浙江田中精机股份有限公司
备考审阅报告及备考合并财务报表
2015 年度、2016 年 1-3 月
浙江田中精机股份有限公司
备考审阅报告及备考合并财务报表
（2015 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日止）
目录 页次
一、 备考审阅报告 1-2
二、 备考合并财务报表
备考合并资产负债表 1-2
备考合并利润表 3
备考合并财务报表附注 1-66
备考审阅报告
信会师报字[2016]第 610717 号
浙江田中精机股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的浙江田中精机股份有限公司（以下简称贵公司）
按照后附的备考财务报表附注三所述编制基础编制的备考财务报表，
包括 2015 年 12 月 31 日、2016 年 3 月 31 日的备考合并资产负债表、
2015 年度、2016 年 1-3 月的备考合并利润表以及备考合并财务报表
附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报备考合并财务报表是贵公司管理层的责任。这种
责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制备考合并财务报表，并
使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备
考合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审阅工作的基础上对财务报表发表审阅意
见。我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号-财务报表审阅》
的规定执行了审阅工作。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对
备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于
询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于
审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
三、审阅意见
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信贵公司备
考合并财务报表未按照后附的备考财务报表附注三所述编制基础编
制以及企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映贵公
司 2015 年 12 月 31 日、2016 年 3 月 31 日的备考合并财务状况以及
2015 年度、2016 年 1-3 月的备考合并经营成果。
审阅报告 第 1 页
本报告仅供浙江田中精机股份有限公司向中国证券监督管理委
员会申报重大资产重组事宜使用，不能用于其他目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国上海 二 〇 一 六 年九月二十日
审阅报告 第 2 页
浙江田中精机股份有限公司
备考合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注六 2016.3.31 2015.12.31
流动资产：
货币资金 （一） 150,126,146.68 141,876,422.81
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 （二） 13,478,441.47 6,726,520.27
应收账款 （三） 122,021,911.23 145,725,774.61
预付款项 （四） 812,347.15 2,008,523.54
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （五） 3,904,019.04 11,644,038.62
买入返售金融资产
存货 （六） 128,046,457.49 127,849,128.63
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七） 35,490,223.95 36,484,172.77
流动资产合计 453,879,547.01 472,314,581.25
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 （八） 26,997,431.56 14,470,049.98
在建工程 （九） 23,694,682.40 34,121,094.74
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十） 45,205,324.61 38,340,279.95
开发支出
商誉 （十一） 357,921,589.15 357,921,589.15
长期待摊费用
递延所得税资产 （十二） 1,127,073.21 1,169,570.63
其他非流动资产 （十三） 2,001,362.10 1,245,000.00
非流动资产合计 456,947,463.03 447,267,584.45
资产总计 910,827,010.04 919,582,165.70
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
浙江田中精机股份有限公司
备考合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注六 2016.3.31 2015.12.31
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 （十四） 117,294,195.07 88,663,811.10
预收款项 （十五） 18,632,860.51 32,469,853.49
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （十六） 6,540,438.90 8,657,184.01
应交税费 （十七） 8,536,260.99 7,921,911.88
应付利息
应付股利
其他应付款 （十八） 394,886,441.93 433,810,052.43
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 （十九） 82,270.00 75,699.10
其他流动负债
流动负债合计 545,972,467.40 571,598,512.01
非流动负债：
长期借款 （二十） 27,412.36 44,149.23
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 （二十一） 2,600,000.00 2,600,000.00
递延所得税负债 （十二） 4,486,618.88 4,596,118.74
其他非流动负债
非流动负债合计 7,114,031.24 7,240,267.97
负债合计 553,086,498.64 578,838,779.98
所有者权益：
股本 （二十二） 66,680,000.00 66,680,000.00
其他净资产项目 251,175,187.25 239,633,830.11
少数股东权益 39,885,324.15 34,429,555.61
所有者权益合计 357,740,511.40 340,743,385.72
负债和所有者权益总计 910,827,010.04 919,582,165.70
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
浙江田中精机股份有限公司
备考合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 2016 年 1-3 月 2015 年度
一、营业总收入 91,762,387.72 263,821,198.45
其中：营业收入 （二十三） 91,762,387.72 263,821,198.45
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 73,925,762.55 252,770,536.35
其中：营业成本 （二十三） 51,907,407.28 162,623,689.10
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （二十四） 473,587.29 1,307,172.11
销售费用 （二十五） 6,818,467.42 18,682,028.98
管理费用 （二十六） 15,063,233.89 69,430,901.81
财务费用 （二十七） -186,770.54 14,708.90
资产减值损失 （二十八） -150,162.79 712,035.45
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （二十九） 788,331.32 2,973,314.30
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 18,624,956.49 14,023,976.40
加：营业外收入 （三十） 694,968.28 1,378,397.29
其中：非流动资产处置利得 221,797.40
减：营业外支出 （三十一） 56,869.58 998,683.26
其中：非流动资产处置损失 45,066.91
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 19,263,055.19 14,403,690.43
减：所得税费用 （三十二） 3,030,014.35 5,702,511.65
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 16,233,040.84 8,701,178.78
归属于母公司所有者的净利润 10,976,751.75 14,691,229.42
少数股东损益 5,256,289.09 -5,990,050.64
六、其他综合收益的税后净额 320,797.18 -233,532.41
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （三十三） 320,797.18 -233,532.41
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 320,797.18 -233,532.41
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额 320,797.18 -233,532.41
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 16,553,838.02 8,467,646.37
归属于母公司所有者的综合收益总额 11,297,548.93 14,457,697.01
归属于少数股东的综合收益总额 5,256,289.09 -5,990,050.64
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.16 0.25
（二）稀释每股收益（元/股） 0.16 0.25
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
浙江田中精机股份有限公司
2015 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日
备考财务报表附注
浙江田中精机股份有限公司
2015 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日
备考财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
浙江田中精机股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在原田中精机（嘉兴）
有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，由竹田享司、钱承林、竹田周司、
藤野康成等 4 名自然人和北京建信财富股权投资基金（有限合伙）、浙江优创创业投
资有限公司、京华永业投资有限公司、上海众越旺投资合伙企业（有限合伙）、西安
元鼎投资管理有限责任公司作为发起人，注册资本 5,000 万元（每股面值人民币 1
元）。公司于 2011 年 11 月 25 日取得浙江省工商行政管理局核发的注册号为
330400400015919 的企业法人营业执照。
2015 年 5 月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]715 号文“关于核准浙江
田中精机股份有限公司首次公开发行股票的批复”核准，公司向社会公开发行人民
币普通股（A 股）1,668 万股（每股面值 1 元），增加注册资本 1,668 万元，变更后
的注册资本为 6,668 万元。公司股票已于 2015 年 5 月 19 日在深圳证券交易所创业
板上市交易。
截止 2016 年 3 月 31 日，本公司累计发行股本总数 6,668 万股，公司人民币注册资
本为 6,668 万元。
经营范围：生产销售自动化机电设备、自动化系统、自动化机械及电子部件、机械
部件；对自产产品提供售后维修服务。
(二) 合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围内子公司如下：
2016 年 1-3 月持股比例 2015 年度持股比例
序 子公司
子公司全称 （%） （%）
号 简称
直接 间接 直接 间接
1 TANAC 株式会社 田中日本 100.00 100.00
2 TANAKA SEIKI(MALAYSIA)SDN.BHD. 田中马来西亚 100.00 100.00
3 浙江田中电气有限公司（注 2） 田中电气 40.00
