证券代码:600747 股票简称:大连控股 编号:临2016-42
大连大福控股股份有限公司
关于对上海证券交易所问询函回复的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承
担个别及连带责任。
上海证券交易所于 2016 年 9 月 23 日向我公司下发了《关于对大连
大福控股股份有限公司 2016 年半年度报告的事后审核问询函》上证公
函【2016】2141 号),我公司现将相关情况进行如下回复:
问询及答复
问题一、大宗商品贸易经营情况
1.半年报披露,报告期公司实现营业收入 14.6 亿元,同比增加
241.65%,实现归母净利润-3827.16 万元,公司本期营收大幅增长主
要系大宗商品贸易增加所致。报告期公司大宗商品贸易的毛利率仅
0.09%,盈利水平较低。请公司补充披露:(1)公司大宗商品贸易的具
体品种、业务模式、盈利情况及同比变化情况;(2)报告期大宗商品
贸易的采购、销售情况,包括前五名客户名称、采购及销售金额、是
否存在关联关系;(3)请结合大宗商品贸易行业现状,补充说明公司
在盈利能力有限的情况下,大规模增加该项业务投入的原因及合理性。
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2.半年报披露,公司营业税金及附加的本期发生额为 18.27 万
元,较去年同期下降 16.41%,与公司营业收入大幅增长的情况不相匹
配。请结合公司大宗商品贸易的开展情况,补充披露本期营业收入大
幅增长但营业税金同比下降的原因及合理性。
答复:1、(1)公司大宗商品贸易主要是采购和销售阴极铜,业务
模式为现货交易,2016 年 1-6 月份的实现收入为:14.6 亿元,比上年
同期增长 241.65%。
(2)a. 报告期公司与以下三家实际发生采购:
序号 采购商的名称 金额(含税) 是否关联
1 天津大通铜业有限公司 1,470,023,045.58 是
2 云南铜业股份有限公司 160,569,577.26 否
3 中铝国际贸易有限公司 19,025,803.68 否
合计 1,649,618,426.52
b. 报告期公司与以下三家实际发生销售:
序号 销售客户的名称 金额(含税) 是否关联
1 河北物流集团金属材料有限公司 736,013,579.20 否
2 上海冀兴国际贸易有限公司 735,009,481.50 否
3 天津大容铜业有限公司 189,541,593.78 否
合计 1,660,564,654.48
(3)公司目前处于产业转型过程中,公司原电子产业衰落,公司
已基本将其资产处理完毕,为了增加公司营业收入,提升公司盈利水平,
且为了公司能在产业转型过程中把风险降到最低,充分维护公司整体利
益和保护投资者利益,公司增加了大宗商品贸易业务的投资。同时,公
司与关联方大通铜业进行大宗贸易,因大通铜业有多年的业务经验及风
险控制能力,大大降低公司转型过程中的风险。
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2、本期营业收入大幅增长但营业税金同比下降的原因及合理性:
因大宗商品贸易的毛利率比较低,应交增值税额减少导致增值税附加相
应减少。
问题二、关于关联交易及预付款项
3.根据公司前期信息披露,公司每年向控股股东关联企业天津大
通铜业有限公司(以下简称“大通铜业”)支付大额预付款。半年报披
露,公司预付款项期末余额 19.11 亿元,同比增加 25.93%,其中预
付给大通铜业 17.46 亿元,占比高达 91.46%。请补充披露:(1)结
合行业惯例,说明上述业务采用大额预付款结算的必要性及合理性;
(2)请以列表形式补充披露 2014 年-2016 年上半年你公司与大通铜
业的预付款发生额和实际采购金额,请核实并说明是否存在关联方资
金占用;(3)请结合向大通铜业的采购品种,说明关联交易的定价依
据及其公允性;(4)除上述预付款项外,你公司与大通铜业之间的其
他资金往来情况;(5)除大通铜业外,其他关联方的预付款情况,包
括单位名称、预付款发生额、关联交易金额等。请会计师发表意见。
答复:3、(1)大通铜业有多年的业务经验及风险控制能力,大大
降低公司转型过程中的风险。同时,公司向天津大通采购支付相应的预
付款,获得了可随时要求天津大通在收到指令后 3 个工作日供货的权
利,此项权利降低了公司从事电解铜大宗贸易的风险。
(2)2014 年-2016 年上半年公司与大通铜业的预付款发生额和实
际采购金额:
预付金额
时间 单位 实际采购金额
(实际发生金额)
3
2014 年度 天津大通铜业有限公司 1,186,817,787.10 425,261,357.44
2015 年度 天津大通铜业有限公司 659,942,583.04 466,675,571.49
