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山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

山河智能装备股份有限公司

2016 年半年度报告

2016 年 08 月

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

公司负责人何清华、主管会计工作负责人邓国旗及会计机构负责人(会计主

管人员)唐欢声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，

请投资者注意投资风险。

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2016 半年度报告 ................................................................................................................................. 2

第一节重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5

第二节公司简介 ................................................................................................................................ 7

第三节会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9

第四节董事会报告 .......................................................................................................................... 18

第五节重要事项 .............................................................................................................................. 23

第六节股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 27

第七节优先股相关情况 .................................................................................................................. 27

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 28

第九节财务报告 .............................................................................................................................. 29

第十节备查文件目录 .................................................................................................................... 133

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

释义

释义项指释义内容

山河智能/公司/本公司/母公司指山河智能装备股份有限公司

报告期指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日

中国证监会/证监会指中国证券监督管理委员会

深交所/交易所指深圳证券交易所

公司法指中华人民共和国公司法

证券法指中华人民共和国证券法

公司章程指山河智能装备股份有限公司章程

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

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第二节公司简介

一、公司简介

股票简称山河智能股票代码 002097

股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称山河智能装备股份有限公司

公司的中文简称（如有）山河智能

公司的外文名称（如有） SUNWARD INTELLIGENT EQUIPMENT CO.,LTD.

公司的外文名称缩写（如有）SUNWARD

公司的法定代表人何清华

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名王剑易广梅

联系地址长沙经济技术开发区漓湘中路 16 号长沙经济技术开发区漓湘中路 16 号

电话 0731-83572669 0731-83572669

传真 0731-83572606 0731-83572606

电子信箱 wangjian2@sunward.com.cn yigm@sunward.com.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具

体可参见 2015 年年报。

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3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

√ 适用 □ 不适用

企业法人营业执

注册登记日期注册登记地点税务登记号码组织机构代码

照注册号

长沙经济技术开

2014 年 11 月 03

报告期初注册发区漓湘中路 16 430000000013283 430121712164273 71216427-3

日

号

长沙经济技术开

2015 年 11 月 20 914300007121642 914300007121642 914300007121642

报告期末注册发区漓湘中路 16

日 73J 73J 73J

号

临时公告披露的指定网站查

询日期（如有）

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第三节会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元） 843,168,155.83 754,656,263.24 11.73%

归属于上市公司股东的净利润（元） 17,640,539.40 3,053,795.56 477.66%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

354,445.53 -43,643,589.12 100.81%

益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） -194,034,846.29 -223,664,723.19 13.25%

基本每股收益（元/股） 0.0234 0.0040 485.00%

稀释每股收益（元/股） 0.0234 0.0040 485.00%

加权平均净资产收益率 0.74% 0.13% 0.61%

本报告期末比上年度末增

本报告期末上年度末

减

总资产（元） 7,028,898,590.29 6,319,163,085.73 11.23%

归属于上市公司股东的净资产（元） 2,398,165,215.18 2,379,762,107.32 0.77%

二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -4,811,638.23

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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

32,482,856.41

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,595,551.52

减：所得税影响额 2,663,046.23

少数股东权益影响额（税后） 126,526.56

合计 17,286,093.87 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第四节董事会报告

一、概述

报告期内，在复杂的经济环境下，中央加快推进供给侧结构性改革和“三去一降一补”等有力举措，加

快经济转型。经济数据显示，上半年中国经济形势呈“企稳回升”趋势。但是影响行业经济运行的不确定因

素仍然存在,公司工程机械设备市场竞争日趋激烈。在严峻的市场形势下，公司积极应对市场变化，在不断

提升传统业务的基础上继续拓展与完善工程施工、节能挖掘机等业务板块。

公司根据董事会战略部署，统筹推进各项工作。报告期内，公司向中国证监会申报非公开发行股票。

同时完成了收购Avmax Group Inc.的第一次交割工作，山河智能持有 Avmax Group Inc.49%的股权。为推动

我国民用航空行业发展，稳步实现公司发展战略，提升公司的市场竞争力，优化公司资本结构和业务结构，

为公司的健康、稳定发展奠定了坚实的基础。

二、主营业务分析

概述

经过公司全体员工的努力，2016年上半年公司营业收入和净利润均同比增长，实现营业收入

843,168,155.83元，同比增长11.73%；实现利润总额25,739,830.99元，实现归属母公司股东的净利润

17,640,539.40元，同比增长477.66%。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入 843,168,155.83 754,656,263.24 11.73%

营业成本 569,559,820.13 538,564,190.11 5.76%

销售费用 75,967,888.22 91,444,068.94 -16.92%

管理费用 75,328,877.77 80,889,613.71 -6.87%

财务费用 60,477,294.99 72,180,108.74 -16.21%

主要为本年利润较上年

所得税费用 10,635,998.02 4,810,814.72 121.09%

同期增加所致

新增两款大型新产品研

研发投入 25,965,386.64 19,231,076.62 35.02%

发投入

经营活动产生的现金流

-194,034,846.29 -223,664,723.19 13.25%

量净额

投资活动产生的现金流

-534,130,712.46 -511,772,175.42 -4.37%

量净额

筹资活动产生的现金流

812,742,824.83 593,916,201.27 36.84% 主要为借款增加所致

量净额

现金及现金等价物净增 85,387,833.66 -143,111,508.64 159.67%

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加额

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况

□ 适用 √ 不适用

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。

公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

报告期内，公司专注于主营业务，坚持深耕工程机械制造与服务领域，根据市场变化主动调整业务结构和产品结构，内部管

理进一步完善，提升公司经营能力和可持续发展能力。

三、主营业务构成情况

单位：元

营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同

营业收入营业成本毛利率

同期增减同期增减期增减

分行业

机械行业 819,902,948.80 552,823,844.42 32.57% 16.93% 8.48% 5.24%

基建行业 1,264,079.98 1,129,648.62 10.63% -95.60% -95.90% 6.64%

分产品

桩工机械 409,140,854.37 254,284,544.06 37.85% 28.12% 12.38% 8.70%

挖掘机械 349,520,071.71 255,559,859.37 26.88% 26.52% 23.71% 1.66%

凿岩机械 14,353,040.14 10,361,277.46 27.81% -43.77% -39.60% -4.99%

其他设备 8,921,610.83 7,101,129.68 20.41% -80.67% -80.74% 0.30%

配件 37,967,371.75 25,517,033.85 32.79% 11.86% 12.31% -0.27%

工程项目 1,264,079.98 1,129,648.62 10.63% -95.60% -95.90% 6.64%

分地区

华北地区 84,222,784.45 57,018,384.30 32.30% 24.00% 18.25% 3.29%

华东地区 88,832,843.30 63,791,886.05 28.19% -21.45% -25.70% 4.11%

华南地区 179,339,948.82 120,695,668.58 32.70% 21.34% 7.25% 8.84%

华中地区 128,174,805.20 81,565,486.35 36.36% 43.89% 25.58% 9.28%

国际市场 185,464,208.92 116,202,541.17 37.35% 19.19% -3.15% 14.46%

其他 155,132,438.09 114,679,526.59 26.08% -0.84% 8.58% -6.41%

四、核心竞争力分析

报告期内公司核心竞争力未发生变化，请参见2015年度报告。

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五、投资状况分析

1、对外股权投资情况

（1）对外投资情况

√ 适用 □ 不适用

对外投资情况

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

717,157,880.24 46,780,000.00 1,433.04%

被投资公司情况

公司名称主要业务上市公司占被投资公司权益比例

支线飞机的维护、修理、大修、翻新、

Avmax Group Inc. 租赁和包机业务以及支线飞机零配件的 49.00%

销售。

（2）持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有金融企业股权。

（3）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

（4）持有其他上市公司股权情况的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有其他上市公司股权。

2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

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（3）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

3、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

募集资金总额 73,617.31

报告期投入募集资金总额 33,819.98

已累计投入募集资金总额 74,356.7

报告期内变更用途的募集资金总额 33,084.31

累计变更用途的募集资金总额 33,084.31

累计变更用途的募集资金总额比例 44.94%

募集资金总体使用情况说明

公司于 2016 年 1-6 月使用募集资金人民币 32,000.00 万元，2015 年度使用 8,536.72 万元,2016 年 1-6 月使用 33,819.98 万元。

截止 2016 年 06 月 30 日，募集资金余额为 0 万元，募集资金专项账户实际余额为 2.54 万元（含利息收入）。注：实际使用

超过募集资金额部分为募集资金存放银行所产生的利息收入

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

是否已截至期末项目达到项目可行

募集资金调整后投截至期末本报告期

承诺投资项目和超募变更项本报告期投资进度预定可使是否达到性是否发

承诺投资资总额累计投入实现的效

资金投向目(含部投入金额 (3)＝用状态日预计效益生重大变

总额 (1) 金额(2) 益

分变更) (2)/(1) 期化

承诺投资项目

2014 年

1.大型桩工机械重大

否 30,626.67 19,000 19,000 100.00% 12 月 31 6,582.9 否否

技术改造项目

日

2016 年

2.中大型挖掘机重大

是 75,652.79 41,617.31 8,533 20.50% 12 月 31 否是

技术改造项目

日

3.补充流动资金否 13,000 13,000 13,003.72 100.03% 是否

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119,279.4

承诺投资项目小计 -- 73,617.31 0 40,536.72 -- -- 6,582.9 -- --

超募资金投向

无

119,279.4

合计 -- 73,617.31 0 40,536.72 -- -- 6,582.9 -- --

未达到计划进度或预本次非公开发行实际募集资金净额少于投资项目的募集资金拟投入额，公司相应调整募集资金投入

计收益的情况和原因各项目的优先顺序及具体投资额，致投资项目未达计划进度；大型桩工机械重大技术改造项目计划

（分具体项目）周期为五年，现项目实际运营周期仅二年，尚不到项目效益测算周期，故不适用。

项目可行性发生重大

挖掘机行业产能过剩可能导致项目可行性发生变化

变化的情况说明

超募资金的金额、用不适用

途及使用进展情况

不适用

募集资金投资项目实

施地点变更情况

不适用

募集资金投资项目实

施方式调整情况

适用

2014 年 8 月 4 日，公司第五届董事会第九次会议审议通过《关于用募集资金置换预先已投入自筹资

募集资金投资项目先

金的议案》，同意公司用 190,000,000 元募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。中

期投入及置换情况

审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）出具了相关鉴证报告，独立董事、监事、保荐机构发表

了明确的同意意见。

适用

2014 年 12 月 9 日，公司第五届董事会第十二次会议审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补

充流动资金的议案》，同意公司使用不超过人民币 14,500.00 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，

使用期限不超过十二个月。独立董事、监事、保荐机构发表了明确的同意意见。2014 年 12 月 26 日，

公司 2014 年第三次临时股东大会审议通过该议案。2015 年 12 月 28 日，此项金额全部归还。2015

年 12 月 11 日，公司第五届董事会第二十一次会议审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充

用闲置募集资金暂时流动资金的议案》，同意公司使用不超过人民币 13,500.00 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使

补充流动资金情况用期限不超过十二个月。独立董事、监事、保荐机构发表了明确的同意意见。2015 年 12 月 29 日，

公司 2015 年第四次临时股东大会审议通过该议案。截至 2015 年 12 月 31 日，实际使用金额 13,500.00

万元。2016 年 2 月 23 日，公司第五届董事会第二十三次会议审议通过《关于终止“中大型挖掘机重

大技术改造项目”并将剩余募集资金用于偿还银行贷款和永久补充流动资金的议案》，同意公司终止

“中大型挖掘机重大技术改造项目”，并将剩余募集资金用于偿还银行贷款和永久补充流动资金。2016

年 3 月 8 日，公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过该议案。截至 2016 年 3 月 31 日，尚未使用

的募集资金 33,819.98 万元，变更为用于偿还银行贷款和永久补充流动资金。

项目实施出现募集资不适用

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金结余的金额及原因

尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户，拟投入募集资金投资项目。其中，经董事会、股东

尚未使用的募集资金

大会决议同意，以闲置募集资金购买银行保本理财 20,000.00 万元，以闲置募集资金暂时补充流动资

用途及去向

金 13,500.00 万元。

募集资金使用及披露

中存在的问题或其他无

情况

（3）募集资金变更项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

变更后项目变更后的项

截至期末实截至期末投项目达到预

变更后的项对应的原承拟投入募集本报告期实本报告期实是否达到预目可行性是

际累计投入资进度定可使用状

目诺项目资金总额际投入金额现的效益计效益否发生重大

金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期

(1) 变化

偿还部分银

中大型挖掘

行贷款和永

机重大技术 33,084.31 33,819.98 33,819.98 102.22% 是否

久补充流动

改造项目

资金

合计 -- 33,084.31 33,819.98 33,819.98 -- -- 0 -- --

变更原因： 1、工程机械行业销量持续不振工程机械作为强周期性行业，

发展与宏观经济形势紧密相关。2013 年以来，固定资产投资增速放缓，除铁路投资

外，工程机械其他主要下游行业需求持续低迷，导致工程机械行业延续之前的疲软走

势，行业景气度持续下降，产销增速继续回落，其中混凝土机械、挖掘机和装载机等

主要工程机械产品的产销量同比都有不同程度的下滑。2015 年以来，在国内外市场需

求缩减和企业去库存行为的影响下，中国工程机械行业整体生产规模缩减，生产节奏

明显放缓，各大类产品全面减产。 2、行业竞争压力大，企业间过度竞争

工程机械行业目前存在着库存积压、市场保有量过高等问题，行业竞争激烈，中大型

挖掘机的毛利率有较大幅度的降低。另外，部分企业间恶性竞争，为下游客户提供零

首付、延长付款周期等服务，从而导致企业自身应收账款过多，现金流压力巨大。受

变更原因、决策程序及信息披露情况

上述因素影响，国内部分工程机械企业出现亏损，应收账款回收效率进一步下降；债

说明(分具体项目)

