上海海隆软件有限公司
审计报告及财务报表
2015 年度、2016 年 1-7 月
上海海隆软件有限公司
审计报告及财务报表
（2015 年 1 月 1 日至 2016 年 7 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-51
审计报告
信会师报字[2016]第 116209 号
上海海隆软件有限公司：
我们审计了后附的上海海隆软件有限公司（以下简称“海隆软件
公司”）财务报表，包括 2016 年 7 月 31 日、2015 年 12 月 31 日的合
并及公司资产负债表，2016 年 1-7 月、2015 年度的合并及公司利润
表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务
报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是海隆软件公司管理层的责任。这种责
任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公
允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，海隆软件公司财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则的规定编制，公允反映了海隆软件公司 2016 年 7 月 31 日、2015
年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年 1-7 月、2015 年度
的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：郑斌
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：范翃
中国上海 二〇一六年九月二十三日
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二 O 一六年 1-7 月财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司的基本情况：
上海海隆软件有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)，是由上海二三四五网络控股集
团股份有限公司出资设立的有限公司，于 2014 年 12 月 19 日成立。
截止 2016 年 7 月 31 日，本公司注册资本为人民币 30,000.00 万元，统一社会信用代
码为 913101043242246099，注册地址为上海市徐汇区宜山路 700 号 85 幢 12 楼，目
前为经营期，所属行业为计算机软件服务业。
本公司的经营范围是计算机软硬件、计算机系统集成，计算机信息科技领域内的技
术开发、技术咨询、技术转让、技术服务，计算机软硬件及其配件、机械设备及配
件的销售，计算机系统集成，从事货物的进出口及技术进出口业务，实业投资，投
资管理。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
控制本公司的母公司是上海二三四五网络控股集团股份有限公司，最终控制方是包
叔平先生。
本财务报表经公司董事会于 2016 年 9 月 23 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础：
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业
会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上编
制财务报表。
三、 遵循企业会计准则的声明：
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、 重要会计政策及会计估计：
(一) 会计年度
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(二) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
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(三) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(四) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公
司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，
依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反
映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本
公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制
合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、
负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表
中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
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（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资
产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并
的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合
并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同
处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以
及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合
并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综
合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的
收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流
量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，
按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公
司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在
丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的
相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行
会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调
整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(六) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益。
(七) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到
期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计
入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费
用之和作为初始确认金额。
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持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际
利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的
不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款
等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，
按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且
将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后
续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金
融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债
