唐山津航疏浚工程有限责任公司
2016 年 1-4 月 、 2015 年 度 、 2014 年 度
审计报告
索引 页码
审计报告
公司财务报告
— 资产负债表 1-2
— 利润表 3
— 现金流量表 4
— 所有者权益变动表 5-7
— 财务报表附注 8-42
唐山津航疏浚工程有限责任公司财务报表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
唐山津航疏浚工程有限责任公司（以下简称本公司）成立于2006年10月16日，公司
注册资本7,000万元，其中中交天津航道局有限公司投入3500万元、持股比例50%；唐山
港口实业集团有限公司投入2,100万元、持股比例30%；唐山港兴实业总公司投入1,400万
元 、 持 股 比 例 20% 。 公 司 于 2013 年 11 月 13 日 取 得 唐 山 市 工 商 行 政 管 理 局 换 发 的
130294000004229号企业法人营业执照。注册地：唐山海港开发区港福街（3号路）南海
平路（10号路）东商业楼。
公司法定代表人：王首相。
公司最终控制人为中国交通建设集团有限公司。
公司经营范围：港口及航道疏浚、吹填造地（含围堰）、船舶出租、港口水工施
工、水上附注服务（凭资质经营）；房屋租赁（依法须经批准的项目，经相关部门批准
后方可开展经营活动）。
公司设有董事会，对公司重大决策和日常工作实施管理和控制。公司内设综合事务
部、工程事业部、财务部、船舶设备部等职能管理部门。
二、 财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述
会计政策和会计估计编制。
（2） 持续经营
本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务
报表是合理的。
三、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
8
唐山津航疏浚工程有限责任公司财务报表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
5. 外币业务
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。
6. 金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条
件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出
售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采
用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的
衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将
只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同
所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的
9
唐山津航疏浚工程有限责任公司财务报表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理
人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的
现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含
需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混
合工具。本公司指定的该类金融资产采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公
允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置
时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损
益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的
利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价
值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融
资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益
外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原
直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间
按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的
现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
10
唐山津航疏浚工程有限责任公司财务报表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之
和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新
金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确
认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确
认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场
的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个
11
唐山津航疏浚工程有限责任公司财务报表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输
入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量
整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
7. 应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债
务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的
可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏
账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规
定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收中交集团系统外客户款项的前五位
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提方法 额，计提坏账准备
（2） 按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
本公司将其与经单独测试后未减值的应收款项
一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以
前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风
账龄组合
险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，
结合现时情况确定本年度以账龄为信用特征划
分应收款项账龄组合
本公司将中交集团系统内应收款项划分为中交
中交集团内部款
集团内部款组合
本公司将应收保证金（不含质量保证金）划分
保证金
为保证金组合
本公司将应收员工个人借款、备用金划分为备
备用金
用金组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
