唐山港：唐港铁路有限责任公司2016年1-4月、2015年度、2014年度审计报告_股票频道

唐港铁路有限责任公司

2016 年 1-4 月、 2015 年度、 2014 年度

审计报告

索引页码

审计报告

公司财务报告

— 合并资产负债表 1-2

— 母公司资产负债表 3-4

— 合并利润表 5

— 母公司利润表 6

— 合并现金流量表 7

— 母公司现金流量表 8

— 合并所有者权益变动表 9-11

— 母公司所有者权益变动表 12-14

— 财务报表附注 15-74

唐港铁路有限责任公司合并财务报表附注

2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

一、公司的基本情况

唐港铁路有限责任公司（以下简称公司或本公司）系经中国铁路总公司（原铁道部）

批准，前身为唐山滦港铁路有限责任公司，成立于 2001 年 4 月，2005 年 8 月 19 日改制

设立唐港铁路有限责任公司，股东为太原铁路局，投资比例 19.73%，唐山港口实业集团

有限公司，投资比例 18.58%，国投交通控股有限公司，投资比例 15.13%，唐山曹妃甸实

业港务有限公司，投资比例 15.13%，大唐国际发电股份有限公司，投资比例 13.97%，河

北建投交通投资有限责任公司，投资比例 11.64%，华润电力（唐山曹妃甸）有限公司，

投资比例 5.82% 。 2015 年 12 月 9 日取得唐山市曹妃甸区行政管理局换发的

91130230737393574K 号营业执照，注册资本 234226 万元。公司注册地址：唐山市曹妃甸

区唐海镇垦丰大街 23 号，公司法定代表人：薛继勇。

本公司属于铁路运输企业，业务管辖地区：迁曹线（迁安北-曹妃甸西）、滦菱线（滦

县-菱角山）、京唐港线（滦南-京唐港）、东港线（聂庄-东港）、曹南线（曹妃甸北-

曹妃甸南）五条线路。

公司经营范围：主营铁路运输及铁路运输服务。

本公司现拥有 1 家二级全资子公司，唐山海港路通商贸有限公司；本公司直接参股公

司包括迁安路港国际物流有限公司、唐山市唐港铁路装卸有限责任公司等 2 家公司。

本公司母公司为太原铁路局。

二、合并财务报表范围

本公司合并财务报表范围包括唐山海港路通商贸有限公司 1 家子公司。

详见本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。

三、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的

《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计

政策和会计估计编制。

唐港铁路有限责任公司合并财务报表附注

2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2. 持续经营

本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报

表是合理的。

四、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和

会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、

收入确认和计量等。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务

状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

3. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合

并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价

账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以

公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非

现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的

各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易

的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对

合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产

或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被

购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5. 合并财务报表的编制方法

本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照

本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。

子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总

额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归

属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入

合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合

并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取

得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取

得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制

方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合

并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司

合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下

的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有

的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日

起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表

期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之

日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债

及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在

取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步

取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日

之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与

其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及

权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权

益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或

净资产变动而产生的其他综合收益除外。

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本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表

中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报

表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的

对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并

日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减

商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公

司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置

子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处

置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，

在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

6. 现金及现金等价物

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现

金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险

很小的投资。

7. 外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易

本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债

表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除

了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化

的原则处理外，直接计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权

益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用

项目，采用财务报表决算日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他

综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现

金的影响额，在现金流量表中单独列示。

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8. 金融资产和金融负债

本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产

1）金融资产分类、确认依据和计量方法

本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确

认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之

一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于

进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利

方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属

于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益

工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件

之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损

失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该

金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项

嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所

嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续

的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本公司指定的该类金融资

产采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所

取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差

额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和

能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行

后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或

损失，均计入当期损益。

可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未

被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠

计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资

产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够

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可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用

公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售

金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的

公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算

的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资

收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投

资，按成本计量。

2）金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权

利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移

给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几

乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该

金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确

认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而

收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止

确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到

的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分

摊的前述账面金额的差额计入当期损益。

3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其

他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减

值准备。

（2）金融负债

1）金融负债分类、确认依据和计量方法

本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债和其他金融负债。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认

时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，

公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的

部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融

负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金

融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金

融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分

的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，

以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够

可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即

第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二

层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次

输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使

用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大

意义的输入值所属的最低层次决定。

9. 应收款项坏账准备

本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、

现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；

债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性

不大。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账

准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程

序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

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（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额将单项金额超过 1000 万元、或单项金额在 1000 万元

标准以下、100 万元以上且在本企业本类金融资产中金额

排前五位的应收款项视为重大应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计

备的计提方法提坏账准备

（2）按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据

本公司将其与经单独测试后未减值的应收款项

一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前

年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特

账龄组合

征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现

时情况确定本年度以账龄为信用特征划分应收

款项组合

本公司将与其他铁路运输企业之间、本企业内部

铁路系统内组合各运输单位间的应收款项划分为组合

本公司将保证金、押金、备用金等应收款项划分

保证金押金等无风险款项组合为组合

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合按账龄分析法计提坏账准备

铁路系统内组合不计提坏账准备

保证金押金等无风险款项组合不计提坏账准备

1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1 年以内 0% 0%

1-2 年 5% 5%

2-3 年 10% 10%

3-4 年 30% 30%

4-5 年 30% 30%

5 年以上 100% 100%

2）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能

单项计提坏账准备的理由

反映其风险特征的应收款项

坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

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额，计提坏账准备

10. 存货

本公司存货主要包括一般材料、线上料、旧轨料、内燃机车用油、库存其他互换配件、

运营单位其他存货、物资供应单位存货、工业单位存货、附业单位存货、低值易耗品、包

装物、未完工的代办工作支出、非运输企业存货、在建合资公司存货等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，一般采用先

进先出法，有条件的采用个别认定法，采用先进先出法、个别认定法不切实可行的，也可

采用月末一次加权平均法。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该

存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存

货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定。

11. 长期股权投资

本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安

排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权

时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综

合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营

政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向

被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长

期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份

额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长

期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取

得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通

过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易

的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在

合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额

作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价

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值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公

积不足冲减的，冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在

取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子

交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览子交易

的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始

投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益

暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进

行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入

其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照

实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权

益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约

定的价值作为投资成本。

本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本

额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分

派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应

调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，

以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及

会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属

于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权

益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有

者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的

剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价

值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合

收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进

行会计处理。

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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投

资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价

的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后

的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的

有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在

丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交

易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控

制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权

对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并

转入丧失控制权的当期损益。

12. 固定资产

本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理

而持有的，使用年限超过一年，单位价值（含增值税）超过 5000 元的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确

认。本公司固定资产包括房屋、建筑物、机车车辆、线路、通讯信号设备、电气化供电系

统、机械动力设备、运输设备、传导设备、仪器仪表及信息技术设备、工具及器具、生产

设备等。

根据中国铁路总公司颁发的铁总财〔2015〕38 号文《中国铁路总公司关于印发<中国

铁路总公司执行企业会计准则实施办法>的通知》的规定，由于线路中的钢轨（包括道岔）、

轨枕、道砟等资产具有通过大修实现局部更新的特点，该类资产不计提折旧，其后续支出

予以费用化，计入当期损益。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对钢轨（包

括道岔）、轨枕、道砟之外的所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公

司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

固定资产类别折旧年限预计残值率（%）年折旧率（%)

机车车辆 16 5.12 5.93

集装箱 8 5.04 11.87

线路

其中：路基 80 5 1.1875

道口 40 5.05 2.3738

桥梁 60 5.1 1.5817

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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

固定资产类别折旧年限预计残值率（%）年折旧率（%)

