广东新澳医药有限公司
审计报告
广会专字［２０１６］Ｇ１６０３８４０００１９号
１－２
５
６－３０
正巾珠江 广 东正 中 珠江 会计 师 事务所（特殊普通台伙）
地 址． 广 州市 东风东路５５５号粤海集团大厦１０楼
电 话 ： ０２０－８３９３９６９８传 真 ： ０２０－８３８００９７７
审 计 报 告
广东 新澳医药有限公司
我 们 审 计 了 后 附 的 广 东 新 澳 医 药 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 “ 新 澳 医 药 ” ） 财 务 报表 ，包 括 ２０１５
年 １２月 ３１日 和 ２ ０１６年 ７月 ３１日 的 资 产 负 债 表 、 利 润 表 和 相 关 附 注 （ 以 下 合 称 财 务 报 表 ） 。 财
务 报 表 已 由 新 澳 医 药 管 理 层 依 据 康 美 药 业 股 份 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 “ 康 美 药 业 ” ） 于 ２０１６年 ８
月 ４日 出 具 的 “ 关 于 广 东 新 澳 医 药 有 限 公 司 的 股 权 转 让 合 同 ” 中 初 步 意向 约定 ， 按照 康美 药 业会
计政 策编 制。
一 、 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任
管 理 层 负 责 按 照 康 美 药 业 财 务 报 告 规 定 的 会 计 政 策 编 制 财 务 报 表 ， 并 负 责 设 计 、 执 行 和 维
护 必 要 的 内 部 控 制 ， 以 使 财 务 报 表 不 存 在由 于舞弊 或错 误导 致的 重大 错报 。
二 、 注 册 会 计 师 的 责 任
我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 。 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计
师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 。 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国注 册会 计 师职
业 道 德守 则， 计划 和执 行审 计工 作以 对财 务报 表是 否不 存 在重 大错 报获 取合 理保 证。
审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 ， 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 。选 择的 审 计程
序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 ， 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风险 的评 估 。在
进 行 风 险 评 估 时 ， 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制 ，以 设计 恰 当的
审 计 程 序 ， 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 。 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理层 选用 会 计政
策的 恰当 性和 作出 会 计估 计的 合理 性 ，以 及评 价财 务报 表 的总 体列 报。
一
■ 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础
三 、 审 计意 见
一
我们认为，新澳医药财务报表在所有重大方面按照康美药业的财务报告规定的会计政策编
■
■ 四 、 编 制 基 础 以 及 对 分发 和使用 的限 制
■ 我们提醒财务报表使用者关注附注二、２对财务报表使用会计政策的说明。新澳医药编制
的财务报表是在本次康美药业收购新澳医药的基础上，按照康美药业的会计政策重编其财务报
一
表，财务报表可能不适用于其他用途，因此，本报告仅供新澳医药和康美药业本次收购股权之
ｌ 用，本段内容不影响已发表的审计意见。
一
一
一
一
广东正 中珠 江会 计师 事务 所（ 特殊 普通 合伙 ） 中国注册会计师：何国铨
印
一
嘶呜
中国 注册会计师：张静璃
一
中 国 广 州 ＝ｏ－六 年 八 月 二 十 一 日
一
一
一
一
一
一
ｌ
－
资 产负债表
ｌ
ｌ 资 产 附注四
流动资产：
ｌ 货币资金
以公允价值计量且其变动计Ａ当期损益的金融
一 资产
应收票据
一 应收账款 １８１． ７０６， ３１４． ５５ １６４， ３５１， ２３１． ０５
预付款项 ４，０３７ ０１５ ８０ ３ ０３９１９１ ７７
●
应收利息
Ｉ 应收股利
其他应收款 ５８４ ６４６ ５６
● 存货 ３８ ３２４ ２４９ ７４ ４２， ２６０， ８５３． ７９
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
－
流动资产合计 ２３３， ３０７， ５８７． ４３
非流动资产：
－ 可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
－ 长期股权投资
投资性房地产
－ 固定资产 １ ８５３ ８４４ ０８
在建工程 ６４ ０００ ００
工程物资
＿ 固定资产清理
生产性生物资产
－ 油气资产
无形资产
开发支出
－ 商誉
长期待摊费用 ９０４ ７２８ ５６
递延所得税资产 １． ２１０． ６０９． ２５
＿ 其他非流动资产
非流动资产合计 ３． ５８０， ９８０ １５ ３ ８２４ ９８５ ８７
ｌ 资产总计 ２３６， ８８８． ５６７． ５８ ２１７， ４２６． ７６５． ７８
法 定 代 表 人 ： 主 管 会 计 工 作 负 责 人 ： 会 计 机 构负 责人
Ｉ
Ｉ
■
一 资产负债表（续表）
一 编制单位·广东新澳医药有限公司 单位：人民币元
■ 负债和股东权益 附注四
流动负债：
一 短期借款 ６７ ７６９ ８４３ ４８
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
■ 负债
应付票据
■ 应付账款 １１ ＩＩ５． ０２８， ４９０． ７０ １１４， ９０８． ４７１． ６８
预收款项 １２
应付职工薪酬 １３ ７１７ ２５３ ６７
一 应交税费 １４ ９６２ ８２２ ７７ １ ２６４ ５５２ ２９
应付利息
一 应付股利
其他应付款 ２３ ８８２ ９２１ ８６
一 一年内到期的非流动负债
其他流动负债
一 流动负债合计 ２０８， ０２５， ３２４． ５９ １９３， ８８８， ７８９． ５７
