香雪制药：广州营元食品有限公司审计报告_股票频道

广州营元食品有限公司

审计报告

粤建会事查[2016]6008-5A 号

广东宏建会计师事务所有限公司

二〇一六年九月十八日

一、审计报告………………………………………………………………………共 2 页

二、资产负债表………………………………………………………………… 共1页

三、利润表………………………………………………………………………… 共 1 页

四、现金流量表……………………………………………………………………共 1 页

五、所有者权益变动表……………………………………………………………共 1 页

六、财务报表附注…………………………………………………………………共 13 页

注：财务报表附注是财务报表的重要组成部分。

审计报告

报告编号：粤建会事查[2016] 6008-5A 号

广州营元食品有限公司：

我们审计了后附的广州营元食品有限公司（以下简称营元公司）财务报

表，包括 2015 年 12 月 31 日、2016 年 6 月 30 日的资产负债表，2015 年度及

2016 年 1-6 月的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是营元公司管理层的责任，这种责任包括：⑴

按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；⑵设计、执

行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大

错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们

按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计

准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不

存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证

据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致

的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表

编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有

效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会

计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供

了基础。

三、审计意见

我们认为，营元公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定

编制，公允反映了营元公司 2015 年 12 月 31 日、2016 年 6 月 30 日的财务状

况以及 2015 年度、2016 年 1-6 月的经营成果和现金流量。

广东宏建会计师事务所有限公司中国注册会计师：郑德新

中国注册会计师：吴浩青

广州天河区黄埔大道西 33 号 17 楼 G/F 室二〇一六年九月十八日

资产负债表

单位名称：广州营元食品有限公司金额单位：人民币元

行行

资产 2016-6-30 2015-12-31 负债及所有者权益 2016-6-30 2015-12-31

次次

货币资金 1 476,065.23 短期借款 46 - -

122,710.06

交易性金融资产 2 - - 交易性金融负债 47 - -

应收票据 3 - - 应付票据 48 - -

应收账款 4 - 应付账款 49 47,817.00 -

1,079,325.50

预付款项 5 234,100.50 预收款项 50 360.00 -

823,440.00

应收股利 6 - - 应付职工薪酬 51 - -

应收利息 7 - - 其中：应付工资 52 - -

应

其他应收款 8 7,748.00 6,388.00 53 - -

付福利费

存货 9 71,323.66 - 应交税费 54 12,735.77 -

其中：原材料 10 - - 其中：应交税金 55 10,414.33 -

库存商品（产成品） 11 71,323.66 - 应付利息 56 - -

一年内到期的非

12 - - 应付股利（应付利润） 57 - -

流动资产

其他流动资产 13 - - 其他应付款 58 - -

一年内到期的非流动

14 59 - -

负债

15 其他流动负债 60 - -

流动资产合计 16 流动负债合计 61 60,912.77 -

1,868,562.89 952,538.06

可供出售金融资

17 - - 长期借款 62 - -

产

持有至到期投资 18 - - 应付债券 63 - -

长期应收款 19 - - 长期应付款 64 - -

长期股权投资 20 - - 专项应付款 65 - -

投资性房地产 21 - - 预计负债 66 - -

固定资产原价 22 21,345.00 - 递延所得税负债 67 - -

减：累计折旧 23 2,611.78 - 其他非流动负债 68 - -

固定资产净值 24 18,733.22 - 其中：特准储备基金 69 - -

减：固定资产

25 - - 非流动负债合计 70 - -

减值准备

固定资产净额 26 18,733.22 - 负债合计 71 60,912.77 -

在建工程 27 - - 实收资本（股本） 72

2,000,000.00 1,190,000.00

工程物资 28 - - 国家资本 73 - -

固定资产清理 29 - - 集体资本 74 - -

生产性生物资产 30 - - 法人资本 75 500,000.00

1,000,000.00

其中：国有法

油气资产 31 - - 76 - -

人资本

无形资产 32 - - 77 500,000.00

其他法人资本 1,000,000.00

其中：土地使

33 - - 个人资本 78 690,000.00

用权 1,000,000.00

