北讯电信股份有限公司
二Ｏ一六年一至六月
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-64
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告 中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层 邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
110ZA5799 号
致同审字(2016)第10 8566 5120
传真 +86
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北讯电信股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北讯电信股份有限公司（以下简称北讯电信公司）财
务报表，包括 2016 年 6 月 30 日的合并及公司资产负债表，2016 年 1-6 月的合
并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及
财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是北讯电信公司管理层的责任，这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们
按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计
准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对
财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证
据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致
的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财
务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并
非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策
的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供
了基础。
三、审计意见
我们认为，北讯电信公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了北讯电信公司 2016 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况
以及 2016 年 1-6 月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师 于涛
（特殊普通合伙）
中国注册会计师 付平
中国北京 二Ｏ一六年八月三十一日
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
北讯电信股份有限公司(以下简称 “本公司”或“北讯电信”)是一家在北京市
注册的股份有限公司，由天宇通信集团有限公司、河北利航房产地产开发有限公
司、赵炜莉、马立辉共同发起设立，并于 2010 年 5 月 18 日经北京市工商行政管
理局核准登记，企业法人统一社会信用代码：9111030255482321XN。本公司总部
位于北京市北京经济技术开发区万源街 22 号。
北讯电信股份有限公司前身为北京天宇利航通信技术股份有限公司，于 2010 年 5
月成立。2010 年 8 月，北京天宇利航通信技术股份有限公司名称变更为北京天宇
电信股份有限公司（以下简称“天宇电信”）。2011 年 8 月天宇电信更名为北讯
电信股份有限公司。
本公司[原]注册资本为人民币 5,000 万元，股本总数 5,000 万股
2011 年 1 月股东会决议和公司章程修正决定，将本公司注册资本由 5,000 万元人
民币增加至 47,000 万元人民币。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设综合行政部、
计划财务部、建设维护部、应用研发部、市场发展部、采购管理部、通信中心、
呼叫中心等部门，拥有北讯电信（天津）有限公司、北讯电信（上海）有限公司、
北讯电信（深圳）有限公司、北讯电信（香港）有限公司、广东北讯电信有限公
司、北讯电信河北有限公司、福建北讯电信有限公司等 7 家子公司和上海、河北
等 11 家分公司。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）业务性质和主要经营活动（经营范围）：
第二类基础电信业务中的国内甚小口径终端地球站（VSAT）通信业务，无线数
据传送业务；第二类增值电信业务中的呼叫中心业务、因特网接入服务业务、信
息服务业务（不含固定电话信息服务和互联网信息服务）；第二类增值电信业务
中的信息服务业务（仅限互联网信息服务）：互联网信息服务不含新闻、出版、
教育、医疗保健、药品和医疗器械、电子公告服务；通信技术推广、技术开发、
技术转让、技术咨询、技术服务；销售通信设备；租赁通信设备。
本集团所提供的主要产品或服务为无线数据通信服务、通信终端产品销售、卫星
通信服务等。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第九次会议于 2016 年 8 月
31 日批准。
2、合并财务报表范围
纳入合并范围的有七家全资子公司：北讯电信（天津）有限公司、北讯电信（上
海）有限公司、北讯电信（深圳）有限公司、北讯电信（香港）有限公司、广东
北讯电信有限公司、北讯电信河北有限公司、福建北讯电信有限公司等 7 家子公
司，相关明细详见附注七、在其他主体中的权益披露。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定
（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披
露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史
成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，
以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，
则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧及收入确认政策，具体会计政
策参见附注三、16、附注三、24。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 6 月
30 日的合并及公司财务状况以及 2016 年 1-6 月的合并及公司经营成果和合并及
公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司北讯电信（香
港）有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。
本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除
因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差
额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始
投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政
策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并
中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留
存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权
之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间
的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，
取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资
因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处
理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者
权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购
买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允
价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购
买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股
权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间
的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本集团拥有对被投
资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含
企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公
司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保
持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业
务自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方
控制之日起的经营成果、现金流量纳入合并利润表、合并现金流量表中。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产
负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子
公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额
仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控
制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股
权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的
差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净
资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收
益除外。
（5）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理
分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种
或多种情况，本集团将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交
易”的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处
置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价
值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权
的当期损益。
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关