其他桥隧建筑物 45 5.05 2.11

隧道 60 5.6 1.5733

涵渠 50 6.5 1.87

防护林 45 5.05 2.11

线路隔离网 15 5.05 6.33

钢轨（包括道岔）、轨枕、道碴

信号设备 6 5.04 15.8267

通信设备

其中：电源 8 2 12.25

通信线路 15 1 6.6

电子设备 5 1 19.8

房屋

其中：一般房屋 30 5 3.1667

受腐蚀生产用房 20 5 4.75

受强腐蚀生产用房 10 5 9.5

简易房 6 5.04 15.8627

建筑物 20 5 4.75

机械动力设备 8 5 11.875

运输起动设备 6 5.04 15.8267

传导设备 15 5 6.3333

电气化供电设备、仪器仪表 7 5.04 13.5657

仪器仪表 6 5.04 15.8267

工具及器具 5 5 19

信息技术设备 4 5 23.75

高价互换配件见下表

高价互换配件分类折旧率如下：

高价互换配件分类折旧年限预计残值率（%）折旧率（%）

一、机车修理互换配件

（一）内燃机车

发电机、电动机、柴油机组、柴油机体、

8年 5.04 11.87

轮对

转向架 10 年 5 9.5

牵引电动机电枢、启动发电机、励磁电

机、增压器、空压机、司机控制室、辅助司

6年 5.02 15.83

机控制器、电阻制动装置、柴油机曲轴、中

冷器、联合调速器、变速箱、其他

（二）电力机车

牵引电机、牵引通风机、轮对 8年 5.04 11.87

主变压器、转向架（含动车组转向架） 10 年 5 9.5

主断路器、受电弓、高压电压互感器、

制动电阻或制动电阻组装、劈相机、平波电

6年 5.02 15.83

抗器、单元制动器、电路插件板、油压减震

器、制动风机组、主变压器风机、司机控制

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

高价互换配件分类折旧年限预计残值率（%）折旧率（%）

室、辅助司机控制器、牵引电机电枢、逻辑

控制单元（LCU）、硅整流机组、调压开关、

其他

二、车辆修理互换配件

（一）客车

空调制冷机组、通风机、冷凝风机、单

8年 5.04 11.87

元空调机、启动马达、发电机、压缩机

空调控制箱、主开关、增压器、高压油

泵（PT 泵）、执行器、综合控制柜、应急电

源、DC/AC 逆变器及充电器、塞拉门、集便 5年 5 19

器、密拉钩、折篷风挡、空气弹簧、高度阀、

差压阀、空重车调整阀、电开水炉

轮对、轴承、进口油压减震器、电子防

8年 5.04 11.87

滑器、电空制动阀

摇枕、柴油机、构架、抗侧滚扭杆装置、

单元制动缸、15 号钩缓装置、密接钩缓装置、 6年 5.02 15.83

电力连接器、其他

（二）货车

车钩（套）、大容量缓冲器、制动阀 10 年 5 9.5

机保车柴油机、制冷机、发电机 8年 5.04 11.87

轮对、其他 6年 5.02 15.83

三、电力修理互换配件

变压器、配电设备 5年 5 19

其他 5年 5 19

四、信号修理互换配件

电动转辙器、移频发送盒、移频接收盒、

移频电源盒、半自动闭塞机、道口控制器、 5年 5 19

道口警报器、缓行器、继电器

其他 5年 5 19

五、大型机械修理互换配件

陀螺仪、发动机、变扭器、变速箱、车

5年 5 19

轴齿轮箱、主要液压件

其他 5年 5 19

六、其他高价互换配件 5年 5 19

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行

复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者

作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认

融资费用。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届

满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入

固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

13. 在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按

估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产

原值差异进行调整。

14. 借款费用

发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或

者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借

款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开

始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，

停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者

生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至

资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收

入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

15. 无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入

的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，

按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价

值确定实际成本。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；办公软件无形资产按预计使

用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金

额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿

命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如

发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并

在预计使用寿命内摊销。

根据中国铁路总公司颁发的铁总财〔2015〕38 号文《中国铁路总公司关于印发<中国

铁路总公司执行企业会计准则实施办法>的通知》，以行政划拨、外购及投资者投资方式

取得的土地使用权，单独确认为无形资产。以行政划拨、外购方式取得的土地使用权，应

将为使之达到预定用途而发生的土地征用补偿费、拆迁补偿费、土地出让金、相关税费等

全部支出作为初始确认成本。使用寿命不确定的无形资产，如行政划拨土地使用权，使用

期间内暂不需要摊销。

根据中国铁路总公司颁发的铁总财〔2015〕39 号文《中国铁路总公司关于印发<中国

铁路总公司执行企业会计准则衔接办法>的通知》，铁路企业持有的无形资产，应当以首

次执行日的摊余价值作为认定成本，对于使用寿命有限的无形资产，应当在剩余使用寿命

内进行摊销。对于使用寿命不确定的无形资产，应当停止摊销。首次执行日之前已计入在

建工程和固定资产的土地使用权（包括行政划拨取得、外购取得及投资者投资取得等），

符合无形资产确认条件的，应当进行重分类，将归属于土地使用权的部分从原资产账面价

值中分离，作为土地使用权的认定成本。如果确实无法在地上建筑物与土地使用权之间进

行合理分配的，应当全部作为固定资产。

16. 长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的

无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行

减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行

减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组

合为基础测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述

资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允

价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

出现减值的迹象如下：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使而预计的下

跌；

（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近

期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未

来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造

的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

17. 长期待摊费用

本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年

以上(不含 1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能

使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

18. 职工薪酬

本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费、社会保险费、工会经费和职工教育经费等，

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当

期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等，按照公司承担

的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负

债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照

受益对象计入当期损益或相关资产成本。如果公司存在设定受益计划，应说明具体会计处

理方法。

19. 预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关

的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；

该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与

或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过

对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价

值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

20. 收入确认原则和计量方法

本公司的营业收入主要包括铁路运输收入、销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产

使用权收入，收入确认原则如下：

铁路运输收入：按照《铁路运输进款清算办法》（铁财[2005]16 号）等文件规定进

行清算确认。

1.铁路运输收入，是指铁路运输企业在从事客货运输服务等日常经营活动中所形成的

经济利益的总流入（不包括增值税销项税额和其他代收款）。铁路运输收入的核收实行发

送核算制，由收款铁路运输企业负责按照运输收入分项审核、并按其归属核算列账。

2.铁路运输企业按照铁路运输收入清算办法或联合运输合同、协议，根据铁路运输收

入清算机构出具的收入结算凭证、中国铁路总公司财务主管部门出具的凭证或者企业间互

相认定的结算金额，确认各自的营业收入。

3.分期收款销售商品具有融资性质的（收款期一般为 3 年及以上），按应收的合同或

协议价款的公允价值确定收入金额；应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，应

当在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。

商品销售收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司

既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收

入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成

本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

提供劳务收入：本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利

益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产

负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，

完工百分比按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确认；提供劳务交易结果不能够可

靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成

本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估

计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，

不确认提供劳务收入。

让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可

靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。

21. 政府补助

本公司的政府补助包括从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付

的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到

财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，

公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损

益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，

并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入

当期损益。

22. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值

的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的

可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，

递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计

量。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣

暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可

能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的

账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

23. 租赁

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为

承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两

者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入

账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各

个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各

个期间按直线法确认为收入。

24. 其他重要的会计政策和会计估计

编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策

的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公

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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影