务负担持续加重，盈利能力和偿债能力有所减弱。 3、市场需求下降，公司无

需继续扩大产能在工程机械行业的规模缩减、竞争加剧的背景下，公司积极应对市场

变化，缩减生产规模、加快资金回笼、加大营销力度、积极探寻转型升级之路，目前

公司的生产能力能够满足各主营产品的产销需求，对于原计划建设的中大型挖掘机的

生产可以借助原有生产线进行生产，因此，终止原中大型挖掘机重大技术改造项目不

会对公司的产能、产量造成重大不利影响，有助于提高公司资源综合利用的效率和促

进公司的转型升级。综上所述，公司在“中大型挖掘机重大技术改造项目”建设

过程中，我国工程机械行业持续低迷，房地产行业等下游产业的发展具有较大的不确

定性，工程机械行业面临的市场环境也随之发生了较大的变化，市场发展速度低于公

司预期，市场容量不能满足公司新增产能的需求，继续该项目的投资已不符合企业的

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利益。经公司多次论证，为更好地顺应市场变化趋势，本着公司效益最大化和股东利

益最大化的原则，结合自身的生产经营情况，终止实施“中大型挖掘机重大技术改造

项目”，将该项目的剩余的募集资金、利息收入及购买理财产品收益用于偿还部分银

行贷款和永久补充流动资金，由此减少财务费用，降低资产负债率，提高公司盈利能

力和偿债能力。决策程序及信息披露： 2016 年 2 月 23 日，公司第五届董事会

第二十三次会议审议通过《关于终止“中大型挖掘机重大技术改造项目”并将剩余募集

资金用于偿还银行贷款和永久补充流动资金的议案》，同意公司终止“中大型挖掘机重

大技术改造项目”，并将剩余募集资金用于偿还银行贷款和永久补充流动资金。公司

监事会、独立董事、保荐机构东吴证券均发表了明确同意的意见。2016 年 3 月 8 日，

公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过该议案。截至 2016 年 3 月 31 日，尚未使

用的募集资金 33,819.98 万元，变更为用于偿还银行贷款和永久补充流动资金。上述

变更批准情况已先后披露于巨潮资讯网及公司指定信息披露媒体。

未达到计划进度或预计收益的情况

不适用

和原因(分具体项目)

变更后的项目可行性发生重大变化

无

的情况说明

（4）募集资金项目情况

募集资金项目概述披露日期披露索引

4、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司、参股公司情况

单位：元

主要产品

公司名称公司类型所处行业注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

或服务

路面机械、

天津山河

起重机械、 640,516,28 584,132,37 1,528,021.5 -1,547,92

装备开发子公司机械制造 60000 万元 -6,033,357.97

特种作业 9.49 9.49 5 6.75

有限公司

设备

无锡必克液压设备、

53,254,873. 41,414,083. 8,165,492.7 -2,254,15

液压股份子公司机械制造液压气动 3300 万元 -2,318,380.45

76 08 9 8.16

有限公司件、精密件

矿山机械、

安徽矿业

工程机械、 330,696,64 -11,449,533 2,712,723.3 -16,944,8 -15,693,847.2

装备股份子公司机械制造 11000 万元

建筑机械、 1.63 .74 8 36.09 5

有限公司

农用机械

长沙威沃工程机械 203,090,35 -27,999,295 80,761,771. -12,621,8 -12,752,440.4

子公司机械制造 1000 万元

机械制造结构件 0.02 .33 91 59.29 5

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

有限公司

山河智能

302,428,87 1,951,893.3 219,800,84 -1,871,48

(香港)有限子公司投资、贸易投资、贸易 500 万港元 -1,962,288.88

3.79 8 3.11 5.76

公司

湖南华安

地下工程 61,059,539. 3,658,867.1 1,396,210.6 -2,035,02

基础工程子公司施工 3080 万元 -2,062,782.27

施工 41 0 9 7.87

有限公司

5、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计

2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：与上年同期相比扭亏为盈

与上年同期相比扭亏为盈

2016 年 1-9 月净利润与上年同期相比扭亏为盈

1,800 至 2,400

（万元）

2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万

-1,750.59

元）

业绩变动的原因说明工程机械市场需求企稳，公司产品结构调整有效；确认 avmax 投资收益。

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况

□ 适用 √ 不适用

公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

谈论的主要内容及提供的

接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象

资料

东方证券佘炜超、

张书铭，融通基金

任涛，华商基金段

中喆，长信基金齐

菲，建信基金江映公司经营及未来发展情

2016 年 01 月 15 日公司 B206 会议室实地调研机构

德，海富通基金陈况，未提供资料。

林海，泰信基金董

季周，华安基金舒

灏，银华基金白逸

凡，华夏基金奚佳。

国海证券冯胜/朱

帅、东方证券佘炜

超、宝盈基金张小

仁/李进、银华基金

张雪羊、华创证券

李佳、太平洋证券

蒋博、东吴证券毛

新宇、东北证券高

鹏、财富证券杨

甫、东兴证券孔凌

飞、长江证券赵防

洪/政颖、南方基金公司经营及未来发展情

2016 年 06 月 17 日公司 B206 会议室实地调研机构

姚万宁、民生证券况，未提供资料。

李勇鹏、中邮基金

孟强、方正证券房

乐、湖南农银国际

王慧民、上海银领

资本易振兴、巨杉

资产何亚东、中证

信资本李一喆、上

海汐泰投资董函、

湖南湘商资本严

卫鹏、北京神农投

资方建

招商证券刘旭，广公司经营及未来发展情

2016 年 06 月 30 日公司 B605 会议室实地调研机构

州证券高传伦况，未提供资料。

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司治理情况

截至报告期末，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

二、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情涉案金额（万是否形成预计诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理诉讼(仲裁)判决

披露日期披露索引

况元）负债进展结果及影响执行情况

终审判决赔偿额

164.36 万元，山

沈阳北方重矿起河智能不承担赔

诉我司控股子公偿责任，安徽山

司安徽山河等 15 164.36 是二审终审河及其他被告共未执行

名被告侵害技术同承担赔偿责

秘密纠纷案任，预计安徽山

河承担 10%的责

任。

三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

五、资产交易事项

1、收购资产情况

√ 适用 □ 不适用

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

该资产为

与交易对

上市公司

交易对方对公司经对公司损方的关联

被收购或交易价格进展情况贡献的净是否为关披露日期

或最终控营的影响益的影响关系（适用披露索引

置入资产（万元）（注 2）利润占净联交易（注 5）

制方（注 3）（注 4）关联交易

利润总额

情形

的比率

Avmax

AVMAX 巨潮资讯

Group 2016 年 06

HOLDIN 71,715.79 否网：

Inc.49%股月 30 日

GS INC 2016-055

权

2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售资产。

3、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生企业合并情况。

六、公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划及其实施情况。

七、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他关联交易。

八、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、担保情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度相

实际发生日期是否履行是否为关

担保对象名称关公告披露担保额度实际担保金额担保类型担保期

（协议签署日）完毕联方担保

日期

工程机械融资租

连带责任保

赁的承租方（包括 30,000 9,165.13 12 个月否否

证

自然人和法人）

报告期内审批的对外担保额度报告期内对外担保实际发生

30,000 9,165.13

合计（A1）额合计（A2）

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

报告期末已审批的对外担保额报告期末实际对外担保余额

30,000 9,165.13

度合计（A3）合计（A4）

公司与子公司之间担保情况

担保额度

实际发生日期是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度实际担保金额担保类型担保期

（协议签署日）完毕联方担保

披露日期

子公司对子公司的担保情况

担保额度

实际发生日期是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度实际担保金额担保类型担保期

（协议签署日）完毕联方担保

披露日期

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额合

30,000 9,165.13

（A1+B1+C1）计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度合报告期末实际担保余额合计

30,000 9,165.13

计（A3+B3+C3）（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 3.82%

其中：

采用复合方式担保的具体情况说明

（1）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

4、其他重大交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大交易。

九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项。

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十、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

十一、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十二、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十三、公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

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第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

公积金转

数量比例发行新股送股其他小计数量比例

股

125,925,1 125,869,4

一、有限售条件股份 16.67% -55,658 -55,658 16.66%

57 99

125,925,1 125,869,4

3、其他内资持股 16.67% -55,658 -55,658 16.66%

57 99

125,925,1 125,869,4

境内自然人持股 16.67% -55,658 -55,658 16.66%

57 99

629,399,8 629,455,5

二、无限售条件股份 83.33% 55,658 55,658 83.34%

43 01

629,399,8 629,455,5

1、人民币普通股 83.33% 55,658 55,658 83.34%

43 01

755,325,0 755,325,0

三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%

00 00

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

详见“2、限售股份变动情况”

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

本期解除限售股本期增加限售股

股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期

数数

陈欠根 222,630 55,658 166,972 高管锁定无

合计 222,630 55,658 0 166,972 -- --

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末表决权恢复的优先股

报告期末普通股股东总数 86,824 0

股东总数（如有）（参见注 8）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

持有有限持有无限质押或冻结情况

报告期末报告期内

售条件的售条件的

股东名称股东性质持股比例持有的普增减变动

普通股数普通股数股份状态数量

通股数量情况

量量

163,963,1 122,972,3

何清华境内自然人 21.71% 40,990,785 质押 118,005,000

40 55

北京千石创富

－民生银行－

华鑫国际信托 67,650,00

其他 8.96% 0 67,650,000

－082 号证券 0

投资集合资金

信托计划

鸿阳证券投资

其他 1.31% 9,920,309 0 9,920,309

基金

缪明义境内自然人 1.20% 9,072,647 0 9,072,647

长沙中南升华

科技发展有限国有法人 0.68% 5,172,120 0 5,172,120 冻结 5,157,904

公司

深圳市招商局

科技投资有限国有法人 0.52% 3,937,500 0 3,937,500 冻结 3,937,500

公司

中国银行－海

富通收益增长其他 0.52% 3,925,850 0 3,925,850

证券投资基金

中国工商银行其他 0.52% 3,899,766 0 3,899,766

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－宝盈泛沿海

区域增长股票

证券投资基金

郭勇境内自然人 0.49% 3,675,230 2,730,172 945,058

中国银行股份

有限公司－宝

盈核心优势灵其他 0.43% 3,239,705 0 3,239,705

活配置混合型

证券投资基金

战略投资者或一般法人因配售新

股成为前 10 名普通股股东的情况无

（如有）（参见注 3）

上述股东关联关系或一致行动的

公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

说明

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

股份种类

股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类数量

北京千石创富－民生银行－华鑫

国际信托－082 号证券投资集合资 67,650,000 人民币普通股 67,650,000

金信托计划

何清华 40,990,785 人民币普通股 40,990,785

鸿阳证券投资基金 9,920,309 人民币普通股 9,920,309

缪明义 9,072,647 人民币普通股 9,072,647

长沙中南升华科技发展有限公司 5,172,120 人民币普通股 5,172,120

深圳市招商局科技投资有限公司 3,937,500 人民币普通股 3,937,500

中国银行－海富通收益增长证券

3,925,850 人民币普通股 3,925,850

投资基金

中国工商银行－宝盈泛沿海区域

3,899,766 人民币普通股 3,899,766

增长股票证券投资基金

中国银行股份有限公司－宝盈核

心优势灵活配置混合型证券投资 3,239,705 人民币普通股 3,239,705

基金

全国社保基金四一二组合 3,160,949 人民币普通股 3,160,949

前 10 名无限售条件普通股股东之

间，以及前 10 名无限售条件普通公司未知前十名无限售流通股股东之间，以及前十名无限售流通股股东和前十名股东之

股股东和前 10 名普通股股东之间间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

关联关系或一致行动的说明

前 10 名普通股股东参与融资融券

无

业务股东情况说明（如有）（参见

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

注 4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

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第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

期初被授本期被授

本期增持本期减持

期初持股期末持股予的限制予的限制期末被授予的限制

姓名职务任职状态股份数量股份数量

数（股）数（股）性股票数性股票数性股票数量（股）

（股）（股）

量（股）量（股）

163,963,14 163,963,14

何清华董事长现任

0 0

何毅董事现任

董事、总经

陈刚现任

理

董事、副总

夏志宏现任

经理

唐红独立董事现任

刘爱基独立董事现任

王乐平独立董事现任

监事会主

陈欠根现任 222,630 50,000 172,630

席

李卫国监事现任

邓宇监事现任

邓国旗财务总监现任

唐彪副总经理现任

魏道坦副总经理现任

董事会秘

王剑现任

书

164,185,77 164,135,77

合计 -- -- 0 50,000 0 0 0

0 0

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第九节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：山河智能装备股份有限公司

2016 年 06 月 30 日

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 835,341,603.05 918,869,206.57

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 106,499,410.52 229,158,235.89

应收账款 2,235,168,300.20 1,888,483,108.39

预付款项 201,256,497.20 127,999,271.73

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 3,993,679.41 6,139,874.18

应收股利

其他应收款 75,259,788.52 208,690,222.79

买入返售金融资产

存货 1,153,753,068.79 1,179,177,723.49

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 3,851,989.60 6,699,612.06

流动资产合计 4,615,124,337.29 4,565,217,255.10

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 4,500,000.00 4,500,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 800,639,317.68 40,432,142.57

投资性房地产

固定资产 1,017,692,844.77 1,079,344,046.13

在建工程 48,399,177.91 42,258,766.01

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 488,513,733.53 495,564,641.49

