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欣龙控股：2016年半年度报告

来源：深交所
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 2016-08-27 20:48:59
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欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

欣龙控股（集团）股份有限公司

2016 年半年度报告

2016 年 08 月

1

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

公司负责人郭开铸、主管会计工作负责人潘英及会计机构负责人(会计主管

人员)刘媛媛声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

2

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

目 录

第一节 重要提示、目录和释义........................................ 2

第二节 公司简介 ................................................... 5

第三节 会计数据和财务指标摘要...................................... 7

第四节 董事会报告 ................................................. 9

第五节 重要事项 .................................................. 20

第六节 股份变动及股东情况......................................... 26

第七节 优先股相关情况 ............................................ 29

第八节 董事、监事、高级管理人员情况............................... 30

第九节 财务报告 .................................................. 31

第十节 备查文件目录 ............................................. 140

3

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

释义

释义项 指 释义内容

公司/本公司/欣龙控股 指 欣龙控股（集团）股份有限公司

中国证监会/证监会 指 中国证券监督管理委员会

深交所 指 深圳证券交易所

海南证监局 指 中国证券监督管理委员会海南监管局

本报告 指 欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 半年度报告

元、万元 指 人民币元、人民币万元

4

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第二节 公司简介

一、公司简介

股票简称 欣龙控股 股票代码 000955

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 欣龙控股（集团）股份有限公司

公司的中文简称（如有） 欣龙控股

公司的法定代表人 郭开铸

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 潘英 汪燕

海南省海口市龙昆北路 2 号帝豪大厦 17 海南省海口市龙昆北路 2 号帝豪大厦 17

联系地址

层 层

电话 （0898）68581073 （0898）68585274

传真 （0898）68582799 （0898）68582799

电子信箱 xlkg@xinlong-holding.com xlkg@xinlong-holding.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具

体可参见 2015 年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

5

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参

见 2015 年年报。

6

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减

营业收入（元） 217,413,363.82 132,264,735.25 64.38%

归属于上市公司股东的净利润（元） -11,765,042.07 -19,012,603.96 38.12%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

-12,271,875.24 -19,480,799.70 37.01%

益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） -34,746,947.44 -514,720.68 -6,650.64%

基本每股收益（元/股） -0.0219 -0.0353 37.96%

稀释每股收益（元/股） -0.0219 -0.0353 37.96%

加权平均净资产收益率 -1.92% -2.85% 32.70%

本报告期末比上年度末增

本报告期末 上年度末

减

总资产（元） 1,104,930,357.90 1,091,728,380.75 1.21%

归属于上市公司股东的净资产（元） 608,318,436.65 620,083,478.72 -1.90%

二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

7

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

单位：元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -3,239.44

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

4,540,080.17

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 600,000.00

债务重组损益 318,441.98

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易

性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及

-3,707,301.58

处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取

得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 72,896.61

减：所得税影响额 1,275,649.37

少数股东权益影响额（税后） 38,395.20

合计 506,833.17 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第四节 董事会报告

一、概述

报告期国内经济增速继续回落，公司所处行业的市场竞争更趋激烈。面对复杂、困难的经营环境，公

司谨慎研判市场形势，制定了科学、务实的应对措施，以技术创新为驱动，利用自身拥有的品牌和技术等

核心竞争力，本着“人无我有、人有我优”的经营理念开发出了更多适销对路的、高附加值的产品投放市

场，其在市场上取得了较好的成效，使得公司无纺主业在数量和质量上均有所提升，为公司无纺产业链向

终端延伸、努力将公司打造成为中国高品质多系列非织造材料及深加工产品的优质供应商和服务商奠定了

坚实的基础。同时，公司在报告期内正式启动了向“大健康、大医疗”战略转型的实质性工作。报告期内

公司总体经营形势好转，共实现营业收入21741.34万元，比上年同期增长了64.38%。实现归属于上市公司

股东的净利润为-1,176.50万元，比上年同期减亏724.76万元。

（一）报告期内，公司开展的主要工作如下：

1、进一步夯实了无纺主业，加大了对高附加值新品的开发力度，推出了“天然、抑菌、环保、安全”

等适销对路的新品，募投项目水刺新线的产能得以利用，新产品研发力度不断加强，订单不断增加，水刺

卷材产品的销售收入较上年同期增加了46.04%，毛利率也较上年同期有所增长。

2、加快了向无纺终端升级的步伐。随着中国人口老龄化的不断提升、农村城市化进程的加快以及居

民收入水平的提高，全面实行二胎政策后出生率的大幅提高，中国一次性无纺卫生用品行业将迎来较大的

发展空间。为了把握机遇，根据市场需求，公司创建了“洁之梦”家居清洁系列、“奥兰恩宝”婴童系列

和“恩兰”妇女卫生用品系列等无纺深加工品牌，并采用新兴互联网+传统营销相结合的模式，努力扩大

无纺终端产品的生产经营规模。报告期内无纺制品销售收入较上年同期增加了14.13%，毛利率较上年同期

增长2.72%。

3、正式启动了向“大健康、大医疗”战略转型的工作。

根据2016年2月26日国务院正式发布的《中医药发展战略规划纲要（2016-2030年）》，国家已将中医

药发展摆在了经济社会发展全局的重要位置。该《纲要》确定了到2020年中药工业总产值将占医药工业总

产值30%以上、中医药产业将成为国民经济重要支柱之一的发展目标，并提出了加大中医药政策扶持力度

等五项保障发展的具体措施。可以断定，中医药产业已逐步进入发展的黄金时期。为此，公司确定了继续

以技术创新为驱动力，在扩大无纺材料及深加工制品的生产经营的同时，延伸进入医药研制和中西医结合

医疗领域，并聚焦发展中医药的战略方向，希望通过打造涵盖中药材种植、中药研发、生产及销售的完整

产业链，促进公司医药板块业务的发展，使其成为公司重要的利润增长点。在报告期，公司主要开展了以

下工作：

（1）报告期内，公司集聚了一批高素质的医药健康产业的科研、生产和经营的专业人才，正式成立

了欣龙集团医药健康事业部，在之前筹备的基础上开始实质启动大健康大医疗项目。

（2）报告期内，公司完成了对海口新欣华医院有限公司的收购，正式进入医疗行业；同时投资设立

了丹东欣龙生物科技有限公司，开始了生物制药原料基地的建设，提前布局掌握东北特有的野生生物原料

药资源，为接下来的大规模生物制药开发做好充分的资源准备。

（3）公司推进了重大资产重组工作， 拟以发行股份及支付现金的方式购买王江泉、范冰持有的山西

华卫药业有限公司100%的股权和葛德州、孙伟合计持有的安徽德昌药业股份有限公司70%股权，并募集配

套资金。公司将利用自身已具备的资源和基础，进一步发展竞争力突出、前景广阔的中医药行业，以增强

公司的盈利能力和持续经营能力。

4、报告期内，公司积极拓展了油品贸易业务，通过投标方式参与了中铁集团在东北和华北地区的部

分高铁等基础设施建设的工程供油业务，同时也为东北地区的部分加油站提供柴油供应服务，共实现油品

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欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

销售收入6284.92万元，较上年同期大幅增长。

5、报告期内，公司利用闲置资金进行了证券等金融性资产投资。但因受多种因素影响，投资暂未达

到预计效果。

6、报告期内，公司顺应目前国家大力发展现代节水型农业的政策导向，利用宜昌化工的精细磷酸盐

生产技术基础，大力推动全养份、全水溶性高端化肥业务。子公司宜昌欣龙化工加强了“施沃富”大量元

素水溶肥系列产品的品质提升和控制，开展以高性价比的优质全水溶肥进行市场推广和销售拓展的工作，

但因国内施肥习惯的改变和配套设施完善尚有一个过程，导致报告期内该项目的经济效益没有达到预期目

标。

7、报告期内，公司与广州商品交易所合作，尝试性地开展了文化产业的相关业务。

8、报告期内，公司进一步完善了员工激励机制，修订了集团公司及主要生产经营子公司的职能部门、

营销系统和生产系统等考核管理办法。

（二）公司2016年上半年生产经营分析

2016年度上半年公司实现营业收入21741.34万元，扣减营业成本19219.60万元，毛利额为2521.74万元，

综合毛利率为11.6%。扣除营业税金及附加12.57万元、销售费用814.81万元、管理费用2344.46万元、财务

费用774.66万元、资产减值损失48.08万元、公允价值变动损益31.09万元、投资收益-401.82万元后营业利润

亏损1843.56万元。此外获得营业外收入493.35万元，产生营业外支出0.53万元和所得税费用-6.3万元，最终

归属于母公司的净利润为-1,176.50万元，较同期增加了724.76万元。净利润增加的主要原因是销售额上升

导致获取的销售毛利较上年同期增加了856.32万元。具体经营状况分析如下：

1、盈利能力分析

（1）报告期内，公司加大了对主导产品水刺材料新品的开发，陆续推出了适销对路的产品，募投项目

水刺新线的产能得以利用，订单不断增加，销售收入增长46.04%。水刺产品本期毛利率19.34%，较上年同

期增长了0.94个百分点。

（2）报告期内，公司子公司海南欣龙无纺科技制品有限公司采用新兴互联网和传统营销相结合的模式，

努力扩大了无纺终端产品的经营规模，无纺制品销售收入较上年同期增加了14.13%，本期毛利率24.26%，

较上年同期增长2.72个百分点。

（3）报告期内，子公司宜昌欣龙化工调整了产品结构，毛利较高的水溶肥产品销售占比大幅提高，化

工产品毛利率较上年同期增加了19.60个百分点，毛利额同比增加135.83万元。

（4）报告期内，公司收购了海口新欣华医院，获得毛利额26.53万元，毛利率23.67%。

（5）报告期内，公司位于湖南津市的SMS项目市场尚在拓展之中，生产稳定性也有待提升，短期内仍

处于亏损状态，影响到熔纺产品毛利率较去年同期大幅下降13.23个百分点，毛利率为-3.34%。

（6）报告期内，因银行借款本金增加导致财务费用利息支出增加254.13万元；因投资证券等金融性资

产导致损失增加428.96万元。

（7）报告期内，营业外收入增加378.69万元，主要系政府补助增加368.33万元。

2、片区经营状况分析

（1）今年上半年海南片区因水刺产品及制品销量增长，收入较上年同期增加2350.48万元，增长率

24.18%。

（2）中南片区宜昌欣龙熔纺的薄型涤纶纺粘产品及宜昌欣龙化工的磷酸二氢钾产品销售量出现下滑，

两家子公司销售收入分别同比下降54.77%和33.05%。但由于子公司宜昌卫材和湖南欣龙在去年下半年才正

式投产，今年上半年完成的销售额793.01万元属于新增业务，导致该片区整体收入同比增长了20.68%。

（3）华东片区因上海联合营销公司的无纺制品销售额增加，收入同比增加了17.11%。

（4）华南片区因积极开拓了新兴市场，水刺产品销量增加，收入同比增加了4.31%。

（5）东北片区因大连欣龙石油化工有限公司的油品贸易额增长，该片区收入同比增加891.53%。

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欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

二、主营业务分析

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因

主导产品水刺无纺布的销售额及油品贸易

营业收入 217,413,363.82 132,264,735.25 64.38%

额增加

主导产品水刺无纺布的销售额及油品贸易

营业成本 192,195,966.71 115,610,571.23 66.24%

额增加

销售费用 8,148,077.43 7,831,915.37 4.04% 销售人员工资支出及差旅费用增加

上年末部分子公司的固定资产计提了减值

管理费用 23,444,584.21 24,084,047.93 -2.66% 准备，导致报告期的折旧费用较上年同期

有所减少

银行借款本金增加导致财务费用利息支出

财务费用 7,746,559.89 4,415,781.23 75.43%

增加

所得税费用 -63,041.28 -681.91 -9,144.81%

经营活动产生的现金流量净额 -34,746,947.44 -514,720.68 -6,650.64% 采购及支付的其他款项增加

投资活动产生的现金流量净额 -105,165,446.46 -28,803,339.38 -265.12% 金融资产投资增加及新增对合伙企业投资

筹资活动产生的现金流量净额 26,530,221.29 -65,820,884.48 140.31% 银行借款增加

现金及现金等价物净增加额 -113,210,025.50 -94,680,623.38 -19.57% 金融资产投资增加及新增对合伙企业投资

投资收益 -4,018,177.17 271,393.15 -1,580.57% 证券等投资产生投资损失

营业外收入 4,933,489.32 1,146,616.20 330.27% 收到的政府补助增加

非流动资产处置损失等支出较上年同期减

营业外支出 5,310.00 272,150.78 -98.05%

少

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况

□ 适用 √ 不适用

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。

公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

1、公司报告期内，实现营业收入21741.34万元，与年初制订的营业收入计划（在2015年的基础上增长50%)相比，完成

全年营业收入计划的47.80%，基本实现时间过半任务过半的目标。未完全实现目标的主要原因是：公司在湖南的SMS无纺

新项目因实现稳定生产及市场拓展需要有一个过程，今年上半年的产销情况没有达到预期目标；子公司宜昌欣龙化工主攻的

全水溶肥项目尚处于推广阶段，未能实现制定的销售目标。

2、报告期内，公司继续加大了对主导产品水刺材料新品的研发，开发出了适销对路的产品，募投项目水刺线的产能得

以更大的利用，订单大幅增加，水刺材料的销售额较上年同期增加了46.04%，在市场竞争加剧的情况下毛利率比上年同期

上升了0.94个百分点，高于行业平均水平。

3、报告期内，公司加速了从无纺卷材向无纺终端战略转型升级的进程。利用自身在无纺材料上的优势陆续推出了“洁之

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欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

梦”家居清洁系列、“奥兰恩宝”婴童系列及“恩蓝”妇女系列等无纺终端制品，并采用新兴互联网和传统营销相结合的模式，

逐步扩大了无纺终端产品的经营规模，提升了公司无纺制品的影响力和附加值，报告期销售额较上年同期增加了14.13%，

毛利率上升了2.72个百分点。

4、报告期内，公司完成了对海口新欣华医院有限公司的收购，同时投资设立了丹东欣龙生物科技有限公司，正式进入

医疗医药行业。

5、报告期内公司已开展了重大资产重组工作，完成了拟发行股份购买山西华卫药业和安徽德昌药业两个标的公司的资

产并配套募集资金的重组预案。

6、报告期内公司加强了对宜昌市欣龙卫材和湖南欣龙非织造公司两个新建成项目的经营管理，其中：宜昌市欣龙卫材

生产的天然、环保、抑菌、安全的特种水刺无纺布质量逐渐稳定，市场份额不断扩大，有望成为公司下半年新的利润增长点；

湖南欣龙生产的SMS产品市场尚在拓展之中，生产稳定性也有待提升，短期内扭转亏损较为困难。

此外，公司在披露2016年第一季度报告时预测上半年的盈利计划为亏损800万元至亏损1200万元之间，本报告期实际亏

损1176.50万元，处于前次的预测范围之内。

三、主营业务构成情况

单位：元

营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同

营业收入 营业成本 毛利率

同期增减 同期增减 期增减

分行业

无纺行业 144,853,257.57 118,268,781.74 18.35% 29.90% 27.84% 1.31%

化工行业 4,600,648.78 4,623,002.11 -0.49% -33.05% -43.98% 19.60%

其他行业 66,137,985.50 64,470,299.34 2.52% 759.24% 799.85% -4.40%

医疗行业 1,120,762.88 855,471.80 23.67% 23.67%

分产品

水刺产品 112,857,323.28 91,030,415.32 19.34% 46.04% 44.36% 0.94%

无纺深加工 20,800,395.59 15,753,395.34 24.26% 14.13% 10.17% 2.72%

热轧及服衬产品 1,139,022.50 1,092,751.23 4.06% -71.59% -74.82% 12.34%

磷化工产品 4,600,648.78 4,623,002.11 -0.49% -33.05% -43.98% 19.60%

熔纺无纺布 10,056,516.20 10,392,219.85 -3.34% -16.21% -3.91% -13.23%

贸易业务及其他 66,137,985.50 64,470,299.34 2.52% 759.24% 799.85% -4.40%

医疗服务 1,120,762.88 855,471.80 23.67% 0.00% 0.00% 23.67%

分地区

海南地区 55,380,441.49 42,778,595.20 22.76% 28.03% 23.00% 3.16%

华北地区 1,135,563.49 1,071,286.30 5.66% 0.00% 0.00% 5.66%

华东地区 1,051,337.76 1,171,925.25 -11.47% 17.11% -6.88% 28.72%

华南地区 15,974,598.16 15,286,587.77 4.31% 73.25% 74.04% -0.43%

中南地区 14,999,486.25 15,640,002.93 -4.27% 20.68% 12.69% 7.40%

东北地区 62,849,199.40 61,469,052.88 2.20% 891.53% 909.28% -1.72%

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欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

