中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）
China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
审 计 报 告
AUDIT REPORT
金亚科技（香港）有限公司
2014 年至 2016 年 3 月财务报表审计
中国北京
BEIJING CHINA
审计报告
中审亚太审字(2016) 020892 号
金亚科技（香港）有限公司全体股东：
我们审计了后附的金亚科技（香港）有限公司全体股东(以下简称香港金亚
公司)财务报表，包括2014年12月31日、2015年12月31日、2016年3月31日的合并
及母公司资产负债表，2014年度、2015年度、2016年1-3月的合并及母公司利润
表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表
附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是香港金亚公司管理层的责任，这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要
求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是
否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、审计意见
我们认为，香港金亚公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了香港金亚公司2014年12月31日、2015年12月31日、2016年3
月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度、2015年度、2016年1-3月的合并
及母公司经营成果和现金流量。
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 吕洪仁
中国注册会计师： 杜明
中国.北京市 二○一六年九月一日
金亚科技（香港）有限公司
2014 年至 2016 年 3 月财务报表附注
一、公司基本情况
1、历史沿革
金亚科技（香港）有限公司（以下简称香港金亚或本公司或公司）系由金亚科技股份有
限公司（以下简称金亚科技）于 2011 年 9 月 19 日出资成立，成立时注册资本 100 万港币；
本公司营业执照注册号：1665286；公司注册地址：香港九龙尖沙咀 33 号广东道中港城一期
十七楼 1701B 室。
2、经营范围
数字电视机顶盒、有线电视器材、数字化用户信息网络终端产品的设计、技术开发和销
售；光电通信产品的设计、技术开发和销售；数字媒体的设计、技术开发和销售；电子产品、
仪器仪表、计算机软硬件、通讯设备的销售；经营进出口业务（以上法律、行政法规、国务
院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）
3、主要业务
公司主要业务：出口贸易。
4、本财务报告已经公司董事会批准，于 2016 年 8 月 30 日对外报送。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行
确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
（二）持续经营
本公司自报告期末起 12 个月具有持续经营能力。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、
月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（三）营业周期
本公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
本公司以港币为记账本位币，本财务报告已折算为人民币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内
部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并
对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的
企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期
股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差
额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作
为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股
权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评
估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关
的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈
余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工
具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表
中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初
始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存
收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与
被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其
他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。
一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有
的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值
的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合
收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益，不能重分类计入当期
损益的其他综合收益除外。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，
应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。在合并合同或协议中对可能影响合并成
本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额
能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认
为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收
入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该
差额计入合并当期的合并利润表。
（六）合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根
据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和
处臵、研究与开发活动以及融资活动等。
母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合并范围，
包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、合并财务报表编制的方法
母公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以母公司
和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表，以反映
企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
（1）合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
（2）抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份
额。
（3）抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相
关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
（4）站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报
表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一
致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求
子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表
时，应当调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司
以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处
置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务
合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表的相关项目
进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下
企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司以及业务，将该子公司以及业务期初至处
置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务
合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业
合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的
长期股权投资，比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子
公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
3、合并财务报表编制特殊交易的会计处理
（1）母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数
股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
（2）企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务
报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新
计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权
涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收
益。
（3）母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务
报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
（4）企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（5）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合下列一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
④一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（七）现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的
同时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资。
（八）应收款项
本公司采用备抵法核算坏账损失。
对于单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。坏账准备根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提；单项金额重大主要指余额占年末应收款项总额 10%以上单位欠
款；
对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大
的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确
认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 余额占年末应收款项总额 10%以上单位欠款
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
认减值损失，计提坏账准备
2、按组合计提坏账准备应收款项：
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1：账龄分析法 账龄分析法
按个别认定法计提坏账准备，经单项测试未发生减值
组合 2：关联方组合
的，不计提坏账准备。
组合中，组合 1 采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1～2 年（含 2 年） 10 10
2～3 年（含 3 年） 20 20
3 年以上 50 50
组合中，组合 2 采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
按个别认定法计提坏账准备，经单项测试未发生减值的，不计
关联方组合
提坏账准备。
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 有证据表明可收回性存在明显差异的应收款项
结合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项的可回
坏账准备的计提方法
收金额，计提坏账准备。
（九）存货
1、存货的类别
本公司存货主要包括原材料、周转材料、在产品、产成品等大类。
2、发出存货的计价方法
存货发出采用加权平均法核算。
3、确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法
中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘
点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、
全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌
价准备，并计入当期损益。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。
4、存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时采用一次摊销法。
（十）长期股权投资
长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营
企业的权益性投资。
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，
应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜
在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
2、初始投资成本确定
（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照附注四（五）确定其初始投资成本。
（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具
列报》的有关规定确定。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7
号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——
债务重组》的有关规定确定。
3、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位
具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的权益性投
资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体
间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投
资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
（1）采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本；
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
（2）采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股
权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照
《企业会计准则第 20 号——企业合并》的有关规定确定。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其
他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；本公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变
动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有或应分担被投资单位的
净损益份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位净
利润进行调整后确认。对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、以本公
司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以
及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投
资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损
益予以抵销，在此基础上确认投资损益和其他综合收益等。本公司与被投资单位发生的内部
交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确
认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被
投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认
的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
（十一）固定资产