表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生
减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相
关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损
失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：期末如果可供出售金融
资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下
降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：降幅累计超
过 50%；
公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值持续低于其成本超过一年；投资
成本的计算方法为：取得可供出售权益工具对价及相关税费；持续下跌期间
的确定依据为：自下跌幅度超过投资成本的 50%时计算。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(八) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
对于单项金额重大的应收款项（单项金额在 500 万元以上，含 500
单项金额重大的判断依据或
万元），当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款
金额标准
收回所有款项时，确认相应的坏账准备。
根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独
单项金额重大并单项计提坏
进行减值测试，计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括
账准备的计提方法
在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备。
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2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征
保证金组合 应收保证金款项具有类似的信用风险特征
合并范围内往来组合 合并报表范围内的应收款项具有类似的信用风险特征
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的:
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） - -
1 至 2 年（含 2 年） 25 25
2 至 3 年（含 3 年） 50 50
3 年以上 100 100
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
单独进行减值测试，若有客观证据表明发生了减值，按预计未来现
保证金组合 金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发
现减值，不计提坏账准备。
单独进行减值测试，若有客观证据表明发生了减值，按预计未来现
合并范围内往来组合 金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发
现减值，不计提坏账准备。
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明其可收回性存在明显差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，包
坏账准备的计提方法
括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中计提坏账准备。
(九) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品等。
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2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以
资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
(十) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单
位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，
在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资
的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足
冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实
施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改
按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允
价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资
产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产
的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的
价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有
被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
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（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报
表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中
归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资
单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营
企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本
附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减
的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确
认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照
投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部
分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或
重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资
因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下
降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规
定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当
期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合
收益和其他所有者权益全部结转。
(十一) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
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(十二) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以
不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折
旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 50 5 至 10 1.8 至 1.9
运输设备 年限平均法 5 0 至 10 18 至 20
办公及电子设备 年限平均法 3-5 0 至 10 18 至 33.33
(十三) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十四) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或
可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均利率计算确定。
