包头市华洋数码彩印有限公司
审计报告
信会师报字[2016]第 211737 号
包头市华洋数码彩印有限公司
审计报告及财务报表
（2015 年 1 月 1 日至 2016 年 7 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
所有者权益变动表 5-6
财务报表附注 1-37
审计报告
信会师报字[2016]第 211737 号
包头市华洋数码彩印有限公司全体股东：
我们审计了后附的包头市华洋数码彩印有限公司（以下简称贵公
司）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日、2016 年 7 月 31 日的资产
负债表，2015 年度、2016 年 1-7 月的利润表、现金流量表及所有者
权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2015 年 12 月 31 日、2016 年 7 月 31
日的财务状况以及 2015 年度、2016 年 1-7 月的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国上海 中国注册会计师：
二〇一六年九月十二日
审计报告第 2 页
包头市华洋数码彩印有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 2016 年 07 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 （一） 295,904.24 8,449.07
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 （二） 1,500,000.00
应收账款 （三） 3,930,813.70 3,389,672.44
预付款项 （四） 1,931,009.28 500,545.00
应收利息
应收股利
其他应收款 （五） 2,233,679.45 7,425.00
存货 （六） 5,177,021.06 2,372,535.56
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 13,568,427.73 7,778,627.07
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 （七） 20,261,123.99 20,900,697.69
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （八） 11,101,950.70 11,273,504.04
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 （九） 17,143.09 8,578.53
其他非流动资产
非流动资产合计 31,380,217.78 32,182,780.26
资产总计 44,948,645.51 39,961,407.33
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第 1 页
包头市华洋数码彩印有限公司
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 2016 年 07 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 （十） 3,292,477.10 3,122,726.71
预收款项 （十一） 214,217.34 1,700.00
应付职工薪酬 （十二） 281,748.85
应交税费 （十三） 264,007.42 109,307.92
应付利息
应付股利
其他应付款 （十四） 8,155,996.13 4,439,645.00
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 12,208,446.84 7,673,379.63
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 12,208,446.84 7,673,379.63
所有者权益（或股东权益）：
实收资本 （十五） 32,000,000.00 32,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 （十六） 74,019.87 28,802.77
未分配利润 （十七） 666,178.80 259,224.93
股东权益合计 32,740,198.67 32,288,027.70
负债和所有者权益（或股东权益）总计 44,948,645.51 39,961,407.33
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第 2 页
包头市华洋数码彩印有限公司
利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 2016 年 1-7 月 2015 年度
一、营业收入 （十八） 11,665,128.08 4,650,068.31
减：营业成本 （十八） 8,765,286.66 2,817,314.39
营业税金及附加 （十九） 51,888.79 6,725.51
销售费用 （二十） 626,062.02 251,360.30
管理费用 （二十一） 1,591,051.59 1,167,378.84
财务费用 （二十二） 439.90 376.25
资产减值损失 （二十三） 34,258.24 34,314.12
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列） 596,140.88 372,598.90
加：营业外收入
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 （二十四） 3,749.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 592,391.88 372,598.90
减：所得税费用 （二十五） 140,220.91 84,571.20
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 452,170.97 288,027.70
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额
六、综合收益总额
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第 3 页
包头市华洋数码彩印有限公司
现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 2016 年 1-7 月 2015 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,993,131.30 3,700.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 12,117,408.95 3,628,739.38
经营活动现金流入小计 14,110,540.25 3,632,439.38
购买商品、接受劳务支付的现金 7,309,285.73 1,047,977.90
支付给职工以及为职工支付的现金 1,453,311.25 484,178.93
支付的各项税费 421,362.43 23,726.33
支付其他与经营活动有关的现金 4,639,125.67 1,168,902.15
经营活动现金流出小计 13,823,085.08 2,724,785.31
经营活动产生的现金流量净额 287,455.17 907,654.07
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 899,205.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 899,205.00
投资活动产生的现金流量净额 -899,205.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 287,455.17 8,449.07
加：期初现金及现金等价物余额 8,449.07
六、期末现金及现金等价物余额 295,904.24 8,449.07
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第 4 页
包头市华洋数码彩印有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2016 年 1-7 月
项目 其他权益工具
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 32,000,000.00 28,802.77 259,224.93 32,288,027.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 32,000,000.00 28,802.77 259,224.93 32,288,027.70
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 45,217.10 406,953.87 452,170.97
（一）净利润 452,170.97 452,170.97