开发支出

商誉 5,827,133.50 5,827,133.50

长期待摊费用 27,700.00 56,440.00

递延所得税资产 39,001,995.61 34,887,860.93

其他非流动资产 9,172,350.00 51,074,800.00

非流动资产合计 2,413,774,253.00 1,753,945,830.63

资产总计 7,028,898,590.29 6,319,163,085.73

流动负债：

短期借款 2,343,954,878.89 1,856,185,566.78

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 972,204,845.23 937,074,864.21

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

应付账款 665,869,371.65 675,764,347.54

预收款项 103,828,949.42 73,692,868.59

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 1,143,243.66 7,429,085.53

应交税费 25,763,678.17 9,532,000.67

应付利息 6,686,901.79 14,819,020.36

应付股利

其他应付款 104,927,754.70 105,286,441.59

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 58,993,676.06 58,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 4,283,373,299.57 3,737,784,195.27

非流动负债：

长期借款 152,233,398.00 44,796,284.26

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 756,298.84 567,928.34

递延收益 152,510,496.80 111,855,982.21

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 305,500,193.64 157,220,194.81

负债合计 4,588,873,493.21 3,895,004,390.08

所有者权益：

股本 755,325,000.00 755,325,000.00

其他权益工具

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其中：优先股

永续债

资本公积 967,930,705.42 967,930,705.42

减：库存股

其他综合收益 1,454,042.72 1,981,746.05

专项储备 15,305,316.49 14,015,044.70

盈余公积 113,243,066.44 113,243,066.44

一般风险准备

未分配利润 544,907,084.11 527,266,544.71

归属于母公司所有者权益合计 2,398,165,215.18 2,379,762,107.32

少数股东权益 41,859,881.90 44,396,588.33

所有者权益合计 2,440,025,097.08 2,424,158,695.65

负债和所有者权益总计 7,028,898,590.29 6,319,163,085.73

法定代表人：何清华主管会计工作负责人：邓国旗会计机构负责人：唐欢

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 741,071,929.14 813,813,325.56

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 99,668,424.52 226,186,411.26

应收账款 2,020,635,574.41 1,690,099,244.87

预付款项 212,406,110.68 252,911,555.29

应收利息 3,993,679.41 6,139,874.18

应收股利

其他应收款 303,964,546.72 300,435,149.60

存货 828,584,684.88 853,792,554.74

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 1,112,212.85 1,051,167.34

流动资产合计 4,211,437,162.61 4,144,429,282.84

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 1,621,969,596.46 861,762,421.35

投资性房地产

固定资产 801,860,740.80 822,404,539.96

在建工程 48,339,761.41 42,199,349.51

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 419,520,386.66 424,747,091.46

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 36,947,344.80 32,881,184.52

其他非流动资产 41,902,450.00

非流动资产合计 2,928,637,830.13 2,225,897,036.80

资产总计 7,140,074,992.74 6,370,326,319.64

流动负债：

短期借款 1,971,981,290.00 1,647,441,692.25

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 988,054,845.23 937,074,864.21

应付账款 978,848,781.01 815,817,804.34

预收款项 65,894,461.33 52,592,111.66

应付职工薪酬 405,621.72 4,729,367.87

应交税费 23,243,939.65 2,704,547.92

应付利息 6,686,860.12 14,818,979.51

应付股利

其他应付款 178,194,637.16 181,044,355.91

划分为持有待售的负债

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债 58,000,000.00 58,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 4,271,310,436.22 3,714,223,723.67

非流动负债：

长期借款 152,233,398.00 42,233,398.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 567,928.34 567,928.34

递延收益 118,291,697.82 76,584,091.01

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 271,093,024.16 119,385,417.35

负债合计 4,542,403,460.38 3,833,609,141.02

所有者权益：

股本 755,325,000.00 755,325,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 968,520,515.50 968,520,515.50

减：库存股

其他综合收益

专项储备 8,960,795.09 7,669,036.98

盈余公积 113,243,066.44 113,243,066.44

未分配利润 751,622,155.33 691,959,559.70

所有者权益合计 2,597,671,532.36 2,536,717,178.62

负债和所有者权益总计 7,140,074,992.74 6,370,326,319.64

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

一、营业总收入 843,168,155.83 754,656,263.24

其中：营业收入 843,168,155.83 754,656,263.24

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 836,927,844.21 802,140,332.28

其中：营业成本 569,559,820.13 538,564,190.11

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 5,782,456.85 4,129,145.80

销售费用 75,967,888.22 91,444,068.94

管理费用 75,328,877.77 80,889,613.71

财务费用 60,477,294.99 72,180,108.74

资产减值损失 49,811,506.25 14,933,204.98

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

-576,147.29 -1,233,187.16

列）

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,664,164.33 -48,717,256.20

加：营业外收入 33,438,567.80 55,845,240.44

其中：非流动资产处置利得 125,144.19 87,317.75

减：营业外支出 13,362,901.14 694,923.61

其中：非流动资产处置损失 4,936,782.42 123,282.20

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,739,830.99 6,433,060.63

减：所得税费用 10,635,998.02 4,810,814.72

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,103,832.97 1,622,245.91

归属于母公司所有者的净利润 17,640,539.40 3,053,795.56

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

少数股东损益 -2,536,706.43 -1,431,549.65

六、其他综合收益的税后净额 -527,703.33 -413,135.33

归属母公司所有者的其他综合收益

-527,703.33 -413,135.33

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

-527,703.33 -413,135.33

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额 -527,703.33 -413,135.33

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 14,576,129.64 1,209,110.58

归属于母公司所有者的综合收益

17,112,836.07 2,640,660.23

总额

归属于少数股东的综合收益总额 -2,536,706.43 -1,431,549.65

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.0234 0.0040

（二）稀释每股收益 0.0234 0.0040

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：何清华主管会计工作负责人：邓国旗会计机构负责人：唐欢

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 833,788,662.82 732,151,946.97

减：营业成本 560,954,037.44 531,707,047.14

营业税金及附加 5,194,986.78 3,861,861.58

销售费用 71,259,919.55 86,251,279.63

管理费用 61,665,063.21 61,663,364.45

财务费用 47,846,504.60 56,064,441.16

资产减值损失 39,604,448.80 11,104,360.27

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

-576,147.29 -1,233,187.16

列）

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 46,687,555.15 -19,733,594.42

加：营业外收入 31,540,042.76 48,635,945.60

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 7,981,338.55 340,424.39

其中：非流动资产处置损失 69,065.17

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

70,246,259.36 28,561,926.79

列）

减：所得税费用 10,583,663.73 5,121,241.79

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 59,662,595.63 23,440,685.00

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 59,662,595.63 23,440,685.00

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 542,700,669.57 457,969,349.26

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 3,770,636.03 1,060,381.15

收到其他与经营活动有关的现金 117,311,898.62 75,130,298.34

经营活动现金流入小计 663,783,204.22 534,160,028.75

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

购买商品、接受劳务支付的现金 600,962,382.34 549,429,423.56

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

125,041,314.61 130,822,250.14

金

支付的各项税费 58,070,375.08 38,409,651.52

支付其他与经营活动有关的现金 73,743,978.48 39,163,426.72

经营活动现金流出小计 857,818,050.51 757,824,751.94

经营活动产生的现金流量净额 -194,034,846.29 -223,664,723.19

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

165,093,748.00 395,565.10

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 35,000,000.01 5,585,177.27

投资活动现金流入小计 200,093,748.01 5,980,742.37

购建固定资产、无形资产和其他

12,766,580.23 146,593,388.96

长期资产支付的现金

投资支付的现金 717,157,880.24 18,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

4,300,000.00 4,249,918.62

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 348,909,610.21

投资活动现金流出小计 734,224,460.47 517,752,917.79

投资活动产生的现金流量净额 -534,130,712.46 -511,772,175.42

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金 1,764,424,146.82 1,684,554,716.81

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 276,682,057.13 453,960,215.68

筹资活动现金流入小计 2,041,106,203.95 2,138,514,932.49

偿还债务支付的现金 1,174,896,597.37 1,292,428,361.34

分配股利、利润或偿付利息支付

49,487,381.75 66,840,928.74

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 3,979,400.00 185,329,441.14

筹资活动现金流出小计 1,228,363,379.12 1,544,598,731.22

筹资活动产生的现金流量净额 812,742,824.83 593,916,201.27

四、汇率变动对现金及现金等价物的

810,567.58 -1,590,811.30

影响

五、现金及现金等价物净增加额 85,387,833.66 -143,111,508.64

加：期初现金及现金等价物余额 561,460,988.94 714,067,514.56

六、期末现金及现金等价物余额 646,848,822.60 570,956,005.92

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 490,602,227.23 386,462,952.76

收到的税费返还 3,735,210.96 1,033,759.79

收到其他与经营活动有关的现金 854,520,890.56 678,957,259.08

经营活动现金流入小计 1,348,858,328.75 1,066,453,971.63

购买商品、接受劳务支付的现金 867,239,836.56 831,453,917.63

支付给职工以及为职工支付的现

94,451,179.92 96,487,689.40

金

支付的各项税费 45,747,843.87 32,869,191.85

支付其他与经营活动有关的现金 57,890,875.78 11,645,403.64

经营活动现金流出小计 1,065,329,736.13 972,456,202.52

经营活动产生的现金流量净额 283,528,592.62 93,997,769.11

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他

93,748.00 366,280.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 35,000,000.01

投资活动现金流入小计 35,093,748.01 366,280.00

购建固定资产、无形资产和其他

9,210,370.34 140,898,137.52

长期资产支付的现金

投资支付的现金 717,157,880.24 30,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付

4,300,000.00 4,480,000.00

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 348,909,610.21

投资活动现金流出小计 730,668,250.58 524,287,747.73

投资活动产生的现金流量净额 -695,574,502.57 -523,921,467.73

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 1,385,000,000.00 1,444,442,550.53

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 130,203,060.37

筹资活动现金流入小计 1,515,203,060.37 1,444,442,550.53

偿还债务支付的现金 953,972,303.22 974,183,163.81

分配股利、利润或偿付利息支付

47,717,436.83 64,309,626.32

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 3,979,400.00 182,379,044.10

筹资活动现金流出小计 1,005,669,140.05 1,220,871,834.23

筹资活动产生的现金流量净额 509,533,920.32 223,570,716.30

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-1,313,969.61 -260,659.55

影响

五、现金及现金等价物净增加额 96,174,040.76 -206,613,641.87

加：期初现金及现金等价物余额 456,405,107.93 653,808,663.51

六、期末现金及现金等价物余额 552,579,148.69 447,195,021.64

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本优先永续东权益

其他积存股合收益备积险准备利润计

股债

755,32 2,424,1

967,930 1,981,7 14,015, 113,243 527,266 44,396,

一、上年期末余额 5,000. 58,695.

,705.42 46.05 044.70 ,066.44 ,544.71 588.33

00 65

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

755,32 2,424,1

967,930 1,981,7 14,015, 113,243 527,266 44,396,

二、本年期初余额 5,000. 58,695.

,705.42 46.05 044.70 ,066.44 ,544.71 588.33

00 65

三、本期增减变动

-527,70 1,290,2 17,640, -2,536,7 15,866,

金额（减少以“－”

3.33 71.79 539.40 06.43 401.43

号填列）

（一）综合收益总 -527,70 17,640, -2,536,7 14,576,

额 3.33 539.40 06.43 129.64

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

1,290,2 1,290,2

（五）专项储备

71.79 71.79

1,628,3 1,628,3

1．本期提取

82.42 82.42

338,110 338,110

2．本期使用

.63 .63

（六）其他

755,32 2,440,0

967,930 1,454,0 15,305, 113,243 544,907 41,859,

四、本期期末余额 5,000. 25,097.

,705.42 42.72 316.49 ,066.44 ,084.11 881.90

00 08

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本优先永续东权益

其他积存股合收益备积险准备利润计

股债

503,55 1,219,7 2,440,2

651,161 8,020,7 111,126 573,730 23,508,

一、上年期末余额 0,000. 05,705. 92,714.

.35 70.02 ,041.16 ,060.75 975.85

00 42 55

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

503,55 1,219,7 2,440,2

651,161 8,020,7 111,126 573,730 23,508,

二、本年期初余额 0,000. 05,705. 92,714.

.35 70.02 ,041.16 ,060.75 975.85

00 42 55

三、本期增减变动

-413,13 1,468,5 3,053,7 25,474, 29,583,

金额（减少以“－”

5.33 44.78 95.56 050.35 255.36

号填列）

（一）综合收益总 -413,13 3,053,7 -1,431, 1,209,1

额 5.33 95.56 549.65 10.58

（二）所有者投入 26,905, 26,905,

和减少资本 600.00 600.00

1．股东投入的普 26,905, 26,905,

通股 600.00 600.00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

1,468,5 1,468,5

（五）专项储备

44.78 44.78

1,841,8 1,841,8

1．本期提取

02.66 02.66

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

373,257 373,257

2．本期使用

.88 .88

（六）其他

503,55 1,219,7 2,469,8

238,026 9,489,3 111,126 576,783 48,983,

四、本期期末余额 0,000. 05,705. 75,969.