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(十五) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础
确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础
确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价
值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值
为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形
资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命
外购软件 5-10 年
专利权 5-10 年
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司认为在可预见的将来公司拥有的高尔夫权证均会使用并带给本公司预
期的经济利益流入，故认定其使用寿命为不确定。
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
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4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
同时满足下列条件的，确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损
益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产
负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资
产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
(十六) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
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的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括经营租入固定资产改良支出。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
项目 摊销年限
经营租入改良支出 剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限中较短者
(十八) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
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2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(十九) 收入
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同
或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回
的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项
经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
1、 销售商品收入：
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该
商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，
并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入
的实现。
2、 提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取
得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会
计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易
相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可
靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结
果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收
入的实现。
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3、 让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够
流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
(二十) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专
门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补
助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于构
建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的除与资产
相关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相
关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、 确认时点
实际取得政府补助款项作为确认时点。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年
限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取
得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补
偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
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对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十二) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直
接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内
按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法
对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的
初始直接费用，计入租入资产价值。
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（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认
为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租
赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
五、 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明：
(一) 会计政策变更
本公司本期主要会计政策未发生变更。
(二) 会计估计变更
本公司本期主要会计估计未发生变更。
(三) 前期重大会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
六、 税项
(一) 本公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项
增值税 税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交 6、17
增值税
应纳税销售额（日本地区消费税，应纳税额按应纳税消费额
消费税（日本） 8
乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 5、7
企业所得税 按应纳税所得额计征 15、25、36.18
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 2
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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