国外地区 65,322,028.18 50,800,104.66 22.23% 21.10% 17.76% 2.21%

四、核心竞争力分析

报告期内公司的核心竞争力没有发生重大变化，依然主要体现在水刺无纺布及其深加工制品、纺粘和

熔喷等产品的研发和制造方面。通过多年的努力，公司已形成了在非织造行业的技术优势、资源优势、品

质优势、品牌和规模优势。

1、公司系国内首家引进水刺无纺材料制造技术的企业，具有行业先入优势。由于较早引进无纺技术

并建设投产生产线，使得公司有机会较早地与国际领先的设备、原材料厂商以及广泛的产品用户接触，在

国际国内市场上建立了良好的品牌认知度，“欣龙”品牌在国内外非织造材料行业内均享有较高的知名度及

美誉度。

2、公司先后通过了ISO9001质量管理体系、ISO14001环境管理体系、国际认证联盟（IQNET）质量

认证并通过了水刺等产品的ISO9001质量认证，具有较为完善的质量管理体系；随着市场竞争日趋激烈，

企业实施了标准化战略，通过了“标准化良好行为企业”国家AAAA级认证。

3、公司立足科技创新，以技术开发推动企业发展。经过多年的不懈努力，公司目前已拥有“博士后科

研工作站”、国内非织造行业唯一的“国家非织造材料工程技术研究中心”、“海南省非织造新材料工程技术

中心”，同时被认定为“国家非织造材料高新技术产业化基地”。

4、 公司自成立以来，坚持以“高科技、高起点、大规模、国际化”为企业发展方向，始终把自主创新

和技术研发放在首位。公司先后承担完成了多项国家和省部级科研项目，并且获得了多项奖励。公司已研

发储备了一批技术含量高、产品市场潜力大的优秀项目。

5、公司拥有良好的技术人才优势。公司自身拥有包括享受国务院津贴专家、省优专家在内的技术团

队，还聘请了国内外相关院校及亚洲非织造材料协会（ANFA）和中国产业用纺织品行业协会等的专家组

成专家顾问团队，以保证公司能及时地掌握国际非织造材料前沿技术和行业发展动态。

6、公司被认定为高新技术企业，享受“按减半的税率征收企业所得税”的税收优惠政策。

五、投资状况分析

1、对外股权投资情况

（1）对外投资情况

√ 适用 □ 不适用

对外投资情况

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

30,000,000.00 0.00 100.00%

被投资公司情况

公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例

深圳前海红棉欣龙健康产业投资中心 投资医疗、医药、健康养老、卫生消费

30.00%

（有限合伙） 品等行业

13

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有金融企业股权。

（3）证券投资情况

√ 适用 □ 不适用

最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算

证券品种 证券代码 证券简称 股份来源

成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目

11,038,68 6,210,000 223,417.3 交易性金

股票 002736 国信证券 360,000 自有资金

2.35 .00 7 融资产

8,539,000 3,801,028 -298,908. 交易性金

股票 300271 华宇软件 20,000 200,900 自有资金

.02 .00 68 融资产

12,124,26 3,317,000 -288,380. 交易性金

股票 300386 飞天诚信 100,000 自有资金

2.42 .00 43 融资产

17,495,42 1,039,500 267,922.4 交易性金

股票 002123 荣信股份 90,000 70,000 自有资金

5.89 .00 9 融资产

856,870.9 837,900.0 -19,142.3 交易性金

股票 300101 振芯科技 30,000 自有资金

8 0 5 融资产

2,049,615 752,400.0 -24,387.8 交易性金

股票 000911 南宁糖业 30,000 自有资金

.71 0 9 融资产

4,851,446 694,500.0 交易性金

股票 002224 三 力 士 30,000 67,866.07 自有资金

.00 0 融资产

19,556,91 531,500.0 -756,380. 交易性金

股票 600967 北方创业 50,000 自有资金

9.67 0 12 融资产

469,582.0 463,500.0 交易性金

股票 002063 远光软件 30,000 -6,180.61 自有资金

0 0 融资产

116,400.0 114,200.0 交易性金

股票 601669 中国电建 20,000 -2,225.61 自有资金

0 0 融资产

交易性金

股票 601611 中国核建 3,470.00 1,000 20,920.00 17,450.00 自有资金

融资产

期末持有的其他证券投资 58,216.47 -- 13,583 -- 61,801.87 48,942.18 -- --

77,159,89 17,844,24 -770,007.

合计 110,000 -- 935,483 -- -- --

1.51 9.87 58

证券投资审批董事会公告披露

2016 年 03 月 08 日

日期

证券投资审批股东会公告披露

日期（如有)

14

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（4）持有其他上市公司股权情况的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有其他上市公司股权。

2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

本期实际 计提减值 报告期实

受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定

关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金

称 交易 金额 方式

金额 （如有） 额

2016 年 2016 年 预计收益

不构成关 保本收益

农业银行 否 480 04 月 02 05 月 06 率 2.9% 480 1.3 1.23

联关系 型

日 日 （年）

2016 年 2016 年 预计收益

不构成关 保本收益

农业银行 否 500 05 月 13 07 月 14 率 2.7% 2.29

联关系 型

日 日 （年）

首期

2016 年 2016 年 3.00%，之

不构成关 保本收益

平安银行 否 4,000 01 月 29 02 月 26 后各期由 4,000 9.21 9.21

联关系 型

日 日 平安银行

公布

合计 4,980 -- -- -- 4,480 12.8 10.44

委托理财资金来源 自有资金

逾期未收回的本金和收益累计金额 0

涉诉情况（如适用） 不适用

委托理财审批董事会公告披露日期（如

有)

委托理财审批股东会公告披露日期（如

有)

（2）衍生品投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

衍生品 衍生品 衍生品 报告期 报告期 计提减 期末投 报告期

关联关 是否关 起始日 终止日 期初投 期末投

投资操 投资类 投资初 内购入 内售出 值准备 资金额 实际损

15

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

作方名 系 联交易 型 始投资 期 期 资金额 金额 金额 金额 资金额 占公司 益金额

称 金额 （如 报告期

有） 末净资

产比例

瑞达期

不构成 2015 年 2016 年

货股份 4,741.8

关联关 否 基金 5,000 10 月 12 10 月 12 144.72 4,800 0 7.38% -202.86

有限公 6

系 日 日

司

4,741.8

合计 5,000 -- -- 144.72 4,800 0 7.38% -202.86

6

衍生品投资资金来源 自有资金

涉诉情况（如适用） 无

衍生品投资审批董事会公告披露日

2015 年 09 月 22 日

期（如有)

衍生品投资审批股东会公告披露日

期（如有)

风险分析：1、市场风险：证券市场价格因受各种因素的影响而引起的波动，将使计划

资产面临潜在的风险。2、流动性风险：在市场或个股流动性不足的情况下，管理人可

能无法迅速、低成本地调整投资计划，从而对计划收益造成不利影响。在资产委托人

提出追加或减少计划财产时，可能存在现金不足的风险和现金过多带来的收益下降风

险。3、信用风险：本计划交易对手方发生交易违约或者计划持仓债券的发行人拒绝支

付债券本息，导致计划财产损失。4、操作或技术风险：相关当事人在业务各环节操作

过程中，因内部控制存在缺陷或者人为因素造成操作失误或违反操作规程等引致的风

险。在计划的各种交易行为或者后台运作中，可能因为技术系统的故障或者差错而影

响交易的正常进行或者导致资产委托人的利益受到影响。5、管理风险：在实际操作过

报告期衍生品持仓的风险分析及控

程中，管理人可能限于知识、技术、经验等因素而影响其对相关信息、经济形势和证

制措施说明（包括但不限于市场风

券价格走势的判断，其精选出的投资品种的业绩表现不一定持续优于其他投资品种。6、

险、流动性风险、信用风险、操作

法律风险：在本计划的运作过程中，因管理人、托管人、证券经纪机构等合作方违反

风险、法律风险等）

国家法律规定或者相关合同约定而可能对计划财产带来风险。风险控制措施：1、公司

将遵守谨慎投资原则，考虑风险与收益最佳匹配，委托正规、专业的投资机构选择稳

健的投资品种，最大限度地降低、规避市场风险；2、在委托投资前，公司计划财务处

进行了衍生品投资风险分析，对委托机构的基本情况及专业素质进行了充分地调查，

严格在授权范围内从事衍生品交易，同时并建立异常情况及时报告制度，指定相关人

员跟踪委托交易的变动情况，最大限度地降低、规避操作风险；3、公司将与委托机构

签订条款准确明晰的协议，最大限度地降低、规避法律风险；4、公司将定期对衍生品

交易的规范性、内控制度的有效性、信息披露的真实性等进行监督检查；5、公司将按

照相关监管规定，及时披露衍生品投资相关损益情况。

已投资衍生品报告期内市场价格或

产品公允价值变动的情况，对衍生

报告期内余额市值 4,741.86 万元，归属于报告期内损益合计为-202.86 万元。

品公允价值的分析应披露具体使用

的方法及相关假设与参数的设定

16

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

报告期公司衍生品的会计政策及会

计核算具体原则与上一报告期相比 否

是否发生重大变化的说明

、公司在保证正常生产经营活动及投资需求的前提下，使用部分自有资金用于衍生品

交易，有利于提高公司资金使用效率，并利用资本市场提升公司整体业绩水平。 2、

独立董事对公司衍生品投资及风险 公司已制定《欣龙控股（集团）股份有限公司衍生品投资管理制度》，建立健全了业务

控制情况的专项意见 流程、审批权限、监督机制及风险控制措施，衍生品交易风险可控；3、公司开展衍生

品交易事项的决策程序符合有关法律、法规及公司相关的规定，且履行了必要的审批

程序，符合相应规范。综上，我们同意公司开展本次衍生品投资事项。

（3）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

3、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

4、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司、参股公司情况

单位：元

主要产品

公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

或服务

海南欣龙 生产销售

109,650,00 1,121,783,2 83,835,528. 186,400,51 5,042,597

无纺股份 子公司 制造业 水刺、熔喷 4,948,303.48

0.00 47.99 39 1.37 .48

有限公司 产品

海南丰裕

各类实业 50,000,000. 159,961,89 140,026,63 -2,318,70

实业有限 子公司 商业 -2,318,708.02

综合业务 00 9.72 7.17 8.02

公司

宜昌市欣

龙化工新 生产销售 150,000,00 119,060,88 9,083,913.0 4,600,648.7 -4,986,38

子公司 制造业 -4,985,575.33

材料有限 化工产品 0.00 4.62 5 8 0.33

公司

湖南欣龙

生产销售 83,000,000. 93,630,766. 76,232,675. 10,158,715. -4,015,61

非织造有 子公司 制造业 -3,942,581.70

SMS 产品 00 93 38 01 6.79

限公司

宜昌市欣

子公司 制造业 生产销售 40,000,000. 84,747,660. 35,350,802. 10,865,463. -2,487,25 -2,333,990.35

龙卫生材

17

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

料有限公 纯棉水刺 00 21 40 35 0.35

司

大连欣龙

销售石油 5,000,000.0 22,037,507. 2,776,550.0 62,849,199. 719,203.7

石油化工 子公司 商业 719,203.78

及其制品 0 02 4 40 8

有限公司

5、非募集资金投资的重大项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

截至报告期末

本报告期投入 披露日期（如 披露索引（如

项目名称 计划投资总额 累计实际投入 项目进度 项目收益情况

金额 有） 有）

金额

宜昌欣龙特种

7,653.15 358.87 7,771.45 100.00% 不适用

纤维项目 -233.40

湖南欣龙 SMS

9,670.34 185.51 8,277.64 100.00% 不适用

项目 -394.26

合计 17,323.49 544.38 16,049.09 -- -- -- --

六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

√ 适用 □ 不适用

业绩预告情况：亏损

业绩预告填写数据类型：区间数

年初至下一报告期期末 上年同期 增减变动

累计净利润的预计数（万元） -1,800 -- -1,200 -2,664.5 增长 32.45% -- 54.96%

基本每股收益（元/股） -0.0334 -- -0.0223 -0.0495 增长 32.53% -- 54.95%

预计公司今年 1-9 月份的亏损额较上年同期大幅减少，主要原因如下：（1）报告期内公司海

南基地的募投水刺项目和湖北基地的特种纤维水刺项目经营情况好转，设备达产率逐步提高，

盈利能力有所增强，将在第三季度形成新的利润增长点；（2）上年末对宜昌欣龙化工、宜昌

业绩预告的说明 欣龙熔纺和上海欣龙衬布等子公司的部分固定资产计提了减值准备，导致今年 1-9 月份的折

旧费用较上年同期有所减少。但受子公司宜昌市欣龙化工新材料有限公司因市场原因依然亏

损以及湖南的 SMS 项目因投产时间不长在短期内难以盈利等因素的影响，预计公司今年第

三季度仍然处于亏损状态，但总体经营情况将趋于好转。

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

18

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况

□ 适用 √ 不适用

公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

19

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第五节 重要事项

一、公司治理情况

公司治理实际情况 与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

二、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判

披露日期 披露索引

况 元） 负债 进展 结果及影响 决执行情况

公告编号：

海南长宇房地产 公司目前难以预

2016-055；公告

开发有限公司以 估审理结果，为

尚在二审审 2016 年 06 名称：关于诉讼

合资合作开发房 13,860 否 此，不能准确预计 无

理中 月 29 日 事项进展情况的

地产合同纠纷对 其对本期利润或

公告；披露网站：

本公司提起诉讼。 期后利润的影响。

巨潮资讯网

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

五、资产交易事项

1、收购资产情况

√ 适用 □ 不适用

20

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

该资产为

与交易对

上市公司

交易对方 对公司经 对公司损 方的关联

被收购或 交易价格 进展情况 贡献的净 是否为关 披露日期

或最终控 营的影响 益的影响 关系（适用 披露索引

置入资产 （万元） （注 2） 利润占净 联交易 （注 5）

制方 （注 3） （注 4） 关联交易

利润总额

情形）

的比率

符合向"大

所涉及的 健康大医 自购买日

交易对

资产产权 疗"转型的 起至报告

方：郑丰 海口新欣

已全部过 战略，公司 期末为上

年、李立 华医院有

720 户；所涉及 业务连续 市公司贡 0.74% 否 不适用 不适用

颖；最终 限公司

的债权债 性不受影 献的净利

控制方： 100%股权

务已全部 响；管理层 润 8.67 万

郑丰年

转移 稳定性不 元

受影响

2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售资产。

3、企业合并情况

√ 适用 □ 不适用

详细情况见五、资产交易事项1、收购资产情况及八、合并范围变更 1、非同一控制下的企业合并

六、公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划及其实施情况。

七、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

21

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他关联交易。

八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

九、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、担保情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