.02 14.80 ,041.16 ,856.31 026.20

00 42 91

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

755,325, 968,520,5 7,669,036 113,243,0 691,959 2,536,717

一、上年期末余额

000.00 15.50 .98 66.44 ,559.70 ,178.62

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

755,325, 968,520,5 7,669,036 113,243,0 691,959 2,536,717

二、本年期初余额

000.00 15.50 .98 66.44 ,559.70 ,178.62

三、本期增减变动

1,291,758 59,662, 60,954,35

金额（减少以“－”

.11 595.63 3.74

号填列）

（一）综合收益总 59,662, 59,662,59

额 595.63 5.63

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

1．提取盈余公积

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

1,291,758 1,291,758

（五）专项储备

.11 .11

1,628,382 1,628,382

1．本期提取

.42 .42

336,624.3 336,624.3

2．本期使用

1 1

（六）其他

755,325, 968,520,5 8,960,795 113,243,0 751,622 2,597,671

四、本期期末余额

000.00 15.50 .09 66.44 ,155.33 ,532.36

上年金额

单位：元

上期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

503,550, 1,220,295 4,917,060 111,126,0 688,012 2,527,901

一、上年期末余额

000.00 ,515.50 .11 41.16 ,832.19 ,448.96

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

503,550, 1,220,295 4,917,060 111,126,0 688,012 2,527,901

二、本年期初余额

000.00 ,515.50 .11 41.16 ,832.19 ,448.96

三、本期增减变动

1,468,544 23,440, 24,909,22

金额（减少以“－”

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

号填列） .78 685.00 9.78

（一）综合收益总 23,440, 23,440,68

额 685.00 5.00

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

1,468,544 1,468,544

（五）专项储备

.78 .78

1,841,802 1,841,802

1．本期提取

.66 .66

373,257.8 373,257.8

2．本期使用

8 8

（六）其他

503,550, 1,220,295 6,385,604 111,126,0 711,453 2,552,810

四、本期期末余额

000.00 ,515.50 .89 41.16 ,517.19 ,678.74

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

三、公司基本情况

（一）公司简介

公司名称：山河智能装备股份有限公司

公司统一社会信用代码：91430000712164273J

注册地址：长沙经济技术开发区漓湘中路16号

总部地址：长沙经济技术开发区漓湘中路16号

营业期限：长期

股本：人民币柒亿伍仟伍佰叁拾贰点伍万元

法定代表人：何清华

（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务

公司行业性质：机械制造

公司经营范围：研究、设计、生产销售建设机械、工程机械、农业机械、林业机械、矿山机械、起重

机械、厂内机动车辆和其他高技术机电一体化产品及其与主机配套的动力、液压、电控系统产品和配件；

提供机械设备的租赁、售后服务及相关技术咨询服务；经营商品和技术的进出口业务（国家法律法规禁止

和限制的除外）。

（三）公司历史沿革

山河智能装备股份有限公司（原名湖南山河智能机械股份有限公司（以下简称本公司或公司））是经

湖南省地方金融证券领导小组办公室湘金证[2001]01号文批准，由长沙山河工程机械有限公司的原股东以

发起方式设立。上述发起人分别以其持有的长沙山河工程机械有限公司的股权，按长沙山河工程机械有限

公司2000年12月31日止经审计的净资产2,400万元1：1比例折股变更为湖南山河智能机械股份有限公司。公

司在湖南省工商行政管理局登记注册，注册号为 430000000013283。股份公司设立时的注册资本为人民币

2,400万元，2002年11月公司用未分配利润每10股送红股3股，注册资本变更为人民币3,120万元; 2004年2月

公司用未分配利润每10股送红股3股，同时天和时代投资有限公司向公司增资1,244万元，注册资本变更为

人民币5,300万元; 2004年9月公司以2004年7月20日在册股东为基数用资本公积每10股转增2.5股，注册资本

增至人民币6,625万元; 2006年6月6日以2006年3月30日在册股东为基数用未分配利润每10股送5股，注册资

本增至9,937.5万元；2006年12月，公司首次公开发行股票3,320万股新股，在深圳证券交易所上市，注册资

本增至13,257.50万元；2007年度增加注册资本人民币13,257.50万元，其中资本公积转增10,606.00万元，未

分配利润转增2,651.50万元。至2007年12月31日止公司注册资本为26,515万元。2008年1月15日增发新股915

万股，注册资本变更为27,430万元。本公司 2010 年度以公司总股本274,300,000 股为基数，向全体股东每

10 股送红股2 股，增加54,860,000股；同时，以资本公积金向全体股东每10 股转增3 股增加82,290,000股。

实行股票股权激励计划增加股本9,000,000股。2011年12月实行股票股权激励计划增加股本1,000,000股。

2012年3月23日公司执行2011年度股东大会审议通过的《公司关于终止实施A股限制性股票激励计划暨回购

并注销已授予限制性股票的议案》，回购公司19名激励对象因股权激励授予所持有的公司限制性股票1,000

万股，并予以注销。

经中国证券监督管理委员会《关于核准山河智能装备股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许

可【2014】12号）核准，公司以非公开发行股票的方式向3名特定投资者发行了人民币普通股股票9,210万

股。2014年7月1日，中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）就募集资金到账事项出具了CHW证验字

【2014】0015号《验资报告》，确认募集资金到账。

2015年5月22日股东大会审议，以公司原总股本503,550,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10

股转增5股，截至2015年12月31日总股本增至755,325,000股。

（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本公司财务报告由本公司董事会2016年8月24日批准报出。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，本公司将其所控制的全部主体（包括企业、被投资单位

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计

准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修

订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会

计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告

的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报

表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认

等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计，详见附注三、（十）、（十六）、（二十）、（二十七）。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年06月30日的财务

状况及2016年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国

证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规

定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

采用公历年制，自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

以人民币作为记账本位币。

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下企业合并

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值

计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，

调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、

法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权

益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

2、非同一控制下的企业合并

合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性

证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计

入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；本公

司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认

资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的

被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

1、合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，本公司将其所控制的全部主体（包括企业、被投资

单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。

2、合并财务报表编制方法

本公司以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子

公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子

公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数

额编制。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政

策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可

辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

3、少数股东权益和损益的列报

子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目

下以“少数股东权益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目

列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余

额仍冲减少数股东权益。

4、当期增加减少子公司的合并报表处理

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并将该子

公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当

期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的

报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日至报

告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之

前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的

差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动

的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设

定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初

至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照

其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持

股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制

权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在

丧失控制权时转为当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至

丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会

计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在

合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资

产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处

置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，

资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额

确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公

司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共

同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买

资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方

的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公

司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，

本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（从

购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差

额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资

本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日

即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的

即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。

2、外币财务报表的折算

将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的

财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财务报

表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据

调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境

外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者

权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采

用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在“其他综合收益”项目列示。

10、金融工具

1、金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性

金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；

（2）持有至到期投资；

（3）应收款项；

（4）可供出售金融资产；

（5）其他金融负债。

2、金融工具的确认依据和计量标准

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初

始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该

预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有

报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货

方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关

交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他

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综合收益。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有

者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金

融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的

控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转

移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金

融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金

额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为

可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未

终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量

本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的

账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值

事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影

响进行可靠计量的事项。

（1）持有至到期投资

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

（2）可供出售金融资产

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后，预期这种下降趋

势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失一

并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减值损失一经确认，不得通过损益转回。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司将金额为人民币 100 万元以上（含 100 万元）的应收

单项金额重大的判断依据或金额标准

账款和金额为人民币 100 万元以上（含 100 万元）的其他应

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收款确认为单项金额重大的应收款项（或其他标准）

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独

测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失

的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项

组合中进行减值测试。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

账龄组合账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 2.00% 2.00%

1－2 年 6.00% 6.00%

2－3 年 15.00% 15.00%

3－4 年 40.00% 40.00%

4－5 年 70.00% 70.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减

值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、

单项计提坏账准备的理由

已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款

项等。

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价

坏账准备的计提方法

值的差额，确认减值损失，计提坏账准备

12、存货

1、存货的分类

本公司存货分为：在途材料、委托加工材料、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、产成品、分

期收款发出商品、自制半成品、在产品和开发产品、开发成本等种类。

2、存货的计价方法

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存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品和包装物采用

一次摊销法。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价

准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估

计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常

生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相

关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价

值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价

格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存

货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额

内转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前处

理完毕。

13、划分为持有待售资产

同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：（1）公司已经就处置该非流

动资产或该组成部分作出决议；（2）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；（3）该项转让将

在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产），以账面价值与公

允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确

认为资产减值损失。终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公

司内单独区分的组成部分。

14、长期股权投资

1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净

资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起

共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并中形成的长期股权投资

① 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资

在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投

资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价

值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，

在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股

权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面

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值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控

制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一

揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按

照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投

资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步

取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并

日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处

理。

② 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资

在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或

承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同

一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为

一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值

加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法

核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账

面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企

业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

（2）其他方式取得的长期股权投资

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取

得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合

同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自

身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按

照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本

之和。

3、后续计量及损益确认方法

（1）后续计量

本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资

的成本。

本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符合持有

待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额

的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可

辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企

业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之

和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与

账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按

照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前

持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号

——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在

改按成本法核算时转入当期损益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权

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应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公

允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当

在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后

的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视

同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影

响的，应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控

制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位

除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算

应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

（2）损益调整

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本

公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配是属于对取得投资

前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。

权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他

综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业

确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长

期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业

在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因

素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间对被投资单位

的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净

利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失

的，应当全额确认。

在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益

变动为基础核算。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权

投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入

其他综合收益的部分进行会计处理。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后

续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方法一致，土地使

用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。当投资性房地产被处置，或者永久

退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。本公司出售、转让、

报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入

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当期损益。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确

认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠计量。固定资产通常按照实际成本作

为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值

为基础确定。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法 30 年 3%-5% 3.17%-3.23%

机器设备年限平均法 10 年 3%-5% 9.70%-9.50%

运输设备年限平均法 5-6 年 3%-5% 15.83%-19.40%

电子及其他年限平均法 4-5 年 3%-5% 19.00%-24.25%

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧

率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则选择不同折旧率或

折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产

尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产

尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

17、在建工程

1、在建工程核算原则

在建工程按实际成本核算。

2、在建工程结转固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建

造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，

根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政

策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。

18、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

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本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入

相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销

售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足以下条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移

非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的

期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停

止资本化。

购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整

体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则

借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的

购建或者生产活动重新开始后继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费

用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确

定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部分

的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金

额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的

资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用，

计入当期损益。

19、生物资产

本公司生物资产为生产性生物资产及消耗性生物资产。对达到预定生产经营目的的生产性生物资产按平均

年限法计提折旧。

20、油气资产

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产的计价方法

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（1）初始计量

无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用

途所发生的其他支出。

（2）后续计量

取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产

为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。

在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用

寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。

对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计

项目预计使用寿命(年) 依据

土地使用权按土地权证规定使用年限权证

专利权专利规定年限

无形资产减值测试

对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情

形：

（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，剩余摊销年限内预期不会恢复；

（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。

对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

（2）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，

同时满足下列条件的，确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22、长期资产减值

对于长期股权投资、以成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形

资产等长期资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金

额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按

照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的

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公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所

发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计

未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算

并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协

同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额

低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账

面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他

各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后会计期间不再转回。

23、长期待摊费用

1、长期待摊费用的定义和计价方法

长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待

摊费用按实际成本计价。

2、摊销方法

长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限

两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的

损益。

3、摊销年限

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产

成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计

期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的

期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计

划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计

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量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，

根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场

收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产

成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转

回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算

利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损

益：（1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（2）本公司确认

与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退

福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期

薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利

的有关规定。

4、其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规定进

行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：（1）服务成本。（2）其他

长期职工福利净负债或净资产的利息净额。（3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变

动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计

期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的

期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计

划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计

量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，

根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场

收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产

成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转

回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得

或损失。

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（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损

益：（1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（2）本公司确认

与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退

福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期

薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利

的有关规定。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规

定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净

资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：（1）服务成本。（2）

其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。（3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生

的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额

能够可靠计量的，确认为预计负债。

1、预计负债的确认标准：

与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、预计负债的计量方法：

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

26、股份支付

1、股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债

的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该

公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权

益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，在授予日计

入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估

计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方

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服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可

靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

（2）以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计

量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达

到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照

本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损

益。

2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价

值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价

值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的

服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将

剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权

条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司

内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

（1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之

外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认

为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

（2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为

权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该

股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和

结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

27、优先股、永续债等其他金融工具

1、永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融

资产或金融负债的合同义务；

（2）如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包

括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自

身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的

金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在

负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

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2、永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎

回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司

作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

28、收入

1、销售商品收入

（1）确认和计量原则：

① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；

② 公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

③ 收入的金额能够可靠地计量；

④ 相关的经济利益很可能流入企业；

⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

（2）具体收入确认时点及计量方法

公司通常情况下销售商品收入，根据内外销方式不同，收入确认的具体方法如下：

① 国内销售：公司按照与客户签订的合同、订单发货，由客户验收后，公司在取得验收确认凭据时

确认收入。

② 出口销售：公司按照与客户签订的合同、订单等的要求，办妥报关手续后，公司凭报关单确认收

入。

2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则：

本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；

本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情

况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供劳

务占应提供劳务总量的比例确定。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，

并按照相同金额结转劳务成本。

（3）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提

供劳务收入。

3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则

在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。

29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与

资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照

名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

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（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补

偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已

发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计

算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的

递延所得税资产。

对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不

影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差

异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负

债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳

税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予

以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不

予确认。

31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

（1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入

当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入

当期费用。

资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除

后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认

为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计

入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入

当期收益。

本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除

后的租金收入余额在租赁期内分配。

（2）融资租赁的会计处理方法

（1）融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作

为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期应付款的入账

价值，其差额作为未确认的融资费用。采用实际利率法对未确认融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财

务费用。发生的初始直接费用计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额确

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认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。发生的与出租交易相关的初始直接费

用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

32、其他重要的会计政策和会计估计

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

按照税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除当

增值税 17%、13%等

期允许抵扣的进项税额后，差额部分为

应交增值税

提供应税劳务、转让无形资产或销售不

营业税 5%

动产

按应纳的营业税、增值税、消费税之和

城市维护建设税 7%、5%

计算缴纳

企业所得税按应纳税所得额计算缴纳 15%、25%等

按应纳的营业税、增值税、消费税之和

教育费附加 5%

计算缴纳

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率

山河智能装备股份有限公司 15%

越南 20%

北美 5%

比利时 33.99%

印尼 20%

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其他 25%

2、税收优惠

本公司经湖南科学技术厅等部门《湘科高办字[2015]30号》文件认定为高新技术企业，有效期三年。

根据《中华人民共和国企业所得税法》和《国家税务总局关于高新技术企业2008年度缴纳企业所得税问题

的通知》（国税函[2008]第985号）规定，本公司实行15%的企业所得税税率。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目期末余额期初余额

库存现金 134,162.21 42,291.24

银行存款 384,006,693.61 421,069,564.15

其他货币资金 451,200,747.23 497,757,351.18

合计 835,341,603.05 918,869,206.57

其中：存放在境外的款项总额 56,726,474.21 68,929,751.89

其他说明

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

无

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 38,199,004.56 44,594,808.39

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商业承兑票据 68,300,405.96 184,563,427.50

合计 106,499,410.52 229,158,235.89

（2）期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目期末已质押金额

银行承兑票据 8,648,720.00

合计 8,648,720.00

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 72,346,448.60

商业承兑票据 54,641,250.00

合计 126,987,698.60

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元

项目期末转应收账款金额

其他说明

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

单项金额重大并单

126,978, 56,361,6 70,616,57 125,814 55,939,39 69,874,793.