开发支出 34 - - 外商资本 79 - -

商誉 35 - - 资本公积 80 - -

长期待摊费用 36 - - 减：库存股 81 - -

递延所得税资产 37 - - 盈余公积 82 - -

其他非流动资产 38 - - 一般风险准备 83 - -

其中：特准储备物资 39 - - 未分配利润 84 -173,616.66

-237,461.94

非流动资产合计 40 18,733.22 - 其中：现金股利 85 - -

41 *外币报表折算差额 86 - -

归属于母公司所有者权益

42 87 952,538.06

合计 1,826,383.34

43 *少数股东权益 88 - -

44 所有者权益合计 89 952,538.06

1,826,383.34

资产总计 45 负债和所有者权益总计 90 952,538.06

1,887,296.11 952,538.06 1,887,296.11

利润表

单位名称：广州营元食品有限公司金额单位：人民币元

行

项目 2016 年 1-6 月金额 2015 年度金额

次

一、营业收入 1 1,030,946.59 -

其中：主营业务收入 2 1,030,946.59 -

其他业务收入 3 - -

减：营业成本 4 681,032.75 -

其中：主营业务成本 5 681,032.75 -

其他业务成本 6 - -

营业税金及附加 7 5,579.26 -

销售费用 8 189,560.00 118,678.00

管理费用 9 91,371.48 119,328.81

其中：业务招待费 10 8,643.13 1,569.00

研究与开发费 11 - -

财务费用 12 -638.50 -544.87

其中：利息支出 13 - -

利息收入 14 -638.50 -544.87

汇兑净损失（汇兑净收益以“－”号填列） 15 - -

资产减值损失 16 - -

其他 17

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 18 - -

投资收益（损失以“－”号填列） 19 - -

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 20 - -

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 21 64,041.60 -237,461.94

加：营业外收入 22 - -

其中：非流动资产处置利得 23 - -

非货币性资产交换利得（非货币性交易收益） 24 - -

政府补助（补贴收入） 25 - -

债务重组利得 26 - -

减：营业外支出 27 196.32 -

其中：非流动资产处置损失 28 - -

非货币性资产交换损失（非货币性交易损失） 29 - -

债务重组损失 30 - -

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 31 63,845.28 -237,461.94

减：所得税费用 32 - -

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 33 63,845.28 -237,461.94

减：* 少数股东损益 34 - -

五、归属于母公司所有者的净利润 35 63,845.28 -237,461.94

六、每股收益： 36

基本每股收益 37

稀释每股收益 38

七、其他综合收益 39

八、综合收益总额 40 63,845.28 -237,461.94

归属于母公司所有者的综合收益总额 41 63,845.28 -237,461.94

*归属于少数股东的综合收益总额 42

*为合并报表专用科目。

现金流量表

单位名称：广州营元食品有限公司金额单位：人民币元

2016 年 1-6 月金行 2016 年 1-6 月金

项目行次 2015 年度金额项目 2015 年度金额

额次额

一、经营活动产生的现金流量： 1 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 21 - -

销售商品、提供劳务收到的现金 2 127,242.00 - 支付其他与投资活动有关的现金 22 - -

收到的税费返还 3 - - 投资活动现金流出小计 23 21,345.00 -

收到其他与经营活动有关的现金 4 52,250.20 70,544.87 投资活动产生的现金流量净额 24 -21,345.00 -

经营活动现金流入小计 5 179,492.20 70,544.87 三、筹资活动产生的现金流量： 25

购买商品、接受劳务支付的现金 6 338,734.50 823,440.00 吸收投资收到的现金 26 810,000.00 1,190,000.00

支付给职工以及为职工支付的现金 7 185,636.48 56,139.40 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 27 - -

支付的各项税费 8 40,203.81 - 取得借款收到的现金 28 - -

支付其他与经营活动有关的现金 9 50,217.24 258,255.41 收到其他与筹资活动有关的现金 29 - -

经营活动现金流出小计 10 614,792.03 1,137,834.81 筹资活动现金流入小计 30 810,000.00 1,190,000.00

经营活动产生的现金流量净额 11 -435,299.83 -1,067,289.94 偿还债务支付的现金 31 - -

二、投资活动产生的现金流量： 12 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32 - -

收回投资收到的现金 13 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 33 - -

取得投资收益收到的现金 14 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 34 - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

