宁波诺信睿聚投资有限责任公司
审计报告
大 信 审 字 【 2016】 第 1-01642 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 1 Zhichun Road,Haidian Dis 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
审 计 报 告
大信审字[2016]第 1-01642 号
北京梅泰诺通信技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的宁波诺信睿聚投资有限责任公司（以下简称“宁波诺信”）按照备考
财务报表附注二所述编制基础编制的宁波诺信备考财务报表，包括 2016 年 4 月 30 日、2015
年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日的备考合并及母公司资产负债表，2016 年 1 月 1 日至 4 月
30 日、2015 年度及 2014 年度的备考合并及母公司利润表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照备考合并财务报表附注二所述的编制基础编制备考合并财务报表是宁波诺信管理层
的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制备考财务报表，并使其实现公允
反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德
守则，计划和执行审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据。选择的
审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考财务报表编制和公允列报相关的内部
控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括
评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考财务报表的总体
列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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三、审计意见
我们认为，后附的宁波诺信 2016 年 4 月 30 日、2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日
的备考合并资产负债表，2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日、2015 年度及 2014 年度的备考合并利
润表在所有重大方面已按照备考财务报表附注二所述的编制基础编制。
四、其他事项
宁波诺信编制的上述备考备考财务报表是为了北京梅泰诺通信技术股份有限公司拟收购
宁波诺信公司股权，按附注二所述编制基础编制的，可能不适用于除本次收购股权之外的其
他报告使用者使用；因此本报告仅限于北京梅泰诺通信技术股份有限公司拟购买宁波诺信股
权向中国证券监督管理委员会申请重大资产重组之用，不应用于其他任何目的。如将本报告
用于其他目的，因使用不当引起的法律责任与本所无关。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：朱劲松
中国北京 中国注册会计师：虢正科
二○一六年九月二十九日
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备考合并资产负债表
编制单位：宁波诺信睿聚投资有限责任公司 单位：人民币元
项 目 附注五 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 （一） 287,096,593.62 167,142,114.60 167,492,688.52
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （二） 237,849,491.78 239,281,049.65 144,983,487.63
预付款项 （三） 11,106,988.42 16,220,336.69 5,213,530.85
应收利息
应收股利
其他应收款 （四） 9,266,071.81 9,326,794.93 4,323,732.31
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 （十） 137,388.82 135,982.32 129,312.60
其他流动资产 （五） 2,944,858.40 5,705,577.16 5,158,505.47
流动资产合计 548,401,392.85 437,811,855.35 327,301,257.38
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （六） 16,142,359.97 7,347,532.30 154,757.89
投资性房地产
固定资产 （七） 9,434,926.00 9,814,140.77 7,831,985.89
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （八） 39,800,338.00 39,825,681.99 39,509,228.45
开发支出
商誉 （九） 6,080,456,688.62 6,080,456,688.62 6,080,456,688.62
长期待摊费用 （十） 1,711,695.57 1,873,701.32 1,994,253.03
递延所得税资产 （十一） 4,545,499.24 6,235,664.58 2,712,416.52
其他非流动资产 （十二） 240,251.00 34,280,626.68
非流动资产合计 6,152,091,507.40 6,145,793,660.58 6,166,939,957.08
资产总计 6,700,492,900.25 6,583,605,515.93 6,494,241,214.46
法定代表人：张志勇 主管会计工作负责人: 杨依峰 会计机构负责人:杨依峰
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备考合并资产负债表（续）
编制单位：宁波诺信睿聚投资有限责任公司 单位：人民币元
项 目 附注五 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 （十三） 125,214,502.47 109,765,353.33 91,157,716.83
预收款项
应付职工薪酬 （十四） 7,539,935.74 5,124,733.91 46,809,890.38
应交税费 （十五） 1,644,154.73 1,019,907.34 966,863.38
应付利息
应付股利 （十六） 100,963,500.00
其他应付款 （十七） 252,147,219.22 288,997,016.47 370,495,329.97
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 386,545,812.16 404,907,011.05 610,393,300.56
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 13,947,508.09 13,870,608.43 13,870,608.43
其他非流动负债
非流动负债合计 13,947,508.09 13,870,608.43 13,870,608.43
负债合计 400,493,320.25 418,777,619.48 624,263,908.99
所有者权益：
实收资本（或股本） 2,783,782,600.00 2,192,308,200.93 2,196,263,718.48
其他权益工具
资本公积 3,516,213,009.13 3,869,573,535.33 3,869,573,535.33
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润 -420.00 102,944,472.77 -195,855,738.75
归属于母公司所有者权益合计 6,299,995,189.13 6,164,826,209.03 5,869,981,515.06
少数股东权益 4,390.87 1,687.42 -4,209.59
所有者权益合计 6,299,999,580.00 6,164,827,896.45 5,869,977,305.47
负债和所有者权益总计 6,700,492,900.25 6,583,605,515.93 6,494,241,214.46
法定代表人：张志勇 主管会计工作负责人: 杨依峰 会计机构负责人:杨依峰
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备考合并利润表
编制单位：宁波诺信睿聚投资有限责任公司 单位：人民币元
项 目 附注五 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
一、营业收入 （十八） 515,552,163.75 1,259,363,743.85 708,445,273.34
减：营业成本 （十八） 363,889,409.52 899,777,680.37 523,409,284.31
营业税金及附加
销售费用 （十九） 3,427,795.49 8,264,987.15 6,298,900.83
管理费用 （二十） 19,512,212.69 51,444,145.10 50,145,798.91
财务费用 （二十一） -168,941.35 -1,165,861.46 -1,273,886.61
资产减值损失 （二十二） -2,884,237.82 8,081,490.99 8,171,862.25
加：公允价值变动收益
投资收益 （二十三） 9,189,572.83 7,214,057.38 155,359.83
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 140,965,498.05 300,175,359.08 121,848,673.48
加：营业外收入 （二十四） 118,763.13 3,820.82
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 140,965,498.05 300,294,122.21 121,852,494.30
减：所得税费用 （二十五） 4,365,533.04 1,487,934.57 -43,281.99
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 136,599,965.01 298,806,187.64 121,895,776.29
其中：归属于母公司所有者的净利润 136,599,965.01 298,800,211.52 83,974,665.27
少数股东损益 5,976.12 37,921,111.02
五、其他综合收益的税后净额 -1,033,536.30 -3,934,313.69 2,160,878.47
1、以后不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
（2）权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2、以后将重分类进损益的其他综合收益 -1,033,536.30 -3,934,313.69 2,160,878.47
（1）权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中所享有的份额
（2）可供出售金融资产公允价值变动损益
（3）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
（4）现金流量套期损益的有效部分
（5）外币财务报表折算差额 -1,033,536.30 -3,934,313.69 2,160,878.47
六、综合收益总额 135,566,428.71 294,871,873.95 124,056,654.76