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积 45,217.10 -45,217.10
2．提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的分配 -
4．其他 -
（四）所有者权益内部结转 -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 32,000,000.00 74,019.87 666,178.80 32,740,198.67
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第 5 页
包头市华洋数码彩印有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2015 年度
项目 其他权益工具
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 32,000,000.00 28,802.77 259,224.93 32,288,027.70
（一）净利润 288,027.70 288,027.70
（二）所有者投入和减少资本 32,000,000.00 32,000,000.00
1．股东投入的普通股 32,000,000.00 32,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积 28,802.77 -28,802.77
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 32,000,000.00 28,802.77 259,224.93 32,288,027.70
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第 6 页
包头市华洋数码彩印有限公司
2015 年度至 2016 年 1-7 月
财务报表附注
包头市华洋数码彩印有限公司
财务报表附注
一、 公司基本情况
公司概况
包头市华洋数码彩印有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2015 年 4 月。注
册资本 3,200 万元。法定代表人：陈婉真；统一社会信用代码：911502913289860967；公
司注册地址：内蒙古自治区包头稀土高新区幸福南路 69 号
历史沿革
包头市华洋数码彩印有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系 2015 年 4 月由厦门华洋
彩色印刷有限公司实物出资成立，固定资产房屋建筑物出资金额 1,883.80 万元，固定资产
机器设备出资金额 202.65 万元，无形资产土地使用权 1,113.55 万元，注册资本金额为
3,200.00 万元。成立时股权结构如下：
股东 出资额（万元） 出资比例（%）
厦门华洋彩色印刷有限公司 3,200.00 100.00
合计 3,200.00 100.00
2015 年 8 月 22 日根据股东会决议，同意股东厦门华洋彩色印刷有限公司将其所持公司 70%
股权转让给石河子融汇股权投资有限合伙企业，根据双方签署的股权转让协议，转让价款
为 2,240 万元。本次股权转让完成后，变更后股权结构如下：
股东 出资额（万元） 出资比例（%）
石河子融汇股权投资有限合伙企业 2,240.00 70.00
厦门华洋彩色印刷有限公司 960.00 30.00
合计 3,200.00 100.00
本公司经营范围：包装装潢及印刷服务。
公司行业性质：造纸印刷行业。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则
——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他
相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制
财务报表。
财务报表附注第 1 页
包头市华洋数码彩印有限公司
2015 年度至 2016 年 1-7 月
财务报表附注
(二) 持续经营
公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务
状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。本次申报期间为 2015 年 1 月 1 日至 2016
年 7 月 31 日
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资
产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份
面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的
负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成
本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生
时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同
财务报表附注第 2 页
包头市华洋数码彩印有限公司
2015 年度至 2016 年 1-7 月
财务报表附注
时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动
风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(七) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收
入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、
与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种
口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项
目转入处置当期损益。
(八) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期
损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价
财务报表附注第 3 页
包头市华洋数码彩印有限公司
2015 年度至 2016 年 1-7 月
财务报表附注
值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在
取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括
在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货
方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始
确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允
价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入
当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的
原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
财务报表附注第 4 页
包头市华洋数码彩印有限公司
2015 年度至 2016 年 1-7 月
财务报表附注
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及
转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为
一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债
或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对
公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下
适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可
观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使
用不可观察输入值。
财务报表附注第 5 页
包头市华洋数码彩印有限公司
2015 年度至 2016 年 1-7 月
财务报表附注
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对
金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有
者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客
观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(九) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
期末应收款项达到 100 万元（含 100）以上应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独
