄亥俄州 美国俄亥俄州 生产型企业 100% - 投资设立

福耀韩国 韩国 韩国 商贸企业 100% - 投资设立

福耀欧洲 德国 德国 商贸企业 - 100% 投资设立

福耀日本 日本 日本 商贸企业 100% - 投资设立

福耀俄罗斯 俄罗斯卡卢加州 俄罗斯卡卢加州 生产型企业 100% - 投资设立

美国 C 资产 美国伊利诺伊州 美国伊利诺伊州 商贸企业 - 100% 投资设立

福耀伊利诺伊 美国伊利诺伊州 美国伊利诺伊州 生产型企业 - 100% 投资设立

福清汽车玻璃 中国福建省 中国福建省 生产型企业 75% 25% 非同一控制下企业合并

海南文昌硅砂 中国海南省 中国海南省 生产型企业 75% 25% 非同一控制下企业合并

长春巴士玻璃 中国吉林省 中国吉林省 生产型企业 - 100% 非同一控制下企业合并

重庆浮法 中国重庆市 中国重庆市 生产型企业 75% 25% 非同一控制下企业合并

北美配套 美国密歇根州 美国密歇根州 生产型企业 100% - 非同一控制下企业合并

(b) 于 2016 年 12 月 31 日，本集团无存在重大少数股东权益的子公司(2015 年 12 月 31 日：无)。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 在其他主体中的权益(续)

(2) 在合营企业和联营企业中的权益

(a) 合营企业和联营企业的基础信息

对集团活动

是否具有

主要经营地 注册地 业务性质 战略性 持股比例

直接 间接

合营企业 –

特耐王包装 中国福建省 中国福建省 生产型企业 否 49% -

联营企业 –

双辽有限 中国吉林省 中国吉林省 生产型企业 否 - 25%

本集团对上述股权投资采用权益法核算。

(b) 合营企业的主要财务信息

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

流动资产 69,923,826 88,116,440

其中：现金和现金等价物 11,468,120 2,831,616

非流动资产 24,352,249 27,776,270

资产合计 94,276,075 115,892,710

流动负债 12,504,833 21,092,036

非流动负债 - -

负债合计 12,504,833 21,092,036

少数股东权益 - -

归属于母公司股东权益 81,771,242 94,800,674

按持股比例计算的净资产份额(i) 40,067,909 46,452,330

调整事项

—其他 (2,989) (2,989)

对合营企业投资的账面价值 40,064,920 46,449,341

- 87 -

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2016 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 在其他主体中的权益(续)

(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)

(b) 合营企业的主要财务信息(续)

2016 年度 2015 年度

营业收入 134,090,100 157,721,427

财务费用 188,634 817,473

所得税费用 2,361,296 3,814,862

净利润 6,970,571 11,345,531

其他综合收益 - -

综合收益总额 6,970,571 11,345,531

本集团本年度收到的来自合营企业的

股利 9,800,000 9,800,000

本集团以合营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产

份额。合营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债

的公允价值以及统一会计政策的影响。

(c) 联营企业的主要财务信息

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日(注)

流动资产 42,631,350 181,512,384

其中：现金和现金等价物 85,043 1,074,857

非流动资产 189,898,000 222,414,037

资产合计 232,529,350 403,926,421

流动负债 5,279,714 9,551,912

非流动负债 - -

负债合计 5,279,714 9,551,912

少数股东权益 - -

归属于母公司股东权益 227,249,636 394,374,509

按持股比例计算的净资产份额(i) 56,812,409 394,374,509

调整事项

—剩余股权按公允价值调整 4,659,096 -

对联营企业投资的账面价值 61,471,505 394,374,509

- 88 -

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2016 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 在其他主体中的权益(续)

(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)

(c) 联营企业的主要财务信息(续)

2016 年度 2015 年度

营业收入 104,891,073 268,887,743

财务费用 14,853 (23,971)

所得税费用 (287,417) 3,109,765

净(亏损)/利润 (33,610,873) 1,631,680

其他综合收益 - -

综合收益总额 (33,610,873) 1,631,680

本集团本年度收到的来自联营企业的

股利 - -

本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产

份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认资产和负债

的公允价值以及统一会计政策的影响。

注：本集团联营企业于 2015 年及 2016 年 1 至 8 月为本集团合并范围内全资子公

司。

(d) 于 2016 年 12 月 31 日，本集团之合营企业及联营企业均无超额亏损(2015 年 12 月

31 日：无)。

(e) 无重大的与合营企业及联营企业投资相关的未确认承诺。

- 89 -

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2016 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 关联方关系及其交易

