民权县绿洲投资有限公司
审 计 报 告
亚会 C 审字（2016）0747 号
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
二○一六年六月二十五日
审 计 报 告
亚会 C 审字（2016）0747 号
民权县绿洲投资有限公司全体股东：
我们审计了后附的民权县绿洲投资有限公司（以下简称“绿洲投资”）财务报表，
包括 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日的资产负债表，2014 年度、2015 年度
的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是绿洲投资管理层的责任，这种责任包括：（1）按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价
财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
1
三、审计意见
我们认为，绿洲投资财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了绿洲投资 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014
年度、2015 年度的经营成果和现金流量。
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:
（盖章）
中国北京 中国注册会计师:
二○一六年六月二十五日
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资 产 负 债 表
编制单位：民权县绿洲投资有限公司 单位: 人民币元
资 产 附注 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 四、1 65,008.22 65,001.23
以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 65,008.22 65,001.23
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 四、2 82,080,000.00 82,080,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 82,080,000.00 82,080,000.00
资产总计 82,145,008.22 82,145,001.23
公司法定代表人：崔建友 主管会计工作负责人：高献军 会计机构负责人：高献军
3
资 产 负 债 表(续）
编制单位：民权县绿洲投资有限公司 单位: 人民币元
负债和股东权益 附注 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费
应付利息
应付股利
其他应付款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 四、3 78,160,000.00 78,160,000.00
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 78,160,000.00 78,160,000.00
负债合计 78,160,000.00 78,160,000.00
股东权益：
股本 四、4 4,000,000.00 4,000,000.00
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 四、5 -14,991.78 -14,998.77
股东权益合计 3,985,008.22 3,985,001.23
负债和股东权益总计 82,145,008.22 82,145,001.23
公司法定代表人：崔建友 主管会计工作负责人：高献军 会计机构负责人：高献军
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利 润 表
编制单位：民权县绿洲投资有限公司 单位: 人民币元
项目 附注 2015 年度 2014 年度
一、营业总收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 四、6 120.00
财务费用 四、7 -6.99 382.56
资产减值损失
加：公允价值变动收益 (损失以"-"号填列)
投资收益（损失以"－"号填列）
其中：对联营企业与合营企业 的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 6.99 -502.56
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6.99 -502.56
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 6.99 -502.56
公司法定代表人：崔建友 主管会计工作负责人：高献军 会计机构负责人：高献军
5
现 金 流 量 表
编制单位：民权县绿洲投资有限公司 单位: 人民币元
项目 2015 年度 2014 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 86.99 97.44
经营活动现金流入小计 86.99 97.44
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金 80.00 600.00
经营活动现金流出小计 80.00 600.00
经营活动产生的现金流量净额 6.99 -502.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 6.99 -502.56
加：期初现金及现金等价物余额 65,001.23 65,503.79
六、期末现金及现金等价物余额 65,008.22 65,001.23
公司法定代表人：崔建友 主管会计工作负责人：高献军 会计机构负责人：高献军
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现金流量表（续）
编制单位：民权县绿洲投资有限公司
补充资料 2015 年度 2014 年度
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 6.99 -502.56
加：资产减值准备 - -
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“-”
填列)
固定资产报废损失(收益以“-”填列)
公允价值变动损失(收益以“-”填列)
财务费用(收益以“-”列示)
投资损失(收益以“-”列示) - -
递延所得税资产减少(增加以“-”填列) - -
递延所得税负债增加(减少以“-”填列)
存货的减少(增加以“-”填列) - -
经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) - -
经营性应付项目的增加(减少以“-”填列) - -
其他
经营活动产生的现金流量净额 -502.56
6.99
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 65,001.23
65,008.22
减：现金的期初余额 65,503.79
65,001.23
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -502.56
6.99
公司法定代表人：崔建友 主管会计工作负责人：高献军 会计机构负责人：高献军
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所有者权益(股东权益)变动表
编制单位：民权县绿洲投资有限公司 2015 年度 单位: 人民币元
本年金额
项 目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 4,000,000.00 -14,998.77 3,985,001.23
加：1．会计政策变更
2．前期差错更正
3．其他
二、本年年初余额 4,000,000.00 -14,998.77 3,985,001.23
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 6.99 6.99
（一）综合收益总额 6.99 6.99
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）本年利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本年年末余额 4,000,000.00 -14,991.78 3,985,008.22
公司法定代表人：崔建友 主管会计工作负责人：高献军 会计机构负责人：高献军
1
所有者权益(股东权益)变动表
编制单位：民权县绿洲投资有限公司 2015 年度 单位: 人民币元
上年金额
项 目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 4,000,000.00 -14,496.21 3,985,503.79
加：1．会计政策变更
2．前期差错更正
3．其他
二、本年年初余额 4,000,000.00 -14,496.21 3,985,503.79
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -502.56 -502.56
（一）综合收益总额 -502.56 -502.56
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）本年利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本年年末余额 4,000,000.00 -14,998.77 3,985,001.23
公司法定代表人：崔建友 主管会计工作负责人：高献军 会计机构负责人：高献军
2
民权县绿洲投资有限公司 2014年度、2015年度财务报表附注
民权县绿洲投资有限公司
2014年度、2015年度财务报表附注
（金额单位：人民币元）
一、 公司基本情况
民权县绿洲投资有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由河南神火集团有限公司、民
权县地方财政局组建，经民权县工商行政管理局核准于 2014 年 4 月 22 日成立，取得注册号为
411421100001494 的营业执照。公司注册地址：民权县绿洲路南段；注册资本：人民币 400 万元；
法定代表人：崔建友；公司类型：其他有限责任公司。
本公司经营范围：对工业、农业、高新技术产业、城市基础设施的投资、经营与管理（非
金融业务）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
二、 公司主要会计政策、会计估计和会计政策变更、前期差错
1、 财务报表的编制基础
本公司以持续经营假设为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续
经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
2、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014 年
12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度、2015 年度的经营成果和现金流
量。
3、 会计期间
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民权县绿洲投资有限公司 2014年度、2015年度财务报表附注
本公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币
本公司记账本位币为人民币。
5、 现金及现金等价物的确定标准
编制现金流量表时，现金是指库存现金及可随时用于支付的存款；现金等价物是指持
有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
6、 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公
司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结
合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产于初始确认时分为以下四类：以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可
10
民权县绿洲投资有限公司 2014年度、2015年度财务报表附注
供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交
易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和
利息收入计入当期损益。
符合以下条件之一，金融资产或金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且变
动计入损益的金融资产或金融负债：
A、该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
B、本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债
组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人
员报告。
C、该金融资产或金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
③应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，
包括应收账款和其他应收款等。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在
终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
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民权县绿洲投资有限公司 2014年度、2015年度财务报表附注
④可供出售金融资产
包括初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外
的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿
还本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成
本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除
减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇总差额计入当期损益外，确认为其他
综合收益，在该金融资产终止确认时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对
应处置部分的金额转出，计入当期损益。但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融资产，按成本计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资
收益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的，相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和
利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
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民权县绿洲投资有限公司 2014年度、2015年度财务报表附注
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期
权合同。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计
量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，
且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合
工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对
嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用
于确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得