中交集团内部款 一般不需计提坏账准备
保证金 一般不需计提坏账准备
备用金 一般不需计提坏账准备
12
唐山津航疏浚工程有限责任公司财务报表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
0-6 个月 0% 0%
7-12 个月 1% 1%
1-2 年 15% 15%
2-3 年 30% 30%
3-4 年 50% 50%
4-5 年 75% 75%
5 年以上 100% 100%
2）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
8. 存货
本公司存货主要包括原材料、工程施工、库存商品、低值易耗品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权
平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材
料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
9. 长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对需要剥离的子公司的投资、对联营企业的投资和对合
营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要
综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和
13
唐山津航疏浚工程有限责任公司财务报表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人
员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例
如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览
交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方财务报表中的账面价
值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权
投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本
公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应
在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。
例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属
于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
一览子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相
关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允
价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核
算。
14
唐山津航疏浚工程有限责任公司财务报表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相
应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份
额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会
计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比
例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损
益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金
融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项
交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置
的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
10. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
15
唐山津航疏浚工程有限责任公司财务报表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、船舶、运输工具、办公及电子设
备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净
残值率、折旧率如下：
序号 类别 具体分类 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
钢结构房屋 30 0 3.33
钢筋混凝土结构房屋 30 0 3.33
1 房屋建筑物
码头及附属建筑 40 0 2.5
其他房屋建筑物 20 0 5
施工机械 10 0 10
生产设备 10 0 10
运输设备 5 0 20
2 机器设备
大型起重设备 20 0 5
试验及仪器设备 5 0 20
其他机器设备 5 0 20
远洋运输船 25 10 3.6
工程船 25 5 3.8
3 船舶
拖船及驳船 20 5 4.75
其他船舶 10 5 9.5
4 运输工具 5 0 20
5 办公及电子设备 3-5 0 33.33-20
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
11. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
12. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
16
唐山津航疏浚工程有限责任公司财务报表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售
状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产
在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
13. 无形资产
本公司无形资产包括土地使用权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形
资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按
投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价
值确定实际成本；
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；办公软件无形资产按预计使
用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销
金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使
用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产
的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用
寿命并在预计使用寿命内摊销。
14. 职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费、社会保险费、工会经费和职工教育经费
等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象
计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等，按照公司承
担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资