非流动负债：
一 长期借款
应付债券
长期应付款
一 专项应付款
预计负债
一 递延所得税负债
其他非流动负债
Ｉ 非流动负债合计
负债合计 ２０８， ０２５． ３２４． ５９ １９３， ８８８， ７８９ ５７
一 股东权益：
股本（实收资本） １６
一 资本公积
减：库存股
专项储备
一 盈余公积 １７ １ ３０５ ６６０１７
未分配利润 １８ １１ ７３２ ３１６ ０４
一 股东权益合计 ２８ ８６３ ２４２ ９９ ２３， ５３７， ９７６ ２１
负债和股东权益总计
一 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
Ｉ 。
一
Ｉ
Ｉ 利 润 表
Ｉ § 有 限 甚 霹 单 位 人 民 币 元
Ｉ 其 中营业－＆＾
利息 收＾
Ｉ
Ｉ
ｌ 其 ÷营业成本
利息 支出
ｌ
一
Ｉ
营业 税金及附加
Ｉ 峭售 费用
管理 费用 ２２ ５． ６８４． ２５９ ６Ｓ １０． ０９０． ７３１ ５６
Ｉ 财务 费用
鲎产 碱值损失
２３
２４
１． ５９９， ６８２ ５５
１． ０６９． ８６１． ３１
１． ７１８． ３１５ ５８
６１２． ３８８ ２７
Ｉ
加公 允竹值变动 收益
投蛊 收益
其中 ：对联营企 业和合营企 业的投资收 益
茫兑 收益
Ｉ 三、营业利 润
加营 业外－睫凡 ２５
７． １７８． ６６９ ９１
ａ． ０８ｓ ３９
８．１３４， ９７７ ８２
１２ １５
Ｉ
其中 ：非流动话 产娃置利得
硪营 业补支出 ０ ２２ ７． ９５０ ２８
其中 ：非流动虽 产赴置损失
四利润总龋 ７．１８６． ７５５ ０８ ８．１２７． ０３９ ６９
Ｉ 减所 得税费用
五、净利润
２７ １． ８６１． ４８８． ３。
５． ３２５． ２６６． ７８
２．１１９．７５４ ２４
６， ００７． ２８５ ４５
－ 归属 于母公司股 东的净利润
少救 股东损益
５． ３２５． ２６６ ７８ ６． ００７． ２８５ ４５
卉、其他综 音收益的税 后净额
（－）卧后 不能重分娄 进损盏的其 他综台收益
Ｉ １ ｔ新计 量设定受益 计划净负债 或净贷产的 变动
－
２权益法下 在被投资单 位不能重分 类进搔盐的 其他综台收 益中享
有的份额
１权 益法下在柱 投资单位咀 后将重分类 进揖盏的其 他综合收盏 中
Ｉ 享有的份顿
－ ３持 有至刊期投 赍重分类为 可｛
Ｉ ５外 ∞财务报表 折算差辑
七综音收益 总额
归属 于母公司股 末的综台收 益总额
－ 归属 ＋少蠡股东 的综合收益 总额
八、每股收 益
（ 一）基本每 段收益
Ｉ
（ 二）稀释每 艘收益
法 定 代 表 人 ： 主 管 会 计 工 作 负 责 人 ： 会 计 机 构 负 责 人
Ｉ
广 东 新澳 医 药 有限 公 司
２０１５生 度 、 ２０１６年 １－７月 财 务 报 袁 附 注 单 位 ： 人 民 币 元
一、公司基本情况
新 澳 医 药 成 立 于２００１年４月２９日，现持有江门市工商行政管理局江海分局于２０１４年７月
４日 核 发 的 ‘ 营 业执照》（注册号， ４４０７００００００１９０６１）。注册资本为人民币１，０５０万元 。
地址：江门市江海 区东海路７０号１０６室、１１０室、２０１室。
法定代表人：钟悦敬
经营范围：药品经营（凭有效的《药品经营许可证》经营）；第二、三类医疗器械经营（凭
有效的《医疗器械经营企业许可证》经营）；批发：保健食品、预包装食品、乳制品（凭有效的
（食品流通许可证》经营）；销售：化妆品、洗涤用品、消毒剂、家用电器。（依法须经批准的
项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
股权结构：钟悦敬和陈泽各持股５０％。
二 、 重 要 的 会 计 政 策 和 会 计 估计
公司执行２００６年２月１５日颁布的企业会计准则。
２、对财务 报表编制的说明
新澳医药本次编制的财务报表，是依照康美药业的会计政策编制的
自 公 历 每 年 １月 １日 起 至１２月３１日止
公司以人民币为记账本位币
５、计量属 性
本公司在对会计要素进行计量时采用的会计计量属 性包括历史成本、重置成本、可变现净
值、现值和公允价值，若 采用重置成本、可变现净值、现值和公允价值计量的，本公司确保所
确定的会计要素金额能够 取得并可靠计量。本报告期间报表项目没有发生计量属性发生变化的
一
广 东新 澳 医 药有 限 公 司
■ ２０１５年 度 ， ２０１６年 １－７月 财 务 报 袁 附 注 单 位 ： 人 民 币 无
一 情况。
一 ６、现金等价物的确定 标准
一 现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额现金 、价值变动风险很小的投资。
Ｉ
—
一单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
Ｉ 单 项 金 额 重 大 的应收款项是指单项金额超过１００万的应收账款和 单项金额超过１００万的
其他应收 鼓。
—
期末对于单项金额重大的应收款项 运用个别认定法来评估资产减值损失，单独进行减值测
Ｉ
试。如有 客观证据表明其发生了减值的，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
为资产减 值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信
Ｉ 用 损 失 ） 按 原 实 际利率折 现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等 ）。
一按组合 计提坏账准备应收款项
Ｉ 组合的确定依据和计提方法：除单 项金额超过１００万的应收账款和单项金额超过１００万的
其他应收敢外的单项金额不重大应收款项，以及经单独测试未减值的单项金额重大的应收款项。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备
账 龄 信用期以内 信用期一１年 １－２年 ２－３年 ３年以上
应收账款计提比例 １％ ５％ ３０％ ５０％ ８０％
其他应收款计提比例 ５％ ５％ ３０％ ５０％ ８０％
说明：合并报表范围内的关联方往来不计提坏账准备。
一预付 款项计提方法如下：
预付款项按个别计提法，对单项 金额重大且账龄超过一年的预付款项运用个别认定法单独
进行减 值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减
． 值损失 ，计提坏账准备。
Ｉ
■
－
－
ｌ
＿
广东新澳医药有限公司
一 ２０１５生 度 、 ２０１６生 １－７月 财 务 报 表 附 注 单 位 ： 人 民 币 元
■
一
一 存货 的分 类：
一 存 货分 为原 材料 、 库存 商品 、发 出 商品 、在产品等大类
一存货的计量
■
