＿
■
■
一
深圳市日曼医药有限公司
■ 审计报告
Ｉ
广会专字Ｌ２０１６１Ｇ１６０３９４４００１５号
一
一
一 目录
Ｉ
报告正文
—
Ｉ 资产负债表
Ｉ
附注正文
Ｉ
Ｉ
＿
－
Ｉ
一
＇
ｉ
厂
正中珠江
广东 正 中珠 江会 计 师事 务所 （特殊普通合伙）
＿ 地址 ： 广州 市东 风东路５５５号粤海纂团大厦１０楼
电 话 ： ０２０－８３９３９６９８传 真 ． ０２０－８３８００９７７
＿
一 审 计 报 告
一
一
深圳市日曼医药有限公司：
一 我 们 审 计 了 后 附 的 深 圳 市 日 曼 医 药 有 限 公 司 （ 以 下 简称 “日 曼 医药 ”） 财 务报 表， 包 括２０１６
一 年 ８月 ３１日 的 资 产 负 债 表 和 相 关 附 注 （ 咀 下 合 称 财 务 报 表 ） 。 财 务 报 表 已 由 日 曼 医 药 管 理 层 按
照 财 务 报 表 附 注 二 、 （１）的 编 制 基 础 编 制 。
一 一 、 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任
一 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 日 曼 医 药 管 理 层 的 责 任 ， 这 种 责 任 包 括 ： （１）按 照 企 业 会 计 准
则 的 规 定 及 财 务 报 表 附 注 二 、 （１）的 编 制 基 础 编 制 财 务 报 表 ， 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ：（２）设计 、
一
执 行和 维护 必要 的内 部控 制， 以使 财务 报表 不 存在 由于 舞弊 或错 误导 致的 重大 错报 。
一 二 、 注 册 会 计 师 的 责 任
我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 。 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计
＿
师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 。 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注册 会 计师 职
一 业 道德 守则 ，计 划和 执行 审计 工作 以对 财务 报 表是 否不 存在 重大 错报 获取 合理 保证 。
一 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 ， 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 。 选择 的 审计 程
序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 ， 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险的 评 估。 在
＿
进 行 风 险 评 估 时 ， 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制 ， 以设 计 恰当 的
＿ 审 计 程 序 ， 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 。 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层选 用 会计 政
策的 恰当 性和 作 出会 计估 计的 合理 性 ，以 及评 价财 务 报表 的总 体列 报。
＿
我 们 相 信 ， 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、 适 当 的 ， 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 。
一
一
＿
资产负债表
资 产 附注五 负债和股东权益 附注五
流动资产： 流动负债：
货币资金 ２９１６ ０３５ ８６ 短期借款
以公允价值计量且其变动计＾ 咀公允价值计量且其变动计入当
当期榻盏的令融塔产 期耦盏的舍融偾债
应收票据 应付票据
应收账款 ２５．２０３，２２８ ４９ 应付账款 １０ ２１９ ６５１ ８９
预付款项 １．７４７，６６０ ００ 预收款项 ４ ２９１ ２２８ ６０
应收利息 应付职工薪酬
应收股利 应交税费 ４０５ ０５５ ４４
其他应收款 ５７５ ９８５ ６０ 应付利息
■ 存货 ３ ８４９ ３５３ ６２ 应付股利
一年内到期的非流动资产 其他应付款 １１ ８ ６７４ ５２０ ４６
其他流动资产 一年内到期的非流动负债
■ 流动资产台计 ３４２９２２６３ ５７ 其他流动负债