处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前
每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资
产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不
得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安
排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处
理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有
的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负
债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇
兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计
入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”
外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物
的影响” 项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收
益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境
外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期
损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具
的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金
融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金
融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易
费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融
资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等
金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意
图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照
摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计
入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产，包括应收账款和其他应收款等（附注二、12）。应收款项采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，
计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续
计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币
性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确
认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售
金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融
负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等
金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实
际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当
期损益。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注二、11。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表
日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，
计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实
际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行
可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让
步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的
数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流
量确已减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状
况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益
工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负
债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成
本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）。低于其初始投资成本持续时间超过 12
个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续 12 个月均低于其
初始投资成本；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预
计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损
益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关
担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，
确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准
备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供
出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原
已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且
客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资
产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的
现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，
不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方
（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认
该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该
金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别
下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的
资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程
度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，
金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易
在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相
关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日
能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其
经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允
价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济
利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济
利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可
行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而
言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，
是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次
输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第
三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和
负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以
上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单
独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法
备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及
未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准
备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
合并范围内关联方往来 资产状态 不计提
A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 3 3
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
B、组合中，合并范围内关联方往来不计提坏账准备。
13、存货
（1）存货的分类
本集团存货为库存商品、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证
据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常
按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响
因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
14、持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产）或处置组
应当确认为持有待售：该非流动资产或处置组必须在其当前状况下仅根据出售此
类非流动资产或处置组的惯常条款即可立即出售；本集团已经就处置该非流动资
产或处置组作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相