1、固定资产的确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等。
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率
确定的年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 5.00 4.75
电子设备及其他 5-10 5.00 9.50-19.00
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资
产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达
到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；
待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，进行相应的调整。
（十二）资产减值
1、长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成
本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会
计处理方法：
（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象
的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产
的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提
相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间
作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计
净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期
发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来
现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金
额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流
入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生
产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资
产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论
是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，
以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
（十三）职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、
工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪
缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司离职后福利，是指企业
为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福
利，短期薪酬和辞退福利除外。辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的
劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司其他长期职工福利，是
指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾
福利、长期利润分享计划等。
1、短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
（1）公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：
①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财
务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；
②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公
司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或
净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本
和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受
益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至
损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；
④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会
计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长
期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。
（十四）收入
1、销售商品的收入确认
（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
控制；
（3）收入的金额能够可靠的计量；
（4）与交易相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务的收入确认
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
（2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计
的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能
可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合
同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本
的比例确定合同完工进度。
3、让渡资产使用权收入确认
在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本
公司分别以下情况确认收入：
（1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、收入确认的具体原则
一般销售当产品出库并取得客户签收时确认收入，按照从购货方已收或依据销售合同或
协议列明价款确定销售商品收入金额。
委托代销业务，公司根据代销商提供的销售清单确认收入。公司一般销售产品发货后，
会收到客户的签收单或签收的发货致函，亦存在通过网络途径确认收货。收到上述文件后公
司确认销售收入。公司委托代销商品，根据代销商提供的销售清单确认当期收入。
（十五）重要会计政策和会计估计变更
1、重要会计政策变更
2014 年，财政部修订及制定发布了《企业会计准则第 2 号──长期股权投资》、《企业会
计准则第 9 号──职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号──财务报表列报》、《企业会计准则第
33 号──合并财务报表》、《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》和《企业会计准则第
41 号——在其他主体中权益的披露》七项具体会计准则，自 2014 年 7 月 1 日起施行；修订
印发了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》，企业应当在 2014 年年度及以后期间的
财务报告中按照本准则要求对金融工具进行列报；修改并重新公布了《企业会计准则——基
本准则》，自发布之日起施行。实施上述具体会计准则未对本公司财务报表数据产生影响。
2、重要会计估计变更
报告期内，本公司未发生会计估计变更事项。
3、前期差错更正
报告期内，本公司未发生前期差错更正事项。
四、税项
（一）主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
增值税 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 10.00%、20.00%
应交增值税
16.50% 、 20.00% 、
企业所得税 按应纳税所得额计征 30.00%
1、 本公司及 Harvard Maritime Limited(HK)（哈弗船舶公司）的企业所得税税率为 16.50%，
除企业所得税外，无其他税项；
2、 Harvard International Limited（哈弗国际英国公司）及下属英国子公司的所得税税率为
20.00%、增值税税率为 20.00%；
3、 Bush Australia PTY Limited（布什澳洲公司）企业所得税税率为 30.00%、增值税税率为
10.00%
五、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
项目 2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
库存现金 36,131.02 37,915.21 43,099.54
银行存款 12,077,151.30 10,428,781.86 25,315,183.38
合计 12,113,282.32 10,466,697.07 25,358,282.92
其中：存放在境外的款项总额 12,113,282.32 10,466,697.07 25,358,282.92
说明：截止 2016 年 3 月 31 日，公司不存在使用受限制的货币资金。
2、 以公允价值计量及其变动计入当期损益的金融资产
项 目 2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的 0.00 14,518.57 105,665.17
金融资产[注]
合 计 0.00 14,518.57 105,665.17
注：系 Bush Australia PTY Limited（布什澳洲公司）持有的远期外汇合约。
3、 应收账款
（1） 应收账款分类披露：
2016.3.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单独计提
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的应
12,059,602.82 100.00 602,980.13 5.00 11,456,622.69
收款项
其中：账龄组合 12,059,602.82 100.00 602,980.13 5.00 11,456,622.69
关联方组合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
单项金额不重大但单独计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的应收款项
合计 12,059,602.82 100.00 602,980.13 5.00 11,456,622.69
2015.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单独计提
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的应
36,598,305.70 100.00 2,122,750.00 5.80 34,475,555.70
收款项
其中：账龄组合 36,598,305.70 100.00 2,122,750.00 5.80 34,475,555.70
关联方组合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
单项金额不重大但单独计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的应收款项
合计 36,598,305.70 100.00 2,122,750.00 5.80 34,475,555.70
2014.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单独计提
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的应
43,684,125.39 100.00 2,247,500.00 5.14 41,436,625.39
收款项
其中：账龄组合 43,684,125.39 100.00 2,247,500.00 5.14 41,436,625.39
关联方组合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
单项金额不重大但单独计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的应收款项
合计 43,684,125.39 100.00 2,247,500.00 5.14 41,436,625.39
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016.3.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 12,059,602.82 602,980.13 5.00
合计 12,059,602.82 602,980.13 5.00
续表：
2015.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 30,741,611.50 1,537,080.58 5.00
1-2 年 5,856,694.20 585,669.42 10.00
合计 36,598,305.70 2,122,750.00 5.80
续表：
2014.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 42,418,250.70 2,120,912.53 5.00
1-2 年 1,265,874.69 126,587.47 10.00
合计 43,684,125.39 2,247,500.00 5.14
（3）本报告期无实际核销的应收账款。
（4）应收账款 2016 年 3 月 31 日前五名单位情况：
占应收账款
期末余额合 坏账准备期末
单位名称 与本公司关系 金额 年限
计数的比例 余额
（%）
TESCO STORES LTD 非关联方 3,497,176.58 一年以内 29.00 174,858.83
B & M RETAIL LTD 非关联方 2,609,366.66 一年以内 21.64 130,468.33
J SAINSBURY PLC 非关联方 1,541,338.59 一年以内 12.78 77,066.93
SHOP DIRECT HOME 非关联方 930,178.61 一年以内 7.71 46,508.93
SHOPPING
JB HI-FI GROUP
非关联方 917,200.28 一年以内 7.61 45,860.01
PTY LTD H.O A/C*
合计 9,495,260.72 78.74 474,763.04
（5）应收账款 2015 年 12 月 31 日前五名单位情况：
占应收账款
期末余额合 坏账准备期末
单位名称 与本公司关系 金额 年限
计数的比例 余额
（%）
J SAINSBURY PLC 非关联方 8,713,301.72 一年以内 23.81 435,665.09
TESCO STORES LTD 非关联方 5,942,729.86 一年以内 16.24 297,136.49
JB HI-FI GROUP
非关联方 4,981,035.86 一年以内 13.61 249,051.79
PTY LTD H.O A/C*
SHOP DIRECT HOME
非关联方 3,058,797.89 一年以内 8.36 152,939.89
SHOPPING
THEMUIR
ELECTRICAL 非关联方 2,258,868.13 一年以内 6.17 112,943.41
COMPANY P/L*
合计 24,954,733.46 68.19 1,247,736.67
（6）应收账款 2014 年 12 月 31 日前五名单位情况：
占应收账款
期末余额合 坏账准备期末
单位名称 与本公司关系 金额 年限
计数的比例 余额
（%）
J SAINSBURY PLC 非关联方 12,184,970.32 一年以内 27.89 609,248.52
WAL*MART 非关联方 5,431,994.51 一年以内 12.43 271,599.73
TESCO STORES LTD 非关联方 4,968,837.03 一年以内 11.37 248,441.85
DIXONS RETAIL
非关联方 3,243,494.97 一年以内 7.42 162,174.75
LIMITED
JB HI-FI GROUP
非关联方 3,111,357.68 一年以内 7.12 155,567.88
PTY LTD H.O A/C*
合计 28,940,654.51 66.23 1,447,032.73
（7）本报告期未发生因金融资产转移而终止确认的应收账款。
4、 预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 848,592.03 100.00 2,231,511.53 100.00 2,167,363.96 100.00
1至2年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2至3年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 848,592.03 100.00 2,231,511.53 100.00 2,167,363.96 100.00
（2）期末无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
（3）截止 2016 年 3 月 31 日，预付款项余额前五名单位情况：
与本公司 占预付款项期末余额 预付款时
单位名称 期末余额 未结算原因
关系 合计数的比例(%) 间
WIDE HARVEST - 3 MTH
非关联方 134,189.08 15.81 一年以内 交易未完成
RATE DEPOSIT
BUSH AUST-CHAIRMAN
非关联方 98,790.90 11.64 一年以内 交易未完成
ZHOU VISA APR14
BUSH AUST-CHAIRMAN
非关联方 85,151.63 10.03 一年以内 交易未完成
ZHOU VISA MAR15
CHAIRMAN ZHOU - BANK
IN HKD 100K TO MRS. 非关联方 83,325.00 9.82 一年以内 交易未完成
ZHOU BOC
BUSH AUST-CHAIRMAN
非关联方 56,497.68 6.66 一年以内 交易未完成
ZHOU VISA AUG13
合计 457,954.29 53.97 --
（4）截止 2015 年 12 月 31 日，预付款项余额前五名单位情况：
占预付款项期末余
与本公司 预付款时
单位名称 期末余额 额合计数的比例 未结算原因
关系 间
(%)
Workman 非关联方 404,527.55 18.13 一年以内 交易未完成
CloseBrothers
非关联方 321,299.84 14.40 一年以内 交易未完成
Insurance
Blaupunkt Malaysia
非关联方 144,157.71 6.46 一年以内 交易未完成
Sdn. Bhd.