4 深圳市远洋翔瑞机械股份有限公司（注 3） 深圳远洋 55.00 55.00
5 惠州市远洋翔瑞自动化设备有限公司（注 4） 惠州远洋 55.00 55.00
注 1：本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”和
“八、在其他主体中的权益”。
财务报表及附注 第 1 页
浙江田中精机股份有限公司
2015 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日
备考财务报表附注
注 2：浙江田中电气有限公司仅注册了公司名称，尚未有任何经营，公司也尚未出
资。
注3：如附注三所述，假定本次交易已于2015年1月1日完成，本公司以支付现金的方
式购买深圳市远洋翔瑞机械股份有限公司55%的股权，该次收购为非同一控制下企
业合并，深圳市远洋翔瑞机械股份有限公司自2015年1月1日起纳入本备考财务报表
的合并范围。
注 4：惠州市远洋翔瑞自动化设备有限公司系深圳市远洋翔瑞机械股份有限公司的
全资子公司，视同自 2015 年 1 月 1 日起纳入本备考财务报表的合并范围。
二、 本次支付现金购买资产的基本情况
1、 深圳市远洋翔瑞机械股份有限公司基本情况
深圳市远洋翔瑞机械股份有限公司（以下简称“公司”）系由龚伦勇、彭君共
同投资设立。公司于 2013 年 2 月 19 日取得深圳市市场监督管理局核发的注册
号为 440301106886035 号的《营业执照》。公司注册资本为人民币 1,500.00 万
元，其中龚伦勇以货币出资 1,350.00 万元，占注册资本的 90.00%；彭君以货
币出资 150.00 万元，占注册资本的 10.00%。
2013 年 9 月 13 日，公司根据股东会决议和修改后章程规定，申请增加注册资
本 600.00 万元，其中龚伦勇增资 227.00 万元，深圳市远洋翔瑞投资管理有限
公司增资 100.00 万元，叶文新增资 105.00 万元，王兴华增资 84.00 万元，王
静增资 63.00 万元，张育兰增资 21.00 万元，变更后的注册资本为 2,100.00 万
元。
2015 年 4 月 22 日，公司根据股东会决议和股权转让协议，同意股东张育兰将
其持有的 1%的股权转让给龚伦勇。
2015 年 10 月 14 日，公司根据股东会决议和股权转让协议，同意股东龚伦勇
将其持有公司 1.5%的股权转让给李钟南；将其持有公司 1%的股权转让给李兵；
将其持有公司 1.1%的股权转让给陶明景；将其持有公司 1.5%的股权元转让给
樊文斌；将其持有公司 0.84%的股权转让给龙剑；将其持有公司 0.5%的股权转
让给杨志；将其持有公司 0.6%的股权转让给曾武；将其持有公司 0.6%的股权
转让给叶飞虎；将其持有公司 0.5%的股权转让给陈必军；将其持有公司 0.2%
的股权转让给彭宇；将其持有公司 0.1%的股权转让给龚伦佑；将其持有公司
0.1%的股权转让给龚伦富；将其持有公司 0.1%的股权转让给龚伦明。
2015 年 11 月 26 日，公司根据股东会决议和修改后章程规定，申请增加注册
资本 31.9797 万元，新增的注册资本由沈伯宏以每股 15.6349 元的价格以货币
出资 500.00 万元，其中注册资本增加 31.9797 万元，其余计入资本公积-股本
溢价 468.0203 万元。
财务报表及附注 第 2 页
浙江田中精机股份有限公司
2015 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日
备考财务报表附注
2015 年 11 月 26 日，公司根据股东会决议和股权转让协议，同意股东龚伦勇
将其持有公司 0.4925%的股权转让给马志敏。
截止 2016 年 3 月 31 日，公司注册资本 2,131.9797 万元，股本 2,131.9797 万元。
公司注册地址：深圳市坪山新区坪山办事处碧岭社区石夹路 11 号 2 号厂房。
主要经营活动：机械设备及配件、数控设备、电动工具、机电设备的技术开发、
销售；计算机及其他软件的研发、销售；国内贸易（不含专营、专控、专卖商
品）；经营进出口业务。
深圳远洋合并范围内全资子公司基本情况如下：
惠州远洋基本情况
惠州市远洋翔瑞自动化设备有限公司系由深圳市远洋翔瑞机械股份有限公司
出资设立的有限责任公司，注册资本为人民 100 万元，公司于 2015 年 10 月
15 日在惠州市惠阳区工商行政管理局注册，取得统一社会信用代码编号
91441303MA4UJOWB99 的企业法人营业执照。
2、 现金购买资产
2016 年 9 月，公司与深圳市远洋翔瑞机械股份有限公司全体股东签署了《股
权收购协议》，约定公司以 390,500,000.00 元现金购买深圳远洋 55%的股权。
本次交易价格参考北京中企华资产评估有限责任公司出具的《资产评估报告》
（中企华评报字(2016)第 1272 号），以 2016 年 3 月 31 日为基准日，标的资产
的评估价值为 70,841.70 万元，经交易各方协商确定，标的资产的交易价格合
计为 71,000 万元的 55%即 39,050.00 万元。
3、 业绩承诺和补偿安排
3.1 本次交易定价的基础是深圳市远洋翔瑞机械股份公司未来具备较强的盈利
能力，因此，深圳市远洋翔瑞机械股份公司原股东承诺其获得收购协议交易
对价的前提是深圳市远洋翔瑞机械股份公司在盈利承诺期内将完成所有的业
绩承诺指标，如果实际盈利数未达到承诺盈利数，深圳市远洋翔瑞机械股份
公司原股东同意对公司进行补偿。深圳市远洋翔瑞机械股份公司股东承诺
2016 年、2017 年及 2018 年经审计的合并报表口径净利润（即扣除非经常性
损益后归属于母公司所有者的净利润）（以下简称“承诺净利润”）分别不低
于（含本数）人民币 5,000 万元、6,500 万元、8,500 万元。
3.2 业绩补偿原则
3.2.1 本次交易实施完毕后，公司在盈利承诺期内的每一会计年度结束时，聘
请具有证券期货业务资格的审计机构对深圳市远洋翔瑞机械股份公司盈利承
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2015 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日
备考财务报表附注
诺期间的业绩实现情况出具专项审核意见。盈利承诺期间的每个会计年度结
束时，如根据前述专项审核意见，深圳市远洋翔瑞机械股份公司实际实现的
净利润低于承诺净利润的，应按照以下原则向本公司进行现金补偿：
当年应补偿总金额=（截至当期期末累积承诺净利润-截至当期期末累积实现的
净利润）÷业绩承诺期间各年的承诺净利润总和×标的资产本次交易价款－
已补偿金额。
3.2.2 减值测试补偿
公司在盈利承诺期间届满后将聘请具有证券期货业务资格的会计师事务所对
深圳市远洋翔瑞机械股份公司进行减值测试，并出具专项审核意见。如：标
的资产期末减值额＞业绩承诺期间内已补偿现金总额，则乙方应对甲方另行
进行现金补偿。具体计算公式为：
标的资产减值应补偿的金额=标的资产期末减值额－业绩承诺期间内已补偿
现金总额。
三、 备考财务报表的编制基础
(一) 编制基础
备考财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企
业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督
管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般
规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
(三) 财务报表的编制假设与方法
根据中国证劵监督管理委员会发布的《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发
行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号—上市公司重大资产重组申请文件》
的相关规定，本财务报表按照以下假设编制：
1、备考财务报表附注二所述的相关协议能够获得本公司股东大会的批准。
2、假设本公司对深圳市远洋翔瑞机械股份有限公司的企业合并的公司架构于 2015
年 1 月 1 日已存在，自 2015 年 1 月 1 日起纳入财务报表的编制范围，本公司按照此
架构持续经营。
财务报表及附注 第 4 页
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2015 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日
备考财务报表附注
3、收购相关标的公司股权而产生的费用及税务等影响不在备考财务报表中反映。
4、本备考财务报表系假设本次重组已于 2015 年 1 月 1 日完成，并依据本次重组完
成后的股权架构，以本公司经审计的 2015 年度、经审阅的 2016 年 1-3 月合并财务
报表，以及经审计的标的公司 2015 年度、2016 年 1-3 月财务报表为基础编制，采用
本附注中所述的会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法进行编制。
5、本公司在编制备考财务报表时，按照备考财务报表附注二所述的交易方案确定长
期股权投资成本 390,500,000.00 元，并据此增加本公司的其他应付款，本报告未考
虑公司因支付收购款而借款所产生的利息支出。本次重大资产重组基准日为 2016 年
3 月 31 日，2015 年 1 月 1 日可辨认净资产公允价值以基准日标的公司经审计确定的
账面净资产的评估值作为基础前推确定，以长期股权投资成本与 2015 年 1 月 1 日可
辨认净资产公允价值之间的差额确定备考财务报表中列报的商誉，并假定该商誉在
2015 年 1 月 1 日即存在。
6、由于本次重组方案尚待股东大会的批准，最终经批准的本次重组方案，包括拟收
购资产的评估值及其计税基础，以及发行费用等都可能与本备考合并财务报表中所
采用的上述假设存在差异，则相关资产、负债及所有者权益都将在本次重组完成后
实际入账时作出相应调整。另外考虑到本备考合并财务报表的编制基础和特殊目的，
备考财务报表未编制备考现金流量表和备考股东权益变动表以及母公司财务报表。
四、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“四、（十）应收款项坏账准备”、“四、（十四）固定资产”、“四、
（二十二）收入”、“六、（三）应收账款”、“六、（五）其他应收款”、“六、（八）固
定资产”、“六、（二十三）营业收入和营业成本”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的备考财务报表符合企业会计准则的要求，按照前述“三、备考财务报
表的编制基础”部分所说明的编制基础和编制假设编制的，真实、完整地反映了报
告期公司的备考合并财务状况及备考合并经营成果等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告期为 2015 年 1 月 1 日至
2016 年 3 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
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(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
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子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
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公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期
汇率近似的汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
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产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大是指应收款项余额前五名。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
账龄分析法组合 除已单独计提减值准备的应收款项外，相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
6 个月以内（含 6 个月） 0.00 0.00
7-12 个月（含 12 个月） 5.00 5.00
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1－2 年（含 2 年） 20.00 20.00
2－3 年（含 3 年） 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由：
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未
来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备，计入当期损益。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品和发出商品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
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4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重
大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
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注“四、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“四、