响在变更当期和未来期间予以确认。

下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重

要风险。

（1）应收款项减值

本公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并在

出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项

预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务

状况出现重大负面的可判断数据等事項。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观

上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。

（2）存货减值准备

本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌

价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生

的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，

管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之

后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准

备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损

益。

（3）固定资产减值准备的会计估计

本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值

测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费

用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订

后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率

高于目前采用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。

如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的固

定资产减值准备。

（4）递延所得税资产确认的会计估计

递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，

递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的

变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上

述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。

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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（5）固定资产、无形资产的可使用年限

本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预

计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技

术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销

费用。

25. 重要会计政策和会计估计变更

无。

五、税项

1. 主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应纳税收入 17%、11%、6%、3%

营业税应纳税营业额 3%、5%

城市维护建设税应缴流转税额 7%、5%

教育费附加应缴流转税额 3%

地方教育费附加应缴流转税额 2%

企业所得税应纳税所得额 25%

根据财政部、国家税务总局“财税〔2013〕106 号”文件《关于将铁路运输和邮政业

纳入营业税改征增值税试点的通知》规定，自 2014 年 1 月 1 日起，本公司提供铁路运输

服务由原缴纳营业税改为缴纳增值税，增值税税率分别为 6%、11%。

2. 税收优惠

根据财政部、国家税务总局《关于股改及合资铁路运输企业房产税城镇土地使用税

有关政策的通知》财税[2009]132 号，对股改铁路运输企业及合资铁路运输公司自用的房

产、土地暂免征收房产税和城镇土地使用税。

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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

六、合并财务报表主要项目注释

1. 货币资金

项目 2016 年4 月30 日 2015 年12 月31 日

现金 98.96

银行存款 587,479,280.36 192,641,450.10

其他货币资金 12,977,636.20 21,774,950.75

合计 600,456,916.56 214,416,499.81

2016 年 4 月 30 日期末余额中，使用受到限制的货币资金 12,977,636.20 元；2015

年 12 月 31 日期末余额中，使用受到限制的货币资金 21,774,950.75 元。

2. 应收票据

（1）应收票据种类

项目 2016 年4 月30 日 2015 年12 月31 日

银行承兑汇票 77,700,000.00 31,140,000.00

商业承兑汇票 35,000,000.00 80,000,000.00

合计 112,700,000.00 111,140,000.00

（2）年末已经背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票 3,500,000.00

合计 3,500,000.00

3. 应收账款

（1）应收账款分类

2016 年 4 月 30 日

账面余额坏账准备

类别

计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项金额重大并单

项计提坏账准备的

应收账款

按信用风险特征组

合计提坏账准备的 524,744,104.09 100.00 32,228,138.59 6.14 492,515,965.50

应收账款

唐港铁路有限责任公司合并财务报表附注

2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2016 年 4 月 30 日

账面余额坏账准备

类别

计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

其中：账龄组合 462,445,304.90 88.13 32,228,138.59 6.97 430,217,166.31

铁路系统内组合 62,298,799.19 11.87 62,298,799.19

单项金额不重大但

单项计提坏账准备

的应收账款

合计 524,744,104.09 — 32,228,138.59 — 492,515,965.50

（续表）

2015 年 12 月 31 日

账面余额坏账准备账面价值

类别

计提比例

金额比例（%）金额

（%）

单项金额重大并单

项计提坏账准备的

应收账款

按信用风险特征组

合计提坏账准备的 536,828,800.49 100.00 32,005,696.86 5.96 504,823,103.63

应收账款

其中：账龄组合 425,512,017.67 79.26 32,005,696.86 7.52 393,506,320.81

铁路系统内组合 111,316,782.82 20.74 111,316,782.82

单项金额不重大但

单项计提坏账准备

的应收账款

合计 536,828,800.49 — 32,005,696.86 — 504,823,103.63

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

2016 年 4 月 30 日余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 347,060,626.36 0.00

1-2 年 4,448,834.54 222,441.73 5.00

2-3 年 6,375,281.70 637,528.17 10.00

3-4 年 30.00

4-5 年 104,560,562.30 31,368,168.69 30.00

唐港铁路有限责任公司合并财务报表附注

2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2016 年 4 月 30 日余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

5 年以上 100.00

合计 462,445,304.90 32,228,138.59

2）组合中，铁路系统内组合计提坏账准备的应收账款

2016 年 4 月 30 计提比例

单位名称坏账金额计提原因

日余额（%）

铁道部资金清算中心 62,298,799.19 铁路系统内不计提坏账

合计 62,298,799.19

（2） 2016 年 1-4 月计提、转回（或收回）的坏账准备情况

2016 年 1-4 月计提坏账准备金额 222,441.73 元；2016 年 1-4 月无收回或转回坏账

准备的情况。

（3）按欠款方归集的 2016 年 4 月 30 日余额前五名的应收账款情况

占应收账款

2016 年 4 月 30 2016 年 4 月 30 坏账准备 2016 年

单位名称账龄

日余额日余额合计数 4 月 30 日余额

的比例(%)

河北钢铁集团司家营研

303,251,276.90 1 年以内 57.79

山矿公司造地分公司

唐山曹妃甸基石物流有

104,560,562.30 4-5 年 19.93 31,368,168.69

限公司

铁道部资金清算中心 62,298,799.19 1 年以内 11.87

河北钢铁集团滦县司家

31,683,413.40 1 年以内 6.04

营矿公司造地分公司

京唐港站 11,766,937.56 1 年以内 2.24

合计 513,560,989.35 97.87 31,368,168.69

4. 预付款项

（1）预付款项账龄

2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

项目

金额比例（%）金额比例（%）

1 年以内 228,303,912.05 95.78 227,109,468.67 97.92

1－2 年 7,726,744.64 3.24 2,486,775.34 1.07

2－3 年

3 年以上 2,331,890.00 0.98 2,331,890.00 1.01

合计 238,362,546.69 100.00 231,928,134.01 100.00

唐港铁路有限责任公司合并财务报表附注

2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）按预付对象归集的 2016 年 4 月 30 日余额前五名的预付款情况

占预付款项2016 年

2016 年 4 月 30 日

单位名称账龄 4 月30 日余额合计

余额

数的比例(%)

中铁物资集团东北有限公司 92,160,698.21 1 年以内 38.66

唐山市曹妃甸区支援重点建设办 1 年以内、

56,000,000.00 23.49

公室 1-2 年

唐山市曹妃甸工业区管理委员会 45,000,000.00 1 年以内 18.88

中国铁建重工集团有限公司 20,499,500.00 1 年以内 8.60

乐亭县财政局 7,620,821.00 1 年以内 3.20

合计 221,281,019.21 92.83

5. 其他应收款

（1）其他应收款分类

2016 年 4 月 30 日

账面余额坏账准备

类别计提

比例账面价值

金额金额比例

（%）

单项金额重大并单项计提

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

149,189,546.24 100.00 12,324,276.30 8.26 136,865,269.94

坏账准备的其他应收款

其中：账龄组合 43,105,380.99 28.89 12,324,276.30 28.59 30,781,104.69

铁路系统内组合 105,122,265.25 70.46 105,122,265.25

保证金押金等无风险款项

961,900.00 0.64 961,900.00

组合

单项金额不重大但单项计

提坏账准备的其他应收款

合计 149,189,546.24 — 12,324,276.30 — 136,865,269.94

（续表）

2015 年 12 月 31 日

账面余额坏账准备

类别计提

比例账面价值

金额金额比例

（%）

唐港铁路有限责任公司合并财务报表附注

2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2015 年 12 月 31 日

账面余额坏账准备

类别计提

比例账面价值

金额金额比例

（%）

单项金额重大并单项计提

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

130,501,159.59 100.00 10,324,276.30 7.91 120,176,883.29

坏账准备的其他应收款

其中：账龄组合 43,087,443.00 33.02 10,324,276.30 23.96 32,763,166.70

铁路系统内组合 86,781,616.59 66.50 86,781,616.59

保证金押金等无风险款项

632,100.00 0.48 632,100.00

组合

单项金额不重大但单项计

提坏账准备的其他应收款

合计 130,501,159.59 — 10,324,276.30 — 120,176,883.29

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

2016 年 4 月 30 日余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 2,024,459.99 0.00