日常 核算 存货 取 得时 按实 际成 本计 价 ：债 务重 组取 得 债务 人用 以抵 债的 存 货， 受让的存货按其
■ 公允 价值 入账 ： 非货 币性 交易 换入 的 存货 按其 公允 价 值入 账。 原材 料包 装 物发 出时的成本采用
加权 平均 法核 算 ；产 成品 入库 时按 实 际生 产成 本核 算 ，发 出采 用加 权平 均 法核 算；低值易耗品
一
采用 一次 摊销 法 核算 。
一存 货的 盘存 制 度
Ｉ
存货 采用 永续 盘 存制 ，并 定期 盘点 存 货。
一 一存 货跌 价准 备 的确 认标 准、 计提 方 法
期末 在对 存货 进 行全 面盘 点的 基础 上 ，对 存货 遭受 毁 损， 全部 或部 分陈 旧 过时 或销售价格低于
一 成本 等原 因， 预 计其 成本 不可 收回 的 部分 ，按 单个 存 货项 目的 可变 现净 值 低于 其成本的差额计
提存 货跌 价准 备 。但 对为 生产 而持 有 的材 料等 ，如 果 用其生产的产成品的可变现净值高于成本，
一
则该 材料 仍然 按 成本 计量 ，如 果材 料 价格 的下 降表 明 产成 品的 可变 现净 值 低于 成本，则该材辩
一 按可 变现 挣值 计 量。
一确 定可 变现 净 值的 依据
ｌ 产成 品和 用于 出 售的 材料 等直 接用 于 出售 的， 以该 存 货的 估计 售价 减去 估 计的 销售费用和相关
税费 后的 金额 ， 确定 其可 变现 净值 ； 需要 经过 加工 的 材料 存货 ，以 所生 产 的产 成品的估计售价
Ｉ 减去 至完 工时 估 计将 要发 生的 成本 、 估计 的销 售费 用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值：
同一 项存 货中 一 部分 有合 同价 格约 定 、其 他部 分不 存 在合同价格的，则分别确定其可变现净值。
一
９、 长 期股 权投 资
一 一 长期 股 权投 资的 投资 成本确定
企 业合 并形 成 的长 期股 权投 资 ，按 照下 列原 则确 定 其投 资成本：同一控制下的企业合并形
鼍
成 的长 期股 权投 资 ，按 照取 得被 合 并方 所有 者权 益账 面 价值 的份额作为长期股权投资的投资成
鼍 本 ，为 进行 企业 合 并发 生的 各项 直 接相 关费 用于 发生 时 计入 当期损益：非同一控制下的企业合
并 形成 的长 期股 权 投资 ，以 为取 得 对被 购买 方的 控制 权 而付 出的资产、发生或承担的负债以及
Ｉ 发 行的 权益 性证 券 的公 允价 值作 为 长期 股权 投资 的投 资 成本 ，为进行企业合并发生的各项直接
一
一
Ｉ
广 东新澳 医药 有限会 司
Ｉ ２０１５年度 ，２０１６年１－７月财 务报 袁附注 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿芏焦三一丛玉。立垂
Ｉ 相 关费用计入当期损益。
Ｉ 以 支付 现 金取 得的 长期 股权 投 资， 按照 实际 支 付的 购买 价款 作为投资成本。投资成本包括
与 取得 长期 股 权投 资直 接相 关的 费 用、 税金 及其 他 必要 的支 出， 但实际支付的价款中包含己宣
Ｉ 告 但尚 未领 取 的现 金股 利， 作为 应 收项 目单 独核 算 。
Ｉ 咀 发行 权 益性 证券 取得 的长 期 股权 投资 ，应 按 发行 权益 性证 券的公允价值作为投资成本。
投 资人 投 入的 长期 股权 投资 ， 投资 合同 或协 议 约定 的价 值作 为投资成本，但合同或协议约
ｌ
定 价值 不公 允 的除 外。
ｉ
以 非货 币 性资 产交 换取 得的 长 期股 权投 资， 如 果该 项交 换具 有商业实质且换入资产或换出
一
资 产的 公允 价 值能 可靠 计量 ，则 以 换出 资产 的公 允 价值 和相 关税 费作为投资成本，换出资产的
■
公 允价 值与 账 面价 值之 间的 差额 计 入当 期损 益： 若 非货 币资 产交 换不同时具备上述两条件，则
ｌ 按 换出 资产 的 账面 价值 和相 关税 费 作为 投资 成本 。
ｉ 以 债务 重 组方 式取 得的 长期 股 权投 资， 按取 得 的股 权的 公允 价值作为投资成本，投资成本
一 与 债权 账面 价 值之 间的 差额 计入 当 期损 益。
一长 期股 权 投资 的后 续计 量
Ｉ
ｉ 本公 司对 于 公司 长期 股权 投资 和 其他 股权 投资 采 用成 本法 核算 。在 编 制合 并报 表时 按照 权
益 法对 子公 司 长期 股权 投资 进行 调 整。
ｌ
对 合 营 企 业 长 期 股 权 投 资 、 对 联 营 企 业 长 期 股 权 投 资 采 用 权 益 法 核 算 。
ｉ
一长 期股 权 投资 的收 益确 认方 法
ｌ 采用 成本 法 核算 的长 期股 权投 资 按照 投资 成本 计 价。 追加 或收 回投 资 调整 长期 股权 投资 的
成 本 。 被 投 资 单 位宣告 分派 的现 金股利 或利 润， 确认 为当期 投资 收益 。
Ｉ
采用 权益 法 核算 的长 期股 权投 资 ，按 照应 享有 被 投资 单位 实现 净损 益 的份 额， 确认 投资 收
ｉ
益 并调 整长 期 股权 投资 的账 面价 值 。按 照被 投资 单 位宣 告分 派的 利润或现金股利计算应分得的
—
部 分， 相应 减 少长 期股 权投 资的 账 面价 值。 对于 被 投资 单位 除净 损益虬外所有者权益的其他变
Ｉ
动 ，调 整长 期 股权 投资 的账 面价 值 并计 入所 有者 权 益。
Ｉ 处 置长 期 股权 投资 ，其 账面 价 值与 实际 取得 价 款的 差额 ，计 入当期损益。采用权益注核算
ｌ 的 长期 股权 投 资， 因被 投资 单位 除 净损 益以 外所 有 者权 益的 其他 变动而计入所有者权益的，处
Ｉ
ｌ
Ｉ
广东新澳医药有限心司
２０１５年度、２０１６年１－７月财务报袁附注＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿芏焦二』』。卫垂
置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益
长期股权投资 减值准备的确认标准、计提方法
资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投
瓷存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期
损益，同时计提长期股权投资减值准备。活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其
他股权投资发生减值时，按类似的金融赞产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的