(1) 控股股东情况

(a) 控股股东基本情况

注册地 业务性质

三益发展 中国香港 对外投资

鸿侨海外 中国香港 对外投资

曹德旺先生通过直接控制上述控股股东，间接控股本公司，为本公司的单一最大控股

股东。

(b) 控股股东注册资本及其变化

2015 年 2016 年

12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日

三益发展 港币 94,011,000 - - 港币 94,011,000

鸿侨海外 港币 86,456,043 - - 港币 86,456,043

(c) 控股股东对本公司的持股比例和表决权比例

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例

三益发展 15.57% 15.57% 15.57% 15.57%

鸿侨海外 0.48% 0.48% 0.48% 0.48%

(2) 子公司情况

子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。

(3) 合营企业和联营企业情况

合营企业和联营企业的基本情况及相关信息见附注四(9)、附注六(2)。

根据《上海证券交易所股票上市规则(2014 年修订)》第 10.1.6 条规定“法人或其他

组织或者自然人在过去十二个月内，曾经为上市公司的关联法人或关联自然人，仍

视同上市公司的关联人”，因此，福建宏协承汽车部件有限公司(以下简称“福建宏

协承”)、宁波宏协承汽车部件有限公司(以下简称“宁波宏协承”)及重庆宏协承汽

车部件有限公司(以下简称“重庆宏协承”)于 2016 年 7 月前仍是与本公司不存在控

制关系的关联方，本公司自 2016 年度 1 至 7 月与该等公司发生的交易仍为关联交

易。

- 90 -

福耀玻璃工业集团股份有限公司

2016 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 关联方关系及其交易(续)

(4) 其他关联方情况

与本集团的关系

湖北捷瑞汽车玻璃有限公司(以下简称“湖北捷瑞”) 受本公司的高管控制

湖南捷瑞汽车玻璃有限公司(以下简称“湖南捷瑞”) 受本公司的高管控制

福建三锋机械科技有限公司(以下简称“三锋机械”) 受本公司的董事控制

福建三锋汽车饰件有限公司(以下简称“三锋饰件”) 受本公司的董事控制

福建三锋汽车服务有限公司(以下简称“三锋汽车服务”) 受本公司的董事控制

福建三锋控股集团有限公司(以下简称“三锋控股”) 受本公司的董事控制

福州模具 受本公司的董事控制

福建省耀华工业村开发有限公司(以下简称“工业村”) 受本公司单一最大控股股

东的配偶控制

(5) 关联交易

(a) 购销商品、提供和接收劳务

采购商品、接受劳务

2016 年度 2015 年度

金额 占同类交 金额 占同类交

关联交易 关联交易 易金额的 易金额的

关联方 内容 定价政策 比例 比例

特耐王包装 采购原材料 参考市场价 94,628,767 40% 125,771,375 38%

宁波宏协承 采购原材料 参考市场价 58,904,054 25% 113,775,512 35%

福建宏协承 采购原材料 参考市场价 37,097,039 16% 65,892,843 20%

三锋饰件 采购原材料 参考市场价 27,303,547 12% - -

重庆宏协承 采购原材料 参考市场价 14,578,128 6% 23,276,466 7%

双辽有限 采购原材料 参考市场价 1,490,611 1% - -

福建宏协承 采购产成品 参考市场价 5,653,227 100% 22,169,552 100%

三锋机械 购买设备 参考市场价 108,940,272 100% 13,198,660 100%

福州模具 采购模具及检具 参考市场价 105,119,454 100% - -

- 91 -

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2016 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 关联方关系及其交易(续)

(5) 关联交易(续)

(a) 购销商品、提供和接收劳务(续)