1-2 年 5.00

2-3 年 10.00

3-4 年 10,000,000.00 3,000,000.00 30.00

4-5 年 31,080,921.00 9,324,276.30 30.00

5 年以上 100.00

合计 43,105,380.99 12,324,276.30 —

2）组合中，铁路系统内组合的其他应收款

2016 年 4 月 30 日

单位名称坏账金额计提比例（%）计提原因

余额

太原铁路局 104,878,060.15 铁路系统内不计提坏账

湖东机务段 244,205.10 铁路系统内不计提坏账

合计 105,122,265.25

3）组合中，保证金押金等无风险款项组合的其他应收款

唐港铁路有限责任公司合并财务报表附注

2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2016 年 4 月 30 计提比例

单位名称坏账金额计提原因

日余额（%）

唐山市公路管理处 500,000.00 押金、保证金不计提坏账

职工备用金 351,900.00 备用金不计提坏账

唐山市曹妃甸供水

50,000.00 押金、保证金不计提坏账

有限责任公司

国网冀北唐山市曹

50,000.00 押金、保证金不计提坏账

妃甸区供电公司

国网冀北唐山市曹

10,000.00 押金、保证金不计提坏账

妃甸供电公司

合计 961,900.00

（2） 2016 年 1-4 月度计提、转回（或收回）坏账准备情况

2016 年 1-4 月计提坏账准备金额 2,000,000.00 元；2016 年 1-4 月无收回或转回坏账

准备的情况。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 2016 年4 月30 日 2015 年12 月31 日

往来款 146,248,784.25 117,862,537.59

押金、保证金 612,100.00

备用金 349,800.00 632,100.00

代垫款 1,978,861.99 12,006,522.00

合计 149,189,546.24 130,501,159.59

（4）按欠款方归集的 2016 年 4 月 30 日余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款

2016 年 4 月 30 日 2016 年4 月30 坏账准备 2016 年

单位名称款项性质账龄

余额日余额合计数 4 月 30 日余额

的比例（%）

1 年以内、

太原铁路局增值税流转 104,878,060.15 70.30

1-2 年

唐山海港经济开乐港路跨京唐港

17,500,000.00 4-5 年 11.73 5,250,000.00

发区管委会线铁路桥工程款

唐山市曹妃甸工铁路建设施工

13,580,921.00 4-5 年 9.10 4,074,276.30

业财政局后期处置费

纳潮河大桥工

中铁建工集团 10,000,000.00 3-4 年 6.70 3,000,000.00

程款

代垫职工医疗费代垫款 603,228.99 1 年以内 0.40

合计 146,562,210.14 98.23 12,324,276.30

唐港铁路有限责任公司合并财务报表附注

2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

6. 存货

2016 年 4 月 30 日余额

项目

账面余额跌价准备账面价值

原材料 46,811,823.54 46,811,823.54

库存商品 34,045.05 34,045.05

其他存货 108,544.87 108,544.87

合计 46,954,413.46 46,954,413.46

（续表）

2015 年 12 月 31 日余额

项目

账面余额跌价准备账面价值

原材料 46,425,472.02 46,425,472.02

库存商品 34,045.05 34,045.05

其他存货 108,544.87 108,544.87

合计 46,568,061.94 46,568,061.94

7. 可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

2016 年 4 月 30 日余额

项目

账面余额减值准备账面价值

可供出售权益工具 500,000.00 500,000.00

按公允价值计量的

按成本计量的 500,000.00 500,000.00

合计 500,000.00 500,000.00

（续表）

2015 年 12 月 31 日余额

项目

账面余额减值准备账面价值

可供出售权益工具 500,000.00 500,000.00

按公允价值计量的

按成本计量的 500,000.00 500,000.00

合计 500,000.00 500,000.00

唐港铁路有限责任公司合并财务报表附注

2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 2016 年 4 月 30 日按成本计量的可供出售金融资产

账面余额减值准备在被投资

2016 年 1-4 月

被投资单位 2016 年1-4 2016 年1-4 2015 年12 2016年1-4 2016年1-4 2016 年4 单位持股

2015 年12 月31 日 2016 年4 月30 日现金红利

月增加月减少月31 日月增加月减少月30 日比例(%)

唐山曹妃甸工业区路

500,000.00 500,000.00 10.00

宝装卸有限公司

合计 500,000.00 500,000.00

8. 长期股权投资

2016 年1-4 月增减变动

2015 年12 月31 2016 年4 月30 减值准备2016

被投资单位减少确认的投资其他综合收益其他权宣告发放现金股计提减

日余额追加投资其他日余额年4月30日余额

投资损益调整益变动利或利润值准备

一、联营企业

迁安路港国际物流有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00

唐山市唐港铁路装卸有限责任公司 600,000.00 600,000.00

合计 90,600,000.00 90,600,000.00

9. 固定资产

（1）固定资产明细表

唐港铁路有限责任公司合并财务报表附注

2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

电气化供电系仪器仪表及信

项目房屋建筑物机车车辆线路通讯信号设备机械动力设备运输设备传导设备工具及器具生产设备合计

统息技术设备

一、账面原

值

1.2015年12

260,421,169.26 384,198,106.64 206,718,160.46 5,289,431,439.64 320,574,804.50 792,245,278.20 40,629,746.64 33,644,009.92 54,740,349.29 243,805,251.05 19,577,756.73 1,565,391.23 7,647,551,463.56

月31日余额

2.2016年1-4

434,530.83 -393,666.20 -26,172.58 203,829.07 9,145.30 227,666.42

月增加金额

（1）购置 203,829.07 9,145.30 212,974.37

（2）在建工

434,530.83 -393,666.20 -26,172.58 14,692.05

程转入

3.2016年1-4

月减少金额

（1）处置或

报废

4.2016年4月

260,855,700.09 383,804,440.44 206,718,160.46 5,289,431,439.64 320,574,804.50 792,245,278.20 40,603,574.06 33,847,838.99 54,740,349.29 243,814,396.35 19,577,756.73 1,565,391.23 7,647,779,129.98

30日余额

二、累计折旧

1.2015年12

42,656,216.76 76,314,884.59 53,339,490.78 433,714,118.93 254,412,398.64 625,495,378.32 16,602,501.84 20,082,628.87 9,246,401.11 185,134,025.52 11,413,759.82 391,488.47 1,728,803,293.65

月31日余额

2.2016年1-4

3,170,819.46 6,079,530.61 4,142,164.94 21,600,121.16 5,767,898.61 29,588,683.72 1,624,509.46 1,633,731.57 1,134,475.99 6,428,836.98 766,249.26 61,989.44 81,999,011.20

月增加金额

唐港铁路有限责任公司合并财务报表附注

2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

电气化供电系仪器仪表及信

项目房屋建筑物机车车辆线路通讯信号设备机械动力设备运输设备传导设备工具及器具生产设备合计

统息技术设备

（1）计提 3,170,819.46 6,079,530.61 4,142,164.94 21,600,121.16 5,767,898.61 29,588,683.72 1,624,509.46 1,633,731.57 1,134,475.99 6,428,836.98 766,249.26 61,989.44 81,999,011.20