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按
权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置
后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与
账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
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(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20.00 10.00 4.50
机器设备 5.00-10.00 5.00-10.00 19.00-9.00
运输设备 4.00-5.00 5.00 23.75-19.00
电子及其他设备 3.00-5.00 5.00 31.67-19.00
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
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（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十五) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理
竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的
折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
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2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出期初期末简单加权平均数乘以所占用一般
借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根
据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
软件 60 个月 合理估计年限
土地使用权 557 与 600 个月 土地证登记使用年限
专利 120 个月 专利证书登记使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
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品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
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本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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(二十) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来
以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十一)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承
担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的
股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到
解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
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制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），
同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后
续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允
价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权
日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后
立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公
积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公
允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负
债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相
关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
(二十二)收入
1、 销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
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（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
就内销设备，公司在收到经客户确认的验收单后，说明产品数量、外观和质
量，经客户认可并符合合同或协议要求，公司以此确认收入；就外销设备，
公司产品报关出口后确认销售收入；就零部件，公司根据经客户签收的送货
回单确认收入。
(二十三)政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款
的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的
政府补助。
2、 会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六)重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
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2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
五、 税项
(一) 主要税种和税率
税率
税 种 计税依据
2016 年 1-3 月 2015 年度
增值税 注1 17% 17%
企业所得税 注2 15%、25%、40%、20% 15%、25%、40%、20%
消费税（日本、马来西亚） 注3 8%、6% 8%、6%
城市维护建设税 注4 7%、5% 7%、5%
教育费附加 注5 3% 3%
地方教育费附加 注6 2% 2%
土地使用税 注7 6 元/㎡ 6 元/㎡
房产税 注8 1.20% 1.20%
注 1：公司及子公司深圳远洋、惠州远洋根据销售额的 17%计算销项税额，按规定
扣除进项税额后缴纳。自营出口外销收入按照“免、抵、退”办法核算。
注 2：公司和子公司深圳远洋按应纳税所得额的 15%计缴；
公司子公司惠州远洋按应纳税所得额的 25%计缴；
公司子公司田中日本根据日本当地的相关法律的规定按应纳税所得额的 40%计缴；
公司子公司田中马来西亚根据马来西亚当地的相关法律的规定按应纳税所得额的 20%
计缴。
注 3：子公司田中日本根据销售额的 8%计算销售消费税，根据采购额的 5%计算采
购消费税，按销售消费税扣除采购消费税后缴纳。子公司田中马来西亚根据销售额
的 6%计算销售消费税，根据采购额的 6%计算采购消费税，按销售消费税扣除采购
消费税后缴纳。自营出口免交消费税。
注 4：公司按应缴纳流转税税额和免抵税额合计数的 5%计缴。
公司子公司深圳远洋和惠州远洋按应缴纳流转税税额和免抵税额合计数的 7%计缴。
注 5：公司和子公司深圳远洋、惠州远洋按应缴纳流转税税额和免抵税额合计数的
3%计缴。
注 6：公司和子公司深圳远洋、惠州远洋按应缴纳流转税税额和免抵税额合计数的
2%计缴。
注 7：公司按土地面积每平方米 6 元计缴。
注 8：公司按房产原值 70%的 1.2%计缴。
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(二) 税收优惠及批文
1、根据《关于浙江省 2015 年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字[2015]256
号），公司被浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税
务局评为高新技术企业，资格有效期为 3 年，企业所得税优惠期为 2015 年 1 月 1 日
至 2017 年 12 月 31 日，2015 年和 2016 年 1-3 月企业所得税按应纳税所得额的 15%
税率计缴，并享受高新技术企业研发费用加计扣除优惠。
2、根据深圳市科技创新委员会、财务委员会、国际税务局、地方税务局发布的国科
火字〔2015〕281 号《关于深圳市 2015 年第二批高新技术企业备案的复函》的文件，
深圳市远洋翔瑞机械股份有限公司于 2015 年 11 月通过高新技术企业审核，优惠期
为 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，2015 年度、2016 年 1-3 月企业所得税按
应纳税所得额的 15%税率计缴。
六、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
项目 2016.3.31 2015.12.31
库存现金 103,709.44 103,547.34
银行存款 147,822,710.42 141,419,375.47
其他货币资金 2,199,726.82 353,500.00
合计 150,126,146.68 141,876,422.81
其中：存放在境外的款项总额 2,802,477.98 1,727,135.59
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 2016.3.31 2015.12.31
保函保证金 2,199,726.82 353,500.00
合计 2,199,726.82 353,500.00
(二) 应收票据
1、 应收票据的分类
种类 2016.3.31 2015.12.31
银行承兑汇票 3,004,291.67 6,626,520.27
商业承兑汇票 10,117,872.40
远期支票 356,277.40 100,000.00
合计 13,478,441.47 6,726,520.27
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2、 期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2016.3.31 2015.12.31
项目
期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 13,223,471.92 49,568,786.79
商业承兑汇票 10,117,872.40
远期支票 121,277.40 100,000.00
合计 13,223,471.92 10,239,149.80 49,568,786.79 100,000.00
3、 期末公司无质押的应收票据、无因出票人无力履约而转为应收账款的票据、
无已经贴现给其他方但尚未到期的票据。
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(三) 应收账款
1、 应收账款按种类披露
2016.3.31 2015.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收
账款 124,610,380.76 99.70 2,588,469.53 2.08 122,021,911.23 149,258,672.11 99.75 3,532,897.50 2.37 145,725,774.61
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应
收账款 377,500.00 0.30 377,500.00 100.00 377,500.00 0.25 377,500.00 100.00
合计 124,987,880.76 100.00 2,965,969.53 2.37 122,021,911.23 149,636,172.11 100.00 3,910,397.50 2.61 145,725,774.61
应收账款种类的说明：
（1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
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（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016.3.31 2015.12.31
计提 计提
账龄
应收账款 坏账准备 比例 应收账款 坏账准备 比例
（%） （%）
6 个月以内（含 6
90,823,553.01 121,979,254.76
个月）
7-12 个月（含 12
28,166,920.70 1,408,346.04 5.00 13,153,670.17 657,683.51 5.00
个月）
1至2年 5,432,766.82 1,086,553.37 20.00 13,958,865.34 2,791,773.07 20.00