销售商品、提供劳务

2016 年度 2015 年度

关联交易 金额 占同类交易 金额 占同类交易

关联方 关联交易内容 定价政策 金额的比例 金额的比例

三锋汽车

服务 销售产成品及原辅材料 参考市场价 291,865,439 95% - -

三锋饰件 销售产成品及原辅材料 参考市场价 7,235,411 2% 158,107 1%

湖北捷瑞 销售产成品及原辅材料 参考市场价 4,160,788 1% 14,668,880 48%

福建宏协承 销售产成品及原辅材料 参考市场价 2,037,276 1% 13,745,284 45%

湖南捷瑞 销售产成品及原辅材料 参考市场价 1,075,451 0% 1,805,912 6%

宁波宏协承 销售产成品及原辅材料 参考市场价 - - 123,813 0%

特耐王包装 销售原辅材料 参考市场价 162,761 100% 157,955 99%

三锋机械 销售原辅材料 参考市场价 - - 1,521 1%

特耐王包装 销售水、电 协议价 860,370 47% 1,202,641 58%

三锋饰件 销售水、电 协议价 612,152 33% 859 0%

福州模具 销售水、电 协议价 223,654 12% - -

三锋机械 销售水、电 协议价 144,512 8% - -

福建宏协承 销售水、电 协议价 - - 734,425 36%

重庆宏协承 销售水、电 协议价 - - 122,750 6%

特耐王包装 提供劳务 协议价 1,987,270 100% 2,320,343 100%

- 92 -

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2016 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 关联方关系及其交易(续)

(5) 关联交易(续)

(b) 租赁

本集团作为出租方：

承租方名称 租赁资产种类 2016 年确认 2015 年确认

的租赁收入 的租赁收入

三锋机械 厂房 1,634,286 -

三锋饰件 厂房 1,422,869 -

特耐王包装 厂房 59,676 66,240

重庆宏协承 厂房 - 28,635

福建宏协承 厂房 - 6,134,673

本集团作为承租方：

出租方名称 租赁资产种类 2016 年确认 2015 年确认

的租赁费 的租赁费

工业村 厂房、职工食堂、宿舍

及会所和仓库 20,925,649 17,301,132

(c) 股权转让(附注五(2)(c))

股权受让方 转让公司 处置对价 处置比例

三锋控股 福州模具 68,826,700 100%

- 93 -

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2016 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 关联方关系及其交易(续)

(5) 关联交易(续)

(c) 关键管理人员薪酬

2016 年度 2015 年度

关键管理人员薪酬 28,052,095 22,534,630

(6) 关联方应收、应付款项余额

应收关联方款项：

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款 三锋汽车服务 99,581,190 - - -

福建宏协承 - - 2,466,495 -

湖北捷瑞 - - 1,474,540 -

三锋饰件 - - 184,985 -

湖南捷瑞 - - 130,839 -

三锋机械 - - 1,780 -

99,581,190 - 4,258,639 -

其他应收款 三锋饰件 1,929,312 - 1,005 -

三锋机械 911,627 - - -

特耐王包装 290,200 - 88,547 -

福州模具 22,988 - - -

宁波宏协承 - - 48,925 -

福建宏协承 - - 31,851

3,154,127 - 170,328 -

预付款项 三锋机械 5,419,974 - 2,842,838 -

特耐王包装 5,007 - - -

5,424,981 - 2,842,838 -

- 94 -

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2016 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 关联方关系及其交易(续)

(6) 关联方应收、应付款项余额(续)