3.2016年1-4

月减少金额

（1）处置或

报废

4.2016年4月

45,827,036.22 82,394,415.20 57,481,655.72 455,314,240.09 260,180,297.25 655,084,062.04 18,227,011.30 21,716,360.44 10,380,877.10 191,562,862.50 12,180,009.08 453,477.91 1,810,802,304.85

30日余额

三、减值准备

1.2015年12

月31日余额

2.2016年1-4

月增加金额

3.2016年1-4

月减少金额

4.2016年4月

30日余额

四、账面

价值

1. 2016年4

215,028,663.87 301,410,025.24 149,236,504.74 4,834,117,199.55 60,394,507.25 137,161,216.16 22,376,562.76 12,131,478.55 44,359,472.19 52,251,533.85 7,397,747.65 1,111,913.32 5,836,976,825.13

月30日账面

唐港铁路有限责任公司合并财务报表附注

2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

电气化供电系仪器仪表及信

项目房屋建筑物机车车辆线路通讯信号设备机械动力设备运输设备传导设备工具及器具生产设备合计

统息技术设备

价值

2. 2015年12

月31日账面 217,764,952.50 307,883,222.05 153,378,669.68 4,855,717,320.71 66,162,405.86 166,749,899.88 24,027,244.80 13,561,381.05 45,493,948.18 58,671,225.53 8,163,996.91 1,173,902.76 5,918,748,169.91

价值

说明：

本公司 2016 年 4 月 30 日不计提折旧的钢轨（包括道岔）、轨枕、道砟的账面价值约 10.14 亿元；本公司 2015 年 12 月 31 日不计提折旧的

钢轨（包括道岔）、轨枕、道砟的账面价值约 10.14 亿元。

唐港铁路有限责任公司合并财务报表附注

2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）未办妥产权证书的固定资产

项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋 215,028,663.87 正在办理中

10. 在建工程

（1）在建工程明细表

2016 年 4 月 30 日余额

项目

账面余额减值准备账面价值

铁路工程 2,442,200,989.73 2,442,200,989.73

铁路沿线建筑 4,018,957.10 4,018,957.10

后勤生产基地办公区工程 3,677,249.87 3,677,249.87

迁曹铁路综合视频系统二期 24,983,065.08 24,983,065.08

曹妃甸站职工活动中心工程 34,478.00 34,478.00

后勤服务中心房建工程 36,927.00 36,927.00

京唐港站职工活动中心工程 316,126.00 316,126.00

滦南站职工活动中心工程 1,553.00 1,553.00

合计 2,475,269,345.78 2,475,269,345.78

(续表)

2015 年 12 月 31 日余额

项目

账面余额减值准备账面价值

铁路工程 2,376,544,301.54 2,376,544,301.54

铁路沿线建筑 2,781,310.86 2,781,310.86

后勤生产基地办公区工程 3,677,249.87 3,677,249.87

迁曹铁路综合视频系统二期 24,983,065.08 24,983,065.08

曹妃甸站职工活动中心工程 34,478.00 34,478.00

后勤服务中心房建工程 36,927.00 36,927.00

合计 2,408,057,332.35 2,408,057,332.35

（2）重大在建工程项目变动情况（单位：万元）

2016 年1-4 月 2016 年1-4 月减少

工程名称 2015年12月31日余额 2016 年4 月30 日余额

增加转入固定资产其他减少

铁路工程 2,376,544,301.54 65,656,688.19 2,442,200,989.73

铁路沿线建筑 2,781,310.86 1,342,390.21 104,743.97 4,018,957.10

京唐港站职工活动 231,036.13 -85,089.87 316,126.00

唐港铁路有限责任公司合并财务报表附注

2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2016 年1-4 月 2016 年1-4 月减少

工程名称 2015年12月31日余额 2016 年4 月30 日余额

增加转入固定资产其他减少

中心工程

滦南站职工活动中

-3,409.05 -4,962.05 1,553.00

心工程

合计 2,379,325,612.40 67,226,705.48 14,692.05 2,446,537,625.83

（续表）

工程累 2016 年

其中：2016 年

计投入工程利息资本化累 1-4 月利资金

工程名称预算数 1-4 月利息资

占预算进度计金额息资本来源

本化金额

比例（%）化率（%）

自筹及

铁路工程 6,879,540,000.00 59.86% 59.86% 8,420,901.58 2,335,830.00

贷款

铁路沿线建筑 56,000,000.00 66.98% 66.98% 自筹

京唐港站职工

6,000,000.00 100.00% 100.00% 自筹

活动中心工程

滦南站职工活

3,500,000.00 100.00% 100.00% 自筹

动中心工程

合计 6,945,040,000.00 8,420,901.58 2,335,830.00

11. 无形资产

（1）无形资产明细

项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1.2015 年 12 月 31 日余额 810,565,099.52 359,960.00 810,925,059.52

2.2016 年 1-4 月增加金额

(1)购置

3.2016 年 1-4 月减少金额

(1)处置

4.2016 年 4 月 30 日余额 810,565,099.52 359,960.00 810,925,059.52

二、累计摊销

1.2015 年 12 月 31 日余额 162,870,799.24 162,473.00 163,033,272.24

2.2016 年 1-4 月增加金额 47,209.60 10,764.00 57,973.60

（1）计提 47,209.60 10,764.00 57,973.60

唐港铁路有限责任公司合并财务报表附注

2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目土地使用权软件合计

3.2016 年 1-4 月减少金额

(1)处置

4.2016 年 4 月 30 日余额 162,918,008.84 173,237.00 163,091,245.84

三、减值准备

1. 2015 年 12 月 31 日余额

2.2016 年 1-4 月增加金额

（1）计提

3.2016 年 1-4 月减少金额

(1)处置

4. 2016 年 4 月 30 日余额

四、账面价值

1. 2016 年 4 月 30 日账面价值 647,647,090.68 186,723.00 647,833,813.68

2. 2015 年 12 月 31 日账面价值 647,694,300.28 197,487.00 647,891,787.28

本公司自 2015 年 1 月 1 日起不再摊销的划拨土地使用权约 6.44 亿元。

（2）截止 2016 年 4 月 30 日，本公司尚未取得约 0.81 万亩划拨土地的土地使用权证

书。

12. 长期待摊费用

2015 年 12 月 2016 年 1-4 月 2016 年 1-4 月 2016 年 1-4 月 2016 年 4 月

项目

31 日增加摊销其他减少 30 日

其他 1,338,852.89 446,284.30 892,568.59

合计 1,338,852.89 446,284.30 892,568.59

长期待摊费用本期发生额为滦南站货场地面硬化维修工程。

13. 递延所得税资产和递延所得税负债

2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

坏账准备 44,552,414.89 11,138,103.72 42,329,973.16 10,582,493.29

合计 44,552,414.89 11,138,103.72 42,329,973.16 10,582,493.29

14. 应付账款

（1）应付账款

唐港铁路有限责任公司合并财务报表附注

2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

合计 822,148,495.65 908,100,703.13

其中：1 年以上 206,070,890.34 139,889,024.44

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位名称 2016 年 4 月 30 日余额未偿还或结转的原因

