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*ST天利：中国石油集团东北炼化工程有限公司置入资产2014年度、2015年度及2016年1-6月审计报告及模拟财务报表

来源：上交所
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 2016-09-26 00:00:00
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中国石油集团东北炼化工程有限公司

置入资产 2014 年度、2015 年度及 2016 年 1-6 月

审计报告及模拟财务报表

中国石油集团东北炼化工程有限公司

审计报告及模拟财务报表

（2014 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-2

二、 模拟财务报表

模拟合并资产负债表和模拟公司资产负债表 1-4

模拟合并利润表和模拟公司利润表 5-6

模拟合并现金流量表和模拟公司现金流量表 7-8

模拟合并所有者权益变动表和模拟公司所有者权益 9-14

变动表

模拟财务报表附注 1-116

中国石油集团东北炼化工程有限公司

置入资产模拟财务报表附注

2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

中国石油集团东北炼化工程有限公司

置入资产模拟财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

中国石油集团东北炼化工程有限公司（以下简称“本公司”）是根据中国石油天然

气股份有限公司（“股份公司”）《关于组建中石油东北炼化工程有限公司有关问

题的通知》（石油人字【2007】167 号文件），由股份公司于 2007 年 11 月出资组

建，领取沈阳市工商行政管理局核发的 210100000002985（1-1）号企业法人营业执

照，注册地址：沈阳市皇姑区黑龙江街 87 号，注册资本叁亿陆仟万元。本公司于

2015 年 5 月 12 日变更注册资本为壹拾伍亿玖仟零伍拾壹万玖仟陆佰玖拾捌元，变

更注册地址为沈阳市皇姑区黑龙江街 28 号，并相应换发《企业法人营业执照》，换

发营业执照后，企业统一社会代码为 91210100667163422U。根据中国石油天然气集

团公司文件《关于李利民、张维君职务任免的通知》（中油任【2015】532 号文件）

免去张维君总经理、执行董事职务，退休。李利民任本公司总经理，并委派为执行

董事。2016 年 1 月 20 日经沈阳市工商行政管理局批准，法人代表变更为李利民。

根据《中国石油天然气股份有限公司与中国石油天然气集团公司之股权转让协议》，

股份公司以 2011 年 8 月 31 日为交割时点将本公司的 100%股权转让给集团公司。本

公司自 2011 年 9 月成为中国石油天然气集团公司全资子公司。

根据中国石油天然气集团公司《关于调整中石油东北炼化工程有限公司管理体制有

关问题的通知》（中油人事【2010】543 号文件）公司名称变更为中国石油集团东

北炼化工程有限公司，并于 2012 年 3 月 28 日经沈阳市工商行政管理局批准。

企业法人营业执照规定经营范围：许可经营项目：承包与其实力、规模、业绩相适

应的国外工程项目，对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；承装（修、试）

电力设施（承装三级、承修三级、承试三级）；一般经营项目：石油化工、建筑、

管道、消防、防腐保温、预应力、钢结构、环境、信息、市政、原油成品油天然气

储运工程及其辅助配套公用工程的设计、施工、监理、可行性研究、技术咨询、项

目管理、勘察，建设项目环境影响评价、安全评价咨询服务，化工石油工程招投标、

石油化工装置特种环境作业（需经有关部门前置审批而未获批准的项目除外，后置

审批项目需持资质证经营），石油化工设备、专用机具的研究；石油化工技术开发

及转让，计算机系统集成、软件开发、维修及销售，建筑材料销售，机械设备、房

屋租赁，自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定的公司经营或禁止进出

口的商品和技术除外，电梯及起重设备安装、检测、无损检测，炼油化工装置、热

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中国石油集团东北炼化工程有限公司

置入资产模拟财务报表附注

2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

电厂及配套辅助装置的检修与维护、原油、成品油石化产品储罐的机械清洗服务，

机械设备、仪器仪表、锅炉、压力容器设计、制造、安装、销售，金属管件、石油

化工设备、商品混凝土生产、销售（上述项目限分支机构经营）。

根据中国石油天然气集团公司 2016 年 7 月 26 日中油资【2016】315 号文件的批复，

同意将中油吉林化建工程有限公司、中国石油集团东北炼化工程有限公司吉林机械

制造分公司（含清洗公司）2 家单位，划转至寰球和创科技服务（北京）有限公司。

同意将个别存在产权瑕疵的房产土地等资产，划转至寰球和创科技服务（北京）有

限公司。本次无偿划转以 2015 年 12 月 31 日为基准日，并以该基准日经审计的资产

账面值为划转依据。

根据中国石油天然气集团公司 2016 年 9 月补充划转文件的批复，同意将中油吉林化

建工程有限公司、中国石油集团东北炼化工程有限公司吉林机械制造分公司对本公

司的债务 20,999 万元划转至寰球和创科技服务（北京）有限公司的债务，同时冲减

本公司资本公积。调减本公司主业 2016 年 6 月 30 日其他应收款 20,999 万元，净资

产 20,999 万元。

本公司的股东及最终控制方为中国石油天然气集团公司。

二、 模拟财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会

计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则

解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会

《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》的披露

规定编制模拟财务报表。

本模拟财务报表的编制是假设本公司重组所形成的架构自本模拟财务报表期初已经

存在，且截至 2016 年 6 月 30 日止期间一直存续。

对于本模拟财务报表期间剥离的股权，假设其于本模拟财务报表期初即予以剥离；

对于本模拟财务报表期间剥离的个别资产和负债项目，假设其于本模拟财务报表期

初即予以剥离扣除并相应冲减所有者权益。

本公司现有离退休职工除享有国家规定的基本养老金、基本医疗金外，还享有由中

石油集团提供的补充退休金福利；另外，本公司为现有内退人员提供内退期间的生

活费、社会保险和住房公积金缴费等辞退福利。精算师根据根据财企【2009】117

号文、财企【2010】84 号文要求，对于重组范围内截至 2016 年 6 月 30 日止离休、

退休、符合条件的内退的职工其补充退休金福利及辞退福利（“三类人员费用”）进

行精算评估。三类人员费用事项提交国资委分配局进行审核，计提金额已获得国资

委分配局的批复。本报表编制时假设自本模拟财务报表期初，三类人员费用即从本

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

公司的未分配利润扣除。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具及以下所述外，本模拟财务

报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减

值准备。

三、 重要会计政策及会计估计

(一) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

本次申报期间为 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日。

(二) 记账本位币

本公司记账本位币为人民币。

(三) 同一控制下和非同一控制下企业合并

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合

并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并

财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账

面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中

的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或

承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本

公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，

于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

(四) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司

所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

2、 合并程序

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照

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权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公

司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并

财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包

括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价

值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益

总额项目下单独列示。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产

负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主

体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的

各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方

控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同

一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并

资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计

量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和

利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有

者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计

划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

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①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收

入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳

入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩

余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入

丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除

净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权

时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按

照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常

表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在

丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额

的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧

失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧

失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关

政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处

理。

（3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公

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积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中资本公积的股本溢价，股本

溢价不足冲减的，调整留存收益。

(五) 合营安排

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为

共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规

定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

(六) 现金及现金等价物的确定标准

现金流量表之现金，指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金

等价物，是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易

于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(七) 外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日的即期汇率折算，由此产生的汇兑损

益，生产经营期间发生的，计入财务费用；与购建固定资产、油气资产及其他符合

资本化条件的资产相关的，按照借款费用相关规定进行处理；清算期间发生的，计

入清算损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变

其人民币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，按照公允价值确定日的即期

汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动计入当期损益。

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2、外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，

所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用中国人民银行每日公布人民币汇率中

间价在该利润表覆盖区间内的平均数折算。上述折算产生的资产负债表折算差额，

在所有者权益项目下“外币报表折算差额”单独列示。实质上构成对境外经营净投

资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时，也

作为外币报表折算差额在股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，与该境外经

营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。

外币现金流量表的现金及现金等价物的期初余额，按报表期初汇率折算；期末余额

按资产负债表日即期汇率折算。其他项目按中国人民银行每日公布人民币汇率中间

价在该现金流量表覆盖的区间内的算术平均数折算。上述折算产生的现金流量表折

算差额在“汇率变动对现金的影响”单独列示。

(八) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产或金融负债；应收款项；可供出售金融资产；持有至

到期投资和其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入

当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公

允价值变动损益。

（2）应收款项

对外销售商品或提供劳务形成的应收债权及持有的其他企业的不包括在活跃

市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款等，

以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

现值进行初始确认，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损

益。

（3）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将

公允价值变动计入其他综合收益。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同

时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

出，计入投资损益。

（4）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用

之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利

率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续

计量。本公司的其他金融负债包括应付账款、借款及应付债券等。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入

方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的

原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转

移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及

转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终

止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列

两项金额的差额计入当期损益：

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应

终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为

一项金融负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；

本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融

负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时

确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债

或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括

转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对

公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价

值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入

当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场

的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下

适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关

资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可

观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使

用不可观察输入值。

6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对

金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计

提减值准备。

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）可供出售金融资产的减值准备

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关

因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接

计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升

且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以

转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

当没有合理的预期能够收回该金融资产时，应直接核销减值准备并减记金融资

产账面价值。本公司将根据实际情况，核销该金融资产的整体或部分。

（3）应收账款坏账准备

本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按单项测试计提坏账准

备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经规定程

序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

(九) 存货

1、存货的分类

存货分为原材料、自制半成品及在产品、库存商品、工程施工等。

2、存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价，存货发出时按先进先出法计价。

建造合同按照实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行

合同有关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利

（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发

生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；

在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的

部分作为预收款项列示。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和

可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，

则计入当期损益。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营

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过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可

变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品

的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金

额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净

值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分

的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按

照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相

同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌

价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负

债表日市场价格为基础确定。

期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。资产负债表日，

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物在领用时采用一次摊销法，计入相关成本费用。

6、建造合同

建造合同工程按累计已发生的工程施工成本和累计已确认的毛利（亏损）减已办理

结算的价款金额及合同预计损失准备列示。

工程施工成本以实际成本核算，包括直接材料费用、直接人工费用、施工机械使用

费、其他直接费用以及相应的工程施工间接费用等。个别建造合同工程累计已发生

的成本和累计已确认的毛利（亏损）超过已办理结算价款的列为流动资产之“存货-

建造合同形成的已完工未结算资产”，个别建造合同工程已办理结算的价款已超过

累计已发生成本和累计已确认的毛利（亏损）之和的金额列为流动负债之“预收账

款”。

本公司根据实际情况估计单项建造合同总成本，若单项建造合同预计总成本将超过

其预计总收入，则提取合同预计损失准备，计入当期损益。

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(十) 长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必

须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投

资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合

营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制

或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影

响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以

及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益

在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合

并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始

投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份

新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲

减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资

的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控

制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资

成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为

初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价

值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的

公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面

价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

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通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确

定。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价

款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投

资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权

投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权

投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净

资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的

净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，

以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被

投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位

发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，

冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，

以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投

资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合

同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入

当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接

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处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进

行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处

置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用

权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在

终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降

等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够

对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权

视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计

处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表

时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投

资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处

置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益

和其他所有者权益全部结转。

4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必

须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投

资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合

营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制

或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大

影响的，被投资单位为本公司的联营企业。

5、减值测试方法及减值准备计提方法

于期末对长期股权投资进行检查，按其可收回金额低于账面价值的差额计提长期股

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权投资减值准备。长期股权投资减值准备一经计提，以后会计期间不得转回。

对无市价的长期股权投资，存在下列迹象之一的，表明该长期股权投资可能发生了

减值：影响被投资单位经营的政治或法律环境发生变化，如税收、贸易等法规的颁

布或修订，可能导致被投资单位出现巨额亏损；被投资单位所供应的商品或提供的

劳务因产品过时而使市场的需求发生变化，导致被投资单位财务状况发生严重恶化；

被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能力，导

致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等；证据表明该项投资实质上已

经不能再给企业带来经济利益的其他情形。

(十一) 固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一

个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠计

量的，固定资产才能予以确认。

2、固定资产的计价方法

固定资产按其取得时的成本作为入账价值。其中，外购的固定资产的成本包括买价、

增值税（可抵扣的增值税进项税额除外）、进口关税等相关税费，以及为使固定资

产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定

资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资

者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约

定价值不公允的按公允价值入账。

3、固定资产的分类和折旧方法

固定资产折旧方法为年限平均法，特殊装置、设备采用工作量法，固定资产预计残

值为资产原值的 0～5%。固定资产分类、折旧年限和年折旧率如下表：

固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）

房屋建筑物 8-40 12.50-2.38

机器设备及设施 4-30 25.00-3.17

运输工具 4-14 25.00-6.79

其他 5-12 20.00-7.92

4、 固定资产减值准备

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本公司于年末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则评价固定资产的可收

回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资

产，分别按该单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。固定

资产减值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间推移或者正常使用而预计

的下跌；

（2）本公司经营所处的经济、技术或法律环境以及资产所处的市场在当期或将在近

期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；

（3）市场利率或其他市场投资回报率当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计

未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

（4）有证据表明该资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；

（5）该资产已经或将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

（6）内部报告的证据表明该资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，资产所创造

的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；

（7）其他表明该资产可能已经发生减值的迹象。

对存在下列情况之一的固定资产，则可收回金额为零：

（1）因资源枯竭，并且在未来不可能再利用油气集输设施、输油气管线、储油设施

等；

（2）停止开发或停止生产并预计未来不可能再利用的矿区办公楼、职工宿舍等固定

资产。

5、固定资产后续支出

固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出等内容，符合资本化条件的，

计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发

生时计入当期损益。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固

定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费

后的金额计入当期损益。

(十二) 在建工程

1、在建工程的计价

本公司按实际发生的支出确定在建工程的工程成本，包括建筑费用、其他为使在建

工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所

发生的符合资本化条件的借款费用。

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2、在建工程结转固定资产的标准

本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程

实际成本等，按估计的价值结转固定资产并于次月起开始计提折旧。待办理了竣工

决算手续后，再按照实际决算金额调整原来固定资产暂估价值，但不调整原已计提

的折旧。

3、在建工程减值准备

本公司于年末对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，分别按

该单项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。在建工程减值准备一

经计提，在以后会计期间不得转回。

（1）该项工程已经停建 1 年以上并且预计在未来 3 年内不会重新开工；

（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利

益具有很大的不确定性；

（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

(十三) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资

产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可

使用状态所必要的购建活动已经开始时，才能开始资本化并计入该资产的成本。当

购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。

2、借款费用资本化的期间

为购建或生产符合资本化条件的资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，

在该资产达到预定可使用或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若资产的购建

或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本

化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或生产活动重新开始；在达到预定可使

用或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接

计入财务费用。

3、借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发

生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性

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投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入

的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占

用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十四) 无形资产

1、无形资产

无形资产是指本公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司的

主要无形资产是土地使用权、专利技术和非专利技术等。

2、无形资产的计价方法

无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关

的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值

确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；自行

研究开发的无形资产，参见“附注三、（十五）研究开发支出”。

3、无形资产摊销方法和期限

使用寿命有限的无形资产，应当自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确

认时止，在使用寿命期采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不应摊销。本

公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行

复核。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，

对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿

命内摊销。

4、无形资产减值准备的确认标准和计提方法

本公司年末对使用寿命不确定的无形资产及使用寿命确定、存在下列一项或若干项

情况的无形资产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。

无形资产减值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。

（1）已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；

（2）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

（4）其他足以证明实质上已经发生减值的情形。

(十五) 研究开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

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研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研

究活动的阶段。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或

设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。对于同

时满足下列条件的才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在

技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济

利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存

在市场，无形资产将在内部使用的能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和

其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属

于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当

期损益。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可

使用状态之日转为无形资产。

(十六) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在 1 年以上的各项费用。活动房在

三年内平均摊销，其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。

(十七) 职工薪酬

职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬

或补偿。主要包括：短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1、短期薪酬

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，

并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工

教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例

计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

2、辞退福利

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或

确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产

生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

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3、离职后福利

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为

本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金

额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司建立企业年金，企业年金资金由公司和个人共同缴纳。公司缴纳部分按

上年度工资总额的 5%提取，从本公司的成本中列支，个人缴费部分按职工本

人当年基本养老保险缴费基数的 2%缴纳，由本公司在职工工资中代扣代缴。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十

二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹

配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计

入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格

两者的差额，确认结算利得或损失。

(十八)股份支付

1、股份支付

股份支付是指本公司为获得职工提供服务而授予权益工具或承担以权益工具为基础

确定的负债的交易，包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2、股份支付的确认和计量

以权益结算的涉及职工的股份支付，应当按照授予日权益工具的公允价值计入成本

费用和资本公积，不确认其后续公允价值变动；在可行权日之后不对已确认的成本

费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的涉及职工的股份支付，应当在等待期内按照每个资产负债表日权益工