应权力机构的批准；本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让
将在一年内完成。
持有待售的资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中
取得的商誉等。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销，按
照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量，并列报为“划分为
持有待售的资产”。持有待售的处置组中的负债，列报为“划分为持有待售的负
债”。
某项非流动资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动
资产的确认条件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较
低者计量：
① 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划
归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
② 决定不再出售之日的再收回金额。
终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、
在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划
的一部分。
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
15、长期股权投资
本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及
对合营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团
的联营企业。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成
本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权
投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期
股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业
和合营企业的投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的
已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账
面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面
价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确
认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净
利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控
制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益
法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允
价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当
转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会
计处理，在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采
用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余
股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具
确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投
资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长
期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同
自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计
算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发
生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，
如存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股
权投资借方差额后，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，
首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组
参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参
与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体
控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体
控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保
护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并
不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单
位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投
资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股
权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可
转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%
的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经
营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本集团拥有被
投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影
响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成
重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本集团计提资产减值的方法见附注二、
20。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿
命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠
地计量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折
旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准
备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定
资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋建筑物 30 3 3.23
通信设备 8-10 3 12.13-9.70
办公设备 3-5 3 32.33-19.40
运输设备 6 3 16.17
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金
额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、20。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资
产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种
选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产
公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的
现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属
于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产
价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合
理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计
提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预
计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资
产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损
益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
17、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支
出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、20。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而
以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
19、无形资产
本集团无形资产为软件。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使
用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利
益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现
方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
软件 10 年 平均年限法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行
复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无
形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二、20。
20、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资
产的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集
团将估计其可收回金额，进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他
资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可
收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不
能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的
