补充法律意见书
释 义
本补充法律意见书中，除非文义另有所指，下列词语具有下述含义：
本所 指 北京市万商天勤律师事务所
发行人、股份公
指 四川川环科技股份有限公司
司、公司
川环有限 指 发行人前身四川川环科技有限公司
福翔科技 指 四川福翔科技有限公司（发行人的全资子公司）
A股 指 境内上市人民币普通股
本次发行及上市 指 发行人首次公开发行 A 股股票并在创业板上市
实际控制人 指 文谟统
保荐人、湘财证券 指 湘财证券股份有限公司
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（原名称：信永中和会
信永中和 指
计师事务所有限责任公司）
民生银行 指 中国民生银行股份有限公司成都分行
中信银行 指 中信银行股份有限公司成都分行
工商银行 指 中国工商银行股份有限公司大竹支行
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《创业板管理办 《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》
指
法》
《从业管理办法》 指 《律师事务所从事证券法律业务管理办法》
《执业规则》 指 《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》
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《编报规则第 12 《公开发行证券公司信息披露的编报规则第 12 号—公开发行
指
号》 证券的法律意见书和律师工作报告》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
《公司章程》 指 发行人现行有效的《四川川环科技股份有限公司章程》
经发行人 2012 年第一次临时股东大会审议通过，按《公司法》、
《上市公司章程指引》（2006 年修订）及其他有关规定制订的
《公司章程》（草
指 并经 2013 年度股东大会修订的《公司章程》（草案），该《公司
案）
章程》（草案）在本次公开发行股票成功及报工商行政管理部门
备案后生效
《四川川环科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上
《招股说明书》 指
市招股说明书》（申报稿）
信永中和为本次发行及上市出具的《四川川环科技股份有限公
《审计报告》（如
指 司 2014 年 1-6 月、2013 年度、2012 年度、2011 年度审计报
无特殊说明）
告》【XYZH/2013CDA5067】
信永中和为本次发行及上市出具的《四川川环科技股份有限公
《内控报告》 指 司 2014 年 6 月 30 日内部控制鉴证报告》
【XYZH/2013CDA5067-2】
《北京市万商天勤律师事务所关于四川川环科技股份有限公司
原《法律意见书》 指
拟首次公开发行股票（A 股）并在创业板上市的法律意见书》
原《律师工作报 《北京市万商天勤律师事务所关于四川川环科技股份有限公司
指
告》 拟首次公开发行股票（A 股）并在创业板上市的律师工作报告》
《北京市万商天勤律师事务所关于四川川环科技股份有限公司
《补充法律意见
指 拟首次公开发行股票（A 股）并在创业板上市的补充法律意见
书（一）》
书（一）》
《北京市万商天勤律师事务所关于四川川环科技股份有限公司
《补充法律意见
指 拟首次公开发行股票（A 股）并在创业板上市的补充法律意见
书（二）》
书（二）》
元、万元（如无特
指 人民币元、万元
殊说明）
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北京市万商天勤律师事务所
关于四川川环科技股份有限公司拟首次公开发行
股票（A 股）并在创业板上市的
补充法律意见书（三）
致：四川川环科技股份有限公司
本所依据与发行人签署的《专项法律服务委托合同》，担任发行人本次发行
及上市的专项法律顾问。本所律师根据《公司法》、《证券法》、《创业板管理
办法》、《从业管理办法》、《执业规则》等法律、法规和中国证监会的有关规
定，按照中国证监会《编报规则第12号》的要求，遵照律师行业公认的业务标准、
道德规范和勤勉尽责精神，对发行人已经提供的与本次发行上市有关的文件和事
实进行了核查和验证，并于2013年6月19日出具了原《法律意见书》和原《律师工
作报告》、2013年9月24日出具了《补充法律意见书（一）》、2014年4月28日出
具了《补充法律意见书（二）》。本所律师现就自《补充法律意见书（二）》出
具日起至本补充法律意见书出具日止发行人与本次发行上市有关事宜的重大变化
情况，出具本补充法律意见书。
在出具本补充法律意见书之前，本所律师声明如下：