具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬；在可行权日之后，应将当

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期公允价值变动金额计入公允价值变动损益。

(十九) 预计负债

1、预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组义务、资产弃置

义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时

间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现

后确定最佳估计数。

本公司于每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调

整以反映当前最佳估计数。

(二十)收入

本公司收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和建造合

同收入等，确认原则如下：

1、商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司既没有保留通常与所

有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够

可靠的计量，与交易相关的经济利益很可能流入本公司，相关的已发生或将发生的

成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

2、提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确

认相关的劳务收入。

3、让渡资产使用权收入

在与交易相关的经济利益能够流入，收入的金额能够可靠计量的情况下，按有关合

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

同、协议规定的时间和方法确认收入的实现。

4、建造合同收入

于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，本公司根据完工百分比法确认

合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠估计，则区别情况处理：如果合同

成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其

发生的当期确认为合同费用；如果合同成本不可能收回的，应在发生时作为合同费

用，不确认收入。

合同预计总成本将超过合同预计总收入时，本公司将预计损失确认为当期费用。

本公司工程建设业务以已发生成本占预计总成本比例确定合同完工进度。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：

（1）合同总收入能够可靠计量；

（2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；

（3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠计量；

（4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定。

(二十一) 政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相

关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产

的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政

贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司的政府补助主要为财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。

2、确认时点

当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，予以确认。

与资产相关的政府补助，在实际收到时确认资产和递延收益，并在资产预计使用寿

命内将递延收益平均分摊转入当期损益。相关资产在使用寿命结束时或结束前被处

置时，尚未分摊的递延收益余额一次性转入资产处置当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确

认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿本公司已发生的

相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，

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超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

3、计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照

名义金额计量，名义金额为 1 元。

(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差

额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额

的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负

债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期

间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税

款抵减的应纳税所得额为限。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可

能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税

资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

（1）递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税

主体征收的所得税相关；

（2）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法

定权利。

(二十三) 资产减值

本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无

形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值减值损失，按以下

方法确定：

本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，

本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿

命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每

年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量

的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对

单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可

收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或资

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收

回金额，减记的金额记入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

(二十四) 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险与报酬的租赁为融资租赁，其他的租赁

作为经营租赁。

1、经营租赁

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法

进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期

费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金

总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法

进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计

入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收

入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入

总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、融资租赁

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额

现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的

入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费

用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入

资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与

其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收

入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量

中，并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十五) 安全生产费用

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管

理办法》（财企[2012]16 号）的规定提取和使用安全生产费用。

(二十六) 公允价值计量

以公允价值计量相关资产或负债时，基于如下假设：

（1）市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有

序交易；

（2）出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。不存在

主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行；

（3）采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假

设。

以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利

益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益

的能力。

采用估值技术时考虑了在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的

估值技术。估值技术的输入值优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入

值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：第一层次输入值是在计量日能够取

得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次

输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产

或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体

而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(二十七) 分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分

部为基础确定报告分部。

(二十八) 其他重要会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会

计估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计

和关键假设列示如下：

1、建造合同

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司根据建造合同个别合同（建造合同结果能够可靠估计）的完工百分比确认合

同收入及合同成本。用以计算完工百分比合同的预计总成本是本公司管理层根据工

程建设项目的实际情况和历史经验编制。本公司会随着建造合同的执行对合同的预

计总成本进行复核和修订，所确认的合同收入和合同成本也将会随之在各会计期间

发生变化。

2、应收账款减值

本公司根据应收款项客户的信用记录、实际情况、过去的经验为判断基础计提坏账

准备，坏账准备是根据本公司管理层运用判断和估计确认的。如果判断和评估的基

础发生变化，重新进行估计和现在的估计的差异将会影响估计变化期间应收款项的

账面价值，公司未来的业绩会受影响。

3、税项

对复杂税务法规（包括与税收优惠相关的规定）的诠释和未来应税收入的金额和时

间存在不确定性。鉴于广泛的国际业务关系和现有契约协议的复杂性，实际的经营

成果与所做假定，或该假定的未来变化之间产生的差异，可能需要未来对已确认的

税务收入和费用做调整。本公司基于合理估计，对其各经营所在国税务机关审计的

可能结果计提税费。该计提税费的金额基于各种因素，如前期税务审计经验，以及

应税主体和相关税务机关对税务法规的不同诠释。视本公司各公司的税务居住地的

情况的不同，多种事项均可能造成该种诠释的差异。

(二十九)重要会计政策和会计估计的变更

1、执行财政部于 2014 年修订及新颁布的八项准则

本公司于 2014 年 7 月 1 日起执行财政部于 2014 年修订及新颁布的《企业会计准则

第 2 号——长期股权投资》（修订）等八项准则，并按照相关准则中的衔接规定进

行追溯调整，同时对 2013 年度财务数据进行了重新列报。

本公司根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）将本公司对被投资

单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠

计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算，并进行了追溯调整。

2、其他会计政策变更

报告期内，本公司未发生应披露的其他会计政策变更事项。

四、 税项

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

(一) 主要税种和税率

税率

税 种 计税依据

2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度

按应纳税增值额计算。应纳税额 6%、11%、13% 6%、11%、 6%、11%、

按应纳税销售额乘以适用税率 或 17% 13%或 13%或 17%

增值税

扣除当期允许抵扣的进项税额 17%

后的余额计算

建筑业收入按 3%计缴；输油输 3%或 5% 3%或 5% 3%或 5%

气劳务收入、金融保险业、服务

营业税

业、转让无形资产及销售不动产

收入按 5%计缴

按实际缴纳营业税额、增值税额 1%、5%或 7% 1%、5%或 1%、5%或

城市维护建设税

计算 7% 7%

按实际缴纳营业税额、增值税额 3% 3% 3%

教育费附加

计算

企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% 25% 25%

本公司执行财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》

（财税【2016】36 号）, 销售服务、无形资产或者不动产缴纳增值税，不缴纳营业

税。具体执行日期如下：自 2013 年 8 月 1 日起，提供陆路运输服务、水路运输服务、

航空运输服务、管道运输服务、研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、

物流辅助服务、有形动产租赁服务、鉴证咨询服务和广播影视服务业务缴纳增值税；

自 2014 年 1 月 1 日起，提供铁路运输和邮政服务业务缴纳增值税；自 2014 年 6 月

1 日起，提供电信服务业务缴纳增值税；自 2016 年 5 月 1 日起，提供建筑服务、金

融服务、生活服务、销售无形资产和销售不动产业务缴纳增值税。该文件将建筑业

等未实行营改增的行业纳入试点范围。营改增后，除适用 3%征收率简易征收的情况

外，建筑行业将适用于 11%的增值税率。

五、 模拟合并财务报表主要项目注释

(一) 货币资金

项目 2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31

银行存款 2,059,454.21 727,329.98 5,381,635.57

合 计 2,059,454.21 727,329.98 5,381,635.57

财务报表附注第 27 页

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

无因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币

资金。

(二) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项目 2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31

银行承兑汇票 21,381,000.00 10,980,000.00 1,448,857.58

商业承兑汇票 148,124.00 200,000.00

合计 21,381,000.00 11,128,124.00 1,648,857.58

2、 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31

期末未 期末未 期末未

项目 期末终止确认 期末终止确认 期末终止确

终止确 终止确 终止确

金额 金额 认金额

认金额 认金额 认金额

银行承兑汇票 22,498,585.44 28,680,940.07 16,120,124.00

合计 22,498,585.44 28,680,940.07 16,120,124.00

财务报表附注第 28 页

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

(三) 应收账款

1、 应收账款分类披露

2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比例 账面价值 计提比例 账面价值 计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额

（%） （%） （%）

单项金额重大并单独计提坏

账准备的应收账款 686,140,650.08 59.96 686,140,650.08 914,122,148.46 64.19 914,122,148.46 1,083,725,367.75 72.66 1,083,725,367.75

按信用风险特征组合计提坏

账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的应收账款 458,223,000.95 40.04 4,022,830.00 0.88 454,200,170.95 509,993,923.32 35.81 4,022,830.00 0.79 505,971,093.32 407,870,201.20 27.34 1,922,830.00 0.47 405,947,371.20

合计 1,144,363,651.03 100.00 4,022,830.00 1,140,340,821.03 1,424,116,071.78 100.00 4,022,830.00 1,420,093,241.78 1,491,595,568.95 100.00 1,922,830.00 1,489,672,738.95

注：单项金额重大是指占应收账款余额 5%以上且大于人民币 1,000 万元。

财务报表附注第 29 页

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

2016.6.30

单位名称 计提理由

账面余额 坏账准备 计提比例（%）

合计 686,140,650.08

其中：

1. 中国石油天然气股份有限公司及其下属单位 600,665,131.08

2. 大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公司 85,475,519.00

（续）

2015.12.31

单位名称 计提理由

账面余额 坏账准备 计提比例（%）

合计 914,122,148.46

其中：

1. 中国石油天然气股份有限公司及其下属单位 816,866,959.46

2.大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公司 97,255,189.00

（续）

2014.12.31

单位名称 计提理由

账面余额 坏账准备 计提比例（%）

财务报表附注第 30 页

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合计 1,083,725,367.75

其中：

1.中国石油天然气股份有限公司及其下属单位 882,589,909.68

2.大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公司 116,557,118.00

3.中煤鄂尔多斯能源化工有限公司 84,578,340.07

期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

2016.6.30

单位名称 计提理由

账面余额 坏账准备 计提比例（%）

合计 458,223,000.95 4,022,830.00 0.88

其中（前十名）： 258,426,687.80

1.吉化北方化学工业有限公司 47,837,922.68

2.中煤鄂尔多斯能源化工有限公司 39,302,320.13

3.吉林联力工贸有限责任公司 33,813,051.05

4.中国石油集团东北炼化工程有限公司（辅业） 25,353,840.40

5.锦州开元石化有限责任公司 22,978,834.96

6.大唐呼伦贝尔化肥有限公司 21,824,033.81

7.贵州茅台酒厂(集团)绿生有机肥有限责任公司 20,155,484.77

8.东辰控股集团有限公司 17,000,000.00

9.吉神化学工业股份有限公司 16,043,400.00

财务报表附注第 31 页

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

10. 聚源化学工业股份有限公司 14,117,800.00

（续）

2015.12.31

单位名称 计提理由

账面余额 坏账准备 计提比例（%）

合计 509,993,923.32 4,022,830.00 0.79

其中（前十名）： 295,400,473.34

1.中煤鄂尔多斯能源化工有限公司 67,877,053.99

2.吉化北方化学工业有限公司 47,817,922.68

3.吉林联力工贸有限责任公司 34,038,051.05

4.中国石油集团东北炼化工程有限公司（辅业） 31,639,008.48

5.大唐呼伦贝尔化肥有限公司 26,824,033.81

6.锦州开元石化有限责任公司 25,043,203.33

7.东辰控股集团有限公司 17,000,000.00

8.吉神化学工业股份有限公司 16,043,400.00

9.中节能绿碳(遵义)环保有限公司 15,000,000.00

10.聚源化学工业股份有限公司 14,117,800.00

（续）

单位名称 2014.12.31 计提理由

财务报表附注第 32 页

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账面余额 坏账准备 计提比例（%）

合计 407,870,201.20 1,922,830.00 0.47

其中（前十名）： 262,181,111.08

1.吉化北方化学工业有限公司 57,071,499.70

2.吉林联力工贸有限责任公司 54,630,051.05

3.大唐呼伦贝尔化肥有限公司 33,024,033.81

4.中国石油集团东北炼化工程有限公司（辅业） 27,407,749.57

5.锦州开元石化有限责任公司 21,691,426.16

6.东辰控股集团有限公司 17,000,000.00

7.中国石油锦西炼油化工总厂服务事业部 16,278,018.79

8.吉神化学工业股份有限公司 14,943,400.00

9.吉化集团吉林市北方建设有限责任公司 11,134,932.00

10.山东胜通化工有限公司 9,000,000.00

财务报表附注第 33 页

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2、 应收账款账龄列示

2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31

账龄 计提比例 计提比例 计提比例

应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备

(%) (%) (%)

1 年以内 202,421,943.25 883,396,030.88 860,842,262.65

1至2年 649,627,715.64 172,812,984.52 464,782,796.89 1,725,930.00 0.37

2至3年 119,142,161.43 290,683,035.55 1,725,930.00 0.59 76,144,125.31

3 年以上 173,171,830.71 4,022,830.00 2.32 77,224,020.83 2,296,900.00 2.97 89,826,384.10 196,900.00 0.22

合计 1,144,363,651.03 4,022,830.00 1,424,116,071.78 4,022,830.00 1,491,595,568.95 1,922,830.00

财务报表附注第 34 页

中国石油集团东北炼化工程有限公司

置入资产模拟财务报表附注

2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

项目 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度

计提坏账准备 2,100,000.00

收回坏账准备 100,000.00

4、 本报告期实际核销的应收账款情况

报告期内，本公司无实际核销的应收账款。

5、 应收账款中持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款

报告期内，应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。

6、 应收账款外币情况

报告期内，本公司无外币应收账款。

7、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

2016 年 6 月 30 日

期末余额

单位名称 占应收账款合 坏账

应收账款

计数的比例(%) 准备

1.中国石油天然气股份有限公司及其下属单位 600,665,131.08 52.49

2.大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公司 85,475,519.00 7.47

3.吉化北方化学工业有限公司 47,837,922.68 4.18

4.中煤鄂尔多斯能源化工有限公司 39,302,320.13 3.43

5.吉林联力工贸有限责任公司 33,813,051.05 2.95

合计 807,093,943.94 70.53

2015 年 12 月 31 日

期末余额

单位名称 占应收账款合 坏账

应收账款

计数的比例(%) 准备

1. 中国石油天然气股份有限公司及其下属单 57.36

816,866,959.46

2.大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公司 6.83

97,255,189.00

4.77

3.中煤鄂尔多斯能源化工有限公司 67,877,053.99

财务报表附注第 35 页

中国石油集团东北炼化工程有限公司

置入资产模拟财务报表附注

2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4.吉化北方化学工业有限公司 3.36

47,817,922.68

5.吉林联力工贸有限责任公司 2.39

34,038,051.05

合计 1,063,855,176.1 74.70

2014 年 12 月 31 日

期末余额

单位名称 占应收账款合 坏账

应收账款

计数的比例(%) 准备

1.中国石油天然气股份有限公司及其下属单位 882,589,909.68 59.17

2.大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公司 116,557,118.00 7.81

3.中煤鄂尔多斯能源化工有限公司 84,578,340.07 5.67

4.吉化北方化学工业有限公司 57,071,499.70 3.83

5.吉林联力工贸有限责任公司 54,630,051.05 3.66

合计 1,195,426,918.5 80.14

8、 因金融资产转移而终止确认的应收账款

报告期内，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

9、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

报告期内，本公司转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

10、 应收关联方账款情况详见“附注十、（六）”

(四) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31

账龄

账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)

1 年以内 41,430,421.33 15.22 198,331,913.04 74.64 218,950,529.32 88.91

1至2年 195,407,155.12 71.81 51,632,290.82 19.43 19,780,148.07 8.03

2至3年 27,268,770.78 10.02 8,363,973.66 3.15 7,537,965.27 3.06

3 年以上 8,024,435.70 2.95 7,405,927.70 2.78

合计 272,130,782.93 100.00 265,734,105.22 100.00 246,268,642.66 100.00

财务报表附注第 36 页

中国石油集团东北炼化工程有限公司

置入资产模拟财务报表附注

2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2、 账龄超过一年的重要预付款项

未及时结算

单位名称 2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31

的原因

中国石油物资公司 95,237,006.29 21,844,319.17 15,400,828.83 合同未执行完毕

中国寰球工程有限公司 37,699,919.21 37,699,919.21 合同未执行完毕

合计 132,936,925.50 59,544,238.38 15,400,828.83 /

3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

2016 年 6 月 30 日

占预付款期末余额

预付对象 与本公司关系 期末余额

合计数的比例(%)

1.中国石油物资公司 关联方 109,819,361.44 40.36

2.中国寰球工程有限公司 关联方 37,699,919.21 13.85

3.吉化集团吉林市北方建设有限责任公司 非关联方 20,811,958.11 7.65

4.中国石油工程建设有限公司 关联方 17,500,000.00 6.43

5.四川正升环保科技有限公司 非关联方 2,780,000.00 1.02

合计 188,611,238.76 69.31

2015 年 12 月 31 日

占预付款期末余额

预付对象 与本公司关系 期末余额

合计数的比例(%)