应退运费 50,376,760.25 尚未结算

太原铁路局 35,875,195.67 尚未结算

大同铁路路兴工程有限责任公司 33,478,717.00 工程未结算

LG3 中铁十六局 26,865,155.00 工程未结算

LG1 中铁十局集团 6,886,866.60 工程未结算

合计 153,482,694.52 —

15. 应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类

2015年12月31 2016年1-4月 2016年1-4月 2016年4月30日

项目

日余额增加减少余额

短期薪酬 6,383,674.95 33,442,407.97 31,572,573.78 8,253,509.14

离职后福利-设定提

6,446,717.73 6,180,322.73 266,395.00

存计划

合计 6,383,674.95 39,889,125.70 37,752,896.51 8,519,904.14

（2）短期薪酬

2015年12月31 2016年1-4月 2016年1-4月 2016年4月30日

项目

日余额增加减少余额

工资、奖金、津贴和

5,995,750.00 25,540,115.86 25,540,115.86 5,995,750.00

补贴

职工福利费 762,850.05 762,850.05

社会保险费 2,601,183.84 2,601,183.84

其中：医疗保险费 1,973,539.00 1,973,539.00

工伤保险费 454,063.08 454,063.08

生育保险费 173,581.76 173,581.76

住房公积金 3,365,662.26 2,641,867.43 723,794.83

工会经费和职工教

387,924.95 520,766.82 26,556.60 882,135.17

育经费

唐港铁路有限责任公司合并财务报表附注

2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2015年12月31 2016年1-4月 2016年1-4月 2016年4月30日

项目

日余额增加减少余额

其他 651,829.14 651,829.14

合计 6,383,674.95 33,442,407.97 31,572,573.78 8,253,509.14

（3）设定提存计划

项目 2015年12月31 2016年1-4月 2016年1-4月 2016年4月30日

日余额增加减少余额

基本养老保险 4,866,297.30 4,866,297.30

失业保险费 363,637.63 363,637.63

企业年金缴费 1,216,782.80 950,387.80 266,395.00

合计 6,446,717.73 6,180,322.73 266,395.00

16. 应交税费

项目 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

增值税 -16,383,917.27 -14,138,977.89

企业所得税 26,811,531.86 -348,049.09

个人所得税 428,725.38 221,354.22

房产税 70,476.00 70,476.00

城市维护建设税 62,033.34 57,671.46

教育费附加及地方教育费附加 44,309.53 41,193.90

合计 11,033,158.84 -14,096,331.40

17. 应付利息

项目 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

应付利息 13,750,000.00

合计 13,750,000.00

18. 应付股利

项目 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

普通股股利 216,994,371.67 69,698,348.40

合计 216,994,371.67 69,698,348.40

19. 其他应付款

（1）其他应付款按款项性质分类

唐港铁路有限责任公司合并财务报表附注

2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

款项性质 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

往来款 30,790,466.21 23,127,390.06

职工保险 2,428,804.51 991,781.78

水、电押金 275,200.00 345,200.00

安全抵押金、保证金 1,923,987.68 2,008,987.68

押金 73,600.00 81,600.00

基建往来 14,384,905.54 14,295,525.54

汇缴路局销项税 17,334,455.27

其他 37,207.40

合计 49,914,171.34 58,184,940.33

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位名称 2016 年 4 月 30 日余额未偿还或结转的原因

唐山市曹妃甸投资有限公司 2,797,000.00 保证金

唐山佳华煤化工有限公司 1,842,423.70 往来款

中铁十六局集团 1,000,000.00 保证金

中铁十四局集团有限公司 1,000,000.00 施工安全抵押金

中铁十二局集团有限公司 1,000,000.00 施工安全抵押金

合计 7,639,423.70

20. 一年内到期的非流动负债

项目 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

一年内到期的长期借款 441,000,000.00 441,000,000.00

合计 441,000,000.00 441,000,000.00

21. 长期借款

借款类别 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日

信用借款 3,199,100,000.00 3,009,100,000.00

合计 3,199,100,000.00 3,009,100,000.00

22. 实收资本

2015 年 12 月 2016 年 1-4 2016 年 1-4 2016 年 4 月 30

项目月增加月减少

31 日余额日余额

太原铁路局 462,180,000.00 462,180,000.00

唐山港口实业集团有限公司 435,220,000.00 435,220,000.00

国投交通控股有限公司 354,390,000.00 354,390,000.00

唐港铁路有限责任公司合并财务报表附注

2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2015 年 12 月 2016 年 1-4 2016 年 1-4 2016 年 4 月 30

项目月增加月减少

31 日余额日余额

唐山曹妃甸实业港务有限公司 354,390,000.00 354,390,000.00

大唐国际发电股份有限公司 327,150,000.00 327,150,000.00

河北建投交通投资有限责任公司 272,620,000.00 272,620,000.00

华润电力（唐山曹妃甸）有限公司 136,310,000.00 136,310,000.00

合计 2,342,260,000.00 2,342,260,000.00

(续表 1)

2014 年 12 月 2015 年增 2015 年减 2015 年 12 月 31

项目加少

31 日余额日余额

太原铁路局 462,180,000.00 462,180,000.00

唐山港口实业集团有限公司 435,220,000.00 435,220,000.00

国投交通控股有限公司 354,390,000.00 354,390,000.00

唐山曹妃甸实业港务有限公司 354,390,000.00 354,390,000.00

大唐国际发电股份有限公司 327,150,000.00 327,150,000.00

河北建投交通投资有限责任公司 272,620,000.00 272,620,000.00

华润电力（唐山曹妃甸）有限公司 136,310,000.00 136,310,000.00

合计 2,342,260,000.00 2,342,260,000.00

(续表 2)

2013 年 12 月 2014 年增 2014 年减 2014 年 12 月 31

项目加少

31 日余额日余额

太原铁路局 462,180,000.00 462,180,000.00

唐山港口实业集团有限公司 435,220,000.00 435,220,000.00

国投交通控股有限公司 354,390,000.00 354,390,000.00

唐山曹妃甸实业港务有限公司 354,390,000.00 354,390,000.00

大唐国际发电股份有限公司 327,150,000.00 327,150,000.00

河北建投交通投资有限责任公司 272,620,000.00 272,620,000.00

华润电力（唐山曹妃甸）有限公司 136,310,000.00 136,310,000.00

合计 2,342,260,000.00 2,342,260,000.00

23. 资本公积

项目 2015年12月31日 2016年1-4月 2016年1-4月 2016年4月30日

余额增加减少余额

唐港铁路有限责任公司合并财务报表附注

2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 2015年12月31日 2016年1-4月 2016年1-4月 2016年4月30日

余额增加减少余额

其他资本公积 367,876.23 367,876.23

合计 367,876.23 367,876.23

（续表 1）

项目 2014年12月31日 2015年12月31日

2015年增加 2015年减少

余额余额

其他资本公积 367,876.23 367,876.23

合计 367,876.23 367,876.23

（续表 2）

项目 2013年12月31日 2014年12月31日

2014年增加 2014年减少

余额余额

其他资本公积 367,876.23 367,876.23

合计 367,876.23 367,876.23

24. 专项储备

项目 2015年12月31 2016年4月30日

2016年1-4月增加 2016年1-4月减少

日余额余额

安全生产费 11,392,991.64 9,691,346.00 1,701,645.64

合计 11,392,991.64 9,691,346.00 1,701,645.64

（续表 1）

项目 2014年12月31 2015年12月31

2015年增加 2015年减少

日余额日余额

安全生产费 42,343,665.12 42,343,665.12

合计 42,343,665.12 42,343,665.12

（续表 2）

项目 2013年12月31 2014年12月31

2014年增加 2014年减少

日余额日余额

安全生产费 45,249,727.20 45,249,727.20

合计 45,249,727.20 45,249,727.20

25. 盈余公积

唐港铁路有限责任公司合并财务报表附注

2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 2015年12月31日 2016年1-4月 2016年1-4月 2016年4月30日