应付关联方款项：

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

应付账款 三锋机械 9,957,258 4,171,683

三锋饰件 8,324,400 -

特耐王包装 1,164,729 8,412,941

双辽有限 401,079 -

福州模具 48,390 -

宁波宏协承 - 36,996,492

福建宏协承 - 17,859,086

重庆宏协承 - 6,858,379

19,895,856 74,298,581

其他应付款 福州模具 8,675,509 -

双辽有限 8,304,005 -

三锋机械 1,998,923 157,944

三锋饰件 329,706 -

特耐王包装 9,127 97,969

宁波宏协承 - 2,994,592

福建宏协承 - 787,176

19,317,270 4,037,681

(7) 关联方承诺

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关

的承诺事项：

租赁

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

- 租入

工业村 42,433,444 64,715,910

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

- 租出

三锋饰件 3,210,012 374,504

三锋机械 - 143,000

3,210,012 517,504

八 或有事项

于 2016 年 12 月 31 日，本集团无重大或有事项。

- 95 -

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

九 承诺事项

(1) 资本性承诺事项

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承

诺：

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

房屋、建筑物及机器设备 1,313,310,611 1,465,947,810

(2) 经营租赁承诺事项

根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

一年以内 21,216,722 21,571,970

一到二年 21,216,722 21,571,970

二到三年 - 21,571,970

42,433,444 64,715,910

(3) 对外投资承诺事项

经本公司 2011 年 6 月 7 日召开的第六届董事局第二十一次会议审议通过，并经

2011 年 6 月 24 日召开的本公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过，本公司拟在

俄罗斯卡卢加州首府卡卢加市大众工业园区注册成立福耀玻璃俄罗斯有限公司，并投

资美元 2 亿元在俄罗斯卡卢加州首府卡卢加市大众工业园区建设汽车安全玻璃项目。

于 2016 年 12 月 31 日，福耀俄罗斯资产总计为卢布 4,911,667,913 元(折合美元

81,474,070 元)(2015 年 12 月 31 日：卢布 4,800,247,268 元，折合美元 65,362,490

元)。

经本公司 2013 年 10 月 22 日召开的第七届董事局第十七次会议审议通过，本公司拟

在俄罗斯卡卢加州独资组建“福耀俄罗斯浮法玻璃有限公司”(暂定名，最终以当地

公司登记机关核准的名称为准)，并拟投资 2.2 亿美元建设该浮法玻璃项目。于 2016

年 12 月 31 日，福耀俄罗斯浮法玻璃有限公司尚未成立。

经本公司 2016 年 10 月 29 日召开的第八届董事局第十次会议审议通过,本公司拟在辽

宁省本溪市独资组建“本溪福耀浮法玻璃有限公司”，并拟投资约 10 亿元人民币建

设该浮法玻璃项目。于 2016 年 12 月 31 日，本溪福耀浮法玻璃有限公司已成立，注

册资本尚未投入。

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2016 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

九 承诺事项(续)