非流动资产 流动负债合计
可供出售金融资产 非流动负债：
一 持有至到期投资 长期借款
长期应收款 应付债券
长期股权投资 长期应付款
一
投资性房地产 专项应付款
固定资产 预计负债
一 在建工程 递延所得税负债
工程物资 其他非流动负债
固定资产清理 非流动负债合计
一 生产性生物资产 负债合计 ２３ ５９０ ４５６ ３９
油气资产 股东权益：
无形资产 股本（实收资本） １５ ０００ ０００ ００
Ｉ 开发支出 资本公积
商誉 减：库存股
长期待摊费用 专项储备
一 递延所得税资产 盈余公积
其他非流动资产 耒分配利润 １３
非流动资产合计 ３０５１１７ ９７ 股东权益合计
一 资产总计 负债和股东权益总计
一 公司ａ｛Ｊ：ｔｋ￣，ｆｘ￣Ａ：常秀丽 主管会计工作的负责人：李立杰 会计机构负责人：张丽红
Ｉ
—
■
］
ｌ
－
：
Ｉ
深 圳 市 日 曼 医 药 有 限 公 司
Ｉ ２０１６年 １－８月 财 务 报 袁 附 注 单 位 ： 人 民 币 元
一 一、公司基本情况
一 深 圳 市 日 曼 医 药有 限公司成立于２００３年４月２日，现持有深圳市市场监督管理局于２０１６
年３月７日核发的‘营业执照》（统一社会信用代码：９１４４０３００７４８８６８８８９６）。注册资本为人民
一 币１．５００万元。
地址：深圳市罗湖区莲塘 鹏基工业区７０３栋３楼东侧
一
法定代表人：常秀丽
＿
经营范围：一类医疗器械的销售；普通货运；药品的销售；二类、三类医疗器械的销售。
－
股权结构：常秀丽和常忠刚各持股５０％。
一
二 、 财 务 报 表 的 编 制 基础
一 ｌ、编制基础
Ｉ 本公司以持续经营为基础，根 据实际发生的交易和事项，按照财政部２００６年颁布的＜企业
会计 准则》、２０１４年新颁布或修订的相关会计准则和中国证监会发布的２０１４年修订的（公开发
行证 券的公司信息披露编报规则第１５号一财务报告的一般规定＇有关财务报表及其附注的披露
要求 ，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。鉴于本财务报告仅作为康美药业股
份有 限公司收购本公司之目的使用，因此未编制２０１６年１·８月上一个可比会计期间的比较数据。
２、持续经营
本公司董事会相信本公司拥有 充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于１２个
月的 可预见未来期间内持续经营。
三 、 重 要 的 会 计 政 策 和 会 计 估计
ｌ
－ 公司执行２００６年２月１５日颁布的企业会计准则。
！
］
＿
■ 深 圳 市 日 曼 医 药 有 限 公 司
２０１６年 １－８月 财 务 报 表 附 注 单 位 ： 人 民 币 元
一
一 自 公 历 每 年 １月 １日 起 至１２月３１日止
一
公司以人民币为记账本位币
一
一
本公司在对会计要素进行计量时采用的会计计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净
一 值、现值和公允价值，若采用重置成本、可变现净值、现值和公允价值计量的，本公司确保所
确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。本报告期间报表项目没有发生计量属性发生变化的
一
情况。
一
Ｉ
现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
— 金额现金、价值变动风险很小的 投资。
Ｉ
— 单 项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
ｌ 单 项 金 额 重 大 的应收款项是指单项金额超过１００万的应收账款和单项金额超过１００万的
其他应收款。
Ｉ 期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资产减值损失，单独进行减值测
试。如有客观证据表明其发生了减值的，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
Ｉ 为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信
用 损 失 ） 按 原 实际利率折现确定，并考虑相关 担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
ｌ
一按组合计提坏账准备应收款项
－ 组合的确定依据和计提方 法：除单项金额超过１００万的应收账款和单项金额超过１００万的
＿ 其他应收款外的单项金额不重大应收款项，以及经单独测试未减值的单项金额重大的应收款项。
组合中，采用账龄分析法 计提坏账准备
－
ｌ
＿
一 一存货 的计量：
日常核算存货取得时按实际成本计价；债务重组取得债务人用以抵债的存货，受让的存货