账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述
长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。
固定资产的标准和确认条件
固定资产是指使用寿命超过一 个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的
有形资产。固定资产的确认条 件：①该固定资产包含的经济利益很可能流Ａ企业；②该固定资
产的成本能够可靠计量。
一固定资产的初始计量
固定资产通常按照实际成本作 为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付·
实质上具有融资性质的，固定 资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人
用以抵债的固定资产，阻该固 定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面
价值与该用以抵债的固定资产 公允价值之间的差额，计入当期损益：在非货币性资产交换具备
商业实质和换入资产或换出资 产的公允价值能够可靠计量的前提下．非货币性资产交换换入的
固定资产通常以换出资产的公 允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上 述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入固定资产的 成本，不确认损益。
一固定资产的分类及其折旧方 法、折旧率
固定资产的分类：本公司的固 定资产分为：房屋建筑物、机器设备、运输工具、其他设备。
固定资产折旧采用直线法平均 计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限及预计残值
（原价的５％）确定其折旧率。 固定资产折旧政策如下：
■
一 广 东 新 澳医 药 有 限公 司
２０１５年 度 ． ２０１６年１－７月 财务 报 表 附 注 单 位 ：人 民 币 元
一
一 类 别 使用年限 残值率（％） 年折旧率（％）
房屋及建筑物 ２０年－３５年 ５ ４．７５－２．７１
一 机器设备 ５年－１４年 ５ １９．００－６．７９
Ｉ 其他设备 ５年－１０年 ５ １９．００－９．５。
运输设备 ５年－ＩＯ年 ５ １９．００－９．５０
一
一固定资产减值准备的确认标准、计提方法
一
资产负债表日对固定资产逐 项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长
Ｉ 期闲置等原因存在减值迹象，应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的公允价值减去处置
费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额，以单项资产为基
础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应以该项资产所属的资产组为基础确定资产
Ｉ
组的可收回金额。减值准备一旦计 提，不得转回。
Ｉ
一在建工程的分类
Ｉ 在 建 工 程 以 立 项 项 目 分类核算
一在建工程结转为固定资产的时点
Ｉ 在建工程按各项工程所 发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所
建造的固定瓷产已达到预定可 使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态
Ｉ 之日起，根据工程预算、造价 或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，井计提固定
资产的折旧，待办理了竣工决 算手续后再对原估计值进行调整。
Ｉ —在建工程碱值准备的确认标 准、计提方法
资产负债表日对在建工程逐项进行检查，对长期停建并 且预计在未来３年内不会重新开工
Ｉ 的或所建项目无论在性能上， 还是在技术上已经落后并且给公司带来的经济利益具有很大的不
— 确定性以及其他足以证明在建 工程已经发生减值情形的，按单项在建工程可收回金额低于其账
面 价 值 的 差 额 计提 在 建 工 程 减 值 准 备 。 减 值准 备 一 旦 提 取 ， 不 得转回。
Ｉ
—
Ｉ
Ｉ
■
广东新澳医药有限公司
■ ２０１５年 度 ． ２０１６年 １－７月 财 务 报 袁 附 注 单 位 ： 人 民 币 元
■ １３、 借鼓 费 用核 算方 法
．． 公司 发 生的 借款 费用 ， 可直 接归 属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
■ 计 入 相 关 资 产 成 本 ： 其 他 借 款 费 用 ， 在 发 生时 根据 其发 生 额确 认为 费用 ， 计入 当期 损益 。
■ 一借 款费 用 同时 满足 以下 条 件时 予以 资本 化： （１）资产 支 出已 经发 生， 资产支出包括为购建或者
生产 符合 资 本化 条件 的资 产 而以 支付 现金 、转 移 非现 金资 产或者承担带息债务形式发生的支出：
■ （２）借 款 费 用 已 经发 生： （３）为使 资产 达 到预 定可 使用 或者 可 销售 状态 所必 要 的购 建或 者生 产
活动 已经 开 始。
■
一 符 合资 本 化条 件的 资产 在购 建 或者 生产 过程 中 发生 非正 常中 断、 且 中断 时间 连续 超过 ３个 月
■ 的， 应当 暂 停借 款费 用的 资 本化 。在 中断 期间 发 生的 借款 费用应当确认为费用，计入当期损益，
直至 资产 的 购建 或者 生产 活 动重 新开 始。 如果 中 断是 所购 建或 者生 产 的符 合资 本化 条件的资产
ｌ 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 必 要 的 程 序 ， 借 款 费 用 的 资 本 化应 当继 续进 行。
鼍 一购 建或 者 生产 符合 赘本 化 条件 的资 产达 到预 定 可使 用或 者可销售状态时，借款费用应当停止资
本化 。在 符 合资 本化 条件 的 资产 达到 预定 可使 用 或者 可销 售状 态之 后 所发 生的 借款 费用，应当
一 在发 生时 根 据其 发生 额确 认 为费 用， 计入 当期 损 益。
一为 购建 或 者生 产符 合资 本 化条 件的 资产 而借 入 专门 借款 的， 应当 以 专门 借款 当期 实际发生的
一
利息 费用 ， 减去 将尚 未动 用 的借 款资 金存 入银 行 取得 的利 息收 入或 者 进行 暂时 性投 资取得的投
一 资收 益后 的 金额 ，确 定为 专 门借 款利 息费 用的 资 本化 金额 ，并 应当 在 资本 化期 间内 ，将其计入