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：张志勇 会计工作负责人: 杨依峰 会计机构负责人:杨依峰
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备考母公司资产负债表
编制单位：宁波诺信睿聚投资有限责任公司 单位：人民币元
附注
项 目 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
五
流动资产：
货币资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,783,782,600.00 2,192,308,200.93 2,196,263,718.48
投资性房地产
固定资产
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 2,783,782,600.00 2,192,308,200.93 2,196,263,718.48
资产总计 2,783,782,600.00 2,192,308,200.93 2,196,263,718.48
法定代表人：张志勇 主管会计工作负责人: 杨依峰 会计机构负责人:杨依峰
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备考母公司资产负债表（续）
编制单位：宁波诺信睿聚投资有限责任公司 单位：人民币元
附注
项 目 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
五
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费
应付利息
应付股利
其他应付款 420.00
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 420.00
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 420.00
所有者权益：
实收资本 2,783,782,600.00 2,192,308,200.93 2,196,263,718.48
其他权益工具
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润 -420.00
归属于母公司所有者权益合计 2,783,782,180.00 2,192,308,200.93 2,196,263,718.48
少数股东权益
所有者权益合计 2,783,782,180.00 2,192,308,200.93 2,196,263,718.48
负债和所有者权益总计 2,783,782,600.00 2,192,308,200.93 2,196,263,718.48
法定代表人：张志勇 主管会计工作负责人: 杨依峰 会计机构负责人:杨依峰
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备考母公司利润表
编制单位：宁波诺信睿聚投资有限责任公司 单位：人民币元
项 目 附注五 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 420.00
财务费用
资产减值损失
加：公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -420.00
加：营业外收入
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -420.00
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -420.00
其中：归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益
五、其他综合收益的税后净额
1、以后不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
（2）权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2、以后将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中所享有的份额
（2）可供出售金融资产公允价值变动损益
（3）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
（4）现金流量套期损益的有效部分
（5）外币财务报表折算差额
六、综合收益总额 -420.00
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：张志勇 主管会计工作负责人: 杨依峰 会计机构负责人:杨依峰
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宁波诺信睿聚投资有限责任公司
备考合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日—2016 年 4 月 30 日
宁波诺信睿聚投资有限责任公司
备考合并财务报表附注
2014 年1 月1 日—2016 年4 月30 日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、本备考报表编制主体情况
1、宁波诺信睿聚投资有限责任公司
宁波诺信睿聚投资有限责任公司(以下简称“本公司” 或“宁波诺信睿聚”)是一家于 2016
年 3 月 24 日在中国浙江省宁波市设立的有限责任公司，注册资本金为人民币 51 亿元。公司
的主营业务为投资及经济信息咨询服务。法定代表人：张志勇。注册地址：浙江省宁波市北
仑区。
宁波诺信睿聚的直接控制母公司及最终控制母公司分别为上海诺牧投资中心(有限合
伙)(以下简称“上海诺牧”)和财通基金管理有限公司。
2、关于宁波诺信睿聚收购 Blackbird Hypersonic Investments Ltd. (以下简称“BBHI”)
2016 年 5 月 15 日，宁波诺信睿聚之全资子公司诺睿投资有限公司(以下简称“诺睿投资”)
和上海诺牧控制的子公司诺祥投资有限公司(以下简称“诺祥投资”)与 Divyank Turakhia(以
下简称“原股东”)签署了《股份购买总协议》，以 8.89 亿美元(折合人民币约 58.67 亿元)
的 目 标 买 价 向 原 股 东 收 购 其 通 过 Starbuster TMT Investments Ltd. 持 有 的 Blackbird
Hypersonic Investments Ltd. 100%的股权。
上述交易完成后，诺睿投资持有 BBHI 99.998%的股权。BBHI 将成为宁波诺信睿聚的子公
司。
3、BBHI 公司
BBHI 是一家于 2014 年在英属维尔京群岛注册的有限责任公司。BBHI 及子公司(以下简称
“目标集团”)的主要业务为提供广告供应端平台服务。目标集团的业务主要通过其于 2011
年 5 月 27 日在阿拉伯联合酋长国迪拜市设立的全资子公司 Media.net Advertising FZ LLC(以
下简称“MNAFZLLC”)开展。目标集团的主要办公地点位于阿拉伯联合酋长国迪拜市、印度共
和国孟买市和班加罗尔市、美国纽约市和洛杉矶市。原股东于 2014 年至 2015 年期间对目标
集团进行了一系列重组，以满足进一步资本市场交易的目的。
BBHI 基准日合并财务报表已经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)审计，并出具审计
- 9 -
宁波诺信睿聚投资有限责任公司
备考合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日—2016 年 4 月 30 日
报告[德师报(审)字(16)第 P3162 号]。为方便叙述以下称 BBHI 与其子公司为“目标集团”。
BBHI 及其子公司情况参见附注(七)。
4、关于北京梅泰诺通信技术股份有限公司收购本公司
北京梅泰诺通信技术股份有限公司(以下简称“梅泰诺”)意向通过向本公司的控股公司
发行股票和现金购买的方式收购本公司 100%的股权。本公司董事会于 2016 年 8 月 27 日批准
了本备考合并财务报表。本备考合并财务报表中，本公司以及目标集团合称"本集团”。
二、 备考财务报表的编制基础
本备考合并财务报表系为梅泰诺向中国证券监督管理委员会申请重大资产重组之目的编
制。为了向备考合并财务报表使用者提供更相关的信息，本备考合并财务报表是根据下述方
法和编制基础编制：
1、本备考合并财务报表假设宁波诺信在备考合并财务报表期间的期初已经收到投资款
项。
2、本备考合并财务报表假设附注(一)所述的交易完成后所形成的本集团架构自备考合并
财务报表期间的期初已经存在。
3、本备考合并财务报表假设本公司收购 BBHI 交易于 2014 年 1 月 1 日完成(以下简称“并
购日”)，本公司于当日对目标集团实现控制。
4、本备考合并财务报表中目标集团相关的资产、负债公允价值是根据中和资产评估有限
公司出具的估值咨询报告（中和评咨字（2016）第 BJU1009 号）确定的；
5、本备考合并财务报表己将 BBHI 的报表按北京梅泰诺通信技术股份有限公司的相关会
计政策和会计估计进行了调整。
6、本备考合并财务报表将北京梅泰诺通信技术股份有限公司收购宁波诺信睿聚投资有限
责任公司与宁波诺信睿聚投资有限责任公司收购 BBHI 视为一揽子交易进行会计处理。
7、商誉及确认
根据本公司股权价值评估结果，梅泰诺与上海诺牧双方签订了交易协议，确定股权交易
对价约为人民币 63 亿元。
鉴于本次一揽子交易最终以北京梅泰诺技术股份有限公司收购 BBHI 的全部股权方告完
成，故在本交易环节，将梅泰诺预计支付的交易对价 63 亿元与目标集团全部可辨认净资产公
允价值 2.19 亿的差额 60.81 亿，全部在本公司合并报表层面确认为商誉。
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宁波诺信睿聚投资有限责任公司
备考合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日—2016 年 4 月 30 日
除上述编制基础外，本备考合并财务报表以附注三所述之会计政策为基础编制。
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的备考财务报表真实、完整地反映了本公司 2016 年 4 月 30 日的备考财务状
况及 2016 年 1-4 月的备考经营成果等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止，本备考合并财务报表
的会计期间为 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日止期间、2015 年度及 2014 年度。
(三) 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。BBHI 以美元为记账本位币。BBHI 之境外子公司根据其经
营所处的主要经济环境中的货币分别确定迪拉姆、卢比、美元为其记账本位币。
(五) 企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表
中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具
作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
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的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的
长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于最终控制方开始实施控制时
已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币
性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表
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日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化