1、本所及经办律师依据《公司法》、《证券法》、《从业管理办法》和《执业规
则》等规定及本补充法律意见书出具日以前已经发生或者存在的事实，严格履行
了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的核查验证，保证本
补充法律意见书所认定的事实真实、准确、完整、及时，所发表的结论性意见合
法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任。
2、发行人已书面承诺，其已向本所律师提供了出具本补充法律意见书所必需
的全部有关事实材料、批准文件、证书和其他有关文件。有关材料无任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，所有书面材料均真实、合法、有效，所有的复印件
或副本均与原件或正本完全一致。
3、本所律师对与出具本补充法律意见书有关的事实、批准文件、证书和其
他有关文件进行了审查，但本补充法律意见书中对有关会计报表、审计报告等文
件某些内容的引述，并不表明本所律师对该等内容的真实性、准确性、合法性作
出任何判断或保证。
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4、对于出具本补充法律意见书至关重要而无独立证据支持的证明的事实，本
所律师依赖于有关政府部门、发行人或者其他有关单位出具的证明文件作出判断。
5、本所律师同意发行人在招股说明书中自行引用或按中国证监会审核要求引
用本补充法律意见书的内容。但发行人作上述引用时，不得因引用而导致法律上
的歧义或曲解。除本次发行上市目的之外，非经本所同意，本补充法律意见书不
得用于任何其他目的。
6、本所律师同意将本补充法律意见书作为本次发行上市申报材料之一，随其
他材料一起报送有关主管部门审核，并依法对发表的法律意见承担相应的法律责
任。
基于上述前提，本所律师根据《证券法》第二十条的要求，按照律师行业公
认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，赴发行人所在地，走访了相关部门，
并与相关人士进行了访谈，对发行人提供的有关文件和有关事实进行了核查和验
证，现出具补充法律意见如下：
一、发行人本次发行及上市的批准和授权
经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具之日，发行人首次公开发行股
票并在创业板上市取得了股东大会的批准和授权，且在有效期内。（经股东大会
批准的发行人股东公开发售股份的具体方案已在《补充法律意见书（二）》中予
以了披露。）
二、发行人本次发行的主体资格
经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具之日，发行人具备本次发行及
上市的主体资格，不存在根据法律、法规或规范性文件及《公司章程》的相关规
定需要终止的情形。
三、本次发行及上市的实质条件
经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具之日，发行人本次发行及上市
符合《创业板管理办法》规定的发行条件：
（一）本次发行及上市符合《创业板管理办法》第十一条规定的条件：
1、发行人是依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司，符合《创业板管
理办法》第十一条第（一）项的规定。
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2、发行人 2012 年度及 2013 年度扣除非经常性损益前的净利润分别为
5,184.00 万元、5,678.23 万元；发行人 2012 年度及 2013 年度扣除非经常性损益
后的净利润分别为 4,808.44 万元、5,031.72 万元。发行人最近两年连续盈利；
净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据，则发行人扣除非经常性损益
后累计净利润为 9,840.16 万元，不少于 1,000 万元，符合《创业板管理办法》第
十一条第(二)项的规定。
3、根据《审计报告》，截至 2014 年 6 月 30 日，发行人归属于母公司股东权
益合计为人民币 234,993,141.84 元，不少于 2,000 万元，且不存在未弥补亏损的
情形，符合《创业板管理办法》第十一条第（三）项的规定。
4、截至本补充法律意见书出具之日，发行人的股本总额为人民币
4,482.9215 万元，本次发行后股本总额不少于 3,000 万元，符合《创业板管理办
法》第十一条第（四）项的规定。