测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项
应收款项按信用风险特征划分为无信用风险组合和正常信用风险组合。
无信用风险组合的应收款项主要合并范围内应收关联方单位款项可以确定收回的应
收款项。如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备。
正常信用风险组合的应收款项主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外，无客
观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项。采用账龄分析法计提坏
账准备。
正常信用风险组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
其中：1-6 个月 1.00 1.00
财务报表附注第 6 页
包头市华洋数码彩印有限公司
2015 年度至 2016 年 1-7 月
财务报表附注
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
7-12 个月 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 20.00 20.00
3 年以上
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但已涉及
诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。
坏账准备的计提方法：对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明
很有可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量（不
包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，
确认为减值损失，计入当期损益。
坏账损失确认标准：A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍
然不能收回的款项。B、债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实
不能收回的款项。
(十) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、委托加工物资、低值易耗品、库存商品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营
过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可
变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净
值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按
财务报表附注第 7 页
包头市华洋数码彩印有限公司
2015 年度至 2016 年 1-7 月
财务报表附注
照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相
同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌
价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负
债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用预计的使用次数分次计入成本费用。
(十一) 划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准
的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投
资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合
营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影
响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
财务报表附注第 8 页
包头市华洋数码彩印有限公司
2015 年度至 2016 年 1-7 月
财务报表附注
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加
投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享
有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权
投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，
调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按
照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始
投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付
的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关
税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或
对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣
告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初
始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单
财务报表附注第 9 页
包头市华洋数码彩印有限公司
2015 年度至 2016 年 1-7 月
财务报表附注
位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变
动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产
的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报
表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为
基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算
归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未
实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减
长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益的具体内
容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处
理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部
转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能
财务报表附注第 10 页
包头市华洋数码彩印有限公司
2015 年度至 2016 年 1-7 月
财务报表附注
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有
关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期
损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权
益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全
部结转。
(十三) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计
净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企
业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 10 4.50
机器设备 10 10 9.00
电子设备 5 10 18.00
运输设备 5 10 18.00
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资
产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
财务报表附注第 11 页
包头市华洋数码彩印有限公司
2015 年度至 2016 年 1-7 月
财务报表附注
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认的融资费。
(十四) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的
入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值
转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，