22

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度

实际发生日期 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期

（协议签署日） 完毕 联方担保

披露日期

公司与子公司之间担保情况

担保额度

实际发生日期 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期

（协议签署日） 完毕 联方担保

披露日期

海南欣龙无纺股 2015 年 08 2015 年 09 月 30 连带责任保

10,000 8,000 1年 否 否

份有限公司 月 01 日 日 证;抵押

海南欣龙无纺股 2016 年 02 2016 年 03 月 18 连带责任保

10,000 3,000 1年 否 否

份有限公司 月 25 日 日 证;抵押

宜昌欣龙卫生材 2016 年 03 2016 年 03 月 14 连带责任保

500 500 8 个月 否 否

料有限公司 月 08 日 日 证

报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际

10,500 3,500

度合计（B1） 发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保

20,500 11,500

保额度合计（B3） 余额合计（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额度

实际发生日期 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期

（协议签署日） 完毕 联方担保

披露日期

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合

10,500 3,500

（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计

20,500 11,500

计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 18.90%

其中：

采用复合方式担保的具体情况说明

（1）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

23

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司报告期不存在其他重大合同。

4、其他重大交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大交易。

十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

股改承诺

收购报告书或权益变动报告书中所作承

诺

资产重组时所作承诺

为避免今后与公司之间可能

出现的同业竞争，公司控股

海南筑华科工 2012 年 04

首次公开发行或再融资时所作承诺 股东及实际控制人海南筑华 长期 履行中

贸有限公司 月 11 日

科工贸有限公司向本公司出

具了避免同业竞争的承诺。

其他对公司中小股东所作承诺

承诺是否及时履行 是

十一、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

十二、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、违法违规退市风险揭示

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在违法违规退市风险。

十四、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

24

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

因筹划重大资产重组事项，公司股票自2016年4月8日起开始停牌（详见2016年4月8日刊登在中国证

券报、证券时报、证券日报及巨潮资讯网的《关于重大资产重组停牌公告》，公告编号：2016-022）。

2016年7月6日，公司第六届董事会第六次会议审议通过了《关于公司发行股份及支付现金购买资产

并募集配套资金暨关联交易预案的议案》及与本次重大资产重组相关的议案（详见2016年7月7日刊登在中

国证券报、证券时报、证券日报及巨潮资讯网的的相关公告，公告编号：2016-058、2016-059）。

2016年8月8日，公司第六届董事会第七次会议审议通过了《关于调整公司发行股份及支付现金购买

资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》等议案，并对深交所重组问询函进行了回复，公司股票于2016

年8月10日起复牌（详见2016年8月10日刊登在中国证券报、证券时报、证券日报及巨潮资讯网的的相关公

告，公告编号：2016-065、2016-066、2016-067）。

十五、公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

25

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例

一、有限售条件股份 0 0.00% 0 0.00%

二、无限售条件股份 538,395,000 100.00% 538,395,000 100.00%

1、人民币普通股 538,395,000 100.00% 538,395,000 100.00%

三、股份总数 538,395,000 100.00% 538,395,000 100.00%

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末表决权恢复的优先股

报告期末普通股股东总数 37,368 0

股东总数（如有）（参见注 8）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

报告期末持 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况

持股比 报告期内增

股东名称 股东性质 有的普通股 条件的普通 条件的普通

例 减变动情况 股份状态 数量

数量 股数量 股数量

境内非国有

海南筑华科工贸有限公司 16.73% 90,098,591 0 90,098,591 质押 90,040,000

法人

财达证券－工商银行－财

其他 5.94% 31,955,000 0 31,955,000

达欣龙 1 号集合资产管理

26

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

计划

北京紫光通信科技集团有

国有法人 2.67% 14,360,000 -- 14,360,000

限公司

广发银行股份有限公司－

中欧盛世成长分级股票型 其他 1.39% 7,500,000 0 7,500,000

证券投资基金

中国建设银行股份有限公

司－中欧永裕混合型证券 其他 1.31% 7,049,923 0 7,049,923

投资基金

全国社保基金一零七组合 其他 0.84% 4,499,935 2,499,935 4,499,935

张旭 境内自然人 0.74% 4,000,000 0 4,000,000

全国社保基金四零四组合 其他 0.71% 3,799,790 199,860 3,799,790

欣龙控股（集团）股份有限

公司－第一期员工持股计 其他 0.66% 3,529,800 0 3,529,800

划

刘惠敏 境内自然人 0.59% 3,173,973 70,000 3,173,973

除财达证券－工商银行－财达欣龙 1 号集合资产管理计划、欣龙控股（集团）股份

上述股东关联关系或一致行动的说明 有限公司－第一期员工持股计划系本公司员工持股计划持股外，公司未知上述其他

股东是否存在关联关系及属于一致行动人。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

报告期末持有无限售 股份种类

股东名称

条件普通股股份数量 股份种类 数量

海南筑华科工贸有限公司 90,098,591 人民币普通股 90,098,591

财达证券－工商银行－财达欣龙 1 号集合资产管理计划 31,955,000 人民币普通股 31,955,000

北京紫光通信科技集团有限公司 14,360,000 人民币普通股 14,360,000

广发银行股份有限公司－中欧盛世成长分级股票型证券投资基

7,500,000 人民币普通股 7,500,000

金

中国建设银行股份有限公司－中欧永裕混合型证券投资基金 7,049,923 人民币普通股 7,049,923

全国社保基金一零七组合 4,499,935 人民币普通股 4,499,935

张旭 4,000,000 人民币普通股 4,000,000

全国社保基金四零四组合 3,799,790 人民币普通股 3,799,790

欣龙控股（集团）股份有限公司－第一期员工持股计划 3,529,800 人民币普通股 3,529,800

刘惠敏 3,173,973 人民币普通股 3,173,973

除财达证券－工商银行－财达欣龙 1 号集合资产管理计划、

前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售条件

欣龙控股（集团）股份有限公司－第一期员工持股计划系

普通股股东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一致行动的说

本公司员工持股计划持股外，公司未知上述其他股东是否

明

存在关联关系及属于一致行动人。

27

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

√ 适用 □ 不适用

新实际控制人名称 张哲军

变更日期 2016 年 05 月 13 日

指定网站查询索引 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn

指定网站披露日期 2016 年 05 月 17 日

四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况

□ 适用 √ 不适用

在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。

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欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

29

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名 担任的职务 类型 日期 原因

饶勇 董事 任期满离任 2016 年 02 月 04 日 换届选举

骆建政 董事 任期满离任 2016 年 02 月 04 日 换届选举

何佳义 独立董事 任期满离任 2016 年 02 月 04 日 换届选举

彭晓春 独立董事 任期满离任 2016 年 02 月 04 日 换届选举

李荣珍 独立董事 任期满离任 2016 年 02 月 04 日 换届选举

王中荣 职工代表监事 任期满离任 2016 年 02 月 04 日 换届选举

谭卫东 监事 任期满离任 2016 年 02 月 04 日 换届选举

潘英 董事 被选举 2016 年 02 月 05 日 换届选举

金永 董事 被选举 2016 年 02 月 05 日 换届选举

郑从容 董事 被选举 2016 年 02 月 05 日 换届选举

李中 独立董事 被选举 2016 年 02 月 05 日 换届选举

刘云亮 独立董事 被选举 2016 年 02 月 05 日 换届选举

郭义彬 独立董事 被选举 2016 年 02 月 05 日 换届选举

黎晓红 监事 被选举 2016 年 02 月 05 日 换届选举

肖冠愚 职工代表监事 被选举 2016 年 02 月 05 日 换届选举

潘英 副总裁、董事会秘书 聘任 2016 年 03 月 07 日 新一届高级管理人员选聘

谭卫东 副总裁 聘任 2016 年 03 月 07 日 新一届高级管理人员选聘

龚时峰 副总裁 聘任 2016 年 03 月 07 日 新一届高级管理人员选聘

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欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第九节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：欣龙控股（集团）股份有限公司

2016 年 06 月 30 日

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 159,494,312.41 274,979,834.28

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 32,869,172.72 14,462,119.81

衍生金融资产

应收票据 441,127.23 801,577.78

应收账款 64,980,991.17 40,225,852.47

预付款项 12,158,745.39 5,357,200.23

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 205,920.87 1,520,553.33

应收股利

其他应收款 45,015,630.88 11,756,944.15

买入返售金融资产

存货 85,375,628.74 69,696,104.31

划分为持有待售的资产

31

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 35,208,799.10 24,715,117.24

流动资产合计 435,750,328.51 443,515,303.60

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 30,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 500,110,095.66 512,128,111.72

在建工程 9,731,424.37 9,263,012.49

工程物资 111,236.82 111,422.22

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 121,409,991.92 122,882,876.22

开发支出

商誉 6,100,000.00

长期待摊费用 1,717,280.62 2,093,969.64

递延所得税资产

其他非流动资产 1,733,684.86

非流动资产合计 669,180,029.39 648,213,077.15

资产总计 1,104,930,357.90 1,091,728,380.75

流动负债：

短期借款 95,000,000.00 85,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 2,000,000.00

应付账款 32,919,766.35 39,978,182.79

预收款项 2,739,905.78 2,350,280.96

32

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 962,599.64 1,201,889.48

应交税费 234,883.55 946,877.27

应付利息 611,608.00

应付股利

其他应付款 70,805,076.12 64,359,333.22

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 61,500,000.00 50,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 264,162,231.44 246,448,171.72

非流动负债：

长期借款 158,500,000.00 150,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 7,340,633.13 8,013,223.80

预计负债 16,200,000.00 14,400,000.00

递延收益 16,146,230.02 16,841,310.19

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 198,186,863.15 189,254,533.99

负债合计 462,349,094.59 435,702,705.71

所有者权益：

股本 538,395,000.00 538,395,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

33

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

资本公积 469,310,798.33 469,310,798.33

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润 -399,387,361.68 -387,622,319.61

归属于母公司所有者权益合计 608,318,436.65 620,083,478.72

少数股东权益 34,262,826.66 35,942,196.32

所有者权益合计 642,581,263.31 656,025,675.04

负债和所有者权益总计 1,104,930,357.90 1,091,728,380.75

法定代表人： 郭开铸 主管会计工作负责人：潘英 会计机构负责人：刘媛媛

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 49,253,644.56 183,392,524.37

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 32,869,172.72 14,462,119.81

衍生金融资产

应收票据

应收账款

预付款项 738,966.92 625,524.19

应收利息 205,920.87 173,164.44

应收股利

其他应收款 326,913,177.23 260,348,981.09

存货 3,299,417.31 1,037,504.66

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 16,879,579.85 14,831,294.04

流动资产合计 430,159,879.46 474,871,112.60

非流动资产：

可供出售金融资产 30,000,000.00

持有至到期投资

34

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

长期应收款

长期股权投资 521,162,277.56 511,182,942.56

投资性房地产

固定资产 247,993,388.47 253,974,041.01

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 49,331,450.83 50,018,502.02

开发支出

商誉

长期待摊费用 1,706,666.67 1,975,345.91

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 850,193,783.53 817,150,831.50

资产总计 1,280,353,662.99 1,292,021,944.10

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 5,078,010.44 6,005,600.95

预收款项

应付职工薪酬

应交税费 214.73 361,898.41

应付利息 476,674.67

应付股利

其他应付款 170,571,169.47 165,307,244.85

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 56,500,000.00 50,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 232,149,394.64 222,151,418.88

非流动负债：

35

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

长期借款 133,500,000.00 150,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 7,340,633.13 8,013,223.80

预计负债 16,200,000.00 14,400,000.00

递延收益 10,298,397.46 10,784,935.90

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 167,339,030.59 183,198,159.70

负债合计 399,488,425.23 405,349,578.58

所有者权益：

股本 538,395,000.00 538,395,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 597,303,218.96 597,303,218.96

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润 -254,832,981.20 -249,025,853.44

所有者权益合计 880,865,237.76 886,672,365.52

负债和所有者权益总计 1,280,353,662.99 1,292,021,944.10

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 217,413,363.82 132,264,735.25

其中：营业收入 217,413,363.82 132,264,735.25

利息收入

已赚保费

36

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

手续费及佣金收入

二、营业总成本 232,141,694.57 152,317,541.07

其中：营业成本 192,195,966.71 115,610,571.23

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 125,724.86 231,671.53

销售费用 8,148,077.43 7,831,915.37

管理费用 23,444,584.21 24,084,047.93

财务费用 7,746,559.89 4,415,781.23

资产减值损失 480,781.47 143,553.78

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 310,875.59 -550,749.60

投资收益（损失以“－”号填列） -4,018,177.17 271,393.15

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -18,435,632.33 -20,332,162.27

加：营业外收入 4,933,489.32 1,146,616.20

其中：非流动资产处置利得 16.41

减：营业外支出 5,310.00 272,150.78

其中：非流动资产处置损失 3,255.85 34,233.29

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -13,507,453.01 -19,457,696.85

减：所得税费用 -63,041.28 -681.91

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -13,444,411.73 -19,457,014.94

归属于母公司所有者的净利润 -11,765,042.07 -19,012,603.96

少数股东损益 -1,679,369.66 -444,410.98

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

37

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 -13,444,411.73 -19,457,014.94

归属于母公司所有者的综合收益总额 -11,765,042.07 -19,012,603.96

归属于少数股东的综合收益总额 -1,679,369.66 -444,410.98

八、每股收益：

（一）基本每股收益 -0.0219 -0.0353

（二）稀释每股收益 -0.0219 -0.0353

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人： 郭开铸 主管会计工作负责人：潘英 会计机构负责人：刘媛媛

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 64,003,355.75 31,225,675.33

减：营业成本 55,463,201.23 28,165,290.90

营业税金及附加 50,383.86 156,197.47

销售费用 472,049.79 102,670.00

管理费用 7,578,853.36 5,503,885.48

财务费用 6,835,384.88 5,112,060.65

资产减值损失 224,386.64 20,633.61

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 310,875.59 -550,749.60

投资收益（损失以“－”号填列） -4,030,473.06

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -10,340,501.48 -8,385,812.38

加：营业外收入 4,316,538.44 750,000.00

38

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 500.00

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -6,024,463.04 -7,635,812.38

减：所得税费用 -217,335.28 -681.91

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,807,127.76 -7,635,130.47

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -5,807,127.76 -7,635,130.47

七、每股收益：

（一）基本每股收益 -0.0108 -0.0142

（二）稀释每股收益 -0.0108 -0.0142

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 208,522,273.99 122,491,321.52

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

39

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净

增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 3,121,998.59 10,855,823.28

收到其他与经营活动有关的现金 350,653,268.04 22,250,977.37

经营活动现金流入小计 562,297,540.62 155,598,122.17

购买商品、接受劳务支付的现金 212,303,551.53 102,695,962.86

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 23,475,443.66 18,408,836.46