Ｉ 按其公 允价值入账：非货币性交易换入的存货按其公允价值入账。原材料包装物发出时的成本
采用加 权平均法核算：产成品入库时接实际生产成本核算，发出采用加权平均法核算；低值易
一 耗品采 用一次摊销法核算。
—存货 的盘存制度
一 存货采用永续盘存制，并定期盘 点存货。
一存货 跌价准备的确认标准、计提方法
一 期末在对存货进行全面盘点的基 础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格
低于成 本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差
Ｉ
额计提 存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于
成本， 则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则
一
该材料 按可变现净值计量。
一确定 可变现净值的依据
一
产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
一 相关税 费后的金额，确定其可变现净值：需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计
售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现
一 净值ｉ同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变
一
Ｉ
－
－ 深圳市 日曼医药 有限会司
２０１６年 １· ８月 财 务 ｛臣 裹 附 注 ＿＿＿＿＿＿＿＿￣量 ＿＿厶 垦 。 立 垂
Ｉ
现净值。
－
８、 长 期 股 权 投 资
Ｉ 一长 期 股权 投资 的投 资 成本 确定 ：
Ｉ 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资 ， 按 照 下 列 原 则 确 定 其 投 资 成 本 ： 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 形
成 的 长 期 股 权 投 资 ， 按 照 取 得 被 合 并 方 所 有 者 权 益 账 面 价 值 的 份 额 作 为 长期 股 权投 资的 投 资成
一 本 ， 为 进 行 企 业 合 并 发 生 的 各 项 直 接 相 关 费 用 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 ； 非同 一 控制 下的 企 业合
一 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资 ， 以 为 取 得 对 被 购 买 方 的 控 制 权 而 付 出 的 资 产 、 发生 或 承担 的负 债 以及
发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 作 为 长 期 股 权 投 资 的 投 资 成 本 ， 为 进 行 企 业合 并 发生 的各 项 直接
一
相关 费 用计 入当 期损 益 。
Ｉ 以 支 付 现 金 取 得 的 长 期 股 权 投 资 ， 按 照 实 际 支 付 的 购 买 价 款 作 为 投 资成 本 。投 资成 本 包括
一 与 取 得 长 期 股 权 投 资 直 接 相 关 的 费 用 、 税 金 及 其 他 必 要 的 支 出 ， 但 实 际 支付 的 价款 中包 含 已宣
告但 尚 未领 取的 现金 股 利， 作为 应收 项目 单 独核 算。
一 以 发 行 权 益 性 证 券 取 得 的 长 期 股 权 投 资 ， 应 按 发 行 权 益 性 证 券 的 公 允价 值 作为 投赍 成 本。
一 投 资 人 投 入 的 长 期 股 权 投 资 ， 投 资 合 同 或 协 议 约 定 的 价 值 作 为 投 资 成本 ， 但合 同或 铷 议约
定价 值 不公 允的 除外 。
＿
以 非 货 币 性 资 产 交 换 取 得 的 长 期 股 权 投 资 ， 如 果 该 项 交 换 具 有 商 业 实质 且 换入 资产 或 换出
一 资 产 的 公 允 价 值 能 可 靠 计 量 ， 则 以 换 出 资 产 的 公 允 价 值 和 相 关 税 费 作 为 投资 成 本， 换出 资 产的
公 允 价 值 与 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 ； 若 非 货 币 资 产 交 换 不 同 时具 备 上述 两条 件 ，则
一
按换 出 资产 的账 面价 值 和相 关税 费作 为投 资 成本 。