符合 资本 化 条件 的赞 产成 本 。
一 一为 购建 或 者生 产符 合资 本 化条 件的 资产 占用 了 一般 借款 的， 一般 借 款应 予资 本化 的利息金额
应当 按照 下 列公 式计 算：
一
一般 借 款利 息费 用资 本化 金 额＝累 计 资产 支出 超过 专门 借 款部 分的 资产 支 出加 权平 均数 ×
一 所占 用 一般 借款 的资 本 化率 。
所占 用 一般 借款 的资 本 化率 ＝所占 用 一般 借款 加权 平 均利 率
一 ＝所 占用 一般 借 款当 期实 际发 生的 利 息之 和一 所占 用 一般 借款
本 金加 权平 均数 、
一
所占 用 一般 借款 本金 加权 平 均数 ＝Ｚ（ 所占 用每 笔 一般 借款 本金 ｘ每 笔一 般借 款 在当 期所占
鼍 用 的天 数， 当期 天数 ）
１ ３
一
＿
■
广 东 新 澳 医 药 有 限 ４ｘ司
■ ２０１５年 度 、 ２０１６年 １－７月 财 务 报 袁 附 注 单 位 ： 人 民 币 元
一 三 、 主 要税 项
（１）流 转税及附加税费
■
税 目 纳税（费）基础 税（费）率
■ 增值税 应税收入 零税率、３％、１３％、１７％
城市维护建设税 应交流转税额 ７％
■
教育费附加 应交流转税额 ３％
■ 地方教育附加 应交流转税额 ２％
河道管理费 应交流转税额 ０．０４０５％
一
（２）企业 所得税
一
公 司 名 称 税 率 各注
一 广东新澳医药有限公司 ２５％
＿ （３）可享 受的税收优惠政策
无
＿
一
ｌ
＿
一
一
鼍
一
鼍
一
１
广 东 新 澳 医 药有 限 公 司
２ ０１５年 度 、２０１６年 １－７月 财 务报 裹 附 注 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＃些二Ａ民ｆｉｃ
ｌ
四 、 财 务 报 表 主 要 项 目 注释
一
１、货币赍金
一 （ｌ）货币资金分类
■ 项 目 ２０１６ ７ ３１ ２０１５．１２．３１
１４．４９９．５３ ３．１６２．３２
现金
一 银行存款 ８．６４０．９６１．２５ ２ ９９９ ２４３ １０
其他货币资金
■
合 计 Ｓ，６５５，４６０．７Ｓ ３，００２，４０５．４２
一 ２－截至 ２０１６年７月３１日止，公司货币资金期末余额中不存在抵押、冻结等对变现有限制或存
放在境外、或有潜在回收风险的款项 。
Ｉ
２、应收账募
—
（１）应 收账款按类别列示如下
Ｉ ２０１６ ７ ３１
账面余额 坏账准各
类 别
鼍 金 额
比例
金 额
比例 账面价值
（％） （呦
一 单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
一 按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款 １８５，５３６．１８６．４５ １００ ００ ３，８２９，８７１．９。 ２ ０６ １８１．７０６，３１４．５５
一 单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
＿ 合 计 １８５，５３６，１８６．４５ １００，０。 ３ ８２９，８７１．９０ ２．０６ １８１，７０６，３１４．５５
一
＿
一
一
广东新澳医药有限公司
２０１５』监山２０１６生１－７』卫缝韭堕生ｉｉ＿＿＿＿＿＿＿＿一 单位：人民币元
２０１５．１２．３１
账面余额 坏账准备
类 别
比例 比例 账面价值
金 额 金 额
（％） （％）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款 １６７，４７０，８１０．３１ １００ ００３．１１９．５７９．２６ １．８６ １６４．３５１．２３１．０５
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 １６７，４７０，８１０ ３１ １００，００３，１１９，５７９．２６ １．８６ １６４，３５１２３１．０５
（２）组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下
２０１６．７．３１
账 龄 应收账款 坏账准备 计提比例（％）
信用期以内 １５１，３２９，５３９．２５１，５１３，２９５．３９ １．００
信用期一１年 ３２，８８８，１６８．００ １，６４４，４０８．４０ ５ ００
１－２年 ６７８．７２７．０２ ２０３．６１８．１１ ３０ ００
２－３年 １４４．１７２．４８ ７２．０８６．２４ ５０ ００
３年以上 ４９５．５７９．７０ ３９６．４６３．７６ ８０ ００
合 计 １８５，５３６，１８６．４５ ３，８２９，８７１．９０ ２．０６
２０１５ １２ ３１
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（％）
信用期以内 １４１，９０３，４２４．７８１，４１９，０３４．２５ １ ００
信用期到１年 ２４．８５９，３７６．２２ １．２４２，９６８．８１ ５ ００
１－２年 ２０８，３３５．２９ ６２１５００ ５９ ３０ ００
２－３年 １５ ５４５ ３４ ７．７７２．６７ ５０ ００
３年以上 ４８４ １２８ ６８ ３８７．３０２．９４ ８０ ００
合 计 １６７，４７０，８１０ ３１３，１１９，５７９．２６ １．８６
（３）计提、收回 或转回的坏账准备情况
２０１５年计提坏账准备金额２９９，７１２．８８元，收回或转回坏账准 备金额０ ００元：２０１６年１－７
月计提坏账准备金 额７１０ ２９２ ６４元，收回或转回坏账准备金额０ ００元。
广东新澳 医药有限公司
２ ０１５年 度、２０１６年 １－７月 财务报表附注＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿芏丝三一丛量。立垂
（４）本期实际核销的应收账款情况
无 。
２０１６ ７ ３１
客户
金额 账龄 坏账
第一名 江门市中心医院 ３０，５２８，５７５．６４ 信用期阻内 ３０５．２８５．７６
第二名 江门市五邑中医院 １４．０７９，５１６．４９ 信用期以内 １４０，７９５．１６
８．９０８，２５４ ４８ 信用期．１年 ４４５．４１２．７２
１５．２２８，５７２．８２ 信用期以内 １５２，２８５．７３
第三名 开平市中心医院
３．７６９．９４７．６９ 信用期一１年 １８８，４９７．３８
８．５４４．６１０．００ 信用期虬内 ８５，４４６．１０
第四名 江门市人民医院
５．６７９，５９９．３５ 信用期．１年 ２８３，９７９．９７
第五名 新会区人民医院 １０．００３．６５０．９９ 信用期毗内 １００．０３６．５１
合计 ９６，７４２，７２７．４６ ， １，７０１，７３９ ３３
（６）因 金 融 资 产 转 移 而 终 止 确 认 的 应 收 账 款 ：
无。