再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂
停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。
财务报表附注第 12 页
包头市华洋数码彩印有限公司
2015 年度至 2016 年 1-7 月
财务报表附注
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部
分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外
销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开
始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实
际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
(十六) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质
上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，
计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其
入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产
财务报表附注第 13 页
包头市华洋数码彩印有限公司
2015 年度至 2016 年 1-7 月
财务报表附注
的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无
法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研
究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(十七) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长
期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收
回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产
减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组
合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以
财务报表附注第 14 页
包头市华洋数码彩印有限公司
2015 年度至 2016 年 1-7 月
财务报表附注
可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面
价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者
资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计
算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所
分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
经营租赁方式租入的厂房主、房屋装修支出，按租赁期间与预计使用年限较短者进
行摊销；自有厂房、房屋装修支出按预计装修期间进行摊销。
(十九) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工
教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例
计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公
司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴
财务报表附注第 15 页
包头市华洋数码彩印有限公司
2015 年度至 2016 年 1-7 月
财务报表附注
费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地
社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于
职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为
一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益
计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个
月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债
或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期
损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其
他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者
的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产
生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
4、 其他长期职工福利的会计处理方法
无其他长期职工福利。
(二十) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件
时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
财务报表附注第 16 页
包头市华洋数码彩印有限公司
2015 年度至 2016 年 1-7 月
财务报表附注
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时
间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现
后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支
付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并
解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则
本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项
时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认
一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可
行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出
最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所
有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关
成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非
可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条
件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的
服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的
变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未
确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作
为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工
财务报表附注第 17 页
包头市华洋数码彩印有限公司
2015 年度至 2016 年 1-7 月
财务报表附注
具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原
权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定
的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计
入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将
当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资
产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十二) 收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠
地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时，确认商品销售收入实现。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列