一 以 债 务 重 组 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资 ， 按 取 得 的 股 权 的 公 允 价 值 作 为投 资 成本 ，投 资 成本
一 与债 权 账面 价值 之间 的 差额 计入 当期 损益 。
一长 期 股权 投资 的后 续 计量
一 本 公 司 对 于 公 司 长 期 股 权 投 资 和 其 他 股 权 投 资 采 用 成 本 法 核 算 。 在 编 制 合 并 报 表 时 按 照 权
ｌ 益法 对 于公 司长 期股 权 投资 进行 调整 。
对 合 营 企 业 长 期 股 权 投 资 、 对 联 营 企 业 长 期 股 权 投 资 采 用 权 益 法 核 算 。
ｉ
一长 期 股权 投资 的收 益 确认 方法
＿ 采 用 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 按 照 投 资 成 本 计 价 。 追 加 或 收 回 投 资 调 整 长 期 股 权 投 资 的
一 成 本 。 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 现 金 股 利 或 利 润 ， 确 认 为 当 期 投 资 收 益 。
－
－
．
上述长期 股权投资减值准备在以后期间均不予转回
一
９、固定资产核算方法
一 一固定 资产的标准和确认条件
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持
■
有的有 形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流Ａ企业：②该固
定资产 的成本能够可靠计量。
一
一固定 资产的初始计量
■ 固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债
■ 务人用 虬抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其Ａ账价值，井将重组债务的
账面价 值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益：在非货币性资产交换
一 具备商 业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
Ａ的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资
鼍
产的公 允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性赍产交换，咀换出资产的账面价值和应支
鼍 付的相 关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
毫
鼍
＿
■ 深 圳 市 日 曼 医 药 有 限 公 司
２０１６年 １－８月 财 务 报 袁 附 注 ＿＿＿＿＿＿＿＿￣生 上 ＡＥ＜￣ｒｔ
一 一固定 资产的分类及其折旧方法、折旧率
Ｉ 固定资产的分类：本公司的固定资产分为：房屋建筑物、机器设备、运输工具、其他设备
固定资 产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限及预计残值
—
（原价的ｓ％俑定其折旧率。固定资产折旧政策如下
类 别 使用年限 残值率（％） 年折旧率（％）
ｌ
房屋及建筑物 ２０年－３５年 ５ ４．７５－２．７１
— 机器设备 ５年－１４年 ５ １９．００－６．７９
其他设备 ５年－１０年 ５ １９．００－９．５。
Ｉ 运输设备 ５年－１０年 ５ １９．００－９．５。
— 固定资产减值准备的确认标准、计提方法
资产负债表日对固定资产逐项进 行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长
Ｉ
期闲置 等原因存在减值迹象，应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的公允价值减去处置
一 费用后 的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额，以单项资产为基
础，若 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应以该项资产所属的资产组为基础确定资产
一 组的可 收回金额。减值准备一旦计提，不得转回。
ｌ １０、在建工程核算方法
一在 建工程的分类
一
在 建 工 程 以 立 项 项 目 分 类核算
一
＿＿在建工程结转为固定资产的时点
鼍 在 建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所
建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态