支付的各项税费 7,162,560.12 13,446,949.43

支付其他与经营活动有关的现金 354,102,932.75 21,561,094.10

经营活动现金流出小计 597,044,488.06 156,112,842.85

经营活动产生的现金流量净额 -34,746,947.44 -514,720.68

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 663,033,533.22 36,500,000.00

取得投资收益收到的现金 -2,019,163.05 271,393.15

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,800.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 661,020,170.17 36,771,393.15

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,538,794.13 37,174,732.53

投资支付的现金 758,646,822.50 23,400,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00

投资活动现金流出小计 766,185,616.63 65,574,732.53

投资活动产生的现金流量净额 -105,165,446.46 -28,803,339.38

40

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 40,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00 2,871,499.68

筹资活动现金流入小计 45,000,000.00 2,871,499.68

偿还债务支付的现金 10,000,000.00 62,863,013.70

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,469,778.71 5,766,457.28

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 62,913.18

筹资活动现金流出小计 18,469,778.71 68,692,384.16

筹资活动产生的现金流量净额 26,530,221.29 -65,820,884.48

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 172,147.11 458,321.16

五、现金及现金等价物净增加额 -113,210,025.50 -94,680,623.38

加：期初现金及现金等价物余额 272,596,057.41 207,833,639.31

六、期末现金及现金等价物余额 159,386,031.91 113,153,015.93

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 42,091,200.26

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 407,635,966.43 140,198,391.52

经营活动现金流入小计 449,727,166.69 140,198,391.52

购买商品、接受劳务支付的现金 46,531,447.13 12,061,625.82

支付给职工以及为职工支付的现金 3,747,460.54 301,607.37

支付的各项税费 3,913,570.54 3,867,723.21

支付其他与经营活动有关的现金 417,489,024.37 213,603,056.46

经营活动现金流出小计 471,681,502.58 229,834,012.86

经营活动产生的现金流量净额 -21,954,335.89 -89,635,621.34

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 658,233,533.22

41

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金 -2,031,458.94

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 656,202,074.28

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 969,992.00 326,205.00

投资支付的现金 751,626,157.50

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00

投资活动现金流出小计 752,596,149.50 5,326,205.00

投资活动产生的现金流量净额 -96,394,075.22 -5,326,205.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 2,664,710.40

筹资活动现金流入小计 2,664,710.40

偿还债务支付的现金 10,000,000.00 25,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,790,468.70 4,723,230.26

支付其他与筹资活动有关的现金 6,777.10

筹资活动现金流出小计 15,790,468.70 29,730,007.36

筹资活动产生的现金流量净额 -15,790,468.70 -27,065,296.96

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -134,138,879.81 -122,027,123.30

加：期初现金及现金等价物余额 183,392,524.37 144,448,548.06

六、期末现金及现金等价物余额 49,253,644.56 22,421,424.76

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益 所有者

项目 少数股

其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

优先 永续 其他

42

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

股 债

538,39 -387,62

469,310 35,942, 656,025

一、上年期末余额 5,000. 2,319.6

,798.33 196.32 ,675.04

00 1

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

538,39 -387,62

469,310 35,942, 656,025

二、本年期初余额 5,000. 2,319.6

,798.33 196.32 ,675.04

00 1

三、本期增减变动

-11,765, -1,679,3 -13,444,

金额（减少以“－”

042.07 69.66 411.73

号填列）

（一）综合收益总 -11,765, -1,679,3 -13,444,

额 042.07 69.66 411.73

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

43

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

538,39 -399,38

469,310 34,262, 642,581

四、本期期末余额 5,000. 7,361.6

,798.33 826.66 ,263.31

00 8

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

538,39 -310,76

449,896 26,976, 704,503

一、上年期末余额 5,000. 4,268.1

,898.33 215.47 ,845.61

00 9

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

538,39 -310,76

449,896 26,976, 704,503

二、本年期初余额 5,000. 4,268.1

,898.33 215.47 ,845.61

00 9

三、本期增减变动

-19,012, -444,41 -19,457,

金额（减少以“－”

603.96 0.98 014.94

号填列）

（一）综合收益总 -19,012, -444,41 -19,457,

44

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

额 603.96 0.98 014.94

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

538,39 -329,77

449,896 26,531, 685,046

四、本期期末余额 5,000. 6,872.1

,898.33 804.49 ,830.67

00 5

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

45

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

单位：元

本期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

-249,02

538,395, 597,303,2 886,672,3

一、上年期末余额 5,853.4

000.00 18.96 65.52

4

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

-249,02

538,395, 597,303,2 886,672,3

二、本年期初余额 5,853.4

000.00 18.96 65.52

4

三、本期增减变动

-5,807,1 -5,807,12

金额（减少以“－”

27.76 7.76

号填列）

（一）综合收益总 -5,807,1 -5,807,12

额 27.76 7.76

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

46

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-254,83

538,395, 597,303,2 880,865,2

四、本期期末余额 2,981.2

000.00 18.96 37.76

0

上年金额

单位：元

上期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

-139,83

538,395, 577,889,3 976,445,5

一、上年期末余额 8,772.9

000.00 18.96 46.06

0

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

-139,83

538,395, 577,889,3 976,445,5

二、本年期初余额 8,772.9

000.00 18.96 46.06

0

三、本期增减变动

-7,635,1 -7,635,13

金额（减少以“－”

30.47 0.47

号填列）

（一）综合收益总 -7,635,1 -7,635,13

额 30.47 0.47

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

47

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-147,47

538,395, 577,889,3 968,810,4

四、本期期末余额 3,903.3

000.00 18.96 15.59

7

三、公司基本情况

（一）公司基本情况

1、公司注册地、组织形式和总部地址

欣龙控股（集团）股份有限公司（原海南欣龙无纺股份有限公司）（以下简称“本公司”、“公司”）系

经海南省人民政府琼府函[1999]62号文批准，由上海申达股份有限公司、海南欣安实业有限公司、合盛投

资有限公司、海南东北物资开发公司、甘肃华原企业总公司将其共同投资的海南欣龙无纺实业有限公司依

法变更设立的股份有限公司，并于1999年12月9日在深圳证券交易所上市。

公司的企业法人营业执照统一社会信用代码:914600006200019600。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止到2016年6月30日，累计发行股本总数

为53,839.50万股，公司注册资本为53,839.50万元，本公司法定代表人：郭开铸；总部地址：澄迈县老城工

48

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

业开发区；母公司为海南筑华科工贸有限公司。

2、经营范围

制造和销售各种无纺布及其深加工产品，磷化工产品的研制和生产经营；生物技术产品的研究和生产

经营；进出口业务；技术咨询服务，热带高效农业开发，建筑材料，通讯器材，有色金属，黑色金属，文

化用品，纸张，化工原料及产品（危险品除外），农资产品（农药除外）、装饰材料，机电设备及配件，

对外投资业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）

3、公司业务性质和主要经营活动

公司所属行业为制造业—C1 纺织、服装、皮毛—C13 服装及其他纤维品制造业—C1399 其他纤维品

制造业”。公司的主导产品为水刺产品及其制品、熔纺材料及服衬产品、化工磷酸盐系列产品。

4、财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2016年8月26日批准报出。

本期纳入合并财务报表范围的主体共24户，合并范围的具体信息详见“附注九、在其他主题中权益”。

本期纳入合并财务报表范围的主体比上期增加2户，合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围

的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本

准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业

会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露

编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。

2、持续经营

本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营

成果、现金流量等有关信息。

49

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

自公历1月1日至12月31日止为一个营业周期

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易

事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2.同一控制下的企业合并

1）个别财务报表

公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按

照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成

本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整

留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金

额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易

进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长

期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本

公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和

计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期

损益。

合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于

发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不

足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为

计入债务性工具的初始确认金额。

被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础

确定长期股权投资的初始投资成本。

2）合并财务报表

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报

50

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

表中的账面价值计量。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易

进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与

被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权

益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此

基础上按照企业会计准则规定确认。

3.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资

产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成

本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量

的，也计入合并成本。

本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生

时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债

务性工具的初始确认金额。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公

司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中

取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得

控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买

方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的

股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资

产或负债相同的基础进行会计处理。

合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值

加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及

原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值

进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及

权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。

6、合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均

纳入合并财务报表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用

的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行

必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并

利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余

额仍应当冲减少数股东权益。

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欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将

子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当

期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；

将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日

至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳

入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，

按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按

原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当

期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将

合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营

企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如

合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2.共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会

计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三

方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企

业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认

因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——

资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，

仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

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欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限

短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个

条件的投资，确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

1.外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建

符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当

期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币

金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作

为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合

收益。

2.外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利

润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期

汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折

算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外

币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1.金融工具的分类

管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融

资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2.金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直

接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；

2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利

方式对该组合进行管理；

3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的

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欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入

损益的金融资产或金融负债：

1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失

在确认或计量方面不一致的情况；

2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产

和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；

3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改

变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工

具。

本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除

已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用

计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）应收款项

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有

报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认

金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的

非衍生性金融资产。

本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交

易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实

际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资

账面价值之间的差额计入投资收益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出

售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资

产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发

生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：

1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该

项投资的公允价值没有显著影响。

2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。

3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。

（4）可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别

以外的金融资产。

本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期

但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认

为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形

成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价

值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的

金额转出，计入投资损益。

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欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩

并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确

认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融

资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额

的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为

可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终

止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金

额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4.金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权

人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上

不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时

将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产

或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金

融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产

或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的

报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿

交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流

量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交

易价格作为确定其公允价值的基础。

6.金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行

检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

（1）发行方或债务人发生严重财务困难；

（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

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欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体

评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债

务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所

处行业不景气等；

（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资

人可能无法收回投资成本；

（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

金融资产的具体减值方法如下：

（1）可供出售金融资产的减值准备

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表

日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发

生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，

本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。

上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入

损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在

限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指

定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的

因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售

金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余

额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值

损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的

减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量

的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不

得转回。

（2）持有至到期投资的减值准备

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之

间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期

损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

7.金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互

抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

年末单项金额在 100 万元以上的应收账款和年末单项金额在

单项金额重大的判断依据或金额标准

200 万元以上的其他应收款

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欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄

为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的

单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组

合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 账龄分析法

合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准

备。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00%

1－2 年 2.00% 2.00%

2－3 年 8.00% 8.00%

3 年以上 30.00% 30.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

年末单项余额在 100 万元以下的应收账款和年末单项余额在

单项计提坏账准备的理由 200 万元以下的其他应收款，因无法取得债务人偿债能力信息

等因素。

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价

坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄

为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。

12、存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程

或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、发出商品等。

2.存货的计价方法

存货按照计划成本计价，月度终了，按照发出存货的计划成本计算应负担的成本差异，将其计划成本

调整为实际成本。存货实际成本包括采购成本、加工成本和其他成本。下列费用在发生时确认为当期损益，

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不计入存货成本：

（1）非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用；

（2）仓储费用（不包括在生产过程中为达到下一个生产阶段所必需的费用）；

（3）不能归属于使存货达到目前场所和状态的其他支出。

发出存货按加权平均法计价。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库

存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去

估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过

程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的

金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础

计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础

计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存

货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他

项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额

内转回，转回的金额计入当期损益。

4.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。

13、划分为持有待售资产

1.划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权

力机构的批准；

（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

2.划分为持有待售核算方法

本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映

其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价

值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或

摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。

符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所

得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性

房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。

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14、长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制

下企业合并的会计处理方法

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包

括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或

取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币

性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明

换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的

相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2.后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加

或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享

有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、

共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值

计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调

整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额

的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份

额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派

的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其

他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允

价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内

部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账

面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权

益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合

同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减

记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账

面价值后，恢复确认投资收益。

3.长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

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欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会

计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制

的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增

投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他

综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在

追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收

入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会

计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一

控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资

成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投

资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会

计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权

改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价

值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后

的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自

取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后

的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具

确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4.长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的

长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例

对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易

事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

60

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权

视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大

影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制

之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投

资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢

价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控

制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算

应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，

同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公

司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面

价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产

份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5.共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决

策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该

安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单

独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利

时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的

规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其

他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判

断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投

资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人

员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时

满足下列条件时予以确认：1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

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欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5% 4.75%-2.375%

机器设备 年限平均法 10-13 5% 9.5%-7.31%

运输设备 年限平均法 8-10 5% 11.875%-9.5%

办公及其他设备 年限平均法 5-8 5% 19%-11.875%

无。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价

款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款

额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才

能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，

作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程

中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在

租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折

旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够

取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

17、在建工程

1.在建工程的类别

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生

的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊

的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。

2.在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日

起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政

策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折

旧额。

18、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的

情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损

益。

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欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销

售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移

非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不

包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停

止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产

整体完工时停止借款费用资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借

款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售

状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的

投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，

予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确

定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期

利息金额。

19、生物资产

不适用。

20、油气资产

不适用。

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，

1）无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其

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欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购

买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重

组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币

性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产

的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费

作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一

控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发

过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定

用途前所发生的其他直接费用。

2）无形资产的后续计量

本公司无形资产均为使用寿命有限的无形资产，在预计使用年限内采用直线法摊销，其摊销年限如下：

法律有规定的按法律规定年限摊销；合同有规定的按合同规定年限摊销；法律、合同两者均有规定的

按其中较短年限摊销；

土地使用权按使用年限摊销。

（2）内部研究开发支出会计政策

1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新

的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2.开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无

形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以

后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定

用途之日起转为无形资产。

22、长期资产减值

无。

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欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

23、长期待摊费用

摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。

长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职

工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，

并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形

式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业

保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计

入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减

而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

无。

25、预计负债

1.预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2.预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

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欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对

于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按

照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能

性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个

项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作

为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

26、股份支付

无。

27、优先股、永续债等其他金融工具

无。

28、收入

1.销售商品收入确认时间的具体判断标准

（1） 销售商品收入确认和计量的总体原则

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理

权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；

相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价

值确定销售商品收入金额。

（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准

公司通过与客户签定销售合同，根据销售合同约定的交货方式将货物发给客户或客户上门提货，客户

收到货物并验收合格后确认收入。

2.确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产

使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3.提供劳务收入的确认依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳

务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

（1）收入的金额能够可靠地计量；

（2）相关的经济利益很可能流入企业；

（3）交易的完工进度能够可靠地确定；

（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

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按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的

除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的

金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确

认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并

按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供

劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够

区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销

售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部

分全部作为销售商品处理。

29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计

入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关

费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外

收入。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计

入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算

确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适

用税率计量。

1.确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳

税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资

产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

（1）该交易不是企业合并；

（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

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2.确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得