（二）发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财
产权转移手续已办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷，符合《创业
板管理办法》第十二条的规定。
（三）发行人主要经营一种业务，发行人的生产经营活动符合《公司法》等
法律法规、《公司章程》的规定；发行人及其子公司的经营活动在所有重大方面
均符合国家产业政策及环境保护政策的要求，符合《创业板管理办法》第十三条
的规定。
（四）发行人最近两年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变
化；发行人的实际控制人为文谟统，最近两年内实际控制人没有发生变更，符合
《创业板管理办法》第十四条的规定。
（五）发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东
所持发行人的股份不存在重大权属纠纷，符合《创业板管理办法》第十五条的规
定。
（六）发行人资产完整，不存在重大权属纠纷；发行人的业务及人员、财
务、机构独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力；发行人与
控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争，报告期内发生的
关联交易不存在严重影响发行人独立性或者显失公允的情形，符合《创业板管理
办法》第十六条的规定。
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（七）发行人具有完善的公司治理结构，发行人已依法建立了健全的股东大
会、董事会、监事会以及独立董事、董事会秘书、审计委员会、薪酬与考核委员
会、发展和战略委员会、提名委员会等制度，相关机构和人员能够依法履行职
责。
发行人为了切实保障投资者依法行使收益权、知情权、参与权、监督权、求
偿权等股东权利，已经通过制定《股东大会议事规则》建立健全了股东投票计票
制度；发行人与股东之间的多元化纠纷解决机制正在建立之中。符合《创业板管
理办法》第十七条的规定。
（八）发行人会计基础工作规范，财务报表的编制和披露符合企业会计准则
和相关信息披露规则的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、
经营成果和现金流量，并由注册会计师出具无保留意见的《审计报告》，符合《创
业板管理办法》第十八条的规定。
（九）发行人内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证公司运行效率、
合法合规和财务报告的可靠性，并由注册会计师出具无保留结论的《内控报告》，
符合《创业板管理办法》第十九条的规定。
（十）发行人的董事、监事和高级管理人员忠实、勤勉，具备《公司法》等
法律法规和规章规定的相应资格，且不存在下列情形：
1、被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的；
2、最近三年内受到中国证监会行政处罚，或者最近一年内受到证券交易所公
开谴责的；
3、因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调
查，尚未有明确结论意见的。
符合《创业板管理办法》第二十条的规定。
（十一）发行人及其控股股东、实际控制人最近三年内不存在损害投资者合
法权益和社会公共利益的重大违法行为；不存在未经法定机关核准，擅自公开或
者变相公开发行证券，或者有关违法行为虽然发生在三年前，但目前仍处于持续
状态的情形，符合《创业板管理办法》第二十一条的规定。
（十二）发行人此次募集资金拟主要用于以下项目：（1）研发中心扩建项目；
（2）车用涡轮增压胶管建设项目；（3）车用流体软管扩建项目；（4）其他与主
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营业务相关的营运资金项目。募集资金具有明确的用途且用于主营业务，此次募
集资金数额和投资项目与发行人现有的生产经营规模、财务状况、技术水平、管
理能力和未来资本支出规划等相适应，符合《创业板管理办法》第二十二条的规
定。
综上，经逐项核查，本所律师认为，截至本补充法律意见书出具之日，发行
人符合《创业板管理办法》等相关法律法规、规范性文件规定的公开发行股票并
在创业板上市的实质条件。
四、发行人的独立性
经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具之日，发行人具备完整的业务