1.中国石油物资公司 关联方 129,045,245.70 48.56

2.四川华远建设工程有限公司 非关联方 50,300,000.00 18.93

3.中国寰球工程有限公司 关联方 37,699,919.21 14.19

4.江苏三兴建工集团有限公司 非关联方 5,960,493.00 2.24

5.中国石油工程建设有限公司 关联方 5,000,000.00 1.88

合计 228,005,657.91 85.80

2014 年 12 月 31 日

占预付款期末余额

预付对象 与本公司关系 期末余额

合计数的比例(%)

1.中国石油物资公司 关联方 147,180,426.47 59.76

2.中国寰球工程有限公司 关联方 37,699,919.21 15.31

财务报表附注第 37 页

中国石油集团东北炼化工程有限公司

置入资产模拟财务报表附注

2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3.中国石油工程建设有限公司 关联方 12,389,077.00 5.03

4.吉化集团公司 关联方 7,071,601.00 2.87

5.无锡鼎邦换热设备有限公司 非关联方 6,849,649.00 2.78

合计 211,190,672.68 85.75

4、 预付账款外币情况

报告期内，本公司无外币预付账款。

5、 预付账款中持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款项

报告期内，预付账款中不存在预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股

东的款项。

财务报表附注第 38 页

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

(五) 其他应收款

1、 其他应收款分类披露

2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类

计提比例 账面价值 计提比例 账面价值 计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额

（%） （%） （%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的其他应收款 9,571,044.90 100.00 9,571,044.90 66,700,193.17 100.00 66,700,193.17 9,889,437.29 100.00 9,889,437.29

合计 9,571,044.90 100.00 9,571,044.90 66,700,193.17 100.00 66,700,193.17 9,889,437.29 100.00 9,889,437.29

财务报表附注第 39 页

中国石油集团东北炼化工程有限公司

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

无

期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

2016.6.30

单位名称 计提理由

账面余额 坏账准备 计提比例（%）

合计 9,571,044.90

其中（前十名）： 3,046,620.00

1.中国石油天然气股份有限公司及其下属单位 1,266,000.00

2.中国石油物资公司 400,000.00

3.辽宁省对外贸易经济合作厅 200,000.00

4.中咨工程建设监理公司 200,000.00

5.吉林省商务厅 200,000.00

6.大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公司 200,000.00

7.陕西化建工程有限责任公司 175,620.00

8.中化国际招标有限责任公司 150,000.00

9.新疆独山子天利实业总公司 150,000.00

10.中国石化集团招标有限公司 105,000.00

财务报表附注第 40 页

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（续）

2015.12.31

单位名称 计提理由

账面余额 坏账准备 计提比例（%）

合计 66,700,193.17

其中（前十名）： 63,334,875.32

1.中国石油集团东北炼化工程有限公司（辅业） 60,321,031.32

2.中国石油天然气股份有限公司及其下属单位 891,000.00

3.中国神华煤制油化工有限公司 570,000.00

4.中国石化国际事业有限公司北京招标中心 300,000.00

5.中国神华国际工程有限公司 257,224.00

6.陕西华茂建设监理咨询有限公司 240,000.00

7.辽宁省对外贸易经济合作厅 200,000.00

8.吉林省商务厅 200,000.00

9.大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公司 200,000.00

10.陕西化建工程有限责任公司 155,620.00

（续）

2014.12.31

单位名称 计提理由

账面余额 坏账准备 计提比例（%）

合计 9,889,437.29

财务报表附注第 41 页

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其中（前十名）： 4,407,162.53

1.中国神华国际工程有限公司 1,244,898.00

2.中国石油天然气股份有限公司及其下属单位 964,664.53

3.中国神华煤制油化工有限公司 570,000.00

4.中国石油物资公司 340,000.00

5.中化建国际招标有限责任公司 300,000.00

6.辽宁省对外贸易经济合作厅 200,000.00

7.长春市城乡建设委员会建筑管理处 200,000.00

8.吉林省商务厅 200,000.00

9.大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公司 200,000.00

10.北京国电工程招标有限公司 187,600.00

2、 其他应收款账龄列示

2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 6,663,057.35 62,995,786.35 6,283,422.02

1至2年 433,458.00 829,714.15 2,617,239.12

2至3年 222,950.00 2,151,043.12 597,094.97

3 年以上 2,251,579.55 723,649.55 391,681.18

合计 9,571,044.90 66,700,193.17 9,889,437.29

财务报表附注第 42 页

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

报告期内，本公司无计提、转回或收回的坏账准备。

4、 本报告期实际核销的其他应收款情况

报告期内，本公司无实际核销的其他应收款。

5、 其他应收款中持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款

报告期内，其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。

6、 其他应收款外币情况

报告期内，本公司无外币其他应收款。

7、 其他应收款按款项性质分类情况

账面余额

款项性质

2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31

质量保证金 8,000.00 8,000.00 16,250.00

预付定金、押金 5,295,508.20 4,431,977.20 8,237,910.53

代垫款项 67,861.25 202,463.68 197,668.89

租赁资产 70,000.00 70,000.00 70,000.00

其他 4,129,675.45 61,987,752.29 1,367,607.87

合计 9,571,044.90 66,700,193.17 9,889,437.29

8、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

2016 年 6 月 30 日

占其他应收期

款项 坏账准备

单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数

性质 期末余额

的比例(%)

1.中国石油天然气股份有限公司及其

往来款

下属单位 1,266,000.00 2-3 年 13.23

2.中国石油物资公司 往来款 400,000.00

1 年以内 4.18

3.辽宁省对外贸易经济合作厅 往来款 200,000.00 3-4 年 2.09

往来款 200,000.00

4.中咨工程建设监理公司 1 年以内 2.09

往来款 200,000.00

5.吉林省商务厅 2-3 年 2.09

合计 2,266,000.00 23.68

财务报表附注第 43 页

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2015 年 12 月 31 日

占其他应收期

款项 坏账准备

单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数

性质 期末余额

的比例(%)

1.中国石油集团东北炼化工程有限公司

往来款

（辅业） 60,321,031.32

1 年以内 90.44

2.中国石油天然气股份有限公司及其下

往来款

属单位 891,000.00

1-2 年 1.34

3.中国神华煤制油化工有限公司 往来款

570,000.00 2-3 年 0.85

4.中国石化国际事业有限公司北京招标

往来款

中心 300,000.00

1 年以内 0.45

5.中国神华国际工程有限公司 往来款 257,224.00 1-2 年 0.39

合计

62,339,255.32 93.47

2014 年 12 月 31 日

占其他应收期

坏账准备

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数

期末余额

的比例(%)

1.中国神华国际工程有限公司 往来款

1,244,898.00 1 年以内 12.59

2.中国石油天然气股份有限公司及其

往来款

下属单位 964,664.53 1-2 年

9.75

3.中国神华煤制油化工有限公司 往来款

570,000.00 1-2 年 5.76

往来款

4.中国石油物资公司 340,000.00 1 年以内 3.44

往来款

5.中化建国际招标有限责任公司 300,000.00 1 年以内 3.03

合计 3,419,562.53 34.57

9、涉及政府补助的其他应收款

无

10、 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

11、 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

无

12、 其他应收关联方账款情况详见“附注十、（六）”

财务报表附注第 44 页

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

(六) 存货

1、 存货分类

2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31

项目 跌价 跌价 跌价

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备 准备

原材料 13,395,955.55 13,395,955.55 13,502,523.60 13,502,523.60 32,088,006.77 32,088,006.77

自制半成品及在产品 125,995,065.89 125,995,065.89 96,043,159.81 96,043,159.81 80,500,286.70 80,500,286.70

库存商品 304,838,707.49 304,838,707.49 316,043,653.02 316,043,653.02 262,936,213.47 262,936,213.47

工程施工 127,329,883.77 127,329,883.77 132,168,245.11 132,168,245.11 127,851,256.64 127,851,256.64

合计 571,559,612.70 571,559,612.70 557,757,581.54 557,757,581.54 503,375,763.58 503,375,763.58

财务报表附注第 45 页

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2、 存货跌价准备

无

3、 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

本报告期内，本公司存货期末余额无借款费用资本化金额。

4、 建造合同形成的已完工未结算资产情况

项目 2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31

累计已发生成本 7,578,401,025.82 7,340,380,053.10 7,539,976,347.37

累计已确认毛利 552,413,912.05 293,615,202.12 610,922,432.74

减：预计损失

已办理结算的金额 8,003,485,054.10 7,501,827,010.11 8,023,047,523.47

建造合同形成的已完工未结算资产 127,329,883.77 132,168,245.11 127,851,256.64

(七) 其他流动资产

项目 2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31

重分类的应交税费 26,136,099.79 21,814,056.62 17,028,894.61

待摊费用 2,491,135.56 4,138,422.41 4,957,668.30

合计 28,627,235.35 25,952,479.03 21,986,562.91

财务报表附注第 46 页

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

(八) 可供出售金融资产

1、 可供出售金融资产情况

2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00

其中：按成本计量 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00

合计 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00

2、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

无

3、 期末按成本计量的可供出售金融资产

2016 年 6 月 30 日

账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现金红

被投资单位

年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%) 利

中国吉林国际合作(集

500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 0.52

团)股份有限公司

合计 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00

财务报表附注第 47 页

中国石油集团东北炼化工程有限公司

置入资产模拟财务报表附注

2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2015 年 12 月 31 日

账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现金红

被投资单位

年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%) 利

中国吉林国际合作(集

500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 0.52

团)股份有限公司

合计 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00

2014 年 12 月 31 日

账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现金红

被投资单位

年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%) 利

中国吉林国际合作(集

500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 0.52

团)股份有限公司

合计 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00

4、 本报告期可供出售金融资产减值的变动情况

报告期内，可供出售金融资产减值无变动情况。

5、 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

无

财务报表附注第 48 页

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置入资产模拟财务报表附注

2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

(九) 固定资产

1、 固定资产情况

项目 机器设备 运输设备 其他设备 合计

1．账面原值

（1）2014.1.1 66,254,365.08 36,232,009.60 19,598,359.81 122,084,734.49

（2）本期增加金额 12,393,491.94 500,621.21 2,722,271.39 15,616,384.54

—在建工程转入 12,393,491.94 500,621.21 2,722,271.39 15,616,384.54

（3）本期减少金额 343,300.00 343,300.00

—处置或报废 343,300.00 343,300.00

（4）2014.12.31 78,647,857.02 36,389,330.81 22,320,631.20 137,357,819.03

2．累计折旧

（1）2014.1.1 39,351,746.63 22,833,891.08 8,679,793.37 70,865,431.08

（2）本期增加金额 11,532,825.08 3,542,609.08 7,761,818.57 22,837,252.73

—计提 11,532,825.08 3,542,609.08 7,761,818.57 22,837,252.73

（3）本期减少金额 320,410.28 320,410.28

—处置或报废 320,410.28 320,410.28

（4）2014.12.31 50,884,571.71 26,056,089.88 16,441,611.94 93,382,273.53

3．减值准备

（1）2014.1.1

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2014.12.31

4．账面价值

（1）2014.12.31 账面价值 27,763,285.31 10,333,240.93 5,879,019.26 43,975,545.50

（2）2014.1.1 账面价值 26,902,618.45 13,398,118.52 10,918,566.44 51,219,303.41

（续）

项目 机器设备 运输设备 其他设备 合计

1．账面原值

（1）2014.12.31 78,647,857.02 36,389,330.81 22,320,631.20 137,357,819.03

（2）本期增加金额 23,645,993.55 1,495,374.23 3,580,961.40 28,722,329.18

—在建工程转入 23,645,993.55 1,495,374.23 3,580,961.40 28,722,329.18

财务报表附注第 49 页

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置入资产模拟财务报表附注

2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）本期减少金额 1,357,015.85 958,560.00 73,300.00 2,388,875.85

—处置或报废 1,357,015.85 958,560.00 73,300.00 2,388,875.85

（4）2015.12.31 100,936,834.72 36,926,145.04 25,828,292.60 163,691,272.36

2．累计折旧

（1）2014.12.31 50,884,571.71 26,056,089.88 16,441,611.94 93,382,273.53

（2）本期增加金额 21,353,146.92 2,732,733.53 1,765,805.70 25,851,686.15

—计提 21,353,146.92 2,732,733.53 1,765,805.70 25,851,686.15

（3）本期减少金额 1,189,468.82 910,632.00 69,635.00 2,169,735.82

—处置或报废 1,189,468.82 910,632.00 69,635.00 2,169,735.82

（4）2015.12.31 71,048,249.81 27,878,191.41 18,137,782.64 117,064,223.86

3．减值准备

（1）2014.12.31

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2015.12.31

4．账面价值

（1）2015.12.31 账面价值 29,888,584.91 9,047,953.63 7,690,509.96 46,627,048.50

（2）2014.12.31 账面价值 27,763,285.31 10,333,240.93 5,879,019.26 43,975,545.50

（续）

项目 机器设备 运输设备 其他设备 合计

1．账面原值

（1）2015.12.31 100,936,834.72 36,926,145.04 25,828,292.60 163,691,272.36

（2）本期增加金额 4,276,295.71 769,679.44 1,974,965.66 7,020,940.81

—在建工程转入 284,811.96 1,966,965.66 2,251,777.62

—集团内部转入 3,991,483.75 769,679.44 8,000.00 4,769,163.19

（3）本期减少金额 344,945.90 2,765,712.00 4,500,800.47 7,611,458.37

—处置或报废 344,945.90 2,765,712.00 4,500,800.47 7,611,458.37

（4）2016.6.30 104,868,184.53 34,930,112.48 23,302,457.79 163,100,754.80

2．累计折旧

（1）2015.12.31 71,048,249.81 27,878,191.41 18,137,782.64 117,064,223.86

（2）本期增加金额 6,211,380.25 1,651,209.64 2,904,822.04 10,767,411.93

财务报表附注第 50 页

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

—计提 4,497,343.66 1,217,508.69 2,897,222.04 8,612,074.39

—集团内部转入 1,714,036.59 433,700.95 7,600.00 2,155,337.54

（3）本期减少金额 329,482.26 2,606,231.34 4,241,905.20 7,177,618.80

—处置或报废 329,482.26 2,606,231.34 4,241,905.20 7,177,618.80

（4）2016.6.30 76,930,147.80 26,923,169.71 16,800,699.48 120,654,016.99

3．减值准备

（1）2015.12.31

（2）本期增加金额 1,079,375.77 1,079,375.77

—集团内部转入 1,079,375.77 1,079,375.77

（3）本期减少金额

（4）2016.6.30 1,079,375.77 1,079,375.77

4．账面价值

（1）2016.6.30 账面价值 26,858,660.96 8,006,942.77 6,501,758.31 41,367,362.04

（2）2015.12.31 账面价值 29,888,584.91 9,047,953.63 7,690,509.96 46,627,048.50

2、 暂时闲置的固定资产

报告期内，本公司无暂时闲置的固定资产。

3、 通过融资租赁租入的固定资产情况

报告期内，本公司无通过融资租赁租入的固定资产。

4、 通过经营租赁租出的固定资产情况

报告期内，本公司无经营租赁租出的固定资产。

5、 2016 年 6 月 30 日未办妥产权证书的固定资产情况

报告期内，本公司无未办妥产权证书的固定资产。

6、 2016 年 6 月 30 日，本公司持有待售固定资产情况

报告期内，本公司无持有待售的固定资产。

财务报表附注第 51 页

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

(十) 在建工程

1、 在建工程情况

2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

工程建设 139,989,731.31 139,989,731.31 139,989,731.31 139,989,731.31 133,307,871.83 133,307,871.83

合计 139,989,731.31 139,989,731.31 139,989,731.31 139,989,731.31 133,307,871.83 133,307,871.83

2、 重要在建工程项目变动情况

本期增加 本期转入固定 本期其他 工程累计投入 工程 利息资本化累 其中：本期利息 本期利息资

项目名称 预算数 2014.1.1 2014.12.31 资金来源

金额 资产金额 减少金额 占预算比例(%) 进度(%) 计金额 资本化金额 本化率(%)

1、MES 项目 193,980,000.00 99,602,813.46 20,265,988.26 119,868,801.72 61.79 61.79 集团公司投资