WIDE HARVEST - 3 MTH
非关联方 134,918.60 6.05 一年以内 交易未完成
RATE DEPOSIT
Managed 24/7 非关联方 125,577.70 5.63 一年以内 交易未完成
合计 1,130,481.40 50.67 --
（5）截止 2014 年 12 月 31 日，预付款项余额前五名单位情况：
与本公司 占预付款项期末余额 预付款时
单位名称 期末余额 未结算原因
关系 合计数的比例(%) 间
Workman 非关联方 253,734.15 11.71 一年以内 交易未完成
J. Bennett & Son 非关联方 238,029.88 10.98 一年以内 交易未完成
Managed 24/7 非关联方 136,189.10 6.28 一年以内 交易未完成
DacorumBorough
非关联方 110,401.52 5.09 一年以内 交易未完成
Council
DTG Testing 非关联方 33,402.95 1.54 一年以内 交易未完成
合计 771,757.60 35.60 --
5、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
2016.3.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单独计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
25,422,326.97 100.00 173,053.70 0.68 25,249,273.27
他应收款
其中：账龄组合 3,461,074.06 13.61 173,053.70 5.00 3,288,020.35
关联方组合 21,961,252.92 86.39 0.00 0.00 21,961,252.92
单项金额不重大但单独计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的其他应收款
合计 25,422,326.97 100.00 173,053.70 0.68 25,249,273.27
2015.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单独计提
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
25,714,943.13 100.00 181,250.00 0.70 25,533,693.13
他应收款
其中：账龄组合 3,625,000.00 14.10 181,250.00 5.00 3,443,750.00
关联方组合 22,089,943.13 85.90 0.00 0.00 22,089,943.13
单项金额不重大但单独计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的其他应收款
合计 25,714,943.13 100.00 181,250.00 0.70 25,533,693.13
2014.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单独计提
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
25,172,495.58 100.00 219,050.00 0.87 24,953,445.58
他应收款
其中：账龄组合 4,381,000.00 17.40 219,050.00 5.00 4,161,950.00
关联方组合 20,791,495.58 82.60 0.00 0.00 20,791,495.58
单项金额不重大但单独计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的其他应收款
合计 25,172,495.58 100.00 219,050.00 0.87 24,953,445.58
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016.3.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,461,074.06 173,053.70 5.00
合计 3,461,074.06 173,053.70 5.00
续表：
2015.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,625,000.00 181,250.00 5.00
合计 3,625,000.00 181,250.00 5.00
续表：
2014.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 4,381,000.00 219,050.00 5.00
合计 4,381,000.00 219,050.00 5.00
组合中，按关联往来组合计提坏账准备的其他应收款
占其他
应收款
期末余 坏账准备期
单位名称 款项的性质 2016.3.31 账龄
额合计 末余额
数的比
例(%)
1 年以内：8,405,937.16
金亚科技股份 2-3 年： 4,381,145.68
往来款 21,961,252.92 86.39
有限公司
3 年以上 9,174,170.07
合计 往来款 21,961,252.92 86.39
续表
占其他
应收款
期末余 坏账准备期
单位名称 款项的性质 2015.12.31 账龄
额合计 末余额
数的比
例(%)
1 年以内：8,405,937.16
金亚科技股份 2-3 年： 4,381,145.68
往来款 22,089,943.13 85.90
有限公司
3 年以上 9,302,860.29
合计 往来款 22,089,943.13 85.90
续表
占其他
应收款
期末余 坏账准备期
单位名称 款项的性质 2014.12.31 账龄
额合计 末余额
数的比
例(%)
1 年以内：7,107,489.61
金亚科技股份 2-3 年： 4,381,145.68
往来款 20,791,495.58 82.60
有限公司
3 年以上 9,302,860.29
合计 往来款 20,791,495.58 82.60
（3）本报告期无实际核销的其他应收款。
（4）截止 2016 年 3 月 31 日，其他应收款余额前五名单位情况：
占其他
应收款
期末余 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计 末余额
数的比
例(%)
1 年以内：8,405,937.16
金亚科技股份 2-3 年： 4,381,145.68
往来款 21,961,252.92 86.39
有限公司
3 年以上 9,174,170.07
Marketing(Web
往来款 239,810.23 0.94 11,990.51
site & Product)
Other
往来款 151,094.20 0.59 7,554.71
Receivables
SHENZHEN
往来款 185,525.90 0.73 9,276.29
MTC CO LTD
World First
往来款 113,965.00 0.45 5,698.25
Deposit
合计 22,651,648.25 89.10 28,821.52
（5）截止 2015 年 12 月 31 日，其他应收款余额前五名单位情况：
占其他
应收款
期末余 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计 末余额
数的比
例(%)
1 年以内：8,405,937.16
金亚科技股份
往来款 22,089,943.13 2-3 年： 4,381,145.68 85.90
有限公司
3 年以上 9,302,860.29
EAGLE
往来款 621,342.94 一年以内 31,067.15
KINGDOM 2.42
B&M Royalty
Accrual 往来款 365,404.20 一年以内 18,270.21
1.42
December 15
INDESIT 往来款 231,548.18 一年以内 11,577.41
0.90
Duty
incorrectly paid
on Micart 往来款 221,308.88 一年以内 11,065.44
0.86
products - to be
reclaimed
合计 23,529,547.33 91.50 71,980.21
（6）截止 2014 年 12 月 31 日，其他应收款余额前五名单位情况：
占其他
应收款
期末余 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计 末余额
数的比
例(%)
1 年以内：7,107,489.61
金亚科技股份 2-3 年： 4,381,145.68
往来款 20,791,495.58 82.60
有限公司
3 年以上 9,302,860.29
Acomdata
往来款 434,475.99 一年以内 21,723.80
Technology Inc 1.73
Duty
incorrectly paid
on Micart 往来款 219,647.21 一年以内 0.87 10,982.36
products - to be
reclaimed
KYE Systems
往来款 209,725.67 一年以内 0.83 10,486.28
Corp
Platin Gate
往来款 190,284.87 一年以内 0.76 9,514.24
Limited
合计 21,845,629.32 86.79 52,706.68
（7）无涉及政府补助的应收款项。
（8）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
6、 存货
（1）存货分类
项目 2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 40,148,529.32 4,138,843.39 36,009,685.93 47,534,961.10 5,815,662.57 41,719,298.53 44,072,176.36 3,791,685.31 40,280,491.05
合计 40,148,529.32 4,138,843.39 36,009,685.93 47,534,961.10 5,815,662.57 41,719,298.53 44,072,176.36 3,791,685.31 40,280,491.05
（2）存货跌价准备：
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
库存商品 5,815,662.57 1,676,819.19 4,138,843.39
合计 5,815,662.57 1,676,819.19 4,138,843.39
（3）存货期末余额中无借款费用资本化金额。
7、 固定资产
项目 房屋及建筑物 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.2015.12.31 余额 4,137,403.00 6,869,239.00 11,006,642.00
2.本期增加金额 0.00 1,793,431.62 1,793,431.62