出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并
自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当
前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值
技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能
使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察
到的交易价格来测试估值技术的有效性。
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民权县绿洲投资有限公司 2014年度、2015年度财务报表附注
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产
发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认
后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠
计量的事项。
①以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未
来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确
认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在
转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下
降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产
的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失
后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
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民权县绿洲投资有限公司 2014年度、2015年度财务报表附注
上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
③以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，
与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为
减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列
情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债
7、 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响
的长期股权投资。
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控
制下企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的
负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评
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估咨询等中介费用以及其他管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价
发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确
认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视
长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的
权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产
的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采
用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股
权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按照初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的
价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有
被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资按初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整
长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益
的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润
进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，按
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照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投
资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》等规定属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权
投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承
担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位
以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计
算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公
司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合
并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处理的股权，其账面价值与实际取得价款的差
额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其
他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股
权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。
涉及对剩余股权转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取
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利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相
关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个
企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和
其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）长期股权投资减值测试及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果
该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按
其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回
8、 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1）短期薪酬
短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全
部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工为本公司提供服务的
会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司
为职工缴纳的医疗、工伤、生育等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例
计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
（2）辞退福利
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励
职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。本公司在不能单方面撤
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回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重
组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（3）离职后福利
离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
9、 收入
(1) 销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认
商品销售收入实现。
(2) 提供劳务
在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流
入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法确认收入。
(3) 让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
a. 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
b. 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
c. 出租物业收入：
①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；
②履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；
③出租开发产品成本能够可靠地计量。
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10、 主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本期无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本期无会计估计变更事项。
11、 前期差错更正
无
三、 税项
1、主要税种及税率
公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率(%)
增值税 应纳税增值额 17
营业税 应纳税营业额 5
城市维护建设税 应纳流转税额 7
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育费附加 应纳流转税额 2
企业所得税 应纳税所得额 25
四、 财务报表主要项目注释
1、 货币资金
项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
银行存款 25,128.22 25,121.23
其他货币资金 39,880.00 39,880.00
合 计 65,008.22 65,001.23
2、可供出售金融资产
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按成本计量的可供出售金融资产
被投资单位名称 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
国电民权发电有限公司 82,080,000.00 82,080,000.00
3、长期应付款
长期应付款明细
单位名称 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
河南神火集团有限公司 62,464,000.00 62,464,000.00
民权县地方财政局 15,696,000.00 15,696,000.00
合 计 78,160,000.00 78,160,000.00
4、实收资本
2014 年 12 月 31 日 本期 本期 2015 年 12 月 31 日
投资者名称
金额 比例（%） 增加 减少 投资金额 比例（%）
河南神火集团有限公司 3,200,000.00 80.00 3,200,000.00 80.00
民权县地方财政局 800,000.00 20.00 800,000.00 20.00
合 计 4,000,000.00 100.00 4,000,000.00 100.00
5、未分配利润
提取或分配
项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
比例（%）
调整前 上年末未分配利润 -14,998.77 -14,496.21
调整后 年初未分配利润 -14,998.77 -14,496.21
加：本期归属于母公司所有者的净利润 6.99 -502.56
减：提取法定盈余公积 10.00
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
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转作实收资本的普通股股利
其他
期末未分配利润 -14,991.78 -14,998.77
6、管理费用
项 目 2015 年度 2014 年度
其他 120.00
7、财务费用
项 目 2015 年度 2014 年度
利息收入及手续费支出 -6.99 382.56
8、现金流量表补充资料
（1） 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 2015 年度 2014 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 6.99 -502.56
加：资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产损失
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用
投资损失
递延所得税资产减少
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递延所得税负债增加
存货的减少
经营性应收项目的减少
经营性应付项目的增加
其 他
经营活动产生的现金流量净额 6.99 -502.56
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 65,008.22 65,001.23
减：现金的年初余额 65,001.23 65,503.79
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 6.99 -502.56
五、 或有事项
无
六、关联方及关联交易
无
七、承诺事项
截至 2015 年 12 月 31 止，公司无其他需要披露的重大承诺事项。
八、资产负债表日后事项
截至审计报告日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
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九、其他重要事项
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司管理层于 2016 年 6 月 25 日批准报出。
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二〇一六年六月二十五日
24
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