体系和直接面向市场独立经营的能力，发行人资产、人员、机构、财务均独立于
控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，发行人在独立性方面不存在其他严
重缺陷。
五、发行人的股东、股本及其演变
经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具之日：
（一）发行人的股权结构未发生变化；
（二）发起人所持股份权属清晰，不存在抵押、质押、优先权、司法冻结或
其他限制权利的情况；
（三）除原《律师工作报告》、《补充法律意见书（一）》披露的股东之间
的关联关系外，发行人其他股东之间不存在关联关系。
六、发行人的业务
经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具之日，发行人及福翔科技的经
营范围和经营方式未发生变化；发行人的主营业务突出，且没有发生变更。发行
人不存在根据法律、法规、规范性文件以及《公司章程》规定的需要终止之情形。
本所律师认为，发行人不存在持续经营的法律障碍。
七、关联交易和同业竞争
（一）关联交易
经本所律师核查，自《补充法律意见书（二）》出具之日起至本补充法律意
见书出具之日止，发行人有如下新的关联交易发生：
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1、2014 年 7 月 8 日，发行人与工商银行签订《最高额保证合同》【编号：
2014（EFR）00003 号】，为福翔科技向工商银行在 1,700 万元的最高余额内的借
款提供连带责任保证担保。担保主债权期限为 2014 年 7 月 9 日至 2015 年 7 月 8
日。
2、2014 年 7 月 24 日，发行人与民生银行签订《最高额保证合同》【编号：
公高保字第 DB1400000110076 号】，约定发行人为福翔科技向民生银行借款 1,500
万元（已发生 500 万元）担保，期限为 1 年，自 2014 年 7 月 29 日至 2015 年 7
月 28 日。
3、2014 年 7 月 24 日，文建树与民生银行签订《最高额担保合同》【编号：
DB1400000110072 号】，为民生银行向发行人及福翔科技授信 9,500 万元额度项
下的债权提供担保。担保主债权期限为 2014 年 7 月 29 日至 2015 年 7 月 28 日。
4、2014 年 7 月 24 日，文谟统与民生银行签订《最高额担保合同》【编号：
DB1400000110074 号】，为民生银行向发行人及福翔科技授信 9,500 万元额度项
下的债权提供担保。担保主债权期限为 2014 年 7 月 29 日至 2015 年 7 月 28 日。
（二）同业竞争
经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具之日，发行人与控股股东、实
际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争，与其他关联方之间也没有发
生同业竞争的情形。发行人已采取必要措施避免与关联方的同业竞争。
八、发行人的主要财产
（一）截至本补充法律意见书出具之日，发行人新增主要财产情况如下：
经本所律师核查，福翔科技新增加了 2 项专利权：
编号 名称 类型 授权公告日 专利号 专利权人
异形织物增强橡胶
01 实用新型 2014.06.11 ZL201320779421.X 福翔科技
软管脱芯工装
多层复合胶管成型
02 实用新型 2014.06.11 ZL201320878350.9 福翔科技
模具
除上述新增财产外，自《补充法律意见书（二）》出具之日起至本补充法律
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意见书出具之日止，发行人及福翔科技没有其他新增的重要财产，也没有主要财
产出售、灭失的情形。
（二）经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具之日，发行人及福翔科
技的主要财产均通过原始取得或合法受让的方式取得，主要财产产权清晰，不存
在产权纠纷或潜在的产权纠纷。发行人的主要财产已取得完备的权属证书。
（三）发行人及福翔科技主要财产受到权利限制的情况
经本所律师核查，原《律师工作报告》、原《法律意见书》、《补充法律意见书
（一）》、《补充法律意见书（二）》披露的主要财产设置他项权利的情形，期限尚
未届满的，其权利仍处于限制中；期限已经届满的，则解除了权利限制。
截至本补充法律意见书出具之日，发行人新发生了一项财产抵押。发行人于
2014年7月24日依据与民生银行签署的《最高额抵押合同》【编号：公高抵字第