期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性
项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账
本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合
收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需
对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收
益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率
变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(九) 金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项
金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资
产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供
出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的
金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
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本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊
余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计
量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值
有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价
值变动计入其他综合收益。
3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足
终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)
现值低于账面价值的差额，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，
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在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予
以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直
接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量
化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公
期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确
定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，
持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。
(十) 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观
证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减
值损失。
1、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1至2年 10 10
2至3年 20 20
3至4年 100 100
4至5年 100 100
5 年以上 100 100
(十一)长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并
方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确
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定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付
的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公
允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12
号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根
据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通
过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论
以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计
入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十二)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先
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估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账
的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率%
电子设备 2-6 年 5% 50.00-16.67
运输设备 2-8 年 5% 50.00-12.5
办公设备及其他 2-10 年 5% 50.00-10
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
准备。
(十三)在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资
产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，
并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十四)无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
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2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确
认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的
可能性较大等特点。
(十五)资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额
计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
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根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十六)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十七)职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房
公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规
定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或
相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存
计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福
利净负债或净资产。
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(十八)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(十九)股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股
份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照
活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，
修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计
期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例
进行分摊。
(二十)收入
本公司及子公司 BBHI 集团的营业收入为广告投放业务收入和软件授权使用费收入。
BBHI 集团通过互联网开放平台提供广告投放服务(按照广告投放方式可分为：页面推送、
消费勘察及解析域名)。在广告访问者对广告主的广告页面进行有效访问或对投放广告的域名
进行有效点击后，BBHI 集团即完成与广告主约定的广告投放服务。在提供服务期间，BBHI 集
团按照与广告主约定的结算标准确认已完成投放服务的广告投放业务收入。
BBHI 集团通过云端共享软件并获取软件授权使用费收入。BBHI 集团根据使用者在云端使
用软件的次数及约定的单次软件使用费，在提供服务期间确认软件授权使用收入。
(二十一) 政府补助
1、与资产相关的政府补助会计处理
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关
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资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
2、与收益相关的政府补助会计处理
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情
况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十三) 租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
作为长期应付款列示。
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四、 税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 30%(注)
所得税附加税 企业所得税 12%、10%、7%(注)
服务税 营业额 12%、14%(注)
注: 其中本集团子公司 MNet Partner Technology Services (India) Pvt. Ltd. 以及 Media.net Software Services
(India) Pvt. Ltd. 的注册地为印度，按照印度所得税法规定，其在 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日止的期间适用的
所得税税率为 30%，2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日止的期间所得税附加税为 12%或 7%，2014 年 1 月 1 日至 2015 年
12 月 31 日止的期间所得税附加税为 10%，2014 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日止的期间服务税为 12%或 14%。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