情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十三) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相
关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴
息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
财务报表附注第 18 页
包头市华洋数码彩印有限公司
2015 年度至 2016 年 1-7 月
财务报表附注
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与
收益相关的判断依据为：
2、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期
计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认
为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的
相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、 确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并
以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事
项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当
期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的
纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所
得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费
用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
财务报表附注第 19 页
包头市华洋数码彩印有限公司
2015 年度至 2016 年 1-7 月
财务报表附注
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入
当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入
确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，
在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产
价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其
现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在
经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一
部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(二十七) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、 会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
财务报表附注第 20 页
包头市华洋数码彩印有限公司
2015 年度至 2016 年 1-7 月
财务报表附注
四、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
增值税 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差 3%、17%
额部分为应交增值税
按实际缴纳的增值税、营业税以及经审批的当期免抵
城市维护建设税 7%
的增值税税额
按实际缴纳的增值税、营业税以及经审批的当期免抵
教育费附加 3%
的增值税税额
按实际缴纳的增值税、营业税以及经审批的当期免抵
地方教育费附加 2%
的增值税税额
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
五、 财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
项目 2016.7.31 2015.12.31
库存现金 3,746.96 7,696.52
银行存款 292,157.28 752.55
合 计 295,904.24 8,449.07
其中：存放在境外的款项总额
(二) 应收票据
1、应收票据分类列式
项目 2016.7.31 2015.12.31
银行承兑汇票 1,500,000.00
商业承兑汇票
合计 1,500,000.00
2、期末公司不存在质押的应收票据。
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
期末终止确认金额 期末未终止确认金额
项目
2016.07.31 2016.07.31
银行承兑汇票 5,611,653.86
商业承兑汇票
合计 5,611,653.86
财务报表附注第 21 页
包头市华洋数码彩印有限公司
2015 年度至 2016 年 1-7 月
财务报表附注
4、期末公司不存在因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
5、其他说明：无
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
2016.7.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 3,976,520.61 100.00 45,706.91 1.15 3,930,813.70
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计 3,976,520.61 100.00 45,706.91 1.15 3,930,813.70
2015.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 3,423,911.56 100.00 34,239.12 1.00 3,389,672.44
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计 3,423,911.56 100.00 34,239.12 1.00 3,389,672.44
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016.7.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1-6 个月 3,827,977.99 38,279.78 1.00
7-12 个月 148,542.62 7,427.13 5.00
合计 3,976,520.61 45,706.91
财务报表附注第 22 页
包头市华洋数码彩印有限公司
2015 年度至 2016 年 1-7 月
财务报表附注
2015.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1-6 个月 3,423,911.56 34,239.12 1.00
7-12 个月
合计 3,423,911.56 34,239.12
2、报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2016 年 1-7 月 2015 年度
计提坏账准备 11,467.79 34,239.12
收回/转回坏账准备
3、本期无实际核销的应收账款情况。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2016.7.31
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
内蒙古美洋洋食品有限公
718,727.15 18.07 10,596.75
司
内蒙古伊利实业集团股份
631,628.01 15.88 6,316.28
有限公司
巴彦淖尔伊利乳业有限责
678,009.34 17.05 6,780.09
任公司
内蒙古圣牧低温乳品有限
493,807.31 12.42 4,938.07
公司
内蒙古金川伊利乳业有限
362,252.63 9.11 3,622.53
责任公司
合计 2,884,424.44 72.53 32,253.72
2015.12.31
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
巴彦淖尔伊利乳业有限责
791,752.15 23.12 7,917.52
任公司
内蒙古伊利业实集团股份
323,590.69 9.45 3,235.91
有限公司乌兰察布乳品厂
内蒙古金川伊利乳业有限
680,208.40 19.87 6,802.08
责任公司
内蒙古伊利实业集团股份
767,980.52 22.43 7,679.81
有限公司
内蒙古美洋洋食品有限公
446,065.29 13.03 4,460.65
司
合计 3,009,597.05 87.90 30,095.97