2至3年 187,140.23 93,570.12 50.00 166,881.84 83,440.92 50.00
合计 124,610,380.76 2,588,469.53 2.08 149,258,672.11 3,532,897.50 2.37
（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
2016 年 3 月 31 日
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
深圳市依山科技有限公司 377,500.00 377,500.00 100.00 难以收回
合计 377,500.00 377,500.00 100.00
2015 年 12 月 31 日
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
深圳市依山科技有限公司 377,500.00 377,500.00 100.00 难以收回
合计 377,500.00 377,500.00 100.00
2、 本报告期计提坏账准备情况
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度
计提坏账准备 -821,374.71 3,114,185.37
本期无收回或转回金额重要的应收账款坏账准备。
3、 本报告期实际核销的应收账款情况
2016 年 3 月 31 日
项目 核销金额
实际核销的应收账款 123,270.00
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其中重要的应收账款核销情况：
应收账款 履行的核
单位名称 核销金额 核销原因 款项是否因关联交易产生
性质 销程序
深圳市宫氏双龙科
货款 123,270.00 无法收回 审批 否
技有限公司
合计 123,270.00
2015 年 12 月 31 日
项目 核销金额
实际核销的应收账款 250,444.15
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否因关
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
联交易产生
东莞辰达电器有限公司 货款 160,000.00 无法收回 审批 否
深圳市柯爱亚电子有限公司 货款 90,444.15 无法收回 审批 否
合计 250,444.15
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（1）2016 年 3 月 31 日
期末余额
单位排名
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 25,340,000.00 20.27
第二名 17,079,351.58 13.66 397,052.08
第三名 15,860,000.00 12.69
第四名 7,416,196.74 5.93
第五名 6,212,223.61 4.97 278,157.01
合计 71,907,771.93 57.52 675,209.09
（2）2015 年 12 月 31 日
期末余额
单位排名
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 26,937,070.04 18.00
第二名 8,148,307.59 5.45
第三名 6,860,000.00 4.58
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期末余额
单位排名
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第四名 3,850,131.55 2.57 423,086.31
第五名 3,607,772.34 2.41
合计 49,403,281.52 33.01 423,086.31
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
2016.3.31 2015.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 757,097.25 93.20 1,935,168.22 96.35
1－2 年 54,746.72 6.74 73,228.26 3.65
2－3 年 428.79 0.05 58.48 0.00
3 年以上 74.39 0.01 68.58 0.00
合计 812,347.15 100.00 2,008,523.54 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
（1）2016 年 3 月 31 日
单位排名 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
第一名 非关联方 233,205.13 1 年以内 尚未到货
第二名 非关联方 121,472.00 1 年以内 尚未到货
第三名 非关联方 38,000.00 1 年以内 尚未到货
第四名 非关联方 31,364.27 1 年以内 尚未到货
第五名 非关联方 31,224.78 1 年以内 尚未到货
合计 455,266.18
（2）2015 年 12 月 31 日
单位排名 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
第一名 非关联方 1,020,280.60 1 年以内 尚未到货
第二名 非关联方 182,102.56 1 年以内 尚未到货
第三名 非关联方 166,153.84 1 年以内 尚未到货
第四名 非关联方 112,410.26 1 年以内 尚未到货
第五名 非关联方 68,352.68 1 年以内 尚未到货
合计 1,549,299.94
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(五) 其他应收款
1、 其他应收款按种类披露
2016.3.31 2015.12.31
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款 5,060,942.88 100.00 1,156,923.84 22.86 3,904,019.04 12,775,238.32 100.00 1,131,199.70 8.85 11,644,038.62
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 5,060,942.88 100.00 1,156,923.84 22.86 3,904,019.04 12,775,238.32 100.00 1,131,199.70 8.85 11,644,038.62
其他应收账款种类的说明：
（1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
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（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016.3.31 2015.12.31
计提 计提
账龄
其他应收款 坏账准备 比例 其他应收款 坏账准备 比例
（%） （%）
6 个月以内（含 6 个
3,250,698.69 11,396,193.81
月）
7-12 个月（含 12 个
559,282.56 21,672.05 5.00 171,323.74 8,566.19 5.00
月）
1至2年 109,677.31 21,935.47 20.00 101,284.08 20,256.82 20.00
2至3年 81,479.32 53,511.32 50.00 8,120.00 4,060.00 50.00
3 年以上 1,059,805.00 1,059,805.00 100.00 1,098,316.69 1,098,316.69 100.00
合计 5,060,942.88 1,156,923.84 22.86 12,775,238.32 1,131,199.70 8.85
（3）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度
计提坏账准备 36,013.11 -2,457,899.52
3、 本报告期实际核销的其他应收款
2016 年 3 月 31 日
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 12,080.00
2015 年 12 月 31 日
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 116,480.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否因关联交易产生
杭州君瑞光电有限公司 货款 96,100.00 无法收回 审批 否
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4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2016.3.31 2015.12.31
保证金 912,295.00 8,229,195.00
备用金 381,418.60 121,240.90
往来款 3,353,117.51 4,164,016.81
押金 197,411.77 210,785.61
借款 216,700.00 50,000.00
合计 5,060,942.88 12,775,238.32
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
（1）2016 年 3 月 31 日
占其他应收款总 坏账准备
单位排名 与本公司关系 期末余额 账龄 性质或内容
额的比例(%) 期末余额
第一名 非关联方 1,000,000.00 6 个月以内 19.76 往来款
第二名 非关联方 902,295.00 3 年以上 17.83 保证金 902,295.00
第三名 非关联方 720,000.00 6 个月以内 14.23 往来款
第四名 非关联方 500,000.00 7-12 个月 9.88 往来款 25,000.00
第五名 非关联方 200,000.00 6 个月以内 3.95 借款
合计 3,322,295.00 65.65 927,295.00
（2）2015 年 12 月 31 日
占其他应收款总额 坏账准备
单位排名 与本公司关系 期末余额 账龄 性质或内容
的比例(%) 期末余额
第一名 非关联方 7,280,000.00 6 个月以内 56.99 保证金
第二名 非关联方 3,072,033.09 6 个月以内 24.05 往来款
第三名 非关联方 902,295.00 3 年以上 7.06 保证金 902,295.00.
第四名 非关联方 500,000.00 6 个月以内 3.91 往来款
第五名 非关联方 136,000.00 6 个月以内 1.06 押金
合计 11,890,328.09 93.07 902,295.00
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(六) 存货
1、 存货分类
2016.3.31 2015.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 41,702,210.34 41,702,210.34 58,498,877.53 58,498,877.53
在产品 31,228,805.41 31,228,805.41 44,308,823.36 44,308,823.36
库存商品 10,901,154.12 10,901,154.12 11,865,680.54 11,865,680.54
发出商品 45,033,381.94 819,094.32 44,214,287.62 13,359,642.71 183,895.51 13,175,747.20
合计 128,865,551.81 819,094.32 128,046,457.49 128,033,024.14 183,895.51 127,849,128.63
其中：期末余额中无用于担保的存货、无所有权受到限制的存货。
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 2014.12.31 2015.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
发出商品 313,662.25 55,749.60 185,516.34 183,895.51
合计 313,662.25 55,749.60 185,516.34 183,895.51
本期增加金额 本期减少金额
项目 2015.12.31 2016.3.31
计提 其他 转回或转销 其他
发出商品 183,895.51 635,198.81 819,094.32
合计 183,895.51 635,198.81 819,094.32
(七) 其他流动资产
项目 2016.3.31 2015.12.31
理财产品 34,000,000.00 34,000,000.00
预交所得税 1,304,884.95 2,359,381.30
消费税留抵税额 178,248.40 117,700.87
增值税留抵税额 7,090.60 7,090.60
合计 35,490,223.95 36,484,172.77
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(八) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31 4,693,145.93 11,455,973.07 3,527,035.87 2,130,202.25 21,806,357.12
（2）本期增加金额 1,290,530.94 2,529,759.48 1,522,973.47 5,343,263.89