报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福
利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福
利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期
应付职工薪酬” 项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基
准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住
房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职
工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大
的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指
向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；
设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累
积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包
括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期
服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过
去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受
益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受
益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和
②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，
在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转
至未分配利润。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议
所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职
工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险
费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），
按照离职后福利处理。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响
重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负
债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳
估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补
偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所
确认负债的账面价值。
24、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地
计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按实际
提供的劳务量确认收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计
量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；
D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经
发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本
集团确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本集团通信终端产品销售收入确认的具体方法如下：
在销售的通信终端产品经客户签收确认后，确认收入的实现。
本集团通信服务收入确认的具体方法如下：
1）本集团呼叫服务收入确认的具体方法：
在提供呼叫服务期间，根据实际已提供的服务量，在与客户结算确认后确认收入
的实现。
2）本集团数据通信服务收入确认的具体方法：
本集团通信服务收入在客户实际业务量发生时确认收入的实现。
3）本集团卫星通信服务收入确认的具体方法：在提供卫星通信服务期间，将服
务费按服务期限平均分摊确认收入。
25、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政
府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计
量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应
的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补
助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，
计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，
则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，
于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直
接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为
所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，
采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异
是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确
认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂
时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下
交易中产生的：
① 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额；
② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能
转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清
偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延
所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以
转回。
27、经营租赁与融资租赁
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资
租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应
收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资
收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生
的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融
资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采
用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或
当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
28、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要
会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计
估计和关键假设列示如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际
的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应
收账款坏账准备的计提或转回。
（2）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧
和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用
数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确
定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调
整。
（3）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏
损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发
生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
29、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
无
（2）重要会计估计变更
无
四、税项
主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 17、6
城市维护建设税 应纳流转税额 7、1
企业所得税 应纳税所得额 25、16.5
执行不同企业所得税税率纳税主体
说明：本集团子公司北讯电信（香港）有限公司注册地点为中国香港，以经营所
得的净额缴纳利得税，税率为 16.50%。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项 目 2016.6.30 2015.12.31
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金： 33,125.38 34,353.42
人民币 33,125.38 34,353.42
银行存款： 27,956,813.33 9,185,802.39
人民币 23,365,477.66 4,191,703.40
港币 5,372,056.66 0.85467 4,591,335.67 5,961,110.30 0.83778 4,994,098.99
其他货币资 2,093,200.00 3,133,200.00
金：
人民币 2,093,200.00 3,133,200.00
合 计 30,083,138.71 12,353,355.81
说明：2016 年 6 月 30 日，本集团用于开具保函的保证金账户余额 2,093,200.00 元。
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露
种 类 2016.6.30
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合 169,441,014.60 100.00 5,270,095.48 3.11 164,170,919.12
组合小计 169,441,014.60 100.00 5,270,095.48 3.11 164,170,919.12
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合 计 169,441,014.60 5,270,095.48 3.11 164,170,919.12