DB1400000110022号】，将评估价值为4,052.2万元的机器设备抵押予民生银行，并
于2014年8月5日办理了动产抵押登记【登记编号：达工商竹（2014）抵第13号】，
担保债务的履行期限是2014年7月29日至2015年7月28日。
除上述情况之外，发行人及福翔科技拥有的主要财产不存在其他权利受到限
制的情况。
九、发行人的重大债权、债务
（一）发行人及福翔科技将要履行或正在履行的重大合同
经本所律师核查，原《律师工作报告》、《补充法律意见书（一）》、《补充法律
意见书（二）》所披露的重大合同，期限尚未届满的，仍在履行之中；期限已经届
满的，则已终止。
1、重大销售合同
经本所律师核查，自《补充法律意见书（二）》出具之日起至本补充法律意见
书出具之日止，发行人及福翔科技没有新增重大销售合同。
2、重大采购合同
经本所律师核查，自《补充法律意见书（二）》出具之日起至本补充法律意见
书出具之日止，发行人及福翔科技没有新增重大采购合同。
3、综合授信合同
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经本所律师核查，鉴于发行人与民生银行于 2013 年 7 月 17 日所签署的《综
合授信合同》【编号：公授信字第 ZH1300000145172 号】已于 2014 年 7 月 21 日
合同期限届满，发行人与民生银行于 2014 年 7 月 24 日重新签订了《综合授信合
同》【编号：公授信字第 ZH1400000126021 号】，约定由民生银行向发行人及其
子公司提供最高限额为人民币 9,500 万元的授信额度，有效期为 1 年，自 2014
年 7 月 29 日至 2015 年 7 月 28 日。
除上述《综合授信合同》外，自《补充法律意见书（二）》出具之日起至本
补充法律意见书出具之日止，发行人及福翔科技没有新增其他综合授信合同。
4、重大借款合同
经本所律师核查，发行人及福翔科技新增的重大借款合同有：
（1）2014 年 5 月 13 日，发行人与中信银行签订《人民币流动资金贷款合同》
【编号：（2014）信银蓉市八贷字第 468042 号】，约定发行人向中信银行借款
2,000 万元，用途为“购货”，借款利率为以实际提款日的中国人民银行同期同
档次基准利率上浮 10%确定，借款期限为 1 年，自 2014 年 5 月 13 日至 2015 年 5
月 13 日。
（2）2014 年 6 月 9 日，发行人与中信银行签订《人民币流动资金贷款合同》
【编号：（2014）信银蓉市八贷字第 468043 号】，约定发行人向中信银行借款
1,000 万元，用途为“购货”，借款利率为以实际提款日的中国人民银行同期同
档次基准利率上浮 10%确定，借款期限为 1 年，自 2014 年 6 月 9 日至 2015 年 6
月 9 日。
（3）2014 年 7 月 8 日，福翔科技与工商银行签订《国内保理业务合同》【编
号：23170008-2014（EFR）00003 号】，合同约定福翔科技以有追索权保理方式
向工商银行融资 700 万元，融资用途为购材料。融资利率约定为“以实际提款日
的中国人民银行同期同档次基准贷款利率上浮 13%”，为 6.328%，保理融资到期
日为 2015 年 1 月 8 日。
（4）2014 年 7 月 14 日，发行人与中信银行签订《人民币流动资金贷款合同》
【编号：（2014）信银蓉市八贷字第 468044 号】，约定发行人向中信银行借款
1,000 万元，用途为“购货”，借款利率为以实际提款日的中国人民银行同期同
档次基准利率上浮 10%确定，借款期限为 1 年，自 2014 年 7 月 14 日至 2015 年 7
月 14 日。
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（5）2014 年 8 月 12 日，发行人与民生银行签订《流动资金贷款借款合同》
【编号：公借贷字第 ZH1400000136810 号】，约定发行人向民生银行借款 2,000
万元，用途为购买原材料，借款利率为年 7.8%，借款期限为 1 年，自 2014 年 8
月 13 日至 2015 年 8 月 12 日。
（6）2014 年 8 月 14 日，福翔科技与工商银行签订《国内保理业务合同》【编
号：0231700012-2014（EFR）00005 号】，合同约定福翔科技以有追索权保理方
式向工商银行融资 800 万元，融资用途为购材料。融资利率约定为“以实际提款
日的中国人民银行同期同档次基准贷款利率上浮 13%”，为 6.328%，保理融资到
期日为 2015 年 2 月 13 日。
除上述借款合同外，自《补充法律意见书（二）》出具之日起至本补充法律