额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且

该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

对经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益；对经营租赁的固定资产，出租人按折旧政

策计提折旧。

（2）融资租赁的会计处理方法

不适用。

32、其他重要的会计政策和会计估计

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

销售货物、应税劳务收入和应税服务收

增值税 0%、13%、17%

入（营改增试点地区适用应税劳务收入）

营业税 应税营业收入 5%

68

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7%

企业所得税 应纳税所得额 15%、25%

教育费附加 实缴流转税税额 3%

地方教育费附加 实缴流转税税额 2%

按照房产原值的 70%、75%（或租金收

房产税 12%、1.2%

入）为纳税基准

土地使用税 按照土地面积为纳税基准 6 元、5 元、3 元/平方米/年

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

欣龙控股（集团）股份有限公司 15%

海南欣龙服装衬布有限公司 25%

宜昌市欣龙化工新材料有限公司 25%

北京欣龙五洲科技有限公司 25%

北京欣龙无纺新材料有限公司 25%

上海欣龙联合营销有限公司 25%

广州欣龙联合营销有限公司 25%

上海欣龙衬布制造有限公司 25%

海南欣龙无纺科技制品有限公司 25%

洋浦方大进出口有限公司 25%

大连欣龙联合营销有限公司 25%

宜昌市欣龙熔纺新材料有限公司 25%

海南欣龙熔纺新材料有限公司 25%

海南欣龙丰裕庄园有限责任公司 25%

海南欣龙无纺股份有限公司 25%

武汉欣龙联合营销有限公司 25%

海南欣龙丰裕实业有限公司 25%

广西欣龙辉务贸易有限公司 25%

广西鑫可达贸易有限公司 25%

上海洁之梦环保器材有限公司 25%

湖南欣龙非织造材料有限公司 25%

大连欣龙石油化工有限公司 25%

宜昌市欣龙卫生材料有限公司 25%

丹东欣龙生物科技有限公司 25%

海口新欣华医院有限公司 25%

69

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、税收优惠

（1）根据《高新技术企业认定管理办法》有关规定，海南省科学技术厅、海南省财政厅、海南省国

家税务局、海南省地方税务局于 2014 年 9 月 25 日重新认定公司为高新技术企业，颁发编号为：

GF201446000033 的高新技术企业证书，认定有效期为三年，企业所得税率按照 15%执行；公司的各子公司

均执行 25%的所得税率。

（2）根据财税[2014]150 号《财政部 国家税务总局关于调整部分产品出口退税率的通知》，提高纺

织品行业的出口退税率，将出口退税率提高到 17%，从 2015 年 1 月 1 日起开始执行。

3、其他

无。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 354,697.89 193,625.72

银行存款 152,725,950.94 267,944,620.25

其他货币资金 6,413,663.58 6,841,588.31

合计 159,494,312.41 274,979,834.28

其他说明

受限制的货币资金明细如下：

项目 期末余额 期初余额

银行承兑汇票保证金 2,000,000.00

信用证保证金 31,280.50 289,776.87

履约保证金 77,000.00 94,000.00

合计 108,280.50 2,383,776.87

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

交易性金融资产 32,869,172.72 14,462,119.81

权益工具投资 17,782,448.00 13,014,910.00

衍生金融资产 15,024,922.85 1,447,209.81

其他 61,801.87

70

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合计 32,869,172.72 14,462,119.81

其他说明：

权益工具投资系股票投资；衍生金融资产投资系公司委托瑞达期货股份有限公司购买瑞达-欣财1号基金；其他系钱币投资。

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 441,127.23 801,577.78

合计 441,127.23 801,577.78

（2）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目 期末已质押金额

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 2,282,672.87

合计 2,282,672.87

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

无。

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

71

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

65,780,0 799,030. 64,980,99 40,732, 506,688.7 40,225,852.

合计提坏账准备的 99.78% 1.21% 99.64% 1.24%

21.86 69 1.17 541.26 9 47

应收账款

单项金额不重大但

146,691. 146,691. 146,691 146,691.3

单独计提坏账准备 0.22% 100.00% 0.00 0.36% 100.00%

33 33 .33 3

的应收账款

65,926,7 945,722. 64,980,99 40,879, 653,380.1 40,225,852.

合计 100.00% 100.00%

13.19 02 1.17 232.59 2 47

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 64,086,622.35 640,866.21 1.00%

1至2年 862,121.25 17,242.43 2.00%

2至3年 493,006.48 39,440.52 8.00%

3 年以上 338,271.78 101,481.53 30.00%

合计 65,780,021.86 799,030.69

确定该组合依据的说明：

无。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无。

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 292,341.90 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

72

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

无。

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

无。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的 已计提坏账准备

比例(%)

第一名 8,298,001.86 12.59 82,980.02

第二名 8,010,729.92 12.15 80,258.70

第三名 3,699,609.74 5.61 36,996.10

第四名 3,245,293.83 4.92 32,452.94

第五名 3,158,081.31 4.79 31,580.81

合计 26,411,716.66 40.06 264,268.57

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无。

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

其他说明：

无。

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

73

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

1 年以内 8,281,051.85 68.11% 3,421,812.59 154.58%

1至2年 2,607,142.95 21.44% 1,236,393.84 23.08%

2至3年 585,226.95 4.81% 137,839.93 2.57%

3 年以上 685,323.64 5.64% 561,153.87 10.47%

合计 12,158,745.39 -- 5,357,200.23 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 期末金额 占预付账款总额的 预付款时间 未结算的原因

比例(%)

中油万通石化（大连）有限公司 2,600,000.00 21.38 2016年 材料未到

邵阳纺织机械有限责任公司 868,000.00 7.14 2015年 设备未验收

唐山三友集团兴达化纤有限公司 674,972.11 5.55 2016年 材料未到

印尼SPV(PT.South Pacific Viscose) 601,708.68 4.95 2016年 材料未到

泽积（上海）实业有限公司 259,200.00 2.13 2016年 材料未到

小计 5,003,880.79 41.15 — —

其他说明：

无。

7、应收利息

（1）应收利息分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

定期存款 205,920.87 1,520,553.33

合计 205,920.87 1,520,553.33

（2）重要逾期利息

是否发生减值及其判断

借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

依据

其他说明：

无。

74

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

8、应收股利

（1）应收股利

单位： 元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位： 元

是否发生减值及其判断

项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

依据

其他说明：

无。

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

2,885,30 1,442,65 1,442,650 2,885,3 1,442,650 1,442,650.2

独计提坏账准备的 6.10% 50.00% 20.83% 50.00%

0.40 0.20 .20 00.40 .20 0

其他应收款

按信用风险特征组

44,122,2 549,248. 43,572,98 10,681, 367,206.7 10,314,293.

合计提坏账准备的 93.30% 1.24% 77.13% 3.44%

29.57 89 0.68 500.68 3 95

其他应收款

单项金额不重大但

281,712. 281,712. 281,742 281,742.5

单独计提坏账准备 0.60% 100.00% 2.03% 100.00%

51 51 .51 1

的其他应收款

47,289,2 2,273,61 45,015,63 13,848, 2,091,599 11,756,944.

合计 100.00% 100.00%

42.48 1.60 0.88 543.59 .44 15

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

75

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

按预计未来现金流量现

吉林市金坛车用燃油有

2,885,300.40 1,442,650.20 50.00% 值低于其账面价值的差

限责任公司安达分公司

额计提坏账准备

合计 2,885,300.40 1,442,650.20 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 43,488,943.95 434,889.44 1.00%

1至2年 169,167.80 3,383.36 2.00%

2至3年 128,451.14 10,276.09 8.00%

3 年以上 335,666.68 100,700.00 30.00%

合计 44,122,229.57 549,248.89

确定该组合依据的说明：

无。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 182,012.16 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

无。

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

76

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他应收款核销说明：

无。

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

保证金 37,007,056.72 8,962,391.36

备用金 871,259.10 869,411.45

应收出口退税 1,436,402.86

代垫款 285,183.09

押金 233,838.00 22,965.00

往来款 7,592,800.87 3,594,756.89

其他 147,884.93 113,835.80

合计 47,289,242.48 13,848,543.59

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

瑞达期货股份有限

保证金 32,393,695.50 1 年内 68.50% 323,936.96

公司

澄迈县农村信用合

保证金 3,723,361.22 1 年内 7.87% 37,233.61

作社联社营业部

吉林市金坛车用燃

油有限责任公司安 往来款 2,885,300.40 2-3 年 6.10% 1,442,650.20

达分公司

应收出口退税 出口退税款 1,436,402.86 1 年内 3.04% 14,364.03

中华人民共和国海

保证金 490,000.00 1 年内 1.04% 4,900.00

口海关

合计 -- 40,928,759.98 -- 86.55% 1,823,084.80

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

无。

77

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无。

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

其他说明：

无。

10、存货

（1）存货分类

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 48,114,604.04 2,437,619.57 45,676,984.47 39,711,591.18 3,010,354.28 36,701,236.90

在产品 1,194,876.94 1,194,876.94 1,002,477.34 1,002,477.34

库存商品 38,258,245.65 4,060,188.30 34,198,057.35 36,588,541.31 5,679,862.44 30,908,678.87

发出商品 4,143,854.36 8,776.93 4,135,077.43 1,092,488.13 8,776.93 1,083,711.20

委托加工物资 170,632.55 170,632.55

合计 91,882,213.54 6,506,584.80 85,375,628.74 78,395,097.96 8,698,993.65 69,696,104.31

（2）存货跌价准备

单位： 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 3,010,354.28 572,734.71 2,437,619.57

库存商品 5,679,862.44 6,427.41 1,626,101.55 4,060,188.30

发出商品 8,776.93 8,776.93

委托加工物资

合计 8,698,993.65 6,427.41 2,198,836.26 6,506,584.80

期末存货计提跌价准备，系公司根据存货的状况及市场供求关系等因素，确定其可变现净值，按照可变现

净值低于成本的金额计提。

本期转销系已计提存货跌价准备的存货对外销售。

78

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

不适用。

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

不适用。

11、划分为持有待售的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

其他说明：

无。

12、一年内到期的非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

无。

13、其他流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

保本型理财产品

其中：中国农业银行津市市支行 5,000,000.00

增值税留抵税额 22,908,766.21 22,380,084.35

所得税 1,955,032.89 335,032.89

文化属性收藏品 4,145,000.00 2,000,000.00

其他 1,200,000.00

合计 35,208,799.10 24,715,117.24

其他说明：

无。

79

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

14、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具： 30,000,000.00 30,000,000.00

按成本计量的 30,000,000.00 30,000,000.00

合计 30,000,000.00 30,000,000.00

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

账面余额 减值准备 在被投资

被投资单 本期现金

单位持股

位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利

比例

深圳前海

红棉欣龙

健康产业 30,000,000 30,000,000

30.00%

投资中心 .00 .00

（有限合

伙）

30,000,000 30,000,000

合计 --

.00 .00

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位： 元

可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间

投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因

具项目 成本的下跌幅度 （个月）

80

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他说明

经公司第六届董事会第二次会议，2016年5月公司已有限合伙人身份支付深圳前海红棉欣龙健康产业投资中心（有限合伙）

投资款3000万元。

15、持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

（2）期末重要的持有至到期投资

单位： 元

债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日

（3）本期重分类的持有至到期投资

无。

其他说明

无。

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目 折现率区间

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

无。

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

其他说明

无。

81

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

17、长期股权投资

单位： 元

本期增减变动

被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备

期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

其他说明

18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

无。

19、固定资产

（1）固定资产情况

单位： 元

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 医疗设备 办公设备及其他 合计

一、账面原值：

1.期初余额 354,361,448.78 583,903,007.07 16,576,700.83 5,997,433.28 960,838,589.96

2.本期增加金额 85,470.09 1,469,396.81 965,587.61 882,529.00 380,355.52 3,783,339.03

（1）购置 85,470.09 1,304,756.81 965,587.61 2,135.00 185,269.52 2,543,219.03

（2）在建工程转

164,640.00 164,640.00

入

82

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（3）企业合并增

880,394.00 195,086.00 1,075,480.00

加

3.本期减少金额 28,639.00 28,639.00

（1）处置或报废 28,639.00 28,639.00

4.期末余额 354,446,918.87 585,343,764.88 17,542,288.44 882,529.00 6,377,788.80 964,593,289.99

二、累计折旧

1.期初余额 74,703,757.61 265,755,025.83 8,409,794.31 2,528,010.86 351,396,588.61

2.本期增加金额 3,623,390.89 11,303,340.50 636,624.32 34,477.40 203,521.98 15,801,355.09

（1）计提 3,623,390.89 11,303,340.50 636,624.32 34,477.40 203,521.98 15,801,355.09

3.本期减少金额 28,639.00 28,639.00

（1）处置或报废 28,639.00 28,639.00

4.期末余额 78,327,148.50 277,029,727.33 9,046,418.63 34,477.40 2,731,532.84 367,169,304.70

三、减值准备

1.期初余额 21,719,300.00 75,543,669.22 905.34 50,015.07 97,313,889.63

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额 21,719,300.00 75,543,669.22 905.34 50,015.07 97,313,889.63

四、账面价值

1.期末账面价值 254,400,470.37 232,770,368.33 8,494,964.47 848,051.60 3,596,240.89 500,110,095.66

2.期初账面价值 257,938,391.17 242,604,312.02 8,166,001.18 3,419,407.35 512,128,111.72

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

宜昌熔纺机器设备 28,753,576.49 21,348,834.74 5,967,062.93 1,437,678.82

宜昌化工机器设备 73,766,584.94 7,834,958.15 65,257,280.18 674,346.61

上海衬布固定资产 15,103,731.46 10,048,889.68 4,298,517.66 756,324.12

上海洁之梦固定资

396,326.50 82,037.49 71,728.86 242,560.15

产

合计 118,020,219.39 39,314,720.06 75,594,589.63 3,110,909.70

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

83

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

（4）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目 期末账面价值

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

四线五线仓库 4,023,656.25 正在办理中

制品车间 7,001,356.63 正在办理中

活动中心 2,570,388.71 正在办理中

欣苑欣安宿舍楼 5,500,869.90 正在办理中

宜昌化工员工宿舍 920,364.56 正在办理中

宜昌卫材办公楼 2,048,202.03 正在办理中

宜昌卫材仓库 1 810,581.24 正在办理中

宜昌卫材锅炉房 1,205,298.34 正在办理中

宜昌卫材配电房 405,697.67 正在办理中

宜昌卫材车间 1 4,603,191.60 正在办理中

合计 29,089,606.93

其他说明

年末抵押或担保的固定资产账面价值为 263,182,752.54元，用于抵押的固定资产清单如下:

项目 账面原值 累计折旧 减值准 账面价值

备

水刺车间-2、3车间 9,353,226.06 4,173,598.30 5,179,627.76

热熔复合车间 3,934,233.68 1,931,053.04 2,003,180.64

A号仓库-一号二号库房 2,778,300.76 1,391,176.23 1,387,124.53

原料库、成品库、综合动力车间、电 54,670,673.62 11,709,546.88 42,961,126.74

瓶车间、水池等

原料库 29,785,252.58 5,305,654.49 24,479,598.10

水刺四线 64,191,347.87 11,311,005.66 52,880,342.21

水刺五线 63,726,001.81 1,477,188.68 62,248,813.13

帝豪大厦十七层BC座 4,342,775.68 1,538,428.31 2,804,347.37

技术中心大楼 2,629,812.45 739,194.25 1,890,618.20

水刺一生产线 54,171,067.92 54,171,067.92

水刺二生产线 94,444,071.88 93,059,288.65 1,384,783.23

热轧生产线及浆点双点生产线 15,272,807.08 2,520,635.16 12,752,171.92

84

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

成品生产线 3,497,350.47 3,322,482.95 174,867.52

水刺后整理生产线 23,006,446.27 21,015,509.70 1,990,936.57

熔喷线 3,141,293.05 1,645,152.43 1,496,140.62

SMS复合线 800,000.00 418,974.56 381,025.44

水刺二线梳理机 1,600,538.80 672,534.48 928,004.32

其他设备 12,020,246.59 6,022,550.67 5,997,695.92

宜昌卫材机器设备合计 22,958,322.92 1,273,576.99 21,684,745.93

湖南欣龙一号厂房 11,630,625.69 138,110.34 11,492,515.35

厂区一期房屋 16,948,471.06 8,228,243.23 8,720,227.83

机修车间 535,845.22 259,829.76 276,015.46

空压水泵房 137,892.26 69,048.51 68,843.75

合计 495,576,603.72 232,393,851.18 263,182,752.54

20、在建工程

（1）在建工程情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

1、宜昌化工磷酸

1,553,012.49 1,553,012.49 1,553,012.49 1,553,012.49

二氢钾精制装置

2、纯棉水刺非织

7,741,899.50 7,741,899.50 7,710,000.00 7,710,000.00

造布生产项目

3、湖南 1#主体厂

436,512.38 436,512.38

房

合计 9,731,424.37 9,731,424.37 9,263,012.49 9,263,012.49

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

本期转 工程累 其中：本

本期其 利息资 本期利

项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来

预算数 他减少 本化累 息资本

称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源

金额 计金额 化率

额 比例 金额

1、宜昌

化工磷

70,000,0 1,553,01 1,553,01

酸二氢 2.22% 2.22% 其他

00.00 2.49 2.49

钾精制

装置

85

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、纯棉

水刺非

76,531,5 7,710,00 241,899. 210,000. 7,741,89

织造布 86.20% 86.20% 其他

00.00 0.00 50 00 9.50

生产项

目

3、湖南

436,512. 436,512.