纳税主体名称 所得税税率（%）
上海海隆软件有限公司 25
海隆软件（昆山）有限公司 25
日本海隆株式会社 36.18
海隆网讯科技（北京）有限公司 25
江苏海隆软件技术有限公司 25
上海海隆华钟信息技术有限公司 15
上海海隆宜通信息技术有限公司 25
(二) 税收优惠及批文
本公司之子公司上海海隆华钟信息技术有限公司于 2015 年 10 月 30 日被认定为高新
技术企业（证书编号为 GR201531000579），在有效期内享受高新技术企业所得税优
惠， 2016 年度减按 15%税率征收企业所得税。
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七、 企业合并及合并财务报表：
纳入合并报表范围的子企业基本情况：
持股比例 享有表决权 取得
序号 企业名称 级次 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
（%） （%） 方式
1 海隆软件（昆山）有限公司 子公司 1 昆山 计算机软件服务业 人民币 1,000.00 万元 100.00 100.00 3
2 日本海隆株式会社 子公司 3 日本 计算机软件服务业 日元 5,000.00 万元 100.00 100.00 4
3 海隆网讯科技（北京）有限公司 孙公司 1 北京 计算机软件服务业 美元 35.00 万元 100.00 100.00 4
4 江苏海隆软件技术有限公司 子公司 1 南京 计算机软件服务业 人民币 1,000.00 万元 100.00 100.00 4
5 上海海隆华钟信息技术有限公司 子公司 1 上海 计算机软件服务业 人民币 1,000.00 万元 90.00 90.00 4
6 上海海隆宜通信息技术有限公司 子公司 1 上海 计算机软件服务业 人民币 750.00 万元 55.00 55.00 4
注：企业类型：1.境内非金融子企业，2.境内金融子企业，3.境外子企业，4.事业单位，5.基建单位
取得方式：1.投资设立，2.同一控制下的企业合并，3.非同一控制下的企业合并，4.其他
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八、 合并财务报表主要项目注释：
(一) 货币资金：
项目 期末余额 年初余额
库存现金 218,847.68 170,055.73
银行存款 193,036,989.31 135,261,130.29
其他货币资金 10,370,000.00 4,850,000.00
合 计 203,625,836.99 140,281,186.02
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
远期结汇保证金 10,370,000.00 4,850,000.00
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(二) 应收账款：
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用特征组合计提坏账准
38,681,818.82 100.00 376,344.20 0.97 37,738,655.13 100.00 375,294.80 0.99
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 38,681,818.82 100.00 376,344.20 37,738,655.13 100.00 375,294.80 0.99
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1、 按信用特征组合计提坏账准备的应收账款
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 38,294,683.62 99.00 - 37,353,618.73 98.97 -
1－2 年（含 2 年） 1,293.60 0.00 323.40 1,293.60 0.01 323.40
2－3 年（含 3 年） 19,641.60 0.05 9,820.80 17,542.80 0.05 8,771.40
3 年以上 366,200.00 0.95 366,200.00 366,200.00 0.97 366,200.00
合计 38,681,818.82 100.00 376,344.20 37,738,655.13 100.00 375,294.80
2、 本期转回或收回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 1,049.40 元。
本期无收回或转回坏账准备。
3、 本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
(三) 预付款项：
按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1,845,072.53 86.18 1,050,633.50 82.92
1 以上 295,845.90 13.82 216,469.81 17.08
合计 2,140,918.43 100.00 1,267,103.31 100.00
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(四) 其他应收款：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用特征组合计提坏
4,956,061.85 100.00 555,614.20 11.21 4,148,991.90 100.00 440,946.62 10.63
账准备的其他应收款
其中：账龄组合 2,445,316.49 49.34 555,614.20 22.72 1,716,589.74 41.37 440,946.62 25.69
其中：保证金组合 2,510,745.36 50.66 2,432,402.16 58.63
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
合计 4,956,061.85 100.00 555,614.20 4,148,991.90 100.00 440,946.62
1、 按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 1,778,869.57 72.74 - 1,232,209.10 71.78 -
1－2 年（含 2 年） 126,566.88 5.18 31,641.72 35,859.20 2.09 8,964.80
2－3 年（含 3 年） 31,815.13 1.30 15,907.57 33,079.25 1.93 16,539.63
3 年以上 508,064.91 20.78 508,064.91 415,442.19 24.20 415,442.19
合计 2,445,316.49 100.00 555,614.20 1,716,589.74 100.00 440,946.62
2、 单独计提坏账准备的其他应收款
本期计提坏账准备金额 114,667.58 元。
本期无单独计提坏账准备的其他应收款。
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3、 本期转回或收回其他应收款情况
本报告期无收回或转回的其他应收款。
4、 本报告期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款情况。
(五) 存货：
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
开发成本 6,239,569.02 6,239,569.02 2,277,952.32 2,277,952.32
(六) 其他流动资产：
项目 期末余额 年初余额
待退及预缴纳税金 848,526.26 238,222.24
(七) 可供出售金融资产：
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具 14,000,000.00 14,000,000.00
其中：按公允价值计量
按成本计量 14,000,000.00 14,000,000.00
(八) 持有至到期投资：
项目 期末余额 年初余额
MOEROW 株式会社债权 3,177,700.00
(九) 长期应收款：
项目 期末余额 年初余额
高尔夫会员卡押金 248,700.00 248,700.00
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(十) 固定资产：
固定资产分类
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 130,977,713.33 4,366,525.98 69,500.00 135,274,739.31
其中：房屋及建筑物 115,318,656.72 115,318,656.72
运输设备 3,224,391.80 3,106,977.75 69,500.00 6,261,869.55
办公及电子设备 12,434,664.81 1,259,548.23 13,694,213.04