（７）转 移应 收 账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
３、预 付款 项
（ｌ）预付款项按账龄分析列示如下
２０１６．７．３１ ２０１５ １２ ３１
账龄结构
账面余额 比例（％） 账面余额 比例（蛳
１年以内 ３．６５０，９１５．４６ ９０４４ ２．７９４，１１８．９９ ９１ ９４
１－２年 ３８６ １００ ３６ ９ ５６ ２４５ ０７２ ７８ ８ ０６
２ ３年
３年以上
合计 ４，０３７，０１５．８２ １００．００ ３，０３９，１９１．７７ １００．ｏｏ
（２）本 期 无 账 龄 超 过 一 年 的 预 付 款 项， 日余额前 五名预付账款汇总金额为２，４２５，７０６．３０
（３）期 末 预付 款项 金额 前五 名单 位情 况：
本公 司按 预 付对 象归 集的 ２ ０１６年７月３１
一
一 广 东 新澳 医 药 有限 公 司
２０１５年 度 、 ２０１６年 １－７月 财 务 报 袁 附 注 单 位 ： 人 民 币 元
Ｉ 元 ， 占 预 付 账 款 年 末 余 额 合 计 数 的 比 例 为 ６０．０９％．
（４）截 至 ２０１６年 ７月 ３１日 ， 预 付 款 项 余 额 中 主 要 为 预 付 货 款 。
一
（５）截 至 ２０１６年 ７月 ３１日 ， 预 付 款 项余 额中 不存 在预 付持 有公 司５％（含５％）以上 表决 权
一 的股 东单 位或 其他 关联 方款 项。
４、 其 他 应 收 款
一 （ｌ）其他应收款按类别分析列示如下
一 ２０１６．７．３１
类 别 账面余额 坏账准备 账面
一
金额 比例（％） 金额 比例（％） 价值
Ｉ 单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
Ｉ 账准备的其他应收款 １．５９７．１１１．６５ １００．００ １．０１２，５６５．０９ ６３ ４０ ５８４，５４６ ５６
单项金额虽不重大但单项计
— 提坏账准备的其他应收款
合 计 １，５９７，１１１．６５ １００．００ １，０１２，５６５．０９ ６３．４。 ５８４，５４６．５６
Ｉ
一 ２０１５ １２ ３１
类 别 账面余额 坏账准备 账面
一
金额 比例（％） 金额 比例（％） 价值
一 单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
ｌ 按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款 １，６０Ｉ，０９４．３。 １００ ００ ６５２，９９６．４２ ４０ ７８ ９４８．０９７．８８
ｉ 单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
—
合 计 １，６０１，０９４ ３。 １００，０。 ６５２，９９６．４２ ４０ ７８ ９４８，０９７．８８
ｌ
（２）组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下
ｉ
一
一
广东 新澳 医药有限公司
２０１５年 度 ， ２０１６年 １－７月 财 务 报表 附 注 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿里 焦二 ＡＲ越
其他应收款 坏账准备 计提比例（％）
１年内 ７６．０１５．１０ ３，８００．７６ ５ ００
１－２年 １７３３２９ ７３ ５１．９９８．９２ ３０ ００
２－３年 ４０４，８２６．８２ ２０２．４１３．４１ ５０ ００
３年以上 ９４２，９４０．００ ７５４．３５２．００ ８０ ００
合 计 １，５９７，１１１．６５ １，０１２，５６５．０９ ６３．４０
２０１５ １２ ３１
账龄结构
其他应收款 坏账准备 计提比例（％）
１年内 ２３３．３２７．４８ １１，６６６．３７ ５００
１－２年 ４０４ ８２６ ８２ １２１，４４８．０５ ３０ ００
２－３年 ８３４，９００．００ ４１７，４５０．００ ５０ ００
３年以上 １２８，０４０．００ １０２．４３２．００ ８０ ００
合计 １，６０１，０９４ ３０ ６５２，９９６．４２ ４０．７８
（３）计 提 、收 回或 转 回的 坏账 准备 情况
２０１５年 计提 其 他应 收款 坏账 准备 金 额３１２，６７５ ３９元，收回或转回坏账准备金额０ ００元：２０１６
年 １－７月 计 提其 他应 收款 坏账 准 备金 额３５９， ５６８ ６７元 ，收 回或转回坏账准备金额０ ００元。
（４）其 他应 收款 按款 项 性质 分类 情况
款项性质 ２０１６．７．３１ ２０１５ １２ ３１
押金 ２５０ ５９６ ００ ２５０．５９６ ００
保证金 １，０９７．０００．００ １．１１７．０００．００
其他 ２４９．５１５．６５ ２３３．４９８．３０
合 计 １，５９７，１１１．６５ １，６０１，０９４．３０
５、存货
（１）存货分类
广 东 新 澳医 药 有 限公 司
２０１５生 度 ， ２０１６主 １－７月 财 务 报 表 附 注 单 位 ： 人 民 币 元
２０１６ ７ ３１
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 ３８，３２４，２４９．７４ ３８，３２４，２４９ ７４
合 计 ３８，３２４，２４９．７４ ３８，３２４，２４９．７４
２０１５．１２．３１
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 ４２，２６０，８５３．７９ ４２，２６０，８５３．７９
合计 ４２，２６０，８５３．７９ ４２，２６０，８５３．７９
（２）报告期期末不存在存货可变现净值低于其账面价值而需计提存货跌价准备的情形
（３）期末存货不存在抵押、担保等所有权受限制的情形。
６、固定资产及累计折旧
（１）固定资产情况
项 目 ２０１６ ７ ３１ ２０１５ １２ ３１
一、固定资产原值合计 ６，０２２，６１３．６９ ５，９４３，３８３．０７
房屋及建筑物
机器设备
运输设备 ２ ２１８ ０００ ３９ ２．２１８．０００．３９
其他设备 ３，８０４，６１３．３０ ３．７２５，３８２．６８
二、累计折旧合计 ４，５５６，９７１．３５ ４，０８９，５３８．９９
房屋及建筑物
机器设备
运输设备 １ ３６３ ２４５ ９３ １．１３６．２５０．１８
其他设备 ３，１９３，７２５．４２ ２．９５３．２８８．８１
ｌＩ
广东新澳医药有限公司
１２０１５年度、２０１６年１．７月财务报袁附注 单位：人民币元
■ 项 目 ２０１６ ７ ３１ ２０１５．１２．３１
三、固定资产减值准备合计
Ｉ 房屋及建筑物
机器设备
■ 运输设备
一 其他设备
■ 四、固定资产净额合计 １，４６５，６４２．３４ １，８５３，８４４．０８
● 房屋及建筑物
＇
机器设备
■ 运输设备 ８５４．７５４．４６ １．０８１．７５０．２１