鼍
之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定
ｌ 资产的折旧，待办理了竣工决算手 续后再对原估计值进行调整。
—在建工程减值准备的确认标准、 计提方法
ｉ
资 产负债表日对在建工程逐项进行检查，对长期停建并且预 计在未来３年内不会重新开工
的或所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给公司带来的经济利益具有很大的不
ｌ
确定性以及其他足以证明在建工程已经发生减值情形的，接单项在建工程可收回金额低于其账
ｉ
曹
一
深圳 市 日 曼医 药 有 限公 司
一 ２０１６年 １－８月 财 务 报 袁 附 注 ＿＿＿＿＿＿— 』 臼 坠 — 厶 基 。 生 垂
一 面 价值的差额计提在建工程减值准各。减值准备一旦提取，不得转回
■
一 无形资产的确认标准
■
一无形资产同时满足下列条 件的，予以确认：（１）与该无形资产有关的经济利益很可能流入
■ 企业：（２）该无形资产的成本能够可靠地计量
一无形资产的计价
一
无 形资产按取得时的成本计量。自行开发的无形资产，企业内部研究开发项目研宄阶段的
一 支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（１）
完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性：（２）具有完成该无形资产井使用
一
或出售的意图；（３）无形资产产生经济利益的方 式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
一 存在市场或无形资产自身存在市场 ，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性：（４）有足
够的技术、财务资源和其他资源支 持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
一
资产；（５）归属于该无形资产开发阶段的支出能 够可靠地计量。
■ 一无形资产的摊销方法
使用寿命有限的无形资产， 其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，来源于合同性权利
■ 或其他法定权利的无形资产，其使 用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性
权利或其他法定权利在到期时因续 约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，
■
续约期应当ｉｔＡ使用寿命。合同或法律没有规定 使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，
■ 以确定无形资产能为企业带来经济 利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业
带来经济利益期限的，该项无形资 产应作为使用寿命不确定的无形资产，不作摊销，并于每会
一 计年度内对使用寿命不确定的无形 资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿
命 是 有 限 的 ， 应 当 估 计其使 用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理 。
鼍
无形资产的应摊销金额为其 成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还
■ 需扣除己计提的无形资产减值准备 累计金额，使用寿命有限的无形资产－其残值视为零，但以
下情况除外：（１）有第三方承诺在无形资产使用 寿命结束时购买该无形资产；（２）可咀根据活
＿
跃 市 场 得 到 预 计 残 值 信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
膏
鼍
鼍
Ｉ
深圳市日曼医药有限公司
Ｉ ２０１６年 １－８月 财 务 报 袁 附 注 ＿＿＿＿＿＿＿＿』 臼 垂 ＿＿厶 且 巫 垂
公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算并按法定受益期
Ｉ 摊销。
■
１２、 借款费用核算方法
Ｉ 一 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予咀资本
一 化，计入相关资产成本；其他借款 费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一 借款费用同时满足以下条件时予以资本化：（１）资产支出已经发生，资产支出包括为购建