(4) 信用证承诺事项

本集团为购买进口设备委托银行开立若干信用证。截至 2016 年 12 月 31 日止，该等

信用证项下尚未付款之金额约为 127,053,314 元(2015 年 12 月 31 日：87,881,166

元)。

十 资产负债表日后事项

根据 2017 年 2 月 24 日第八届第十二次董事局决议，审议通过《2016 年度利润分配

方案》。董事局提议本公司向全体股东分配股利，每 10 股派送现金股利 7.5 元(含

税)，合计分红 1,881,463,149 元，未在本财务报表中确认为负债。上述提案尚需提

交本公司股东大会审议。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十一 其他重大事项

(1) 2016 年第一期超短期融资券的发行

于 2016 年 3 月 10 日，本公司在全国银行间债券市场公开发行 2016 年度第一期超

短期融资券(简称“16 福耀玻璃 SCP001”)，短期融资券代码为 011699139，发行总

额为人民币 300,000,000 元，期限 270 天，每张面值 100 元，发行利率为 2.80%，

起息日为 2016 年 3 月 10 日，兑付方式为到期一次性还本付息。本次募集资金主要

用于补充流动资金。

(2) 2016 年第二期超短期融资券的发行

于 2016 年 4 月 12 日，本公司在全国银行间债券市场公开发行 2016 年度第二期超

短期融资券(简称“16 福耀玻璃 SCP002”)，短期融资券代码为 011699582，发行总

额为人民币 300,000,000 元，期限 180 天，每张面值 100 元，发行利率为 3.00%，

起息日为 2016 年 4 月 13 日，兑付方式为到期一次性还本付息。本次募集资金主要

用于补充流动资金。

(3) 2016 年第三期超短期融资券的发行

于 2016 年 5 月 16 日，本公司在全国银行间债券市场公开发行 2016 年度第三期超

短期融资券(简称“16 福耀玻璃 SCP003”)，短期融资券代码为 011699768，发行总

额为人民币 300,000,000 元，期限 270 天，每张面值 100 元，发行利率为 3.09%，

起息日为 2016 年 5 月 16 日，兑付方式为到期一次性还本付息。本次募集资金主要

用于补充流动资金。

(4) 2016 年第四期超短期融资券的发行

于 2016 年 8 月 17 日，本公司在全国银行间债券市场公开发行 2016 年度第四期超

短期融资券(简称“16 福耀玻璃 SCP004”)，短期融资券代码为 011698296，发行总

额为人民币 300,000,000 元，期限 270 天，每张面值 100 元，发行利率为 2.69%，

起息日为 2016 年 8 月 19 日，兑付方式为到期一次性还本付息。本次募集资金主要

用于补充流动资金。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十二 金融风险

本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信

用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求

减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。

(1) 市场风险

(a) 外汇风险

本集团的汽车玻璃销售业务主要市场为中国境内及海外市场，中国境内业务以人民币

结算，海外业务主要以美元结算并存在外汇风险。本集团已确认的外币资产和负债及

未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。

本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降

低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式

来达到规避外汇风险的目的。于 2016 年度及 2015 年度，本集团签署了远期外汇合

约，未签署任何货币互换合约。

于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币

金融负债折算成人民币的金额列示如下：

2016 年 12 月 31 日

美元项目 其他外币项目 合计

外币金融资产 -

货币资金 6,254,986,604 120,075,921 6,375,062,525

应收款项 1,030,057,018 247,219,569 1,277,276,587

7,285,043,622 367,295,490 7,652,339,112

外币金融负债 -

短期借款 1,029,797,650 58,454,400 1,088,252,050

应付款项 505,749,984 48,491,913 554,241,897

1,535,547,634 106,946,313 1,642,493,947

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十二 金融风险(续)

(1) 市场风险(续)

(a) 外汇风险(续)

2015 年 12 月 31 日

美元项目 其他外币项目 合计

外币金融资产 -

货币资金 5,584,730,311 36,228,192 5,620,958,503

应收款项 802,129,252 267,569,944 1,069,699,196

6,386,859,563 303,798,136 6,690,657,699

外币金融负债 -

短期借款 44,165,469 247,296,600 291,462,069

应付款项 287,747,709 31,438,883 319,186,592

331,913,178 278,735,483 610,648,661

于 2016 年 12 月 31 日，对于本集团各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民币

对各类外币升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约

510,011,779 元(2015 年 12 月 31 日：约 463,843,945 元)。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十二 金融风险(续)

(1) 市场风险(续)

(b) 利率风险

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的

金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价

值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比

例。于 2016 年 12 月 31 日，本集团长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合

同，金额为 776,000,000 元(2015 年 12 月 31 日：848,000,000 元)(附注四(29))。

本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以

及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩

产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是

进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2016 年度及 2015 年度本集团并无利率互

换安排。

于 2016 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而

其他因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加约 3,110,945 元(2015 年 12 月 31

日：约 3,633,518 元)。

(2) 信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、

其他应收款和应收票据等。

本集团通过对应收款项投保信用保险以合理规避风险。

本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团认为其不存在重

大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险

敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它

因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客

户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用

期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十二 金融风险(续)

(3) 流动性风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流

量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现

金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要

金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

2016 年 12 月 31 日

一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计

短期借款 4,263,078,986 - - - 4,263,078,986

应付票据 613,982,362 - - - 613,982,362

应付账款 1,300,220,344 - - - 1,300,220,344

应付利息 15,286,048 - - - 15,286,048

其他应付款 1,090,612,474 - - - 1,090,612,474

一年内到期长期借款 819,347,219 - - - 819,347,219

长期借款 20,563,224 736,644,123 51,166,736 - 808,374,083

应付债券 13,311,475 24,000,000 824,000,000 - 861,311,475

其他流动负债 613,005,000 - - - 613,005,000

8,749,407,132 760,644,123 875,166,736 - 10,385,217,991

2015 年 12 月 31 日

一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计

短期借款 2,644,934,977 - - - 2,644,934,977

应付票据 460,160,232 - - - 460,160,232

应付账款 910,997,669 - - - 910,997,669

应付利息 22,642,760 - - - 22,642,760

其他应付款 1,090,794,728 - - - 1,090,794,728

一年内到期长期借款 850,558,222 - - - 850,558,222

长期借款 23,914,033 811,667,021 52,546,944 - 888,127,998

应付债券 422,680,000 - - - 422,680,000

6,426,682,621 811,667,021 52,546,944 - 7,290,896,586

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十三 公允价值估计

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属

的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

(1) 持续的以公允价值计量的资产

于 2016 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的金融负债按上述三个层级列示如

下：

第一层级 第二层级 第三层级 合计

金融资产

以公允价值计量且变动计入

当期损益的金融资产——

远期外汇合同 - 1,951,267 - 1,951,267

于 2015 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的金融负债按上述三个层级列示如

下：

第一层级 第二层级 第三层级 合计

金融负债

以公允价值计量且变动计入

当期损益的金融负债——

远期外汇合同 - 825,435 - 825,435

卖出外汇看涨期权 - 100,000 - 100,000

- 925,435 - 925,435

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十三 公允价值估计(续)

(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)

