证券代码:002492 证券简称:恒基达鑫 公告编号:2016-081
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
关于计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司(以下简称“公司”)
第三届董事会第二十三次会议于 2016 年 10 月 13 日审议通过了《关
于计提资产减值准备的议案》。根据深圳证券交易所《中小企业板上
市公司规范运作指引》的有关规定,将公司本次计提资产减值准备的
具体情况公告如下:
一、本次资产减值准备情况概述
为了更加真实、准确地反映公司截止 2016 年 9 月 30 日的资产
状况和财务状况,根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所中小板上
市公司规范运作指引》及公司会计政策等相关规定的要求,公司及下
属子公司对应收款项回收的可能性、可供出售金融资产及固定资产的
可收回金额等进行了充分的分析和评估,对可能发生资产减值损失的
可供出售金融资产计提减值准备。
二、本期资产计提资产减值准备情况
公司第三届董事会第十一次会议于 2015 年 6 月 9 日、第三届董
事会第二十次会议于 2016 年 6 月 6 日分别审议通过了《关于公司购
买理财产品额度的议案》。在审批额度内,公司的全资子公司信威国
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际有限公司根据业务需要购入了企业债券,其中购买了发行人主体为
Rolta American LLC(以下简称“Rolta 公司”),并由其母公司 Rolta
India Limited 提供连带责任担保的 ROLTA 2019 债券。Rolta 公司为
在印度孟买交易所主板上市的高科技企业,以向政府部门、国防部、
安保机构、金融服务、制造业、零售业、医疗行业等客户提供 IT 技
术设备及解决方案为主营业务,主要提供企业地理空间工程技术解决
方案(“EGES”)和企业 IT 安全解决方案(“EITS”),主要客户有印度
国防部及国土安全局、美国 Oracle(甲骨文)公司、SAP(思爱普)
公司等,在印度、北美、欧洲、中东、澳洲等 40 多个地区均拥有业
务。
由于 Rolta 公司无法及时从最大的客户:印度军方及国防部收回
货款,致使其应收账款周期拉长,影响了 Rolta 公司的现金流,导致
其无法正常支付应于 2016 年 7 月 24 日到期的债券利息,同时在展期
期间也未支付,从而导致债券付息逾期,造成债务人违反了合同条款;
同时本年度该债券的公允价值发生了严重下降,公司预期该项金融资
产的公允价值属非暂时性的下降。虽然发生违约事件后,Rolta 公司
积极向银行寻求贷款及向印度国防部催收货款,生产经营正常,但出
于谨慎性原则对该项可供出售金融资产确认减值损失。
资产名称 可供出售金融资产
具体名称 ROLTA 2019 债券
账面价值 27,260,468.42 元
资产可收回金额 4,131,888.75 元
根据上述可供出售金融资产资产负债表
资产可收回金额的计算过程
日国际债券市场的公允价值与其相对应
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的成本进行比较,确定其可变现净值。
本次计提资产减值准备的依据 依据资产成本和可变现净值孰低的原则。
本次计提资产减值准备的数额 23,128,579.67 元
根据《企业会计准则》及公司会计制度,
由于债券付息逾期造成债务人违反了合
本次计提资产减值准备的原因 同条款,同时预期该项金融资产的公允价
值属非暂时性的下降,出于谨慎性原则对
该项金融资产计提资产减值准备。
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
公司计提资产减值损失共计 23,128,579.67 元,如计入 2016 年
第三季度损益,共计减少公司 2016 年第三季度归属于母公司所有者
的 净 利 润 23,128,579.67 元 , 减 少 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益
23,128,579.67 元。
如该项金融资产的公允价值在随后的会计期间继续下降,公司将
继续确认减值损失;如该项金融资产的公允价值在随后的会计期间已
上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的
减值损失予以转回,计入当期损益。
以上数据未经审计,最终需以年度注册会计师意见为准,请投资
者注意风险。
四、董事会审计委员会审核意见
公司本次计提资产减值准备遵照并符合《企业会计准则》和公司
相关会计政策的规定,是经资产减值测试后基于谨慎性原则而做出
的,依据充分。计提资产减值准备后,公司 2016 年第三季度财务报
表能够更加公允地反映截止 2016 年 9 月 30 日公司的财务状况、资产
价值及经营成果,使公司的会计信息更具有合理性,
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因此,我们对该事项无异议。
五、监事会意见
监事会认为:公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》
和公司相关制度的规定,符合公司的实际情况,计提后更能公允地反
映公司的资产状况;公司董事会就本次计提的决策程序合法,同意本
次计提资产减值准备。
特此公告。
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司
董事会
二○一六年十月十五日
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