独计提坏账准备的 5.12% 44.39% 6.03% 44.46%

247.39 71.68 5.71 ,184.59 0.94 65

应收账款

按信用风险特征组 1,918,9

2,305,47 170,141, 2,135,333 123,436,1 1,795,465,8

合计提坏账准备的 92.99% 7.38% 02,013. 91.99% 6.43%

4,492.93 069.47 ,423.46 96.15 17.70

应收账款 85

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单项金额不重大但

46,726,7 17,508,4 29,218,30 41,192, 18,050,29 23,142,497.

单独计提坏账准备 1.88% 37.47% 1.98% 43.82%

01.78 00.75 1.03 791.18 4.14 04

的应收账款

2,085,9

2,479,17 244,011, 2,235,168 197,425,8 1,888,483,1

合计 100.00% 9.84% 08,989. 100.00% 9.46%

9,442.10 141.90 ,300.20 81.23 08.39

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款坏账准备计提比例计提理由

客户一 20,634,838.99 11,665,079.24 56.53%

客户二 17,898,781.54 7,486,355.99 41.83%

客户三 6,274,283.88 3,018,791.13 48.11%

客户四 5,121,612.00 2,560,806.00 50.00%

客户五 3,363,525.61 1,681,762.81 50.00%

其他 73,685,205.37 29,948,876.51 40.64%

合计 126,978,247.39 56,361,671.68 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内 1,344,870,061.78 26,897,401.24 2.00%

1 年以内小计 1,344,870,061.78 26,897,401.24 2.00%

1至2年 540,496,082.19 32,429,764.95 6.00%

2至3年 299,298,898.64 44,894,834.80 15.00%

3至4年 72,649,742.85 29,059,897.14 40.00%

4至5年 37,668,453.77 26,367,917.64 70.00%

5 年以上 10,491,253.70 10,491,253.70 100.00%

合计 2,305,474,492.93 170,141,069.47 7.38%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 46,585,012.06 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额

7,287,022.18

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

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期末余额期初余额

账龄

金额比例金额比例

1 年以内 138,118,915.56 68.63% 99,526,197.16 77.76%

1至2年 53,373,126.19 26.52% 20,458,318.16 15.98%

2至3年 9,764,455.45 4.85% 8,014,756.41 6.26%

合计 201,256,497.20 -- 127,999,271.73 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

其他说明：

7、应收利息

（1）应收利息分类

单位：元

项目期末余额期初余额

定期存款 3,993,679.41 6,139,874.18

合计 3,993,679.41 6,139,874.18

（2）重要逾期利息

是否发生减值及其判断

借款单位期末余额逾期时间逾期原因

依据

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其他说明：

8、应收股利

（1）应收股利

单位：元

项目(或被投资单位) 期末余额期初余额

（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位：元

是否发生减值及其判断

项目(或被投资单位) 期末余额账龄未收回的原因

依据

其他说明：

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

97,388,2 22,128,5 75,259,78 229,540 20,850,73 208,690,22

合计提坏账准备的 100.00% 22.72% 100.00% 9.08%

95.59 07.07 8.52 ,953.62 0.83 2.79

其他应收款

97,388,2 22,128,5 75,259,78 229,540 20,850,73 208,690,22

合计 100.00% 22.72% 100.00% 9.08%

95.59 07.07 8.52 ,953.62 0.83 2.79

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内 59,217,890.78 1,183,883.73 2.00%

1 年以内小计 59,217,890.78 1,183,883.73 2.00%

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1至2年 8,742,201.42 524,532.08 6.00%

2至3年 1,329,415.67 199,412.36 15.00%

3至4年 9,611,091.48 3,844,436.59 40.00%

4至5年 7,038,179.75 4,926,725.82 70.00%

5 年以上 11,449,516.49 11,449,516.49 100.00%

合计 97,388,295.59 22,128,507.07 22.72%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,277,776.24 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款 54,293,436.55 197,024,203.75

三年以上的预付账款 20,325,888.89 19,377,499.94

借支款 12,757,919.55 6,436,084.43

代办运输费用 4,711,558.30 4,596,547.92

其他 5,299,492.30 2,106,617.58

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合计 97,388,295.59 229,540,953.62

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例

天津山河资产处置

往来一 20,389,806.11 1 年以内 20.94% 407,796.12

款

往来二往来款 10,745,570.62 1 年以内 11.03% 214,911.41

往来三往来款 2,816,420.73 1 年 4 年 2.89% 956,568.29

往来四往来款 2,000,000.00 1 年以内 2.05% 40,000.00

往来五往来款 2,000,000.00 1 至 2 年 2.05% 120,000.00

合计 -- 37,951,797.46 -- 38.97% 1,739,275.82

（6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金额

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄

及依据

无

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

其他说明：

10、存货

（1）存货分类

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 458,605,765.46 5,936,966.62 452,668,798.84 451,381,393.70 5,936,966.62 445,444,427.08

在产品 179,125,031.35 2,685,546.75 176,439,484.60 199,707,519.97 2,685,546.75 197,021,973.22

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库存商品 486,182,773.70 12,657,251.51 473,525,522.19 533,609,731.13 12,657,251.51 520,952,479.62

周转材料 7,188,829.31 26,428.94 7,162,400.37 6,585,989.80 26,428.94 6,559,560.86

发出商品 25,745,517.80 25,745,517.80 9,199,282.71 9,199,282.71

工程结算 18,211,344.99 18,211,344.99

合计 1,175,059,262.61 21,306,193.82 1,153,753,068.79 1,200,483,917.31 21,306,193.82 1,179,177,723.49

（2）存货跌价准备

单位：元

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

原材料 5,936,966.62 5,936,966.62

在产品 2,685,546.75 2,685,546.75

库存商品 12,657,251.51 1,948,717.95 1,948,717.95 12,657,251.51

周转材料 26,428.94 26,428.94

合计 21,306,193.82 1,948,717.95 1,948,717.95 21,306,193.82

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位：元

项目金额

其他说明：

无

11、划分为持有待售的资产

单位：元

项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

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其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

13、其他流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

未抵扣的增值税进项 3,851,989.60 6,699,612.06

合计 3,851,989.60 6,699,612.06

其他说明：

14、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售权益工具： 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00

按成本计量的 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00

合计 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位：元

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位：元

账面余额减值准备在被投资

被投资单本期现金

单位持股

位期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末红利

比例

北京中阔 4,500,000. 4,500,000.

10.00%

地基基础 00 00

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技术有限

公司

4,500,000. 4,500,000.

合计 --

00 00

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位：元

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位：元

可供出售权益工公允价值相对于持续下跌时间

投资成本期末公允价值已计提减值金额未计提减值原因

具项目成本的下跌幅度（个月）

其他说明

15、持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（2）期末重要的持有至到期投资

单位：元

债券项目面值票面利率实际利率到期日

（3）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元

期末余额期初余额

项目折现率区间

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

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（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位：元

本期增减变动

被投资单权益法下宣告发放减值准备

期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额

位追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额

收益调整变动准备

资损益或利润

一、合营企业

湖南唯斯

德营销服

0.00 0.00

务有限公

司

Avmax

760,783,3 760,783,3

Group

22.40 22.40

Inc.

安宏机械

7,757,366 7,757,366

建筑有限

.74 .74

公司

7,757,366 760,783,3 768,540,6

小计

.74 22.40 89.14

二、联营企业

湖南山河

光电科技 2,559,247 2,554,264

-4,983.04

股份有限 .14 .10

公司

湖南山河

7,913,141 -37,883.5 7,875,257

游艇股份

.06 2 .54

有限公司

湖南山河

20,702,38 -533,280. 20,169,10

科技股份

7.63 73 6.90

有限公司

山衡智能

1,500,000 1,500,000

（上海）

.00 .00

有限公司

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32,674,77 -576,147. 32,098,62

小计

5.83 29 8.54

40,432,14 760,783,3 -576,147. 800,639,3

合计

2.57 22.40 29 17.68

其他说明

18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明

19、固定资产

（1）固定资产情况

单位：元

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计

一、账面原值：

1.期初余额 932,868,649.34 468,397,000.52 39,792,329.95 38,398,254.13 1,479,456,233.94

2.本期增加金额 714,066.89 8,123,408.85 375,153.67 172,228.69 9,384,858.10

（1）购置 8,123,408.85 375,153.67 172,228.69 8,670,791.21

（2）在建工程

714,066.89 714,066.89

转入

（3）企业合并

增加

3.本期减少金额 414,371.89 30,290,088.00 1,168,461.41 3,103,083.40 34,976,004.70

（1）处置或报

414,371.89 30,290,088.00 1,168,461.41 3,103,083.40 34,976,004.70

废

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4.期末余额 933,168,344.34 446,230,321.37 38,999,022.21 35,467,399.42 1,453,865,087.34

二、累计折旧

1.期初余额 108,411,791.19 235,272,005.97 30,608,519.35 25,819,871.30 400,112,187.81

2.本期增加金额 13,726,403.81 21,637,837.41 3,119,240.38 1,754,609.42 40,238,091.02

（1）计提 13,726,403.81 21,637,837.41 3,119,240.38 1,754,609.42 40,238,091.02

3.本期减少金额 2,195,925.01 1,145,341.74 836,769.51 4,178,036.26

（1）处置或报

2,195,925.01 1,145,341.74 836,769.51 4,178,036.26

废

4.期末余额 122,138,195.00 254,713,918.37 32,582,417.99 26,737,711.21 436,172,242.57

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报

废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 811,030,149.34 191,516,403.00 6,416,604.22 8,729,688.21 1,017,692,844.77

2.期初账面价值 824,456,858.15 233,124,994.55 9,183,810.60 12,578,382.83 1,079,344,046.13

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位：元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

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（4）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目期末账面价值

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物 10,473,083.54 正在办理中

其他说明

20、在建工程

（1）在建工程情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

购房预付款 4,664,807.00 4,664,807.00 4,664,807.00 4,664,807.00

设备投资 18,350,732.37 18,350,732.37 18,179,450.31 18,179,450.31

山河工业城二期

4,792,646.94 4,792,646.94 2,950,567.71 2,950,567.71

工程

零星工程 20,590,991.60 20,590,991.60 16,463,940.99 16,463,940.99

合计 48,399,177.91 48,399,177.91 42,258,766.01 42,258,766.01

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期转工程累其中：本

本期其利息资本期利

项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进期利息资金来

预算数他减少本化累息资本

称额加金额资产金额占预算度资本化源

金额计金额化率

额比例金额

购房预 4,664,80 4,664,80

付款 7.00 7.00

设备投 18,179,4 171,282. 18,350,7

资 50.31 06 32.37

山河工

2,950,56 1,842,07 4,792,64

业城二

7.71 9.23 6.94

期工程

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零星工 16,463,9 4,841,11 714,066. 20,590,9

程 40.99 7.50 89 91.60

42,258,7 6,854,47 714,066. 48,399,1

合计 -- -- --

66.01 8.79 89 77.91

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目本期计提金额计提原因

其他说明

本期计提在建工程不存在减值迹象，未计提减值准备。

21、工程物资

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

22、固定资产清理

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

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25、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额 491,960,012.21 59,258,383.87 1,336,756.50 20,037,958.31 572,593,110.89

2.本期增加金

56,690.76 547,665.14 604,355.90

额

（1）购置 56,690.76 547,665.14 604,355.90

（2）内部研

发

（3）企业合

并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 491,960,012.21 59,315,074.63 1,336,756.50 20,585,623.45 573,197,466.79

二、累计摊销

1.期初余额 37,456,742.66 30,582,445.28 1,336,756.50 7,652,524.96 77,028,469.40

2.本期增加金

4,895,016.78 1,837,740.48 922,506.60 7,655,263.86

额

（1）计提 4,895,016.78 1,837,740.48 922,506.60 7,655,263.86

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额 42,351,759.44 32,420,185.76 1,336,756.50 8,575,031.56 84,683,733.26

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

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3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

449,608,252.77 26,894,888.87 12,010,591.89 488,513,733.53

值

2.期初账面价

454,503,269.55 28,675,938.59 12,385,433.35 495,564,641.49

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

工业城一期北块土地 228,364,518.38 正在办理中

其他说明：

无

26、开发支出

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

其他说明

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称

或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额

项

无锡必克液压股

2,532,675.23 2,532,675.23

份有限公司

湖南华安基础工

3,294,458.27 3,294,458.27

程有限公司

合计 5,827,133.50 5,827,133.50

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（2）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称