类 别 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
现金： 147,695.66 18,980.80 17,176.03
迪拉姆 852.57 915.60 5,690.67
卢比 146,843.09 18,065.20 11,485.36
银行存款： 282,640,971.84 166,436,610.99 165,714,782.23
美元 253,367,441.46 141,213,656.89 162,084,581.77
迪拉姆 958,287.62 859,778.60 67,870.88
卢比 28,315,242.76 24,363,175.50 3,562,329.58
其他货币资金： 4,307,926.12 686,522.81 1,760,730.26
美元(注) 4,307,926.12 686,522.81 1,760,730.26
合计 287,096,593.62 167,142,114.60 167,492,688.52
注：截止 2016 年 4 月 30 日、2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团子公司 BBHI 受限制存款余额为 BBHI
子公司 MNAFZLLC 信用卡开卡保证金，折合人民币金额分别为人民币 284,191.60 元、人民币 285,718.40 元及人民币
268,698.63 元。
截止 2016 年 4 月 30 日、2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团子公司 BBHI 拥有第三方非银行支付平台账
户，折合人民币金额分别为人民币 4,023,734.52 元、人民币 400,804.41 元及人民币 1,492,031.63 元。
(二) 应收账款
1、采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2016 年 4 月 30 日
账 龄
账面余额 计提比例% 坏账准备
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2014 年 1 月 1 日—2016 年 4 月 30 日
2016 年 4 月 30 日
账 龄
账面余额 计提比例% 坏账准备
1 年以内 250,367,886.08 5.00 12,518,394.30
合 计 250,367,886.08 12,518,394.30
2015 年 12 月 31 日
账 龄
账面余额 计提比例% 坏账准备
1 年以内 251,843,956.13 5.00 12,592,197.81
1至2年 32,545.92 10.00 3,254.59
合 计 251,876,502.05 12,595,452.40
2014 年 12 月 31 日
账 龄
账面余额 计提比例% 坏账准备
1 年以内 149,080,027.29 5.00 7,454,001.36
1至2年 3,730,513.00 10.00 373,051.30
合 计 152,810,540.29 7,827,052.66
1、按欠款方归集的 2016 年 4 月 30 日前五名的应收帐款情况
占应收账款 2016 年 4
2016 年 4 月 30
单位名称 月 30 日合计数的比 坏账准备余额
日
例(%)
客户 A 207,236,519.24 82.77 10,361,825.96
客户 B 9,916,575.23 3.96 495,828.76
客户 C 9,002,737.77 3.60 450,136.89
客户 D 8,399,160.02 3.35 419,958.00
客户 E 5,549,874.41 2.22 277,493.72
合 计 240,104,866.67 95.90 12,005,243.33
(三) 预付款项
预付款项按账龄列示
2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 11,106,988.42 100.00 16,220,336.69 100.00 5,213,530.85 100.00
合 计 11,106,988.42 100.00 16,220,336.69 100.00 5,213,530.85 100.00
(四) 其他应收款
1、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
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2014 年 1 月 1 日—2016 年 4 月 30 日
2016 年 4 月 30 日
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备
1 年以内 6,385,719.70 5.00 319,285.99
1至2年 2,147,795.14 10.00 214,779.51
2至3年 1,583,278.09 20.00 316,655.62
合 计 10,116,792.93 850,721.12
2015 年 12 月 31 日
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备
1 年以内 5,516,042.77 5.00 275,802.14
1至2年 3,879,451.97 10.00 387,945.20
2至3年 743,809.41 20.00 148,761.88
3至4年 2,845,391.62 100.00 2,845,391.62
合 计 12,984,695.77 3,657,900.84
2014 年 12 月 31 日
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备
1 年以内 3,776,469.82 5.00 188,823.49
1至2年 247,348.36 10.00 24,734.84
2至3年 641,840.57 20.00 128,368.11
3至4年 2,883.15 100.00 2,883.15
合 计 4,668,541.90 344,809.59
2、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
备用金 6,832,863.85 6,726,804.66 3,177,021.51
押金 2,985,170.53 5,898,094.64 1,132,903.47
其他 298,758.55 359,796.47 358,616.92
合计 10,116,792.93 12,984,695.77 4,668,541.90
(五) 其他流动资产
项目 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
预缴税款 2,651,698.81 5,204,721.12 4,839,265.00
其他 293,159.59 500,856.04 319,240.47
合 计 2,944,858.40 5,705,577.16 5,158,505.47
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2014 年 1 月 1 日—2016 年 4 月 30 日
(六) 长期股权投资
本期增减变动
2015 年 12 月 2016 年 4 月 减值
被投资单位
31 日 追加 减少 权益法下确认的 其他综合收益 其他权益 宣告发放现金股利 计提减值 其 30 日 准备
投资 投资 投资损益 调整 变动 或利润 准备 他
一、联营企业
Rook Media AG 7,347,532.30 - - 9,189,572.83 -394,745.16 - - 16,142,359.97
合计 7,347,532.30 - - 9,189,572.83 -394,745.16 - 16,142,359.97
本期增减变动 减值
准备
2014 年 12 月 2015 年 12 月 2015
被投资单位 追加 减少 权益法下确认的 其他综合收益 其他权益 宣告发放现金股利 计提减值 其
31 日 31 日 年 12
投资 投资 投资损益 调整 变动 或利润 准备 他 月 31
日
一、联营企业
Rook Media AG 154,757.89 - - 7,214,057.38 -21,282.97 - - 7,347,532.30
合计 154,757.89 - - 7,214,057.38 -21,282.97 - - 7,347,532.30
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2014 年 1 月 1 日—2016 年 4 月 30 日
本期增减变动 减值
准备
2014
2013 年 12 月 2014 年 12 月 年
被投资单位 追加 减少 权益法下确认的 其他综合收益 其他权益 宣告发放现金股利 计提减值
31 日 其他 31 日 12
投资 投资 投资损益 调整 变动 或利润 准备 月
31
日
一、联营企业
Rook Media AG - - 155,359.83 -601.94 - 154,757.89
合计 - - 155,359.83 -601.94 - 154,757.89
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2014 年 1 月 1 日—2016 年 4 月 30 日
(七) 固定资产
1、固定资产情况
项 目 电子设备 办公设备及其他 运输设备 合计
一、账面原值
1.2015 年 12 月 31 日 2,536,456.54 11,472,156.26 5,990,745.71 19,999,358.51
2.本期增加金额 221,189.16 439,119.25 122,747.30 783,055.71
（1）购置 221,189.16 439,119.25 122,747.30 783,055.71
（2）外币折算差额 -
3.本期减少金额 15,835.39 115,171.57 56,036.77 187,043.73
（1）处置或报废 -
（2）其他减少 15,835.39 115,171.57 56,036.77 187,043.73
4.2016 年 4 月 30 日 2,741,810.31 11,796,103.94 6,057,456.24 20,595,370.49
二、累计折旧
1.2015 年 12 月 31 日 1,184,119.20 5,994,999.29 3,006,099.25 10,185,217.74
2.本期增加金额 115,226.75 705,735.95 253,221.37 1,074,184.07
（1）计提 115,226.75 705,735.95 253,221.37 1,074,184.07
（2）外币折算差额 -
3.本期减少金额 9,584.18 62,691.85 26,681.29 98,957.32
（1）处置或报废 -
（2）其他减少 9,584.18 62,691.85 26,681.29 98,957.32
4.2016 年 4 月 30 日 1,289,761.77 6,638,043.39 3,232,639.33 11,160,444.49
三、减值准备
1.2015 年 12 月 31 日
2.本期增加金额
（1）计提
（2）外币折算差额
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）外币折算差额
4.2016 年 4 月 30 日
四、账面价值
1.期末账面价值 1,452,048.54 5,158,060.55 2,824,816.91 9,434,926.00
2.期初账面价值 1,352,337.34 5,477,156.97 2,984,646.46 9,814,140.77
- 27 -
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2014 年 1 月 1 日—2016 年 4 月 30 日
项 目 电子设备 办公设备及其他 运输设备 合计
一、账面原值