2、EPM 扩展实施项目 29,770,000.00 8,528,301.75 8,528,301.75 28.65 28.65 集团公司投资

3、石化工程设计研发

17,000,000.00 4,910,768.36 4,910,768.36 28.89 28.89 自筹

中心

4、视频系统 343,203.43 343,203.43 343,203.43 100.00 100.00 自筹

合计 241,093,203.43 99,946,016.89 33,705,058.37 343,203.43 133,307,871.83 / /

财务报表附注第 52 页

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（续）

利息资本 其中：本期 本期利息

本期增加 本期转入固定资 本期其他 工程累计投入占 工程

项目名称 预算数 2014.12.31 2015.12.31 化累计金 利息资本化 资本化率 资金来源

金额 产金额 减少金额 预算比例(%) 进度(%)

额 金额 (%)

1、MES 项目 193,980,000.00 119,868,801.72 9,613,382.61 129,482,184.33 66.75 66.75 集团公司投资

2、EPM 扩展实施项目 29,770,000.00 8,528,301.75 2,882,735.82 903,490.59 10,507,546.98 35.30 35.30 集团公司投资

3、石化工程设计研发

17,000,000.00 4,910,768.36 13,516,403.98 18,427,172.34 100.00 100.00 自筹

中心

合计 240,750,000.00 133,307,871.83 26,012,522.41 19,330,662.93 139,989,731.31 / /

（续）

利息资本 其中：本期 本期利息

本期增加 本期转入固定资 本期其他 工程累计投入占 工程

项目名称 预算数 2015.12.31 2016.6.30 化累计金 利息资本化 资本化率 资金来源

金额 产金额 减少金额 预算比例(%) 进度(%)

额 金额 (%)

1、MES 项目 193,980,000.00 129,482,184.33 129,482,184.33 66.75 66.75 集团公司投资

2、EPM 扩展实施项目 29,770,000.00 10,507,546.98 10,507,546.98 35.30 35.30 集团公司投资

合计 223,750,000.00 139,989,731.31 139,989,731.31 / /

3、 本报告期计提在建工程减值准备情况

无

财务报表附注第 53 页

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

(十一) 固定资产清理

项目 2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31

运输设备 159,480.66 12,777.60 9,513.00

工具及仪器 13,084.50 18,076.52

房屋 21,312.04

其他设备 223,922.82 101,581.98

合计 383,403.48 25,862.10 150,483.54

(十二) 无形资产

1、 无形资产情况

项目 土地使用权 软件 其他 合计

1．账面原值

（1）2014.1.1 52,733,192.55 52,733,192.55

（2）本期增加金额 320,967.12 320,967.12

—在建工程转入 320,967.12 320,967.12

（3）本期减少金额

（4）2014.12.31 53,054,159.67 53,054,159.67

2．累计摊销

（1）2014.1.1 21,642,993.47 21,642,993.47

（2）本期增加金额 4,208,273.24 4,208,273.24

—计提 4,208,273.24 4,208,273.24

（3）本期减少金额

（4）2014.12.31 25,851,266.71 25,851,266.71

3．减值准备

（1）2014.1.1

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2014.12.31

4．账面价值

（1）2014.12.31 账面价值 27,202,892.96 27,202,892.96

（2）2014.1.1 账面价值 31,090,199.08 31,090,199.08

财务报表附注第 54 页

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（续）

项目 土地使用权 软件 其他 合计

1．账面原值

（1）2014.12.31 53,054,159.67 53,054,159.67

（2）本期增加金额 3,130,940.15 3,130,940.15

—在建工程转入 3,130,940.15 3,130,940.15

（3）本期减少金额

（4）2015.12.31 56,185,099.82 56,185,099.82

2．累计摊销

（1）2014.12.31 25,851,266.71 25,851,266.71

（2）本期增加金额 4,355,264.50 4,355,264.50

—计提 4,355,264.50 4,355,264.50

（3）本期减少金额

（4）2015.12.31 30,206,531.21 30,206,531.21

3．减值准备

（1）2014.12.31

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2015.12.31

4．账面价值

（1）2015.12.31 账面价值 25,978,568.61 25,978,568.61

（2）2014.12.31 账面价值 27,202,892.96 27,202,892.96

（续）

项目 土地使用权 软件 其他 合计

1．账面原值

（1）2015.12.31 56,185,099.82 56,185,099.82

（2）本期增加金额 26,053.75 26,053.75

—购置 26,053.75 26,053.75

（3）本期减少金额

（4）2016.6.30 56,211,153.57 56,211,153.57

2．累计摊销

财务报表附注第 55 页

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置入资产模拟财务报表附注

2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）2015.12.31 30,206,531.21 30,206,531.21

（2）本期增加金额 2,190,599.57 2,190,599.57

—计提 2,190,599.57 2,190,599.57

（3）本期减少金额

（4）2016.6.30 32,397,130.78 32,397,130.78

3．减值准备

（1）2015.12.31

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2016.6.30

4．账面价值

（1）2016.6.30 账面价值 23,814,022.79 23,814,022.79

（2）2015.12.31 账面价值 25,978,568.61 25,978,568.61

报告期内，无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。

2、2016 年 6 月 30 日未办妥产权证书的土地使用权情况

至 2016 年 6 月 30 日止，本公司无未办妥产权证书的土地使用权。

3、使用寿命不确定的无形资产情况

报告期内，本公司无使用寿命不确定的无形资产。

4、用于抵押、担保的土地使用权的情况

至 2016 年 6 月 30 日止，本公司无用于抵押、担保的土地使用权。

(十三) 长期待摊费用

项目 2014.1.1 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2014.12.31

活动房摊销 995,221.00 400,000.00 699,238.00 695,983.00

经营租赁租金 2,019,213.00 2,019,213.00

合计 995,221.00 2,419,213.00 699,238.00 2,715,196.00

财务报表附注第 56 页

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（续）

项目 2014.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2015.12.31

活动房摊销 695,983.00 342,000.00 687,747.00 350,236.00

经营租赁租金 2,019,213.00 3,130,787.00 1,450,000.00 3,700,000.00

合计 2,715,196.00 3,472,787.00 2,137,747.00 4,050,236.00

（续）

项目 2015.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2016.6.30

活动房摊销 350,236.00 114,190.00 236,046.00

经营租赁租金 3,700,000.00 925,000.00 2,775,000.00

合计 4,050,236.00 1,039,190.00 3,011,046.00

财务报表附注第 57 页

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 4,522,830.00 1,130,707.50 4,522,830.00 1,130,707.50 2,422,830.00 605,707.50

资产折旧折耗 901,912.56 225,478.14 390,737.36 97,684.34 556,002.56 139,000.64

应付职工薪酬 328,802.03 82,200.51 328,802.04 82,200.51 329,732.73 82,433.18

其他 115,608.00 28,902.00 241,496.36 60,374.09 481,984.00 120,496.00

合计 5,869,152.59 1,467,288.15 5,483,865.76 1,370,966.44 3,790,549.29 947,637.32

2、 未经抵销的递延所得税负债

无

3、 未确认递延所得税资产明细

无

4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

无

财务报表附注第 58 页

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5、 应纳税差异和可抵扣差异项目明细

项 目 2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31

可抵扣差异项目：

资产减值准备 4,522,830.00 4,522,830.00 2,422,830.00

资产折旧折耗 901,912.56 390,737.36 556,002.56

应付职工薪酬 328,802.03 328,802.04 329,732.73

其他 115,608.00 241,496.36 481,984.00

合计 5,869,152.59 5,483,865.76 3,790,549.29

(十五) 资产减值准备明细

合并范围变 本期减少

项目 2014.1.1 本期计提 2014.12.31

更增加 转销 其他

可供出售金融资

500,000.00 500,000.00

产减值准备

坏账准备 2,022,830.00 100,000.00 1,922,830.00

合计 2,522,830.00 100,000.00 2,422,830.00

（续）

合并范围变 本期减少

项目 2014.12.31 本期计提 2015.12.31

更增加 转销 其他

可供出售金融资

500,000.00 500,000.00

产减值准备

坏账准备 1,922,830.00 2,100,000.00 4,022,830.00

合计 2,422,830.00 2,100,000.00 4,522,830.00

（续）

合并范围变 本期减少

项目 2015.12.31 本期计提 2016.6.30

更增加 转销 其他

可供出售金融资产

500,000.00 500,000.00

减值准备

坏账准备 4,022,830.00 4,022,830.00

固定资产减值准备 1,079,375.77 1,079,375.77

合计 4,522,830.00 1,079,375.77 5,602,205.77

财务报表附注第 59 页

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（十六) 应付票据

种类 2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31

商业承兑汇票 27,736,786.07 49,380,619.00 93,140,413.06

合计 27,736,786.07 49,380,619.00 93,140,413.06

期末无已到期未支付的应付票据。

(十七) 应付账款

1、 应付账款列示

项目 2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31

原材料及产品（商品）款 67,584,928.80 80,501,068.74 171,091,791.59

工程款、设备款 915,110,057.31 1,002,821,473.33 1,070,741,556.40

劳务款 13,048,453.28 11,202,224.26 15,897,601.52

质量保证金 8,574,359.73 10,298,934.51 30,073,695.58

其他 3,935,010.87 12,769,963.12 9,281,574.67

合计 1,008,252,809.99 1,117,593,663.96 1,297,086,219.76

2、 应付账款账龄分析

2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31

账龄

金额 比例％ 金额 比例％ 金额 比例％

1 年以内 422,760,572.36 41.93 549,560,545.86 49.17 891,221,992.61 68.71

1至2年 370,212,047.07 36.72 333,823,719.27 29.87 306,157,378.51 23.60

2至3年 171,094,981.62 16.97 192,975,010.07 17.27 61,736,520.85 4.76

3 年以上 44,185,208.94 4.38 41,234,388.76 3.69 37,970,327.79 2.93

合计 1,008,252,809.99 100.00 1,117,593,663.96 100.00 1,297,086,219.76 100.00

3、应付账款中应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项

报告期内，应付账款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的

款项。

4、应付账款外币情况

报告期内，本公司应付账款中无外币应付项目。

5、账龄超过一年的重要应付账款

无

财务报表附注第 60 页

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6、应付关联方账款情况详见“附注十、（六）”

(十八) 预收款项

1、预收款项列示

项目 2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31

预收工程劳务款 3,256,150.00 1,628,000.00 3,413,548.80

建造合同预收款（工程、设备款） 236,020,358.30 221,663,475.00 126,664,635.00

其他 71,000.00 65,500.00

合计 239,347,508.30 223,356,975.00 130,078,183.80

2、预收账款账龄分析

2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31

账龄

金额 比例％ 金额 比例％ 金额 比例％

1 年以内 133,043,094.93 55.59 148,788,620.00 66.61 55,639,280.00 42.77

1至2年 32,570,058.37 13.60 795,000.00 0.36 73,830,903.80 56.76

2至3年 26,000.00 0.01 73,305,355.00 32.82 248,000.00 0.19

3 年以上 73,708,355.00 30.80 468,000.00 0.21 360,000.00 0.28

合计 239,347,508.30 100.00 223,356,975.00 100.00 130,078,183.80 100.00

3、预收账款中预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项

报告期内，预收账款中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位

的款项。

4、预收账款外币情况

报告期内，预收账款中无外币货币性项目。

5、账龄超过一年的重要预收款项

项目 2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31 未偿还或结转的原因

中国石油天然气股份有

73,300,355.00 73,300,355.00 73,300,355.00 工程停工暂未结算

限公司及其下属单位

合计 73,300,355.00 73,300,355.00 73,300,355.00 /

6、建造合同形成的已结算未完工项目情况

财务报表附注第 61 页

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

无

(十九) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项目 2014.1.1 本期增加 本期减少 2014.12.31

短期薪酬 21,487,367.18 405,237,308.23 385,577,351.75 41,147,323.66

离职后福利-设定提存计划 12,884.97 67,577,991.22 62,924,929.05 4,665,947.14

辞退福利 14,714.12 14,714.12

一年内到期的其他福利 1,950,000.00 1,540,000.00 1,950,000.00 1,540,000.00

合计 23,464,966.27 474,355,299.45 450,466,994.92 47,353,270.80

（续）

项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31

短期薪酬 41,147,323.66 350,868,081.49 349,375,941.17 42,639,463.98

离职后福利-设定提存计划 4,665,947.14 66,897,479.00 69,499,611.52 2,063,814.62

一年内到期的其他福利 1,540,000.00 1,810,000.00 1,540,000.00 1,810,000.00

合计 47,353,270.80 419,575,560.49 420,415,552.69 46,513,278.60

（续）

项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.6.30

短期薪酬 42,639,463.98 106,804,184.30 126,154,749.49 23,288,898.79

离职后福利-设定提存计划 2,063,814.62 31,596,746.64 33,660,561.26

一年内到期的其他福利 1,810,000.00 780,000.00 1,030,000.00

合计 46,513,278.60 138,400,930.94 160,595,310.75 24,318,898.79

2、 短期薪酬列示

项目 2014.1.1 本期增加 本期减少 2014.12.31

（1）工资、奖金、津贴和补贴 155,544.73 321,511,362.24 303,090,074.50 18,576,832.47

（2）职工福利费 21,628,011.72 21,628,011.72

（3）社会保险费 19,790,123.38 24,532,568.14 25,245,955.51 19,076,736.01

其中：医疗保险费 19,789,410.11 23,612,778.72 24,325,676.89 19,076,511.94

工伤保险费 490.86 658,263.78 658,668.46 86.18

生育保险费 222.41 261,525.64 261,610.16 137.89

财务报表附注第 62 页

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（4）住房公积金 22,366,049.00 21,808,032.00 558,017.00

（5）工会经费和职工教育经费 1,541,699.07 11,951,667.98 10,557,628.87 2,935,738.18

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

（8）其他短期薪酬 3,247,649.15 3,247,649.15

合计 21,487,367.18 405,237,308.23 385,577,351.75 41,147,323.66

（续）

项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31

（1）工资、奖金、津贴和补贴 18,576,832.47 269,356,291.83 269,377,579.57 18,555,544.73

（2）职工福利费 25,678,476.99 25,678,476.99

（3）社会保险费 19,076,736.01 20,222,086.39 20,510,757.06 18,788,065.34

其中：医疗保险费 19,076,511.94 16,398,473.33 16,686,919.93 18,788,065.34

工伤保险费 86.18 2,383,398.17 2,383,484.35

生育保险费 137.89 1,434,343.89 1,434,481.78

其他 5,871.00 5,871.00

（4）住房公积金 558,017.00 22,987,369.00 23,254,905.00 290,481.00

（5）工会经费和职工教育经费 2,935,738.18 10,436,184.54 8,366,549.81 5,005,372.91

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

（8）其他短期薪酬 2,187,672.74 2,187,672.74

合计 41,147,323.66 350,868,081.49 349,375,941.17 42,639,463.98

（续）

项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.6.30

（1）工资、奖金、津贴和补贴 18,555,544.73 74,696,891.89 92,153,456.29 1,098,980.33

（2）职工福利费 6,388,298.35 6,388,298.35

（3）社会保险费 18,788,065.34 10,699,666.90 10,978,233.90 18,509,498.34

其中：医疗保险费 18,788,065.34 8,694,954.38 8,973,521.38 18,509,498.34

工伤保险费 1,442,276.06 1,442,276.06

生育保险费 556,729.58 556,729.58

其他 5,706.88 5,706.88

（4）住房公积金 290,481.00 11,257,900.00 10,988,798.00 559,583.00

财务报表附注第 63 页

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（5）工会经费和职工教育经费 5,005,372.91 2,973,452.83 4,857,988.62 3,120,837.12