第二层次公允价值计量的相关信息如下：

2016 年 12 月 可观察输入值

31 日公允价值 估值技术 名称 范围

以公允价值计量且变动计入

当期损益的金融资产——

现金流量 欧元兑美元

欧元远期外汇合同 1,951,267 折现模型 远期汇率 1.1310

(2) 非持续的以公允价值计量的资产

于 2016 年 12 月 31 日，本集团无非持续的以公允价值计量的资产 (2015 年 12 月 31

日：无)。

(3) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、应付

款项、长期借款和应付债券等。

除下述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账

面价值与公允价值差异很小。

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

账面价值 公允价值 账面价值 公允价值

金融负债 -

长期借款 776,000,000 735,498,774 848,000,000 844,472,013

应付债券 797,530,999 797,600,510 399,589,400 398,768,200

1,573,530,999 1,533,099,284 1,247,589,400 1,243,240,213

长期借款以及不存在活跃市场的应付债券，以合同规定的未来现金流量按照市场上具

有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定

其公允价值，属于第三层次。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十四 资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，

并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资

本、发行新股或出售资产以减低债务。

本集团不受制于外部强制性资本要求，利用负债比率监控资本。此比率按照债务净额

除以总资本计算。债务净额为总借款(包括合并资产负债表所列的短期借款，其他流动

负债，一年内到期的其他非流动负债，长期借款及应付债券)减去现金和现金等价物。

总资本为股东权益合计加债务净额。

于2016年12月31日及2015年12月31日，本集团的负债比率列示如下﹕

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

负债比率 0.26% -7.78%

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十五 公司财务报表附注

(1) 应收账款

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

应收账款 361,285,253 366,023,268

减：坏账准备 - -

361,285,253 366,023,268

(a) 应收账款账龄分析如下：

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

一年以内 360,619,016 364,060,042

一到二年 666,237 1,963,226

361,285,253 366,023,268

于 2016 年 12 月 31 日，应收账款 14,539,197 元(2015 年 12 月 31 日﹕56,173,400

元)已逾期但基于对客户财务状况及过往信用记录的分析，本公司认为该部分款项可

以收回，没有发生减值，故未单独计提减值准备。该部分应收账款的逾期账龄分析如

下﹕

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

一年以内 14,499,057 54,210,174

一到二年 40,140 1,963,226

14,539,197 56,173,400

(b) 应收账款按类别分析如下：

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提

比例 比例 比例 比例

单项金额重大并

单独计提坏账

准备 - - - - - - - -

按组合计提坏账

准备

组合 1 - - - - - - - -

组合 2 361,285,253 100% - - 366,023,268 100% - -

单项金额虽不重

大但单独计提

坏账准备 - - - - - - - -

361,285,253 100% - - 366,023,268 100% - -

- 106 -

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2016 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十五 公司财务报表附注(续)

(1) 应收账款(续)

(c) 于 2016 年 12 月 31 日，无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款(2015 年

12 月 31 日：无)。

(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，组合分析如下：

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例

组合 1 - - - - - -

组合 2 361,285,253 - - 366,023,268 - -

361,285,253 - - 366,023,268 - -

(e) 本年度无计提，收回或转回的坏账准备。

(f) 本年度无实际核销的应收账款。

(g) 于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

占应收账款余额

余额 坏账准备金额 总额比例

余额前五名的应收账款总额 203,278,880 - 56%

(h) 本年度无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

(2) 其他应收款

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

应收子公司及关联方款项 9,832,029,302 6,264,688,401

应收保证金 21,018,535 7,565,513

其他 3,550,606 5,431,506

9,856,598,443 6,277,685,420

减：坏账准备 - -

9,856,598,443 6,277,685,420

- 107 -

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十五 公司财务报表附注(续)

(2) 其他应收款(续)

(a) 其他应收款账龄分析如下：

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

一年以内 6,809,010,459 5,466,445,713

一到二年 2,304,603,848 641,649,433

二到三年 587,727,298 150,807,600

三年以上 155,256,838 18,782,674

9,856,598,443 6,277,685,420

于 2016 年 12 月 31 日，无已逾期但未减值的其他应收款(2015 年 12 月 31 日﹕无)。

(b) 其他应收款按类别分析如下：

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提

比例 比例 比例 比例

单项金额重

大并单独

计提坏账

准备 - - - - - - - -

按组合计提

坏账准备

组合 1 - - - - - - - -

组合 2 9,856,598,443 100% - - 6,277,685,420 100% - -

单项金额虽

不重大但

单独计提

坏账准备 - - - - - - - -

9,856,598,443 100% - - 6,277,685,420 100% - -

(c) 于 2016 年 12 月 31 日，无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款(2015 年