15 - - 筹资活动现金流出小计 35 - -

额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 16 - - 筹资活动产生的现金流量净额 36 810,000.00 1,190,000.00

收到其他与投资活动有关的现金 17 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 37 - -

投资活动现金流入小计 18 - - 五、现金及现金等价物净增加额 38 353,355.17 122,710.06

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19 21,345.00 - 加：期初现金及现金等价物余额 39 122,710.06 -

投资支付的现金 20 - - 六、期末现金及现金等价物余额 40 476,065.23 122,710.06

所有者权益变动表

单位名称：广州营元食品有限公司

2016 年 1-6 月金额 2015 年度金额

行归属于母公司所有者权益少数归属于母公司所有者权益少数

项目所有者权所有者权

次实收资本资本盈余未分配利其股东实收资本资本盈余其股东

小计益合计未分配利润小计益合计

（或股本）公积公积润他权益（或股本）公积公积他权益

栏次 —— 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

一、本年年初余额 1 - - - 952,538.06 - 952,538.06 - - - - - - - -

1,190,000.00 -237,461.94

二、本年增减变动金额（减少以“－”

2 810,000.00 - - 63,845.28 - 873,845.28 - 873,845.28 - - -237,461.94 - 952,538.06 - 952,538.06

号填列） 1,190,000.00

（一）净利润 3 63,845.28 - 63,845.28 - 63,845.28 -237,461.94 - -

-237,461.94 -237,461.94

（二）直接计入所有者权益的利得

4 - - - - - - - - - - - - - - - -

和损失

△ 1.可供出售金融资产公允价值变

5 - - - - - - - - - - - - - - - -

动净额

2.权益法下被投资单位其他所有

6 - - - - - - - - - - - - - - - -

者权益变动的影响

△ 3.与计入所有者权益项目相关的

7 - - - - - - - - - - - - - - - -

所得税影响

4.其他 8 - - - - - - - - - - - - - - - -

净利润及直接计入所有者权益的

9 - - - 63,845.28 - 63,845.28 - 63,845.28 - - - -237,461.94 - -

利得和损失小计 -237,461.94 -237,461.94

（三）所有者投入和减少资本 10 810,000.00 - - - - 810,000.00 - 810,000.00 - - - - -

1,190,000.00 1,190,000.00 1,190,000.00

1.所有者投入资本 11 810,000.00 - - 810,000.00 - 810,000.00 - - -

1,190,000.00 1,190,000.00 1,190,000.00

2.股份支付计入所有者权益的金

12 - - - - - - - - - - - -

额

3.其他 13 - - - - - - - - - - - -

（四）利润分配 14 - - - - - - - - - - - -

1.提取盈余公积 15 - - - - - - - - - -

其中：法定盈余公积 16 - - - - - - - - - -

任意盈余

17 - - - - - - - - - -

公积

2.提取一般风险准备（金融企业

18 - - - - - - - -

填报）

3.对所有者（或股东）的分配 19 - - - - - - - - - -

4.其他 20 - - - - - - - - - -

（五）所有者权益内部结转 21 - - - - - - - - - - - - - - - -

1.资本公积转增资本（或股本） 22 - - - - - - - -

2.盈余公积转增资本（或股本） 23 - - - - - - - -

3.盈余公积弥补亏损 24 - - - - - - - -

4.其他 25 - - - - - - - - - - - - - - - -

三、本年年末余额 26 - - - - - - -237,461.94 - 952,538.06 - 952,538.06

2,000,000.00 -173,616.66 1,826,383.34 1,826,383.34 1,190,000.00

广州营元食品有限公司

财务报表附注

二〇一五年度及二〇一六年一至六月

（除特别说明外金额单位均为人民币元）

一、企业的基本情况

广州营元食品有限公司（以下简称本公司）是由广州玉铭富商贸有限公司、何伟安和陈少

贤共同组建的有限公司，成立于 2015 年 6 月 18 日，经广州市工商行政管理局批准领取了

440101000355508 号企业法人营业执照，注册资本 1,000.00 万元，法定代表人：何伟安，注册地

址：广州市海珠区新港西路 105 号自编 29 栋，经营范围：批发业。

二、财务报表编制基准

㈠会计年度

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

㈡核算原则和计价基础

会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果

发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

㈢记账本位币和外币业务核算方法

本公司记账本位币为人民币。

外币经济业务按发生当日中国人民银行公布的人民币对外币的基准汇率折合为人民币记

账；期末对各种货币性外币账户的外币余额按期末汇率折合为人民币，按照期末汇率折合的记

账本位币与账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益，计入财务费用。

㈣现金和现金等价物的构成

本公司现金和现金等价物指现金、可随时用于支付的银行存款和其他货币资金以及公司持

有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

㈤编制基础

本会计报表是按照中华人民共和国财政部颁发的《企业会计准则（2006）》的有关规定及

本公司持续经营为基础编制的。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则（2006）》的要求，能真实、完整地反映本公