一
或者生产符合资本化条件的资产而 以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的
一
支出：（２）借款费用已经发生；（３）为使资产达到预定可使用 或者可销售状态所必要的购建或
一 者生产活动已经开始。
■ 一符合资本化条件的资产在 购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过３
个月的，应当暂停借款费用的资本 化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期
一
损益，直至资产的购建或者生产活 动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件
一
的 资 产 达 到 预 定 可 使 用或者 可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行 。
Ｉ 一购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停
一 止资本化。在符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，
应当在发生时根据其发生额确认为 费用，计入当期损益。
鼍
一为购建或者生产符合资本 化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发
龟
生的利息费用，减去将尚未动用的 借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得
■ 的投资收益后的金额，确定为专门 借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其
１ 计入符合资本化条件的资产成本。
一为购建或者生产符合资本 化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息
Ｉ 金额应当按照下列公式计算：
Ｊ 一般借款利息费用资本化金 额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数ｘ
所占用一般借款的资本化率 。
鼍
所 占 用 一 般 借 款 的 资 本 化 率 ＝所 占 用 一 般 借 款 加 权 平 均 利 率 、
ｌ ＝所占用一般 借款当期实际发生的利息之和一所占用一般借款
ｉ
ｌ
ｉ
■
－ 深圳 市 日 曼医 药 有 限套 司
－ ２０１６年 １－８月 财 务撮 袁 附注 。 单位：人民币元
ｒ 项 目 ２０１６ ８ ３１
ｌ 现金 ２０４ ５０
银行存款 ２，９１５．８３１．３６
ｒ
ｌ 其他货币资金
合 计
ｒ ２，９１６，０３５．８６
（２）截至２０１６年８月３１日，公司货 币资金期末余额中不存在抵押、冻结等对变现有限制或存
ｌ
放在境外 、或有潜在回收风险的款项。
ｉ
２、应收账最
ｒ
（１）应收账款按类别列示如下
ｌ
２０１６．８．３１
＿ 账面余额 坏账准备
类 别
比例 比例 账面价值
＿ 金 额 金 额
（％） 惭）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
＿ 按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款 ２５，６１８，５３９．４７ １００ ００ ４１５．３１０．９８ １ ６２ ２５，２０３，２２８．４９
．
单项金额虽不重大但单项
Ｉ 计提坏账准备的应收账款
｜ 合 计 ２５，６１８，５３９．４７ １００．ｏｏ ４１５，３１０．９８ １．６２ ２５，２０３，２２８．４９
ｉ
Ｉ
． （２）组合中采用账 龄分析法计提坏账准备明细如下
ｉ
．
ｌ
Ｉｉ￣翟量：慧
】财务报袁附注 单住：人民币元
Ｉ 账 龄 ２０１６．８．３１
应收账款 坏账准备 ｜计提比例（％）
■ ｌ一２年 ２６７．９１３．５０ ２６，７９１．３５ １ ３０．０。
＇２－３｛ｆ ３５，５３２．００ １０，６５９．６０ １ ５０．０。
■ ３年以上 一１ ８０ ００
■Ｉ 合 计 ２５，６１８，５３９．４７ ４１５，３１０．９８ １ １．６２
１ ３、预付蓉募
（１）预付款项按账龄分析列示如下：
■ 账龄结构 ２０１６．８．３１
账面余额 比例ｆ％１
■ １年以内 １．７４７，６６０．００ １００ ００
１－２年
■ ２－３年
一 ３年以上
■ 合计 １，７４７，６６０，０。 １００．０。
鼍 ‘２’本期无账龄超过一年的预付款项。
４、Ｒ４ｒｋＳｌ雌
● （１）其他应收款按类Ｚｉｌ＋＋ｔｌｆ列示如下：
鼍 ２０１６．８．３１
类 别 账面余额 坏账准备 账面
■ 金额 比例（％） 金额 比例（％） 价值