1#主体 其他

38 38

厂房

146,531, 9,263,01 678,411. 210,000. 9,731,42

合计 -- -- --

500.00 2.49 88 00 4.37

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

无。

21、工程物资

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

专用材料 7,481.42 7,666.82

专用设备 30,800.00 30,800.00

其他工程物资 72,955.40 72,955.40

合计 111,236.82 111,422.22

其他说明：

无。

22、固定资产清理

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

无。

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

86

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（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 财务软件 商标权 工业产权 合计

一、账面原值

1.期初余额 168,497,036.17 1,304,340.19 6,500.00 6,902,800.00 176,710,676.36

2.本期增加金

72,233.01 72,233.01

额

（1）购置 72,233.01 72,233.01

（2）内部研发

（3）企业合并

增加

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额 168,497,036.17 1,376,573.20 6,500.00 6,902,800.00 176,782,909.37

二、累计摊销

1.期初余额 34,018,045.34 706,122.55 6,500.00 3,452,800.00 38,183,467.89

2.本期增加金

1,141,235.43 58,881.88 345,000.00 1,545,117.31

额

（1）计提 1,141,235.43 58,881.88 345,000.00 1,545,117.31

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额 35,159,280.77 765,004.43 6,500.00 3,797,800.00 39,728,585.20

三、减值准备

1.期初余额 15,644,332.25 15,644,332.25

2.本期增加金

额

87

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额 15,644,332.25 15,644,332.25

四、账面价值

1.期末账面价

117,693,423.15 611,568.77 3,105,000.00 121,409,991.92

值

2.期初账面价

118,834,658.58 598,217.64 3,450,000.00 122,882,876.22

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

老城国用（2005）第 788 号 17,404,572.95 政府有偿分割收回后，剩余土地重新办证

老城国用（2005）第 789 号 19,900,074.46 政府有偿分割收回后，剩余土地重新办证

老城国用（2012）第 1392 号 12,398,123.06 政府有偿分割收回后，剩余土地重新办证

合计 49,702,770.47

其他说明：

无形资产抵押情况如下：

土地使用证号 地址 面积(平方米) 抵押权人 原值 摊销 减值 账面价值

老城国用（2005）老城镇潭才坡 6,666.64 兴业银行股份有 1,051,820.59 306,366.23 220,692.86 524,761.50

第787号 限公司海口支行

老城国用（2005）老城镇潭才坡 247,497.36 澄迈县农村信用 34,373,723.96 9,756,898.97 7,212,252.04 17,404,572.95

第788号 合作社

老城国用（2005）老城镇潭才坡 253,326.20 澄迈县农村信用 39,136,313.37 11,024,851.56 8,211,387.35 19,900,074.46

第789号 合作社

老城国用（2011）老城开发区工 129,764.88 平安银行股份有 15,571,785.60 4,681,312.45 10,890,473.15

第1356号 业大道北侧 限公司海口分行

都市国用（2015）宜都市陆城太 117,196.90 湖北宜都农村合 19,012,198.80 420,984.40 18,591,214.40

第0102261号 保湖村四组 作银行

津国用（2014） 津市市工业集 78,082.30 中国工商银行津 15,611,329.31 546,396.48 15,064,932.83

第1332号 中区 市支行

津国用（2014） 津市市工业集 71,243.40 中国工商银行津 14,243,998.69 498,540.00 13,745,458.69

第1331号 中区 市支行

合计 139,001,170.32 27,235,350.09 15,644,332.25 96,121,487.98

88

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26、开发支出

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

其他说明

无。

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称或

期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

形成商誉的事项

海口新欣华医院有

6,100,000.00 6,100,000.00

限公司

合计 6,100,000.00 6,100,000.00

（2）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

无。

其他说明

无。

28、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

租入固定资产改良支出 118,623.73 108,009.78 10,613.95

证券时报费用 120,000.00 80,000.00 40,000.00

席位会员费 1,855,345.91 188,679.24 1,666,666.67

合计 2,093,969.64 376,689.02 1,717,280.62

其他说明

无。

89

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29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

（4）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份 期末金额 期初金额 备注

其他说明：

无。

30、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

预付设备款 1,733,684.86

合计 1,733,684.86

其他说明：

无。

90

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31、短期借款

（1）短期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

抵押借款 95,000,000.00 85,000,000.00

合计 95,000,000.00 85,000,000.00

短期借款分类的说明：

（1）2015年9月30日，本公司全资子公司海南欣龙无纺股份有限公司向兴业银行股份有限公司海口分行获得流动资金借款人

民币8,000.00万元（合同号：兴银琼YW1（流借）字2015第010号），借款期限自2015年9月30日至2016年9月30日。海南欣

龙无纺股份有限公司以欣龙控股（集团）股份有限公司拥有房产（澄房权证老城公字第1333号，评估值418万元，账面原值

262.98万元，账面净值192.18万元）；（海口市房权证海房字第17850号，评估值566万元，账面原值434.28 万元，账面净值

285.59万元）和土地使用权（老城国用（2005）第787号，评估值510万元，账面原值 105.18万元，账面净值 53.29万元）和

其拥有生产机器设备（原值20,795.38万元，账面净值2,695.74万元）作为抵押物，并由魏毅提供保证担保，本公司为全资子

公司海南欣龙无纺股份有限公司提供连带责任担保。

（2）2015年9月25日，本公司全资子公司宜昌市欣龙卫生材料有限公司向湖北宜都农村合作银行获得流动资金借款人民币500

万元，（合同号：YD3301020150357-3）借款期限自2015年9月25日至2016年9月25日，宜昌市欣龙卫生材料有限公司以其拥

有的土地使用权（宜市国用（2015）第0102261号，账面原值1,901.21万元，账面净值1,872,70 万元）作为抵押物。

（3）2016年3月29日，公司向中国工商银行股份有限公司津市支行获得借款1000万元，（合同号：0190800009-2016津市（借）

字00009号），借款期限自2016年3月29日至2017年3月28日,借款利率以人民银行相应基准贷款利率上浮30%，公司以房屋（津

房权证监证字第0056255号，评估值1200万元；土地使用权（津国用（2014）第1331号，评估值1068万元；津国用（2014）

第1332号，评估值972万元）作为抵押物。（合同号：01980009-2016年津市（抵）字0002号）。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明：

无。

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

无。

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33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

单位： 元

种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 2,000,000.00

合计 2,000,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

35、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

应付材料款 15,308,981.09 22,218,033.42

应付工程款 5,820,397.17 1,379,405.60

应付设备款 11,037,128.34 16,342,391.52

预提费用 34,987.45

其他 753,259.75 3,364.80

合计 32,919,766.35 39,978,182.79

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

宜昌新远达贸易有限公司 2,659,198.97 未结清

宁波鸿运纸业有限公司 1,537,127.60 未结清

海口福山天然气利用发展有限公司 1,365,232.80 未结清

青岛青锋无纺科技有限公司 1,015,000.00 未结清

合计 6,576,559.37 --

其他说明：

无。

92

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36、预收款项

（1）预收款项列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

预收货款 2,739,905.78 2,350,280.96

合计 2,739,905.78 2,350,280.96

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

无。

37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 923,627.03 21,572,356.67 21,656,260.75 839,722.95

二、离职后福利-设定提

278,262.45 2,500,757.17 2,656,142.93 122,876.69

存计划

合计 1,201,889.48 24,073,113.84 24,312,403.68 962,599.64

（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

671,945.26 19,434,670.30 19,501,801.47 604,814.09

补贴

2、职工福利费 777,801.90 777,801.90

3、社会保险费 116,170.08 1,137,896.73 1,210,608.58 43,458.23

93

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其中：医疗保险费 95,714.88 986,654.42 1,047,814.60 34,554.70

生育保险费 15,361.89 101,001.70 109,476.32 6,887.27

4、住房公积金 130.00 33,490.00 33,620.00

5、工会经费和职工教育

135,381.69 188,497.74 132,428.80 191,450.63

经费

合计 923,627.03 21,572,356.67 21,656,260.75 839,722.95

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 260,246.80 2,353,477.04 2,497,050.64 116,673.20

3、企业年金缴费 18,015.65 147,280.13 159,092.29 6,203.49

合计 278,262.45 2,500,757.17 2,656,142.93 122,876.69

其他说明：

无。

38、应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 97,779.47 210,460.28

营业税 16,845.26 55,944.80

企业所得税 29,762.15 258,378.12

个人所得税 11,719.20 9,232.74

城市维护建设税 6,808.97 14,523.20

房产税 25,948.84 184,811.17

土地使用税 34,501.85 188,431.13

资源税 1,789.00 1,899.00

教育费附加 2,508.39 9,593.28

其他 322.84 13,603.55

印花税 6,897.58

合计 234,883.55 946,877.27

其他说明：

无。

94

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39、应付利息

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 245,674.67

短期借款应付利息 365,933.33

合计 611,608.00

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位： 元

借款单位 逾期金额 逾期原因

其他说明：

无。

40、应付股利

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无。

41、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

押金及保证金 1,321,178.00 432,056.41

单位往来款 65,294,172.34 60,427,190.42

个人往来款 2,204,433.00 1,966,967.73

其他 1,985,292.78 1,533,118.66

合计 70,805,076.12 64,359,333.22

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

海南长宇房地产开发有限公司 60,000,000.00 诉讼中

陈兰萍 1,350,000.00 未结清

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合计 61,350,000.00 --

其他说明

无。

42、划分为持有待售的负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

无。

43、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期借款 61,500,000.00 50,000,000.00

合计 61,500,000.00 50,000,000.00

其他说明：

长期借款说明详见“附注七、45、长期借款”。

44、其他流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券的增减变动：

单位： 元

按面值计 溢折价摊

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额

提利息 销

其他说明：

无。

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

抵押借款 158,500,000.00 150,000,000.00

合计 158,500,000.00 150,000,000.00

长期借款分类的说明：

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(1)2013年9月30日，公司向澄迈县老城农村信用合作社获得流动资金借款人民币100,000,000.00元（合同号：澄迈联社2013

年流借（诚）字第004号)，借款期限自2013年9月30日至2016年9月30日（合同号：澄迈联社2013年保字第004号,并签订抵押

合同（合同号：澄迈联社2013年抵字第004号），公司以其拥有老城国用（2005）第788号及地上建筑物（编码：老城国用（2005）

第788号、澄房权证老城公字第2574号、澄房权证老城公字第2573号、澄房权证老城公字第2572号）和老城国用（2005）第

789号及地上建筑物（编码：老城国用（2005）第789号、澄房权证老城公字第2675号、澄房权证老城公字第2676号、澄房权

证老城公字第2677号、澄房权证老城公字第2678号、澄房权证老城公字第2679号、澄房权证老城公字第1335号）作为抵押物，

同时魏毅、郭开铸提供保证。截止2016年6月30日借款余额40,000,000.00元，转入一年到期的长期借款40,000,000.00元。

（2）2015年11月20日，公司向澄迈县农村信用联社获得流动资金借款人民币150,000,000.00元（合同号：澄营社2015社团流

借（诚）字第001号），借款期限自2015年11月20日至2018年11月20日（诚信保证金合同号：澄营社2015社团诚保字第001

号，并签订抵押合同（合同号：澄营社2015年社团抵字第001号），公司以其拥有老城国用（2005）第788号及地上建筑物（编

码：老城国用（2005）第788号、澄房权证老城公字第2574号、澄房权证老城公字第2573号、澄房权证老城公字第2572号）、

老城国用（2005）第789号及地上建筑物（编码：老城国用（2005）第789号、澄房权证老城公字第2675号、澄房权证老城公

字第2676号、澄房权证老城公字第2677号、澄房权证老城公字第2678号、澄房权证老城公字第2679号、澄房权证老城公字第

1335号）和生产机器设备（设备原值127,917,349.68元，账面净值 110,025,074.62元）作为抵押物，同时魏毅、郭开铸提供保

证。截止2016年6月30日借款余额150,000,000.00元，转入一年到期的长期借款16,500,000.00元。

（3）2016年3月17日，海南欣龙无纺股份有限公司向平安银行股份有限公司海口分行获得流动资金借款人民币30,000,000.00

元（合同号：平银海分综字20160229第001号），借款期限自2016年3月17日至2019年3月17日，并签订抵押合同（合同号：

平银海分额抵字20160229第001号），以欣龙控股（集团）股份有限公司拥有老城国用（2011）第1356号土地及地上建筑物

（澄房权证老城公字第3167号，澄房权证老城公字第3168号，澄房权证老城公字第3169号，澄房权证老城公字第3170号，澄

房权证老城公字第3171号，澄房权证老城公字第3172号，澄房权证老城公字第3173号，澄房权证老城公字第3174号，澄房权

证老城公字第3175号）作为抵押物，其中转入一年到期的长期借款5,000,000.00元。

其他说明，包括利率区间：

贷款单位 借款起始 借款终止日 币种 利率 年末余额 年初余额

日 外币金额 折合人民币 外币金额 折合人民币

澄迈县农村信用 2015.11.20 2018.11.20 人民币 5.76% 133,500,000.00 150,000,000.00

合作联社

平安银行股份有 2016.5.25 2019.5.25 人民币 5.225% 25,000,000.00

限公司海口分行

合计 158,500,000.00 150,000,000.00

46、应付债券

（1）应付债券

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

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欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

无。

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

无。

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

无。

其他说明

无。

47、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

无。

48、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

计划资产：

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

98

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

设定受益计划净负债（净资产）

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

无。

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

无。

其他说明：

无。

49、专项应付款

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

专项经费 8,013,223.80 672,590.67 7,340,633.13

合计 8,013,223.80 672,590.67 7,340,633.13 --

其他说明：

专项应付款的说明：根据科学技术部国科发财[2014]292号文件，收到科学技术部条财司拨入国家科技支撑

计划专项经费，用于医疗卫生用非织造屏蔽材料的研究开发及产业化项目。

50、预计负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 形成原因

未决诉讼 16,200,000.00 14,400,000.00

合计 16,200,000.00 14,400,000.00 --

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

未决诉讼16,200,000.00元，系根据[2014]11月海南一中民字第54号民事判决书对海南长宇房地产开发有限公司欠款

60,000,000.00元所预计的应付利息款项。

51、递延收益

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 16,841,310.19 695,080.17 16,146,230.02