（1）购置 0.00 1,793,431.62 1,793,431.62
（2）在建工程转入 0.00 0.00 0.00
（3）企业合并增加 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 136,107.22 2,280,569.12 2,416,676.34
（1）处置或报废 136,107.22 2,280,569.12 2,416,676.34
汇兑调整 343.99 890,350.20 890,694.19
4.2016.3.31 余额 4,001,639.77 7,272,451.70 11,274,091.47
二、累计折旧
1.2015 年 12.31 余额 1,184,507.61 5,459,502.00 6,644,009.61
2.本期增加金额 70,403.70 1,389,504.09 1,459,907.79
（1）计提 70,403.70 1,389,504.09 1,459,907.79
3.本期减少金额 0.00 1,026,830.22 1,026,830.22
（1）处置或报废 0.00 1,026,830.22 1,026,830.22
汇兑调整 19,538.96 333,385.85 352,924.81
4.2016.3.31 余额 1,274,450.27 6,155,561.72 7,430,011.99
三、减值准备
1.2015.12.31 余额 0.00 0.00 0.00
2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00
（1）计提 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00
（1）处置或报废 0.00 0.00 0.00
4.2016.3.31 余额 0.00 0.00 0.00
四、账面价值
1.2016.3.31 账面价值 2,727,189.50 1,116,889.98 3,844,079.48
2.2015.12.31 账面价值 2,952,895.39 1,409,737.00 4,362,632.39
续表：
项目 房屋及建筑物 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.2014.12.31 余额 3,965,649.00 6,054,860.00 10,020,509.00
2.本期增加金额 248,322.00 859,493.00 1,107,815.00
（1）购置 248,322.00 859,493.00 1,107,815.00
（2）在建工程转入 0.00 0.00 0.00
（3）企业合并增加 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 113,048.00 35,276.00 148,324.00
（1）处置或报废 113,048.00 35,276.00 148,324.00
汇兑调整 36,480.00 -9,838.00 26,642.00
4.2015.12.31 余额 4,137,403.00 6,869,239.00 11,006,642.00
二、累计折旧
1.2014 年 12.31 余额 871,551.23 4,142,133.00 5,013,684.23
2.本期增加金额 432,668.00 1,318,952.00 1,751,620.00
（1）计提 432,668.00 1,318,952.00 1,751,620.00
3.本期减少金额 113,048.00 20,844.00 133,892.00
（1）处置或报废 113,048.00 20,844.00 133,892.00
汇兑调整 -6,663.62 19,261.00 12,597.38
4.2015.12.31 余额 1,184,507.61 5,459,502.00 6,644,009.61
三、减值准备
1.2014.12.31 余额 0.00 0.00 0.00
2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00
（1）计提 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00
（1）处置或报废 0.00 0.00 0.00
4.2015.12.31 余额 0.00 0.00 0.00
四、账面价值
1.2015.12.31 账面价值 2,952,895.39 1,409,737.00 4,362,632.39
2.2014.12.31 账面价值 3,094,097.77 1,912,727.00 5,006,824.77
续表：
项目 房屋及建筑物 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.2013.12.31 余额 4,351,660.98 5,739,375.13 10,091,036.12
2.本期增加金额 0.00 1,962,373.15 1,962,373.15
（1）购置 0.00 1,962,373.15 1,962,373.15
（2）在建工程转入 0.00 0.00 0.00
（3）企业合并增加 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 111,331.65 729,672.62 841,004.26
（1）处置或报废 111,331.65 729,672.62 841,004.26
汇兑调整 -274,680.34 -917,215.67 -1,191,896.01
4.2014.12.31 余额 3,965,649.00 6,054,860.00 10,020,509.00
二、累计折旧
1.2013 年 12.31 余额 557,954.86 2,281,877.78 2,839,832.64
2.本期增加金额 400,985.05 2,004,879.30 2,405,864.35
（1）计提 400,985.05 2,004,879.30 2,405,864.35
3.本期减少金额 0.00 5,460.89 5,460.89
（1）处置或报废 0.00 5,460.89 5,460.89
汇兑调整 -87,388.68 -139,163.19 -226,551.86
4.2014.12.31 余额 871,551.23 4,142,133.00 5,013,684.23
三、减值准备
1.2013.12.31 余额 0.00 0.00 0.00
2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00
（1）计提 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00
（1）处置或报废 0.00 0.00 0.00
4.2014.12.31 余额 0.00 0.00 0.00
四、账面价值
1.2014.12.31 账面价值 3,094,097.77 1,912,727.00 5,006,824.77
2.2013.12.31 账面价值 3,793,706.12 3,457,497.36 7,251,203.48
（2）报告期内无暂时闲置的固定资产。
（3）报告期内无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）报告期内无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）报告期内无未办妥产权证书的固定资产。
8、 商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事
2015.12.31 2016.3.31
项
计提 处置
非同一控制下收购英国哈弗集团
61,927,000.00 0.00 0.00 61,927,000.00
产生的商誉[注1]
合计 61,927,000.00 0.00 0.00 61,927,000.00
续表
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事
2014.12.31 2015.12.31
项
计提 处置
非同一控制下收购英国哈弗集团
61,927,000.00 0.00 0.00 61,927,000.00
产生的商誉
合计 61,927,000.00 0.00 0.00 61,927,000.00
续表
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事
2013.12.31 2014.12.31
项
计提 处置
非同一控制下收购英国哈弗集团
61,927,000.00 0.00 0.00 61,927,000.00
产生的商誉
合计 61,927,000.00 0.00 0.00 61,927,000.00
[注 1]本公司对非同一控制下企业合并英国哈弗集团时，本公司支付合并对价折合人民币 23,100.00 万元
与本公司按照所占份额持有的哈弗集团可辨认净资产的公允价值折合人民币的金额 16,907.30 万元之间的
差额 6,192.67 万元确认为商誉。
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.3.31
项
计提 处置
非同一控制下收购英国哈弗集团
61,927,000.00 0.00 0.00 61,927,000.00
产生的商誉
合计 61,927,000.00 0.00 0.00 61,927,000.00
续表
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事
2014.12.31 2015.12.31
项
计提 处置
非同一控制下收购英国哈弗集团
18,625,000.00 43,302,000.00 0.00 61,927,000.00
产生的商誉
合计 18,625,000.00 43,302,000.00 0.00 61,927,000.00
续表
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事
2013.12.31 2014.12.31
项
计提 处置
非同一控制下收购英国哈弗集团
18,625,000.00 0.00 0.00 18,625,000.00
产生的商誉
合计 18,625,000.00 0.00 0.00 18,625,000.00
本公司通过比较相关资产组合的账面价值与可收回金额进行减值测试,香港金亚合并形成的对英国哈弗集
团商誉已发生减值，公司于 2015 年度对该商誉全额计提了减值准备。
9、 递延所得税资产/递延所得税负债
未确认递延所得税资产明细：
项目 2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
可抵扣暂时性差异
4,914,877.22 8,119,662.57 6,258,235.31
合计
4,914,877.22 8,119,662.57 6,258,235.31
注：由于公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产。
10、 交易性金融负债
项 目 2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的 420,934.43 0.00 0.00