其他设备 ６１０．８８７．８８ ７７２．０９３．８７
— ７、在建工程
● ‘１）在建工程情况：
—－
项 目 ２０１５．１２．３１ 增加 转固 其他减少 ２０１６ ７ ３１
Ｉ 车棚零星工程 ６４ ０００ ００ ６４，０００．００
合 计 ６４．ｏｏｏ．００ ６４，０００．００
■
一 “长期待摊费用
（ｌ）长期待摊费用情况：
＿
■ 项 目 ２０１５ １２ ３１ 本期增加 本期摊销 其他减少 ２０１６ ７ ３１
● 装修费 ９６３．９９７．８８ ５００，０８７．５１ ５５９．３５６．８３ ９０４ ７２８ ５６
１
合计 ９６３．９９７．８８ ５００．０８７．５Ｉ ５５９．３５６．８３ ９０４ ７２８ ５６
一
１ ９、递延所得税资产
（１） ｉ延所得税资产情况：
■ ２０１６ ７ ３１ ２０１５ １２ ３１
项 目
一 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
鼍
一
广 东新澳 医药有 限公 司
２０１５年 度 、 ２０１６年 １－７月 财务 报丧附 注＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿芏 壁三一 丛堡 Ｊ！垂
资产减值准备 ４．８４２，４３６．９９ １．２１０，６０９．２５３．７７２．５７５．６８ ９４３．１４３．９２
合 计 ４，８４２，４３６．９９ １，２１０，６０９．２５ ３，７７２，５７５．６８ ９４３，１４３．９２
１０、短 期借 款
（１）短 期 借款 情 况
项 目 ２０１６．７．３１ ２０１５．１２．３１
质押、保证借款 ６７．７６９，８４３．４８ ２７．１６０，０００．００
合计 ６７，７６９，８４３．４８ ２７，１６０，０００．００
１１、应 付账款
（１）应 付 账款 款 按账 龄分 析列 示如 下
２０１６．７．３１ ２０１５ １２．３１
账龄结构
金 额 比例 金 额 比例
１年以内 １１１，３０９，０２４ ８６ ９６ ７７ １１０，８４６，８４２．４３ ９６ ４７
１－２年 ８２３ １１７ ７９ ０ ７２ ２．９６９，６８０．９２ ２ ５８
２－３年 ２．３４４，２７０．３８ ２ ０３ １．０４０，７６５．５１ ０．９１
３年以上 ５５２，０７７．６７ ０ ４８ ５１，１８２．８２ ０ ０４
合计 １１５，０２８，４９０．７０ １００．００ １１４，９０８，４７１．６８ １００ ００
（２）公司 ２０１６年 ７月３１日 应付 账款 前五 名合 计 ２７， ３５４，６５５．９６元， 占应 付 账款余额的２３．７８％，
明细 列示如下
单位名称 与本公司关系 ２０１６ ７ ３１
广东佳烁药业有限公司 供应商 ８．９７２．７５９．３１
广东广通医药有限公司 供应商 ７．５４７，１７７．３２
江西丰厚医药有限公司 供应商 ４，０９６．２７０．０２
广东金瑞医药有限公司 供应商 ３ ４７２ ８１３ ７３
恩平市银星药业有限公司 供应商 ３，２６５，６３５．５８
ｌ
ｌ 广东新 澳医药 有限公司
２ ０１５年 度 ，２０１６年１－７月财 务报表 附注 单位： 人民币 元
ｌ
－
ｌ
１２、预收款项
Ｉ
（１）预收款项按账龄分析列示如下
ｌ
账龄结构 ２０１６ ７．３１ ２０１５．１２．３１
ｌ １年以内 １８．６４９．２７ ２１７，４８８ ２０
ｌ １－２年
２－３年
ｌ
３年以上
－ 合计 １８，６４９．２７ ２１７，４８８．２０
－ １３、应付职工薪酬
（１）应付职工薪酬明细如下
－
项 目 ２０１５ １２ ３１ 本期增加额 本期支付额 ２０１６ ７ ３１
． 短期职工薪酬 ７１７．２５３．６７ ２ ９９４ ３２５ ０９ ３．３４８．９８２．２５ ３６２．５９６．５１
ｌ 离职后福利一设定提存计划 １４２．０４２．８４ １４２，０４２ ８４
辞退福利
其他长期职工福利
ｌ 合 计 ７１７，２５３．６７ ３．１３６，３６７．９３ ３，４９１，０２５．０９ ３６２ ５９６．５１
ｌ （２）短期职工薪酬明细如下
项 目 ２０１５ １２ ３１ 本期增加额 本期支付额 ２０１６ ７ ３１
Ｉ 工资、奖金、津贴和补贴 ７１７ ２５３ ６７ ２，４３６，７８５．３７ ２．７８７，０６８．９４ ３５５．４００．５９
职工福利费 １４２．０４２．８４ １４２ ０４２ ８４
Ｉ 社会保险费 ７５ ２０１ ６６ ７５．２０１．６６
其中：Ｉ、医疗保险费 ６７．６３６．１０ ６７ ６３６１０
Ｉ ２、工伤保险费 ４．１６８．４６ ４１６８ ４６
３、生育保险费 ３ ３９７１０ ３．３９７．１０
Ｉ ４、重大疾病医疗补助金
●
￣
Ｎ
广东新 澳医药 有限 公司
２０１５年 度 、 ２０１６年 １－７月 财 务 报 袁 附 注 ＿＿＿＿＿＿＿＿二圭焦 二厶 且卫垂
项 目 ２０１５．１２．３１ 本期增加额 本期支付额 ２０１６ ７ ３１
住房公积金 ９１．８０２．７１ ９１，８０２．７１
工会经费和职工教育经费 １１ ５６９ ５１ ７７．１２７．６８ ８１．５０１．２７ ７．１９５．９２
非货币性福利
因解除劳动关系给予的补偿
其他
其中：
以现金结算的股份支付
合 计 ７１７ ２５３．６７ ２，９９４，３２５．０９ ３，３４８，９８２．２５ ３６２，５９６．５１
（３）离职后福利一设定提存计划明细如下
项 目 ２０１５．１２．３１ 本期增加额 本期支付颧 ２０１６．７．３１
设定提存计划 １４２．０４２．８４ １４２．０４２．８４
合 计 １４２，０４２．８４ １４２，０４２．８４
其中：设定提存计划项目明细如下
设定提存计划项目 ２０１５．１２．３１ 本期增加额 本期支付颧 ２０１６ ７ ３１
一、基本养老保险费 １３５ ２７１ ５０ １３５ ２７１ ５０
二、失业保险费 ６．７７１．３４ ６ ７７１ ３４
三、企业年金缴费
合 计 １４２，０４２．８４ １４２．０４２．８４
公司无拖欠性质的应付职工薪酬
１４、应交税费
（１）应交税费情况
项 目 ２０１６．７．３１ ２０１５．１２．３１
增值税 ４１１．９３２．Ｘ ６６４．２４０．０１
企业所得税 ４７９．０７２ ３３ ４９０．１３６．５４
个人所得税 ４，７０５．０２ 、 ４．８５９．６０
城市建设维护税 ２８ ９８９１５ ４６．８２５．８５
教育费附加 ７．６２５．６， ２０．０６８．２２
－
．
＿
Ｌ
－
广 东新 澳医药 有限公 司
． ２０１５年 度、２０１６年１－７月 财务报 表附 注—— ——— 生壁二 丛』Ｊ这
Ｉ
＿
＿
． 项 目 ２０１６．７．３１ ２０１５ １２ ３１
＿ ８．２８２．６１ １３．３７８．８１
地方教育附加
Ｉ ９．３６４．４８ １２．８０１．５１
印花税
１２，８５１．３ｆ １２，２４１．７５
河道管理费
Ｉ ９６２，８２２．７７ １，２６４．５５２．２９
合 计
ｌ １５、其他应付款
（１）按款项性质列示其他应付款
ｌ
项 目 ２０１６．７．３１ ２０１５．１２．３１