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

（8）其他短期薪酬 787,974.33 787,974.33

合计 42,639,463.98 106,804,184.30 126,154,749.49 23,288,898.79

3、 设定提存计划列示

项目 2014.1.1 本期增加 本期减少 2014.12.31

基本养老保险 12,271.40 51,258,886.03 47,029,230.61 4,241,926.82

失业保险费 613.57 4,431,897.39 4,008,490.64 424,020.32

企业年金缴费 11,887,207.80 11,887,207.80

合计 12,884.97 67,577,991.22 62,924,929.05 4,665,947.14

（续）

项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31

基本养老保险 4,241,926.82 51,529,982.31 53,852,081.58 1,919,827.55

失业保险费 424,020.32 3,922,141.61 4,202,174.86 143,987.07

企业年金缴费 11,445,355.08 11,445,355.08

合计 4,665,947.14 66,897,479.00 69,499,611.52 2,063,814.62

（续）

项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.6.30

基本养老保险 1,919,827.55 24,309,260.99 26,229,088.54

失业保险费 143,987.07 1,468,377.89 1,612,364.96

企业年金缴费 5,819,107.76 5,819,107.76

合计 2,063,814.62 31,596,746.64 33,660,561.26

(二十) 应交税费

税费项目 2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31

1、境内税费 -23,495,969.95 6,766,019.50 29,852,044.00

增值税 -8,535,154.23 11,267,016.37 25,048,834.31

营业税 -14,302,624.13 -11,891,195.67 -7,869,887.25

企业所得税 -38,589.85 1,309,118.86 786,171.80

财务报表附注第 64 页

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

城市维护建设税 -872,808.96 622,606.76 1,805,255.72

房产税 20,609.98 80,680.25 11,510.21

土地使用税 32,375.00

个人所得税 829,741.37 4,512,443.37 8,283,819.70

教育费附加 -631,086.30 472,687.05 1,332,111.60

其他税费 33,942.17 360,287.51 454,227.91

2、境外税费

3、重分类的应交税费 26,136,099.79 21,814,056.62 17,028,894.61

其中：增值税 10,290,990.55 9,906,160.95 9,142,307.36

营业税 14,302,624.13 11,891,195.67 7,869,887.25

城市维护建设税 872,808.96

教育费附加 631,086.30

价格调节基金 16,700.00 16,700.00

所得税 38,589.85

合计 2,640,129.84 28,580,076.12 46,880,938.61

(二十一) 其他应付款

1、 按款项性质列示其他应付款

项目 2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31

收到的押金、定金、保证金 11,896,940.67 35,378,478.84 19,319,158.8

应付经营租入固定资产和包装物租金 6,000,000.00

其他 53,284,078.88 107,381,564.36 289,107,831.33

合计 71,181,019.55 142,760,043.20 308,426,990.13

2、 其他应付款账龄分析

2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31

账龄 比例 比例 比例

金额 金额 金额

（％） （％） （％）

1 年以内 62,554,278.94 87.88 136,674,811.93 95.73 303,977,541.28 98.56

1至2年 4,043,112.10 5.68 2,354,588.46 1.65 1,702,641.16 0.55

2至3年 1,053,889.80 1.48 1,350,973.00 0.95 1,328,495.74 0.43

3 年以上 3,529,738.71 4.96 2,379,669.81 1.67 1,418,311.95 0.46

合计 71,181,019.55 100.00 142,760,043.20 100.00 308,426,990.13 100.00

财务报表附注第 65 页

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3、 其他应付款中应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项

报告期内，其他应付款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东

单位的款项。

4、 其他应付款外币情况

报告期内，其他应付款中无外币应付项目。

5、 账龄超过一年的重要其他应付款

无

6、 金额较大的其他应付款列示

无

(二十二) 长期应付职工薪酬

1、 长期应付职工薪酬明细表

项目 2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31

1. 离职后福利-设定受益计划净负债 10,070,000.00 10,170,000.00 9,310,000.00

2.辞退福利 1,800,000.00 2,210,000.00 2,980,000.00

3.转入应付职工薪-一年内到期的其他福利 -1,030,000.00 -1,810,000.00 -1,540,000.00

合计 10,840,000.00 10,570,000.00 10,750,000.00

2、 设定受益计划变动情况

（1）设定受益计划义务现值

项目 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度

1．年初余额 10,170,000.00 9,310,000.00 9,390,000.00

2．计入当期损益的设定受益成本 220,000.00 570,000.00 570,000.00

（1）利息净额 220,000.00 570,000.00 570,000.00

3．计入其他综合收益的设定收益成本 -860,000.00 -270,000.00

（1）精算利得（损失以“－”表示） -860,000.00 -270,000.00

4．其他变动 -320,000.00 -570,000.00 -920,000.00

（1）结算时支付的对价

（2）已支付的福利 -320,000.00 -570,000.00 -920,000.00

5．期末余额 10,070,000.00 10,170,000.00 9,310,000.00

财务报表附注第 66 页

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）计划资产

无

（3）设定受益计划净负债

项目 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度

1．年初余额 10,170,000.00 9,310,000.00 9,390,000.00

2．计入当期损益的设定受益成本 220,000.00 570,000.00 570,000.00

3．计入其他综合收益的设定收益成本 -860,000.00 -270,000.00

4．其他变动 -320,000.00 -570,000.00 -920,000.00

5．期末余额 10,070,000.00 10,170,000.00 9,310,000.00

3、 设定受益计划重大精算假设说明

公司离职后福利和辞退福利是依据《财政部企业司财政部关于企业重组有关职

工安置费用财务管理问题的通知》（财企【2009】117 号）文件要求进行精算

评估并予以计提确认的，所采用的精算假设情况如下：

精算估计的重大假设

折现率 2016.06.30 4.90%

2015.12.31 4.90%

2014.12.31 6.15%

死亡率 中国人寿保险业经验生命表（2000-2003）—养老金业务男表

备注：

（1）折现率选取依据

根据 117 号文中的规定，“按照同期银行贷款利率进行贴现计算”，公司选取

2016 年 6 月 30 日、2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日相应的人民币贷

款基准利率 4.90%、4.90%及 6.15%。

（2）死亡率选取依据

根据 117 号文中的规定，“企业重组的有关职工安置费用的预提年限应当按照

中国保监会发布的《中国人寿保险业务经验生命表》计算”，公司选取中国保

监会发布的《中国人寿保险业经验生命表（2000-2003）》。

财务报表附注第 67 页

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

(二十三) 实收资本

2014.1.1 2014.12.31

投资者名称 本期增加 本期减少

投资金额 比例（％） 投资金额 比例（％）

中国石油天然气集团公司 736,405,639.06 100.00 736,405,639.06 100.00

合计 736,405,639.06 100.00 736,405,639.06 100.00

（续）

2014.12.31 2015.12.31

投资者名称 本期增加 本期减少

投资金额 比例（％） 投资金额 比例（％）

中国石油天然气集团公司 736,405,639.06 100.00 321,300,000.00 1,057,705,639.06 100.00

合计 736,405,639.06 100.00 321,300,000.00 1,057,705,639.06 100.00

注：本次增加系，根据中国石油天然气集团公司财务函【2015】5 号文件的批复，集团以注资形式拔付资本金。

（续）

2015.12.31 2016.6.30

投资者名称 本期增加 本期减少

投资金额 比例（％） 投资金额 比例（％）

中国石油天然气集团公司 1,057,705,639.06 100.00 1,057,705,639.06 100.00

合计 1,057,705,639.06 100.00 1,057,705,639.06 100.00

财务报表附注第 68 页

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

(二十四) 资本公积

项目 2014.1.1 本期增加 本期减少 2014.12.31

一、其他资本公积 68,075,117.16 33,110,000.00 101,185,117.16

合计 68,075,117.16 33,110,000.00 101,185,117.16

其中：国有独享资本公积 68,075,117.16 33,110,000.00 101,185,117.16

注：本次增加系，2014 年收取总部拨 MES 投资款。

（续）

项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31

一、其他资本公积 101,185,117.16 13,040,000.00 88,145,117.16

合计 101,185,117.16 13,040,000.00 88,145,117.16

其中：国有独享资本公积 101,185,117.16 13,040,000.00 88,145,117.16

注：本次增加系，2015 年总部拔入投资款转增实收资本。

（续）

项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.6.30

一、其他资本公积 88,145,117.16 88,145,117.16

合计 88,145,117.16 88,145,117.16

其中：国有独享资本公积 88,145,117.16 88,145,117.16

财务报表附注第 69 页

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

(二十五) 其他综合收益

本期发生金额

项目 2014.1.1 本期所得税前 减：前期计入其他综合 减：所得 税后归属于母 税后归属于 2014.12.31

发生额 收益当期转入损益 税费用 公司 少数股东

1．以后不能重分类进损益的其他综合收益 -250,000.00 -250,000.00 -250,000.00

其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动 -250,000.00 -250,000.00 -250,000.00

2．以后将重分类进损益的其他综合收益

其他综合收益合计 -250,000.00 -250,000.00 -250,000.00

（续）

本期发生金额

项目 2014.12.31 本期所得税前 减：前期计入其他综合 减：所得 税后归属于 税后归属于 2015.12.31

发生额 收益当期转入损益 税费用 母公司 少数股东

1．以后不能重分类进损益的其他综合收益 -250,000.00 -870,000.00 -870,000.00 -1,120,000.00

其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动 -250,000.00 -870,000.00 -870,000.00 -1,120,000.00

2．以后将重分类进损益的其他综合收益

其他综合收益合计 -250,000.00 -870,000.00 -870,000.00 -1,120,000.00

财务报表附注第 70 页

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（续）

本期发生金额

项目 2015.12.31 本期所得税前 减：前期计入其他综合 减：所得 税后归属于 税后归属于 2016.6.30

发生额 收益当期转入损益 税费用 母公司 少数股东

1．以后不能重分类进损益的其他综合收益 -1,120,000.00 -1,120,000.00

其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动 -1,120,000.00 -1,120,000.00

2．以后将重分类进损益的其他综合收益

其他综合收益合计 -1,120,000.00 -1,120,000.00

财务报表附注第 71 页

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

(二十六) 专项储备

项目 2014.1.1 本期增加 本期减少 2014.12.31

安全生产费用汇总数 2,338,915.96 5,494,909.08 809,917.28 7,023,907.76

合计 2,338,915.96 5,494,909.08 809,917.28 7,023,907.76

（续）

项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31

安全生产费用汇总数 7,023,907.76 120,000.00 1,199,274.96 5,944,632.80

合计 7,023,907.76 120,000.00 1,199,274.96 5,944,632.80

（续）

项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.6.30

安全生产费用汇总数 5,944,632.80 61,025.94 5,883,606.86

合计 5,944,632.80 61,025.94 5,883,606.86

（二十七) 未分配利润

项目 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度

年初未分配利润 -203,294,577.22 -291,557,414.45 -402,454,892.77

加：本期归属于母公司所有者的净利润 -75,934,133.51 88,262,837.23 110,897,478.32

期末未分配利润 -279,228,710.73 -203,294,577.22 -291,557,414.45

(二十八) 营业收入和营业成本

1、营业收入

2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度

项 目

收入 成本 收入 成本 收入 成本

主营业务 289,903,318.52 308,231,896.79 1,912,045,089.37 1,638,524,684.00 2,261,453,222.50 1,945,588,252.38

其他业务 55,812.38 48,347.00 2,504,106.08 1,254,729.94 4,174,165.47 456,963.98

合计 289,959,130.90 308,280,243.79 1,914,549,195.45 1,639,779,413.94 2,265,627,387.97 1,946,045,216.36

2、业务收入（按类别）

2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度

项 目

收入 成本 收入 成本 收入 成本

1．主营业务小计 289,903,318.52 308,231,896.79 1,912,045,089.37 1,638,524,684.00 2,261,453,222.50 1,945,588,252.38

财务报表附注第 72 页

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

EPC 总承包工程 201,856,558.36 189,182,205.11 1,473,652,905.33 1,255,684,849.61 1,745,387,736.62 1,531,364,301.16

工程设计收入 48,259,081.57 82,977,134.04 270,739,729.71 256,124,937.83 300,702,971.91 258,587,163.71

工程监理收入 35,427,988.87 27,370,312.18 136,924,695.62 102,795,214.91 182,566,732.27 129,495,919.74

检测收入 4,359,689.72 8,702,245.46 30,727,758.71 23,919,681.65 32,795,781.70 26,140,867.77

2．其他业务小计 55,812.38 48,347.00 2,504,106.08 1,254,729.94 4,174,165.47 456,963.98

销售材料 523,863.74 523,863.74

其他 55,812.38 48,347.00 1,980,242.34 730,866.20 4,174,165.47 456,963.98

合计 289,959,130.90 308,280,243.79 1,914,549,195.45 1,639,779,413.94 2,265,627,387.97 1,946,045,216.36