金融资产[注]
合 计 420,934.43 0.00 0.00
注：系 Bush Australia PTY Limited（布什澳洲公司）持有的远期外汇合约。
11、 应付账款
（1）应付账款列示：
2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 6,549,254.17 100.00 24,791,707.32 100.00 15,268,652.79 100.00
1至2年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2至3年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 15,080.00 0.00
合计 6,549,254.17 100.00 24,791,707.32 100.00 15,268,652.79 100.00
（2）期末无重要的账龄超过 1 年的应付账款。
12、 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.3.31
一、短期薪酬 277,380.73 3,718,550.35 3,995,931.08 0.00
二、离职后福利-设定提存计划 0.00 104,436.66 104,436.66 0.00
合计 277,380.73 3,822,987.01 4,100,367.74 0.00
续表：
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
一、短期薪酬 301,713.39 15,842,634.96 15,866,967.62 277,380.73
二、离职后福利-设定提存计划 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 301,713.39 15,842,634.96 15,866,967.62 277,380.73
续表：
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
一、短期薪酬 761,350.41 16,422,723.91 17,547,917.37 301,713.39
二、离职后福利-设定提存计划 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 761,350.41 16,422,723.91 17,547,917.37 301,713.39
（2）短期薪酬列示：
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.3.31
1、工资、奖金、津贴和补贴 277,380.73 3,715,721.95 3,993,102.68 0.00
2、福利费 0.00 2,828.40 2,828.40 0.00
3、社会保险费 0 0 0 0.00
其中： 医疗保险费 0.00 0.00 0.00 0.00
工伤保险费 0.00 0.00 0.00 0.00
生育保险费 0.00 0.00 0.00 0.00
4、住房公积金 0.00 0.00 0.00 0.00
5、工会经费和职工教育经费 0.00 0.00 0.00 0.00
6、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 277,380.73 3,718,550.35 3,995,931.08 0.00
续表：
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
1、工资、奖金、津贴和补贴 301,713.39 15,842,634.96 15,866,967.62 277,380.73
2、福利费 0.00 0.00 0.00 0.00
3、社会保险费 0.00 0.00 0.00 0.00
其中： 医疗保险费 0.00 0.00 0.00 0.00
工伤保险费 0.00 0.00 0.00 0.00
生育保险费 0.00 0.00 0.00 0.00
4、住房公积金 0.00 0.00 0.00 0.00
5、工会经费和职工教育经费 0.00 0.00 0.00 0.00
6、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 301,713.39 15,842,634.96 15,866,967.62 277,380.73
续表：
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
1、工资、奖金、津贴和补贴 761,350.41 16,422,723.91 17,547,917.37 301,713.39
2、福利费 0.00 0.00 0.00 0.00
3、社会保险费 0.00 0.00 0.00 0.00
其中： 医疗保险费 0.00 0.00 0.00 0.00
工伤保险费 0.00 0.00 0.00 0.00
生育保险费 0.00 0.00 0.00 0.00
4、住房公积金 0.00 0.00 0.00 0.00
5、工会经费和职工教育经费 0.00 0.00 0.00 0.00
6、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 761,350.41 16,422,723.91 17,547,917.37 301,713.39
（3）设定提存计划列示：
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.3.31
1、基本养老保险 0.00 104,436.66 104,436.66 0.00
2、失业保险费 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 0.00 104,436.66 104,436.66 0.00
续表：
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
1、基本养老保险 0.00 0.00 0.00 0.00
2、失业保险费 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
续表：
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
1、基本养老保险 0.00 0.00 0.00 0.00
2、失业保险费 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
13、 应交税费
项目 2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
增值税 78,598.16 1,151,244.20 1,926,654.67
企业所得税 5,900,801.21 3,454,503.90 3,460,331.75
合计 5,979,399.37 4,605,748.10 5,386,986.42
14、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
应付暂收款 8,087,913.72 13,087,528.70 12,662,560.23
合计 8,087,913.72 13,087,528.70 12,662,560.23
（2）截止 2016 年 3 月 31 日无账龄超过 1 年的大额其他应付款情况。
15、 实收资本
（1）2016 年 1-3 月
2015.12.31 2016.3.31
投资者名称 本期增加 本期减少
投资金额 所占比例% 投资金额 所占比例%
金亚科技股份有
811,000.00 100.00 0.00 0.00 811,000.00 100.00
限公司
合计 811,000.00 100.00 0.00 0.00 811,000.00 100.00
（2）2015 年度
2014.12.31 2015.12.31
投资者名称 本期增加 本期减少
投资金额 所占比例% 投资金额 所占比例%
金亚科技股份有
811,000.00 100.00 0.00 0.00 811,000.00 100.00
限公司
合计 811,000.00 100.00 0.00 0.00 811,000.00 100.00
（3）2014 年度
2013.12.31 2014.12.31
投资者名称 本期增加 本期减少
投资金额 所占比例% 投资金额 所占比例%
金亚科技股份有
811,000.00 100.00 0.00 0.00 811,000.00 100.00
限公司
合计 811,000.00 100.00 0.00 0.00 811,000.00 100.00
注：报告期无实收资本变动变动情况。
16、 资本公积
（1）2016 年 1-3 月
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.3.31
资本溢价 229,279,000.00 0.00 0.00 229,279,000.00
合计 229,279,000.00 0.00 0.00 229,279,000.00
（2）2015 年度
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
资本溢价 229,279,000.00 0.00 0.00 229,279,000.00
合计 229,279,000.00 0.00 0.00 229,279,000.00
（3）2014 年度
项目 2014.1.1 本期增加 本期减少 2014.12.31
资本溢价 229,279,000.00 0.00 0.00 229,279,000.00
合计 229,279,000.00 0.00 0.00 229,279,000.00
17、 其他综合收益
本期发生金额
本 本期减少 所 税后归属于 税
期 得 母公司 后
增 税 归
项目 2015.12.31 加 属 2016.3.31
于
少
数
股
东
以后将重分类进
损益的其他综合
收益
外币财务报表折
3,089,986.70 0.00 2,363,680.08 0.00 2,363,680.08 0.00 726,306.62
算差额
其他综合收益合
3,089,986.70 0.00 2,363,680.08 0.00 2,363,680.08 0.00 726,306.62
计
续表
本期发生金额
本期增加 本期减 所得税 税后归属于 税
项目 2014.12.31 2015.12.31
少 母公司 后
归
属
于
少
数
股
东
以后将重分类
进损益的其他
综合收益
外币财务报表
-2,593,323.12 5,683,309.82 0.00 0.00 5,683,309.82 3,089,986.70
折算差额
其他综合收益
-2,593,323.12 5,683,309.82 0.00 0.00 5,683,309.82 3,089,986.70
合计
续表
本期发生金额
本期增加 本期减 所得税 税后归 税
少 属于母 后
公司 归
项目 2013.12.31 属 2014.12.31
于
少
数
股
东
以后将重分类
进损益的其他
综合收益
外币财务报表
3,133,286.86 -5,726,609.98 0.00 0.00 0.00 -2,593,323.12