二、累计折旧合计： 21,198,206.81 4,242,760.71 66,025.00 25,374,942.52
其中：房屋及建筑物 12,363,514.72 1,482,764.99 13,846,279.71
运输设备 1,934,720.02 1,006,866.89 66,025.00 2,875,561.91
办公及电子设备 6,899,972.07 1,753,128.83 8,653,100.90
三、固定资产账面净值合计 109,779,506.52 4,366,525.98 4,246,235.71 109,899,796.79
其中：房屋及建筑物 102,955,142.00 1,482,764.99 101,472,377.01
运输设备 1,289,671.78 3,106,977.75 1,010,341.89 3,386,307.64
办公及电子设备 5,534,692.74 1,259,548.23 1,753,128.83 5,041,112.14
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
运输设备
办公及电子设备
五、固定资产账面价值合计 109,779,506.52 4,366,525.98 4,246,235.71 109,899,796.79
其中：房屋及建筑物 102,955,142.00 1,482,764.99 101,472,377.01
运输设备 1,289,671.78 3,106,977.75 1,010,341.89 3,386,307.64
办公及电子设备 5,534,692.74 1,259,548.23 1,753,128.83 5,041,112.14
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(十一) 无形资产：
1、无形资产分类
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 27,667,175.99 5,036,320.90 32,703,496.89
其中：外购软件 2,670,132.95 589,255.90 3,259,388.85
高尔夫权证 1,699,621.12 1,699,621.12
专利权 23,297,421.92 4,447,065.00 27,744,486.92
二、累计摊销额合计 18,817,204.47 2,679,506.87 21,496,711.34
其中：外购软件 1,662,204.93 300,175.83 1,962,380.76
高尔夫权证
专利权 17,154,999.54 2,379,331.04 19,534,330.58
三、无形资产减值准备金额合计
其中：外购软件
高尔夫权证
专利权
四、账面价值合计 8,849,971.52 5,036,320.90 2,679,506.87 11,206,785.55
其中：外购软件 1,007,928.02 589,255.90 300,175.83 1,297,008.09
高尔夫权证 1,699,621.12 - - 1,699,621.12
专利权 6,142,422.38 4,447,065.00 2,379,331.04 8,210,156.34
本期摊销额 2,679,506.87 元。
2、 计入当期损益和确认为无形资产的研究开发支出金额
本报告期内无计入当期损益和确认为无形资产的研究开发支出。
(十二) 长期待摊费用：
其他减少的
项目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
原因
经营租入改良支出 44,725.50 18,564.00 26,161.50
其他 21,170.89 9,735.00 16,482.08 14,423.81
合计 65,896.39 9,735.00 35,046.08 40,585.31
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(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债：
已确认递延所得税资产和递延所得税负债（不以抵销后的净额列示）
期末余额 年初余额
项目 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差
资产 异 资产 异
一、递延所得税资产
资产减值准备 61,146.57 931,958.40 60,073.70 816,241.42
公允价值变动损益 2,621,100.00 10,484,400.00 527,112.50 2,108,450.00
企业合并评估增值 7,400,374.90 29,601,499.62 7,407,567.74 29,630,270.93
未弥补亏损 1,463,756.38 8,130,164.32
合计 11,546,377.85 49,148,022.34 7,994,753.94 32,554,962.35
(十四) 所有权受到限制的资产：
所有权受到限制的资产类别 年初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值
一、用于担保的资产
二、其他原因造成所有权受到限制的资产 4,850,000.00 5,520,000.00 10,370,000.00
其中：远期结汇保证金 4,850,000.00 5,520,000.00 10,370,000.00
合 计 4,850,000.00 5,520,000.00 10,370,000.00
资产所有权受到限制的原因说明：
截至 2016 年 7 月 31 日，其他货币资金中：人民币 10,370,000.00 元为本公司向银行
申请远期结售汇业务所存入的保证金存款。
(十五) 短期借款：
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
保证借款 8,490,814.40 3,243,275.00
2、 已到期未偿还的短期借款情况
本报告期内无已到期未偿还的短期借款。
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(十六) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
项目 期末公允价值 年初公允价值
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10,484,400.00 2,108,450.00
(十七)应付账款：
账龄 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 7,430,331.81 2,941,380.84
1 年以上
合计 7,430,331.81 2,941,380.84
(十八) 预收款项：
账龄 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 2,422,392.79 2,277,478.76
(十九) 应付职工薪酬：
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 15,305,348.13 132,224,663.18 126,168,057.14 21,361,954.17
二、职工福利费 4,878,519.33 4,878,519.33
三、社会保险费 3,190,878.56 22,276,786.09 22,476,161.70 2,991,502.95
其中：1.基本医疗保险费 1,070,722.24 7,024,161.54 7,090,390.25 1,004,493.53
2.补充医疗保险费
3.基本养老保险费 1,875,822.35 13,532,978.71 13,621,645.13 1,787,155.93
4.年金缴费（补充养老保险）
5.失业保险费 117,630.38 784,844.34 816,692.86 85,781.86
6.工伤保险费 38,915.99 352,000.35 328,139.45 62,776.89
7.生育保险费 87,787.60 582,801.15 619,294.01 51,294.74
四、住房公积金 505,470.00 4,862,353.00 4,959,330.00 408,493.00
五、工会经费和职工教育经费 1,178,765.95 1,178,765.95
六、非货币性福利
七、辞退福利及内退补偿
其中：1.因解除劳动关系给予的补偿
2.预计内退人员支出
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 19,001,696.69 165,421,087.55 159,660,834.12 24,761,950.12
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(二十) 应交税费：
税 种 期末余额 年初余额
增值税 6,296.11 175,004.28
城建税 314.81 12,182.56
企业所得税 8,797,568.74 3,810,906.93
教育费附加 314.80 8,750.22