单项金额重大并单项计提坏
■ 账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
● 账准备的其他应收款 ７５５．２４８．０。 ７２ ２６ １７９．２６２．４。 ２３ ７４ ５７５．９８５．６。
单项金额虽不重大但单项计
● 提坏账准备的其他应收款 ２９０ ０００ ００ ２７ ７４ ２９０．０００．００ １００ ００
—Ｚ
合 计 １，０４５，２４８．０。 １００．００ ４６９，２６２．４。 ４４．８９ ５７５，９８５．６。
■
（２）组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：
■
－ ，ａ
－
深 圳 市 日 曼 医 药 有 限 公 司
２ ０１６年 １－８月 财 务 报 裹 附 注 单 位 ： 人 民 币 元
２０１６ ８ ３１
账龄结构
其他应收款 坏账准备 计提比例（％）
１年内 ５３９，２４８．００ ２６ ９６２ ４０ ５ ００
１－２年 １１，０００．００ ３，３００．００ ３０ ００
２－３年 ５０．０００．００ ２５．０００．００ ５０ ００
３年以上 １５５．０００．００ １２４．０００．００ ８０ ００
合 计 ７５５，２４８．∞ １７９，２６２．４０ ２３．７４
（３）其他应收款按款项性质分类情况：
款 项性质 ２０１６．８．３１
押金 ９０ ７１３ ００
保证金 ６６４．５３５．００
其他 ２９０．０００．００
合 计 １，０４５，２４８ ００
５、存货
（ｌ）存货分类
２０１６ ８ ３１
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 ３ ８４９ ３５３ ６２ ３．８４９，３５３．６２
合 计 ３，８４９，３５３．６２ ３．８４９，３５３．６２
（２）报告期期末不存在存货可变现净值低于其账面价值而需计提存货跌价准备的情形。
（３）期末存货不存在抵押、担保 等所有权受限制的情形
６、 固定资产及累计折旧
（１）固定资产情况：
Ｉ
深圳市日曼医￣有限会司
１ ２０１６阜ｌ一８月财务报轰附注 单住：人民币元
１ ８、应付账款
■ ‘１）应付账款款按账龄分析列示如下。
。臣
２０１６．８．３１
Ｉ 账龄结构 金额 比例（％）
１年以内 ６．３３４，８２４．５６ ６１ ９９
鼍 １·２年 ２７８，７７７．２８ ２．７３
— ２·３年 ２６９，２０４．０。 ２ ６３
鼍 ３年以上 ３．３３６，８４６．０５ ３２ ６５
■ 合计 １０，２１９，６５１．８９ １００．ｏ。
ｔ
鼍 焉：按，
■ 账龄结构 ２０１６．８．３１
ｌ
＇ １年以内 ２．０８６，１２５．５。
■ １·２年 １．５５１，４２３．１。
—；
２－３年 １７５．３６０．０。
■ ３年以上 ４７８，３２０．０。
合计 ４，２９１，２２８．６。
■
１０、应交税费
皇 （１）应交税费情况：
■ 项 目 ２０１６．８．３１
＿＝
增值税 ３７９．４９９．１８
■ 企业所得税
一 城市建设维护税 １４ ２８１ ５９
鼍 教育费附加 ６，１２０．６８
■ 地方教育附加 ４，０８０．４５
●
广 印花税 １ ０７３ ５４
－ 合 计 ４０５，０５５．“
－ ，，
■
Ｎ １１、其他应付款
ｌ （ｌ）按款项性质列示其他应付款
ｉ
项 目 ２０１６ ８ ３１
Ｉ 个人往来款 ５，３１４，５２０．４６
ｉ 单位往来款 ２１９０ ０００ ００
保证金 １，１７０，０００．００
Ｎ 其他
鼍 合计 ８，６７４，５２０．４６
鼍
（２）截至２０１６年８月３１日，其他应付款余额 中不存在账龄超过１年的大额其他应付款
Ｉ
ｊ １２、实收赍本
一 ２０１６．８．３１
投赍者
一
金 额 比例（％）
Ｉ
常秀丽 ７，５００，０００．００ ５０ ００
— 常忠刚 ７，５００．０００ ００ ５０ ００
Ｉ 合计 １５，０００，０００．００ １００．ｏｏ
—
－ １３、未分配利润
Ｊ
项 目 ２０１６年１－８月
－ 调整前上期期末未分配利润 －２．８０７．９５０．８２
Ｊ 调整后期初未分配利润 －２，８０７，９５０．８２
加：本期归属于母公司股东的净利润 一１，１８５，１２４．０３
－
ｌ 减：提取法定盈余公积
分配普通股现金股利
－
转作股本的普通股股利
Ｊ
期末未分配利润 －３，９９３，０７４．８５
Ｉ
— 六 、 在 其 他 主 体 中 的权益
Ｉ
ｌ、在子公司中的权益
一
－ 无。
一
Ｉ
—
Ｉ
一
ｌ
ｉ
ｌ
ｉ
营业执照
Ｉ
ｉ
ｌ
ｉ （副本） ｒ
ｏ
Ｆ
Ｉ ０
统一 社会 信用 代码９１ ＋ＩＯＩＩＩＩＷ＿７＿Ｗ０７０ 暑
Ｊ ０
Ｉ 名
２
１
称 广东征 小脒 江会计 师事务所ｆ特殊营通裔伙
一 〔
ｂ
Ｉ 类 型 舟饮企 北【 特殊普 通合 饿）
譬
ｕ
ｉ —
Ｅ
Ｉ 主要经 营场序｝Ｊ“州市越秀医寐Ｊ风ｔｊ路５５５＇；１００１—Ｉ００８启 Ｃ