合计 16,841,310.19 695,080.17 16,146,230.02 --

涉及政府补助的项目：

单位： 元

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本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

额 收入金额 益相关

湖南 1#主体厂房

1,261,440.00 12,960.00 1,248,480.00 与资产相关

基础设施建设

年产 10000 吨超

高压水刺非织造 10,784,935.90 486,538.44 10,298,397.46 与资产相关

布生产线项目

湖南非织造新材

料产业园建设项 794,871.79 30,769.23 764,102.56 与资产相关

目

湖南标准化厂房

1,175,062.50 14,812.50 1,160,250.00 与资产相关

补助

宜昌卫材基础设

2,825,000.00 150,000.00 2,675,000.00 与资产相关

施建设

合计 16,841,310.19 695,080.17 16,146,230.02 --

其他说明：

无。

52、其他非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

无。

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 538,395,000.00 538,395,000.00

其他说明：

无。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

无。

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欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

无。

其他说明：

无。

55、资本公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 443,935,011.07 443,935,011.07

其他资本公积 25,375,787.26 25,375,787.26

合计 469,310,798.33 469,310,798.33

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

56、库存股

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

57、其他综合收益

单位： 元

本期发生额

本期所得 减：前期计入 税后归属

项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额

税前发生 其他综合收益 于少数股

费用 于母公司

额 当期转入损益 东

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

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欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

59、盈余公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

60、未分配利润

单位： 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 -387,622,319.61

调整后期初未分配利润 -387,622,319.61

加：本期归属于母公司所有者的净利润 -11,765,042.07

期末未分配利润 -399,387,361.68

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 216,712,654.73 188,217,554.99 126,083,289.91 107,930,415.93

其他业务 700,709.09 3,978,411.72 6,181,445.34 7,680,155.30

合计 217,413,363.82 192,195,966.71 132,264,735.25 115,610,571.23

62、营业税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 46,053.50 141,997.70

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城市维护建设税 42,480.31 30,070.30

教育费附加 37,191.05 59,603.53

合计 125,724.86 231,671.53

其他说明：

无。

63、销售费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

人工及其五险一金费用 1,932,852.67 1,664,145.01

办公费 223,721.44 252,399.50

业务接待费 322,056.93 392,750.51

差旅费 881,471.17 420,794.34

通讯费 46,360.13 54,606.53

汽车费 98,684.87 162,949.03

租赁费 272,141.16 85,745.29

广告宣传费 211,250.43 322,023.72

运杂费 3,503,215.02 3,955,053.10

折旧及摊销费用 5,911.79 3,576.30

税金支出 30,556.38

其它费用 619,855.44 517,872.04

合计 8,148,077.43 7,831,915.37

其他说明：

无，

64、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

人工及其五险一金费用 9,172,677.59 7,702,089.52

办公费 438,668.42 484,457.28

业务接待费 573,454.57 838,348.45

差旅费 1,099,713.57 807,177.18

通讯费 101,035.37 194,543.78

汽车费 413,314.29 672,101.51

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保险费 112,762.72 56,746.26

上市服务费 90,528.30 99,584.90

修理费 123,262.00 220,084.17

董事会费 244,883.13 239,660.65

审计及咨询费 1,072,976.83 1,129,342.87

税费支出 2,368,862.33 3,501,863.01

折旧、摊销支出 5,197,967.05 6,349,759.28

其它费用 1,997,658.05 1,788,289.07

租赁费 436,819.99

合计 23,444,584.21 24,084,047.93

其他说明：

无。

65、财务费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 9,658,170.71 7,116,859.26

减：利息收入 1,453,517.78 2,400,573.39

汇兑损益 -611,865.27 -394,182.75

其他 153,772.23 93,678.11

合计 7,746,559.89 4,415,781.23

其他说明：

无。

66、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 474,354.06 220,596.09

二、存货跌价损失 6,427.41 -77,042.31

合计 480,781.47 143,553.78

其他说明：

无。

67、公允价值变动收益

单位： 元

104

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当期损

310,875.59 -550,749.60

益的金融资产

其中：衍生金融工具产生的公允价

-50,175.00

值变动收益

合计 310,875.59 -550,749.60

其他说明：

无。

68、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

-4,071,227.85

益的金融资产取得的投资收益

其他 53,050.68 271,393.15

合计 -4,018,177.17 271,393.15

其他说明：

无。

69、营业外收入

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 16.41 16.41

其中：固定资产处置利得 16.41 16.41

债务重组利得 313,441.98 313,441.98

政府补助 4,540,080.17 856,700.00 4,540,080.17

其他 79,950.76 289,916.20 79,950.76

合计 4,933,489.32 1,146,616.20 4,933,489.32

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关

因符合地方

宜昌卫材基 宜都市财政

补助 政府招商引 是 否 150,000.00 与资产相关

础设施建设 局

资等地方性

105

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

扶持政策而

获得的补助

因从事国家

国家发展改

鼓励和扶持

革委办公厅

国家发展和 特定行业、产

关于 2013 年

改革委员会 补助 业而获得的 是 是 486,538.44 与资产相关

产业结构调

办公厅 补助（按国家

整专项轻纺

级政策规定

项目的复函

依法取得）

因符合地方

湖南 1#主体 政府招商引

津市市人民

厂房基础设 补助 资等地方性 是 否 12,960.00 与资产相关

政府

施建设 扶持政策而

获得的补助

因符合地方

湖南非织造 政府招商引

常德市发展

新材料产业 补助 资等地方性 是 否 30,769.23 与资产相关

改革委员会

园建设项目 扶持政策而

获得的补助

因符合地方

政府招商引

湖南标准化 湖南省财政

补助 资等地方性 是 否 14,812.50 与资产相关

厂房补助 厅

扶持政策而

获得的补助

因符合地方

外经贸发展 政府招商引

海南省财政

专项资金进 补助 资等地方性 是 否 3,830,000.00 与收益相关

厅

口贴息 扶持政策而

获得的补助

因符合地方

政府招商引

开发区财政 津市工业区

补助 资等地方性 是 是 15,000.00 与收益相关

补助 财政

扶持政策而

获得的补助

海南省外经

因符合地方

贸区域协调

政府招商引

发展促进资 海南省商务

补助 资等地方性 是 否 750,000.00 与收益相关

金省级统筹 厅

扶持政策而

第一批扶持

获得的补助

项目资金

海南省中小 海南省财政 因符合地方

补助 是 否 106,700.00 与收益相关

企业发展专 厅 政府招商引

106

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项资金 资等地方性

扶持政策而

获得的补助

合计 -- -- -- -- -- 4,540,080.17 856,700.00 --

其他说明：

70、营业外支出

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 3,255.85 34,233.29 3,255.85

其中：固定资产处置损失 3,255.85 34,233.29 3,255.85

对外捐赠 28,000.00

其他 2,054.15 209,917.49 2,054.15

合计 5,310.00 272,150.78 5,310.00

其他说明：

无。

71、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 -63,041.28 -681.91

合计 -63,041.28 -681.91

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目 本期发生额

利润总额 -13,507,453.01

按法定/适用税率计算的所得税费用 -2,026,117.95

子公司适用不同税率的影响 -893,108.06

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -423,348.88

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

3,602,982.79

损的影响

内部交易合并抵消的影响 -323,449.18

107

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

所得税费用 -63,041.28

其他说明

无。

72、其他综合收益

详见附注 57、其他综合收益。

73、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

往来款 336,640,484.35 11,151,544.22

保证金、押金 6,416,555.56 1,714,722.22

政府补助 3,845,000.00 8,110,700.00

利息收入 2,738,681.02

保险赔款 467,256.90

所得税退税 18,673.57

其他 1,012,547.11 788,080.46

合计 350,653,268.04 22,250,977.37

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

付现费用 14,882,257.59 14,896,510.79

保证金 2,404,416.70 2,364,583.31

往来款 336,816,258.46 4,300,000.00

合计 354,102,932.75 21,561,094.10

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

108

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无。

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

股票投资 4,970,649.60

股票投资保证金 29,350.40

合计 5,000,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无。

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

存款利息收入 2,871,499.68

财政借款 5,000,000.00

合计 5,000,000.00 2,871,499.68

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

手续费支出 62,913.18

合计 62,913.18

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

74、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

109

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 -13,444,411.73 -19,457,014.94

加：资产减值准备 480,781.47 143,553.78

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

15,801,355.09 15,287,505.43

物资产折旧

无形资产摊销 1,545,117.31 1,582,006.09

长期待摊费用摊销 376,689.02 188,009.78

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

3,239.44

的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 34,233.29

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -310,875.59 550,749.60

财务费用（收益以“－”号填列） 9,658,170.71 4,415,781.23

投资损失（收益以“－”号填列） 4,018,177.17 -271,393.15

存货的减少（增加以“－”号填列） -13,462,595.58 -606,947.78

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

-85,176,879.72 -283,956,099.84

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

45,764,284.97 276,827,248.85

列）

其他 4,747,646.98

经营活动产生的现金流量净额 -34,746,947.44 -514,720.68

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 159,386,031.91 113,153,015.93

减：现金的期初余额 272,596,057.41 207,833,639.31

现金及现金等价物净增加额 -113,210,025.50 -94,680,623.38

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

金额

其中： --

其中： --

其中： --

其他说明：

无。

110

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

金额

其中： --

其中： --

其中： --

其他说明：

无。

（4）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 159,386,031.91 272,596,057.41

其中：库存现金 354,697.89 193,625.72

可随时用于支付的银行存款 152,725,950.94 267,944,620.25

可随时用于支付的其他货币资金 6,305,383.08 4,457,811.44

三、期末现金及现金等价物余额 159,386,031.91 272,596,057.41

其中：母公司或集团内子公司使用受限制

108,280.50 2,383,776.87

的现金和现金等价物

其他说明：

无。

75、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无。

76、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 108,280.50 保证金

固定资产 263,182,752.54 借款抵押

无形资产 96,121,487.98 借款抵押

合计 359,412,521.02 --

其他说明：

无。

111

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

77、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

其中：美元 646,495.83 4,287,043.16

6.6312

欧元 695.72 5,130.94

7.3750

其中：美元 1,921,193.43 12,739,817.87

6.6312

欧元 406,402.38 2,997,217.55

7.3750

其他说明：

无。

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

78、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

79、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

购买日至期 购买日至期

被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确

购买日 末被购买方 末被购买方

称 点 本 例 式 定依据

的收入 的净利润

与资产相关

海口新欣华

2016 年 04 月 2016 年 04 月 的风险报酬

医院有限公 7,200,000.00 100.00% 现金 1,120,762.88 86,729.94

30 日 30 日 转移达到控

司

制

112

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本

--现金 7,200,000.00

合并成本合计 7,200,000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 1,100,000.00

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

6,100,000.00

额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

无。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

购买日公允价值 购买日账面价值

存货 24,520.00 24,520.00

固定资产 1,075,480.00 1,075,480.00

净资产 1,100,000.00 1,100,000.00

取得的净资产 1,100,000.00 1,100,000.00

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

采用成本法对可辨认资产及负债进行估值。

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

无。

其他说明：

无。

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

不适用。

113

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

合并当期期 合并当期期

企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被

被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日

取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净

称 定依据 被合并方的 被合并方的

比例 并的依据 入 利润

收入 净利润

其他说明：

不适用。

（2）合并成本

单位： 元

合并成本

或有对价及其变动的说明：

不适用。

其他说明：

不适用。

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

不适用。

其他说明：

不适用。

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

性交易处理时调整权益的金额及其计算：

不适用。

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

114

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

除上述原因导致的合并范围变动外，本期新投资设立子公司丹东欣龙生物科技有限公司。

6、其他

无。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

海南欣龙服装衬

澄迈 澄迈 制造业 90.00% 10.00% 设立

布有限公司

宜昌市欣龙化工

宜昌 宜昌 制造业 96.00% 4.00% 设立

新材料有限公司

北京欣龙五洲科

北京 北京 服务业 90.00% 10.00% 设立

技有限公司

北京欣龙无纺新

北京 北京 商业 100.00% 设立

材料有限公司

上海欣龙联合营

上海 上海 商业 100.00% 设立

销有限公司

广州欣龙联合营

广州 广州 商业 90.00% 10.00% 设立

销有限公司

上海欣龙衬布制

上海 上海 制造业 100.00% 设立

造有限公司

海南欣龙无纺科

澄迈 澄迈 制造业 85.00% 设立

技制品有限公司

洋浦方大进出口

洋浦 洋浦 商业 100.00% 设立

有限公司

大连欣龙联合营

大连 大连 商业 90.00% 10.00% 设立

销有限公司

115

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

宜昌市欣龙熔纺

宜昌 宜昌 制造业 80.00% 20.00% 设立

新材料有限公司

海南欣龙熔纺新

澄迈 澄迈 制造业 100.00% 设立

材料有限公司

海南欣龙丰裕庄

澄迈 澄迈 农业 90.00% 10.00% 设立

园有限责任公司

海南欣龙无纺股

澄迈 澄迈 制造业 95.44% 4.56% 设立

份有限公司

武汉欣龙联合营

武汉 武汉 商业 98.33% 1.67% 设立

销有限公司

海南欣龙丰裕实

澄迈 澄迈 商业 90.00% 10.00% 设立

业有限公司

广西欣龙辉务贸

广西 广西 商业 60.00% 40.00% 设立

易有限公司

广西鑫可达贸易

广西 广西 商业 5.00% 95.00% 设立

有限公司

上海洁之梦环保

上海 上海 商业 90.00% 10.00% 设立

器材有限公司

湖南欣龙非织造

湖南 湖南 制造业 55.00% 设立

材料有限公司

大连欣龙石油化

大连 大连 商业 95.00% 5.00% 设立

工有限公司

宜昌市欣龙卫生

宜都 宜都 制造业 95.00% 5.00% 设立

材料有限公司

丹东欣龙生物科

丹东 丹东 制造业 90.00% 10.00% 设立

技有限公司

海口新欣华医院

海口 海口 医疗业 100.00% 收购

有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无。

其他说明：

无。

116

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）重要的非全资子公司

单位： 元

本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分

子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额

损益 派的股利

湖南欣龙非织造材料有

45.00% -1,774,161.77 0.00 34,304,703.92

限公司

海南欣龙无纺科技制品

15.00% 94,792.11 0.00 -41,877.26

有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

其他说明：

无。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

期末余额 期初余额

子公司

流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合

名称

产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计

湖南欣

龙非织

21,413,1 72,217,5 93,630,7 14,225,2 3,172,83 17,398,0 10,660,2 74,624,2 85,284,4 4,157,20 3,231,37 7,388,57

造材料

69.01 97.92 66.93 58.99 2.56 91.55 71.33 25.65 96.98 0.61 4.29 4.90

有限公

司

海南欣

龙无纺

100,802, 1,032,80 101,835, 102,114, 102,114, 95,511,0 1,012,38 96,523,4 97,434,5 97,434,5

科技制

343.05 2.81 145.86 327.63 327.63 37.40 0.75 18.15 47.30 47.30

品有限

公司

单位： 元

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现

营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 金流量 额 金流量

湖南欣龙非

10,158,715.0

织造材料有 -3,942,581.70 -3,942,581.70 -8,656,832.50 -931,160.41 -931,160.41 -1,774,805.64