12 月 31 日：无)。

- 108 -

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十五 公司财务报表附注(续)

(2) 其他应收款(续)

(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，组合分析如下：

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例

组合 1 - - - - - -

组合 2 9,856,598,443 - - 6,277,685,420 - -

9,856,598,443 - - 6,277,685,420 - -

(e) 本年度无计提的坏账准备，无收回或转回的坏账准备。

(f) 本年度无实际核销的其他应收款。

(g) 于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

占其他应收款

性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备

第一名 子公司往来 3,546,121,578 二年以内 36% -

第二名 子公司往来 1,114,803,952 二年以内 11% -

第三名 子公司往来 991,584,970 一年以内 10% -

第四名 子公司往来 548,572,372 二年以内 6% -

第五名 子公司往来 458,424,296 三年以内 5% -

6,659,507,168 68% -

(h) 于 2016 年 12 月 31 日，本公司无按照应收金额确认的政府补助(2015 年 12 月 31

日：无)。

(3) 长期股权投资

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

子公司(a) 5,514,923,955 5,108,666,230

合营公司(b) 40,064,920 46,449,341

5,554,988,875 5,155,115,571

减：长期股权投资减值准备 - -

5,554,988,875 5,155,115,571

本公司不存在长期投资变现的重大限制。

- 109 -

福耀玻璃工业集团股份有限公司

2016 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十五 公司财务报表附注(续)

(3) 长期股权投资(续)

(a) 子公司

本年增减变动

2015 年 2016 年

12 月 31 日 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 12 月 31 日 减值准备 本年宣告分派的现金股利

福清汽车玻璃 401,362,155 - - - - 401,362,155 - 311,683,706

上海汽车玻璃 378,928,160 - - - - 378,928,160 - 352,995,938

长春汽车玻璃 225,000,000 - - - - 225,000,000 - 176,452,610

万盛汽车玻璃 60,000,000 - - - - 60,000,000 - 44,377,553

重庆汽车玻璃 182,929,450 - - - - 182,929,450 - 232,938,544

通辽浮法 375,000,000 - - - - 375,000,000 - -

北京汽车玻璃 302,216,103 - - - - 302,216,103 - 141,816,143

福清机械制造 25,500,000 - - - - 25,500,000 - 32,562,782

福清包边玻璃 7,500,000 - - - - 7,500,000 - 10,292,375

福清巴士玻璃 150,000,000 - - - - 150,000,000 - 84,440,426

湖北汽车玻璃 212,316,550 - - - - 212,316,550 - 163,311,579

上海汽车饰件 154,694,299 - - - - 154,694,299 - -

福耀香港 278,215,908 59,033,400 - - - 337,249,308 - 710,479,001

福耀北美 58,846,580 - - - - 58,846,580 - -

福耀韩国 4,034,974 - - - - 4,034,974 - -

福耀日本 642,130 - - - - 642,130 - -

- 110 -

福耀玻璃工业集团股份有限公司

2016 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十五 公司财务报表附注(续)

(3) 长期股权投资(续)

(a) 子公司(续)

本年增减变动

2015 年 2016 年

12 月 31 日 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 12 月 31 日 减值准备 本年宣告分派的现金股利

海南文昌硅砂 29,297,551 - - - - 29,297,551 - -

重庆浮法 230,166,969 - - - - 230,166,969 - 151,675,165

郑州汽车玻璃 150,000,000 - - - - 150,000,000 - 27,317,630

福耀集团香港 6,827,000 - - - - 6,827,000 - -

北美配套 173,666,500 157,071,410 - - - 330,737,910 - -

福耀俄罗斯 501,483,343 200,652,915 - - - 702,136,258 - -

沈阳汽车玻璃 75,000,000 37,500,000 - - - 112,500,000 - -

福州模具 48,000,000 - (48,000,000) - - - - -

福耀美国 977,038,558 - - - - 977,038,558 - -

天津汽车玻璃 100,000,000 - - - - 100,000,000 - -

5,108,666,230 454,257,725 (48,000,000) - - 5,514,923,955 - 2440,343,452

- 111 -

福耀玻璃工业集团股份有限公司

2016 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十五 公司财务报表附注(续)

(3) 长期股权投资(续)