司本期末的财务状况以及本年度的经营成果和现金流量等有关信息

四、主要会计政策和会计估计

㈠现金等价物的确定标准

现金等价物是指同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已

知现金、价值变动风险很小四个条件的投资。权益性投资不作为现金等价物。

㈡应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，

按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清

偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或

因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。

对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款

收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，

计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信

用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应

收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算

应计提的坏账准备。具体如下：

风险特征账龄

类别

组合 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上

单项金额不重大以及经单独测试后按账龄段作

0% 5% 20% 50% 100%

未减值的应收款项为风险组合

本公司单项金额重大的应收款项是指单个客户 100 万元人民币以上的应收款项。

㈢存货

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品等。

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，

采用加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周

转材料采用分次摊销法摊销。

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失

计入当期损益。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基

础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变

现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按类别

存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等

直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过

程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关

税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、

其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。

㈣固定资产

固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本

能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个

会计年度的有形资产。

本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、

进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产

的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要

支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协

议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允

价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信

用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实

际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损

益。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产

计提折旧。折旧方法采用年限平均法。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年

度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异

的，进行相应的调整。

本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率年折旧（摊销）率

办公设备 5 5% 19.00%

资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额

低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入

当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再

转回。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损

益。

㈤职工薪酬

1、职工，是指与本公司订立劳动合同的所有人员，含全职、兼职和临时职工，也包括虽

未与本公司订立劳动合同但由本公司正式任命的人员。未与本公司订立劳动合同或未由其正式

任命，但向本公司所提供服务与职工所提供服务类似的人员，也属于职工的范畴，包括通过本