—购置 1,290,530.94 2,529,759.48 1,522,973.47 5,343,263.89
（3）本期减少金额 304,076.24 94,285.73 70,307.59 468,669.56
—处置或报废 304,076.24 54,994.00 359,070.24
—汇率变动影响 94,285.73 15,313.59 109,599.32
（4）2015.12.31 4,693,145.93 12,442,427.77 5,962,509.62 3,582,868.13 26,680,951.45
2．累计折旧
（1）2014.12.31 1,520,691.10 5,131,793.40 2,143,668.32 1,322,722.33 10,118,875.15
（2）本期增加金额 211,191.48 1,071,459.54 474,919.81 432,744.72 2,190,315.55
—计提 211,191.48 1,071,459.54 474,919.81 432,744.72 2,190,315.55
（3）本期减少金额 9,122.28 28,382.94 60,784.01 98,289.23
—处置或报废 9,122.28 52,244.30 61,366.58
—汇率变动影响 28,382.94 8,539.71 36,922.65
（4）2015.12.31 1,731,882.58 6,194,130.66 2,590,205.19 1,694,683.04 12,210,901.47
3．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2015.12.31
4．账面价值
（1）2015.12.31 2,961,263.35 6,248,297.11 3,372,304.43 1,888,185.09 14,470,049.98
（2）2014.12.31 3,172,454.83 6,324,179.67 1,383,367.55 807,479.92 11,687,481.97
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
1．账面原值
（1）2015.12.31 4,693,145.93 12,442,427.77 5,962,509.62 3,582,868.13 26,680,951.45
（2）本期增加金额 10,920,506.36 1,385,759.61 689,063.60 482,089.09 13,477,418.66
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备考财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
—购置 1,385,759.61 637,700.00 466,623.93 2,490,083.54
—在建工程转入 10,920,506.36 10,920,506.36
—汇率变动影响 51,363.60 15,465.16 66,828.76
（3）本期减少金额 944,000.00 11,036.94 955,036.94
—处置或报废 944,000.00 11,036.94 955,036.94
（4）2016.3.31 15,613,652.29 13,828,187.38 5,707,573.22 4,053,920.28 39,203,333.17
2．累计折旧
（1）2015.12.31 1,731,882.58 6,194,130.66 2,590,205.19 1,694,683.04 12,210,901.47
（2）本期增加金额 117,492.13 319,101.79 272,503.75 193,025.27 902,122.94
—计提 117,492.13 319,101.79 243,566.10 187,101.20 867,261.22
—汇率变动影响 28,937.65 5,924.07 34,861.72
（3）本期减少金额 896,800.00 10,322.80 907,122.80
—处置或报废 896,800.00 10,322.80 907,122.80
（4）2016.3.31 1,849,374.71 6,513,232.45 1,965,908.94 1,877,385.51 12,205,901.61
3．减值准备
（1）2015.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2016.3.31
4．账面价值
（1）2016.3.31 13,764,277.58 7,314,954.93 3,741,664.28 2,176,534.77 26,997,431.56
（2）2015.12.31 2,961,263.35 6,248,297.11 3,372,304.43 1,888,185.09 14,470,049.98
2、 期末无暂时闲置的固定资产。
3、 本期无通过融资租赁租入的固定资产。
4、 本期无通过经营租赁租出的固定资产
5、 期末无未办妥产权证书的固定资产。
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(九) 在建工程
1、 在建工程情况
2016.3.31 2015.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 1000 个标准套电子线
23,694,682.40 23,694,682.40 34,121,094.74 34,121,094.74
圈自动化生产设备项目
合计 23,694,682.40 23,694,682.40 34,121,094.74 34,121,094.74
财务报表及附注 第 40 页
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备考财务报表附注
2、 重大在建工程项目变动情况
本期增加 本期转入固 本期其他 工程累计投入占 工程 利息资本化 其中：本期利 本期利息资
项目名称 预算数 2014.12.31 2015.12.31 资金来源
金额 定资产金额 减少金额 预算比例(%) 进度 累计金额 息资本化金额 本化率(%)
年产 1,000 个标准
套电子线圈自动化 18,729.91 万元 30,054,020.22 4,067,074.52 34,121,094.74 18.22 募集资金
生产设备项目
合计 30,054,020.22 4,067,074.52 34,121,094.74 18.22
利息资本
本期增加 本期转入固定 本期其他 工程累计投入占 工程 其中：本期利 本期利息资
项目名称 预算数 2015.12.31 2016.3.31 化累计金 资金来源
金额 资产金额 减少金额 预算比例(%) 进度 息资本化金额 本化率(%)
额
年产 1,000 个标准
套电子线圈自动化 18,729.91 万元 34,121,094.74 494,094.02 10,920,506.36 23,694,682.40 18.48 募集资金
生产设备项目
合计 34,121,094.74 494,094.02 10,920,506.36 23,694,682.40 18.48
3、 期末在建工程无需计提减值准备。
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(十) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 软件 专利 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31 7,568,632.64 1,347,282.42 33,335,800.00 42,251,715.06
（2）本期增加金额 1,042,322.29 1,042,322.29
—购置 1,041,721.33 1,041,721.33
—汇率变动
600.96 600.96
影响
（3）本期减少金额
—处置
（4）2015.12.31 7,568,632.64 2,389,604.71 33,335,800.00 43,294,037.35
2．累计摊销
（1）2014.12.31 581,294.67 549,471.11 1,130,765.78
（2）本期增加金额 153,479.28 335,932.34 3,333,580.00 3,822,991.62
—计提 153,479.28 335,551.73 3,333,580.00 3,822,611.01
—汇率变动
380.61 380.61
影响
（3）本期减少金额
—处置
（4）2015.12.31 734,773.95 885,403.45 3,333,580.00 4,953,757.40
3．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2015.12.31
4．账面价值
（1）2015.12.31 6,833,858.69 1,504,201.26 30,002,220.00 38,340,279.95
（2）2014.12.31 6,987,337.97 797,811.31 33,335,800.00 41,120,949.28
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备考财务报表附注
项目 土地使用权 软件 专利 合计
1．账面原值
（1）2015.12.31 7,568,632.64 2,389,604.71 33,335,800.00 43,294,037.35
（2）本期增加金额 7,761,754.52 122,300.93 7,884,055.45
—购置 7,761,754.52 121,423.73 7,883,178.25
—汇率变动
877.20 877.20
影响
（3）本期减少金额
—处置
（4）2016.3.31 15,330,387.16 2,511,905.64 33,335,800.00 51,178,092.80
2．累计摊销
（1）2015.12.31 734,773.95 885,403.45 3,333,580.00 4,953,757.40
（2）本期增加金额 64,242.34 121,373.45 833,395.00 1,019,010.79
—计提 64,242.34 120,642.45 833,395.00 1,018,279.79
—汇率变动
731.00 731.00
影响
（3）本期减少金额
—处置
（4）2016.3.31 799,016.29 1,006,776.90 4,166,975.00 5,972,768.19
3．减值准备
（1）2015.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2016.3.31
4．账面价值
（1）2016.3.31 14,531,370.87 1,505,128.74 29,168,825.00 45,205,324.61
（2）2015.12.31 6,833,858.69 1,504,201.26 30,002,220.00 38,340,279.95
2、 无未办妥产权证书的无形资产。
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(十一) 商誉
被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少
2014.12.31 2015.12.31
商誉的事项 企业合并形成的 处置
深 圳 市远洋翔瑞机械 股 份
357,921,589.15 357,921,589.15
有限公司
合计 357,921,589.15 357,921,589.15
被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少
2015.12.31 2016.3.31
商誉的事项 企业合并形成的 处置
深 圳 市远洋翔瑞机械 股 份
357,921,589.15 357,921,589.15
有限公司
合计 357,921,589.15 357,921,589.15
商誉的说明：
（1）商誉的计算过程
如附注三所述，本备考财务报表假设本次收购现金购买资产交易已于2015年1月1日
完成，由于收购深圳市远洋翔瑞机械股份有限公司55%股权为非同一控制下企业合
并，合并对价超过被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，于合并报表时确认
为商誉。本次交易支付对价390,500,000.00元超过获得的2015年1月1日深圳市远洋翔
瑞机械股份有限公司的可辨认资产、负债公允价值的差额357,921,589.15元，确认为
商誉。
（2）商誉减值测试的方法
本备考财务报表未考虑深圳市翔瑞机械股份有限公司的商誉可能产生的减值对财务
报表的影响。
(十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
2016.3.31 2015.12.31
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 4,913,821.39 737,073.21 5,197,137.48 779,570.63
递延收益 2,600,000.00 390,000.00 2,600,000.00 390,000.00
合计 7,513,821.39 1,127,073.21 7,797,137.48 1,169,570.63
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2、 未经抵销的递延所得税负债
2016.3.31 2015.12.31
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合
29,910,792.53 4,486,618.88 30,640,791.60 4,596,118.74
并资产评估增值
合计 29,910,792.53 4,486,618.88 30,640,791.60 4,596,118.74