产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，
并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。如果公司存在设定受益计划，应说明具
体会计处理方法。
17
唐山津航疏浚工程有限责任公司财务报表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
15. 收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，
收入确认原则如下：
商品销售收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公
司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控
制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将
发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
提供劳务收入：本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济
利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在
资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务
收入，完工百分比按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确认；提供劳务交易结果
不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补
偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果
不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成
本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够
可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
16. 政府补助
本公司的政府补助包括从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直
接计入当期损益。
17. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额
18
唐山津航疏浚工程有限责任公司财务报表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表
日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税
资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
18. 租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作
为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付
款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的
各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内
的各个期间按直线法确认为收入。
19. 其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政
策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。
本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变
更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重
要风险。
（1）应收款项减值
本公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并
在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收
款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人
的财务状况出现重大负面的可判断数据等事項。如果有证据表明该应收款项价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
19
唐山津航疏浚工程有限责任公司财务报表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）存货减值准备
本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货
跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要
发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计
不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果
可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因
此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估
计变更当期的损益。
（3）固定资产减值准备的会计估计
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减
值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处
置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修
订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现
率高于目前采用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的
固定资产减值准备。
（4）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估
计，递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来
税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的
余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（5）固定资产、无形资产的可使用年限
本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预
计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期
技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和
摊销费用。
20
唐山津航疏浚工程有限责任公司财务报表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
四、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税收入 17%、3%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税额 2%
2. 税收优惠
无。
五、 财务报表主要项目注释
1. 货币资金
项目 2016年4月30日余额 2015年12月31日余额
现金 696.96 340.70
银行存款 564,272.23 120,693.75
合计 564,969.19 121,034.45
2. 应收账款