公司与劳务中介公司签订用工合同而向本公司提供服务的人员。

2、职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报

酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供

给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

⑴短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工

资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，

住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以

及其他短期薪酬。带薪缺勤，是指本公司支付工资或提供补偿的职工缺勤，包括年休假、病假、

短期伤残、婚假、产假、丧假、探亲假等。利润分享计划，是指因职工提供服务而与职工达成

的基于利润或其他经营成果提供薪酬的协议。

⑵离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与本公司解除劳动关系

后，提供的各种形式的报酬和福利，包括养老保险、失业保险等，短期薪酬和辞退福利除外。

⑶辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职

工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

⑷其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包

括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

㈥收入确认原则

1、销售商品

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系

的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经

济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。

㈦所得税核算方法

本公司所得税采用资产负债表债务法进行核算。

资产负债表日，公司按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债、

递延所得税资产以及相应的递延所得税费用（或收益）。一般情况下，所有应税暂时性差异产

生的递延所得税负债均予确认，而递延所得税资产则只能在未来应纳税利润足以用作抵销暂时

性差异的限度内，才予以确认。如果暂时性差异是由商誉，或在某一既不影响纳税利润、也不

影响会计利润的交易（除了实际合并）中的其它资产和负债的初始确认下产生的，则该递延所

得税资产及负债则不予确认。

对合营公司及联营公司投资，以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异确认为递延所

得税负债，但公司能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的将来很可能不

会转回的情况则属例外。

公司在每一资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行核查，并且在未来不再很可能

有足够纳税所得以转回部份或全部递延所得税资产时，按不能转回的部份扣减递延所得税资

产。递延所得税是以预期于相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算。递延所

得税通常会计入损益，除非其与直接计入权益的项目有关，在这种情况下，递延所得税也会作

为权益项目处理。

公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延税项（递延所得税费用或收益）

的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权

益的交易或事项的所得税影响。

五、会计政策、会计估计变更以及重大差错更正的说明

本报告期会计政策、会计估计与前报告期一致，亦没有发生重大差错更正事项。

六、税项

本公司本年度适用的主要税（费）种类及其征收率列示如下：

税（费）种征收率% 计税基础

增值税 17 增值额

城市维护建设税 7 应交增值税

教育费附加 3 应交增值税

地方教育费附加 2 应交增值税

企业所得税 25 应纳税所得额

七、会计报表重要项目注释

㈠资产负债表重要项目注释

1、货币资金

项目 2016 年 6 月 30 日余额 2015 年 12 月 31 日余额 2015 年 1 月 1 日余额

现金 94,694.14 62,113.00 -

银行存款 381,371.09 60,597.06 -

合计 476,065.23 122,710.06 -

2、应收账款

⑴账龄分析

2016 年 6 月 30 日余额 2015 年 12 月 31 日余额 2015 年 1 月 1 日余额

项目

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备

1 年以内（含 1 年） 1,079,325.50 - - - - -

合计 1,079,325.50 - - - - -

⑵2016 年 6 月 30 日应收账款余额明细如下：

债务人内容 2016 年 6 月 30 日账面余额

广州市天河区东棠敏超经营部货款 8,280.00

广州互博贸易有限公司货款 28,800.00

华利部达食经营部货款 12,456.00

黄财全货款 5,400.00

李建华货款 5,400.00

林娉东货款 9,000.00

广州市越秀区顺缘饮料店货款 9,072.00

广州市天河区天平鲜果快线水果店货款 2,400.00

源好购销部货款 4,320.00

深圳市新广福园贸易有限公司货款 22,400.00

深圳市宝安新安海鑫隆商行货款 40,000.00

深圳市南山区金嘉佳商行货款 10,480.00

王民顺货款 16,535.50

深圳市光明新区公明新永胜商店货款 95,688.00

汕头市宾治酒业有限公司货款 54,160.00