消费税 4,442,521.08 6,230,566.55
个人所得税 856,990.83 1,198,637.46
河道管理费 1,700.25
合 计 14,104,006.37 11,437,748.25
(二十一) 应付股利：
投资人 期末余额 年初余额
上海二三四五网络控股集团股份
20,000,000.00
有限公司
(二十二) 其他应付款：
账龄 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 5,127,823.65 4,194,408.28
1 年以上 347,405.05 345,220.50
合计 5,475,228.70 4,539,628.78
(二十三) 实收资本：
年初余额 期末余额
本期
投资者名称 所占比 本期增加 所占比例
投资金额 减少 投资金额
例（%） （%）
上海二三四五
网络控股集团 230,000,000.00 100.00 70,000,000.00 300,000,000.00 100.00
股份有限公司
注：本期实收资本增加已由上海欧柯盟会计师事务所以欧验（2016）30004 号验资报告予以验证。
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(二十四) 资本公积：
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本（股本）溢价 3,009,728.48 6,839,939.41 9,849,667.89 0.00
根据公司 2016 年增资决议，由资本公积转增股本 9,849,667.89 元，资本公积减少
9,849,667.89 元，转增金额大于年初资本公积余额 6,839,939.41 元，由未分配利润补
足。
(二十五)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 704,098.80 1,689,384.21 2,393,483.01
(二十六)未分配利润：
项 目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 29,333,109.87
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 29,333,109.87
加：本期归属于母公司所有者的净利润 26,513,101.69 30,037,208.67
减：提取法定盈余公积 1,689,384.21 704,098.80
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付股利（注 1） 20,000,000.00
转资本公积（注 2） 6,839,939.41
同一控制下企业合并（注 3） 22,315,762.11
期末未分配利润 5,001,125.83 29,333,109.87
注 1：2016 年 9 月 23 日，公司召开了 2016 年第一次股东会决议，并做出股利分配
决议：截止至 2016 年 7 月 31 日，经提取法定盈余公积后，公司累计可供分配的利
润为人民币 21,541,347.08 元，将上述可分配利润中的 20,000,000.00 元按照公司股东
持股比例进行现金分红，剩余可分配利润结转以后年度分配。
注 2：根据公司 2016 年增资决议，由资本公积转增股本 9,849,667.89 元，资本公积
减少 9,849,667.89 元，转增金额大于年初资本公积余额 6,839,939.41 元，由未分配利
润补足。
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注 3：本期新增合并单位上海海隆华钟信息技术有限公司和上海海隆宜通信息技术
有限公司，追溯调整同期报表，本期入账价值冲减资本公积，由于资本公积不足，
冲减未分配利润，其中因上海海隆华钟信息技术有限公司冲减未分配利润
21,303,928.25 元，因上海海隆宜通信息技术有限公司冲减未分配利润 1,011,833.86
元。
(二十七) 营业收入、营业成本：
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
1．主营业务 278,914,624.18 185,156,615.23 447,337,464.46 302,556,588.28
2．其他业务 595,831.18 353,314.61
合计 278,914,624.18 185,156,615.23 447,933,295.64 302,909,902.89
(二十八)营业税金及附加：
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 6,150.00
城市维护建设税 54,871.00 122,854.82
教育费附加 39,446.02 89,052.23
合计 94,317.02 218,057.05
(二十九) 销售费用：
项目 本期发生额 上期发生额
合计 7,919,276.76 17,372,177.88
其中较大金额项目有：
职工薪酬 6,415,634.33 13,764,215.31
办公费 251,151.70 172,987.06
差旅费 554,664.90 1,938,160.30
租赁费 271,396.17 889,216.00
公积金 115,276.00 203,601.00
折旧费 3,950.95 25,221.95
业务招待费 204,732.52 121,162.76
财务报表附注第 36 页
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(三十) 管理费用：
项目 本期发生额 上期发生额
合计 55,045,185.63 109,815,972.33
其中较大金额项目有：
职工薪酬 35,007,429.14 63,546,324.69
办公费 1,407,816.43 4,061,703.66
差旅费 730,041.80 1,431,580.48
职工培训费 346,283.00 1,399,041.00
研发支出 7,642,891.83 20,097,477.27
租赁费 2,477,310.75 4,193,361.96
折旧费 1,638,547.51 3,362,032.87
业务招待费 1,213,184.49 2,073,985.65
税金 818,355.14 3,259,161.09
工会经费 832,482.95 1,286,690.84
(三十一) 财务费用：
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 91,069.33 -5,379,758.65
减：利息收入 267,514.47 1,904,823.66
汇兑损益 -13,914,225.22 -1,899,617.63
其他 118,946.91 170,485.04
合计 -13,971,723.45 -9,013,714.90
(三十二) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 115,716.98 -83,816.12
(三十三) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -8,375,950.00 -348,450.00
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(三十四)投资收益：
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 138,082.19
远期结汇投资收益 -7,097,800.00 1,892,900.00
合计 -7,097,800.00 2,030,982.19
(三十五) 营业外收入：
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 69,525.00 476,464.68
其中：固定资产处置利得 69,525.00 476,464.68
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 214,100.00 7,702,199.77
非同一控制下企业合并初始投资成本小于被购
341,539.68
买方合并日可辨认净资产公允价值
违约金、罚款及其他收入 433,971.51 986,597.26
合计 717,596.51 9,506,801.39
政府补助明细：
项目 本期发生额 上期发生额 说明
税收补贴 86,000.00 与收益相关
国家外经贸发展专项资金企业人才培养补助 128,100.00 与收益相关
北京市西城区科技计划项目资金 200,000.00 与收益相关
出口退税 11,965.81 与收益相关
房租补贴 29,000.00 与收益相关
服务外包和技术出口资金 144,000.00 与收益相关
国家服务外包人才培训资金 616,500.00 与收益相关
国家服务外包专项资金 1,370,200.00 与收益相关
技术出口贴息资金 1,810,000.00 与收益相关
江苏省服务外包项目资金 300,000.00 与收益相关
