南风化工集团股份有限公司
内部控制管理办法修订案
为不断完善内部控制制度，结合南风化工集团股份有限公司（以下简称“公
司”）实际情况，现对《内部控制管理办法》进行修订，具体修订内容如下：
修订前 修订后
第三十八条 不相容职务分离控制 第三十八条 不相容职务分离控
（见：附件 2）： 制：
公司全面系统地分析、梳理业务流 公司全面系统地分析、梳理业务流
程中所涉及的不相容职务，实施相应的 程中所涉及的不相容职务，通过编制
分离措施，形成各司其职、各负其责、 《南风集团不相容职务分离控制》（见
相互制约的工作机制。 附件 2），实施相应的分离措施，形成各
司其职、各负其责、相互制约的工作机
制。
第五十二条 公司建立由公司审计 第五十二条 公司建立和完善由
监察部负责组织完成的风险内部监督 审计部拟定、总经理审核，并提交董事
与评价制度，并对各级管理人员、员工 会审计委员会、董事会核准的《内部控
遵守公司风险管理相关制度和流程的 制评价办法》，对各级管理人员、员工
合规性情况进行监督、检查。 遵守公司风险管理相关制度和流程的
内部监督与评价分为日常监督与 合规性情况进行监督、检查。
评价和专项监督与评价。 内部监督与评价分为日常监督与
日常监督与评价是指审计监察部 评价和专项监督与评价。
对建立与实施内部控制的情况进行常 日常监督与评价是指审计部对建
规、持续的监督检查，对公司风险管理 立与实施内部控制的情况进行常规、持
总体状态和内部控制的效率与效果进 续的监督检查，对公司风险管理总体状
行检查和评价； 态和内部控制的效率与效果进行检查
专项监督与评价是指审计监察部 和评价。
在企业发展战略、组织结构、经营活动、
业务流程、关键岗位员工等发生较大调 专项监督与评价是指审计部在企
整或变化的情况下，对内部控制的某一 业发展战略、组织结构、经营活动、业
或者某些方面进行有针对性的监督检 务流程、关键岗位员工等发生较大调整
查。专项监督的范围和频率应当根据风 或变化的情况下，对内部控制的某一或
险评估结果以及日常监督的有效性等 者某些方面进行有针对性的监督检查。
予以确定。 专项监督的范围和频率应当根据风险
公司各职能部门、子分公司负责人 评估结果以及日常监督的有效性等予
及员工负有对涉及所属岗位的风险管 以确定。
理年度工作开展的自我监督和对下一 公司各职能部门、子分公司负责人
级员工的风险管理工作实施监督的责 及员工负有对涉及所属岗位的风险管
任，并应当在年度工作总结时专门说明 理年度工作开展的自我监督和对下一
具体风险管理工作、风险事件处置、风 级员工的风险管理工作实施监督的责
险管理职能履行等相关事项。 任，并应当在年度工作总结时专门说明
具体风险管理工作、风险事件处置、风
险管理职能履行等相关事项。
第五十七条 公司各职能部门、子 第五十七条 公司各职能部门、子
公司建立风险预警系统，以发现并应对 公司已建立风险预警系统，以发现并应
可能出现的风险： 对可能出现的风险：
（一） 建立财务预警系统：公司 （一）财务预警系统（用友 NC 系
及各子公司的财务部门，通过设置并观 统）：公司及各子公司的财务部门，通
察一些敏感性财务指标的变化，对可能 过设置并观察一些敏感性财务指标的
或将要面临的财务危机进行预测预报。 变化，对可能或将要面临的财务危机进
（二） 建立经营管理预警系统： 行预测预报。
公司及各子公司的经营管理人员，根据 （二）经营管理预警系统(BQ 数据
各个业务环节特有的性质来设计不同 查询系统）：公司及各子公司的经营管
的风险控制机制，彻底掌握风险的来源 理人员，根据各个业务环节特有的性质
和可能的影响。 来设计不同的风险控制机制，彻底掌握
（三） 建立全面的风险信息报告 风险的来源和可能的影响。
系统：公司各职能部门、子公司及其下 （三）全面的风险信息报告系统
级内控管理单位，有责任及时、无保留
地向公司董事会审计委员会、管理层等 （OA 协同办公系统）：公司各职能部门、
报告有关风险的真实信息。 子公司及其下级内控管理单位，有责任
及时、无保留地向公司董事会审计委员
会、管理层等报告有关风险的真实信
息。
南风化工集团股份有限公司董事会
二 O 一六年九月二十九日
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