折算差额
其他综合收益
3,133,286.86 -5,726,609.98 0.00 0.00 0.00 -2,593,323.12
合计
18、 未分配利润
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
调整前上期末未分配利润 -157,138,444.63 -78,505,890.87 -78,038,654.74
调整期初未分配利润合计数（调
0.00 0.00 0.00
增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -157,138,444.63 -78,505,890.87 -78,038,654.74
加：本期归属于公司所有者的净
利润 -5,193,827.96 -78,632,553.76 -467,236.13
减：提取法定盈余公积 0.00 0.00 0.00
期末未分配利润 -162,332,272.59 -157,138,444.63 -78,505,890.87
19、 营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本：
2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 21,881,035.20 25,916,950.97 150,147,818.06 137,726,240.16 216,497,220.52 183,023,727.00
其他业务 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 21,881,035.20 25,916,950.97 150,147,818.06 137,726,240.16 216,497,220.52 183,023,727.00
注：本期毛利率出现负数的主要原因为 Alba Broadcasting Coporation Limited（阿尔巴
广播公司）由于英镑汇率走低而导致商品进口价格大幅提升所致。
（2） 收入分类明细表
2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
商品销售收入 21,881,035.20 25,916,950.97 150,147,818.06 137,726,240.16 216,497,220.52 183,023,727.00
合计 21,881,035.20 25,916,950.97 150,147,818.06 137,726,240.16 216,497,220.52 183,023,727.00
（3）公司 2016 年 1-3 月前五大客户的主营业务收入情况
客户名称 主营业务收入 占公司全部主营业务收入的比例(%)
TESCO STORES LTD 8,232,341.41 37.62
J SAINSBURY PLC 2,669,623.38 12.20
WAL*MART 1,858,974.39 8.50
B & M RETAIL LTD 1,671,155.75 7.64
DIREKTEK DISTRIBUTION
1,650,956.45 7.55
LTD
合计 16,083,051.38 73.50
（3）公司 2015 年度前五大客户的主营业务收入情况
客户名称 主营业务收入 占公司全部主营业务收入的比例(%)
TESCO STORES LTD 32,902,684.99 22.00
J SAINSBURY PLC 18,419,721.86 12.00
B & M RETAIL LTD 7,746,564.63 5.00
DIREKTEK DISTRIBUTION
6,731,894.35 4.00
LTD
WAL*MART 5,185,003.80 3.00
合计 70,985,869.63 47.00
（4）公司 2014 年度前五大客户的主营业务收入情况
客户名称 主营业务收入 占公司全部主营业务收入的比例(%)
WAL*MART 30,749,889.70 14.00
TESCO STORES LTD 24,039,306.19 11.00
J SAINSBURY PLC 19,911,505.72 9.00
DIXONS RETAIL LIMITED 11,331,264.19 5.00
B & M RETAIL LTD 7,555,377.37 3.00
合计 93,587,343.16 43.00
20、 销售费用
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
职工薪酬 1,619,961.47 6,860,211.87 7,368,277.27
广告、市场推广及展览费 339,064.10 1,170,136.36 997,314.86
办公、会务及差旅费 55,302.75 901,795.81 618,565.40
业务提成费用 101,142.17 1,675,222.65 2,796,107.54
交通运输费 227,927.26 6,220,596.70 7,338,282.40
仓存费 401,522.26 2,502,342.61 3,582,470.63
合计 2,744,920.01 19,330,306.00 22,701,018.10
本期销售费用大幅下降的原因在于受市场行情的影响，商品的销售额逐年大幅下降，公司相
应的加强了销售费用控制，从而大幅的削减了销售费用。
21、 管理费用
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
职工薪酬 2,044,949.78 9,279,917.50 9,255,288.00
租金 714,792.22 3,402,044.96 3,546,404.00
研发费用 0.00 2,489,157.20 514,071.00
中介费用 1,262,462.96 3,704,055.98 1,972,620.23
办公、会务及差旅费 342,314.19 1,939,567.54 2,552,136.00
保安、清洁费 19,239.15 85,182.95 130,416.00
维修费 204,232.06 1,470,097.78 2,373,027.00
其他 311,588.31 0.00 2,543,605.77
合计 4,899,578.67 24,121,689.24 24,927,566.00
22、 财务费用
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
利息支出 0.00 0.00 0.00
减：利息收入 0.00 0.00 0.00
银行手续费 37,696.99 150,980.69 175,509.16
汇兑损失 0.00 4,449,927.42 0.00
减：汇兑收益 5,435,436.28 0.00 4,290,318.10
其他 0.00 0.00 0.00
合计 -5,397,739.29 4,600,908.11 -4,114,808.94
23、 资产减值损失
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
坏账准备 -1,527,966.16 -162,550.00 -115,665.56
存货跌价准备 0.00 2,023,977.26 0.00
商誉减值准备 0.00 43,302,000.00 0.00
合计 -1,527,966.16 45,163,427.26 -115,665.56
24、 公允价值变动损益
产生公允价值变动收益的来源 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
以公允价值计量的且其变动计入当期损益
38,000.00 648,000.00
的金融资产
以公允价值计量的且其变动计入当期损益
-435,453.00
的金融负债
合计 -435,453.00 38,000.00 648,000.00
25、 营业外收入
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
退出一项约定计划收益[注 1] 0.00 0.00 3,531,373.32
其他[注 2] 0.00 2,229,198.95 9,846,578.56
合计 0.00 2,229,198.95 13,377,951.88
[注 1]系 HSBC Life-公积金计划的已缴交的多出保费退款。
[注 2]：2015 年度的其他主要系特许权使用费 220,651.82 英镑，折合人民币 2,096,326.89
元（英镑对人民币：9.50061）；2014 年度的其他主要系阿尔巴广播公司账上的 Vestel（公
司名称）的补偿款 762,364.13 英镑，折合人民币 7,722,054.89 元（英镑对人民币：10.12909）；
哈佛国际公司账上的股本收益 73,403.37 英镑，折合人民币 743,509.34 元（英镑对人民币：
10.12909）；澳洲布什公司账上的坏账冲回 160,000.00 澳元，折合人民币 887,891.46 元（澳
元对人民币：5.54932）
26、 营业外支出
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
盘盈亏损 3,665.94 0.00 0.00
固定资产处置损
0.00 19,000.00 0.00
失
赔偿支出[注] 0.00 86,000.00 4,457,000.00
合计 3,665.94 105,000.00 4,457,000.00
注：系 2 家客户（DSG）及（Argos）产品质量索赔。
27、 所得税费用
（1）所得税费用表
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
当期所得税费用 0.00 0.00 111,571.93
合计 0.00 0.00 111,571.93
28、 现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
收到的补偿款 0.00 0.00 7,722,054.89
收到的特许权使用费 0.00 2,096,326.89 0.00
收到的往来款 292,616.17 0.00 35,049,517.39
合计 292,616.17 2,096,326.89 42,771,572.28
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
赔偿支出 0.00 86,000.00 4,457,000.00
付现管理费用及销售费用 1,123,782.88 21,733,707.05 3,352,275.19
合计 1,123,782.88 21,819,707.05 7,809,275.19
（3）现金流量表补充资料
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -5,193,827.96 -78,632,553.76 -467,236.13
加：资产减值准备 -1,527,966.16 45,163,427.26 -115,665.56
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产