广州市华罡贸易有限公司货款 247,680.00

广州玉铭富商贸有限公司货款 21,482.00

揭阳市百汇商贸有限公司货款 54,000.00

广州市荔湾区景盛贸易商行货款 369,972.00

深圳市宝安区松岗鑫华顶商行货款 61,800.00

合计 1,079,325.50

3、预付款项

⑴账龄分析

账龄 2016 年 6 月 30 日余额 2015 年 12 月 31 日余额 2015 年 1 月 1 日余额

1 年以内（含 1 年） 234,100.50 823,440.00 -

合计 234,100.50 823,440.00 -

⑵2016 年 6 月 30 日预付款项余额明细如下：

债务人内容 2016 年 6 月 30 日账面余额

佛山市南海华越玻璃有限公司货款 234,100.50

合计 234,100.50

4、其他应收款

⑴账龄分析

2016 年 6 月 30 日余额 2015 年 12 月 31 日余额 2015 年 1 月 1 日余额

项目

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备

1 年以内（含 1 年） 1,360.00 - 6,388.00 - - -

1-2 年（含 2 年） 6,388.00 - - - - -

合计 7,748.00 - 6,388.00 - - -

⑵2016 年 6 月 30 日其他应收款余额明细如下：

债务人内容 2016 年 6 月 30 日账面余额

广东省昆虫研究所押金 6,388.00

佛山市南海华越玻璃有限公司地台板押金 1,360.00

合计 7,748.00

5、存货

⑴构成分析

存货种类 2016 年 6 月 30 日余额 2015 年 12 月 31 日余额 2015 年 1 月 1 日余额

库存商品 71,323.66 - -

合计 71,323.66 - -

⑵期末未发生跌价准备的事项。

⑶2016 年 6 月 30 日存货余额明细如下：

名称规格型号计量单位数量金额

营元堂酵素 250ml 瓶 2,353 11,627.79

营元堂酵素 500ml 瓶 2,143 17,570.23

蝴蝶香红酒瓶 98 1,256.41

美厨大家庭套组套 198 40,869.23

合计 71,323.66

6、固定资产

⑴固定资产原值、累计折旧和减值准备变动情况

2015 年 12 月 31 日 2016 年 6 月 30 日

项目类别 2016 年 1-6 月增加 2016 年 1-6 月减少

余额余额

办公设备 - 21,345.00 - 21,345.00

固定资产原值

小计 - 21,345.00 - 21,345.00

办公设备 - 2,611.78 - 2,611.78

累计折旧

小计 - 2,611.78 - 2,611.78

办公设备 - - - -

减值准备

小计 - - - -

办公设备 - 18,733.22

固定资产净额

小计 - 18,733.22

⑵2016 年 1-6 月增加的累计折旧中，2016 年 1-6 月计提的折旧费用 2,611.78 元。

⑶2016 年 6 月 30 日固定资产余额明细如下：

2016 年 6 月 30 日账面价值

设备名称计量单位数量

原值净值

办公家具套 1 7,757.00 6,283.16

空调台 1 2,199.00 1,781.16

空调台 1 1,299.00 1,052.16

空调台 1 1,800.00 1,458.00

打印机台 1 1,490.00 1,466.41

台式电脑台 1 2,350.00 2,312.79

华硕笔记本台 1 4,450.00 4,379.54

合计 21,345.00 18,733.22

7、应付账款

⑴应付账款情况

2016 年 6 月 30 日余额 2015 年 12 月 31 日余额 2015 年 1 月 1 日余额

账龄

金额比例% 金额比例% 金额比例%

1 年以内 47,817.00 100.00 - - - -

合计 47,817.00 100.00 - - - -

⑵2016 年 6 月 30 日应付账款余额明细如下：

债权人内容 2016 年 6 月 30 日账面余额

广州玉铭商贸易有限公司货款 47,817.00

合计 47,817.00

8、预收款项

⑴预收款项情况

2016 年 6 月 30 日余额 2015 年 12 月 31 日余额 2015 年 1 月 1 日余额

账龄

金额比例% 金额比例% 金额比例%

1 年以内 360.00 100.00 - - - -

合计 360.00 100.00 - - - -

⑵2016 年 6 月 30 日预收款项余额明细如下：

债权人内容 2016 年 6 月 30 日账面余额

广州市罡名贸易有限公司货款 360.00

合计 360.00

9、应交税费

税费项目 2016 年 6 月 30 日余额 2015 年 12 月 31 日余额 2015 年 1 月 1 日余额

未交增值税 7,164.32 - -

城建税 3,250.01 - -

小计 10,414.33 - -

教育费附加 1,392.86 - -

地方教育费附加 928.58 - -

小计 2,321.44 - -

合计 12,735.77 - -

10、实收资本

⑴2015 年度实收资本变动情况

股东名称 2015 年 1 月 1 日余额 2015 年度 2015 年度 2015 年 12 月 31 日余额

出资额比例% 增加减少出资额比例%

广州玉铭富商贸有限公司 - - 500,000.00 - 500,000.00 42.02

何伟安 - - 590,000.00 - 590,000.00 49.58

陈少贤 - - 100,000.00 - 100,000.00 8.40

合计 - - 1,190,000.00 - 1,190,000.00 100.00

⑵2016 年 1-6 月实收资本变动情况

2015 年 12 月 31 日余额 2016 年 1-6 2016 年 1-6 2016 年 6 月 30 日余额

股东名称

出资额比例% 月增加月减少出资额比例%

广州玉铭富商贸有限公司 500,000.00 42.02 500,000.00 - 1,000,000.00 50.00