或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额

项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

资产负债表日，公司对财务报表中单独列示的商誉，进行减值测试，重新估算未来现金流量现值，作为确

定可收回金额的依据，并与账面价值比较。经测试，本报告期商誉未发生减值。

其他说明

28、长期待摊费用

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

煤矿机械安全认证

56,440.00 28,740.00 27,700.00

费

合计 56,440.00 28,740.00 27,700.00

其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

期末余额期初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 287,445,842.79 36,564,928.00 239,582,805.88 30,563,325.90

内部交易未实现利润 8,627,395.68 1,294,109.35 8,713,957.84 1,307,093.67

应付利息 6,686,901.79 1,000,308.01 14,819,020.36 2,222,846.93

预计负债 756,298.84 85,189.25 567,928.34 85,189.25

应付职工薪酬 1,143,243.66 57,461.00 7,429,085.53 709,405.18

合计 304,659,682.76 39,001,995.61 271,112,797.95 34,887,860.93

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

期末余额期初余额

项目

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

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（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额

递延所得税资产 39,001,995.61 34,887,860.93

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目期末余额期初余额

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份期末金额期初金额备注

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

AVMAX 集团有限公司股权收购预付款 41,902,450.00

2016-2018 年度委托航空技术开发款 9,172,350.00 9,172,350.00

合计 9,172,350.00 51,074,800.00

其他说明：

31、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

质押借款 13,500,000.00

抵押借款 200,000,000.00 431,997,205.28

保证借款 226,746,669.25

信用借款 2,130,454,878.89 1,197,441,692.25

合计 2,343,954,878.89 1,856,185,566.78

短期借款分类的说明：

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（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

单位：元

种类期末余额期初余额

商业承兑汇票 447,698,396.23

银行承兑汇票 524,506,449.00 937,074,864.21

合计 972,204,845.23 937,074,864.21

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

35、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目期末余额期初余额

材料款及设备款 592,402,432.47 578,397,179.86

投资应付款 73,466,939.18 97,367,167.68

合计 665,869,371.65 675,764,347.54

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

供应商一 19,631,286.74 待付原材料款

供应商二 18,606,584.81 待付原材料款

供应商三 15,259,546.09 待付原材料款

供应商四 12,281,818.98 待付原材料款

供应商五 9,063,381.72 待付原材料款

供应商六 7,802,864.23 待付原材料款

供应商七 7,691,529.77 待付原材料款

供应商八 5,945,331.33 待付原材料款

合计 96,282,343.67 --

其他说明：

无

36、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

项目期末余额期初余额

预收货款 103,828,949.42 73,692,868.59

合计 103,828,949.42 73,692,868.59

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位：元

项目金额

其他说明：

无

37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

一、短期薪酬 7,419,967.41 90,901,316.66 97,187,210.43 1,134,073.64

二、离职后福利-设定提

9,118.12 9,542,146.89 9,542,094.99 9,170.02

存计划

三、辞退福利 318,094.00 318,094.00

合计 7,429,085.53 100,761,557.55 107,047,399.42 1,143,243.66

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

6,946,599.26 79,373,589.50 84,905,188.86 1,414,999.90

补贴

2、职工福利费 359,045.97 3,181,103.68 3,796,959.68 -256,810.03

3、社会保险费 -8,605.32 4,007,643.10 4,007,502.89 -8,465.11

其中：医疗保险费 -4,175.94 3,374,735.61 3,374,455.61 -3,895.94

工伤保险费 -393.29 433,472.27 433,632.26 -553.28

生育保险费 -4,036.09 199,435.22 199,415.02 -4,015.89

4、住房公积金 -43,637.37 4,328,859.00 4,328,859.00 -43,637.37

5、工会经费和职工教育

166,564.87 10,121.38 148,700.00 27,986.25

经费

合计 7,419,967.41 90,901,316.66 97,187,210.43 1,134,073.64

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 2,125.60 8,912,743.27 8,912,743.27 2,125.60

2、失业保险费 6,992.52 629,403.62 629,351.72 7,044.42

合计 9,118.12 9,542,146.89 9,542,094.99 9,170.02

其他说明：

38、应交税费

单位：元

项目期末余额期初余额

增值税 9,811,937.45 1,413,090.89

营业税 19,520.94 2,419,066.60

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企业所得税 13,709,302.76 2,647,421.77

个人所得税 891,151.39 1,124,599.07

城市维护建设税 7,432.02 681,242.97

房产税 1,186,527.70 1,228,774.72

印花税 4,536.04 5,397.14

教育费附加 7,052.75 634,441.50

土地使用税 126,217.12 -677,028.64

其他 54,994.65

合计 25,763,678.17 9,532,000.67

其他说明：

39、应付利息

单位：元

项目期末余额期初余额

应付利息 6,686,901.79 14,819,020.36

合计 6,686,901.79 14,819,020.36

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

40、应付股利

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

41、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

保证金 70,607,390.02 69,798,455.12

个人-销售提成 4,997,166.60 9,026,001.90

代收代扣款及其他 22,906,657.46 19,625,207.65

社保、住房公积金 3,828,277.87 3,923,469.70

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服务费 2,588,262.75 2,913,307.22

合计 104,927,754.70 105,286,441.59

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明

42、划分为持有待售的负债

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款 58,993,676.06 58,000,000.00

合计 58,993,676.06 58,000,000.00

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

短期应付债券的增减变动：

单位：元

按面值计溢折价摊

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行本期偿还期末余额

提利息销

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

抵押借款 150,000,000.00

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信用借款 2,233,398.00 44,796,284.26

合计 152,233,398.00 44,796,284.26

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元

项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的期初本期增加本期减少期末

金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

47、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

48、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元

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项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元

项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

49、专项应付款

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

50、预计负债

单位：元

项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼 756,298.84 567,928.34

合计 756,298.84 567,928.34 --

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 111,855,982.21 70,130,000.00 29,475,485.41 152,510,496.80

合计 111,855,982.21 70,130,000.00 29,475,485.41 152,510,496.80 --

涉及政府补助的项目：

单位：元

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本期新增补助金本期计入营业外与资产相关/与收

负债项目期初余额其他变动期末余额

额收入金额益相关

天津市工业技术

改造支持市重大 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关

工业项目资金

天津市 2013 年度

电力需求侧管理 500,000.00 500,000.00 与资产相关

专项资金

收长沙市财政局

战略性新兴产业 11,618,750.00 1,056,250.00 10,562,500.00 与资产相关

资金

收财政局"十二

五"国家科技项 39,000.00 39,000.00 与收益相关

目课题经费

机械制动系统能

量回收利用研究 79,000.00 79,000.00 与收益相关

及应用

2015 年信息产业

和信息化专项第

350,000.00 350,000.00 与收益相关

一批信息化项目

补助资金

长沙县零碳发展

1,103,000.00 1,103,000.00 与收益相关

专项资金

2015 年度工业发

44,132,541.01 14,012,541.01 30,120,000.00 与收益相关

展专项资金

工程机械与工程

车辆用多路阀实 11,910,000.00 4,466,250.00 7,443,750.00 与收益相关

施方案

WY350 挖掘机

关键零部件可靠

451,800.00 112,950.00 338,850.00 与收益相关

性试验设备与方

法研究

战略性新兴产业

6,900,000.00 1,971,428.58 4,928,571.42 与收益相关

专项资金

安徽山河产业园

21,965,557.75 252,092.28 21,713,465.47 与资产相关

项目补助

安徽矿业装备工

业园一期项目补 3,000,000.00 300,000.00 2,700,000.00 与资产相关

助资金

淮北市产业结构 500,000.04 49,999.98 450,000.06 与资产相关

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调整重大项目补

助资金

产业振兴和技术

7,306,333.41 450,999.96 6,855,333.45 与资产相关

改造项目资金

2016 年度工业发

70,130,000.00 6,802,973.60 63,327,026.40 与收益相关

展专项资金

合计 111,855,982.21 70,130,000.00 29,475,485.41 152,510,496.80 --

其他说明：

注：（1）前期根据天津市经济信息化委员会、天津市财政局《津经投资[2011]11号》文件收到天津市

工业技术改造支持市重大工业项目资金200万元，未满足摊销条件，本期未摊销。

（2）前期根据《津经信电力[2013]10号》文件，收到天津市财政局市政35KV补贴500,000.00元，未满

足摊销条件，本期未摊销。

（3）根据长沙市发展和改革委员会文件《长发改[2012]385号》，2013年度收到收长沙市战略性新兴

产业资金16,900,000.00元，前期摊销5,281,250.00元，本期摊销1,056,250.00元。

（4）根据科学技术部文件《国科发计[2013]90号》，“十二五”国家科技项目课题经费年初余额39,000.00

元，本期未摊销。

（5）“机械制动系统能量回收利用研究及应用”项目年初余额79,000.00元，本期无摊销。

（6）前期根据长沙市财政局长财企指[2015]43号文件，2015年收到2015年信息产业和信息化专项第一

批信息化项目补助资金，未满足摊销条件，本期未摊销。

（7）前期根据长沙县财政局长县发改[2015]100号文件，2015年收到零碳发展专项资金1,103,000.00元，

未满足摊销调减，本期未摊销。

（8）前期根据长沙经济开发区管委会长经开管发[2015]29号和长经开管发[2015]98号文件，2015年收

到工业发展专项资金60,240,000.00元，前期摊销16,107,458.99元，本期摊销14,012,541.01元。

（9）前期根据长沙市财政局长财企指[2015]75号文件，2015年收到工业转型升级资金（用于工业转型

升级强基工程）11,910,000.00元，本期摊销4,466,250.00元。

（10）2015年收到“WY350挖掘机关键零部件可靠性试验设备与方法研究”项目资金451,800.00元，本

期摊销112,950.00元。

（11）2015年收到战略性新兴产业专项资金6,900,000.00元，本期摊销1,971,428.58元。

（12）安徽山河产业园项目补助本期摊销252,092.28元。

（13）根据淮北市经济和信息化委员会关于2010年淮北市新兴项目补助的通知，安徽矿业装备工业园

一期项目获得6,000,000.00元的项目补助，期初余额3,000,000.00元，本期摊销300,000.00元。

（14）根据淮北市工业经济发展领导小组文件《淮工经发（2009）5号文件》，关于下达2009年度产

业结构调整重大项目补助资金的通知，获得补助资金1,000,000.00元，期初余额500,000.04元，本期摊销

49,999.98元。

（15）由淮北市杜集区政府批准，根据淮北市发展和改革委员会文件《淮发改工交[2013]308号》，

前期收产业振兴和技术改造项目资金902万，前期摊销1,713,666.59元，本期摊销450,999.96元。

（16）根据长沙经济技术开发区管委会文件《长经开管发[2016]58号》，收到2016年度工业发展专项

资金70,130,000.00元，本期摊销6,802,973.60元。

52、其他非流动负债

单位：元

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项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额期末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数 755,325,000.00 755,325,000.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的期初本期增加本期减少期末

金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价） 964,405,369.00 964,405,369.00

其他资本公积 3,525,336.42 3,525,336.42

合计 967,930,705.42 967,930,705.42

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

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57、其他综合收益

单位：元

本期发生额

本期所得减：前期计入税后归属

项目期初余额减：所得税税后归属期末余额

税前发生其他综合收益于少数股

费用于母公司

额当期转入损益东

二、以后将重分类进损益的其他综 1,454,042

1,981,746.05 -527,703.33 -527,703.33

合收益 .72

1,454,042

外币财务报表折算差额 1,981,746.05 -527,703.33 -527,703.33

.72

1,454,042

其他综合收益合计 1,981,746.05 -527,703.33 -527,703.33

.72

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费 14,015,044.70 1,628,382.42 338,110.63 15,305,316.49

合计 14,015,044.70 1,628,382.42 338,110.63 15,305,316.49

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 113,243,066.44 113,243,066.44

合计 113,243,066.44 113,243,066.44

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 527,266,544.71 573,730,060.75

调整后期初未分配利润 527,266,544.71 573,730,060.75

加：本期归属于母公司所有者的净利润 17,640,539.40 3,053,795.56

期末未分配利润 544,907,084.11 576,783,856.31

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调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 821,167,028.78 553,953,493.04 729,930,761.13 537,161,897.71

其他业务 22,001,127.05 15,606,327.09 24,725,502.11 1,402,292.40

合计 843,168,155.83 569,559,820.13 754,656,263.24 538,564,190.11

62、营业税金及附加

单位：元

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税 2,898,920.53 1,988,278.12

教育费附加 2,873,634.88 1,985,164.05

其他 9,901.44 155,703.63

合计 5,782,456.85 4,129,145.80

其他说明：

63、销售费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

办公费 535,635.51 708,088.78

业务招待费 1,022,801.44 793,804.06

差旅费 7,054,985.85 8,003,740.29

三包服务费 16,538,452.50 15,457,921.42

运费 14,350,311.09 16,703,441.26

广告费 367,328.86 1,196,108.55

业务宣传费 1,617,471.42 4,834,720.22

审计认证咨询费 162,274.26

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法律诉讼执行费 692,431.02 1,165,505.00