(十三) 其他非流动资产
项目 2016.3.31 2015.12.31
预付工程及设备款 2,001,362.10 1,245,000.00
合计 2,001,362.10 1,245,000.00
(十四) 应付账款
1、 应付账款明细情况
账龄 2016.3.31 2015.12.31
1 年以内（含 1 年） 117,262,656.87 88,301,483.03
1-2 年（含 2 年） 30,083.20 360,743.20
2-3 年
3 年以上 1,455.00 1,584.87
合计 117,294,195.07 88,663,811.10
2、 期末数中无账龄超过一年的重要应付账款。
(十五) 预收款项
1、 预收款项明细情况
账龄 2016.3.31 2015.12.31
1 年以内（含 1 年） 14,864,089.92 28,974,390.51
1-2 年（含 2 年） 1,902,770.59 2,029,462.98
2-3 年 1,866,000.00 1,466,000.00
合计 18,632,860.51 32,469,853.49
2、 期末数中无账龄超过一年的大额预收款项。
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(十六) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
短期薪酬 7,120,557.72 43,796,195.73 42,524,994.16 8,391,759.29
离职后福利-设定提存计划 180,835.56 3,170,281.16 3,085,692.00 265,424.72
合计 7,301,393.28 46,966,476.89 45,610,686.16 8,657,184.01
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.3.31
短期薪酬 8,391,759.29 12,887,554.88 14,967,538.55 6,311,775.62
离职后福利-设定提存计划 265,424.72 1,079,822.94 1,116,584.38 228,663.28
合计 8,657,184.01 13,967,377.82 16,084,122.93 6,540,438.90
2、 短期薪酬列示
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 4,742,945.90 39,336,217.22 38,274,871.52 5,804,291.60
（2）职工福利费 2,677.34 1,482,680.21 1,485,357.55
（3）社会保险费 82,028.97 1,449,618.25 1,377,649.72 153,997.50
其中：医疗保险费 64,688.08 1,120,434.81 1,062,548.68 122,574.21
工伤保险费 10,746.62 188,289.85 180,130.48 18,905.99
生育保险费 6,594.27 140,893.59 134,970.56 12,517.30
（4）住房公积金 395,929.97 186,439.03 582,369.00
（5）工会经费和职工教育经费 1,896,975.54 1,341,241.02 804,746.37 2,433,470.19
合计 7,120,557.72 43,796,195.73 42,524,994.16 8,391,759.29
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.3.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 5,804,291.60 11,430,317.88 13,397,223.92 3,837,385.56
（2）职工福利费 594,888.10 594,888.10
（3）社会保险费 153,997.50 403,685.09 429,830.30 127,852.29
其中：医疗保险费 122,574.21 324,778.29 340,055.10 107,297.40
工伤保险费 18,905.99 52,542.75 57,745.48 13,703.26
生育保险费 12,517.30 26,364.05 32,029.72 6,851.63
（4）住房公积金 231,321.78 231,321.78
（5）工会经费和职工教育经费 2,433,470.19 227,342.03 314,274.45 2,346,537.77
合计 8,391,759.29 12,887,554.88 14,967,538.55 6,311,775.62
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3、 设定提存计划列示
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
基本养老保险 115,399.64 2,395,399.94 2,329,692.42 181,107.16
失业保险费 16,485.66 284,481.09 275,973.86 24,992.89
国外社保 48,950.26 490,400.13 480,025.72 59,324.67
合计 180,835.56 3,170,281.16 3,085,692.00 265,424.72
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.3.31
基本养老保险 181,107.16 970,057.38 959318.95 191,845.59
失业保险费 24,992.89 61,009.74 65447.75 20,554.88
国外社保 59,324.67 48,755.82 91817.68 16,262.81
合计 265,424.72 1,079,822.94 1,116,584.38 228,663.28
(十七) 应交税费
税费项目 2016.3.31 2015.12.31
增值税 1,971,869.23 2,221,030.52
企业所得税 6,143,864.82 5,258,282.34
个人所得税 34,054.89 28,894.75
城市维护建设税 150,175.22 162,850.19
教育费附加 70,069.58 78,210.90
地方教育费附加 46,713.04 52,140.61
印花税 6,623.31 2,123.29
水利基金 23,950.67 8,814.79
房产税 72,109.81 109,564.49
土地使用税 16,830.42
合计 8,536,260.99 7,921,911.88
(十八) 其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款
项目 2016.3.31 2015.12.31
往来款 390,681,826.86 390,992,962.99
非金融机构借款 4,189,615.07 42,810,632.94
备用金 6,456.50
押金 15,000.00
合计 394,886,441.93 433,810,052.43
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2、 无账龄超过一年的重要其他应付款。
(十九) 一年内到期的非流动负债
项目 2016.3.31 2015.12.31
一年内到期的长期借款 82,270.00 75,699.10
合计 82,270.00 75,699.10
(二十) 长期借款
借款类别 2016.3.31 2015.12.31
抵押借款 27,412.36 44,149.23
合计 27,412.36 44,149.23
(二十一)递延收益
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31 形成原因
政府补助 1,450,000.00 1,150,000.00 2,600,000.00
合计 1,450,000.00 1,150,000.00 2,600,000.00
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.3.31 形成原因
政府补助 2,600,000.00 2,600,000.00
合计 2,600,000.00 2,600,000.00
政府补助事项说明：根据中共嘉善县委办公室、嘉善县人民政府办公室联合发布的
善委办【2013】34 号《关于公布 2012 年度嘉善县“创新嘉善精英引领计划”领军
人才落户项目和县重点创新团队评审结果的通知》，公司于 2015 年 6 月收到配套的
资金 1,150,000.00 元，专项用于研究自动化设备的结构开发研究与生产项目，计入
递延收益，2015 年度、2016 年 1-3 月未进行摊销。
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(二十二) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 2014.12.31 2015.12.31
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 50,000,000.00 16,680,000.00 16,680,000.00 66,680,000.00
合计 50,000,000.00 16,680,000.00 16,680,000.00 66,680,000.00
本期变动增（+）减（－）
项目 2015.12.31 2016.3.31
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 66,680,000.00 66,680,000.00
合计 66,680,000.00 66,680,000.00
股本变动情况说明：
2015 年 5 月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]715 号文核准，公司获准向社会公开发行 1,668 万股人民币普通股（A 股），每股
发行价为人民币 7.92 元，募集资金总额 132,105,600.00 元，扣除承销商发行费用 19,700,000.00 元，减除其他与发行权益性证券直接相关
的外部费用人民币 15,759,503.68 元，募集资金净额为人民币 96,646,096.32 元，其中计入股本 16,680,000.00 元，计入资本公积（股本溢价）
79,966,096.32 元。上述股本变动业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并由其出具信会师报字[2015]第 610358 号验资报告。
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(二十三)营业收入和营业成本
2016 年 1-3 月 2015 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 90,180,436.84 51,011,436.71 260,990,754.84 161,333,305.34
其他业务 1,581,950.88 895,970.57 2,830,443.61 1,290,383.76
合计 91,762,387.72 51,907,407.28 263,821,198.45 162,623,689.10
(二十四)营业税金及附加
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度
城市维护建设税 265,477.84 672,605.92
教育费附加 124,865.67 380,739.74
地方教育费附加 83,243.78 253,826.45
合计 473,587.29 1,307,172.11
(二十五)销售费用
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度
职工薪酬 2,294,533.68 6,254,425.38
物料消耗 1,006,426.70 3,313,210.34
佣金 967,440.00 1,914,158.41
出口销售代理 721,801.71 163,083.25
运输费 699,867.06 1,232,977.10
差旅费 527,398.26 2,741,430.67
业务招待费 265,457.87 665,044.20
广告费 152,972.26 955,887.04
其他 55,868.19 314,399.32
折旧费 44,345.52 75,255.26
邮电费 29,902.98 244,688.06
办公费 27,187.20 254,454.76
租赁费 14,580.00 12,400.00
保险费 8,554.58 53,303.46
修理费 2,131.41 58,920.39
展览费 428,391.34
合计 6,818,467.42 18,682,028.98
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(二十六)管理费用
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度
技术研发费 7,543,037.61 19,387,483.49
职工薪酬 2,807,981.55 10,748,120.23
办公费 319,309.24 973,522.43
社会保险 773,660.15 3,118,705.95
租赁费 339,545.14 1,261,403.68
中介咨询费 481,647.24 1,281,473.80
福利费 457,660.05 755,581.16
折旧费 312,792.86 647,153.01
差旅费 376,502.11 972,481.13