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项目 本期发生额 上期发生额 说明
跨境电子商务服务外包平台建设项目 240,000.00 与收益相关
昆山国际会展中心特装补贴 20,000.00 与收益相关
昆山市服务外包产业发展专项资金 521,700.00 与收益相关
昆山市转型升级创新发展专项资金 50,000.00 与收益相关
南京市国际服务贸易专项资金 350,000.00 与收益相关
上海市服务贸易发展专项资金 1,027,400.00 与收益相关
项目支持资金 9,433.96 与收益相关
徐汇区高新技术产业化重大项目专项资金-
750,000.00 与收益相关
基于移动互联网的企业信息发布平台
徐汇区现代服务业专项资金 252,000.00 与收益相关
合计 214,100.00 7,702,199.77
(三十六) 营业外支出：
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 30,730.00
其中：固定资产处置损失 30,730.00
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 5,000.00
其他 3,282.09 1,354.71
合计 3,282.09 37,084.71
(三十七)所得税费用：
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 6,660,224.85 7,498,935.12
递延所得税调整 -3,558,816.75 -169,893.95
合计 3,101,408.10 7,329,041.17
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(三十八) 其他综合收益
本期发生金额
税后归属
项目 年初余额 本期所得税前 减：前期计入其他综合 减：所得 税后归属于 期末余额
于
发生额 收益当期转入损益 税费用 母公司
少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 371,123.55 1,457,592.40 1,457,592.40 1,828,715.95
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 371,123.55 1,457,592.40 1,457,592.40 1,828,715.95
其他综合收益合计 371,123.55 1,457,592.40 1,457,592.40 1,828,715.95
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(三十九)合并现金流量表：
1、 现金流量表补充资料：
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 26,694,392.33 30,537,924.21
加：资产减值准备（计提的资产减值准备） 115,716.98 -83,816.12
固定资产折旧 4,182,009.90 7,008,498.10
无形资产摊销 2,679,506.87 5,275,670.52
长期待摊费用摊销 35,046.08 990,261.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-69,525.00 -445,734.68
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 8,375,950.00 348,450.00
财务费用（收益以“－”号填列） -13,823,155.89 -7,279,376.28
投资损失（收益以“－”号填列） 7,097,800.00 -2,030,982.19
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
-3,551,623.91 -169,893.95
（递延税款贷项（借项以“－”号填列））
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,961,616.70 1,549,622.72
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,624,048.76 1,829,132.29
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,063,130.33 18,177,454.78
其他
经营活动产生的现金流量净额 38,213,582.23 55,707,210.42
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 193,255,836.99 135,431,186.02
减：现金的年初余额 135,431,186.02 189,644,045.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 57,824,650.97 -54,212,859.91
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2、 现金和现金等价物的构成：
项目 本期余额 上期金额
一、现金 193,255,836.99 135,431,186.02
其中：库存现金 218,847.68 170,055.73
可随时用于支付的银行存款 193,036,989.31 135,261,130.29
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 193,255,836.99 135,431,186.02
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物。
九、 或有事项：
本公司无需要披露的或有事项。
十、 资产负债表日后事项：
本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。
十一、 关联方关系及其交易：
(一) 本公司的母公司情况：
母公司对本 母公司对本企
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 业的表决权比
比例（%） 例（%）
上海二三四五网络
软件和信息
控股集团股份有限 上海 1,910,465,440.00 100.00 100.00
技术服务业
公司
本公司的最终控制方是自然人包叔平先生。
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(二) 本公司的子公司情况：
持股比 表决权
子企业名称 级次 注册地 业务性质 注册资本
例（%） 比例（%）
计算机软 人民币
海隆软件（昆山）有限公司 子公司 昆山 100.00 100.00
件服务业 500.00 万元
计算机软 日元
日本海隆株式会社 子公司 日本 100.00 100.00
件服务业 5,000.00 万元
计算机软 美元
海隆网讯科技（北京）有限公司 孙公司 北京 100.00 100.00
件服务业 35.00 万元
计算机软 人民币
江苏海隆软件技术有限公司 子公司 南京 100.00 100.00
件服务业 1,000.00 万元
计算机软 人民币
上海海隆华钟信息技术有限公司 子公司 上海 90.00 90.00
件服务业 1,000.00 万元
计算机软 人民币
上海海隆宜通信息技术有限公司 子公司 上海 55.00 55.00
件服务业 750.00 万元
(三) 关联方交易情况：
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已作抵销。
2、 关联方交易：
（1）销售商品（提供劳务）、采购商品（接受劳务）等关联方交易
关联方名称 类别 本期金额 占同类交易比例（%）
上海二三四五海隆金融信息
软件外包服务收入 697,506.00 0.25
服务有限公司
上海薪想互联网金融信息服
软件外包服务收入 340,261.00 0.12
务有限公司
小计 1,037,767.00 0.37
上海二三四五网络控股集团
采购二手设备 468,329.91 100.00
股份有限公司
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（2）关联方担保：
关联方为本公司提供的担保：
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
包叔平 日元 10,000.00 万元 2016 年 3 月 31 日 2017 年 3 月 31 日 否
包叔平 日元 10,000.00 万元 2016 年 3 月 31 日 2017 年 3 月 31 日 否
关联担保情况说明：
公司实际控制人包叔平为子公司日本海隆株式会社短期借款提供连带责任保
证，两笔借款担保额度合计为日元 20,000.00 万元。截至 2016 年 7 月 31 日，
两笔借款余额合计为日元 13,360 万元，折合人民币为 8,490,814.40 元。
（3）关联方应收应付款项：
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