个人往来款 ３０．５５０，０００．００
－
单位往来款 ２１．８００．０００．００ １８．９００．０００．００
预提费用 ２，０１２．０７９．２９ １４２，２０３．６６
－
其他 ７０ ８４２ ５７ ２８ ８２０ ０７
合计 ２３，８８２，９２１．８６ ４９，６２１，０２３．７３
－
（２）截 至 ２０１６年７月３１日止，其他应付款 余额中账龄超过１年的大额其他应付款
Ｎ 项 目 金额
珠海市斗门忠信＊业贸易有限公司 ３．５００．０００．００
－ １８．３００．０００．００
广东瑞健医疗管理投资有限公司 ２１．８００．０００．００
合计
ｌ
１６、实收资本
ｉ
粤 投资者 比例（％）
钟悦敬 ５，２５０．０００．００ ｛ ５０．００ ５．２５０．０００．００ ５０ ００
鼍 陈泽 ５，２５０，０００．００ ｝ ５０．００ ５．２５０，０００．００ ５０ ００
ｉ
合计 １０．５００，０００．００ １００．００ １０，５００，０００，００ １００．∞
鼍
Ｉ １７、盈余公积
ｉ
鼍
Ｉ
ｉ
鼍 任意盈余公积
合计 １，３０５，６６０．１７ １，３０５，６６０．１７
Ｉ
一 １８、未分配利润
项 目 ２０１６．７．３１ ２０１５ １２ ３１
｜
调整前上期期末未分配利润 １１，７３２，３１６．０４ ６，３２５，７５９．１４
ｌ 调整期初未分配利润合计数（调增＋．调减一）
调整后期初未分配利润 １１，７３２．３１６．０４ ６ ３２５ ７５９１４
鼍
加：本期归属于母公司股东的净利润 ５，３２５，２６６．７８ ６ ００１２８５ ４５
鼍 减：提取法定盈余公积 ６００ ７２８ ５５
分配普通股现金股利
毫
转作股本的普通股股利
鼍 期末未分配利润 １７，０５７．５８２．８２ １１ ７３２ ３１６ ０４
｜
１９、营业收入及营业成本
｜
（１）营业收入及营业成本列示
Ｉ ２０１６年１－７月 ２０１５年度
项 目
一 收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 ２１３，５７２，６３９．８１ １９２．７４０．１６３．２３３５０．９４３，７６７．８３ ３２２，６８５，２７６．７３
一 其他业务
合 计 ２１３，５７２，６３９．８１ １９２，７４０．１６３．２３３５０．９４３，７６７．８３ ３２２．６８５，２７６．７３
一
鼍 ２０、营业税金及附加
鼍 项 目 ２０１６年１－７月 ２０１５年度
城市维护建设税 １８８ ９９６ ２０ ２５５ ００１ ９１
Ｉ 教育费附加 ７６ ２００１１ ９７ ４０９ ９４
地方教育附加 ５３．９９８．９２ ７０ ４８２ ３７
—
合 计 ３１９ １９５ ２３ ４２２ ８９４ ２２
Ｉ
—
Ｉ
—
ｌ
广东新澳医药有限公司
２０１５年度 、２０１６年１－７月财务报袁附注————卫生上厶且巫垂
ＺＩ、销售费用
２０１６年１－７月 ２０１５年度
项 目
职工薪酬 ５７８．６０８．７２ １．１７５．５３５．５０
办公费 ２６０ ５３６ ６５ ７０７．３５６．７６
差旅费 ２５４ ６７９ １９ ５５８．４９０．７６
运输费 ２，７６８．３０７．７２ ３．５５４，１７２．９９
租赁费 ４２０，６１０．８１ １９８．４８１．９１
业务招待费 ４１２ ９３２ ７６ ６４３，９２０．８２
业务宣传费 ２０５，３４４．６０ ３９３．８７７．３５
其他 ７９．７８７．４４ ４７．３４７．５６
合 计 ４，９８０．８０７．８９ ７．２７９，１８３．６５
２２、管理费用
２０１６年１－７月 ２０１５年度
项 目
职工薪酬 ２．５４８，３７７．８１ ４，４３４．５９２．６８
办公费 ６３４ ６２６ ５５ １，４４０，２９３．８１
业务招待费 ２３５．０６２ ５９ ２０７．３５６．０９
折旧 ６３５，４１０．２９ １．１１７，７５３．６０
租赁费 ３６７．３０７．０８ ５２９．８８５．４４
差旅费 １９０ ４７５ ２１ ５２１．９１３．７７
税金 １５６．４０４．４１ ２６７ ６２４ ８８
咨询费 ２４０９３３ ６６ １３３．５９５．３１
装修费 ５７０，３６８．８６ １ ３５６ ４６０１７
其他 １０５ ２９３ ２３ ８１．２５５．８１
合 计 ５，６８４．２５９．６９１０，０９０，７３１．５６
－
广东新澳医药有限公司
一 ：。Ｉ５年度、：。．ｓ年ｔ．，月财务报表附注 单位人民币元
１ ２３、财务费用
一 项 目 ２０１６年１－７月 ２０１５年度
Ｉ 利息支出 １ ５７８ ２０７ ９４ １．６６２，６５９．２８
－ 减：利息收入
一 手续费及其它 ２１．４７４．６１ ５５，６５６．３０
－ 合 计 １．５９９．６８２．５５ １，７１８，３１５．５８
鼍
２４、资产减值损失
－
｜ 项 目 ２０１６年１－７月 ２０１５年度
■ 一、坏账损失 １，０６９．８６１．３１ ６１２．３８８．２７
鼍 二、存货跌价损失
■ 三、固定资产减值损失
一 四、在建工程减值损失
■ 五、无形资产减值损失
＇
六、其他资产减值损失
● 合 计 １ ０６９ ８６１ ３１ ６１２．３８８．２７
‘＝
● １５、营业外收入
２０１６年１－７月 ２０１５年度 计入当期非经常性
● 项’ 目 损益的金额
非流动资产处置利得合计
■ 其中：固定资产处置利得
● 无形资产处置利得
■ 政府补助
● 其他 ８．０８５．３９ １２１５ ８．０８５．３９
—，
合 计 ８．０８５．３９ １２１５ ８．０８５．３９
鼍
２６．营业外支出
计入当期非经常性
■ 项． 目 ２０１６年１－７月 ２０１５年度
损益的金额
一 非流动资产处置损失合计
一
一
Ｉ 其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
Ｉ 存货水灾损失
— 捐赠支出
■ 其他 ０ ２２ ７，９５０．２８ ０ ２２
合 计 ０ ２２ ７ ９５０ ２８ ０ ２２
一
｜
２７、所 得税 费用
毫
（ｌ）所得税费用表：
童
项 目 ２０１６年Ｉ－７月 ２０１５年度
■
当期所得税费用 ２，１２８，９５３．６３
●
递延所得税费用 －２６７，４６５．３３
一 合 计 １，８６１．４８８ ３０ ２，１１９．７５４．２４
Ｉ （２）会 计 利润 与 所得 税费 用调 整过 程
— 项 目 ２０１６年１－７月 ２０１５年 度
Ｉ 利润总额 ７１８６ ７５５ ０８
按法定艟用 税率计算的所 得税费用 １，７９６．６８８．７７ ２，０３１，７５９ ９２
—
于公司适用 不同税率的影 响
Ｉ
调整毗前期 间所得税的影 响
—
非应税收入 的影响
Ｉ 研发费用加 计扣除
— 不可抵扣的 成本、费用和 损失的影响 ６４，７９９．５３
使用前期未 确认递延所得 税资产的可抵 扣亏损的影响
Ｉ
本期未确认 递延所得税资 产的可抵扣暂 时性差异或可 抵扣亏损的影响
一
所得税费用 １，８６１，４８８．３０
●
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