1.2014 年 12 月 31 日 2,147,683.81 7,720,604.12 5,413,841.77 15,282,129.70
2.本期增加金额 606,299.39 3,751,552.14 578,361.39 4,936,212.92
（1）购置 544,536.46 3,672,799.31 468,550.47 4,685,886.24
（2）其他增加 61,762.93 78,752.83 109,810.92 250,326.68
3.本期减少金额 217,526.66 - 1,457.45 218,984.11
（1）处置或报废 217,526.66 - 1,457.45 218,984.11
（2）其他减少 -
4.2015 年 12 月 31 日 2,536,456.54 11,472,156.26 5,990,745.71 19,999,358.51
二、累计折旧
1.2014 年 12 月 31 日 1,131,625.02 4,186,484.23 2,132,034.56 7,450,143.81
2.本期增加金额 270,020.84 1,808,515.06 874,433.42 2,952,969.32
（1）计提 221,506.21 1,724,851.65 788,723.41 2,735,081.27
（2）其他减少 48,514.63 83,663.41 85,710.01 217,888.05
3.本期减少金额 217,526.66 - 368.73 217,895.39
（1）处置或报废 217,526.66 - 368.73 217,895.39
（2）外币折算差额 -
4.2015 年 12 月 31 日 1,184,119.20 5,994,999.29 3,006,099.25 10,185,217.74
三、减值准备
1.2014 年 12 月 31 日
2.本期增加金额
（1）计提
（2）外币折算差额
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）外币折算差额
4.2015 年 12 月 31 日
四、账面价值
1.期末账面价值 1,352,337.34 5,477,156.97 2,984,646.46 9,814,140.77
2.期初账面价值 1,016,058.79 3,534,119.89 3,281,807.21 7,831,985.89
项 目 电子设备 办公设备及其他 运输设备 合计
一、账面原值
1.2013 年 12 月 31 日 2,156,376.78 6,559,404.64 4,888,322.15 13,604,103.57
2.本期增加金额 60,491.22 1,730,624.61 582,542.45 2,373,658.28
（1）购置 60,491.22 1,730,624.61 582,542.45 2,373,658.28
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备考合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日—2016 年 4 月 30 日
项 目 电子设备 办公设备及其他 运输设备 合计
（2）外币折算差额 -
3.本期减少金额 69,184.19 569,425.13 57,022.83 695,632.15
（1）处置或报废 60,491.22 456,237.93 - 516,729.15
（2）其他减少 8,692.97 113,187.20 57,022.83 178,903.00
4.2014 年 12 月 31 日 2,147,683.81 7,720,604.12 5,413,841.77 15,282,129.70
二、累计折旧
1.2013 年 12 月 31 日 908,476.62 3,340,637.53 1,521,927.46 5,771,041.61
2.本期增加金额 238,497.21 1,041,201.13 630,960.37 1,910,658.71
（1）计提 238,497.21 1,041,201.13 630,960.37 1,910,658.71
（2）外币折算差额 -
3.本期减少金额 15,348.81 195,354.43 20,853.27 231,556.51
（1）处置或报废 11,178.88 128,535.06 - 139,713.94
（2）其他减少 4,169.93 66,819.37 20,853.27 91,842.57
4.2014 年 12 月 31 日 1,131,625.02 4,186,484.23 2,132,034.56 7,450,143.81
三、减值准备
1.2013 年 12 月 31 日
2.本期增加金额
（1）计提
（2）外币折算差额
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）外币折算差额
4.2014 年 12 月 31 日
四、账面价值
1.期末账面价值 1,016,058.79 3,534,119.89 3,281,807.21 7,831,985.89
2.期初账面价值 1,247,900.16 3,218,767.11 3,366,394.69 7,833,061.96
(八) 无形资产
项 目 域名 电脑软件 软件著作权 合计
一、账面原值
1.2015 年 12 月 31 日 2,930,244.56 2,326,045.05 35,506,370.14 40,762,659.75
2.本期增加金额 -4,804.56 76,229.50 - 71,424.94
(1)购置 92,265.39 92,265.39
（2）外币折算差额 -4,804.56 -16,035.89 -20,840.45
3.本期减少金额 -
(1)处置 -
- 29 -
宁波诺信睿聚投资有限责任公司
备考合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日—2016 年 4 月 30 日
项 目 域名 电脑软件 软件著作权 合计
（2）外币折算差额 -
4.2016 年 4 月 30 日 2,925,440.00 2,402,274.55 35,506,370.14 40,834,084.69
二、累计摊销 -
1.2015 年 12 月 31 日 936,977.62 936,977.62
2.本期增加金额 96,768.93 96,768.93
（1）计提 106,799.30 106,799.30
（2）外币折算差额 -10,030.37 -10,030.37
3.本期减少金额 -
(1)处置 -
（2）外币折算差额 -
4.2016 年 4 月 30 日 1,033,746.55 1,033,746.55
三、减值准备 -
1.2015 年 12 月 31 日 -
2.本期增加金额 -
（1）计提 -
（2）外币折算差额 -
3.本期减少金额 -
(1)处置 -
（2）外币折算差额 -
4.2016 年 4 月 30 日 -
四、账面价值 -
1.期末账面价值 2,925,440.00 1,368,528.00 35,506,370.14 39,800,338.14
2.期初账面价值 2,930,244.56 1,389,067.43 35,506,370.00 39,825,681.99
项 目 域名 电脑软件 软件著作权 合计
一、账面原值
1.2014 年 12 月 31 日 2,876,682.48 1,853,786.77 35,506,370.00 40,236,839.25
2.本期增加金额 53,562.08 472,258.28 525,820.36
(1)购置 465,436.81 465,436.81
（2）外币折算差额 53,562.08 6,821.47 60,383.55
3.本期减少金额
(1)处置
（2）外币折算差额
4.2015 年 12 月 31 日 2,930,244.56 2,326,045.05 35,506,370.00 40,762,659.61
二、累计摊销 -
1.2014 年 12 月 31 日 727,610.80 727,610.80
- 30 -
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2014 年 1 月 1 日—2016 年 4 月 30 日
项 目 域名 电脑软件 软件著作权 合计
2.本期增加金额 209,366.82 209,366.82
（1）计提 201,821.30 201,821.30
（2）外币折算差额 7,545.52 7,545.52
3.本期减少金额 -
(1)处置 -
（2）外币折算差额 -
4.2015 年 12 月 31 日 936,977.62 936,977.62
三、减值准备 -
1.2014 年 12 月 31 日 -
2.本期增加金额 -
（1）计提 -
（2）外币折算差额 -
3.本期减少金额 -
(1)处置 -
（2）外币折算差额 -
4.2015 年 12 月 31 日 -
四、账面价值 -
1.期末账面价值 2,930,244.56 1,389,067.43 35,506,370.00 39,825,681.99
2.期初账面价值 2,876,682.48 1,126,175.97 35,506,370.00 39,509,228.45
项 目 域名 电脑软件 软件著作权 合计
一、账面原值
1.2013 年 12 月 31 日 2,873,610.34 1,705,408.09 35,506,370.00 40,085,388.43
2.本期增加金额 3,072.14 148,378.68 151,450.82
(1)购置 194,638.39 194,638.39
（2）外币折算差额 3,072.14 -46,259.71 -43,187.57
3.本期减少金额 -
(1)处置 -
（2）外币折算差额 -
4.2014 年 12 月 31 日 2,876,682.48 1,853,786.77 35,506,370.00 40,236,839.25
二、累计摊销 -
1.2013 年 12 月 31 日 503,655.85 503,655.85
2.本期增加金额 223,954.95 223,954.95
（1）计提 - 230,180.96 - 230,180.96
（2）外币折算差额 -6,226.01 -6,226.01
3.本期减少金额 -
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2014 年 1 月 1 日—2016 年 4 月 30 日
项 目 域名 电脑软件 软件著作权 合计
(1)处置 -
（2）外币折算差额 -
4. .2014 年 12 月 31 日 727,610.80 727,610.80
三、减值准备 -
1.2013 年 12 月 31 日 -
2.本期增加金额 -
（1）计提 -
（2）外币折算差额 -
3.本期减少金额 -
(1)处置 -
（2）外币折算差额 -
4. .2014 年 12 月 31 日
四、账面价值
1.期末账面价值 2,876,682.48 1,126,175.97 35,506,370.00 39,509,228.45
2.期初账面价值 2,873,610.34 1,201,752.24 35,506,370.00 39,581,732.58
(九) 商誉
本期增加额 本期减少额
2015 年 12 月 2016 年 4 月
项 目 企业合 其 处
31 日 其他 30 日
并形成 他 置
BLACKBIRDHYPERSONIC
6,080,456,688.62 6,080,456,688.62
INVESTMENTS LTD.
合计 6,080,456,688.62 6,080,456,688.62
本期增加额 本期减少额
2014 年 12 月 2015 年 12 月
项 目 企业合 其 处
31 日 其他 31 日
并形成 他 置
BLACKBIRDHYPERSONIC
6,080,456,688.62 6,080,456,688.62
INVESTMENTS LTD.
合计 6,080,456,688.62 6,080,456,688.62
2013 年 本期增加额 本期减少额
2014 年 12 月
项 目 12 月 31 其 处
企业合并形成 其他 31 日
日 他 置
BLACKBIRDHYPERSONIC
6,080,456,688.62 6,080,456,688.62
INVESTMENTS LTD.