公积金 116,900.83 71,623.33
工会经费 128,881.16 526,922.43
职工教育经费 96,660.87 395,191.82
税金 175,403.65 651,425.11
业务招待费 77,000.04 549,793.63
服务费 1,298,887.55
股权激励 22,792,393.26
无形资产摊销 930,485.47 3,639,777.84
其他 125,765.92 358,961.96
合计 15,063,233.89 69,430,901.81
(二十七)财务费用
类别 2016 年 1-3 月 2015 年度
利息支出 86,767.54 1,428,950.59
减：利息收入 209,706.51 963,931.57
汇兑损益 -98,111.36 -527,972.70
手续费 35,107.00 79,478.25
现金折扣 -827.21 -1,815.67
合计 -186,770.54 14,708.90
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(二十八)资产减值损失
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度
坏账损失 -785,361.60 656,285.85
存货跌价损失 635,198.81 55,749.60
合计 -150,162.79 712,035.45
(二十九)投资收益
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度
理财产品产生的投资收益 714,520.55 2,647,383.13
国债逆回购产生的投资收益 73,810.77 325,931.17
合计 788,331.32 2,973,314.30
(三十) 营业外收入
1、 营业外收入分项目情况
发生额 计入本期非经常性损益的金额
项目
2016 年 1-3 月 2015 年度 2016 年 1-3 月 2015 年度
非流动资产处 置利
221,797.40 221,797.40
得合计
其中：处置固定资产
221,797.40 221,797.40
利得
赔偿及罚款收入 12,872.42 30,145.87 12,872.42 30,145.87
政府补助 100,000.00 1,128,300.00 100,000.00 1,128,300.00
奖励收入 100,000.00 14,600.00 100,000.00 14,600.00
其他 260,298.46 205,351.42 260,298.46 205,351.42
合计 694,968.28 1,378,397.29 694,968.28 1,378,397.29
计入当期损益的政府补助
与资产相关
补助项目 取得时间 2016 年 1-3 月 2015 年度
/与收益相关
2013 年度工业经济发展专项补助金 2015 年 1 月 200,000.00 与收益相关
2014 年度工业经济发展专项补助金 2015 年 5 月 100,000.00 与收益相关
2014 年度工业发展专项扶助金 2015 年 6 月 80,000.00 与收益相关
2014 年度科技发展专项补助金 2015 年 7 月 320,000.00 与收益相关
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与资产相关
补助项目 取得时间 2016 年 1-3 月 2015 年度
/与收益相关
2014 年度工业发展专项补助金 2015 年 10 月 80,000.00 与收益相关
2014 年度工业发展专项补助金（第二 250,000.00
2015 年 12 月 与收益相关
批）
2014 年度外贸发展专项补助金 2015 年 12 月 22,000.00 与收益相关
2015 年嘉善县专利专项资金项目补助 2015 年 12 月 70,300.00 与收益相关
2015 年度专利专项补助金 2015 年 12 月 6,000.00 与收益相关
推进工业经济稳增长促发展 2016 年 3 月 100,000.00 与收益相关
合计 100,000.00 1,128,300.00
说明：
1、 2015 年度收到的与收益相关的政府补助
① 根据嘉善县经济和信息化局和嘉善县财政局发布的善经信【2014】5 号《关
于组织申报 2013 年度工业经济发展专项资金的通知 》文件，公司于 2015
年 1 月收到政府补助款项 20 万元，确认为营业外收入。
② 根据嘉善县经济和信息化局发布的善经信【2015】50 号《关于组织申报 2014
年度工业经济发展专项资金的通知》文件，公司于 2015 年 5 月收到政府补
助 10 万元，确认为营业外收入。
③ 根据嘉善县财政局和嘉善县科技局发布的【2015】197 号《关于预拨 2014
年度工业发展财政扶持资金的通知》文件，公司于 2015 年 6 月收到政府补
助 8 万元，确认为营业外收入。
④ 根据嘉善县财政局发布的善财企【2015】151 号《关于预拨嘉善县 2014 年
度科技发展专项资金的通知》文件，公司于 2015 年 7 月收到政府补助 32
万元，确认为营业外收入。
⑤ 根据嘉善县财政局发布的善财企【2015】197 号《关于预拨 2014 年度工业
发展财政扶持资金的通知》文件，公司于 2015 年 10 月收到政府补助 8 万
元，确认为营业外收入。
⑥ 根据嘉善县财政局发布的善财企【2015】215 号《嘉善县财政局关于预拨
2014 年度工业发展财政扶持资金（第二批）的通知》文件，公司于 2015
年 12 月收到政府补助 25 万元，确认为营业外收入。
⑦ 根据嘉善县财政局发布的善财企【2015】229 号《嘉善县财政局关于预发
2014 年度外贸发展财政扶持资金的通知》文件，公司于 2015 年 12 月收到
政府补助 2.2 万元，确认为营业外收入。
财务报表及附注 第 53 页
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⑧ 根据嘉善县科技技术局和嘉善县财政局发布的善科【2015】35 号《关于下
达 2015 年嘉善县专利专项资金项目补助经费的通知》文件，公司于 2015
年 12 月收到政府补助 7.03 万元，确认为营业外收入。
⑨ 根据嘉善县科技局和嘉善县财政局发布的善科【2015】35 号《关于下达 2015
年度嘉善县专利专项资金项目补助经费的通知》文件，公司于 2015 年 12
月收到政府补助 0.6 万元，确认为营业外收入。
2、 2016 年 1-3 月收到的与收益相关的政府补助
⑩ 根据嘉善县人民政府发布的善政发【2015】46 号《关于推进当前工业经济
稳增长促发展的若干意见》文件，公司于 2016 年 3 月收到政府补助款项
10 万元，确认为营业外收入。
(三十一)营业外支出
发生额 计入本期非经常性损益的金额
项目
2016 年 1-3 月 2015 年度 2016 年 1-3 月 2015 年度
非流动资产处置损失合计 45,066.91 45,066.91
其中：固定资产处置损失 45,066.91 45,066.91
罚款支出 1,650.00 32,015.00 1,650.00 32,015.00
水利建设基金 30,219.58 111,516.31
公益性捐赠支出 40,000.00 40,000.00
非公益性捐赠支出 10,000.00 10,000.00
非常损失 632,167.04 632,167.04
其他 25,000.00 127,918.00 25,000.00 127,918.00
合计 56,869.58 998,683.26 26,650.00 887,166.95
(三十二) 所得税费用
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度
当期所得税费用 3,114,382.41 6,234,381.13
递延所得税费用 -84,368.06 -531,869.48
合计 3,030,014.35 5,702,511.65
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(三十三)其他综合收益
本期发生金额
项目 2014 年 12 月 31 日 本期所得税前 减：前期计入其他综合 减：所得税 税后归属于 税后归属于 2015 年 12 月 31 日
发生额 收益当期转入损益 费用 母公司 少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 -468,702.10 -233,532.41 -233,532.41 -702,234.51
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -468,702.10 -233,532.41 -233,532.41 -702,234.51
其他综合收益合计 -468,702.10 -233,532.41 -233,532.41 -702,234.51
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本期发生金额
项目 2015 年 12 月 31 日 本期所得税前 减：前期计入其他综合收益 减：所得税 税后归属于 税后归属于 2016 年 3 月 31 日
发生额 当期转入损益 费用 母公司 少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 -702,234.51 320,797.18 320,797.18 -381,437.33
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -702,234.51 320,797.18 320,797.18 -381,437.33
其他综合收益合计 -702,234.51 320,797.18 320,797.18 -381,437.33
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七、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本报告期未发生非同一控制下企业合并。
(二) 同一控制下企业合并
本报告期未发生同一控制下企业合并。
(三) 其他原因的合并范围变动
1、2016 年 1 月，公司新设子公司浙江田中电气有限公司（简称“田中电气”），截止
2016 年 3 月底，田中电气已办理工商登记但公司尚未出资。
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
非同一控制
TANAC 株式会社 日本 日本 制造 100.00
下企业合并
TANAKA 非同一控制
马来西亚 马来西亚 外贸销售 100.00
SEIKI(MALAYSIA)SDN.BHD. 下企业合并
浙江田中电气有限公司 嘉善 嘉善 制造 40.00 新设
深圳市远洋翔瑞机械股份有限公司 非同一控制
深圳 深圳 制造 55.00
（注 1） 下企业合并
惠州市远洋翔瑞自动化设备有限公司 非同一控制
惠州 惠州 制造 55.00
（注 2） 下企业合并
注1：如附注三所述，假定本次交易已于2015年1月1日完成，本公司以支付金
的方式购买深圳市远洋翔瑞机械股份有限公司55%的股权，该次收购为非同一
控制下企业合并，深圳市远洋翔瑞机械股份有限公司自2015年1月1日起纳入本
备考财务报表的合并范围。
注 2：惠州市远洋翔瑞自动化设备有限公司系深圳市远洋翔瑞机械股份有限公
司的全资子公司，视同自 2015 年 1 月 1 日起纳入本备考财务报表的合并范围。
2、 本公司无重要的非全资子公司。
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(二) 本公司报告期内未发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
(三) 本公司无合营安排或联营企业中的权益。
(四) 本公司无重要的共同经营。
(五) 本公司无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
九、 与金融工具相关的风险
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以
有效执行的程序。董事会通过职能部门主管递交的月度报告来审查已执行程序的有
效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的
政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
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（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司 2016 年 3 月 31 日、2015
年 12 月 31 日长期借款金额分别为 27,412.36 元、44,149.23 元，风险较小。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。报告期本公司
未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资
产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2016 年 3 月 31 日
项目
美元 欧元 日元 林吉特 港币 合计
外币金融资产：
货币资金 328,978.65 6,950.05 1,922,561.14 600,587.63 27,580.28 2,886,657.75
应收账款 2,822,784.56 6,986,688.22 97,242.61 9,906,715.39
其他应收款 25,543.32 19,412.41 44,955.73
小计 3,151,763.21 6,993,638.27 2,045,347.07 620,000.04 27,580.28 12,838,328.87