（1） 应收账款分类
2016 年 4 月 30 日余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
29,160,900.05 100.00 1,186,836.90 4.07 27,974,063.15
提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 20,907,060.00 71.70 1,186,836.90 5.68 19,720,223.10
中交集团内部款 8,253,840.05 28.30 8,253,840.05
保证金
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 29,160,900.05 — 1,186,836.90 — 27,974,063.15
21
唐山津航疏浚工程有限责任公司财务报表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
2015 年 12 月 31 日余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
20,304,277.05 100.00 1,186,836.90 5.85 19,117,440.15
提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 12,050,437.00 59.35 1,186,836.90 9.85 10,863,600.10
中交集团内部款 8,253,840.05 40.65 8,253,840.05
保证金
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 20,304,277.05 — 1,186,836.90 — 19,117,440.15
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2016年4月30日余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
0-6 个月 16,950,937.00 0.00
7-12 个月 1.00
1-2 年 15.00
2-3 年 3,956,123.00 1,186,836.90 30.00
3-4 年 50.00
4-5 年 75.00
5 年以上 100.00
合计 20,907,060.00 1,186,836.90
2） 组合中，中交集团内部款组合的应收账款
2016年4月30日余额
单位名称 坏账 计提比例
应收账款 计提理由
准备 （%）
天津深基工程有限公司 501,543.40 关联方不计提坏账
中交烟台环保疏浚有限公司 5,959,905.91 关联方不计提坏账
中交天航港湾建设工程有限公司 1,712,390.74 关联方不计提坏账
中交天航滨海环保浚航工程有限公司 80,000.00 关联方不计提坏账
合计 8,253,840.05 — —
22
唐山津航疏浚工程有限责任公司财务报表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本公司2016年1-4月未计提坏账准备金额，无收回或转回坏账准备的情况。
（3） 按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况
占 2016 年 4
2016 年 4 月
2016 年 4 月 30 月 30 日应收
单位名称 账龄 30 日坏账准
日余额 账款余额合计
备余额
数的比例(%)
沧州渤海新区津骅港建工程有限公司 16,950,937.00 0-6 个月 58.13
中交烟台环保疏浚有限公司 5,959,905.91 3 年以内 20.44
曹妃甸港集团股份有限公司 3,956,123.00 2-3 年 13.57 1,186,836.90
中交天航港湾建设工程有限公司 1,712,390.74 2-3 年 5.87
天津深基工程有限公司 501,543.40 2-3 年 1.72
合计 29,080,900.05 99.73 1,186,836.90
3. 预付款项
（1） 预付款项账龄
2016年4月30日余额 2015年12月31日余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 319,027.04 100.00
合计 319,027.04 100.00
4. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
2016 年 4 月 30 日余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
758,300.72 100.00 559.58 0.07 757,741.14
账准备的其他应收款
其中：账龄组合 467,300.72 61.62 559.58 0.12 466,741.14
保证金组合 105,000.00 13.85 105,000.00
备用金组合 186,000.00 24.53 186,000.00
单项金额不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 758,300.72 — 559.58 — 757,741.14
23
唐山津航疏浚工程有限责任公司财务报表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
2015 年 12 月 31 日余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
816,763.64 100.00 559.58 0.07 816,204.06
账准备的其他应收款
其中：账龄组合 355,673.64 43.55 559.58 0.16 355,114.06
保证金组合 105,090.00 12.86 105,090.00
备用金组合 356,000.00 43.59 356,000.00
单项金额不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 816,763.64 — 559.58 — 816,204.06
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2016 年 4 月 30 日余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
0-6 个月 411,342.35
7-12 个月 55,958.37 559.58 1.00
合计 467,300.72 559.58 0.12
（2） 计提、转回（或收回）坏账准备情况
本公司 2016 年 1-4 月未计提坏账准备金额，无收回或转回坏账准备的情况。
（3） 按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备
款项 2016 年 4 月 2016 年 4 月 30
单位名称 账龄 2016 年 4 月
性质 30 日余额 日余额合计数的
30 日余额
比例（%）
0-6 个月
唐山港集团股份有限公司 往来款 243,199.79 32.07 559.58
7-12 个月
太平养老保险股份有限
公司 保险费 137,984.01 0-6 个月 18.20
华北电网有限公司唐山
押金 100,000.00 3-4 年 13.19
供电公司
唐山市住房公积金管理 社保 53,553.99 0-6 个月 7.06
24
唐山津航疏浚工程有限责任公司财务报表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收款
坏账准备
款项 2016 年 4 月 2016 年 4 月 30
单位名称 账龄 2016 年 4 月
性质 30 日余额 日余额合计数的
30 日余额
比例（%）
中心港口代办处
朱忠岩 备用金 50,000.00 0-6 个月 6.59
合计 584,737.79 77.11 559.58
5. 存货
2016年4月30日余额 2015年12月31日余额