折耗、生产性生物资 1,459,907.79 1,751,620.00 1,988,980.11
无形资产摊销 0.00 0.00 0.00
长期待摊费用摊销 0.00 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失 0.00 0.00 0.00
固定资产报废损失 0.00 18,999.81 0.00
公允价值变动损失 -435,453.00 38,000.00 648,000.00
财务费用 0.00 0.00 0.00
投资损失 0.00 0.00 0.00
递延所得税资产减少 0.00 0.00 0.00
递延所得税负债增加
0.00 0.00 0.00
存货的减少 6,322,534.72 -3,462,784.74 22,442,775.57
经营性应收项目的减少 26,214,238.55 6,493,935.06 23,683,763.16
经营性应付项目的增加 -20,282,513.82 12,723,367.54 -35,748,741.47
其他 0.00 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 6,556,920.12 -15,905,988.83 12,431,875.68
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 0.00 0.00 0.00
债务转为资本 0.00 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00 0.00
3．现金及现金等价物净变动情况： 0.00 0.00 0.00
现金的期末余额 12,113,282.32 10,466,697.07 25,358,282.92
减：现金的期初余额 10,466,697.07 25,358,282.92 15,541,844.58
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 1,646,585.25 -14,891,585.85 9,816,438.34
（4）现金和现金等价物的构成
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
一、现金 12,113,282.32 10,466,697.07 25,358,282.92
其中：库存现金 36,131.02 37,915.21 43,099.54
可随时用于支付的银行存款 12,077,151.30 10,428,781.86 25,315,183.38
二、可随时用于支付的其他货币资金
三、期末现金及现金等价物余额 12,113,282.32 10,466,697.07 25,358,282.92
29、 所有权或使用权受到限制的资产
本公司期末无所有权或使用权受到限制的资产。
30、 合并财务报表项目附注中应披露的其他信息
（1）外币货币性项目
本公司重要境外经营实体的境外主要经营地、记账本位币及选择依据如下：
项目 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
金亚科技(香港)有限公司 香港 港币 经营地通用货币
Harvard International
英国 英镑 经营地通用货币
Limited
布什澳洲 澳大利亚 澳元 经营地通用货币
哈弗波兰公司 波兰 波兰兹罗提 经营地通用货币
①外币货币性项目：
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：港币 8,756,419.99 0.8333 7,296,724.78
英镑 431,433.69 9.2935 4,009,529.00
澳元 160,026.00 4.9550 792,928.84
波兰兹罗提 8,230.04 1.7132 14,099.70
应收账款
其中：港币 1,193,785.11 0.8333 994,781.13
英镑 1,108,234.73 9.2935 10,299,379.47
澳元 15,973.40 4.9550 79,148.20
波兰兹罗提 48,630.57 1.7132 83,313.89
其他应收款
其中：港币 27,158,126.00 0.8333 22,630,866.40
英镑 215,167.30 9.2935 1,999,657.31
澳元 124,873.78 4.9550 618,749.56
波兰兹罗提
应付账款
其中：港币 2,957,028.61 0.8333 2,464,091.94
英镑 355,368.74 9.2935 3,302,619.39
澳元 151,593.77 4.9550 751,147.13
波兰兹罗提 18,325.77 1.7132 31,395.71
其他应付款
其中：港币 390,767.38 0.8333 325,626.46
英镑 1,097,483.64 9.2935 10,199,464.23
澳元 142,718.24 4.9550 707,168.88
波兰兹罗提 47,095.53 1.7132 80,684.06
②境外经营实体主要报表项目的折算汇率：
本公司合并财务报表中包含了境外经营实体 Geeya Technology (Hong Kong ) Limited
（金亚科技(香港)有限公司）、Harvard Maritime Limited(HK)（哈弗船舶公司）Harvard
International Limited（哈弗国际英国公司）、Classicshire Limited（克拉斯克郡公司）、
Goodmans Internet Limited（古德曼网络公司）、Harvard Radio Limited（哈弗广播公司）、
Harvard Property Holdings Limited（哈弗房地产控股公司）、Alba Broadcasting
Coporation Limited（阿尔巴广播公司）、Harvard Holdings Limited（哈弗控股公司）、
Goodmans Industries Limited（古德曼工业公司）、Goodmans Radio Limited（古德曼广播
公司）、View21 Limited（V21 视野）、Goodmans Radio International Limited（古德曼国
际广播公司）、Harvard Europe Limited（哈弗欧洲）、Roadstar UK Limited（公路之星）、
Harvard Far East Holdings Limited(HK)（哈弗远东控股公司）、Bush Australia PTY Limited
（布什澳洲）、Harvard Renew(哈弗波兰公司)，其财务报表项目的折算汇率及外币报表折算
差额的处理方法如下：
1．资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算(英镑:人民币
=1：9.2935、港币:人民币=1：0.8333 、澳元:人民币=1:4.9550 、波兰兹罗提：人民币=1：
1.7132)，所有者权益项目中除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算。
2．利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算(英镑:人民币≈ 9.2640 :1、港币:
人民币≈1: 0.8387 、澳元:人民币≈1:4.7140 、波兰兹罗提:人民币≈1:6844)；
按照上述(1)、(2)折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下作
为“外币报表折算差额”单独列示。
六、合并范围的变更
(一) 以直接设立或投资等方式增加的子公司
2016 年 3 月，子公司 Alba Broadcasting Coporation Limited（阿尔巴广播公司）出资设
立波兰公司。该公司注册资本为 5000.00 英镑，阿尔巴广播公司出资 5000.00 英镑，占其注
册资本的 100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表
范围。截止 2016 年 3 月 31 日，波兰公司的净资产为人民币 67,606.14 元，成立日至期末的
净利润为人民币-39,918.44 元。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比 表决权
子公司全称 取得方式 注册地 业务性质 注册资本
例(%) 比例(%)
Harvard International 非同一控 有限责任公司
英国 GBP5,134,000 100 100
Ltd 制下合并
Alba Broadcasting 非同一控 英国 有限责任公司
GBP2 100 100
Corporation Ltd 制下合并
非同一控 英国 有限责任公司
View 21 Ltd GBP113,208 100 100
制下合并
非同一控 英国 有限责任公司
Classicshire Ltd GBP1,000 100 100
制下合并
Harvard Property Holdings 非同一控 英国 有限责任公司
GBP521,008 100 100
Ltd 制下合并
非同一控 英国 有限责任公司
Goodmans Radio PLC GBP940,000 100 100
制下合并
持股比 表决权
子公司全称 取得方式 注册地 业务性质 注册资本
例(%) 比例(%)
非同一控 英国 有限责任公司
Goodmans Internet Ltd GBP1,000 100 100
制下合并
非同一控 英国 有限责任公司
Harvard Radio Limited GBP521,004 100 100
制下合并
Goodmans Industries 非同一控 英国 有限责任公司
GBP1,100,000 100 100
Ltd 制下合并
非同一控 英国 有限责任公司
Harvard Holdings Ltd GBP1,473,540 100 100
制下合并
非同一控 有限责任公司
Harvard Maritime Ltd 香港 HKD1,060,000,000 100 100
制下合并
非同一控 有限责任公司
Bush Australia PTY Ltd 澳洲 AUD100,000 100 100
制下合并
非同一控 有限责任公司
Roadstar UK Ltd 英国 GBP100,000 100 100
制下合并
Goodmans Raido 非同一控 香港 有限责任公司
GBP100,000 100 100
International Ltd 制下合并
Harvard Far East 非同一控 香港 有限责任公司
GBP40,323 100 100
Holdings Ltd 制下合并
非同一控 有限责任公司
Harvard Europe Ltd 英国 GBP2,430,478 100 100
制下合并
Harvard Renew 设立合并 波兰 有限责任公司 PLN5,000 100 100
（2）重要的非全资子公司
本公司无重要的非全资子公司。
（3）使用资产和清偿债务存在的重大限制，以及该限制涉及的资产和负债的金额。
无。
（4）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供财务支持或其他支持意向的相关信息