合计 6,080,456,688.62 6,080,456,688.62
注：鉴于本次交易的实质是北京梅泰诺技术股份有限公司收购 BBHI 的全部股权，故梅泰诺预计支付对价 63 亿与 BBHI
全部可辨认净资产公允价值 2.19 亿的差额 60.81 亿，全部在宁波诺信合并报表层面确认为商誉。
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2014 年 1 月 1 日—2016 年 4 月 30 日
(十) 长期待摊费用
类别 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期摊销额 外币折算差异 2016 年 4 月 30 日
房屋装修费 1,873,701.32 135,982.32 26,023.43 1,711,695.57
合计 1,873,701.32 135,982.32 26,023.43 1,711,695.57
类别 2014 年 12 月 31 日 本期增加额 本期摊销额 外币折算差异 2015 年 12 月 31 日
房屋装修费 1,994,253.03 129,312.60 -8,760.89 1,873,701.32
合计 1,994,253.03 129,312.60 -8,760.89 1,873,701.32
类别 2013 年 12 月 31 日 本期增加额 本期摊销额 外币折算差异 2014 年 12 月 31 日
房屋装修费 1,741,726.74 547,838.33 255,565.94 39,746.10 1,994,253.03
合计 1,741,726.74 547,838.33 255,565.94 39,746.10 1,994,253.03
注：长期待摊费用中各年度一年内到期的部分，单独列示于一年内到期非流动资产项目。
(十一) 递延所得税资产、递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项 目 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时 递延所得税资 可抵扣暂时
产/负债 差异 产/负债 性差异 产/负债 性差异
递延所得税资产
资产减值准备 4,545,499.24 13,369,115.42 5,363,606.57 16,253,353.24 2,614,995.92 8,171,862.25
应付职工薪酬 1,276,364.34 3,842,445.51 -225,057.13 -693,657.35
固定资产折旧 -404,306.33 -1,217,148.57 322,477.73 993,921.19
小计 4,545,499.24 13,369,115.42 6,235,664.58 18,878,650.18 2,712,416.52 8,472,126.09
递延所得税负债
非同一控制下企
业合并公允价值 13,870,608.43 35,506,370.00 13,870,608.43 35,506,370.00 13,870,608.43 35,506,370.00
调整
应付职工薪酬 -344,413.66 -1,013,279.39
固定资产折旧 421,313.32 1,239,521.41
小计 13,947,508.09 35,732,612.02 13,870,608.43 35,506,370.00 13,870,608.43 35,506,370.00
(十二) 其他非流动资产
项 目 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
预付采购域名款 34,280,626.68
其他 240,251.00
合 计 240,251.00 34,280,626.68
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2014 年 1 月 1 日—2016 年 4 月 30 日
(十三) 应付账款
项 目 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
1 年以内 125,214,502.47 109,765,353.33 91,157,716.83
合 计 125,214,502.47 109,765,353.33 91,157,716.83
本集团不存在账龄超过 1 年的应付账款
(十四) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬分类列示
2015 年 12 月 外币折算差 2016 年 4 月
项 目 本期增加额 本期减少额
31 日 异 30 日
一、短期薪酬 5,124,733.91 30,398,741.97 28,788,929.97 7,539,935.74
合 计 5,124,733.91 30,398,741.97 28,788,929.97 7,539,935.74
2014 年 12 月 外币折算差 2015 年 12 月
项 目 本期增加额 本期减少额
31 日 异 31 日
一、短期薪酬 46,809,890.38 75,948,393.99 120,592,120.61 5,124,733.91
合 计 46,809,890.38 75,948,393.99 120,592,120.61 5,124,733.91
2013 年 12 月 外币折算差 2014 年 12 月
项 目 本期增加额 本期减少额
31 日 异 31 日
一、短期薪酬 45,250,450.48 60,142,545.00 60,045,574.67 46,809,890.38
合 计 45,250,450.48 60,142,545.00 60,045,574.67 46,809,890.38
2、 短期职工薪酬情况
2015 年 12 月 31 2016 年 4 月 30
项 目 本期增加 本期减少 外币折算差异
日 日
1、工资、奖金、津贴和补贴 5,124,733.91 30,398,741.97 28,788,929.97 7,539,935.74
合 计 5,124,733.91 30,398,741.97 28,788,929.97 7,539,935.74
2014 年 12 月 31 2015 年 12 月 31
项 目 本期增加 本期减少 外币折算差异
日 日
1、工资、奖金、津贴和补贴 46,809,890.38 75,948,393.99 120,592,120.61 5,124,733.91
合 计 46,809,890.38 75,948,393.99 120,592,120.61 5,124,733.91
2013 年 12 月 31 2014 年 12 月 31
项 目 本期增加 本期减少 外币折算差异
日 日
1、工资、奖金、津贴和补贴 45,250,450.48 60,142,545.00 60,045,574.67 46,809,890.38
合 计 45,250,450.48 60,142,545.00 60,045,574.67 46,809,890.38
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2014 年 1 月 1 日—2016 年 4 月 30 日
(十五) 应交税费
税 种 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
增值税 880,187.90 1,019,907.34 966,863.38
企业所得税 763,966.83
合 计 1,644,154.73 1,019,907.34 966,863.38
(十六) 应付股利
项 目 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
普通股股利 100,963,500.00
合 计 100,963,500.00
(十七) 其他应付款
款项性质 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
往来款 357,342.08 1,180,994.40 1,114,175.08
原股东借款 251,789,457.14 287,619,270.82 369,298,599.63
其他 420.00 196,751.25 82,555.26
合计 252,147,219.22 288,997,016.47 370,495,329.97
注： 根据《股份购买总协议》第 1.3 款第 4 项第 1 条的规定，BBHI 集团需在实际股权交割日前清偿应付原实际控
制人及关联公司款项折合人民币 251,789,457.14 元。BBHI 集团已于 2016 年 6 月清偿了应付原实际控制人及其关联公司上
述款项。
本集团不存在账龄超过 1 年的重要其他应付款。
(十八) 营业收入和营业成本
2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日 2015 年度 2014 年度
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 515,552,163.75 363,889,409.52 1,259,363,743.85 899,777,680.37 708,445,273.34 523,409,284.31