余额增加减少余额

法定盈余公积 637,372,077.40 637,372,077.40

任意盈余公积 623,225,940.26 623,225,940.26

合计 1,260,598,017.66 1,260,598,017.66

（续表 1）

项目 2014年12月31日 2015年12月31日

2015年增加 2015年减少

余额余额

法定盈余公积 524,883,463.24 112,488,614.16 637,372,077.40

任意盈余公积 623,225,940.26 623,225,940.26

合计 1,148,109,403.50 112,488,614.16 1,260,598,017.66

（续表 2）

项目 2013年12月31日 2014年12月31日

2014年增加 2014年减少

余额余额

法定盈余公积 360,127,018.87 164,756,444.37 524,883,463.24

任意盈余公积 623,225,940.26 623,225,940.26

合计 983,352,959.13 164,756,444.37 1,148,109,403.50

26. 未分配利润

项目 2016 年 1-4 月 2015 年 2014 年

上年年末余额 2,225,174,089.10 2,070,069,220.02 1,364,479,723.72

加：年初未分配利润调整数

会计政策变更

本年年初余额 2,225,174,089.10 2,070,069,220.02 1,364,479,723.72

加：本年归属于母公司所有

315,223,858.75 1,127,743,317.07 1,650,286,514.13

者的净利润

减：提取法定盈余公积 112,488,614.16 164,756,444.37

应付普通股股利 216,719,819.97 860,149,833.83 779,940,573.46

本年年末余额 2,323,678,127.88 2,225,174,089.10 2,070,069,220.02

27. 营业收入、营业成本

项目 2016 年 1-4 月发生额 2015 年发生额 2014 年发生额

主营业务收入 981,412,904.42 3,424,182,786.08 4,237,052,864.23

其他业务收入 268,135.69 35,501,182.97 28,111,297.52

唐港铁路有限责任公司合并财务报表附注

2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 2016 年 1-4 月发生额 2015 年发生额 2014 年发生额

合计 981,681,040.11 3,459,683,969.05 4,265,164,161.75

主营业务成本 489,626,687.52 1,714,398,778.44 1,810,802,102.74

其他业务成本 9,173.00 14,611,141.99 2,464.00

合计 489,635,860.52 1,729,009,920.43 1,810,804,566.74

如本附注六、9.（1）之说明，本公司钢轨（包括道岔）、轨枕、道砟不计提折旧，

其维修支出计入主营业务成本。

28. 营业税金及附加

项目 2016 年 1-4 月发生额 2015 年发生额 2014 年发生额

营业税 2,263.20 820,018.00 929,585.37

城市维护建设税 315,194.48 1,364,706.27 1,822,260.00

教育费附加及地方教育

225,025.74 979,137.39 1,304,455.29

费附加

合计 542,483.42 3,163,861.66 4,056,300.66

29. 管理费用

项目 2016 年 1-4 月发生额 2015 年发生额 2014 年发生额

工资 4,797,983.34 18,290,132.12 22,861,710.53

社会保险 1,512,753.85 7,186,102.05 4,900,210.13

住房公积金 645,221.27 179,012.80 1,621,897.92

福利费 115,432.10 2,173,454.23 3,400,149.24

车辆费用 791,019.97 4,690,006.21 4,304,034.27

折旧 1,903,762.94 5,237,097.72 4,848,032.66

办公费 126,486.46 2,205,035.03 3,526,003.76

企业年金 276,877.80 49,662.00

业务招待费 16,799.00 851,187.31 2,456,541.60

税金 572,009.29 2,167,483.96 2,197,403.46

工会经费 87,195.24 794,345.49 494,132.19

职工教育经费 25,452.80 112,131.91 261,357.73

差旅费 147,807.60 754,487.18 830,528.66

中介机构服务费 27,250.21 307,019.05

无形资产摊销 57,973.60 13,808.00 143,950.04

劳动保护 224,318.28 113,507.75

安全生产费用 30,512.82 132,850.42

董事会经费 20,640.00 170,938.85

唐港铁路有限责任公司合并财务报表附注

2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 2016 年 1-4 月发生额 2015 年发生额 2014 年发生额

绿化费 15,127.00

应上交共同费用 2,333,333.33 12,527,621.33 4,341,803.67

代收运费代办手续费 4,591,014.13

房租 50,000.00

家具备品 5,169.00 19,232.90 77,738.00

电话费 670.00 2,100.00 1,330.00

后勤服务发包费 2,194,938.00

其他 362,350.72 3,392,653.78 1,266,599.73

合计 16,051,639.34 60,869,872.30 62,913,880.79

30. 财务费用

项目 2016 年 1-4 月发生额 2015 年发生额 2014 年发生额

利息支出 53,533,863.06 166,696,227.50 187,882,165.00

减：利息收入 673,057.75 19,374,290.08 32,813,256.30

加：汇兑损失

加：其他支出 19,559.99 68,503.67 66,234.20

合计 52,880,365.30 147,390,441.09 155,135,142.90

31. 资产减值损失

项目 2016 年 1-4 月发生额 2015 年发生额 2014 年发生额

坏账损失 2,222,441.73 -636,144.98 28,331,915.31

合计 2,222,441.73 -636,144.98 28,331,915.31

32. 投资收益

项目 2016 年 1-4 月发生额 2015 年发生额 2014 年发生额

长期股权投资收益 54,888.16

持有可供出售金融资产

49,112.39 39,016.19

期间取得的投资收益

合计 104,000.55 39,016.19

33. 营业外收入

（1）营业外收入明细

项目 2016 年1-4 月发生额计入2016 年1-4 月非经常性损益的金额

其他 726.50 726.50

合计 726.50 726.50

唐港铁路有限责任公司合并财务报表附注

2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（续表 1）

项目 2015 年发生额计入2015 年非经常性损益的金额

非流动资产处置利得 87,729.09 87,729.09

其中：固定资产处置利得 87,729.09 87,729.09

其他 7,389.30 7,389.30

合计 95,118.39 95,118.39

（续表 2）

项目 2014 年发生额计入2014 年非经常性损益的金额

非流动资产处置利得 58,998.54 58,998.54

其中：固定资产处置利得 58,998.54 58,998.54

其他 5,308,039.41 5,308,039.41

合计 5,367,037.95 5,367,037.95

34. 营业外支出

项目 2016 年1-4 月发生额计入2016 年1-4 月非经常性损益的金额

其他 12,150.00 12,150.00

滞纳金、罚款 2,705.57 2,705.57

合计 14,855.57 14,855.57

（续表 1）

项目 2015 年发生额计入 2015 年非经常性损益的金额

非流动资产处置损失 5,705,042.11 5,705,042.11

其中：固定资产处置损失 5,705,042.11 5,705,042.11

对外捐赠 223,400.00 223,400.00

其他 2,970,000.00 2,970,000.00

滞纳金、罚款 1,056,545.53 1,056,545.53

补助公安经费 6,915,423.32

合计 16,870,410.96 9,954,987.64

（续表 2）

项目 2014 年发生额计入 2014 年非经常性损益的金额

非流动资产处置损失 1,863,278.80 1,863,278.80

其中：固定资产处置损失 1,863,278.80 1,863,278.80

对外捐赠 70,000.00 70,000.00

滞纳金、罚款 11,966.07 11,966.07

唐港铁路有限责任公司合并财务报表附注

2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 2014 年发生额计入 2014 年非经常性损益的金额

其他 171.82 171.82

补助公安经费 6,627,342.35

合计 8,572,759.04 1,945,416.69

35. 所得税费用

（1）所得税费用

项目 2016 年1-4 月发生额 2015 年发生额 2014 年发生额

当年所得税费用 105,665,872.41 375,312,373.21 557,552,115.15

递延所得税费用 -555,610.43 159,036.25 -7,082,978.83

合计 105,110,261.98 375,471,409.46 550,469,136.32

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目 2016 年1-4 月 2015 年发生额 2014 年发生额