2016 年 1-6 月份 天津大通铜业有限公司 1,842,062,458.90 1,470,023,045.58
不存在关联方资金占用情况的说明:
公司为了实现转型目标,扩大开展大宗商品贸易业务,且鉴于大通
铜业有多年的业务经验及风险控制能力,能够大大降低公司转型过程中
的风险。公司根据经营计划分别在 2014 年、2015 年、2016 年召开股东
大会审议通过了与大通铜业的日常关联交易业务。公司上述预付款项的
支付均在日常关联交易审议通过范围之内。同时,公司向天津大通采购
支付相应的预付款,获得了可随时要求天津大通在收到指令后 3 个工作
日供货的权利,此项权利降低了公司从事电解铜大宗贸易的风险。
公司除上述预付款项与大通铜业往来外,不存在其他资金往来。同
时,截止 2015 年 12 月 31 日,公司对大通铜业的预付款余额约 13.7
亿元,截止 2016 年 6 月 30 日,公司对大通铜业的预付款余额约 17.46
亿元,2016 年 1-6 月,公司向大通铜业采购金额约为 14.7 亿元。且公
司关联交易价格与国家相关交易平台价格保持一致,实际交割价格公
允。
总之,由于目前大宗商品贸易行情较为低迷,公司随即交割减少,
造成上述预付款情形。但是,公司上述日常关联交易均履行了相应的审
批手续,且为了保护公司整体利益,公司通过支付预付款的形式取得了
随时要求发货的权利,降低了公司交易风险。同时,公司也将按照经营
计划和大宗商品贸易市场行情完成相应贸易业务。公司上述预付款支付
属于公司日常经营计划业务,不存在其他资金使用,不存在关联方资金
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占用情况。
(3)公司大宗贸易采购品种都是阴极铜,我公司与大通铜业的交
割价格与国家相关交易平台价格保持一致,交易价格公允。
(4)除上述预付款项外,我公司与大通铜业之间无其他资金往来。
(5)除大通铜业外,我公司与其他关联方不存在支付预付款的情
况。
其他关联方资金往来情况:
交易金额
单位名称 发生原因 关联关系
(单位:元)
大连大显通信有限公司 21,350.00 模具加工预收款项 大股东的控股子公司
大连长富瑞华集团有限公司 67,828.92 往来应付款 大股东
会计师意见情况说明:会计师出具意见需通过其公司内部审核流
程,未能及时出具。根据公司沟通预计 10 月中旬出具,届时公司将履
行相关信息披露。
问题三、关于应收账款
4.半年报披露,期末余额前五名的应收账款共计 9081.89 万元,
账龄均为 5 年以上。请补充披露公司 2014 年-2016 年上半年期末前
五名应收账款的交易对方、是否存在关联关系、所涉及的交易事项、
超过 5 年未结算的原因。
答复:4、期末余额前五名的应收账款情况(均属于原电子产品销
售所致)
a. 2014 年应收账款前五名
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是否
单位名称 金额 年限 说明
关联
长春联信光电子有限责任公司 46,518,778.91 5 年以上 已吊销 否
联通华盛通信技术有限公司 17,078,400.00 5 年以上 已吊销 否
华飞彩色显示系统有限公司 15,410,195.52 3-5 年 已破产 否
深圳市北泰方向电子有限公司 6,897,859.28 5 年以上 产品质量争议 否
上海永新彩色显像管厂 5,727,035.64 5 年以上 已破产 否
合计 91,632,269.35
b. 2015 年应收账款前五名
是否
单位名称 金额 年限 说明
关联
长春联信光电子有限责任公司 46,518,778.91 5 年以上 已吊销 否
联通华盛通信技术有限公司 17,078,400.00 5 年以上 已吊销 否
华飞彩色显示系统有限公司 15,410,195.52 4-5 年 已破产 否
深圳市北泰方向电子有限公司 6,897,859.28 5 年以上 产品质量争议 否
上海永新彩色显像管厂 5,727,035.64 5 年以上 已破产 否
合计 91,632,269.35
c. 2016 年应收账款前五名
是否关
单位名称 金额 年限 说明
联
长春联信光电子有限责任公司 46,518,778.91 5 年以上 已吊销 否
联通华盛通信技术有限公司 17,078,400.00 5 年以上 已吊销 否
华飞彩色显示系统有限公司 15,410,195.52 5 年以上 已破产 否
深圳市北泰方向电子有限公司 6,897,859.28 5 年以上 产品质量争议 否
上海永新彩色显像管厂 5,727,035.64 5 年以上 已破产 否
合计 91,632,269.35
备注:上述应收账款已全额计提坏账。
特此公告。
大连大福控股股份有限公司
二〇一六年九月三十日
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