何伟安 590,000.00 49.58 310,000.00 - 900,000.00 45.00

陈少贤 100,000.00 8.40 - - 100,000.00 5.00

合计 1,190,000.00 100.00 810,000.00 - 2,000,000.00 100.00

11、未分配利润

⑴未分配利润变动情况

项目 2016 年 1-6 月 2015 年度

本期期初余额 -237,461.94 -

本期增加额 63,845.28 -237,461.94

其中：本期净利润转入 63,845.28 -237,461.94

本期减少额 - -

本期期末余额 -173,616.66 -237,461.94

㈡利润表重要项目注释

1、营业收入和成本

2016 年 1-6 月 2015 年度

营业项目

收入成本收入成本

商品销售 1,030,946.59 681,032.75 - -

主营业务小计 1,030,946.59 681,032.75 - -

合计 1,030,946.59 681,032.75 - -

2、销售费用

项目 2016 年 1-6 月 2015 年度

设计费 17,000.00 69,678.00

工资 170,180.00 49,000.00

质检费 2,380.00 -

合计 189,560.00 118,678.00

3、管理费用

项目 2016 年 1-6 月 2015 年度

租金 28,120.00 28,120.00

办公费 4,704.57 41,742.71

商标费 3,500.00 11,600.00

管理费 13,932.08 11,258.00

差旅费 5,575.00 16,895.30

业务招待费 8,643.13 1,569.00

水电费 518.10 1,004.40

社保费 15,456.48 7,139.40

油费 3,827.80 -

杂费 1,370.70 -

折旧费 2,611.78 -

通讯费 2,462.84 -

桥路费 98.00 -

包装费 551.00 -

合计 91,371.48 119,328.81

㈢现金流量情况

1、按净利润调节为经营活动现金流量的信息

项目 2016 年 1-6 月 2015 年度

1.将净利润调节为经营活动现金流量： —— ——

净利润 63,845.28 -237,461.94

加：资产减值准备 - -

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,611.78 -

无形资产摊销 - -

长期待摊费用摊销 - -

待摊费用减少（增加以"--"号填列） - -

预提费用增加（减少以"--"号填列） - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（收益以"-"号填列） - -

固定资产报废损失（收益以"-"号填列） - -

公允价值变动损失（收益以"-"号填列） - -

财务费用 - -

投资损失（收益以"-"号填列） - -

递延所得税资产减少（增加以"-"号填列） - -

递延所得税负债增加（减少以"-"号填列） - -

存货的减少（增加以"-"号填列） -71,323.66 -

经营性应收项目的减少（增加以"-"号填列） -491,346.00 -829,828.00

经营性应付项目的增加（减少以"-"号填列） 60,912.77 -

其他 - -

经营活动产生的现金流量净额 -435,299.83 -1,067,289.94

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： —— ——

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况： —— ——

现金的期末余额 476,065.23 122,710.06

减：现金的期初余额 122,710.06 -

加：现金等价物的期末余额 - -

减：现金等价物的期初余额 - -

现金及现金等价物净增加额 353,355.17 122,710.06

2、现金等价物的有关信息

项目 2016 年 1-6 月 2015 年度

一、现金 476,065.23 122,710.06

其中：库存现金 94,694.14 62,113.00

可随时用于支付的银行存款 381,371.09 60,597.06

可随时用于支付的其他货币资金 - -

二、现金等价物 - -

其中：三个月内到期的债券投资 - -

三、期末现金及现金等价物余额 476,065.23 122,710.06

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -

八、租赁情况

本公司 2015 年度及 2016 年 1-6 月不存在应披露的租赁情况。

九、或有事项的说明

本公司 2016 年 6 月 30 日不存在应调整或披露的或有事项。

十、资产负债表日后事项的说明

本公司不存在应调整或披露的资产负债表日后事项。

十一、关联方关系及其交易

㈠关联方关系及其交易

1、存在控制关系的关联方及其交易：无。

2、不存在控制关系的关联方及其交易

⑴不存在控制关系的关联公司情况

业务性质注册地 2015 年 12 月 31 日 2016 年 6 月 30 日持

关联方名称与本公司关系

(行业) (城市) 持股比例% 股比例%

广州玉铭富商贸有限公司主要投资者商业广州 50.00 50.00

何伟安主要投资者个人 45.00 45.00

⑵不存在控制关系关联方的交易：无。

十二、重要资产转让（转换）及其出售的说明

本公司 2015 年度及 2016 年 1-6 月未发生要资产转让（转换）及其出售的事项。

十三、企业合并、分立等事项说明

本公司 2015 年度及 2016 年 1-6 月未发生企业合并、分立等事项。

十四、非货币性资产交换和债务重组的说明

本公司 2015 年度及 2016 年 1-6 月未发生非货币性资产交换和债务重组事项。

十五、会计报表的批准

本期会计报表于 2016 年 7 月 15 日经公司董事会批准。

广州营元食品有限公司

二〇一六年九月十八日

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