意见书出具之日止，发行人及福翔科技没有新增其他借款合同。
5、重大担保合同
经本所律师核查，除本补充法律意见书“七、关联交易和同业竞争”之“（一）
关联交易”披露的担保合同外，自《补充法律意见书（二）》出具之日起至本补
充法律意见书出具之日止，发行人及福翔科技没有新增其他重大担保合同。
本所律师认为，上述合同的内容和形式符合法律、法规的规定，为签署各方
的真实意思表示，不存在潜在的法律纠纷或重大法律障碍。根据发行人的声明并
经本所律师核查，发行人已经履行完毕的重大合同亦不存在纠纷或潜在纠纷。
（二）根据发行人的声明，以及政府主管部门出具的证明文件并经本所律师
核查，截至本补充法律意见书出具之日，发行人不存在有因环境保护、知识产权、
产品质量、劳动安全、人身权等原因发生的影响本次发行及上市的侵权之债。
（三）截至本补充法律意见书出具之日，发行人与控股股东、实际控制人及
其控制的其他企业之间无债权债务情况；发行人没有向控股股东、实际控制人及
其控制的其他企业以及发行人的其他股东提供担保的情况。
（四）根据《审计报告》并经本所律师核查，截至 2014 年 6 月 30 日，发行
人其他应收款为 5,078,546.02 元，其他应付款为 1,815,659.16 元（合并报表
数），无持有发行人 5%（含 5%）以上表决权的股东款项以及其他关联方款项。本
所律师认为，发行人金额较大的其他应收、应付款均系发行人开展正常的经营活
动发生，合法有效。
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十、发行人的重大资产变化及收购兼并
经本所律师核查，自《补充法律意见书（二）》出具之日起至本补充法律意
见书出具之日止，发行人未发生新的重大资产变化或收购兼并事项。
十一、发行人章程的制定和修改
（一）经本所律师核查，发行人的《公司章程》及《公司章程》（草案）均
严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》等法律、法规及规范
性文件的规定制定，并切合公司实际。
（二）经本所律师核查，自《补充法律意见书（二）》出具之日起至本补充
法律意见书出具之日止，发行人的《公司章程》及《公司章程》（草案）没有进
行任何修改。
十二、发行人股东大会、董事会、监事会的规范运作情况
经核查，自《补充法律意见书（二）》出具之日起至本补充法律意见书出具
之日止，发行人没有新增召开股东大会会议、董事会会议、监事会会议。
本所律师核查了报告期内发行人召开的股东大会、董事会、监事会的会议决
议、记录等资料后认为，发行人报告期内的股东大会、董事会、监事会等会议的
召集、召开程序、决议内容符合法律、法规及《公司章程》的规定，是合法、合
规、真实、有效的。发行人股东大会、董事会、监事会运作规范。
十三、发行人董事、监事和高级管理人员及发行人员工劳动和社会保障情
况
（一）经本所律师核查，自《补充法律意见书（二）》出具之日起至本补充
法律意见书出具之日止，发行人的董事、监事和高级管理人员的组成未发生任何
变化。
本所律师核查了发行人股东大会、董事会、监事会会议决议、会议记录后认
为，发行人董事、监事和高级管理人员的选举和聘任符合法律及《公司章程》的
规定。
（二）员工劳动和社会保障情况
1、发行人及福翔科技劳动合同的签订情况
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经本所律师核查，截至 2014 年 6 月 30 日，发行人及福翔科技共有员工 1,700
人，发行人及福翔科技已按法律、法规的规定与员工签订了劳动合同或聘用合
同。发行人及福翔科技与员工之间不存在重大劳动争议纠纷。
2、经本所律师核查，截至 2014 年 6 月 30 日，发行人及福翔科技为员工缴纳
各项社会保险和住房公积金的费率、员工人数、缴纳人数如下：
缴费比例 发行人（含福翔科技）
项目
单位缴费比例 个人缴费比例 员工人数 缴纳人数
养老保险 20% 8% 1,700 1,580
工伤保险 1% - 1,700 1,580
失业保险 2% 1% 1,700 1,574
生育保险 0.5% 职工个人不缴费 1,700 1,580
医疗保险 6.5% 2% 517
医疗 1,700
居民医疗保险 每人 245 元/年 - 1,056
住房公积金 12% 12% 1,700 1,582
注：截至到 2014 年 6 月 30 日，发行人及福翔科技员工总数为 1,700 人，其中有 44 人属
新入职员工，其各项社会保险及住房公积金未能在入职当月完成办理。
①养老保险、工伤保险、生育保险：76 名员工无需缴纳，其中：退休后返聘 61 人，由
保留人事关系原单位缴纳 15 人，实际缴纳 1,580 人；