，
＝
执行事 务合 伙人 蒋洪 峰 ■
ｗ
三
成 立 日 期 ２０ｔ：１４－１０｝Ｊ２ｉｉＨ Ｅ
写
Ｒ
Ｈ
台 伙 期 限 ２０１３ ｆｌ－１０１】 ２｜ｆ｜乍 Ｋ期 ｈ
一
经 营 范 围 商 务 暇 务 业 《 具 体 经 ｓｊＩＬＩ请 髅 录ｆ’ 州书 商ｔ扛 Ｌ伴 【
－
信 恩 公 小 ‘ ｌＦ ｆ； △ 询 。 依 法 须 经 批 准 的 顶 Ｉｌ， 经 梢 天 ｂ
部 ｆ Ｊ批 准 Ｊｊ ｉＪ町 肝 展 经 营 活 动 。 ）
ｍ
ｉ
＼ ｕ
叭 嚣
— 〔
■
●
” ≥
７ 薯
ｌ
Ｌ
Ｉ
， ０
Ｌ
ｌ
Ｌ
２
ｌ
厂
１
【
Ｉ
立
一
ｊ
一
蠢
１
ｈ
督 墨 ‘ 习 古 喜
ｏ
苣
垤
Ｔ 球 ， 球 嚣
骈 爿 。 臀 ， 怂 。 》 ６
Ｌ
Ｙ 蹬 搬 瓤 爿 《 滔
Ｏ 删 驰 回
Ｚ 舡 收 碰 璀 ， 浆 似 年 鲁
懊 瓤 謦 ， 卫 匿
Ｏ 晕 量 制 Ｌ
｝ 替 噩 嚣 舁 Ｊ ｝ 屦
＇ ＋ 眷 Ｊ Ｊ 爿
Ｏ 墨 眚 箍 ｆ
卫 ｔ 赫 Ｊ 丑 最
Ｎ
稍 芑 箍 ｝ ７ 督 譬 ７
咿
眭
｝
喇 审 ｔ 磐 睁 晕 奁 球 ｑ 麓
容 《 厘 Ｙ
平
崩
《
年
刿
姑
《
年
蓉
叵 年 湘
静
ｉ 鲁 罐
牲 墨
岿
爿
湘
堪
茸
爿
趟
‘
÷ 脒
塞 爿 睁 最 舞
薅 蒜 茸 Ｗ
搏 莲
龌
娘
‘ 娘
龌
球
蝴
９ 蕊 嚣
捧
靼
徭
眷
彗
＊ 球 嬲
量 捧
量
矗 孚 －
石 矗 璧 霉
“
》
，
罐
稚 锄
》
＃
姐
翌
》
￡ １ ， 。 露
一 箍 “ Ｃ 寸
奉
磺
霉
ｏ 武
墨
长
昧
越
一 磬 匠 ≤
舟 ８
基 竿 璧
基
如
拳
谗
长
凶 ０
如
科
妒
导
采 崔 ＃ 吲 崃 ０ 率
峨 一
匠
ｒｒ］
ｋ ｎ
ｏ
如 ｉ
妄 鲁 避
错
枉 ＇
煮
枣
；
三
Ｉ
Ｏ Ｔ
誉 冬 嚣 乏 ｉ
６
Ｌ
Ｏ
Ｚ
］
奸
￣
－ ｏ 书
Ｌ■
廿 Ｌ Ｏ
蛰 Ｉ
坦 ｏ Ｉ
囱 Ｏ
１ 氍
Ｏ
长 ｉ ｔ
ｐ
ｌ Ｔ
１ Ｌ
鬣
“
＝
一 一 一 ｛ ． “
姆 幂藻 瓣
１ （ 妒
彗 董 幅 ｝
” 瑶 骚 钗
Ｅ一 戮
古 窭 婪 澄 摄 捌
薄 酶 鲁 掣 Ｉ
钵 匈 聪 降 一 掣 捌 瓣
壬 杂 囊 ｒ 幡
｝
ｉ
妪
辖 罄 穗
Ｊ
富 掣
婶 制
ｔ
啦 坦 颦 辫
黼
辫
一
一
。
ｌ 小
ｉ ６
ｌ
暑
苫 烘 割
刁
ｉ 昌 耄 ｕ
仆
一
“
Ｗ
Ｉ
妒 皿
一
ｌ 恤 恻 长
官
汨
ｉ
华
崩 廿 ¨
器
收 如
ｌ １
ｉ
呕 ７
ｌ
墨 水 咏
怕
怵
）
水 爿 剐
Ｈ
一
ｒ—］
Ｉ
忡
Ｌ
醉 水 她 忡
Ｉ 鼬 芸
—
－
Ｌ■ 彗 霉 蚓
贫
誊
姐
ｌ
Ｉ 孟 妪 滁 暇
湘 年
崩 磐
—
Ｉ 如 累 皿
畿
蜷 菸
崩
，
）
一
楔 ９
● 廿 龌
水 “ ９
滁 ７
一
博
－
虽 ＜ １
ｉ 希 ≤
咿
Ｗ
右 年
●
一 督 稍
Ｉ 如 崩
Ｉ
奁 ５ 悭
嚣
— 粗
Ｉ 涮 昔
日
Ｉ
帐
Ｌ
Ｉ
—
Ｉ
Ｉ
Ｉ
奄 ｛ ｉ
州 Ｉ ｊ
警
赳
毒 ’姆！
峙 。 薯 －．ｒ；ｏ
Ｅ
一…、
鬟
＝ Ｉ
罐 ｉ掣 若 ：‘ 、：÷
： 翟 斗 Ｊ埽 ４Ｖ ｊ｛Ｏ］ ０００１００１１
慧‘ｃｗ６…～一。
＊ｉ‰盘‰基№广东省注册会计Ｙ协会
蠢嚣：。嚣≯一／九九．５｛六：七：
２０１１年４月３０日校发
４
注册 会计 师 工作 单位 变 更事 项登 记
Ｒｅｇｉｓｉｒａｔｉｏｎ ｏｆ【ｈＣ Ｃｋｍｆ：ｅｏＦＷｏｒｋｉｎ！ Ｕｎｉｉｂｒ－ ＣＰ＾
同 毫调 出
＾ｌｒ征 Ｉｋｈ№¨叫ｋ～ｋ叫ｒｒ嘲
蛙一阜
ｙｅａｒ ａｆＬｅｒ 事 务晰
ＣＰＡｔ
特 出协 喜盖 幸
＆一 时 岫Ｉｎ舶州 ｂ＇ｄｒⅢｅ“Ｃｍ
阜 月 日
Ａ ｈ ｍ
只 考调＾
一
］
］
；
硼 蜒
］
啊 龉
ｆ
ｌ
删
啊
Ｉ
１
１
ｆ ｆ ｎ
镩 ｆ Ｊ Ｎ
皋 ｕ ｉ ｔ
垛 ｏ ； ｎ
＊ ０
ｉ ．
ｌ “
”
ｉ ９
掣 ６ －Ｃ．
，
年 一‘、’．．
口
州 ≥一‘．’１．
蕾
蠢嚣溉。二…㈣㈣，
≈ｊ 蔫盎盏黜童赢广东省注册会计师协套
发 证 旷 研 ｉ二 九 九 八 计 二 月 三十 日
Ｏｔｉｅｏｎｓｃｅ Ｖ ｍ Ⅱ
２们１Ｊ￣ｒ４月３０日捩发
一 一 一 一 ， ． －一 、 －一
Ｉ
》 簖会 计师 工 作单 位变 更 事项 登记
ｌ ＲｃｇｉＡｉｒａｌｉｏｎ ｏｆ ｉｈｅＣｈａｎｇｅ ｏｆ Ｗｏｒｋｉｎ！ Ｕｎｉｌ” ＩＣＰＡ
ｌ 同 意 调ｄ
＾‘。 耳ｌｋｈｎｒＩ口ｋ们ｍｈ耳＿ｆｎ肌
Ｉ 拉 一年
ｙｃａｒａｆｌｅｒ 事务竹
ｌ
【
转出 协 畚盖 幸
Ｉ Ｓ【螂ｐ叶ｔｈｅ帕４妇删ｌ叫ｍｆ口ｒＣＰＡ，
年 月 日
｝ ＾ 加 ｍ
●
Ｉ
Ｉ
Ｉ
．
＿
■ ｔ
●
■
首页
微信公众号
证券之星APP