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 6,951,862.71 6,951,862.71 6,832,207.73 6,832,207.73
工程施工 123,138,018.17 123,138,018.17 91,789,255.85 91,789,255.85
工程结算 -123,138,018.17 -123,138,018.17 -91,789,255.85 -91,789,255.85
合计 6,951,862.71 6,951,862.71 6,832,207.73 6,832,207.73
6. 投资性房地产
（1）投资性房地产明细表
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
1.2015年12月31日余额
2.2016年1-4月增加金额 35,058,187.82 35,058,187.82
（1）固定资产转入 35,058,187.82 35,058,187.82
3.2016年1-4月减少金额
4.2016年4月30日余额 35,058,187.82 35,058,187.82
二、累计折旧
1.2015年12月31日余额
2.2016年1-4月增加金额 3,881,301.41 3,881,301.41
（1）固定资产累计折旧转入 3,491,590.34 3,491,590.34
（2）计提 389,711.07 389,711.07
3.2016年1-4月减少金额
4.2016年4月30日余额 3,881,301.41 3,881,301.41
三、减值准备
1.2015年12月31日余额
2.2016年1-4月增加金额
3.2016年1-4月减少金额
25
唐山津航疏浚工程有限责任公司财务报表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 合计
4.2016年4月30日余额
四、账面价值
1.2016年4月30日账面价值 31,176,886.41 31,176,886.41
2.2015年12月31日账面价值
截 止 2016 年 4 月 30 日 ， 本 公 司 用 于 短 期 借 款 抵 押 的 房 屋 及 建 筑 物 原 值 为
35,058,187.82元、净值为31,176,886.41元。
26
唐山津航疏浚工程有限责任公司财务报表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7. 固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 房屋建筑物 机器设备 施工船舶 运输工具 办公及电子设备 合计
一、账面原值
1.2015年12月31日余额 46,940,104.38 602,066.95 203,062,753.18 1,551,378.89 866,800.00 253,023,103.40
2.2016年1-4月增加金额
3.2016年1-4月减少金额 35,058,187.82 35,058,187.82
（1）转入投资性房地产 35,058,187.82 35,058,187.82
4.2016年4月30日余额 11,881,916.56 602,066.95 203,062,753.18 1,551,378.89 866,800.00 217,964,915.58
二、累计折旧
1.2015年12月31日余额 4,679,419.48 552,774.30 92,884,192.51 1,327,562.50 649,100.89 100,093,049.68
2.2016年1-4月增加金额 132,025.77 10,590.21 1,961,282.79 34,833.76 38,527.32 2,177,259.85
（1）计提 132,025.77 10,590.21 1,961,282.79 34,833.76 38,527.32 2,177,259.85
3.2016年1-4月减少金额 3,491,590.34 3,491,590.34
（1）转入投资性房地产 3,491,590.34 3,491,590.34
4.2016年4月30日余额 1,319,854.91 563,364.51 94,845,475.30 1,362,396.26 687,628.21 98,778,719.19
三、减值准备
1.2015年12月31日余额
2.2016年1-4月增加金额
27
唐山津航疏浚工程有限责任公司财务报表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 机器设备 施工船舶 运输工具 办公及电子设备 合计
3.2016年1-4月减少金额
4.2016年4月30日余额
四、账面价值
1.2016年4月30日账面价值 10,562,061.65 38,702.44 108,217,277.88 188,982.63 179,171.79 119,186,196.39
2.2015年12月31日账面价值 42,260,684.90 49,292.65 110,178,560.67 223,816.39 217,699.11 152,930,053.72
截止2016年4月30日，本公司用于短期借款抵押的房屋及建筑物原值为8,764,546.95元、净值为7,794,221.60元。
（2） 未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物 2,767,840.05 正在办理中
28
唐山津航疏浚工程有限责任公司财务报表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
8. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 合计
一、账面原值
1.2015年12月31日余额 6,482,158.54 6,482,158.54
2.2016年1-4月增加金额
3.2016年1-4月减少金额
4.2016年4月30日余额 6,482,158.54 6,482,158.54
二、累计摊销
1.2015年12月31日余额 917,855.71 917,855.71
2.2016年1-4月增加金额 55,584.12 55,584.12
（1）计提 55,584.12 55,584.12
3.2016年1-4月减少金额
4.2016年4月30日余额 973,439.83 973,439.83
三、减值准备
1.2015年12月31日余额
2.2016年1-4月增加金额
3.2016年1-4月减少金额
4.2016年4月30日余额
四、账面价值
1.2016年4月30日账面价值 5,508,718.71 5,508,718.71
2.2015年12月31日账面价值 5,564,302.83 5,564,302.83
截止2016年4月30日本公司用于短期借款抵押的土地使用权账面原值为6,482,158.54
元，净值5,508,718.71元。
9. 递延所得税资产和递延所得税负债
2016年4月30日余额 2015年12月31日余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税资产 应纳税暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 1,187,396.48 296,849.13 1,187,396.48 296,849.13
合计 1,187,396.48 296,849.13 1,187,396.48 296,849.13
29
唐山津航疏浚工程有限责任公司财务报表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
10. 短期借款
（1） 短期借款分类
借款类别 2016年4月30日余额 2015年12月31日余额
抵押借款 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
本公司于2016年3月28日与承德银行唐山丰南支行签订流动资金贷款借款合同及抵押
合同，借款金额为20,000,000.00元，借款期限一年，借款月利率为0.7075%，本公司以
所属的房屋建筑物及土地使用权提供抵押担保。