其他应付款
上海二三四五网络控股集团股份有限公司 322,542.12
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十二、 母公司财务报表的主要项目附注
(一) 应收账款：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
55,312,181.76 100.00 55,312,181.76 38,456,712.58 100.00 38,456,712.58
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 55,312,181.76 100.00 55,312,181.76 38,456,712.58 100.00 38,456,712.58
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1、 按信用特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准 账面余额 坏账准
金额 比例（%） 备 金额 比例（%） 备
1 年以内（含 1 年） 762,412.00 1.38 1,004,110.00 2.61
（2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
组合名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
合并范围内往来组合 54,549,769.76 37,452,602.58
2、 单独计提坏账准备的应收账款
（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
（2）期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
3、 本期转回或收回应收账款情况
本期无转回或收回应收账款情况
4、 本报告期实际核销的应收账款情况
本报告期无实际核销的应收账款情况
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(二) 其他应收款：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
2,559,571.02 100.00 2,559,571.02 1,924,688.76 100.00 1,924,688.76
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 2,559,571.02 100.00 2,559,571.02 1,924,688.76 100.00 1,924,688.76
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1、 按信用特征组合计提坏账准备的其他应收款
（1）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准 账面余额 坏账准
金额 比例（%） 备 金额 比例（%） 备
1 年以内（含 1 年） 1,264,556.86 49.41 483,886.81 25.14
（2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
组合名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
保证金组合 1,295,014.16 1,295,014.16
合并范围内往来组合 145,787.79
合计 1,295,014.16 1,440,801.95
2、 单独计提坏账准备的其他应收款
（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
（2）期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
3、 本期转回或收回其他应收款情况
本期无转回或收回其他应收款情况
4、 本报告期实际核销的其他应收款情况
本报告期无实际核销的其他应收款情况
(三) 长期股权投资：
1、 长期股权投资分类
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
对子公司投资 38,234,393.97 22,315,762.11 60,550,156.08
减：长期股权投资减值准备
合计 38,234,393.97 22,315,762.11 60,550,156.08
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2、 长期股权投资明细
在被投资单位 本期计提 本期现金
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 减值准备
持股比例(%) 减值准备 红利
海隆软件（昆山）有限公司 成本法 2,832,460.87 10,074,694.17 10,074,694.17 100.00
日本海隆株式会社 成本法 10,074,694.17 25,327,238.93 25,327,238.93 100.00
江苏海隆软件技术有限公司 成本法 25,327,238.93 2,832,460.87 2,832,460.87 100.00
上海海隆华钟信息技术有限公司 成本法 21,303,928.25 21,303,928.25 21,303,928.25 90.00
上海海隆宜通信息技术有限公司 成本法 1,011,833.86 1,011,833.86 1,011,833.86 55.00
合计 60,550,156.08 38,234,393.97 22,315,762.11 60,550,156.08
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(四) 营业收入、营业成本：
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 176,367,093.38 117,420,537.24 156,954,571.84 107,710,499.33
其他业务 31,500.00
合计 176,367,093.38 117,420,537.24 156,986,071.84 107,710,499.33
(五) 投资收益：
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
远期结汇投资收益 -7,097,800.00 253,400.00
(六) 现金流量表补充资料：
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 16,893,842.14 7,040,987.95
加：资产减值准备（计提的资产减值准备）
固定资产折旧 3,727,715.95 2,444,691.88
无形资产摊销 2,247,046.33 1,824,306.75
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-69,525.00
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 8,375,950.00 2,108,450.00
财务费用（收益以“－”号填列） -11,148,970.83 -1,029,422.67
投资损失（收益以“－”号填列） 7,097,800.00 -253,400.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
-2,093,987.50 -527,112.50
（递延税款贷项（借项以“－”号填列））
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -17,490,351.44 -40,381,401.34
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 11,128,911.59 35,102,558.43
其他
经营活动产生的现金流量净额 18,668,431.24 6,329,658.50
财务报表附注第 50 页
上海海隆软件有限公司
2016 年 1-7 月
财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 97,226,013.30 64,632,765.27
减：现金的年初余额 64,632,765.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 32,593,248.03 64,632,765.27
十三、 按照有关财务会计制度披露的其他内容：
本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、 财务报表的批准：
本财务报表经公司董事会于 2016 年 9 月 23 日批准报出。
上海海隆软件有限公司
二〇一六年九月二十三日
财务报表附注第 51 页
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