电话费 400,234.07 287,009.54

办事处费用 1,231,254.10 1,485,112.54

薪酬 16,513,871.59 18,544,878.82

汽车费用 1,916,100.63 1,740,318.90

折旧费 961,347.79 1,239,609.63

其他费用 12,603,388.09 19,283,809.93

合计 75,967,888.22 91,444,068.94

其他说明：

64、管理费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

办公费 382,547.99 1,663,826.51

业务招待费 657,339.11 2,416,437.19

差旅费 991,610.69 459,258.38

水电气费 2,842,932.42 1,034,615.99

电话费 131,034.02 133,404.12

汽车费用 1,199,657.14 2,018,806.21

职工薪酬 11,361,034.39 13,104,536.02

科研费 25,965,386.64 19,231,076.62

折旧费 12,122,433.49 11,878,751.10

低值易耗品摊销 297,652.06 357,075.53

维修费 670,288.09 198,184.72

无形资产摊销 4,895,502.22 8,831,130.75

网络维护费用 205,448.97 303,072.47

招聘费 28,885.45 9,617.58

工商费用 36,675.00 125,133.62

税费 6,278,900.25 8,816,360.54

审计认证咨询费 2,062,498.99 542,560.11

卫生环保费 126,859.64 239,468.53

其他 5,072,191.21 9,526,297.72

合计 75,328,877.77 80,889,613.71

其他说明：

100

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

65、财务费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

利息支出 45,177,553.35 68,919,162.27

减：利息收入 6,589,630.25 13,251,164.09

汇兑损失 3,355,092.59 9,290,866.83

手续费 18,534,279.30 7,221,243.73

合计 60,477,294.99 72,180,108.74

其他说明：

66、资产减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 47,862,788.30 14,933,204.98

二、存货跌价损失 1,948,717.95

合计 49,811,506.25 14,933,204.98

其他说明：

67、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

68、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -576,147.29 -1,233,187.16

合计 -576,147.29 -1,233,187.16

其他说明：

69、营业外收入

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

101

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

非流动资产处置利得合计 125,144.19 87,317.75

其中：固定资产处置利得 125,144.19 87,317.75

政府补助 32,482,856.41 54,891,138.09

其他 830,567.20 866,784.60

合计 33,438,567.80 55,845,240.44

计入当期损益的政府补助：

单位：元

补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/

补助项目发放主体发放原因性质类型

响当年盈亏贴额额与收益相关

首台（套）重因研究开发、

大技术装备长沙市财政技术更新及

补助是否 220,000.00 与收益相关

保险费补贴局改造等获得

资金的补助

因符合地方

长沙县失业政府招商引

稳岗补贴保险服务中补助资等地方性是否 621,371.00 与收益相关

心扶持政策而

获得的补助

因符合地方

2014 年安徽

政府招商引

省创新型省安徽省财政

补助资等地方性是否 300,000.00 与收益相关

份建设专项厅

扶持政策而

资金

获得的补助

长沙市科学因研究开发、

技术协会院长沙市科学技术更新及

奖励是否 50,000.00 与收益相关

士专家工作技术协会改造等获得

站考核奖励的补助

因符合地方

应用技术研

政府招商引

究与开发长长沙县财政

奖励资等地方性是否 100,000.00 与收益相关

沙县工业经局

扶持政策而

济奖

获得的补助

因符合地方

长沙经开区政府招商引

长沙经开区

财政局专利补助资等地方性是否 1,805,000.00 与收益相关

财政局

支助经费扶持政策而

获得的补助

因符合地方

工业发展专长沙经开区 40,000,000.0

补助政府招商引是否与收益相关

项资金财政局 0

资等地方性

102

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

扶持政策而

获得的补助

递延收益摊 29,482,085.4 10,382,238.0

补助是否

销 1 9

其他政府奖

奖励是否 1,859,400.00 2,553,900.00

励

32,482,856.4 54,891,138.0

合计 -- -- -- -- -- --

1 9

其他说明：

70、营业外支出

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 4,936,782.42 123,282.20

其中：固定资产处置损失 4,936,782.42 123,282.20

其他 8,426,118.72 571,641.41

合计 13,362,901.14 694,923.61

其他说明：

71、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 14,750,362.07 4,968,120.59

递延所得税费用 -4,114,364.05 -157,305.87

合计 10,635,998.02 4,810,814.72

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目本期发生额

利润总额 25,739,830.99

所得税费用 10,635,998.02

其他说明

103

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

72、其他综合收益

详见附注。

73、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

政府奖励资金 73,167,767.00 47,620,400.00

存款利息收入 9,305,237.32 3,003,445.52

投标保证金 690,000.00 5,000.00

其他 34,148,894.30 24,501,452.82

合计 117,311,898.62 75,130,298.34

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

广告费 652,661.50 679,559.13

科研费 6,365,178.67 4,548,686.02

差旅费 6,065,709.69 6,185,357.81

办公费 1,800,653.36 1,429,269.20

招待费 1,570,075.69 2,128,675.85

三包服务费 4,868,203.23 6,211,875.25

运杂费 10,471,475.67 10,701,263.94

仲裁赔款及费用 1,236,453.50 1,165,505.00

其他 40,713,567.17 6,113,234.52

合计 73,743,978.48 39,163,426.72

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

收回前期定期存款 35,000,000.01

104

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他 5,585,177.27

合计 35,000,000.01 5,585,177.27

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

定期存款 348,909,610.21

合计 348,909,610.21

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

收回承兑保证金 130,203,060.37

其他信用融资款 146,478,996.76 453,960,215.68

收回保函保证金

收回信用证保证金

合计 276,682,057.13 453,960,215.68

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

银行借款筹资费用 2,950,397.04

评估及财务顾问费 3,979,400.00

支付的承兑保证金 185,771,243.79

保函保证金 -900,000.00

票据托收保证金 -2,492,199.69

合计 3,979,400.00 185,329,441.14

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

105

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

74、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 15,103,832.97 1,622,245.91

加：资产减值准备 49,811,506.25 14,933,204.98

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

40,238,091.02 61,486,332.88

物资产折旧

无形资产摊销 7,655,263.86 10,202,052.03

长期待摊费用摊销 28,740.00 28,740.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

4,811,638.23 35,964.45

的损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 67,066,925.24 85,431,272.83

投资损失（收益以“－”号填列） 576,147.29 1,233,187.16

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,114,134.68 -157,305.87

存货的减少（增加以“－”号填列） 25,424,654.70 -105,095,702.54

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

-457,463,627.30 -403,122,392.81

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

56,826,116.13 109,737,677.79

列）

经营活动产生的现金流量净额 -194,034,846.29 -223,664,723.19

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 646,848,822.60 570,956,005.92

减：现金的期初余额 561,460,988.94 714,067,514.56

现金及现金等价物净增加额 85,387,833.66 -143,111,508.64

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

金额

其中： --

106

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加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 4,300,000.00

其中： --

湖南华安基础工程有限公司 4,300,000.00

取得子公司支付的现金净额 4,300,000.00

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

金额

其中： --

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目期末余额期初余额

一、现金 646,848,822.60 561,460,988.94

其中：库存现金 134,162.21 48,805.92

可随时用于支付的银行存款 293,008,910.09 295,319,501.77

可随时用于支付的其他货币资金 353,705,750.30 266,092,681.25

三、期末现金及现金等价物余额 646,848,822.60 561,460,988.94

其他说明：

75、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

76、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目期末账面价值受限原因

货币资金 451,200,747.23 保证金

应收票据 8,648,720.00 银行票据质押

固定资产 240,053,008.67 资产抵押

无形资产 170,658,212.05 资产抵押

107

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合计 870,560,687.95 --

其他说明：

77、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其中：美元 5,333,920.65 6.6312 35,370,294.61

欧元 1,291,400.49 7.3750 9,524,078.61

港币 23,245.18 0.8547 19,866.96

新加坡元 0.20 4.9239 0.98

日元 149,258,568.14 0.064491 9,625,834.32

其中：美元 20,250,970.24 6.6312 134,288,233.86

欧元 9,212,218.70 7.3750 67,940,112.91

港币 10,166,550.28 0.8547 8,689,045.53

新加坡元 804,353.48 4.9239 3,960,556.10

日元 1,461,712.00 0.064491 94,267.27

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

78、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

无

79、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

108

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购买日至期购买日至期

被购买方名股权取得时股权取得成股权取得比股权取得方购买日的确

购买日末被购买方末被购买方

称点本例式定依据

的收入的净利润

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

购买日公允价值购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元

合并当期期合并当期期

企业合并中构成同一控比较期间被比较期间被

被合并方名合并日的确初至合并日初至合并日

取得的权益制下企业合合并日合并方的收合并方的净

称定依据被合并方的被合并方的

比例并的依据入利润

收入净利润

其他说明：

109

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（2）合并成本

单位：元

合并成本

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

合并日上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

长沙山河液压附长沙长沙机械制造 65.00% 投资设立

110

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

件有限公司

无锡必克液压股

江阴江阴机械制造 91.96% 收购

份有限公司

安徽山河矿业装

淮北淮北机械制造 86.09% 投资设立

备股份有限公司

天津山河装备开

天津天津机械制造 99.92% 0.08% 投资设立

发有限公司

湖南山河航空动

力机械股份有限株洲株洲机械制造 51.00% 投资设立

公司

长沙威沃机械制

长沙长沙机械制造 100.00% 投资设立

造有限公司

山河国际（意大

利）有限责任公意大利意大利投资 100.00% 投资设立

司

山河航空动力

香港香港投资 100.00% 投资设立

(香港)有限公司

山河智能(香港)

香港香港 100.00% 投资设立

有限公司

山河智能（马）

马来西亚马来西亚销售服务 100.00% 投资设立

有限公司

山河智能（越南）

越南越南销售服务 100.00% 投资设立

有限公司

山河智能（新加

新加坡新加坡销售服务 100.00% 投资设立

坡）公司

山河智能印尼机

印尼印尼销售服务 100.00% 投资设立

械公司

山河欧洲重工公

比利时比利时销售服务 99.99% 投资设立

司

山河智能（俄罗

俄罗斯俄罗斯销售服务 100.00% 投资设立

斯）有限公司

湖南华安基础工

长沙长沙建筑工程 100.00% 收购

程有限公司

中际山河科技有

长沙长沙机械制造 51.00% 投资设立

限公司

山河北美有限责

美国美国销售服务 100.00% 投资设立

任公司

湖南山河节能凿

长沙长沙机械制造 51.00% 尚未投入

岩工程有限公司

111

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元

本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分

子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额

损益派的股利

长沙山河液压附件有限

35.00% -157,335.21 844,373.49

公司

无锡必克液压股份有限

8.04% -186,397.79 2,976,346.10

公司

安徽山河矿业装备股份

13.91% -2,183,014.15 -1,876,132.82

有限公司

湖南山河航空动力机械

49.00% -40,001.13 12,486,318.21

股份有限公司

中际山河科技有限公司 49.00% 30,041.85 27,428,976.92

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

期末余额期初余额

子公司

流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合

名称

产资产计债负债计产资产计债负债计

长沙山

河液压 16,760,0 27,474.0 16,787,4 14,374,9 14,374,9 16,099,4 27,660.7 16,127,1 13,265,0 13,265,0

0.00

附件有 16.53 5 90.58 94.91 94.91 61.54 1 22.25 97.41 97.41

限公司

无锡必

克液压 23,012,7 30,242,1 53,254,8 11,840,7 11,840,7 26,179,8 31,289,1 57,468,9 13,734,9 13,734,9

0.00

股份有 59.63 14.13 73.76 90.68 90.68 21.52 08.09 29.61 79.76 79.76

限公司

安徽山

178,021, 152,675, 330,696, 310,239, 31,907,1 342,146, 193,008, 157,165, 350,173, 313,152, 32,771,8 345,924,

河矿业

429.22 212.41 641.63 005.89 69.48 175.37 040.79 133.01 173.80 261.58 91.20 152.78

装备股

112

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

份有限

公司

湖南山

河航空

动力机 20,014,2 9,241,21 29,255,5 496,172. 496,172. 20,088,2 9,243,93 29,332,1 491,172. 491,172.

0.00

械股份 95.49 2.80 08.29 43 43 08.80 4.45 43.25 43 43

有限公

司

中际山

河科技 56,485,7 24,504,0 80,989,7 33,016,0 33,016,0 41,317,6 25,812,2 67,129,8 19,217,4 19,217,4

0.00

有限公 00.39 23.60 23.99 07.82 07.82 04.88 06.27 11.15 04.88 04.88

司

单位：元

本期发生额上期发生额

子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现

营业收入净利润营业收入净利润

额金流量额金流量

长沙山河液

14,159,532.7 15,066,100.1

压附件有限 -449,529.17 -4,507,592.12 -714,802.29 -33,103.14

9 8

公司

无锡必克液

压股份有限 8,165,492.79 -2,318,380.45 -956,159.91 8,746,670.56 -511,802.02 1,012,645.70

公司

安徽山河矿

-15,693,847.2

业装备股份 2,712,723.38 -385,891.85 4,655,419.90 -7,944,588.56 -1,615,299.62

有限公司

湖南山河航

空动力机械

-81,634.96 -773.49 -69,018.73 -7,599.09

股份有限公

司

中际山河科

7,970,194.23 61,309.90 -872,464.04 -2,673.62 940,767.72

技有限公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

113

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

无

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

其他说明

无

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地注册地业务性质营企业投资的会

企业名称直接间接

计处理方法

湖南唯斯德营销

长沙长沙营销服务 49.00% 权益法

服务有限公司

Avmax Group 航空包机、航空

加拿大加拿大 49.00% 权益法

Inc. 器租赁及服务

安宏机械建筑有

长沙长沙建筑 50.00% 权益法

限公司

湖南山河光电科

长沙长沙技术研发 34.00% 权益法

技股份有限公司

湖南山河游艇股

长沙长沙制造 25.00% 权益法

份有限公司

湖南山河科技股

株洲株洲民用航空研发 13.48% 权益法

份有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

湖南唯斯德营销服务有限公司湖南唯斯德营销服务有限公司

流动资产 36,805.16 7,560.97

114

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其中：现金和现金等价物 36,805.16 7,560.97