（2） 截止2016年4月30日，本公司无已逾期未偿还的短期借款。
11. 应付账款
（1） 应付账款
项目 2016 年 4 月 30 日余额 2015 年 12 月 31 日余额
合计 15,506,271.25 15,438,459.96
其中：1 年以上 13,260,981.62 11,173,080.58
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 2016年4月30日余额 未偿还或结转的原因
唐山建设集团有限责任公司 4,560,882.66 未完成结算
烟台顺航港湾工程有限公司 1,800,000.00 未完成结算
中交天津航道局有限公司船舶管理分公司 1,600,000.00 未完成结算
天津中交博迈科海洋船舶重工有限公司 1,300,000.00 未完成结算
中国船舶重工集团公司第十二研究所 1,160,000.00 未完成结算
合计 10,554,215.99 —
12. 预收款项
（1） 预收款项
项目 2016 年 4 月 30 日余额 2015 年 12 月 31 日余额
合计 1,436,250.00 406,916.66
一年以上
30
唐山津航疏浚工程有限责任公司财务报表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
13. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
2015年12月31日 2016年1-4月 2016年1-4月 2016年4月30日
项目
余额 增加 减少 余额
短期薪酬 55,733.21 2,558,832.53 1,602,269.82 1,012,295.92
离职后福利-设定提存计划 493,578.70 457,093.43 36,485.27
合计 55,733.21 3,052,411.23 2,059,363.25 1,048,781.19
（2） 短期薪酬
2015年12月31日 2016年1-4月 2016年1-4月 2016年4月30日
项目
余额 增加 减少 余额
工资、奖金、津贴和补贴 2,072,617.35 1,165,335.15 907,282.20
职工福利费 29,930.26 29,930.26
社会保险费 219,480.08 197,749.68 21,730.40
其中：医疗保险费 188,286.35 167,983.37 20,302.98
工伤保险费 17,783.19 17,783.19
生育保险费 13,410.54 11,983.12 1,427.42
大额医疗保险费
住房公积金 209,254.73 209,254.73
工会经费和职工教育经费 55,733.21 27,550.11 83,283.32
其他
合计 55,733.21 2,558,832.53 1,602,269.82 1,012,295.92
（3） 设定提存计划
2015年12月31日 2016年1-4月 2016年1-4月 2016年4月30日
项目
余额 增加 减少 余额
基本养老保险 406,104.12 372,164.33 33,939.79
失业保险费 3,759.01 1,213.53 2,545.48
企业年金缴费 83,715.57 83,715.57
合计 493,578.70 457,093.43 36,485.27
14. 应交税费
项目 2016年4月30日余额 2015年12月31日余额
增值税 1,487,512.23 98,863.51
营业税 645,982.94 744,949.61
企业所得税 1,688,250.46 966,406.01
31
唐山津航疏浚工程有限责任公司财务报表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2016年4月30日余额 2015年12月31日余额
个人所得税 59,414.47 146,811.83
城市维护建设税 217,373.63 59,066.92
教育费附加及地方教育费附加 155,266.89 42,190.66
合计 4,253,800.62 2,058,288.54
15. 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
项目 2016年4月30日余额 2015年12月31日余额
合计 3,680,079.99 3,169,273.32
其中：1 年以上 3,025,781.72 1,239,888.45
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 2016年4月30日余额 未偿还或结转的原因
外派船员垫付杂费 3,025,781.72 尚未结算
合计 3,025,781.72
（3） 2016 年 4 月 30 日大额其他应付款
单位名称 2016年4月30日余额 账龄 性质或内容
外派船员垫付杂费 3,484,269.25 两年以内 船员社保
合计 3,484,269.25
16. 一年内到期的非流动负债
项目 2016年4月30日余额 2015年12月31日余额
一年内到期的长期借款 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
17. 实收资本
2015年12月31日 2016年1-4月 2016年1-4月 2016年4月30日
项目
余额 增加 减少 余额
中交天津航道局有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00
唐山港口实业集团有限公司 21,000,000.00 21,000,000.00
唐山港实业有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00
合计 70,000,000.00 70,000,000.00
32
唐山津航疏浚工程有限责任公司财务报表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
2014年12月31日 2015年 2015年 2015年12月31日
项目
余额 增加 减少 余额
中交天津航道局有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00
唐山港口实业集团有限公司 21,000,000.00 21,000,000.00
唐山港实业有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00
合计 70,000,000.00 70,000,000.00
（续表）
2013年12月31日 2014年 2014年 2014年12月31日
项目
余额 增加 减少 余额
中交天津航道局有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00
唐山港口实业集团有限公司 21,000,000.00 21,000,000.00
唐山港实业有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00
合计 70,000,000.00 70,000,000.00
18. 专项储备
2015年12月31日 2016年1-4月 2016年1-4月 2016年4月30日
项目
余额 增加 减少 余额
安全生产费 161,026.84 161,026.84
合计 161,026.84 161,026.84
（续表）
2014年12月31日 2015年 2015年 2015年12月31日
项目
余额 增加 减少 余额
安全生产费 83,337.51 506,820.89 590,158.40
合计 83,337.51 506,820.89 590,158.40
（续表）
2013年12月31日 2014年 2014年 2014年12月31日
项目
余额 增加 减少 余额
安全生产费 247,975.84 407,475.00 572,113.33 83,337.51
合计 247,975.84 407,475.00 572,113.33 83,337.51
33
唐山津航疏浚工程有限责任公司财务报表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