②失业保险：76 名员工无需缴纳，其中：退休后返聘 61 人，由保留人事关系原单位缴
纳 15 人；另，原破产单位下岗人员享受政府安排领取失业金 3 人、当月正在办理退休无需缴
纳失业保险的员工 3 人，实际缴纳 1,574 人；
③医疗保险：76 名员工无需缴纳，其中：退休后返聘 61 人，由保留人事关系原单位缴
纳 15 人；另有 7 人因医保系统清算反映为无需缴纳，实际缴费人数应为 1,573 人；
④住房公积金：68 名员工无需缴纳，其中：退休后返聘 61 人，由保留人事关系原单位
缴纳 7 人；另有 6 人未缴，实际缴纳 1,582 人。
根据上述情况以及政府主管部门出具的证明材料，本所律师经核查后认为：
发行人及福翔科技截至报告期末不存在违反社会保险和住房公积金方面法律法规
的重大违法违规行为，也没有受到过行政处罚；发行人在报告期内虽存在未为少
部分员工缴纳社会保险和住房公积金的情况，但对发行人报告期内的经营业绩影
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响较小，且发行人实际控制人文谟统已承诺承担可能发生的补缴款项，因此不会
对发行人满足发行上市条件构成实质性影响。
十四、发行人的税务
（一）发行人执行的税种、税率
经本所律师核查，截至 2014 年 6 月 30 日，发行人及福翔科技执行的税种、
税率未发生变化。发行人及福翔科技享受的企业所得税优惠政策未发生变化。
（二）发行人新获取的财政补贴情况
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日期间，发行人及福翔科技新获得的财政
补贴情况如下：
与资产相关
项目 金额（元） 来源和依据 /
与收益相关
福翔科技被认定为社会福利企业，
福利企业增值税退税 3,983,456.03 与收益相关
享受即征即退政策优惠
达州市发改委、达州市财政局（达
4000 吨/年橡胶管技改 市 财 企 [2006]26 号 、 达 市 财 建
107,500.00 与资产相关
扩能项目政府补助 [2006]50 号、达市财建[2007]50
号），递延收益摊销转入
汽车特种橡胶制品工程 四川省财政厅（川财投[2009]104
30,000.00 与资产相关
技术研究中心建设项目 号），递延收益摊销转入
四川省财政厅（川财企[2009]99
中小企业发展专项资金 30,000.00 与资产相关
号），递延收益摊销转入
锅炉烟尘治理及脱硫资 四川省财政厅（川财建[2009]213
35,000.00 与资产相关
金 号），递延收益摊销转入
大竹县人民政府（县府办[2010]73
技术改造项目资金 40,000.00 与资产相关
号），递延收益摊销转入
标准化实验室和设备购 四川省财政厅（川财投[2009]104
30,000.00 与资产相关
置补助 号），递延收益摊销转入
生产废水处理及回收利 四川省财政厅、四川省环境局（川
40,000.00 与资产相关
用项目 财建[2010]228 号），递延收益摊销
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与资产相关
项目 金额（元） 来源和依据 /
与收益相关
转入
科技成果柔性 FTPV 项 川 省 财 政 厅 （ 川 财 建 [2010]164
100,000.00 与资产相关
目补助资金 号），递延收益摊销转入
四川省财政厅（川财企[2010]46
柔性 FTPV 超低渗透环
75,000.00 号、川财企（2009）107 号），递延 与资产相关
保燃油管
收益摊销转入
四川省财政厅、四川省经济和信息
2011 年第二批重点技
30,000.00 化委员会（川财建[2011]352 号）， 与资产相关
术改造项目
递延收益摊销转入
四川省财政厅、四川省科技厅（川
FTPV 燃油管产业化补
53,181.82 财教[2011]337 号），递延收益摊销 与资产相关
助
转入
科技型中小企业技术创 四川省财政厅（川财企[2012]59
22,500.00 与资产相关
新基金 号），递延收益摊销转入
大竹县经济和信息化局(竹经信
入园土地出让金返还 103,764.00 [2012]65 号、大竹县委（竹委定字 与资产相关
[2012]15 号），递延收益摊销转入
汽车涡轮增压管路产业 四川省财政厅（川财建[2012]281
250,000.00 与资产相关
补助 号），递延收益摊销转入
高性能车用制动软管总 四川省财政厅（川财企[2012]59
5,000.00 与资产相关
成项目补助 号），递延收益摊销转入
四川省财政厅、四川省经济和信息
尼龙管生产线厂房改扩
17,500.00 委员会（川财建[2013]164 号），递 与资产相关