财务报表附注第 23 页
包头市华洋数码彩印有限公司
2015 年度至 2016 年 1-7 月
财务报表附注
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2016.7.31 2015.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 1,931,009.28 100.00 500,545.00 100.00
合计 1,931,009.28 100.00 500,545.00 100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额
预付对象 2016.7.31
合计数的比例(%)
应县成文纸业有限公司 176,600.11 9.15
厦门腾盛达工贸有限公司 584,145.00 30.25
山东世纪阳光纸业集团有限公司 162,362.10 8.41
河南省四通锅炉有限公司 250,000.00 12.95
天津轩达纸业有限公司 226,518.35 11.73
合计 1,399,625.56 72.49
占预付款期末余额
预付对象 2015.12.31
合计数的比例(%)
包头市燃气有限公司 20,000.00 4.00
应县成文纸业有限公司 200,000.00 39.96
鹭宣（厦门）服饰有限公司 3,400.00 0.68
山东晨鸣纸业销售有限公司 170,000.00 33.96
厦门腾盛达工贸有限公司 104,145.00 20.81
合计 497,545.00 99.41
(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
2016.7.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 2,256,544.90 100.00 22,865.45 1.01 2,233,679.45
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 2,256,544.90 100.00 22,865.45 1.01 2,233,679.45
财务报表附注第 24 页
包头市华洋数码彩印有限公司
2015 年度至 2016 年 1-7 月
财务报表附注
2015.12.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
其中：账龄组合 7,500.00 100.00 75.00 1.00 7,425.00
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 7,500.00 100.00 75.00 1.00 7,425.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016.7.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1-6 个月 2,249,044.90 22,490.45 1.00
7-12 个月 7,500.00 375.00 5.00
合计 2,256,544.90 22,865.45
2015.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1-6 个月 7,500.00 75.00 1.00
7-12 个月
合计 7,500.00 75.00
2、报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2016 年 1-7 月 2015 年度
计提坏账准备 22,790.45 75.00
收回/转回坏账准备
3、公司本期实际核销的其他应收款情况
无
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2016.7.31 2015.12.31
借款 18,500.00 7,500.00
内部往来 2,238,044.90
合计 2,256,544.90 7,500.00
财务报表附注第 25 页
包头市华洋数码彩印有限公司
2015 年度至 2016 年 1-7 月
财务报表附注
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 2016.7.31 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
大庆华洋数码彩印
内部往来 2,238,044.90 1-6 个月 99.18 22,380.45
有限公司
刘明洪 借款 4,000.00 1-6 个月 0.18 40.00
徐俊利 借款 3,000.00 7-12 个月 0.13 150.00
骆俊 借款 3,000.00 7-12 个月 0.13 150.00
梁中祥 借款 5,000.00 1-6 个月 0.22 50.00
合计 / 2,253,044.90 / 99.84 22,770.45
占其他应收期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 2015.12.31 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
寇喜军 借款 1,500.00 1-6 个月 20.00 15.00
徐俊利 借款 3,000.00 1-6 个月 40.00 30.00
骆俊 借款 3,000.00 1-6 个月 40.00 30.00
合计 / 7,500.00 / 100.00 75.00
(六) 存货
1、存货分类
2016.7.31 2015.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 4,065,494.42 4,065,494.42 1,923,494.13 1,923,494.13
低值易耗品 374.26 374.26
自制半成品 95,680.00 95,680.00 86,500.00 86,500.00
库存商品 1,015,846.64 1,015,846.64 362,167.17 362,167.17
合计 5,177,021.06 5,177,021.06 2,372,535.56 2,372,535.56
(七) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 房屋建筑 机器设备 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额 19,403,140.00 2,150,431.62 21,553,571.62
—股东投入 18,838,000.00 2,026,500.00 20,864,500.00
—购置 565,140.00 123,931.62 689,071.62
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2015.12.31 19,403,140.00 2,150,431.62 21,553,571.62
2．累计折旧
（1）2014.12.31
财务报表附注第 26 页
包头市华洋数码彩印有限公司
2015 年度至 2016 年 1-7 月
财务报表附注
项目 房屋建筑 机器设备 合计
（2）本期增加金额 537,628.67 115,245.26 652,873.93
—计提 537,628.67 115,245.26 652,873.93
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2015.12.31 537,628.67 115,245.26 652,873.93
3．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2015.12.31
4．账面价值
（1）2015.12.31 账面价值 18,865,511.33 2,035,186.36 20,900,697.69
（2）2014.12.31 账面价值
项目 房屋建筑 机器设备 合计
1．账面原值
（1）2015.12.31 19,403,140.00 2,150,431.62 21,553,571.62
（2）本期增加金额 17,805.13 17,805.13
—股东投入
—购置 17,805.13 17,805.13
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2016.7.31 19,403,140.00 2,168,236.75 21,571,376.75
2．累计折旧
（1）2015.12.31 537,628.67 115,245.26 652,873.93
（2）本期增加金额 537,628.67 119,750.16 657,378.83
—计提 537,628.67 119,750.16 657,378.83
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2016.7.31 1,075,257.34 234,995.42 1,310,252.76
3．减值准备
（1）2015.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2016.7.31
4．账面价值
（1）2016.7.31 账面价值 18,327,882.66 1,933,241.33 20,261,123.99
（2）2015.12.31 账面价值 18,865,511.33 2,035,186.36 20,900,697.69