1

限公司

海南欣龙无

18,854,148.4

纺科技制品 631,947.38 631,947.38 695,468.51 1,566,276.71 -169,258.69 -169,258.69 1,442,615.12

4

有限公司

117

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他说明：

无。

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无。

其他说明：

无。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

无。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

其他说明

无

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例 对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会

企业名称 直接 间接

计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无。

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

118

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他说明

无。

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

无。

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

联营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

其他说明

无。

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

无。

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分

合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失

失 享的净利润）

其他说明

无。

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

无。

119

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

无。

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额

共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质

直接 间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

无。

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

无。

其他说明

无。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无。

6、其他

无。

十、与金融工具相关的风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风

险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影

响。

（一）信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信用政策，并且

不断监察这些信用风险的敞口。

本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，用于定期存款和购买保本型理财产品。管

理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任

何金融机构的信贷风险。

对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状

况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相

应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、

缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

截止2016年6月30日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额40.06%(2015年12月31日：

40.61% ，2014年12月31日：40.69%) 。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。除

附注十一所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。于

120

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

资产负债表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已在附注九披露。

（二）流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务

的风险。

本公司金融事务部、计划财务处持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；

同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长

期的资金需求。

（三）市场风险

1、汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来

的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然存在外汇风险。本公司财务

部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可

能会通过调整结算方式和外币结算币种来达到规避外汇风险的目的。

（1）截止2016年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债按期末汇率折算成人民币的金

额列示如下：

项目 期末余额

美元项目 欧元项目 合计

期末汇率 6.6312 7.3750

外币金融资产：

货币资金 646,495.83 695.72 4,292,174.10

应收账款 1,921,193.43 406,402.38 15,737,035.42

小计本币 2,567,689.26 407,098.10

小计人民币 17,026,861.03 3,002,348.49 20,029,209.52

（2）敏感性分析

项目 期末余额

美元项目 欧元项目 合计

期末汇率 5.9681 6.6375

外币金融资产：

货币资金 646,495.83 695.72 3,862,956.69

应收账款 1,921,193.43 406,402.38 14,163,334.54

小计本币 2,567,689.26 407,098.10

小计人民币 15,324,174.96 2,702,116.27 18,026,291.23

截止2016年6月30日，对于本公司各类美元及欧元金融资产和美元及欧元金融负债，如果人民币对美

元及欧元升值10%，则持有的外币金融资产按期末汇率折算成人民币的金额为18,026,291.23元，将会影响

本公司减少利润约2,002,918.29 元；反之，如果人民币对美元及欧元贬值10%，其他因素保持不变，则本

公司将增加净利润2,002,918.29 元（2015年度约1,842,830.44 元，2014年度约1,168,703.77元)。

2、利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。本公司借款利率全部采取固定利率结算，固定利率的金融负

债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定选择相应的金融机构，以规避公允

价值利率风险。

121

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本公司金融事务部、计划财务处持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本，并对

本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是通

过调整及选择相应的金融机构等财务安排来降低利率风险

3、价格风险

本公司主要原材料为粘胶短纤、木浆纸、天然棉花纤维等纤维素纤维和涤纶短纤等化学合成纤维，80%

以上从国内采购。粘胶短纤作为我司主要原材料之一，今年上半年受环保限产、浆粕价格上涨以及国际原

棉价格上涨的共同影响价格出现了一定的上涨幅度，造成我司产品成本有所上升，由于我司上半年仍然在

执行涨价前的采约合约，所以对报告期内成本的影响不大，但会影响我司下半年的生产成本出现一定的上

升。我司会同期上调产品销售价格，以保证下半年的盈利水平维持在稳定状态。报告期内公司其他纤维原

料价格变动不大。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

期末公允价值

项目 第一层次公允价值计

第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计

量

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

（一）以公允价值计量且

变动计入当期损益的金 17,844,249.87 15,024,922.85 32,869,172.72

融资产

（1）债务工具投资 17,782,448.00 17,782,448.00

（2）权益工具投资 15,024,922.85 15,024,922.85

（3）衍生金融资产 61,801.87 61,801.87

二、非持续的公允价值计

-- -- -- --

量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价

以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证

的输入值等。

122

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

无。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无。

9、其他

无。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

金属材料、矿产品、

化工产品及原料（危

海南筑华科工贸有 险品除外）、服装、

海口市 1,500.00 16.73% 16.73%

限公司 电子产品、五金交

电、百货的销售，信

息咨询服务。

本企业的母公司情况的说明

无。

本企业最终控制方是张哲军。

其他说明：

无。

123

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注无。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

无

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

海南永昌和投资有限公司 公司控股股东的控股股东

海南同泰丰实业有限公司 公司法定代表人控制的公司

海南永居房地产开发有限公司 公司法定代表人控制的公司

海南欣安生物制药有限公司 公司法定代表人控制的公司

海南欣安实业有限公司 公司法定代表人控制的公司

海南东昶实业有限公司 公司法定代表人控制的公司

其他说明

无。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

124

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管

受托/承包起始日 受托/承包终止日

称 称 型 益定价依据 收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管

委托/出包起始日 委托/出包终止日

称 称 型 价依据 费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位： 元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

海南欣龙无纺股份有限公司 80,000,000.00 2015 年 09 月 30 日 2016 年 09 月 30 日 否

海南欣龙无纺股份有限公司 30,000,000.00 2016 年 03 月 17 日 2017 年 03 月 17 日 否

宜昌市欣龙卫生材料有限公司 5,000,000.00 2016 年 03 月 14 日 2017 年 03 月 14 日 否

本公司作为被担保方

单位： 元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

1、2015年9月30日，本公司为全资子公司海南欣龙无纺股份有限公司向兴业银行股份有限公司海口分

行申请办理基本额度授信（授信最高本金额度为人民币壹亿元整，有效期为一年）提供资产抵押担保及连

带责任担保。截至2016年6月30日，上述借款本金为8000万元。

2、2016年3月17日，本公司为全资子公司海南欣龙无纺股份有限公司向平安银行股份有限公司海口分

行申请办理综合授信额度人民币壹亿元整提供资产抵押担保，有效期一年。截至2016年6月30日，上述借

款本金为3000万元。

3、2016年3月14日，公司为全资子公司宜昌欣龙卫生材料有限公司向宜都市财政局申请使用县域经济

125

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

发展调度资金人民币伍佰万元整（借款时间截止2016年11月20日）提供连带责任保证。截至2016年6月30

日，上述借款本金为500万元。

（5）关联方资金拆借

单位： 元

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 1,168,825.60 938,970.36

（8）其他关联交易

无。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位： 元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

（2）应付项目

单位： 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

126

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

7、关联方承诺

无。

8、其他

无。

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

无。

5、其他

无。

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

127

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位： 元

对财务状况和经营成果的影

项目 内容 无法估计影响数的原因

响数

2、利润分配情况

单位： 元

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位： 元

受影响的各个比较期间报表

会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数

项目名称

（2）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2、债务重组

无。

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

无。

128

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）其他资产置换

无。

4、年金计划

无。

5、终止经营

单位： 元

归属于母公司所

项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营

利润

其他说明

无

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时

满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

1. 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

2. 该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝

对额两者中较大者的10%或者以上。

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入【或企业总收入】的

比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的

范围，直到该比重达到75%：

1. 将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；

2. 将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，

作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分

部之间分配。

本公司按经营区域确定报告分部，每个报告分部面向不同区域的消费群体提供产品服务，由于每

个分部需要不同的市场策略而需要单独的管理，因此本公司分别独立管理不同报告分部的财务信息以

决定向其配置资源，评价其业绩。

本公司有2个报告分部：海南地区分部，湖北宜昌地区分部。

129

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）报告分部的财务信息

单位： 元

项目 海南地区分部 宜昌地区分部 其他 分部间抵销 合计

一. 营业收入 283,193,273.64 18,402,986.95 92,472,523.71 -176,655,420.48 217,413,363.82

二. 营业费用（管理

25,460,468.79 8,521,340.99 4,990,377.31 -7,379,525.45 31,592,661.64

费用+销售费用)

资产减值损失 300,868.40 26,950.62 172,294.60 -19,332.15 480,781.47

折旧费和摊销费 11,472,101.90 5,845,352.27 1,680,171.81 -1,274,464.56 17,723,161.42

三. 利润总额（亏

-2,633,428.26 -7,749,236.48 -4,418,584.98 1,293,796.71 -13,507,453.01

损）

四. 所得税费用 -63,041.28 0.00 0.00 0.00 -63,041.28

五. 净利润（亏损） -2,570,386.98 -7,749,236.48 -4,418,584.98 1,293,796.71 -13,444,411.73

六. 资产总额 4,134,650,507.78 298,048,893.94 331,170,667.20 -3,658,939,711.02 1,104,930,357.90

七. 负债总额 3,018,512,551.57 260,055,471.06 233,598,805.19 -3,049,817,733.23 462,349,094.59

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

不适用。

（4）其他说明

无。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无。

8、其他

无。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

类别

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

130

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

计提比

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

类别 期末余额 期初余额

131

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

298,919, 10,622,5 288,296,6 263,708 10,622,54 253,085,58

独计提坏账准备的 88.46% 3.55% 97.26% 4.03%

189.31 43.29 46.02 ,131.38 3.29 8.09

其他应收款

按信用风险特征组

39,011,4 394,899. 38,616,53 7,433,9 170,512.6 7,263,393.0

合计提坏账准备的 11.54% 1.01% 2.74% 2.29%

30.52 31 1.21 05.67 7 0

其他应收款

单项金额不重大但

2,093.4

单独计提坏账准备 2,093.42 2,093.42 100.00% 2,093.42 100.00%

2

的其他应收款

337,932, 11,019,5 326,913,1 271,144 10,795,14 260,348,98

合计 100.00% 100.00%

713.25 36.02 77.23 ,130.47 9.38 1.09

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

海南欣龙无纺股份有限

75,673,646.54

公司

广西鑫可达贸易有限公

53,000,000.00

司

宜昌市欣龙熔纺新材料

41,795,333.33 2,496,287.57 5.97%

有限公司

宜昌市化工新材料有限

32,360,541.00

公司

广州欣龙联合营销公司 25,126,710.56 471,917.53 1.88%

海南欣龙服装衬布有限

23,239,364.99 800,739.78 3.45%

公司

大连欣龙石油化工有限

18,600,000.00

公司

上海欣龙联合营销公司 8,563,785.10

海南欣龙熔纺新材料有

6,775,094.57 1,866,021.27 27.54%

限公司

北京欣龙五洲科技有限

4,531,216.73 4,375,301.05 96.56%

公司

广西欣龙辉务贸易有限 2,650,216.00

132

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司

北京欣龙无纺新材料有

2,495,066.90 92,552.42 3.71%

限公司

宜昌市欣龙卫生材料有

2,239,000.00

限公司

上海洁之梦有限公司 1,180,135.59 519,723.67 44.04%

海口新欣华医院有限公

379,078.00

司

丹东欣龙生物科技有限

310,000.00

公司

上述欠款单位均为本公

司合并范围内的子公司，

按照本公司的坏账政策，

对合并范围内各单位的

往来款不计提坏账准备，

但对于超额亏损、严重资

不抵债的子公司的往来

款，则按照资不抵债子公

司的资产总额占负债总

额的比例考虑该笔往来

款的可收回性，并据以计

提坏账准备。

合计 298,919,189.31 10,622,543.29 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 38,994,930.52 389,949.31 1.00%

3至4年 16,500.00 4,950.00 30.00%

合计 39,011,430.52 394,899.31

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

133

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 224,386.64 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

保证金 36,117,056.72 7,373,000.08

备用金 421,000.00

押金 233,838.00

往来款 301,154,334.53 263,708,131.38

其他 6,484.00 62,999.01

合计 337,932,713.25 271,144,130.47

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

海南欣龙无纺股份有

内部往来 75,673,646.54 22.39%

限公司

广西鑫可达贸易有限

内部往来 53,000,000.00 15.68%

公司

宜昌市欣龙熔纺新材

内部往来 41,795,333.33 12.37% 2,496,287.57

料有限公司

134

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

瑞达期货股份有限公

保证金 32,393,695.50 1 年以内 9.59% 323,936.96

司

宜昌市化工新材料有

内部往来 32,360,541.00 9.58%

限公司

合计 -- 235,223,216.37 -- 69.61% 2,820,224.53

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3、长期股权投资

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 640,171,123.57 119,008,846.01 521,162,277.56 630,191,788.57 119,008,846.01 511,182,942.56

合计 640,171,123.57 119,008,846.01 521,162,277.56 630,191,788.57 119,008,846.01 511,182,942.56

（1）对子公司投资

单位： 元

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

海南欣龙无纺股

104,650,000.00 104,650,000.00

份有限公司

宜昌市化工新材

136,500,000.00 136,500,000.00 41,500,000.00

料有限公司

北京欣龙五洲科

3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00

技有限公司

海南欣龙服装衬

37,632,958.94 37,632,958.94 37,632,958.94

布有限公司

上海欣龙联合营 21,262,498.08 21,262,498.08

135

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

销公司

广州欣龙联合营

3,975,887.07 3,975,887.07 3,975,887.07

销公司

海南欣龙无纺科

11,935,079.48 11,935,079.48

技制品有限公司

洋浦方大进出口

24,600,000.00 24,600,000.00

有限公司

大连欣龙联合营

4,500,000.00 4,500,000.00

销公司

宜昌市欣龙熔纺

32,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00

新材料有限公司

武汉欣龙联合营

5,900,000.00 5,900,000.00

销公司

海南丰裕实业有

152,584,700.00 152,584,700.00

限公司

海南欣龙丰裕庄

900,000.00 900,000.00

园有限公司

广西鑫可达贸易

100,000.00 100,000.00

有限公司

广西欣龙辉务贸

6,480,000.00 6,480,000.00

易有限公司

上海洁之梦环保

900,000.00 900,000.00 900,000.00

器材有限公司

大连欣龙石油化

1,900,000.00 1,900,000.00

工有限公司

湖南欣龙非织造

43,370,665.00 2,279,335.00 45,650,000.00

材料有限公司

宜昌市欣龙卫生

38,000,000.00 38,000,000.00

材料有限公司

丹东欣龙生物科

500,000.00 500,000.00

技有限公司

海口新欣华医院

7,200,000.00 7,200,000.00

有限公司

合计 630,191,788.57 9,979,335.00 640,171,123.57 119,008,846.01

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元

投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备

136

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

权益法下 宣告发放 期末余额

其他综合 其他权益 计提减值

追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

（3）其他说明

无。

4、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 57,898,294.86 52,216,729.54 28,772,093.64 25,722,819.98

其他业务 6,105,060.89 3,246,471.69 2,453,581.69 2,442,470.92

合计 64,003,355.75 55,463,201.23 31,225,675.33 28,165,290.90

其他说明：

无。

5、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

-4,071,227.85

益的金融资产取得的投资收益

其他 40,754.79

合计 -4,030,473.06

6、其他

无。

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

137

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -3,239.44

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,540,080.17

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

600,000.00

占用费

债务重组损益 318,441.98

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及 -3,707,301.58

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 72,896.61

减：所得税影响额 1,275,649.37

少数股东权益影响额 38,395.20

合计 506,833.17 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 -1.92% -0.0219 -0.0219

扣除非经常性损益后归属于公司

-2.00% -0.0228 -0.0228

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

138

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

无。

4、其他

无。

139

欣龙控股（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第十节 备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务

报表。

（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

欣龙控股（集团）股份有限公司

2016年8月26日

140

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