建补助
延收益摊销转入
高性能涡轮增压柔性管 四川省财政厅（川财企[2012]48
15,000.00 与资产相关
路系统项目补助 号），递延收益摊销转入
大竹县就业服务管理局、大竹县人
就业困难人员补贴 759,949.80 与收益相关
力资源和社会保障局
排污费补助 150,000.00 大竹县环境保护局 与收益相关
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与资产相关
项目 金额（元） 来源和依据 /
与收益相关
2013 年度自营出口奖 大竹县人民政府（竹府定字
46,800.00 与收益相关
励 [2014]120 号）
中小企业发展支持和管 大竹县人民政府（竹府定字
100,000.00 与收益相关
理支出资金 [2014]25 号）
达州市人民政府（达市府发
创新产品奖励 300,000.00 与收益相关
[2014]7 号）
合计 6,324,651.65
经本所律师核查，发行人新取得的财政补贴合法、合规、真实、有效。
（三）根据发行人的纳税资料以及大竹县地方税务局、大竹县国家税务局出
具的证明文件并经本所律师核查，发行人及福翔科技在报告期内依法纳税，不存
在被税务部门处罚的情形。
十五、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准
（一）根据大竹县环境保护局出具的证明文件并经本所律师核查，截至本补
充法律意见书出具之日，发行人及福翔科技的经营活动和本次募集资金拟投资项
目在所有重大方面均符合国家有关环境保护的要求及政策，报告期内没有违反环
境保护法律、法规的行为。
（二）经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具之日，发行人及福翔科
技在产品质量及技术监督方面没有重大违法违规行为，没有受到任何行政处罚的
情形，也无产品投诉方面的不良记录。
十六、发行人募集资金的运用及业务发展目标
经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具之日，发行人募集资金的运用
及业务发展目标未发生变化。
十七、发行人涉及的诉讼、仲裁或行政处罚
经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具之日：
（一）发行人及福翔科技不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁和行
政处罚案件。
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（二）发行人的控股股东、实际控制人兼董事长文谟统先生、与其构成一致
行动人关系的文建树先生不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁和行政处
罚案件。
（三）发行人的经理王继胜先生不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲
裁和行政处罚案件。
十八、发行人招股说明书法律风险的评价
经本所律师审阅招股说明书，特别是发行人在招股说明书中所引用的本所律
师出具的法律意见书（包括历次补充法律意见书）和律师工作报告的内容，确认
发行人招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述及重大遗漏所引致的法律风险。
十九、结论性意见
综上所述，本所律师认为，发行人本次公开发行股票并在创业板上市在主体
资格、实质条件等方面符合《证券法》、《公司法》、《创业板管理办法》等法
律、法规和规范性文件规定的条件和要求，不存在对本次发行并上市构成实质性
影响的情形。有关本次发行及上市的全部申请材料尚待上报中国证监会核准；待
中国证监会核准后，发行人将可以向社会公众公开发行股票，并经证券交易所批
准后上市交易。
本补充法律意见书正本四份，副本四份。
（以下无正文，为本补充法律意见书的签署专用页）
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（本页无正文，为《北京市万商天勤律师事务所关于四川川环科技股份有限
公司拟首次公开发行股票（A 股）并在创业板上市的补充法律意见书（三）》之签
署专用页）
北京市万商天勤律师事务所 负责人： 李 宏 律师
（签名）：_____________
经办律师：郭 勇 律师 经办律师：韩 冬 律师
（签名）： （签名）：___________
二零一四年 月 日
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