财务报表附注第 27 页
包头市华洋数码彩印有限公司
2015 年度至 2016 年 1-7 月
财务报表附注
2、期末无暂时闲置的固定资产。
3、期末无通过融资租赁租入的固定资产。
4、期末无通过经营租赁租出的固定资产。
5、期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
(八) 无形资产
项目 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额 11,469,565.00 11,469,565.00
—购置 334,065.00 334,065.00
—股东投入 11,135,500.00 11,135,500.00
（3）本期减少金额
—处置
（4）2015.12.31 11,469,565.00 11,469,565.00
2．累计摊销
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额 196,060.96 196,060.96
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2015.12.31 196,060.96 196,060.96
3．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2015.12.31
4．账面价值
（1）2015.12.31 账面价值 11,273,504.04 11,273,504.04
（2）2014.12.31 账面价值
项目 专利权 合计
1．账面原值
（1）2015.12.31 11,469,565.00 11,469,565.00
财务报表附注第 28 页
包头市华洋数码彩印有限公司
2015 年度至 2016 年 1-7 月
财务报表附注
项目 专利权 合计
（2）本期增加金额
—购置
—股东投入
（3）本期减少金额
—处置
（4）2016.7.31 11,469,565.00 11,469,565.00
2．累计摊销
（1）2015.12.31 196,060.96 196,060.96
（2）本期增加金额 171,553.34 171,553.34
—计提 171,553.34 171,553.34
（3）本期减少金额
—处置
（4）2016.7.31 367,614.3 367,614.3
3．减值准备
（1）2015.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2016.7.31
4．账面价值
（1）2016.7.31 账面价值 11,101,950.70 11,101,950.70
（2）2015.12.31 账面价值 11,273,504.04 11,273,504.04
(九) 递延所得税资产
1、未经抵销的递延所得税资产
2016.7.31 2015.12.31
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 68,572.36 17,143.09 34,314.12 8,578.53
合计 68,572.36 17,143.09 34,314.12 8,578.53
(十) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 2016.7.31 2015.12.31
货款 3,292,477.10 3,122,726.71
合计 3,292,477.10 3,122,726.71
2、 报告期无账龄超过一年的重要应付账款：
无
财务报表附注第 29 页
包头市华洋数码彩印有限公司
2015 年度至 2016 年 1-7 月
财务报表附注
(十一) 预收款项
1、预收款项列示
项目 2016.7.31 2015.12.31
货款 214,217.34 1,700.00
2、 报告期期末无账龄超过一年的重要预收款项。
(十二) 应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
短期薪酬 489,399.34 489,399.34
离职后福利-设定提存计划
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 489,399.34 489,399.34
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.7.31
短期薪酬 1,751,450.77 1,469,701.92 281,748.85
离职后福利-设定提存计划
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 1,751,450.77 1,469,701.92 281,748.85
2、 短期薪酬列示
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 489,399.34 489,399.34
（2）职工福利费
（3）社会保险费
其中：医疗保险费
工伤保险费
生育保险费
（4）住房公积金
（5）工会经费和职工教育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他
合计 489,399.34 489,399.34
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.7.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,751,450.77 1,469,701.92 281,748.85
财务报表附注第 30 页
包头市华洋数码彩印有限公司
2015 年度至 2016 年 1-7 月
财务报表附注
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.7.31
（2）职工福利费
（3）社会保险费
其中：医疗保险费
工伤保险费
生育保险费
（4）住房公积金
（5）工会经费和职工教育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他
合计 1,751,450.77 1,469,701.92 281,748.85
3、 设定提存计划列示
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
基本养老保险
失业保险费
企业年金缴费
合计
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.7.31
基本养老保险
失业保险费
企业年金缴费
合计
(十三) 应交税费
税费项目 2016.7.31 2015.12.31
增值税 36,408.78 10,951.50
企业所得税 224,481.91 93,149.73
城市维护建设税 1,217.89 330.75
教育费附加 521.95 141.75
其他 1376.89 4,734.19
合计 264,007.42 109,307.92
(十四) 其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款
项目 2016.7.31 2015.12.31
内部往来 8,155,996.13 4,439,645.00
财务报表附注第 31 页
包头市华洋数码彩印有限公司
2015 年度至 2016 年 1-7 月
财务报表附注
2、 期末数中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项
项目名称 2016.7.31 2015.12.31
厦门华洋彩色印刷有限公司 8,155,996.13 4,439,645.00
(十五) 实收资本
2014.12.31 2015.12.31
股东名称 本期增加 本期减少
金额 比例％ 金额 比例％
厦门华洋彩印印刷
32,000,000.00 22,400,000.00 9,600,000.00 30.00
有限公司
石河子融汇股权投
22,400,000.00 22,400,000.00 70.00
资有限合伙企业
合计 54,400,000.00 22,400,000.00 32,000,000.00 100.00
2015.12.31 2016.7.31
股东名称 本期增加 本期减少
金额 比例％ 金额 比例％
厦门华洋彩印
9,600,000.00 30.00 9,600,000.00 30.00
印刷有限公司
石河子融汇股
权投资有限合 22,400,000.00 70.00 22,400,000.00 70.00
伙企业
合计 32,000,000.00 100.00 32,000,000.00 100.00
(十六) 盈余公积
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
法定盈余公积 28,802.77 28,802.77
任意盈余公积
合计 28,802.77 28,802.77
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.7.31
法定盈余公积 28,802.77 45,217.10 74,019.87
任意盈余公积
合计 28,802.77 45,217.10 74,019.87
(十七) 未分配利润
项 目 2016.7.31 2015.12.31
调整前上期末未分配利润 19,390.45
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 239,834.48