合 计 515,552,163.75 363,889,409.52 1,259,363,743.85 899,777,680.37 708,445,273.34 523,409,284.31
(十九) 销售费用
项 目 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日 2015 年度 2014 年度
广告费 114,539.13 721,686.04 668,468.49
业务招待费 1,023,589.29 2,031,978.25 1,199,819.09
会议费 857,792.93 1,742,636.54 1,625,320.21
差旅费 1,431,874.14 3,768,686.32 2,805,293.04
合 计 3,427,795.49 8,264,987.15 6,298,900.83
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2014 年 1 月 1 日—2016 年 4 月 30 日
(二十) 管理费用
2016 年 1 月 1 日至 4
项 目 2015 年度 2014 年度
月 30 日
薪酬及福利 8,676,010.21 21,613,100.33 28,382,958.19
资产折旧与摊销 1,316,965.69 3,066,215.17 2,267,093.01
差旅费 362,835.48 734,963.45 267,787.42
专业服务费 1,581,240.48 5,270,092.62 3,103,002.40
租金 1,220,570.29 4,347,531.84 4,016,604.83
维护费 5,023,478.10 13,834,652.22 9,463,015.21
招聘费 376,170.80 903,540.74 1,178,767.27
安保费 126,638.80 361,215.07 340,453.38
其他 828,302.84 1,312,833.66 1,126,117.20
合 计 19,512,212.69 51,444,145.10 50,145,798.91
(二十一) 财务费用
2016 年 1 月 1 日至 4
项 目 2015 年度 2014 年度
月 30 日
借款利息支出
减：利息收入 45,920.86 701,169.91
减：汇兑收益 180,269.36 1,208,018.27 621,633.02
手续费支出 11,328.01 88,077.67 48,916.32
合 计 -168,941.35 -1,165,861.46 -1,273,886.61
(二十二) 资产减值损失
2016 年 1 月 1 日至 4 月
项 目 2015 年度 2014 年度
30 日
坏账损失 -2,884,237.82 8,081,490.99 8,171,862.25
合 计 -2,884,237.82 8,081,490.99 8,171,862.25
(二十三) 投资收益
2016 年 1 月 1 日至 4
类 别 2015 年度 2014 年度
月 30 日
权益法核算的长期股权投资收益 9,189,572.83 7,214,057.38 155,359.83
合 计 9,189,572.83 7,214,057.38 155,359.83
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2014 年 1 月 1 日—2016 年 4 月 30 日
(二十四) 营业外收入
1、 营业外收入分项列示
2016 年 1 月 1 日至 4 月
项 目 2015 年度 2014 年度
30 日
非流动资产处置利得合计 59,481.22
其中：固定资产处置利得 59,481.22
政府补助
其他 59,281.91 3,820.82
合 计 118,763.13 3,820.82
注：各年营业外收入金额全部计入非经常性损益。
(二十五) 所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日 2015 年度 2014 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 2,598,468.03 5,011,182.63 2,462,968.58
递延所得税费用 1,767,065.01 -3,523,248.06 -2,506,250.57
合 计 4,365,533.04 1,487,934.57 -43,281.99
（2）会计利润与所得税费用调整过程
2016 年 1 月 1 日至 4 月
项 目 2015 年度 2014 年度
30 日
利润总额 140,965,498.05 300,294,122.21 121,852,494.30
适用税率 33.60% 33% 33%
按适用税率计算的所得税费用 47,364,407.34 99,097,060.33 40,211,323.12
子公司适用不同税率的影响 -42,998,874.30 -97,609,125.76 40,254,605.11
合 计 4,365,533.04 1,487,934.57 -43,281.99
(二十六) 重要境外经营实体的记账本位币
重要境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
Media. Net Worldwide
阿联酋 迪拉姆 集团利润中心
Holdings Advertising FZ LLC
Media. Net Technology
Service (India) Private 印度 卢比 集团成本中心
Limited
Media. Net Software Service
印度 卢比 集团成本中心
(India) Private Limited
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2014 年 1 月 1 日—2016 年 4 月 30 日
六、 合并范围的变更
(一）报告期发生的非同一控制下企业合并情况
1、 合并交易基本情况
购买日
股权 购买日至
至期末
取得 股权取 购买日的确 期末被购
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 购买日 被购买
比例 得方式 定依据 买方的净
方的收
（%） 利润
入
非同一
Blackbird ypersonic 2016 年 8 月 15 2016 年 8 己获取
2,783,782,600.00 99.998 控制企
Investments Ltd. 日 月 15 日 控制权
业合并
2、 合并成本及商誉
合并成本 Blackbird ypersonic Investments Ltd.
现金 2,100,000,000.00
发行的权益性证券的公允价值 4,200,000,000.00
合并成本合计 6,300,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 219,543,311.38
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 6,080,456,688.62
注：宁波诺信收购 BBHI 公司 99.998%股权，支付对价为 2,783,782,600.00 元，形成合并商誉 2,564,239,288.62。同
时，作为一揽子交易，宁波诺信收购 BBHI 公司 100.00%股权的支付对价为 6,300,000,000.00，形成的合并商誉为
6,080,456,688.62。
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
Blackbird ypersonic Investments Ltd.
公司名称 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产总计 620,036,211.63 579,240,304.48
货币资金 287,096,593.62 287,096,593.62
应收账款 237,849,491.78 237,849,491.78
预付账款 11,106,988.42 11,106,988.42
其他应收款 9,266,071.81 9,266,071.81
一年内到期的非流动资产 137,388.82 137,388.82
其他流动资产 2,944,858.40 2,944,858.40
固定资产 9,434,926.00 7,158,505.31
无形资产 39,800,338.00 1,280,851.54
长期待摊费用 1,711,695.57 1,711,695.57
长期股权投资 16,142,359.97 16,142,359.97
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2014 年 1 月 1 日—2016 年 4 月 30 日
Blackbird ypersonic Investments Ltd.