(b) 合营企业

本年增减变动

2015 年 按权益法调整 其他综合收 其他权 宣告发放现金 计提 2016 年

12 月 31 日 追加投资 减少投资 的净损益 益调整 益变动 股利或利润 减值准备 其他 12 月 31 日 减值准备

特耐王包装 46,449,341 - - 3,415,579 - - (9,800,000) - - 40,064,920 -

合营企业权益相关信息见附注四(9)。

- 112 -

福耀玻璃工业集团股份有限公司

2016 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十五 公司财务报表附注(续)

(4) 营业收入和营业成本

2016 年度 2015 年度

主营业务收入 3,500,206,786 3,460,686,164

其他业务收入 996,794,335 952,024,657

4,497,001,121 4,412,710,821

主营业务成本 3,015,662,373 2,900,006,814

其他业务成本 979,197,751 928,646,044

3,994,860,124 3,828,652,858

(a) 主营业务收入和主营业务成本

2016 年度 2015 年度

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

销售汽车玻璃 2,567,657,087 2,270,127,359 2,434,402,152 2,107,472,774

销售浮法玻璃 932,549,699 745,535,014 1,026,284,012 792,534,040

3,500,206,786 3,015,662,373 3,460,686,164 2,900,006,814

(b) 其他业务收入和其他业务成本

2016 年度 2015 年度

其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本

销售材料 996,794,335 979,197,751 952,024,657 928,646,044

(5) 投资收益

2016 年度 2015 年度

成本法核算的长期股权投资收益 2,440,343,452 2,066,305,896

权益法核算的长期股权投资收益 3,415,579 5,559,310

处置长期股权投资产生的投资收益 22,268,900 (13,326,190)

2,466,027,931 2,058,539,016

- 113 -

福耀玻璃工业集团股份有限公司

2016 年度财务报表补充资料

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

一 非经常性损益明细表

2016 年度 2015 年度

非流动资产处置净损失 (17,315,990) (65,685,144)

计入当期损益的政府补助 89,542,263 97,835,999

持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产、金融负债产生的公允价值变动损益以及处置以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融

负债取得的收益 9,194,672 25,762,177

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 31,618 199,506

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,539,143 (40,666,067)

88,991,706 17,446,471

所得税影响额 (16,701,929) (22,641,098)

少数股东权益影响额(税后) 2,750,393 2,478

75,040,170 (5,192,149)

非经常性损益明细表编制基础

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经

常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与

正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利

能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

二 境内外财务报表差异调节表

本公司为在香港联合交易所上市的 H 股公司，本集团按照国际财务报告准则编制了财务

报表，并已经罗兵咸永道会计师事务所审计。本财务报表在某些方面与本集团按照国际

财务报告准则编制的财务报表之间存在差异，差异项目及金额列示如下：

归属于母公司股东的 归属于母公司股东的

净利润 净资产

2016 年度 2015 年度 2016 年 2015 年

12 月 31 日 12 月 31 日

按企业会计准则 3,144,227,339 2,605,379,627 18,033,617,524 16,408,627,385

差异项目及金额 –

房屋建筑物及土地使用权

减值转回及相应的折

旧、摊销差异 (778,715) (682,512) 13,881,885 14,660,600

按国际财务报告准则 3,143,448,624 2,604,697,115 18,047,499,409 16,423,287,985

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福耀玻璃工业集团股份有限公司

2016 年度财务报表补充资料

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 境内外财务报表差异调节表(续)

差异原因说明如下：

本集团之子公司融德投资有限公司于以往年度对房产及土地按可收回金额与其账面价

值的差额计提减值准备。该等长期资产减值准备，根据财政部于 2006 年 2 月 15 日

颁布的《企业会计准则第 8 号- 资产减值》，本集团资产减值损失一经确认，在以后

会计期间不得转回；国际财务报告准则下，本集团用于确定资产的可收回金额的各项

估计，自最后一次确认减值损失后已发生了变化，应当将以前期间确认的除了商誉以

外的资产减值损失予以转回。该等差异，将会对本集团的资产减值准备(及损失)、固

定资产及土地使用权在可使用年限内的经营业绩(折旧/摊销)产生影响从而导致上述调

整事项。

三 净资产收益率及每股收益

加权平均 每股收益

净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益

2016 年度 2015 年度 2016 年度 2015 年度 2016 年度 2015 年度

归属于公司普通股股东

的净利润 18.62% 18.88% 1.25 1.10 1.25 1.10

扣除非经常性损益后归

属于公司普通股股东

的净利润 18.18% 18.92% 1.22 1.10 1.22 1.10

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