调整后年初未分配利润 259,224.93
加：本期归属于母公司所有者的净利润 452,170.97 288,027.70
减：提取法定盈余公积 45,217.10 28,802.77
提取任意盈余公积
财务报表附注第 32 页
包头市华洋数码彩印有限公司
2015 年度至 2016 年 1-7 月
财务报表附注
项 目 2016.7.31 2015.12.31
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 666,178.80 259,224.93
(十八) 营业收入和营业成本
2016 年 1-7 月 2015 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 11,665,128.08 8,765,286.66 4,650,068.31 2,817,314.39
其他业务
合计 11,665,128.08 8,765,286.66 4,650,068.31 2,817,314.39
(十九) 营业税金及附加
项目 2016 年 1-7 月 2015 年度
城市维护建设税 23,806.88 1,436.01
教育费附加 10,202.94 615.43
其他 17,878.97 4,674.07
合计 51,888.79 6,725.51
(二十) 销售费用
项目 2016 年 1-7 月 2015 年度
车辆费 57,061.61 9,638.20
运输费 569,000.41 241,722.10
合计 626,062.02 251,360.30
(二十一) 管理费用
项目 2016 年 1-7 月 2015 年度
办公费 199,705.95 198,432.02
房产税 166,793.54 166,793.54
土地税 112,669.26 112,669.26
土地摊销 171,553.34 196,060.96
工资及福利费 794,324.11 215,247.60
其他 146,005.39 278,175.46
合计 1,591,051.59 1,167,378.84
(二十二) 财务费用
项目 2016 年 1-7 月 2015 年度
利息支出
减：利息收入 118.40 39.38
汇兑损益
财务报表附注第 33 页
包头市华洋数码彩印有限公司
2015 年度至 2016 年 1-7 月
财务报表附注
项目 2016 年 1-7 月 2015 年度
其他 558.30 415.63
合计 439.90 376.25
(二十三) 资产减值损失
项目 2016 年 1-7 月 2015 年度
坏账损失 34,258.24 34,314.12
(二十四) 营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2016 年 1-7 月 2015 年度 2016 年 1-7 月 2015 年度
非流动资产处
置损失合计
其中：固定资产
处置损失
对外捐赠
其他 3,749.00 3,749.00
合计 3,749.00 3,749.00
(二十五) 所得税费用
1、所得税费用表
项目 2016 年 1-7 月 2015 年度
当期所得税费用 148,785.47 93,149.73
递延所得税费用 -8,564.56 -8,578.53
合计 140,220.91 84,571.20
2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2016 年 1-7 月 2015 年度
利润总额 592,391.88 372,598.90
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 148,097.97 93,149.73
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -7,877.06 -8,578.53
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响
研发费加计扣除的影响
其他
所得税费用 140,220.91 84,571.20
财务报表附注第 34 页
包头市华洋数码彩印有限公司
2015 年度至 2016 年 1-7 月
财务报表附注
(二十六) 现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2016 年 1-7 月 2015 年度
借款 13,000.00
利息收入 118.40 39.38
往来款 12,104,290.55 3,628,700.00
合计 12,117,408.95 3,628,739.38
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2016 年 1-7 月 2015 年度
付现费用 790,210.00 943,902.15
借款 76,427.00
往来款项 3,772,488.67 225,000.00
合计 4,639,125.67 1,168,902.15
(二十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 2016 年 1-7 月 2015 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 452,170.97 288,027.70
加：资产减值准备 34,258.24 34,314.12
固定资产折旧 657,378.83 652,873.93
无形资产摊销 171,553.34 196,060.96
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,564.56 -8,578.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,804,485.50 -2,372,535.56
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,749,923.36 -5,555,888.18
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,535,067.21 7,673,379.63
其他
经营活动产生的现金流量净额 287,455.17 907,654.07
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
财务报表附注第 35 页
包头市华洋数码彩印有限公司
2015 年度至 2016 年 1-7 月
财务报表附注
项 目 2016 年 1-7 月 2015 年度
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 295,904.24 8,449.07
减：现金的期初余额 8,449.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 287,455.17 8,449.07
2、 现金和现金等价物的构成
项 目 2016 年 1-7 月 2015 年度
一、现 金 295,904.24 8,449.07
其中：库存现金 3,746.96 7,696.52
可随时用于支付的银行存款 292,157.28 752.55
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 295,904.24 8,449.07
六、 在其他主体中的权益
无
七、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
存在控制关系的关联方及所持本公司的股份或权益及其变化情况
2015.12.31 2016.7.31
本期增 本期减
关联方名称 百分比
金额 百分比(%) 加数 少数 金额
(%)
厦门华洋彩印印刷
9,600,000.00 30.00 9,600,000.00 30.00
有限公司
石河子融汇股权投
22,400,000.00 70.00 22,400,000.00 70.00
资有限合伙企业
（二） 关键管理人员薪酬
项目 2016 年 1-7 月 2015 年度
关键管理人员薪酬 134,257.00 37,492.00
财务报表附注第 36 页
包头市华洋数码彩印有限公司
2015 年度至 2016 年 1-7 月
财务报表附注
（三） 关联方应收应付款项
1、应收项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
其他应收款 大庆华洋数码彩印有限公司 2,238,044.90
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
其他应付款 厦门华洋彩色印刷有限公司 8,155,996.13 4,439,645.00
八、 股份支付
截至 2016 年 7 月 31 日，本公司无需要披露的股份支付事项。
九、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
截至 2016 年 7 月 31 日，本公司无需要披露的承诺事项。
2、 或有事项
截至 2016 年 7 月 31 日，本公司无需要披露的其他或有事项。
十、 资产负债表日后事项
截至 2016 年 9 月 12 日，本公司无需要披露的日后事项。
十一、其他重要事项
截至 2016 年 7 月 31 日，本公司不存在其他应披露的其他重要事项。
包头市华洋数码彩印有限公司
二〇一六年九月十二日
财务报表附注第 37 页
首页
微信公众号
证券之星APP