应收账款按种类披露（续）
2015.12.31
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合 97,368,714.12 100.00 2,962,102.42 3.04 94,406,611.70
组合小计 97,368,714.12 100.00 2,962,102.42 3.04 94,406,611.70
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合 计 97,368,714.12 100.00 2,962,102.42 3.04 94,406,611.70
说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016.6.30
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 167,271,563.98 98.72 5,018,146.92 3.00 162,253,417.06
1至2年 2,119,445.62 1.25 211,944.56 10.00 1,907,501.06
2至3年 20.00
3至4年 50.00
4至5年 50,005.00 0.03 40,004.00 80.00 10,001.00
5 年以上 100.00
合 计 169,441,014.60 100.00 5,270,095.48 164,170,919.12
（续）
2015.12.31
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 97,283,414.12 99.91 2,918,502.42 3.00 94,364,911.70
1至2年 35,200.00 0.04 3,520.00 10.00 31,680.00
2至3年 20.00
3至4年 50.00
4至5年 50,100.00 0.05 40,080.00 80.00 10,020.00
5 年以上 100.00
合 计 97,368,714.12 100.00 2,962,102.42 94,406,611.70
（2）计提坏账准备情况
2016 年 1-6 月计提坏账准备金额 2,307,993.06 元。
（3）2016 年 6 月 30 日按欠款方归集的应收账款余额前五名单位情况
按欠款方归集的余额前五名应收账款汇总金额 50,967,723.05 元，占应收账款余额
合计数的比例 30.08%，相应计提的坏账准备余额汇总金额 1,529,031.29 元。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
2016.6.30 2015.12.31
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 3,296,407.10 99.69 5,305,789.76 99.43
1至2年 10,255.00 0.31 30,507.42 0.57
2至3年
3 年以上
合 计 3,306,662.10 100.00 5,336,297.18 100.00
（2）2016 年 6 月 30 日按预付对象归集的预付款项余额前五名单位情况
按预付对象归集的余额前五名预付款项汇总金额 1,312,547.50 元，占预付款项余额
合计数的比例 39.69%。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
2016.6.30
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比 净额
例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：账龄组合 2,115,493.26 100.00 223,132.26 10.55 1,892,361.00
组合小计 2,115,493.26 100.00 223,132.26 10.55 1,892,361.00
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合 计 2,115,493.26 100.00 223,132.26 10.55 1,892,361.00
其他应收款按种类披露（续）
2015.12.31
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例 净额
%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：账龄组合 4,988,977.78 100.00 522,992.85 10.48 4,465,984.93
组合小计 4,988,977.78 100.00 522,992.85 10.48 4,465,984.93
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款 计
合 4,988,977.78 100.00 522,992.85 10.48 4,465,984.93
说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016.6.30
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 1,130,822.30 53.45 33,924.67 3.00 1,096,897.63
1至2年 118,186.08 5.59 11,818.61 10.00 106,367.47
2至3年 852,844.88 40.31 170,568.98 20.00 682,275.90
3至4年 13,640.00 0.64 6,820.00 50.00 6,820.00
4至5年 - - - -
5 年以上 - - - -
合 计 2,115,493.26 100.00 223,132.26 1,892,361.00
（续）
2015.12.31
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 690,299.04 13.84 20,708.98 3 669,590.06
1至2年 3,615,438.74 72.47 361,543.87 10 3,253,894.87
2至3年 669,600.00 13.42 133,920.00 20 535,680.00
3至4年 13,640.00 0.27 6,820.00 50 6,820.00
4至5年 80
5 年以上 100
合 计 4,988,977.78 100.00 522,992.85 4,465,984.93
（2）计提坏账准备情况
2016 年 1-6 月计提的坏账准备金额为-299,860.59 元。
（3）其他应收款按款项性质披露
项 目 2016.6.30 2015.12.31
备用金 715,430.10 95,745.70
保证金 236,356.07 3,684,777.88
押金等 994,632.90 458,104.10
托管维修资金 662,862.00
社保公积金 169,074.19 87,488.10
合 计 2,115,493.26 4,988,977.78
（4）2016.6.30 按欠款方归集的其他应收款余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 余额合计数的
余额 余额
比例(%)
上海金陵投资
维修资金 662,862.00 2-3 年 31.33 132,572.40
有限公司
上海择鑫置业 新仓库押
121,973.88 2-3 年 5.77 24,394.78
有限公司 金
公诚管理咨询
投标保证 1 年以内、1-2
有限公司第六 42,650.00 2.02 1,400.85
金 年
分公司
刘沙 备用金 34,500.00 1 年以内 1.63 1,035.00
上海优臣物流
仓库押金 31,200.00 1 年以内 1.47 936.00
有限公司
合计 893,185.88 42.22 ,160,339.03
5、存货
2016.6.30 2015.12.31
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 33,629,185.00 449,302.24 33,179,882.76 28,982,884.85 28,982,884.85
发出商品 1,293,162.35 1,293,162.35
合 计 34,922,347.35 449,302.24 28,982,884.85 28,982,884.85
34,473,045.11
6、一年内到期的非流动资产
项 目 2016.6.30 2015.12.31
1 年内到期的长期待摊费用 207,461.46 90,697.56
合 计 207,461.46 90,697.56
7、其他流动资产
项 目 2016.6.30 2015.12.31
待抵扣进项税 156,138,628.00 133,443,759.28
预付基站用房（地）租金 5,864,962.42
预缴所得税 4,117,521.51
合 计 160,256,149.51 139,308,721.70
8、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑 通信设备 运输设备 办公设备 合 计
物
一、账面原值：
1.2015.12.31 余额 125,204,188.87 479,388,382.09 2,262,809.83 2,879,837.53 609,735,218.32
2.增加金额 30,746,927.26 278,014,485.96 137,209.49 1,137,533.16 310,036,155.87
（1）购置 105,606.60 137,209.49 1,137,533.16 1,380,349.25
（2）在建工程转入 30,746,927.26 277,908,879.36 308,655,806.62
（3）企业合并增加
3.减少金额
（1）处置或报废
（2）其他减少
4. 2016.6.30 余额 155,951,116.13 757,402,868.05 2,400,019.32 4,017,370.69 919,771,374.19
二、累计折旧
1. 2015.12.31 余额 1,117,386.85 12,498,322.49 1,008,595.52 826,167.77 15,450,472.63
2.增加金额 2,024,134.38 28,359,593.54 181,621.20 325,076.57 30,890,425.69
（1）计提 2,024,134.38 28,359,593.54 181,621.20 325,076.57 30,890,425.69
（2）其他增加
3.减少金额
（1）处置或报废
（2）其他减少
4. 2016.6.30 余额 3,141,521.23 40,857,916.03 1,190,216.72 1,151,244.34 46,340,898.32
三、减值准备
1. 2015.12.31 余额
2.增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.减少金额
（1）处置或报废
（2）其他减少
4. 2016.6.30 余额
四、账面价值
1. 2016.6.30 账面价 152,809,594.90 716,544,952.02 1,209,802.60 2,866,126.35 873,430,475.87
值 2. 2015.12.31 账面价
124,086,802.02 466,890,059.60 1,254,214.31 2,053,669.76 594,284,745.69
值
说明：①本集团子公司北讯电信（天津）有限公司以其账面原值 26,317,827.27 元
房屋办理抵押按揭贷款，截止 2016 年 6 月 30 日贷款余额为 2,399,711.85 元。
②本集团子公司北讯电信（上海）有限公司以其账面原值 98,886,361.60 元房屋办