公司名称 购买日 购买日
公允价值 账面价值
递延所得税资产 4,545,499.24 4,545,499.24
负债总计 400,492,900.25 386,622,291.82
应付款项 125,214,502.47 125,214,502.47
递延所得税负债 13,947,508.09 76,899.66
应付职工薪酬 7,539,935.74 7,539,935.74
应交税费 1,644,154.73 1,644,154.73
其他应付款 252,146,799.22 252,146,799.22
净资产总计 219,543,311.38 192,618,012.66
减：少数股东权益
取得的归属于收购方份额 219,543,311.38 192,618,012.66
注：购买日各项资产及负债的公允价值依据中和资产评估有限公司中和咨字（2016）第 BJU1009 号文件确定。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
企业集团的构成
持股
子公司全称 注册地 业务性质 设立时间
比例(%)
香港诺睿投资有限公司 香港 投资、资产管理 2016 年 5 月 100.00
Media.NetIndiaInvestmentLtd. 毛里求斯 中间控股公司 2014 年 7 月 11 日 100.00
Media. Net Worldwide Holdings 毛里求斯 中间控股公司 2008 年 1 月 21 日 100.00
MNET Partner Technology Service (India) Private 2011 年 10 月 14
印度 技术研发 99.99
Limited 日
2011 年 10 月 19
Media.net Software Services (India) Pvt .Ltd. 印度 技术研发 99.99
日
Media.Net Advertising FZ LLC 阿联酋 提供互联网广告供应端平台服务 2011 年 5 月 12 日 100.00
Stellar Tech HY Asset Fund 2 Ltd. 开曼群岛 中间控股公司 2011 年 6 月 17 日 100.00
eFlex Online Pay LLC 美国 提供集团内业务支持服务 2011 年 10 月 5 日 100.00
SecureN1 Transaction LLC 美国 提供集团内业务支持服务 2011 年 10 月 5 日 100.00
Media.Net Ltd. 开曼群岛 中间控股公司 2011 年 5 月 27 日 100.00
英属维尔京
Media.net Ad Syndication Ltd. 中间控股公司 2012 年 3 月 8 日 100.00
群岛
英属维尔京
Media.Net Advertising Ltd. 中间控股公司 2012 年 3 月 8 日 100.00
群岛
英属维尔京
Skenzo Ltd. 中间控股公司 2012 年 3 月 8 日 100.00
群岛
Media.Net SupportInc. 美国 主要负责美国本土的销售和支持业务 2014 年 1 月 30 日 100.00
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2014 年 1 月 1 日—2016 年 4 月 30 日
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
重要合营企业和联营企业的基本情况
主要经营 持股比例（%）
公司名称 注册地 业务性质 会计处理方法
地 直接 间接
域名停放
Rook Media GMBH 瑞士 瑞士 29.53% 权益法
服务
八、 关联方关系及其交易
(一) 本公司子公司的情况
详见附注“六、在其他主体中的权益”。
(二) 本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“六、在其他主体中的权益”。
(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
张志勇 宁波诺裕 90%的股东
李海莉 宁波诺裕 10%的股东
张敏 张志勇夫人、梅泰诺第一大股东
宁波诺裕泰翔投资管理有限公司 宁波诺信 1%的股东
上海诺牧投资中心（有限合伙） 宁波诺信 99%的股东
宁波诺鑫信德投资有限责任公司 上海诺牧子公司
Divyank Turakhia 原股东、原实际控制人及管理者
RookMediaAG BBHI 全资子公司之联营企业
DiectiInformationFZC 同受原实际控制人控制
DiectiInternetSolutionsPvtLtd. 同受原实际控制人关系密切的家庭成员控制
DiectiWebServicesPvtLtd. 同受原实际控制人关系密切的家庭成员控制
Local.ComLtd. 同受原实际控制人控制
（四）关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易定 2016 年 1 月
关联方名称 关联交易内容 价方式及决 1 日至 4 月 2015 年度 2014 年度
策程序 30 日止期间
采购商品、接受劳务：
DiectiWebServicesPvtLtd. 租金 协议价格 349,404.75 1,078,507.47 1,119,090.90
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2014 年 1 月 1 日—2016 年 4 月 30 日
关联交易定 2016 年 1 月
关联方名称 关联交易内容 价方式及决 1 日至 4 月 2015 年度 2014 年度
策程序 30 日止期间
人工费 协议价格 89,354.32 195,715.24 199,614.61
电费 协议价格 35,222.79 107,980.82 111,784.18
物业费 协议价格 97,380.65 371,184.07 487,059.65
租金 协议价格 871,165.54 2,639,168.15 2,812,920.16
人工费 协议价格 1,232,920.33 2,486,835.77 1,580,434.91
DiectiInternetSolutionsPvtLtd.
电费 协议价格 582,212.38 1,372,047.32 885,043.55
物业费 协议价格 1,609,645.99 4,716,412.66 3,856,261.17
Local.ComLtd. 流量使用成本 协议价格 13,157,928.30 4,359,727.57 -
Rook Media AG 流量使用成本 协议价格 2,392,847.88 370,483.92 849,676.25
销售商品、提供劳务：
广告投放业务-域
RookMediaAG 协议价格 18,853,296.12 66,417,668.49 59,345,004.98
名解析
Rook Media AG 软件授权使用费 协议价格 6,476,298.67 16,193,892.32 7,477,700.63
2、关键管理人员报酬(元）
2016 年 1 月 1 日至 4 月 30
关键管理人员薪酬 2015 年 2014 年
日止期间
关键管理人员报酬合计
5,031,001.81 15,010,902.79 19,334,236.83
数
合计 5,031,001.81 15,010,902.79 19,334,236.83
注：关键管理人员指有权利并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员，包括董事、监事及其他行使类似政策职能
的人员。支付给关键管理人员的报酬包括基本工资、奖金及各项补贴
（五）关联方应收应付款项
1、应收项目
关联交易
关联方 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
内容
流量及域名
RookMediaAG 10,617,463.28 6,844,988.43 12,319,497.07
使用费
DirectiInternetSolutionsPvt.Ltd. 预付人工费 1,865,298.99 48,778.51 -
2、应付项目
关联交易
关联方 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
内容
DivyankTurakhia 借款(注) 84,503,947.14 113,385,503.56 208,368,899.63
DiectiInformationFZC 借款(注) 167,285,510.00 168,184,240.00 160,929,700.00
DirectiInternetSolutions
应付物业费 - 254,860.49 724,482.56
Pvt.Ltd.
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2014 年 1 月 1 日—2016 年 4 月 30 日
关联交易
关联方 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
内容
DirectiWebServicesPvt.Ltd. 应付物业费 110,884.72 215,570.02 337,092.51
应付流量使
Local.ComLtd. 17,371,004.87 4,545,370.65 -
用费
应付流量使
RookMediaAG 405,162.50 553,839.45 659,599.82
用费
注：BBHI 自 Divyank Turakhia 及 Diecti Information FZC 拆借款项之起始日分别为 2014 年 08 月 12 日及 2014 年 10
月 09 日，拆借均未约定还款时间及利率。BBHI 偿还前述关联方资金拆借详见附注五、(十七)。
九、 股份支付
无。
十、 承诺及或有事项
（一）承诺事项
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额
项目名称 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
资产负债表日后第 1 年 5,431,265.86 4,775,365.86 3,675,000.00
资产负债表日后第 2 年 5,431,265.86 4,775,365.86
合计 5,431,265.86 10,206,631.72 5,431,265.86
（二）或有事项
本集团不存在需要披露的重要或有事项
十一、资产负债表日后事项
于 2016 年 6 月，BBHI 集团清偿了应付原实际控制人及其关联公司 Diecti Information FZC
的全部款项。
十二、补充资料-非经常性损益明细表
2016 年 1 月 1
备
项 目 日至 4 月 30 2015 年度 2014 年度
注
日
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
59,481.22
冲销部分
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收
返还、减免
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2014 年 1 月 1 日—2016 年 4 月 30 日
2016 年 1 月 1
备
项 目 日至 4 月 30 2015 年度 2014 年度
注
日
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允
价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 59,281.91 3,820.82
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
22．所得税影响额 39,191.83 1,260.87
23．少数股东影响额
合 计 79,571.30 2,559.95
宁波诺信睿聚投资有限责任公司
2016 年 9 月 29 日
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2014 年 1 月 1 日—2016 年 4 月 30 日
第 9 页至第 44 页的财务报表附注由下列负责人签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
张志勇 杨依峰 杨依峰
签名： 张志勇 签名： 杨依峰 签名： 杨依峰
日期： 2016/9/29 日期： 2016/9/29 日期： 2016/9/29
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