3、业务收入（分地区）

项 目 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度

境内 289,959,130.90 1,914,549,195.45 2,265,627,387.97

合计 289,959,130.90 1,914,549,195.45 2,265,627,387.97

4、前五名客户的营业收入情况

2016 年 1 月-6 月

2016 年 1-6 月

客户名称

收入 占比％

1.中国石油天然气股份有限公司 144,034,413.63 49.67

2.贵州茅台酒厂(集团)绿生有机肥有限责任公司 42,817,268.97 14.77

3.中煤鄂尔多斯能源化工有限公司 13,753,179.76 4.74

4.中国石油天然气集团公司 8,000,000.00 2.76

5.中国石油天然气勘探开发公司 4,376,961.64 1.51

前五名合计 212,981,824.00 73.45

2015 年度

2015 年度

客户名称

收入 占比％

1.中国石油天然气股份有限公司 1,810,598,209.54 94.57

2.万华化学集团股份有限公司 22,910,377.36 1.20

3.中节能绿碳(遵义)环保有限公司 15,000,000.00 0.78

4.锦州开元石化有限责任公司 13,534,825.24 0.71

5.中国石油工程建设有限公司 9,514,893.15 0.50

财务报表附注第 73 页

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2015 年度

客户名称

收入 占比％

前五名合计 1,871,558,305.29 97.76

2014 年度

2014 年度

客户名称

收入 占比％

1.中国石油天然气股份有限公司 1,990,384,526.03 87.85

2.吉化集团公司 170,303,767.04 7.52

3.锦州开元石化有限责任公司 34,628,277.39 1.53

4.东辰控股集团有限公司 18,207,547.16 0.80

5.中国石油锦西炼油化工总厂 7,371,867.55 0.33

前五名合计 2,220,895,985.17 98.03

5、合同项目收入

2016 年 6 月 30 日

累计已确认毛利（亏损

项 目 合同金额 累计已发生成本 已办理结算金额

以”－”表示）

1.云南重整项目 1,303,941,698.00 278,716,203.80 56,642,000.74 335,358,204.54

2.云南催化项目 1,063,172,514.00 246,873,481.88 29,189,557.72 276,063,039.60

3.云南硫磺回收项目 970,588,573.52 243,882,499.85 2,912,177.20 246,794,677.05

4.云南罐区项目 613,251,237.00 176,622,584.25 29,528,432.15 206,151,016.40

5.中煤鄂尔多斯合成氨

530,786,461.42 536,742,478.28 7,797,162.90 544,539,641.18

项目

6.华北石化国Ⅴ柴油改

149,297,600.00 134,240,301.50 4,151,761.91 138,392,063.41

造项目

7.贵州茅台天然气项目 139,100,000.00 86,115,676.74 0.00 86,115,676.74

8.锦州开元汽柴油在线

117,000,000.00 78,946,559.19 5,966,648.21 84,913,207.40

调合项目

9.贵州茅台有机肥项目 109,630,000.00 47,817,268.97 47,817,268.97

10. 锦 西 石 化 分 公 司 北

蒸馏装置减压系统隐患 70,368,700.00 58,904,508.30 2,454,354.51 61,358,862.81

治理

小计 5,067,136,783.94 1,888,861,562.76 138,642,095.34 2,027,503,658.10

2015 年 12 月 31 日

累计已确认毛利（亏

项 目 合同金额 累计已发生成本 已办理结算金额

损以”－”表示）

1.中国石油云南 1000

万吨/年炼油项目重整

联合装置 343,493,484.00 259,200,928.26 52,676,015.87 311,876,944.13

财务报表附注第 74 页

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2.中国石油云南 1000

万吨/年炼油项目重油

催化裂化装置 285,494,593.00 241,956,646.17 28,930,776.89 270,887,423.06

3.中国石油云南 1000

万吨/年炼油项目硫磺

回收装置 254,262,376.00 234,533,884.89 2,800,546.30 237,334,431.19

4.中国石油云南 1000

万吨/年炼油项目压力

罐区装置 211,037,232.00 169,822,377.82 28,421,421.79 198,243,799.61

5.华北石化国Ⅴ柴油

改造项目 149,297,600.00 111,841,318.38 3,459,009.86 115,300,328.24

6.茅台生物有机肥项

目 126,090,000.00 15,000,000.00 0.00 15,000,000.00

7.锦州开元汽柴油在

线调合项目 117,000,000.00 78,196,454.42 5,966,648.21 84,163,102.63

8.茅台生物天然气项

目 104,180,890.00 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00

9.炼油厂动力站水煤

浆锅炉烟气净化项目 77,557,900.00 21,287,400.00 7,095,800.00 28,383,200.00

10.锦西石化分公司北

蒸馏装置常压系统隐

患治理 71,713,100.00 66,579,289.92 6,105,524.40 72,684,814.32

小计

1,740,127,175.00 1,203,418,299.86 135,455,743.32 1,338,874,043.18

2014 年 12 月 31 日

累计已确认毛利（亏

项 目 合同金额 累计已发生成本 已办理结算金额

损以”－”表示）

1.吉化 ABS 项目（二期） 880,597,500.00 696,047,276.59 77,338,586.29 773,385,862.88

2.吉化 ABS 项目（一期） 932,900,208.50 923,571,206.41 9,329,002.09 932,900,208.50

3.中煤鄂尔多斯合成氨

项目 530,786,461.42 522,989,298.52 7,797,162.90 530,786,461.42

4.乙丙 C 线 406,866,500.00 318,478,424.75 7,917,251.00 326,395,675.75

5.中国石油云南 1000 万

吨 / 年炼 油 项 目重 整 联

合装置 343,493,484.00 143,944,864.17 12,516,944.70 156,461,808.87

6.大唐多伦污水项目 323,688,500.00 274,228,059.51 1,970,101.75 276,198,161.26

7.吉化北方公司空分装

置 315,000,000.00 269,364,503.69 5,497,234.77 274,861,738.46

8.中国石油云南 1000 万

吨 / 年炼 油 项 目重 油 催

化裂化装置 285,494,593.00 125,813,133.19 6,621,743.85 132,434,877.04

9.中国石油云南 1000 万

吨 / 年炼 油 项 目硫 磺 回

收装置 254,262,376.00 153,639,842.36 7,159,631.86 160,799,474.22

10.中国石油云南 1000

万 吨 /年 炼 油 项目 压 力

罐区装置 211,037,232.00 124,302,229.96 17,138,112.14 141,440,342.10

小计 4,484,126,854.92 3,552,378,839.15 153,285,771.35 3,705,664,610.50

(二十九) 营业税金及附加

项目 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度

财务报表附注第 75 页

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

营业税 -2,541,985.38 13,794,523.02 9,368,716.69

城市维护建设税 309,029.03 2,991,189.64 3,581,887.60

教育费附加 211,262.62 2,140,298.41 2,584,978.94

合计 -2,021,693.73 18,926,011.07 15,535,583.23

（三十）管理费用

项目 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度

合计 58,422,185.61 167,807,019.33 179,877,459.67

其中前十项： 55,544,409.62 158,618,832.14 157,616,078.72

1.人工费 31,401,170.85 117,407,688.08 122,499,452.67

2.租赁费 9,448,479.11 4,521,641.17 6,097,336.71

3.技术服务费 3,403,254.45 3,440,844.05 559,341.87

4.境内税费 3,162,070.01 6,310,190.33 6,076,962.93

5.差旅费 2,567,508.02 7,803,369.60 6,942,215.27

6.折旧折耗摊销 2,091,099.55 11,544,352.04 6,892,507.19

7.物业管理费 1,157,579.94 2,159,138.35 2,605,198.77

8.财产保险费 999,230.78 1,677,425.69 1,652,069.94

9.物料消耗 689,876.34 1,781,281.97 2,422,007.46

10.办公费 624,140.57 1,972,900.86 1,868,985.91

(三十一) 财务费用

类别 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度

利息支出 270,000.00 720,000.00 8,184,204.05

减：利息收入 236,640.11 6,459,462.76 1,027,639.68

手续费及其他 54,434.78 664,053.89 107,287.14

合计 87,794.67 -5,075,408.87 7,263,851.51

(三十二) 资产减值损失

项目 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度

坏账损失 2,100,000.00 -100,000.00

合计 2,100,000.00 -100,000.00

财务报表附注第 76 页

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

(三十三) 营业外收入

发生额 计入当期非经常性损益的金额

项目

2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度

非流动资产处置利得合计 39.23 39.23

其中：固定资产处置利得 39.23 39.23

政府补助 330.00 814.00 330.00 814.00

罚款收入 381,220.00 16,000.00 381,220.00 16,000.00

赔偿收入 7,880.00 7,880.00

无法支付的应付款项 4,060.00 4,060.00

其他 1,070.00 170,000.00 40,000.00 1,070.00 170,000.00 40,000.00

合计 5,460.00 551,220.00 64,733.23 5,460.00 551,220.00 64,733.23

计入当期损益的政府补助：

补助项目 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度 与资产相关/与收益相关

防伪税控系统及服务费减免税 330.00 814.00 与收益相关

财务报表附注第 77 页

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

(三十四) 营业外支出

发生额 计入当期非经常性损益的金额

项目 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度

非流动资产处置损失合计 24,320.22 211,689.62 73,174.45 24,320.22 211,689.62 73,174.45

其中：固定资产处置损失 24,320.22 211,689.62 73,174.45 24,320.22 211,689.62 73,174.45

罚款支出 110,511.00 220,238.85 713,873.59 110,511.00 220,238.85 713,873.59

维稳支出 128,037.00 128,037.00

资产盘亏损失 4,737.00 4,737.00

其他 1,051.10 1,932.78 11,340.53 1,051.10 1,932.78 11,340.53

合计 135,882.32 561,898.25 803,125.57 135,882.32 561,898.25 803,125.57

财务报表附注第 78 页

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

(三十五) 所得税费用

1、 所得税费用表

项目 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度

当期所得税费用 1,090,633.46 3,161,973.62 5,189,544.29

递延所得税费用 -96,321.71 -423,329.12 179,862.25

合计 994,311.75 2,738,644.50 5,369,406.54

2、 会计利润与所得税费用调整过程

项 目 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度

利润总额 -74,939,821.76 91,001,481.73 116,266,884.86

按法定[或适用]税率计算的所得税费用 22,750,370.43 29,066,721.22

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响 1,090,633.46

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 578,860.49 172,165.68

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣

亏损的影响 -20,167,257.30 -24,049,342.61

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时

性差异或可抵扣亏损的影响 -96,321.71 -423,329.12 179,862.25

其他

所得税费用 994,311.75 2,738,644.50 5,369,406.54

(三十六) 现金流量表项目

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项目 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度

1.收到保证金、代垫、代收等现金 12,702,197.06 30,199,466.65 18,083,609.12

2.科研、事业经费收入 9,781,100.00 15,231,800.00

3.补贴 2,278,418.30 100,000.00

4.返还工会经费、党团经费 936,905.18 1,686,514.08 1,702,068.44

5.集团商信通奖励 840,701.60

6.备用金返还等 1,612,290.16 1,033,775.78 2,579,737.89

合 计 18,370,512.30 42,800,856.51 37,597,215.45

财务报表附注第 79 页

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度

1.差旅费 9,490,186.99 10,022,915.50 10,822,153.33

2.办公费 1,522,798.46 3,419,355.23 3,491,937.84

3.会议费 304,309.60 700,228.20 1,091,413.84

4.业务招待费 1,190,801.64 3,695,445.16 3,247,465.44

5.出国人员经费 585,002.06 1,482,751.38 1,994,260.58

6.通讯费 78,618.19

7.广告宣传费 28,660.00

8.租赁费 11,484,223.89 13,170,791.93 14,283,492.80

9.财产保险费 366,729.82 1,026,796.76 301,238.46

10 安全生产费用 88,837.76 1,491,948.13 3,442,685.94

11.支付保证金、代垫、代付等现金 19,644,996.39 17,943,746.28 18,017,665.63

12.警卫消防费 207,600.00

13.团体会费 175,660.00

14.计算机网络服务费 22,499.00

15.资料费 47,678.48

16.技术转让费 24,000.00

17.招、投标费 162,415.00

18.排污绿化费 31,060.00

19.试验、检验费 160.00

20.装卸费 60.00

21.物业管理费 1,086,009.01

22.过路过桥费 31,150.00

23.评审费 380,000.00

24.食堂支出 3,393.00

25.其他费用 6,262,232.35

合 计 53,219,081.64 52,953,978.57 56,692,313.86

财务报表附注第 80 页

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3、 收到的其他与投资活动有关的现金

项 目 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度

1.集团下拨科研经费专项款 103,000.00

合 计 103,000.00

4、 支付的其他与投资活动有关的现金

项 目 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度

1.支付科研经性项目款 2,683,549.83

合 计 2,683,549.83

5、 收到的其他与筹资活动有关的现金

无

6、 支付的其他与筹资活动有关的现金

无

(三十七) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 -75,934,133.51 88,262,837.23 110,897,478.32

加：资产减值准备 2,100,000.00 -100,000.00

固定资产等折旧 8,612,074.39 25,851,686.15 22,837,252.73

无形资产摊销 2,190,599.57 4,355,264.50 4,208,273.24

长期待摊费用摊销 1,039,190.00 2,137,747.00 699,238.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

失（收益以“－”号填列） 24,320.22 211,689.62 73,135.22

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -96,321.71 -423,329.12 179,862.25

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

财务报表附注第 81 页

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补充资料 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度

存货的减少（增加以“－”号填列） -13,802,031.16 -54,381,817.96 5,685,930.76

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 317,557,258.99 -133,242,373.97 64,498,935.79

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -234,437,503.34 -216,819,880.50 -82,820,503.89

其他 -870,000.00 -250,000.00

经营活动产生的现金流量净额 5,153,453.45 -282,818,177.05 125,909,602.42

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 2,059,454.21 727,329.98 5,381,635.57

减：现金的期初余额 727,329.98 5,381,635.57 13,586.37

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 1,332,124.23 -4,654,305.59 5,368,049.20

2、 本报告期支付的取得子公司的现金净额

无

3、 本报告期收到的处置子公司的现金净额

无

4、 现金和现金等价物的构成

项目 2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31

1、现 金 2,059,454.21 727,329.98 5,381,635.57

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款 2,059,454.21 727,329.98 5,381,635.57

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

2、现金等价物

财务报表附注第 82 页

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目 2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31

其中：三个月内到期的债券投资

3、期末现金及现金等价物余额 2,059,454.21 727,329.98 5,381,635.57

其中：母公司或集团内子公司使用受限制

的现金和现金等价物

5、 货币资金与现金及现金等价物的调节

无

(三十八) 分部报告

1、分部利润或亏损、资产及负债

2016 年 1-6 月 工程建设 合计

营业收入 289,959,130.90 289,959,130.90

其中：对外交易收入 289,959,130.90 289,959,130.90

分部间交易收入

对联营和合营企业的投资收益

资产减值损失

折旧费和摊销费 11,841,863.96 11,841,863.96

利润总额 -74,939,821.76 -74,939,821.76

所得税费用 994,311.75 994,311.75

净利润 -75,934,133.51 -75,934,133.51

资产总额 2,255,702,804.89 2,255,702,804.89

负债总额 1,384,317,152.54 1,384,317,152.54

其他重要的非现金项目：

其中：折旧和摊销以外的非现金费用

对联营企业和合营企业的长期股

权投资权益法核算的增加额

（续）

2015 年度 工程建设 合计

营业收入 1,914,549,195.45 1,914,549,195.45

其中：对外交易收入 1,914,549,195.45 1,914,549,195.45

分部间交易收入

财务报表附注第 83 页

中国石油集团东北炼化工程有限公司

置入资产模拟财务报表附注

2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2015 年度 工程建设 合计

对联营和合营企业的投资收益

资产减值损失 2,100,000.00 2,100,000.00

折旧费和摊销费 32,344,697.65 32,344,697.65

利润总额 91,001,481.73 91,001,481.73

所得税费用 2,738,644.50 2,738,644.50

净利润 88,262,837.23 88,262,837.23

资产总额 2,566,135,467.68 2,566,135,467.68

负债总额 1,618,754,655.88 1,618,754,655.88

其他重要的非现金项目：

其中：折旧和摊销以外的非现金费用

对联营企业和合营企业的长期股

权投资权益法核算的增加额

（续）

2014 年度 工程建设 合计

营业收入 2,265,627,387.97 2,265,627,387.97

其中：对外交易收入 2,265,627,387.97 2,265,627,387.97

分部间交易收入

对联营和合营企业的投资收益

资产减值损失 -100,000.00 -100,000.00

折旧费和摊销费 27,744,763.97 27,744,763.97

利润总额 116,266,884.86 116,266,884.86

所得税费用 5,369,406.54 5,369,406.54

净利润 110,897,478.32 110,897,478.32

资产总额 2,486,523,265.69 2,486,523,265.69

负债总额 1,933,716,016.16 1,933,716,016.16

其他重要的非现金项目：

其中：折旧和摊销以外的非现金费用

对联营企业和合营企业的长期股权

投资权益法核算的增加额

财务报表附注第 84 页

中国石油集团东北炼化工程有限公司

置入资产模拟财务报表附注

2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2、其他分部信息

2016 年 1-6 月

项 目 中国境内 其他国家或地区 抵销 合计

对外交易收入 289,959,130.90 289,959,130.90

非流动资产 208,565,565.62 208,565,565.62

2015 年度

项 目 中国境内 其他国家或地区 抵销 合计

对外交易收入 1,914,549,195.45 1,914,549,195.45

非流动资产 216,671,446.52 216,671,446.52

2014 年度

项 目 中国境内 其他国家或地区 抵销 合计

对外交易收入 2,265,627,387.97 2,265,627,387.97

非流动资产 207,351,989.83 207,351,989.83

六、 合并范围的变更

报告期内，本公司无合并范围的变更。

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

主要经营 持股比例(%)

子公司名称 注册地 业务性质 取得方式

地 直接 间接

吉林市龙潭

1.吉林梦溪工程管

吉林市 区遵义东路 工程建筑业 投资设立

100.00

理有限公司 22 号

吉林市新吉

2.吉林亚新工程检

吉林市 林街郑州路 工程建筑业 投资设立

100.00

测有限责任公司 新工五条 1 号

2、 重要的非全资子公司

无

3、 重要非全资子公司的主要财务信息

无

4、 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

财务报表附注第 85 页

中国石油集团东北炼化工程有限公司

置入资产模拟财务报表附注

2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

无

5、 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

无

(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无

(三) 在合营安排或联营企业中的权益

无

(四) 重要的共同经营

无

(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无

八、 与金融工具相关的风险

报告期内，本公司无应披露未批露的与金融工具相关的风险。

九、 公允价值的披露

报告期内，本公司无公允价值披露事项。

十、 关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

母公司对本企业 母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

的持股比例(%) 的表决权比例(%)