发生额

合并利润总额 420,334,120.73 1,503,214,726.53 2,200,755,650.45

按法定/适用税率计算的

105,083,530.19 375,803,681.63 550,188,912.61

所得税费用

非应税收入的影响 13,722.04

不可抵扣的成本、费用和

2,356.28 -345,994.21 280,223.71

损失的影响

本年未确认递延所得税

资产的可抵扣暂时性差 24,375.51

异或可抵扣亏损的影响

所得税费用 105,110,261.98 375,471,409.46 550,469,136.32

36. 现金流量表项目

（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目 2016 年1-4 月发生额 2015 年发生额 2014 年发生额

往来款 5,986,652.20 17,266,217.73 1,368,965.01

利息收入 673,057.75 19,374,290.08 32,813,256.30

营业外收入 726.50 7,389.30 5,308,039.41

其他 589.74

唐港铁路有限责任公司合并财务报表附注

2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 2016 年1-4 月发生额 2015 年发生额 2014 年发生额

合计 6,661,026.19 36,647,897.11 39,490,260.72

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目 2016 年1-4 月发生额 2015 年发生额 2014 年发生额

往来款 3,007,546.61 1,007,818.98 87,988,726.14

手续费 19,559.99 68,503.67 66,234.20

营业外支出 14,855.57 11,165,368.85 6,709,480.24

各项费用 4,193,105.29 43,653,618.38 22,136,343.38

代收代付运费 8,399,125.92 11,406,640.53

合计 7,235,067.46 64,294,435.80 128,307,424.49

（2）现金流量表补充资料

2016 年1-4 月

项目 2015 年发生额 2014 年发生额

发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 315,223,858.75 1,127,743,317.07 1,650,286,514.13

加：资产减值准备 2,222,441.73 -636,144.98 28,331,915.31

固定资产折旧、油气资产折耗、生产

81,999,011.20 269,815,973.34 281,449,241.20

性生物资产折旧

无形资产摊销 57,973.60 186,308.60 16,050,429.00

长期待摊费用摊销 446,284.30 1,200,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期

5,617,313.02 1,804,280.26

资产的损失（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）

公允价值变动损益（收益以“-”填列）

财务费用（收益以“-”填列） 53,533,863.06 166,696,227.50 187,882,165.00

投资损失（收益以“-”填列） -104,000.55 -39,016.19

递延所得税资产的减少（增加以“-”

-555,610.43 159,036.25 -7,082,978.83

填列）

递延所得税负债的增加（减少以“-”

填列）

存货的减少（增加以“-”填列） -386,351.52 15,114,505.81 -42,019,055.55

经营性应收项目的减少（增加以“-”

-535,040.05 -367,709,111.09 -96,976,654.61

填列）

经营性应付项目的增加（减少以“-” 143,281,234.28 499,632,047.38 11,614,034.68

唐港铁路有限责任公司合并财务报表附注

2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2016 年1-4 月

项目 2015 年发生额 2014 年发生额

发生额

填列）

其他 -302,374.75

经营活动产生的现金流量净额 595,287,664.92 1,717,715,472.35 2,030,998,499.65

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活

动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额 587,479,280.36 192,641,549.06 1,525,147,339.63

减：现金的年初余额 192,641,549.06 1,525,147,339.63 1,413,002,401.96

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额 394,837,731.30 -1,332,505,790.57 112,144,937.67

（3）现金和现金等价物

项目 2016年4月30日 2015年12月31日 2014年12月31日

现金 587,479,280.36 192,641,549.06 1,525,147,339.63

其中：库存现金 98.96 625.51

可随时用于支付的银行存款 587,479,280.36 192,641,450.10 1,525,146,714.12

可随时用于支付的其他货币资金

现金等价物

年末现金和现金等价物余额 587,479,280.36 192,641,549.06 1,525,147,339.63

其中：母公司或集团内子公司

使用受限制的现金和现金等价物

唐港铁路有限责任公司合并财务报表附注

2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

七、在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

（1）本会计主体构成

主要经持股比例（%）

子公司名称注册地业务性质取得方式

营地直接间接

唐山海港路通商贸

唐山市唐山市铁路运输服务 100.00 收购

有限公司

2. 在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

对合营企业

持股比例（%）

合营企业或联营企业务或联营企业

主要经营地注册地

业名称性质投资的会计

直接间接处理方法

迁安路港国际物流

唐山市唐山市 30.00 权益法

有限公司

唐山市唐港铁路装

唐山市唐山市 30.00 权益法

卸有限责任公司

说明：本公司分别持有迁安路港国际物流有限公司、唐山市唐港铁路装卸有限责任公

司 30%股权，对这两家公司有重大影响，应按权益法核算长期股权投资。因迁安路港国际

物流有限公司尚未开始经营，也未设账，本公司暂时未确认对该公司的投资收益；因唐山

市唐港铁路装卸有限责任公司资产总额、净资产、净利润较小，为了简化核算，本公司暂

时未按权益法确认对该公司的投资收益。

（2）重要的联营企业的主要财务信息

本公司 2014 年投资设立迁安路港国际物流有限公司，由于该公司尚未开始经营，也

未设账，故本公司未列示其主要财务信息。

2016年4月30日余额 / 2016年1-4月发生额

项目

唐山市唐港铁路装卸有限责任公司

流动资产： 1,941,672.20

唐港铁路有限责任公司合并财务报表附注

2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2016年4月30日余额 / 2016年1-4月发生额

项目

唐山市唐港铁路装卸有限责任公司

其中：现金和现金等价物 1,917,914.38

非流动资产 100,246.30

资产合计 2,041,918.50

流动负债： 631.44

非流动负债

负债合计 631.44

少数股东权益

归属于母公司股东权益 2,041,287.06

按持股比例计算的净资产份额 612,386.12

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值 612,386.12

存在公开报价的合营企业权益投资

的公允价值

营业收入

财务费用 -1,052.15

所得税费用

净利润 -153,955.93

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额

本年度收到的来自联营企业的股利

（续表 1）

2015年12月31日余额 / 2015年发生额

项目

唐山市唐港铁路装卸有限责任公司

流动资产： 2,150,015.18

其中：现金和现金等价物 1,816,004.42

非流动资产 115,934.10

资产合计 2,265,949.28

流动负债： 70,706.29

唐港铁路有限责任公司合并财务报表附注

2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2015年12月31日余额 / 2015年发生额

项目

唐山市唐港铁路装卸有限责任公司

非流动负债

负债合计 70,706.29

少数股东权益

归属于母公司股东权益 2,195,242.99

按持股比例计算的净资产份额 658,572.90

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值 600,000.00

存在公开报价的合营企业权益投资

的公允价值

营业收入 5,486,066.89

财务费用 -4,960.97

所得税费用 38,709.13

净利润 174,914.05

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额

本年度收到的来自联营企业的股利

八、关联方及关联交易

（一）关联方关系

1. 控股股东及最终控制方

（1）控股股东及最终控制方

对本公司对本公司

控股股东及最终

注册地业务性质注册资本的持股比的表决权

控制方名称

例(%) 比例(%)

太原铁路局山西省太原市铁路运输 19.73 19.73

唐港铁路有限责任公司合并财务报表附注

2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2. 子公司

子公司情况详见本附注“七、1.（1）本会计主体构成”相关内容。

3. 合营企业及联营企业

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、2.（1）重要的合营企业或联营企业”