苏州恒久：理财产品管理制度（2016年9月）_股票频道

苏州恒久光电科技股份有限公司理财产品管理制度

苏州恒久光电科技股份有限公司

理财产品管理制度

第一章总则

第一条为规范苏州恒久光电科技股份有限公司（以下简称“公司”）的理财

产品交易行为，保证公司资金、财产安全，有效防范投资风险，维护股东和公司

的合法权益，根据深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引（2015

年修订）》、《上市公司信息披露管理办法》、《上市公司监管指引第2号——上市公

司募集资金管理和使用的监管要求》及《公司章程》的规定，结合公司实际情况，

制定本制度。

第二条本制度所指“理财产品管理”是指公司为充分利用闲置资金、提高

资金利用率、增加公司收益，以自有资金进行中短期理财产品买卖或固定收益类

证券（除股票、证券投资基金、无担保债券等有价证券及其衍生品）投资交易且

投资期限不超过一年的理财行为。

第三条公司从事理财产品交易的原则为：

（一）理财产品交易资金为公司闲置资金，其使用不影响公司正常生产经营

活动及投资需求；

（二）理财产品交易的标的为低风险、流动性好的产品，如固定收益类产品

或保本浮动收益性银行理财产品等；

（三）公司进行理财产品业务，只允许与具有合法经营资格的金融机构进行

交易，不得与非正规机构进行交易；

（四）必须以公司名义设立理财产品账户，不得使用他人账户操作理财产品。

第二章理财业务的管理机构

第四条理财产品单项投资所运用的资金金额小于等于5,000万元，且占公

司最近一期经审计净资产的10%以上、50%以下的理财产品投资由董事会审议通

过。

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董事会对3000万元以下理财产品投资授权总经理负责。

第五条以下理财产品投资由股东大会审议通过：

（一）交易涉及的资产总额占上市公司最近期经审计50% 以上，该交易涉

及的资产总额同时存在账面值和评估，以较高者作为计算数据；

（二）交易的成金额含承担债务和费用占上市公司最近一期经审计净资产

的 50 ％以上，且绝对金额超过五千万元；

（三）交易产生的利润占上市公司最近一个会计年度经审净50 ％以上，且

绝对金额超过五百万元。

上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。

第六条公司财务部为理财产品业务的具体经办部门。财务部负责根据公司

财务状况、现金流状况和利率变动等情况，对理财产品业务进行内容审核和风险

评估，制定理财计划并提交总经理审核、筹措理财产品业务所需资金、办理理财

产品业务相关手续、按月对理财业务进行账务处理并进行相关档案的归档和保

管。财务负责人为第一责任人。

第七条公司内审部门为理财产品业务的监督部门。内审部对公司理财产品

业务进行事前审核、事中监督、事后审计。内审部门负责审查理财产品业务的审

批情况、实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况，督促财务部及时进行账务处

理，并对账务处理情况进行核实。内审部门经理（或该部门第一负责人）为第一

责任人。

第三章理财产品业务实施流程

第八条理财产品业务的操作流程

（一）财务部根据公司财务状况和现金流情况，结合理财标的状况等因素选

择理财产品；

（二）根据理财产品流动性和金额大小及公司有关制度规定的决策权限，提

交总经理室、董事会或股东大会审批，审批完成后，财务部负责理财业务的具体

实施；

（三）理财业务操作过程中，财务部应根据与金融机构签署的协议中约定条

款，及时与金融机构进行结算，在利率发生剧烈波动时，财务部应及时进行分析，

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并将有关信息及时通报公司董事长。财务部应定期将理财业务的盈亏情况上报财

务负责人、内审部门及公司董事长；

（四）理财业务到期后，财务部应及时采取措施回收理财业务本金及利息并

进行相关账务处理。

第九条理财产品业务的信息保密措施：

（一）理财产品业务的申请人、审核人、审批人、操作人、资金管理人相互

独立，并由内审部门负责全程监督；

（二）公司相关工作人员和金融机构相关人员必须遵守保密制度，未经允许

不得泄露本公司的理财方案、交易情况、结算情况、资金状况等与公司理财业务