组织经营陆上石油、天然气和

油气共生和钻遇矿藏的勘探、

开发、生产建设、加工和综合

利用以及石油专用机机械的

中国石油天然气集 北京市西城区 制造；组织上述产品、副产品

3,798.63 亿 100.00 100.00

团公司 六铺炕街 6 号 的储运；按国家规定自销本公

司系统的产品；组织油气生产

建设物资。设备、器材的供应

和销售；石油勘探、开发、生

产建设新产品、新工艺、新技

财务报表附注第 86 页

中国石油集团东北炼化工程有限公司

置入资产模拟财务报表附注

2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

术、新设备的开发研究和技术

推广；国内外石油、天燃气方

面的合作勘探开发、经济技术

合作以及对外承包石油建设

工程、国外技术和设备进口、

本系统自产设备和技术出口、

引进和利用外资项目方面的

对外谈判、签约。

报告期内，母公司实收资本变化如下：

投资方名称 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.6.30

国务院国资委 486,641,673,618.35 57,130,292.02 486,584,543,326.33

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 本公司的合营和联营企业情况

无

(四) 其他关联方情况

公司名称 关联关系

中国石油天然气股份有限公司 受同一最终控制人控制

大连西太平洋石油化工公司 受同一最终控制人控制

大庆石油管理局 受同一最终控制人控制

辽河石油勘探局 受同一最终控制人控制

大港油田集团有限责任公司 受同一最终控制人控制

华北石油管理局 受同一最终控制人控制

四川石油管理局 受同一最终控制人控制

长庆石油勘探局 受同一最终控制人控制

玉门石油管理局 受同一最终控制人控制

新疆石油管理局 受同一最终控制人控制

吐哈石油勘探开发指挥部 受同一最终控制人控制

冀东石油勘探开发公司 受同一最终控制人控制

塔里木石油勘探开发指挥部 受同一最终控制人控制

吉林石油集团有限责任公司 受同一最终控制人控制

中国石油哈尔滨炼油厂 受同一最终控制人控制

中国石油大庆石油化工总厂 受同一最终控制人控制

中国石油林源炼油厂 受同一最终控制人控制

中国石油抚顺石油化工公司 受同一最终控制人控制

中国石油锦州石油化工公司 受同一最终控制人控制

财务报表附注第 87 页

中国石油集团东北炼化工程有限公司

置入资产模拟财务报表附注

2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

中国石油锦西炼油化工总厂 受同一最终控制人控制

中国石油辽阳石油化纤公司 受同一最终控制人控制

中国石油大连石油化工公司 受同一最终控制人控制

中国石油乌鲁木齐石油化工总厂 受同一最终控制人控制

中国石油兰州石油化工公司 受同一最终控制人控制

中国石油宁夏化工厂 受同一最终控制人控制

吉化集团公司 受同一最终控制人控制

新疆独山子石油化工总厂 受同一最终控制人控制

中国石油集团测井有限公司 受同一最终控制人控制

中国石油集团东方地球物理勘探有限责任公司 受同一最终控制人控制

中国石油管道局工程有限公司 受同一最终控制人控制

中国石油集团长城钻探工程有限公司 受同一最终控制人控制

中国石油集团渤海钻探工程有限公司 受同一最终控制人控制

中国石油集团西部钻探工程有限公司 受同一最终控制人控制

中国石油集团川庆钻探工程有限公司 受同一最终控制人控制

中国石油物资公司 受同一最终控制人控制

中国石油集团渤海石油装备制造有限公司 受同一最终控制人控制

宝鸡石油机械公司 受同一最终控制人控制

宝鸡石油钢管厂 受同一最终控制人控制

宝鸡石油钢管有限责任公司 受同一最终控制人控制

中国石油集团济柴动力总厂 受同一最终控制人控制

中国石油技术开发公司 受同一最终控制人控制

中国石油天然气运输公司 受同一最终控制人控制

中国石油集团东北炼化工程有限公司 受同一最终控制人控制

中国石油集团科学技术研究院 受同一最终控制人控制

中国石油经济技术研究院 受同一最终控制人控制

中国石油天然气集团公司管材研究所 受同一最终控制人控制

石油工业出版社有限公司 受同一最终控制人控制

中国石油报社 受同一最终控制人控制

中国石油审计服务中心 受同一最终控制人控制

中国石油天然气集团公司机关服务中心 受同一最终控制人控制

中国石油天然气勘探开发公司 受同一最终控制人控制

中国石油工程建设有限公司 受同一最终控制人控制

中国华油集团公司 受同一最终控制人控制

中油资产管理有限公司 受同一最终控制人控制

中国石油天然气香港有限公司 受同一最终控制人控制

中油财务有限责任公司 受同一最终控制人控制

昆仑银行股份有限公司 受同一最终控制人控制

中意财产保险有限公司 受同一最终控制人控制

昆仑金融租赁有限责任公司 受同一最终控制人控制

中国石油集团工程设计有限责任公司 受同一最终控制人控制

广西中石油储备油有限公司 受同一最终控制人控制

中国石油集团钻井工程技术研究院 受同一最终控制人控制

财务报表附注第 88 页

中国石油集团东北炼化工程有限公司

置入资产模拟财务报表附注

2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

北京石油机械厂 受同一最终控制人控制

中国寰球工程有限公司 受同一最终控制人控制

中国昆仑工程有限公司 受同一最终控制人控制

中国石油集团安全环保技术研究院 受同一最终控制人控制

中国石油集团西部管道有限责任公司 受同一最终控制人控制

中国石油集团东南亚管道有限公司 受同一最终控制人控制

中国石油集团海洋工程有限公司 受同一最终控制人控制

中国华铭国际投资有限公司 受同一最终控制人控制

中国石油北京华昌置业有限公司 受同一最终控制人控制

中石油（北京）科技开发有限公司 受同一最终控制人控制

中国联合石油有限责任公司 受同一最终控制人控制

中国石油天然气集团公司国际事业部 受同一最终控制人控制

北京石油管理干部学院 受同一最终控制人控制

中国石油学会 受同一最终控制人控制

广州石油培训中心 受同一最终控制人控制

中国石油集团工程咨询有限责任公司 受同一最终控制人控制

北京华美世纪国际技术有限公司 受同一最终控制人控制

天津排放权交易所有限公司 受同一最终控制人控制

中国石油集团西南管道有限公司 受同一最终控制人控制

北京金亚光房地产经营管理有限公司 受同一最终控制人控制

海峡能源投资有限公司 受同一最终控制人控制

(五) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方 关联交易内容 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度

合计 57,969,760.11 418,802,534.05 429,805,199.25

一、中国石油天然气股份 采购存货、工程物

1,111,957.65 2,012,922.48 5,077,365.73

有限公司及其下属单位 资和固定资产

二、集团公司所属未上市 采购存货、工程物

56,857,802.46 416,789,611.57 424,727,833.52

资和固定资产

企业

大港油田集团有限责任 采购存货、工程物

资和固定资产 28,977.78

公司

采购存货、工程物

辽河石油勘探局 资和固定资产 546,263.26

采购存货、工程物

华北石油管理局 资和固定资产 33,370.00

中国石油大庆石油化工 采购存货、工程物

资和固定资产 3,349,658.12 1,814,529.91 1,600,915.38

总厂

中国石油抚顺石油化工 采购存货、工程物

4,572.65 6,310.26

财务报表附注第 89 页

中国石油集团东北炼化工程有限公司

置入资产模拟财务报表附注

2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

资和固定资产

公司

中国石油锦州石油化工 采购存货、工程物

资和固定资产 377,445.70 2,533,736.11 12,059,506.27

公司

中国石油锦西炼油化工 采购存货、工程物

资和固定资产 65,690.57 218,551.87 3,893,786.57

总厂

中国石油辽阳石油化纤 采购存货、工程物

资和固定资产 1,260,684.62

公司

中国石油兰州石油化工 采购存货、工程物

资和固定资产 2,198,469.26 706,143.58

公司

采购存货、工程物

吉化集团公司 资和固定资产 6,531.55 24,565,825.05 61,761,310.34

中国石油集团东方地球 采购存货、工程物

资和固定资产 677,997.00 520,564.00

物理勘探有限责任公司

中国石油管道局工程有 采购存货、工程物

资和固定资产 134,433.96

限公司

采购存货、工程物

中国石油物资公司 资和固定资产 33,848,864.87 111,351,587.22 31,594,179.06

中国石油天然气运输公 采购存货、工程物

资和固定资产 32,175.00 111,373.87

司

中国石油集团经济技术 采购存货、工程物

资和固定资产 3,773.58

研究院

石油工业出版社有限公 采购存货、工程物

资和固定资产 33,101.89

司

采购存货、工程物

中国石油报社 资和固定资产 35,434.12 46,372.69

中国石油工程建设有限 采购存货、工程物

资和固定资产 19,209,533.35 271,991,646.59 310,048,221.17

公司

中国石油集团工程设计 采购存货、工程物

资和固定资产 37,735.84 47,169.81

有限责任公司

采购存货、工程物

中国寰球工程有限公司 资和固定资产 8,836.00

采购存货、工程物

中国昆仑工程有限公司 资和固定资产 78.30 226,415.09

中国石油集团安全环保 采购存货、工程物

资和固定资产 359,056.61 205,188.68

技术研究院

采购存货、工程物

北京石油管理干部学院 资和固定资产 63,750.00

采购存货、工程物

广州石油培训中心 资和固定资产 166,640.00 152,040.00

中石油专属财产保险股 采购存货、工程物

436,800.00

财务报表附注第 90 页

中国石油集团东北炼化工程有限公司

置入资产模拟财务报表附注

2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

资和固定资产

份有限公司

出售商品/提供劳务情况表

关联方 关联交易内容 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度

合计 162,328,281.87 1,848,562,041.19 2,181,347,752.99

一、中国石油天然气股份 销售商品及提

144,034,413.63 1,810,598,209.54 1,991,723,115.56

有限公司及其下属单位 供劳务

二、集团公司所属未上市 销售商品及提

10,293,868.24 25,553,945.86 184,921,807.25

供劳务

企业

销售商品及提

辽河石油勘探局 供劳务 128,205.13

吉林石油集团有限责任 销售商品及提

供劳务 1,200,245.28

公司

中国石油大庆石油化工 销售商品及提

供劳务 289,732.27

总厂

销售商品及提

长庆石油勘探局 供劳务 52,830.19

中国石油锦州石油化工 销售商品及提

供劳务 427.35 4,120,357.15 1,469,769.81

公司

中国石油锦西炼油化工 销售商品及提

供劳务 275,576.65 7,371,867.55

总厂

销售商品及提

吉化集团公司 供劳务 4,300,489.62 2,123,193.84 170,303,767.04

中国石油集团渤海石油 销售商品及提

供劳务 400.00

装备制造有限公司

中国石油集团东方地球 销售商品及提

供劳务 566,037.74

物理勘探有限责任公司

中国石油管道局工程有 销售商品及提

供劳务 939,751.00 205,161.32

限公司

销售商品及提

中国石油物资公司 供劳务 288,290.55

中国石油天然气勘探开 销售商品及提

供劳务 4,376,961.64 3,531,455.82

发公司

中国石油集团济柴动力 销售商品及提

供劳务 886,792.45

总厂

中国石油工程建设有限 销售商品及提

供劳务 9,514,893.15 1,064,212.97

公司

财务报表附注第 91 页

中国石油集团东北炼化工程有限公司

置入资产模拟财务报表附注

2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

销售商品及提

昆仑银行股份有限公司 供劳务 7.20

中国石油集团工程设计 销售商品及提

供劳务 54,155.66 255,845.28 105,950.94

有限责任公司

销售商品及提

中国寰球工程有限公司 供劳务 1,157,283.02 2,320,354.80 3,514,285.17

中国石油集团海洋工程 销售商品及提

供劳务 351,320.76

有限公司

三、大连西太平洋石油化 销售商品及提

2,046,792.46 1,466,981.13

供劳务

工有限公司

销售商品及提

四、中石油集团公司本部 8,000,000.00 10,363,093.33 3,235,849.05

供劳务

储备油分公司（含储备油 销售商品及提

供劳务 155,546.13

办公室-天然气储备）

销售商品及提

机关财务处 供劳务 8,000,000.00 10,207,547.20 3,235,849.05

2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

无

3、 关联租赁情况

本公司作为承租方：

确认的租赁费

出租方名称 租赁资产种类

2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度

寰球和创科技服务（北京）有限公司 房屋建筑物及设备 6,000,000.00

4、 关联担保情况

无

5、 关联方资金拆借

无

6、 关联方资产转让、债务重组情况

无

7、 关键管理人员薪酬

项目 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度

财务报表附注第 92 页

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关键管理人员薪酬 831,780.00 3,222,473.00 3,844,062.00

注：本表所列关键管理人员薪酬为两名正局级及六名副局级当年发放的薪

酬总额。

(六) 关联方应收应付款项

1、 应收项目

2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31

项目名称 关联方 坏账 坏账 坏账

账面余额 账面余额 账面余额

准备 准备 准备

应收账款

中国石油天

然气股份有

600,665,131.08 816,866,959.46 882,589,909.68

限公司及其

下属单位

中国寰球工

4,695,123.85 3,943,001.13 2,521,384.84

程有限公司

中国石油管

道局工程有 438,175.36 939,751.00

限公司

中国石油集

团东方地球

600,000.00 600,000.00

物理勘探有

限责任公司

中国石油集

团工程设计

5,740.50 1,142,046.42 930,534.42

有限责任公

司

中国石油工

程建设有限 3,755,420.00 6,645,092.00 1,553,748.00

公司

中国石油锦

州石油化工 720,100.00 720,100.00 163,150.00

公司

财务报表附注第 93 页

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2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

中国石油锦

西炼油化工 200,000.00 580,000.00 580,000.00

总厂

吉化集团公

38,458,770.05 34,214,051.05 55,128,450.83

司

中国石油物

50.00 1,777.20 1,777.20

资公司

中国昆仑工

70,657.82 70,657.82 70,657.82

程有限公司

中国石油天

然气集团公 46,104.00 46,104.00 7,060,580.60

司

中国石油锦

西炼油化工 2,205,792.14 2,205,792.14 16,278,018.79

总厂

大庆石油管

141,320.00 141,320.00 141,320.00

理局

中国石油集

团济柴动力 658,000.00 658,000.00 940,000.00

总厂

中国石油天

然气勘探开 4,622,736.96 1,715,097.90

发公司

中国石油集

团海洋工程

16,350.00

(青岛)有限

公司

大连西太平

洋石油化工 188,260.00 188,260.00 406,000.00

有限公司

中国石油集

团东北炼化

25,353,840.40 31,639,008.48 27,407,749.57

工程有限公

司（辅业）

财务报表附注第 94 页

中国石油集团东北炼化工程有限公司

置入资产模拟财务报表附注

2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

预付账款

中国石油天

然气股份有

633,795.67 546,298.05 409,809.09

限公司及其

下属单位

中国寰球工

程有限公司 37,699,919.21 37,699,919.21 37,699,919.21

中国石油工

程建设有限

17,500,000.00 5,000,000.00 12,389,077.00

公司

中国石油大

庆石油化工

600,000.00

总厂

吉化集团公

司 300.00 7,071,601.00

中国石油物

资公司 109,819,361.44 129,045,245.70 147,180,426.47

其他应收款

中国石油天

然气股份有

1,266,000.00 891,000.00 964,664.53

限公司及其

下属单位

中国石油集

团工程设计

50,000.00 50,000.00

有限责任公

司

中国石油工

程建设有限 100,000.00 100,000.00 100,000.00

公司

吉化集团公

38,000.00 1,264.45

66,800.00

司

中国石油物

400,000.00 340,000.00

资公司

中国石油大

庆石油化工 30,000.00

30,000.00

总厂

中国石油管

道局工程有 40,000.00 20,000.00

限公司

财务报表附注第 95 页

中国石油集团东北炼化工程有限公司

置入资产模拟财务报表附注

2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

大连西太平

洋石油化工 5,000.00

有限公司

中国石油集

团东北炼化

60,321,031.32

工程有限公

司（辅业）

2、 应付项目

账面余额

项目名称 关联方

2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31

应付账款

中国石油天然气股份有限公司及

616,670.74 1,298,856.01 3,342,789.00

其下属单位

中国石油物资公司 352,162.97

辽河石油勘探局 191,738.40 191,738.40 511,302.40

大港油田集团有限责任公司 33,904.00 33,904.00

中国石油管道局工程有限公司 800,000.00

中国石油工程建设有限公司 80,149,840.38 72,793,426.17 175,408,846.29

中国寰球工程有限公司 3,158,790.40 4,336,000.00 4,336,000.00

中国石油大庆石油化工总厂 8,483,080.40 6,372,228.40 1,498,456.80

中国石油锦州石油化工公司 7,218,159.42 6,875,078.12 6,726,064.47

中国石油锦西炼油化工总厂 281,572.16 273,174.58 373,411.58

中国石油辽阳石油化纤公司 2,557,061.00 3,088,581.00 5,127,389.00

吉化集团公司 7,013,813.84 6,938,263.84 7,948,295.94

中国石油物资公司 60,164,672.39 57,711,939.42 26,510,703.25

中国石油集团渤海石油装备制造

1,053,000.00 1,053,000.00 4,212,000.00

有限公司

中国石油兰州石油化工公司 1,306,475.20 1,306,475.20 330,475.20

预收账款

中国石油天然气股份有限公司及

221,623,699.93 90,525,755.00 118,683,183.80

其下属单位

财务报表附注第 96 页

中国石油集团东北炼化工程有限公司

置入资产模拟财务报表附注

2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账面余额

项目名称 关联方

2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31

其他应付款

吉化集团公司 10,000.00

中国石油工程建设有限公司 290,000.00

中国寰球工程有限公司 290,000.00

寰球和创科技服务（北京）有限公

6,000,000.00

司

中国石油集团东北炼化工程有限

52,798,131.98 105,385,079.90 174,329,560.21

公司（辅业）

(七) 关联方承诺

无

十一、 股份支付

报告期内，本公司无股份支付情况。

十二、 承诺及或有事项

截至 2016 年 6 月 30 日止，本公司无应披露未披露的承诺及或有事项。

十三、 资产负债表日后事项

截至 2016 年 6 月 30 日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项的非

调整事项。

十四、 其他重要事项

报告期内，本公司无应披露未披露的其他重要的事项。

财务报表附注第 97 页

中国石油集团东北炼化工程有限公司

置入资产模拟财务报表附注

2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

十五、 模拟母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1、 应收账款分类披露

2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 计提比 账面价值 计提比 账面价值

金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额

例（%） 例（%） 例（%）

单项金 额重 大并单 独计提

坏账准备的应收账款 629,994,394.13 63.36 629,994,394.13 912,191,515.91 72.20 912,191,515.91 1,003,710,040.23 75.08 1,003,710,040.23

按信用 风险 特征组 合计提

坏账准备的应收账款

单项金 额不 重大但 单独计

提坏账准备的应收账款 364,273,530.22 36.64 2,100,000.00 0.58 362,173,530.22 351,150,728.98 27.80 2,100,000.00 0.60 349,050,728.98 333,129,310.85 24.92 333,129,310.85