19. 盈余公积
2015年12月31日 2016年1-4月 2016年1-4月 2016年4月30日
项目
余额 增加 减少 余额
法定盈余公积 8,462,851.67 8,462,851.67
合计 8,462,851.67 8,462,851.67
（续表）
2014年12月31日 2015年 2015年 2015年12月31日
项目
余额 增加 减少 余额
法定盈余公积 8,264,425.94 198,425.73 8,462,851.67
合计 8,264,425.94 198,425.73 8,462,851.67
（续表）
2013年12月31日 2014年 2014年 2014年12月31日
项目
余额 增加 减少 余额
法定盈余公积 8,264,425.94 8,264,425.94
合计 8,264,425.94 8,264,425.94
20. 未分配利润
2016年4月30日 2015年12月31日 2014年12月31日
项目
余额 余额 余额
上年年末余额 66,086,568.71 61,113,514.71 64,300,737.18
本年年初余额 66,086,568.71 61,113,514.71 64,300,737.18
加：本年净利润 2,261,710.44 5,171,479.73 -3,187,222.47
减：提取法定盈余公积 198,425.73
本年年末余额 68,348,279.15 66,086,568.71 61,113,514.71
21. 营业收入、营业成本
2016年1-4月
项目 2015年发生额 2014年发生额
发生额
主营业务收入 10,735,122.65 33,788,059.07 27,165,000.00
其他业务收入 893,666.66 3,226,083.34 737,577.09
合计 11,628,789.31 37,014,142.41 27,902,577.09
主营业务成本 5,773,540.68 17,715,511.67 14,175,517.95
其他业务成本 586,837.54 1,233,609.14 1,312,916.92
合计 6,360,378.22 18,949,120.81 15,488,434.87
34
唐山津航疏浚工程有限责任公司财务报表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
22. 营业税金及附加
2016年1-4月
项目 2015年发生额 2014年发生额
发生额
营业税 44,683.33 289,674.66 814,950.01
城市维护建设税 168,362.21 82,246.22 52,669.00
教育费附加及地方教育费附加 120,258.73 58,747.30 53,577.07
河道费 1,511.28 6,198.00
水利建设基金 10,320.00
其他 3,056.40 4,500.00 30,990.00
合计 336,360.67 436,679.46 968,704.08
23. 管理费用
2016 年 1-4 月
项目 2015 年发生额 2014 年发生额
发生额
办公费 29,278.11 46,726.16 189,897.76
保险费 17,101.61 19,621.58 37,274.83
材料消耗 160.00 2,778.00 39,747.00
差旅费 8,319.74 45,988.57 46,062.80
车辆费 11,190.61 55,969.55 87,487.00
会议费 2,770.00 2,700.00
交通费 19.20
劳保费 4,273.51 30,896.80 8,633.00
劳务费 6,000.00 36,966.66 90,933.32
绿化费 14,991.00
排污费 1,369.44 10,861.81
其他 1,967.44 4,757.15
燃油费 400.00 96,100.00 205,986.98
水电费 116,470.59 469,475.32 604,005.64
税金 113,226.04 602,757.46 236,708.96
诉讼费 53,134.00 119,036.00
停工期间费用 3,963,038.70 5,536,740.05
通讯费 11,405.53 30,615.58 36,291.74
维修费 63,176.19 82,545.00 131,683.00
宣传费 7,330.00 11,500.00
业务招待费 14,630.00 57,885.00 95,947.00
折旧及摊销 281,108.35 1,020,954.75 1,549,503.36
35
唐山津航疏浚工程有限责任公司财务报表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
2016 年 1-4 月
项目 2015 年发生额 2014 年发生额
发生额
职工薪酬 797,118.67 1,792,996.46 2,612,921.88
中介机构费用 30,000.00
资料费 3,474.00 2,962.00
合计 1,533,099.83 8,409,681.40 11,663,089.67
24. 财务费用
2016 年 1-4 月
项目 2015 年发生额 2014 年发生额
发生额
利息支出 433,333.33 2,167,722.22 2,989,131.77
减：利息收入 253.81 1,961.00 71,528.54
加：其他支出 2,069.00 7,187.64 10,686.12
合计 435,148.52 2,172,948.86 2,928,289.35
25. 资产减值损失
2016 年 1-4 月
项目 2015 年发生额 2014 年发生额
发生额
坏账损失 1,158,601.26 28,795.22
合计 1,158,601.26 28,795.22
26. 营业外收入
（1）营业外收入明细
2016年1-4月
项目 2015年发生额 2014年发生额
发生额
政府补助 50,000.00
其他 5,461.19
合计 55,461.19
（2）政府补助明细
2016年1-4月 2015年 2014年 与资产相关/
项目 来源和依据
发生额 发生额 发生额 与收益相关
《河北省财政厅关于支持 与收益相关
科技型
科技型中小企业创新发展
中小企 50,000.00
的十项措施》(冀财教
业奖金
[2015]112 号
合计 50,000.00
36
唐山津航疏浚工程有限责任公司财务报表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
27. 所得税费用
（1） 所得税费用
2016年1-4月
项目 2015年发生额 2014年发生额
发生额
当年所得税费用 757,552.82 1,005,281.21
递延所得税费用 -289,650.32 12,486.37
合计 757,552.82 715,630.89 12,486.37
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
2016年1-4月
项目 2015年发生额 2014年发生额
发生额
利润总额 3,019,263.26 5,887,110.62 -3,174,736.10
按法定/适用税率计算的所得税费用 754,815.82 1,471,777.66
调整以前期间所得税的影响 28,800.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,737.00 5,788.49 12,486.37
使用前期未确认递延所得税资产的可
-790,735.26
抵扣亏损的影响
所得税费用 757,552.82 715,630.89 12,486.37
28. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2016年1-4月 2015年 2014年
往来款 1,329,212.84
利息收入 253.81 1,961.00 71,528.54
政府补助 50,000.00
其他 5,461.19
合计 55,715.00 1,961.00 1,400,741.38