非流动资产 343,885.29 407,694.75

资产合计 380,690.45 415,255.72

流动负债 1,436,817.58 1,269,891.27

负债合计 1,436,817.58 1,269,891.27

归属于母公司股东权益 -1,056,127.13 -854,635.55

按持股比例计算的净资产份额 -517,502.29 -418,771.42

对合营企业权益投资的账面价值 0.00 0.00

财务费用 101.16 -1,058.84

净利润 -201,491.58 -1,323,264.24

综合收益总额 -201,491.58 -1,323,264.24

其他说明

安宏机械建筑有限公司、 Avmax Group Inc.对本期利润无影响。

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

湖南山河科技股份有限湖南山河游艇股份有限湖南山河科技股份有限湖南山河游艇股份有限

公司公司公司公司

流动资产 73,279,263.76 13,616,402.93 72,842,482.20 12,545,328.85

非流动资产 76,034,866.69 34,867,940.25 74,396,475.95 35,554,613.70

资产合计 149,314,130.45 48,595,085.52 147,238,958.15 48,099,942.55

流动负债 13,751,250.66 16,476,580.04 10,719,989.86 15,209,431.29

非流动负债 2,322,163.76 2,322,163.76

负债合计 16,073,414.42 16,476,580.04 13,042,153.62 15,209,431.29

归属于母公司股东权益 133,240,716.03 32,007,763.14 134,196,804.53 32,890,511.26

按持股比例计算的净资

17,960,848.52 8,001,940.79 19,377,878.21 7,913,141.06

产份额

对联营企业权益投资的

20,169,106.90 7,875,257.54 20,703,052.51 7,913,141.06

账面价值

营业收入 2,654,692.35 5,311,204.63 6,410.26

净利润 -3,956,088.50 -151,534.10 -1,411,910.34 -1,143,431.52

综合收益总额 -3,956,088.50 -151,534.10 -1,411,910.34 -1,143,431.52

其他说明

115

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

投资账面价值合计 772,594,953.24 2,563,518.31

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

--净利润 -4,983.04 -12,562.28

--综合收益总额 -4,983.04 -12,562.28

联营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

无

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

累积未确认前期累计认的损本期未确认的损失（或本期分

合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失

失享的净利润）

其他说明

无

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

无

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

无

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额

共同经营名称主要经营地注册地业务性质

直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

无

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

116

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。

1. 应收账款、应收票据

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式

进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大

坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布较多的合作方及客户，截至2015 年12 月31 日，本公司不存在重大

的信用集中风险。

本公司的应收票据均未逾期。

2. 其他应收款

本公司的其他应收款主要包括往来款、保证金及押金等。本公司对各类应收款项与相关经济业务一并

管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

(二) 流动风险

流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价

值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期

的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款、发行债券及股票等多种融资手段，

并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司

已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

期末公允价值

项目第一层次公允价值计

第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计

量

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

二、非持续的公允价值计 -- -- -- --

117

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的母公司对本企业的

母公司名称注册地业务性质注册资本

持股比例表决权比例

何清华本公司第一大股东自然人 21.71% 21.71%

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是何清华。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注八。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

湖南唯斯德营销服务有限公司合营企业

安宏机械建筑有限公司子公司湖南华安基础工程有限公司合营企业

湖南山河光电科技股份有限公司联营企业

湖南山河游艇股份有限公司联营企业

118

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

湖南山河科技股份有限公司联营企业

山衡智能（上海）有限公司联营企业

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

阳江山河游艇制造股份有限公司系湖南山河游艇股份有限公司子公司

其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

安宏机械建筑有限公司销售商品 321,429.06 4,478,632.48

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

无

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包方名受托方/承包方名受托/承包资产类托管收益/承包收本期确认的托管

受托/承包起始日受托/承包终止日

称称型益定价依据收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

无

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方名受托方/承包方名委托/出包资产类托管费/出包费定本期确认的托管

委托/出包起始日委托/出包终止日

称称型价依据费/出包费

关联管理/出包情况说明

无

119

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

湖南山河游艇股份有限公司房产 273,240.00

本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位：元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

无

（5）关联方资金拆借

单位：元

关联方拆借金额起始日到期日说明

拆入

湖南山河光电科技股份

2,801,971.82

有限公司

拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元

120

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬 4,070,000.00 4,070,000.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元

期末余额期初余额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

安宏机械建筑有限

应收账款 9,268,952.24 490,163.16 9,273,277.24 295,865.54

公司

湖南山河游艇股份

其他应收款 637,433.37 12,748.67

有限公司

（2）应付项目

单位：元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款湖南山河科技股份有限公司 3,945.27

湖南山河光电科技股份有限

其他应付款 2,801,971.82 2,803,539.82

公司

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

121

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

1、按揭承诺

本公司选择信誉良好的客户采取按揭销售模式，按揭贷款合同规定客户支付二成或三成货款后，将所

购设备抵押给银行作为按揭担保，期限一至三年，按揭期内，本公司承诺向银行存入10%的按揭保证金，

如果客户无法按合同向银行支付按揭款，本公司承诺为客户垫付违约款，如客户连续三个月拖欠银行贷款

本息，本公司履行回购担保责任，将回购款项划汇至按揭银行指定账户，代为清偿借款人所欠贷款本息，

债权转移到本公司。截至2016年06月30日止，本公司有担保责任的按揭客户借款余额68,775.30万元。

2、租赁承诺

本公司与部分具有融资租赁资质的租赁公司（下称融资租赁公司）签订合作协议，对于有融资租赁意

向购买本公司所生产的设备的客户，推荐给融资租赁公司；融资租赁公司按照承租人融资租赁申请上的选

择和指定，从本公司购买承租人指定的产品并出租给承租人使用；融资租赁公司按约定向承租人收保证

金、服务费和租金。本公司承诺按租赁货物价款的10%向融资租赁公司支付厂商保证金，并对租赁货物提

供连带责任担保，至2016年06月30日止租赁余额9,165.13万元。

3、应收账款保理业务

2016年本公司与部分国内银行或其他金融机构开展应收账款保理业务，依据相关合同约定，当终端

客户因种种原因不能如期足额向银行及其他金融机构偿还款项时，本公司向相关银行或其他金融机构承诺

代为偿付或回购相关应收债权。截至2016年6月30日公司累计应收账款保理业务16,992.6万元。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

无

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元

项目内容对财务状况和经营成果的影无法估计影响数的原因

122

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

响数

2、利润分配情况

单位：元

拟分配的利润或股利 0.00

经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00

3、销售退回

无

4、其他资产负债表日后事项说明

无

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元

受影响的各个比较期间报表

会计差错更正的内容处理程序累积影响数

项目名称

（2）未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元

123

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

归属于母公司所

项目收入费用利润总额所得税费用净利润有者的终止经营

利润

其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元

项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

收购AVMAX集团有限公司

AVMAX集团有限公司是一家位于加拿大卡尔加里的跨国集团公司，主要经营航空包机、航空器租赁

及服务，公司拟收购AVMAX集团有限公司100%股权。公司已于2016年6月29日取得AVMAX集团有限公司

的49%股权，并将按合同约定分三年分别取得余下的51%股权。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

单项金额重大并单 118,745, 56,361,6 62,384,26 125,814 55,939,39 69,874,793.

5.33% 47.46% 6.76% 44.46%

独计提坏账准备的 940.52 71.68 8.84 ,184.59 0.94 65

124

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

应收账款

按信用风险特征组 1,691,7

2,069,76 132,876, 1,936,890 94,647,88 1,597,081,9

合计提坏账准备的 92.92% 6.42% 29,842. 91.02% 5.59%

7,727.39 734.80 ,992.59 8.12 54.18

应收账款 30

单项金额不重大但

38,868,7 17,508,4 21,360,31 41,192, 18,050,29 23,142,497.

单独计提坏账准备 1.75% 45.04% 2.22% 43.82%

13.73 00.75 2.98 791.18 4.14 04

的应收账款

1,858,7

2,227,38 206,746, 2,020,635 168,637,5 1,690,099,2

合计 100.00% 9.28% 36,818. 100.00% 9.09%

2,381.64 807.23 ,574.41 73.20 44.87

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款坏账准备计提比例计提理由

客户一 20,634,838.99 11,665,079.24 56.53%

客户二 17,898,781.54 7,486,355.99 41.83%

客户三 6,274,283.88 3,018,791.13 48.11%

客户四 5,121,612.00 2,560,806.00 50.00%

客户五 3,363,525.61 1,681,762.81 50.00%

其他 65,452,898.50 29,948,876.51 45.76%

合计 118,745,940.52 56,361,671.68 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内 1,191,046,840.71 23,820,936.82 2.00%

1 年以内小计 1,191,046,840.71 23,820,936.82 2.00%

1至2年 527,589,731.72 31,655,383.90 6.00%

2至3年 281,137,841.08 42,170,676.16 15.00%

3至4年 48,285,526.35 19,314,210.54 40.00%

4至5年 19,307,533.83 13,515,273.68 70.00%

5 年以上 2,400,253.70 2,400,253.70 100.00%

合计 2,069,767,727.39 132,876,734.80 6.42%

125

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 38,109,393.72 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额

7,287,022.18

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

126

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

323,226, 19,261,6 303,964,5 318,201 17,766,61 300,435,14

合计提坏账准备的 100.00% 5.96% 100.00% 5.58%

212.10 65.38 46.72 ,759.90 0.30 9.60

其他应收款

323,226, 19,261,6 303,964,5 318,201 17,766,61 300,435,14

合计 100.00% 5.96% 100.00% 5.58%

212.10 65.38 46.72 ,759.90 0.30 9.60

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内 32,944,315.34 543,582.38 1.65%

1 年以内小计 32,944,315.34 543,582.38 1.65%

1至2年 24,195,332.56 464,336.70 1.92%

2至3年 241,789,454.98 183,219.80 0.08%

3至4年 7,528,875.15 3,011,550.06 40.00%

4至5年 5,697,525.42 3,988,267.79 70.00%

5 年以上 11,070,708.65 11,070,708.65 100.00%

合计 323,226,212.10 19,261,665.38 5.96%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

127

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,495,055.08 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

三年以上的预付账款重分类 285,440,993.27 17,359,667.94

借支款 18,566,201.81 4,831,166.93

代办运输费用 9,734,826.03 4,313,205.72

往来款 4,695,801.20 291,512,375.08

其他 4,788,389.79 185,344.23

合计 323,226,212.10 318,201,759.90

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例

往来 1 内部往来 251,475,906.09 1-3 年 77.80%

往来 2 其他往来 10,745,570.62 1 年以内 3.32% 214,911.41

往来 3 内部往来 7,637,702.70 1-2 年 2.36%

往来 4 其他往来 2,816,420.73 1-4 年 0.87% 956,568.29

往来 5 内部往来 2,381,380.09 1-3 年 0.74%

128

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合计 -- 275,056,980.23 -- 85.10% 1,171,479.70

（6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金额

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄

及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 829,087,645.52 829,087,645.52 829,087,645.52 829,087,645.52

对联营、合营企

792,881,950.94 792,881,950.94 32,674,775.83 32,674,775.83

业投资

合计 1,621,969,596.46 1,621,969,596.46 861,762,421.35 861,762,421.35

（1）对子公司投资

单位：元

本期计提减值准减值准备期末余

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

备额

长沙山河液压附

650,000.00 650,000.00

件有限公司

无锡必克液压股

64,297,475.50 64,297,475.50

份有限公司

安徽矿业装备股

94,700,000.00 94,700,000.00

份有限公司

天津山河装备开

599,500,000.00 599,500,000.00

发有限公司

湖南山河航空动

力机械股份有限 13,974,000.00 13,974,000.00

公司

129

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

山河智能(香港)有

14,011,570.02 14,011,570.02

限公司

长沙威沃机械制

10,000,000.00 10,000,000.00

造有限公司

湖南华安基础工

8,780,000.00 8,780,000.00

程有限公司

中际山河科技有

20,000,000.00 20,000,000.00

限公司

山河北美有限责

3,174,600.00 3,174,600.00

任公司

合计 829,087,645.52 829,087,645.52

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

本期增减变动

权益法下宣告发放减值准备

投资单位期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额

追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额

收益调整变动准备

资损益或利润

一、合营企业

湖南唯斯

德营销服

务有限公

司

Avmax

760,783,3 760,783,3

Group

22.40 22.40

Inc.

760,783,3 760,783,3

小计

22.40 22.40

二、联营企业

湖南山河

光电科技 2,559,247 2,554,264

-4,983.04

股份有限 .14 .10

公司

湖南山河

7,913,141 -37,883.5 7,875,257

游艇股份

.06 2 .54

有限公司

湖南山河

20,702,38 -533,280. 20,169,10

科技股份

7.63 73 6.90

有限公司

130

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

山衡智能

1,500,000 1,500,000

（上海）

.00 .00

有限公司

32,674,77 -576,147. 32,098,62

小计

5.83 29 8.54

32,674,77 760,783,3 -576,147. 792,881,9

合计

5.83 22.40 29 50.94

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 815,537,429.90 548,235,174.78 723,176,769.95 527,751,322.88

其他业务 18,251,232.92 12,718,862.66 8,975,177.02 3,955,724.26

合计 833,788,662.82 560,954,037.44 732,151,946.97 531,707,047.14

其他说明：

5、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -576,147.29 -1,233,187.16

合计 -576,147.29 -1,233,187.16

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

非流动资产处置损益 -4,811,638.23

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 32,482,856.41

受的政府补助除外）

131

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,595,551.52

减：所得税影响额 2,663,046.23

少数股东权益影响额 126,526.56

合计 17,286,093.87 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 0.74% 0.0234 0.0234

扣除非经常性损益后归属于公司

0.01% 0.0005 0.0005

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

4、其他

132

山河智能装备股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第十节备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表。

二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、载有董事长签名的2016年半年度报告文本原件。

山河智能装备股份有限公司

董事长：何清华

二〇一六年八月二十四日

133

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