外币金融负债：
应付账款 111,862.76 158,893.13 166,251.29 437,007.18
预收款项 719,981.53 494.86 720,476.39
其他应付款 5,449.47 34,780.35 40,229.82
一年内到期的非流动负债 82,270.00 82,270.00
长期借款 27,412.36 27,412.36
小计 831,844.29 159,387.99 171,700.76 144,462.71 1,307,395.75
2015 年 12 月 31 日
项目
美元 欧元 日元 林吉特 港币 合计
外币金融资产：
货币资金 485,595.30 0.07 704,493.06 773,653.03 27,728.81 1,991,470.27
应收账款 8,968,137.00 227,399.53 6,567.18 9,202,103.71
其他应收款 23,931.60 16,199.59 40,131.19
小计 9,453,732.30 227,399.60 734,991.84 789,852.62 27,728.81 11,233,705.17
外币金融负债：
应付账款 629,352.63 22,714.70 652,067.33
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2015 年 12 月 31 日
项目
美元 欧元 日元 林吉特 港币 合计
预收款项 1,780,062.00 4,006,469.86 5,786,531.86
其他应付款 56,465.48 24,776.65 81,242.13
一年内到期的非
75,699.10 75,699.10
流动负债
长期借款 44,149.23 44,149.23
小计 2,409,414.63 4,006,469.86 79,180.18 144,624.98 6,639,689.65
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下
2016 年 3 月 31 日
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
应付账款 117,262,656.87 30,083.20 1,455.00 117,294,195.07
预收款项 14,864,089.92 1,902,770.59 1,866,000.00 18,632,860.51
其他应付款 3,549,050.64 391,337,391.29 394,886,441.93
一年内到期的非
82,270.00 82,270.00
流动负债
长期借款 27,412.36 27,412.36
合计 135,758,067.43 393,297,657.44 1,866,000.00 1,455.00 530,923,179.87
2015 年 12 月 31 日
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
应付账款 88,301,483.03 360,743.20 1,584.87 88,663,811.10
预收款项 28,974,390.51 2,029,462.98 1,466,000.00 32,469,853.49
其他应付款 431,456,367.38 2,306,667.91 47,017.14 433,810,052.43
一年内到期的非
流动负债 75,699.10 75,699.10
长期借款 44,149.23 44,149.23
合计 548,807,940.02 4,741,023.32 1,513,017.14 1,584.87 555,063,565.35
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十、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司（实际控制人）情况
名称 与本公司的关系
竹田享司 共同实际控制人
钱承林 共同实际控制人
竹田周司 共同实际控制人
藤野康成 共同实际控制人
(二) 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
深圳市远洋恒达机械有限公司 2016 年 3 月 21 日前为公司董事控制的企业
龚伦勇 公司董事
(四) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2016 年 1-3 月 2015 年度
深圳市远洋恒达机械有限公司 采购存货 3,003,598.40
2、 无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。
3、 无关联租赁情况。
4、 无关联担保情况。
5、 关联方资金拆借情况
2016 年 3 月 31 日
关联方 期初拆入余额 资金拆入 资金归还 期末拆入余额
公司董事龚伦勇 42,810,632.94 2,078,982.13 40,700,000.00 4,189,615.07
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2015 年 12 月 31 日
关联方 期初拆出余额 资金拆入 资金归还 期末拆入余额
公司董事及其控制的远洋恒达 2,812,347.15 54,120,082.18 8,497,102.09 42,810,632.94
6、 关联方利息
项目 关联方 2016 年 1-3 月 2015 年度
利息支出 公司董事及其控制的远洋恒达 85,187.95 877,419.66
注：实际控制人龚伦勇及关联方深圳市远洋恒达机械有限公司与公司签订无息
借款协议，无需支付的利息将其确认为财务费用和资本公积。
7、 关联方代为承担费用情况
项目 关联方 2015 年度
关联方代为承担费用 深圳市远洋恒达机械有限公司 1,367,943.59
注：关联方深圳市远洋恒达机械有限公司与公司签订免费提供机器设备使用及
其他服务协议，无需支付的费用将其确认为管理费用、销售费用、营业成本和
资本公积。
8、 关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 2016 年 1-3 月 2015 年度
深圳市远洋恒达机械有限公司 债务 21,113,342.74
深圳市远洋恒达机械有限公司 债权 15,314,688.63
深圳市远洋恒达机械有限公司 固定资产 1,594,084.72
深圳市远洋恒达机械有限公司 无形资产 472,764.04
9、 关键管理人员薪酬单位：万元
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度
关键管理人员薪酬 137.73 666.21
(六) 关联方应收应付款项
应付项目
账面余额
科目名称 关联方名称
2016.3.31 2015.12.31
其他应付款 龚伦勇 4,189,615.07 42,810,632.94
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(七) 无关联方承诺。
十一、 本公司股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：根据 2015 年 11 月吸收外部投资者的股权价
款确定：2015 年 11 月 27 日，公司申请增加注册资本 31.9797 万元，由沈伯宏出资
认缴，每股价格 15.6349 元，共计人民币 500.00 万元。公司实际控制人以 1 元/股将
其所持有的部分股权 155.74 万股转让给公司员工，新增注册资本与转让给公司员工
价格差异为每股 14.6349 元，共计 22,792,393.26 元即为股份支付总额。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额为 22,792,393.26 元。
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额为 22,792,393.26 元。
十二、 承诺及或有事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重要承诺事项
1、 无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同。
2、 无已签订的正在或准备履行的大额发包合同。
3、 无已签订的正在或准备履行的租赁合同。
4、 无已签订的正在或准备履行的并购协议。
5、 无已签订的正在或准备履行的重组计划。
6、 其他重大财务承诺事项
子公司田中马来西亚于 2014 年 7 月 9 日以丰田轿车与 PUBLIC BANK
BERHAD 签订 465263P 号汽车贷款合同、汽车抵押合同，为该公司 150,000.00
林吉特，借款期限为 3 年的汽车贷款提供抵押担保，截止 2016 年 3 月 31 日，
该丰田轿车的原值为 243,375.60 林吉特、净值为 140,149.56 林吉特，上述借款
余额为 66,660.00 林吉特(折合人民币 109,682.36 元)，其中计入长期借款
16,660.00 林吉特（折合人民币 27,412.36 元)，计入一年内到期的非流动负债
50,000.00 林吉特（折合人民币 82,270.00 元）。
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(二) 或有事项
1、 无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
2、 无对外担保。
1、 无其他或有负债。
十三、 资产负债表日后事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 无重要的资产负债表日后事项。
(二) 资产负债表日后利润分配情况
根据 2016 年 5 月 20 日的 2015 年年度股东大会决议，公司 2015 年度按母公司实现
净利润的 10%提取法定盈余公积；以现有总股本 66,680,000.00 股为基数，向全体股
东每 10 股派发现金股利 1.5 元（含税），共计派发现金股利 10,002,000.00 元。
(三) 其他资产负债表日后事项说明：
2016 年 8 月 1 日，公司起诉自然人魏木桂，公司诉称与其签署《厂房租赁合同》后
向其支付定金 20,000.00 元、保证金 318,000.00 元、装修工程费 190,972.00 元，但因
该租赁厂房未取得规划许可及建设许可，无法进行租赁备案登记，公司起诉请求解
除《厂房租赁合同》，返还定金、保证金和装修费损失，合计 528,972.00 元。截止报
告出具日，上述诉讼已被深圳市龙岗区人民法院受理，尚未开庭审理。
十四、 其他重要事项说明
(一) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 债务重组
本期间无此事项。
(三) 资产置换
本期间无此事项。
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(四) 年金计划
本期间无此事项。
(五) 终止经营
本期间无此事项。
(六) 分部信息
本期间无此事项。
(七) 其他需要披露的重要事项
本期间无此事项。
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：人民币元
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度
非流动资产处置损益 221,797.40 -45,066.91
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
200,000.00 1,142,900.00
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 788,331.32 2,973,314.30
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
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项目 2016 年 1-3 月 2015 年度
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 246,520.88 -606,602.75
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -22,792,393.26
所得税影响额 -202,935.17 -534,483.31
少数股东权益影响额（税后） -40,934.25 10,542,039.21
合计 1,212,780.18 -9,320,292.72
说明：“其他符合非经常性损益定义的损益项目”系 2015 年度子公司远洋翔瑞股权
激励形成的股份支付金额。
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
2016 年 1-3 月
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.52 0.16 0.16
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
3.13 0.15 0.15
的净利润
加权平均净资产 每股收益（元）
2015 年度
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.61 0.25 0.25
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
9.17 0.40 0.40
的净利润
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二〇一六年九月二十日
财务报表及附注 第 66 页
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