无。
2、在合营安排或联营企业中的权益
本公司无重要的合营企业或联营企业。
3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本公司无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
4、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本公司在子公司的所有者权益份额未发生变化。
八、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目
第一层次公 第二层次公允 第三层次公允
合计
允价值计量 价值计量 价值计量
以公允价值计量且变动计入当期损益的
420,934.43
金融负债
衍生金融负债 420,934.43
持续以公允价值计量的负债总额 420,934.43
九、关联方及关联交易
1. 本企业的母公司情况
法人代
母公司名称 注册地 业务种类 企业类型 注册资本
表
金亚科技股份有限公司 成都 加工制造业 股份有限公司 董昱坤 346,203,000.00
2. 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
深圳金亚科技有限公司 受同一实质控制人控制
3. 关联方应收应付款项
2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 金亚科技 21,961,252.92 0.00 22,089,943.13 0.00 12,833,269.78 0.00
股份有限
公司
深圳金亚
其他应收款 科技有限 0.00 0.00 0.00 0.00 7,958,225.80 0.00
公司
十、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至 2016 年 3 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至 2016 年 3 月 31 日，本公司需要披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
截至本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十三、母公司财务报表重要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
2016 年 1-3 月
种类 账面余额 坏账准备 账面价值
比例 计提比例
金额 金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
备的其他应收款
2. 按组合计提坏账准备的其他应收
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
款
其中：按账龄分析法计提坏账准备
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
的其他应收款
关联方组合 21,961,252.92 100.00 0.00 0.00 21,961,252.92
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
账准备的其他应收款
合计 21,961,252.92 100.00 0.00 0.00 21,961,252.92
2015 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备 账面价值
比例 计提比例
金额 金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
备的其他应收款
2. 按组合计提坏账准备的其他应收
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
款
2015 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备 账面价值
比例 计提比例
金额 金额 金额
(%) (%)
其中：按账龄分析法计提坏账准备
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
的其他应收款
关联方组合 22,080,646.23 100.00 0.00 0.00 22,080,646.23
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
账准备的其他应收款
合计 22,080,646.23 100.00 0.00 0.00 22,080,646.23
2014 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备 账面价值
比例 计提比例
金额 金额 金额
% %
1. 单项金额重大并单项计提坏账准
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
备的其他应收款
2. 按组合计提坏账准备的其他应收
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
款
其中：按账龄分析法计提坏账准备
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
的其他应收款
关联方组合 20,791,567.47 100.00 0.00 0.00 20,791,567.47
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
账准备的其他应收款
合计 20,791,567.47 100.00 0.00 0.00 20,791,567.47
（2）按组合计提坏账准备的其他应收款
1）应收关联方款项
占其他应收款
2016 年 坏账准备
债务人名称 款项性质 账龄 期末余额比例
3 月 31 日余额 期末余额
(%)
1 年以内： 8,405,937.16
金亚科技股份有限
往来款 21,961,252.92 2-3 年： 4,381,145.68 100.00 0.00
公司
3 年以上： 9,174,170.07
合计 21,961,252.92 100.00 0.00
占其他应收款
2015 年 坏账准备
债务人名称 款项性质 账龄 期末余额比例
12 月 31 日余额 期末余额
(%)
1 年以内：8,451,636.41
金亚科技股份有限
往来款 22,080,646.23 2-3 年：4,404,963.97 100.00 0.00
公司
3 年以上：9,224,045.85
合计 22,080,646.23 100.00 0.00
占其他应收款
2014 年 坏账准备
债务人名称 款项性质 账龄 期末余额比例
12 月 31 日余额 期末余额
(%)
金亚科技股份有 1-2 年：4,147,800.05
往来款 12,833,341.66 61.72 0.00
限公司 2-3 年：8,685,541.61
深圳金亚 往来款 7,958,225.80 1-2 年：7,958,225.80 38.28 0.00
合计 20,791,567.47 100.00 0.00
（3）按欠款方归集的 2016 年 3 月 31 日前五位的其他应收款情况
款项性质
占其他应
2016 年 收款期末 坏账准备
债务人名称 账龄
12 月 31 日余额 余额比例 期末余额
(%)
1 年以内：8,405,937.16
金亚科技股份
往来款 21,961,252.92 2-3 年：4,404,963.97 100.00 0.00
有限公司
3 年以上：9,224,045.85
合计 21,961,252.92 100.00 0.00
（4）本报告期实际核销的其他应收款情况：无
2、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
2015 年 2016 年
项目 本期增加额 本期减少额
12 月 31 日 3 月 31 日
对子公司投资 237,706,720.79 0.00 918,027.16 236,788,693.63
对合营企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00
对联营企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00
小计 237,706,720.79 0.00 918,027.16 236,788,693.63
减：长期股权投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 237,706,720.79 0.00 918,027.16 236,788,693.63
续表：
2014 年 2015 年
项目 本期增加额 本期减少额
12 月 31 日 3 月 31 日
对子公司投资 223,829,287.91 13,877,432.88 0.00 237,706,720.79
对合营企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00
对联营企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00
小计 223,829,287.91 13,877,432.88 0.00 237,706,720.79
减：长期股权投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 223,829,287.91 13,877,432.88 0.00 237,706,720.79
续表：
2013 年 2014 年
项目 本期增加额 本期减少额
12 月 31 日 3 月 31 日
对子公司投资 223,080,229.99 749,057.92 0.00 223,829,287.91
对合营企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00
对联营企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00
小计 223,080,229.99 749,057.92 0.00 223,829,287.91
减：长期股权投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 223,080,229.99 749,057.92 0.00 223,829,287.91
注：报告期长期股权投资的变动主要系汇率变动影响。
（2）长期股权投资明细
减值准备 2016
被投资单位 投资成本 2015 年度 本期增减变动 2016 年 3 月 31 日
年 3 月 31 日
Harvard UK 232,037,714.27 237,706,720.79 -918,027.16 236,788,693.63 0.00
合计 232,037,714.27 237,706,720.79 -918,027.16 236,788,693.63 0.00
日期：2016 年 9 月 1 日
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