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2016年1-4月 2015年 2014年
往来款 1,219,298.50
银行手续费 2,069.00 7,187.24 10,686.12
各项费用 394,906.68 2,343,250.92 1,504,647.39
合计 396,975.68 2,350,438.16 2,734,632.01
37
唐山津航疏浚工程有限责任公司财务报表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 现金流量表补充资料
项目 2016年1-4月 2015年 2014年
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,261,710.44 5,171,479.73 -3,187,222.47
加：资产减值准备 1,158,601.26 28,795.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
2,566,970.92 7,762,050.06 7,898,460.49
生物资产折旧
无形资产摊销 55,584.12 166,752.36 159,133.38
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失
固定资产报废损失
公允价值变动损益
财务费用 433,333.33 2,167,722.22 2,989,131.77
投资损失
递延所得税资产的减少 -289,650.32 12,486.37
递延所得税负债的增加
存货的减少 -119,654.98 -556,708.86 10,831,852.54
经营性应收项目的减少 -9,117,187.12 4,213,406.35 24,362,611.22
经营性应付项目的增加 4,796,511.36 2,340,864.68 -23,019,619.78
其他 -83,337.51 -164,638.33
经营活动产生的现金流量净额 877,268.07 22,051,179.97 19,910,990.41
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金期末余额 564,969.19 121,034.45 287,576.70
减：现金期初余额 121,034.45 287,576.70 875,908.52
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额 443,934.74 -166,542.25 -588,331.82
38
唐山津航疏浚工程有限责任公司财务报表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 现金和现金等价物
项目 2016年1-4月 2015年 2014年
现金 564,969.19 121,034.45 287,576.70
其中：库存现金 696.96 340.70 545.18
可随时用于支付的银行存款 564,272.23 120,693.75 287,031.52
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
期末现金和现金等价物余额 564,969.19 121,034.45 287,576.70
其中：使用受限制的现金和现金等价物
六、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方（单位：万元）
对本公司 对本公司
控股股东及最终
注册地 业务性质 注册资本 的持股比 的表决权
控制方名称
例(%) 比例(%)
中交天津航道局 港口、航道建设
天津 580,747.40 50.00 50.00
有限公司 项目的总承包等
中国交通建设集 港口、航道建设
北京 585,542.38
团有限公司 项目的总承包等
（2） 控股股东的注册资本及其变化（单位：万元）
2015年12月31日 2016年1-4月 2016年1-4月 2016年4月30日
控股股东
余额 增加 减少 余额
中交天津航道局
580,747.40 580,747.40
有限公司
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化（单位：万元）
持股金额 持股比例（%）
控股股东
2016年4月30日 2015年12月31日 2016年4月30日 2015年12月31日
中交天津航道局
3,500.00 3,500.00 50.00 50.00
有限公司
39
唐山津航疏浚工程有限责任公司财务报表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
中交天航滨海环保浚航工程有限公司 同一最终控制人
天津深基工程有限公司 同一最终控制人
中交天航港湾建设工程有限公司 同一最终控制人
中交烟台环保疏浚有限公司 同一最终控制人
天津中交博迈科海洋船舶重工有限公司 同一最终控制人
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 销售商品、提供劳务
关联交易 2016年1-4月 2015年 2014年
关联方
内容 发生额 发生额 发生额
中交烟台环保疏浚有限公司 疏浚工程 3,349,255.85 26,960,000.00
中交天津航道局有限公司 疏浚工程 205,000.00
中交天航滨海环保疏浚工 疏浚工程、
737,577.09
程有限公司 燃油销售
天津深基工程有限公司 929,760.50
合计 4,279,016.35 27,902,577.09
（2） 购买商品、接受劳务
关联交易内 2016年1-4月 2015年 2014年
关联方
容 发生额 发生额 发生额
中交烟台环保疏浚有限公司 采购燃油 469,255.85
中交天津航道局有限
船舶管理 133,333.33 400,000.00 400,000.00
公司船舶管理分公司
合计 133,333.33 869,255.85 400,000.00
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
2016年4月30日余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
应收账款 中交烟台环保疏浚有限公司 5,959,905.91
应收账款 中交天航滨海环保浚航工程有限公司 80,000.00
应收账款 天津深基工程有限公司 501,543.40
应收账款 中交天航港湾建设工程有限公司 1,712,390.74
40
唐山津航疏浚工程有限责任公司财务报表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
2015年12月31日余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
应收账款 中交烟台环保疏浚有限公司 5,959,905.91
应收账款 中交天航滨海环保浚航工程有限公司 80,000.00
应收账款 天津深基工程有限公司 501,543.40
应收账款 中交天航港湾建设工程有限公司 1,712,390.74
（续表）
2014年12月31日余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
应收账款 中交烟台环保疏浚有限公司 12,906,239.00
应收账款 中交天航滨海环保浚航工程有限公司 80,000.00
应收账款 天津深基工程有限公司 643,566.40
应收账款 中交天航港湾建设工程有限公司 6,749,990.74
2. 应付项目
2016年4月30日 2015年12月31日 2014年12月31日
项目名称 关联方
余额 余额 余额
天津中交博迈科海洋
应付账款 2,198,000.00 2,198,000.00
船舶重工有限公司
中交天津航道局有限
应付账款 1,733,333.33 1,600,000.00 1,200,000.00
公司船舶管理分公司
七、 或有事项
无。
八、 承诺事项
无。
九、 资产负债表日后事项
无。
41
首页
微信公众号
证券之星APP