合计 994,267,924.35 100.00 2,100,000.00 992,167,924.35 1,263,342,244.89 100.00 2,100,000.00 1,261,242,244.89 1,336,839,351.08 100.00 1,336,839,351.08

注：单项金额重大是指占应收账款余额 5%以上且大于人民币 1,000 万元。

财务报表附注第 98 页

中国石油集团东北炼化工程有限公司

置入资产模拟财务报表附注

2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

2016.6.30

单位名称 计提理由

账面余额 坏账准备 计提比例（%）

合计 629,994,394.13

其中：

1.中国石油天然气股份有限公司及其下属单位 545,945,975.13

2.大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公司 84,048,419.00

（续）

2015.12.31

单位名称 计提理由

账面余额 坏账准备 计提比例（%）

合计 912,191,515.91

其中：

1.中国石油天然气股份有限公司及其下属单位 751,448,727.32

2.大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公司 94,836,189.00

3.中煤鄂尔多斯能源化工有限公司 65,906,599.59

（续）

单位名称 2014.12.31 计提理由

财务报表附注第 99 页

中国石油集团东北炼化工程有限公司

置入资产模拟财务报表附注

2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账面余额 坏账准备 计提比例（%）

合计 1,003,710,040.23

其中：

1.中国石油天然气股份有限公司及其下属单位 806,053,812.16

2.大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公司 115,363,118.00

3.中煤鄂尔多斯能源化工有限公司 82,293,110.07

期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

2016.6.30

单位名称 计提理由

账面余额 坏账准备 计提比例（%）

合计 364,273,530.22 2,100,000.00 0.58

其中（前十名）：

240,415,093.00

1.吉化北方化学工业有限公司

47,817,922.68

2.中煤鄂尔多斯能源化工有限公司 37,684,865.73

3.吉林联力工贸有限责任公司 33,792,751.05

4.锦州开元石化有限责任公司 22,978,834.96

5.大唐呼伦贝尔化肥有限公司 21,824,033.81

6.贵州茅台酒厂(集团)绿生有机肥有限责任公司 20,155,484.77

7.东辰控股集团有限公司 17,000,000.00

8.吉神化学工业股份有限公司 16,043,400.00

财务报表附注第 100 页

中国石油集团东北炼化工程有限公司

置入资产模拟财务报表附注

2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

9.聚源化学工业股份有限公司 14,117,800.00

10.山东胜通化工有限公司 9,000,000.00

（续）

2015.12.31

单位名称 计提理由

账面余额 坏账准备 计提比例（%）

合计 351,150,728.98 2,100,000.00 0.60

其中（前十名）： 219,424,110.87

1.吉化北方化学工业有限公司 47,817,922.68

2.吉林联力工贸有限责任公司 33,792,751.05

3.大唐呼伦贝尔化肥有限公司 26,824,033.81

4.锦州开元石化有限责任公司 25,043,203.33

5.东辰控股集团有限公司 17,000,000.00

6.吉神化学工业股份有限公司 16,043,400.00

7.中节能绿碳(遵义)环保有限公司 15,000,000.00

8.聚源化学工业股份有限公司 14,117,800.00

9.万华化学集团股份有限公司 12,585,000.00

10.中国有色金属建设股份有限公司 11,200,000.00

财务报表附注第 101 页

中国石油集团东北炼化工程有限公司

置入资产模拟财务报表附注

2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（续）

2014.12.31

单位名称 计提理由

账面余额 坏账准备 计提比例（%）

合计 333,129,310.85

其中（前十名）：

241,679,032.80

1.吉化北方化学工业有限公司 56,590,170.99

2.吉林联力工贸有限责任公司 53,999,051.05

3.大唐呼伦贝尔化肥有限公司 33,024,033.81

4.锦州开元石化有限责任公司 21,691,426.16

5.东辰控股集团有限公司 17,000,000.00

6.中国石油锦西炼油化工总厂服务事业部 16,278,018.79

7.吉神化学工业股份有限公司 14,943,400.00

8.吉化集团吉林市北方建设有限责任公司 11,134,932.00

9.山东胜通化工有限公司 9,000,000.00

10.中石化洛阳工程有限公司 8,018,000.00

财务报表附注第 102 页

中国石油集团东北炼化工程有限公司

置入资产模拟财务报表附注

2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2、 应收账款账龄列示

2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31

账龄 计提

应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例

比例

1 年以内 168,527,677.41 721,272,139.26 2,100,000.00 0.29 741,852,653.80

1至2年 565,984,015.56 2,100,000.00 0.37 156,524,697.65 436,168,432.89

2至3年 159,846,743.36 178,408,968.80 72,629,911.29

3 年以上 99,909,488.02 207,136,439.18 86,188,353.10

合计 994,267,924.35 2,100,000.00 1,263,342,244.89 2,100,000.00 1,336,839,351.08

财务报表附注第 103 页

中国石油集团东北炼化工程有限公司

置入资产模拟财务报表附注

2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

无

4、 本报告期实际核销的应收账款情况

无

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

2016 年 6 月 30 日

期末余额

单位名称 占应收账款合计数

应收账款 坏账准备

的比例(%)

1.中国石油天然气股份有限公司及其下属

单位 545,945,975.13 54.91

2.大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公司 84,048,419.00 8.45

3.吉化北方化学工业有限公司 47,817,922.68 4.81

4.中煤鄂尔多斯能源化工有限公司 37,684,865.73 3.79

5.吉林联力工贸有限责任公司 33,792,751.05 3.40

合计 749,289,933.59 75.36

2015 年 12 月 31 日

期末余额

单位名称 占应收账款合计数

应收账款 坏账准备

的比例(%)

1.中国石油天然气股份有限公司及其下属

单位 751,448,727.32 59.48

2.大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公司 94,836,189.00 7.51

3.中煤鄂尔多斯能源化工有限公司 65,906,599.59 5.22

4.吉化北方化学工业有限公司 47,817,922.68 3.79

5.吉林联力工贸有限责任公司 33,792,751.05 2.67

合计 993,802,189.64 78.67

财务报表附注第 104 页

中国石油集团东北炼化工程有限公司

置入资产模拟财务报表附注

2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2014 年 12 月 31 日

期末余额

单位名称 占应收账款合计

应收账款 坏账准备

数的比例(%)

1.中国石油天然气股份有限公司及其下属

806,053,812.16 60.30

单位

2.大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公司 115,363,118.00

8.63

3.中煤鄂尔多斯能源化工有限公司 82,293,110.07

6.16

4.吉化北方化学工业有限公司 56,590,170.99

4.23

5.吉林联力工贸有限责任公司 53,999,051.05

4.04

合计 1,114,299,262.27 83.36

6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

7、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

财务报表附注第 105 页

中国石油集团东北炼化工程有限公司

置入资产模拟财务报表附注

2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

(二) 其他应收款

1、 其他应收款分类披露

2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类

计提比例 账面价值 计提比例 账面价值 计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额

（%） （%） （%）

单项金额重大并单独计提坏

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提

86,057,850.28 100.00 86,057,850.28 136,436,465.05 100.00 136,436,465.05 73,799,143.20 100.00 73,799,143.20

坏账准备的其他应收款

合计 86,057,850.28 100.00 86,057,850.28 136,436,465.05 100.00 136,436,465.05 73,799,143.20 100.00 73,799,143.20

财务报表附注第 106 页

中国石油集团东北炼化工程有限公司

置入资产模拟财务报表附注

2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

无

期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31 计提

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 理由

合计 86,057,850.28 136,436,465.05 73,799,143.20

其中（前十名）： 82,122,099.82 74,315,458.46 69,633,194.96

1.吉林亚新工程检测责任有限公司 48,653,179.71 45,218,607.66 34,307,089.57

2.吉林梦溪工程管理有限公司 32,362,364.91 28,120,295.60 34,724,105.39

3.中国石油天然气股份有限公司及

229,000.00 239,000.00 52,000.00

其下属单位

4.大唐内蒙古多伦煤化工有限责任

200,000.00 200,000.00 200,000.00

公司

5.辽宁省对外贸易经济合作厅 200,000.00 200,000.00 200,000.00

6.新疆独山子天利实业总公司 150,000.00 150,000.00 150,000.00

7.中化国际招标有限责任公司 150,000.00 150,000.00

8.中咨工程建设监理公司 100,000.00

9.吉化集团公司 40,000.00

10.昆明得莱斯集装箱加工有限公

37,555.20 37,555.20

司

财务报表附注第 107 页

中国石油集团东北炼化工程有限公司

置入资产模拟财务报表附注

2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2、 其他应收款账龄列示

2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 84,068,383.84 134,808,792.38 72,096,893.93

1至2年 570,406.89 228,100.34 1,138,673.12

2至3年 539,500.00 858,996.18 394,894.97

3 年以上 879,559.55 540,576.15 168,681.18

合计 86,057,850.28 136,436,465.05 73,799,143.20

财务报表附注第 108 页

中国石油集团东北炼化工程有限公司

置入资产模拟财务报表附注

2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

无

4、 本报告期实际核销的其他应收款情况

无

5、 其他应收款中持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款

报告期内，其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠

款。

6、 其他应收款按款项性质分类情况

账面余额

款项性质

2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31

质量保证金 8,000.00 8,000.00 16,250.00

预付定金、押金 1,929,305.20 1,418,255.20 3,461,731.00

代垫款项 67,861.25 55,957.53 51,162.74

租赁资产 70,000.00 70,000.00 70,000.00

其他 83,982,683.83 134,884,252.32 70,199,999.46

合计 86,057,850.28 136,436,465.05 73,799,143.20

7、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

2016 年 6 月 30 日

占其他应收

期末余额合 坏账准备

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

计数的比例 期末余额

(%)

1. 吉 林 亚 新 工 程 检 测

47,266,589.71 1 年以内 54.92

责任有限公司 往来款

2. 吉 林 梦 溪 工 程 管 理

1 年以内 37.61

有限公司 往来款 32,362,364.91

3. 中 国 石 油 天 然 气 股

份有限公司及其下属 229,000.00 2-3 年 0.27

单位 往来款

4. 大 唐 内 蒙 古 多 伦 煤

化工有限责任公司 往来款 200,000.00 3 年以上 0.23

5. 辽 宁 省 对 外 贸 易 经

3 年以上 0.23

济合作厅 往来款 200,000.00

合计 93.26

80,257,954.62

财务报表附注第 109 页

中国石油集团东北炼化工程有限公司

置入资产模拟财务报表附注

2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2015 年 12 月 31 日

占其他应收

期末余额合 坏账准备

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

计数的比例 期末余额

(%)

1.中国石油集团东北炼

化工程有限公司（辅业） 往来款 60,321,031.32 1 年以内 44.21

2.吉林亚新工程检测责

任有限公司 往来款 40,932,017.66 1 年以内 30.00

3.吉林梦溪工程管理有

限公司 往来款 28,120,295.60 1 年以内 20.61

4.中国石油天然气股份

有限公司及其下属单位 往来款 239,000.00 1-2 年 0.18

5.大唐内蒙古多伦煤化

工有限责任公司 往来款 200,000.00 3 年以上 0.15

合计 / 129,812,344.58 / 95.15

2014 年 12 月 31 日

占其他应收

期末余额合 坏账准备

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

计数的比例 期末余额

(%)

1. 吉 林 亚 新 工 程 检 测

往来款 33,210,409.57 1 年以内

责任有限公司 45.00

2. 吉 林 梦 溪 工 程 管 理

往来款 34,724,105.39

有限公司 1 年以内 47.05

3. 大 唐 内 蒙 古 多 伦 煤

化工有限责任公司 往来款 200,000.00 2-3 年 0.27

4. 辽 宁 省 对 外 贸 易 经

济合作厅 往来款 200,000.00 1-2 年 0.27

5. 新 疆 独 山 子 天 利 实

业总公司 往来款 150,000.00 1 年以内 0.20

合计 / 68,484,514.96 / 92.79

8、涉及政府补助的其他应收款

无

9、因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

10、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

无

财务报表附注第 110 页

中国石油集团东北炼化工程有限公司

置入资产模拟财务报表附注

2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

(三) 长期股权投资

2016.6.30 2015.12.31 2014.12.31

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 22,413,622.98 22,413,622.98 22,413,622.98 22,413,622.98 22,413,622.98 22,413,622.98

合计 22,413,622.98 22,413,622.98 22,413,622.98 22,413,622.98 22,413,622.98 22,413,622.98

1、 对子公司投资

被投资单位 2014.1.1 本期增加 本期减少 本期计提减值准备 减值准备期末余额

2014.12.31

吉林梦溪工程管理有限公司 9,375,132.35 9,375,132.35

吉林亚新工程检测有限责任公司 13,038,490.63 13,038,490.63

合计 22,413,622.98 22,413,622.98

（续）

被投资单位 2014.12.31 本期增加 本期减少 本期计提减值准备 减值准备期末余额

2015.12.31

吉林梦溪工程管理有限公司 9,375,132.35 9,375,132.35

吉林亚新工程检测有限责任公司 13,038,490.63 13,038,490.63

合计 22,413,622.98 22,413,622.98

财务报表附注第 111 页

中国石油集团东北炼化工程有限公司

置入资产模拟财务报表附注

2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（续）

被投资单位 2015.12.31 本期增加 本期减少 本期计提减值准备 减值准备期末余额

2016.6.30

吉林梦溪工程管理有限公司 9,375,132.35 9,375,132.35

吉林亚新工程检测有限责任公司 13,038,490.63 13,038,490.63

合计 22,413,622.98 22,413,622.98

2、 对联营、合营企业投资

无

财务报表附注第 112 页

中国石油集团东北炼化工程有限公司

置入资产模拟财务报表附注

2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

(四) 营业收入和营业成本

2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度

项 目

收入 成本 收入 成本 收入 成本

主营业务 248,649,983.43 270,912,302.76 1,725,482,744.77 1,499,052,201.67 2,019,767,223.53 1,771,012,975.81

其他业务 5,353.73 2,824,487.44 1,200,002.45 4,127,242.47 411,042.87

合计 248,655,337.16 270,912,302.76 1,728,307,232.21 1,500,252,204.12 2,023,894,466.00 1,771,424,018.68

营业收入（按收入分类）

2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度

项 目

收入 成本 收入 成本 收入 成本

1．主营业务小计 248,649,983.43 270,912,302.76 1,725,482,744.77 1,499,052,201.67 2,019,767,223.53 1,771,012,975.81

提供劳务 248,649,983.43 270,912,302.76 1,725,482,744.77 1,499,052,201.67 2,019,767,223.53 1,771,012,975.81

2．其他业务小计 5,353.73 2,824,487.44 1,200,002.45 4,127,242.47 411,042.87

销售材料 523,863.74 523,863.74

其他 5,353.73 2,300,623.70 676,138.71 4,127,242.47 411,042.87

合计 248,655,337.16 270,912,302.76 1,728,307,232.21 1,500,252,204.12 2,023,894,466.00 1,771,424,018.68

(五) 现金流量表补充资料

补充资料 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 -67,305,766.53 78,951,662.31 93,958,836.23

加：资产减值准备 2,100,000.00

固定资产等折旧 5,593,637.31 22,944,536.34 20,135,414.25

无形资产摊销 2,063,463.83 4,096,543.78 3,949,021.76

长期待摊费用摊销 1,020,828.00 2,080,973.00 636,806.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

（收益以“－”号填列） 6,631.22 258,100.53 73,174.45

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -525,000.00 3,678.52

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

财务报表附注第 113 页

中国石油集团东北炼化工程有限公司

置入资产模拟财务报表附注

2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补充资料 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度

存货的减少（增加以“－”号填列） -8,287,891.71 -48,754,379.43 4,433,484.40

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 296,842,988.83 -132,278,470.66 87,067,184.43

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -226,462,716.70 -211,444,397.83 -85,847,541.05

其他 -810,000.00 -240,000.00

经营活动产生的现金流量净额 3,471,174.25 -283,380,431.96 124,170,058.99

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 2,057,078.88 727,329.98 5,368,190.48

减：现金的期初余额 727,329.98 5,368,190.48 13,586.37

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 1,329,748.90 -4,640,860.50 5,354,604.11

财务报表附注第 114 页

中国石油集团东北炼化工程有限公司

置入资产模拟财务报表附注

2014 年、2015 年及 2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

十六、 补充资料

(一) 非经常性损益明细表

项目 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度 说明

非流动资产处置损益 -24,320.22 -211,689.62 -73,135.22

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 100,000.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -106,102.10 201,011.37 -665,257.12

所得税影响额 -4,715.06 -53,508.05 -2,829.81

少数股东权益影响额

合计 -135,137.38 -64,186.30 -641,222.15

财务报表附注第 115 页

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