理抵押按揭贷款，截止到 2016 年 6 月 30 日贷款余额为 25,250,000.00 元。
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
43 套基站 14,295,406.81 14,295,406.81
30 套基站 9,825,436.93 9,825,436.93
融合通信设备 26,879,470.24 3,693,687.21 23,185,783.03
合 计 51,000,313.98 3,693,687.21 47,306,626.77
9、在建工程
（1）在建工程明细
项 目 2016.6.30 2015.12.31
减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
广东 TD-LTE
349,550,476.98 349,550,476.98 278,859,139.40 278,859,139.40
网络项目
天津 TD-LTE
168,121,512.43 168,121,512.43 197,623,473.86 197,623,473.86
网络项目
上海 TD-LTE
283,424,474.69 283,424,474.69 312,949,374.40 312,949,374.40
网络项目
深圳 TD-LTE
183,833,823.25 183,833,823.25 217,505,805.75 217,505,805.75
网络项目
金山谷办公
59,405,815.35 59,405,815.35 85,146,722.59 85,146,722.59
楼
1,044,336,102.7 1,044,336,102.7 1,092,084,516.0 1,092,084,516.0
合 计
0 0 0 0
（2）重要在建工程项目变动情况
本期
转入固 利息资
其 利
其中：本期利
他 息资
工程名称 2015.12.31 增加 定资产 本化累 息资本化金 2016.6.30
减 本
额
少 化率
计金额
%
广东 TD-LTE 网
278,859,139.40 183,491,800.15 112,800,462.57 11,071,311.59 5,898,124.04 6.51 349,550,476.98
络项目
天津 TD-LTE 网
197,623,473.86 7,340,161.09 36,842,122.52 8,253,953.93 3,653,929.02 7.40 168,121,512.43
络项目
上海 TD-LTE 网
312,949,374.40 17,762,460.15 47,287,359.86 9,743,893.95 3,709,407.98 6.51 283,424,474.69
络项目
深圳 TD-LTE 网
217,505,805.75 47,306,951.91 80,978,934.41 902,427.32 0.00 4.35 183,833,823.25
络项目
金山谷办公楼 85,146,722.59 5,006,020.02 30,746,927.26 2,799,324.74 967,988.57 5.22 59,405,815.35
合 计 1,092,084,516.00 260,907,393.32 308,655,806.62 14,229,449.61 1,044,336,102.70
重大在建工程项目变动情况（续）：
预算数 工程累计投入占
工程名称 工程进度 资金来源
（单位：万元） 预算比例%
广东 TD-LTE 网络项目 92,905.00 49.77 49.77 自筹
天津 TD-LTE 网络项目 47,268.00 94.67 94.67 自筹
上海 TD-LTE 网络项目 101,631.00 49.74 49.74 自筹
深圳 TD-LTE 网络项目 53,459.00 49.54 49.54 自筹
金山谷办公楼 10,000.00 90.15 90.15 自筹
合 计 305,263.00
说明：
本集团子公司广东北讯电信有限公司以其价值 85,146,722.59 元金山谷办公楼房屋
抵押办理按揭贷款，截止 2016 年 6 月 30 日贷款余额为 36,240,516.99 元。
10、工程物资
项 目 期末数 期初数
基站设备 98,201,583.00
小计
工程物资减值准备
合 计 98,201,583.00
11、无形资产
无形资产情况
项 目 软 件 合 计
一、账面原值
1.2015.12.31 余额 250,418.48 250,418.48
2.增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）其他增加
3.减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.2016.6.30 余额 250,418.48 250,418.48
二、累计摊销
1. 2015.12.31 余额 46,544.14 46,544.14
2.增加金额 12,520.98 12,520.98
（1）计提 12,520.98 12,520.98
（2）其他增加
3.减少金额
（1）处置
（2）其他减少
59,065.12 59,065.12
4. 2016.6.30 余额
三、减值准备
1. 2015.12.31 余额
2.增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4. 2016.6.30 余额
四、账面价值
191,353.36 191,353.36
1. 2016.6.30 账面价值
2. 2015.12.31 账面价值 203,874.34 203,874.34
12、长期待摊费用
减少
项 目 2015.12.31 增加 2016.6.30
摊销 其他减少
基站占地租金 8,794,818.62 194,966.67 - 8,599,851.95
房屋租金 60,653,959.00 730,770.60 - 59,923,188.40
展厅制作费 235,849.05 321,604.67 20,846.91 536,606.81
合 计 60,889,808.05 9,116,423.29 946,584.18 69,059,647.16
说明：房屋租金中原值金额 60,653,959.00 元为子公司北讯电信（深圳）有限公司
于 2015 年以租代售方式租赁房屋产生，该房屋租赁租期为 15 年加赠送 27 年，
公司一次性支付租金合计金额为 60,653,959.00 元。
13、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
2016.6.30 2015.12.31
项 目 可抵扣/应纳税 递延所得税资 可抵扣/应纳税 递延所得税资
暂时性差异 产/负债 暂时性差异 产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备 5,941,880.43 1,485,470.11 3,484,458.57 871,114.65
未实现内部收益 44,017.11 11,004.28 22,919.98 5,730.00
可抵扣亏损 6,783,879.73 1,695,969.93
小 计 12,769,777.27 3,192,444.32 3,507,378.55 876,844.65
递延所得税负债：
固定资产加速折旧 39,443,773.90 9,860,943.47 13,148,796.40 3,287,199.10
小 计 39,443,773.90 9,860,943.47 13,148,796.40 3,287,199.10
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项 目 2016.6.30 2015.12.31
可抵扣暂时性差异 649.55 636.71
可抵扣亏损 78,613,568.98 54,710,531.27
合 计 78,614,218.53 54,711,167.98
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损情况说明：
说明：本集团子公司北讯电信（香港）有限公司 2014 年成立，2015 年度、2016
年 1-6 月发生亏损，预计未来期间很可能无法获得足够的盈利利得用于弥补亏损，
未确认可抵扣亏损的递延所得税资产。香港对利得税亏损可抵扣的年限未进行规
定，不存在到期的情况。
14、其他非流动资产
项 目 2016.6.30 2015.12.31
预付购买房屋、设备款、工程施工费、装修款 1,111,912.60 222,937,152.00
合 计 1,111,912.60 222,937,152.00
15、短期借款
短期借款分类
项 目 2016.6.30 2015.12.31
抵押借款 50,000,000.00
合 计 50,000,000.00
说明：5,000 万元借款是以自然人商建军拥有的土地房产做为抵押取得。
16、应付账款
项 目 2016.6.30 2015.12.31
货款 167,086,664.49 236,147,422.22
工程设备款 759,662,368.47 641,061,135.52
租金等 3,348,551.51
合 计 930,097,584.47 877,208,557.74
其中，账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 2016.6.30 未偿还或未结转的原因
易讯科技股份有限公司 110,646,275.27 未达到结算条件
四川长虹佳华信息产品有限责任公
60,189,444.27 未达到结算条件
司
合 计 170,835,719.54
17、预收款项
项 目 2016.6.30 2015.12.31
货款 10,205,568.40
通信费预存款 22,084,148.27 26,628,472.54
合 计 22,084,148.27 36,834,040.94
18、应付职工薪酬
项 目 2015.12.31 增加 减少 2016.6.30
短期薪酬 640.00 12,874,850.92 12,822,253.52 53,237.40
离职后福利-设定提存计划 1,549,840.58 1,548,022.58 1,818.00
辞退福利
一年内到期的其他福利
合 计 640.00 14,424,691.50 14,370,276.10 55,055.40
（1）短期薪酬
项 目 2015.12.31 增加 减少 2016.6.30
工资、奖金、津贴和补贴 10,419,182.85 10,367,902.65 51,280.20
职工福利费 296,252.30 296,252.30 -
社会保险费 640.00 1,039,794.98 1,039,689.78 745.20
其中：1．医疗保险费 640.00 975,314.31 975,279.31 675.00
2．工伤保险费 33,441.16 33,415.96 25.20
3．生育保险费 31,039.51 30,994.51 45.00
住房公积金 958,677.25 957,465.25 1,212.00
工会经费和职工教育经费 66,292.04 66,292.04
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
非货币性福利 94,651.50 94,651.50
其他短期薪酬
合 计 640.00 12,874,850.92 12,822,253.52 53,237.40
（2）设定提存计划
项 目 2015.12.31 增加 减少 2016.6.30
离职后福利 1,549,840.58 1,548,022.58 1,818.00
其中：1．基本养老保险费 1,458,246.90 1,456,536.90 1,710.00
2．失业保险费 91,593.68 91,485.68 108.00
3．企业年金缴费
4．其他
合 计 1,549,840.58 1,548,022.58 1,818.00
19、应交税费
税 项 2016.6.30 2015.12.31
增值税 14,375,201.21 1,148,150.37
企业所得税 26,423,975.07 27,675,521.07
个人所得税 89,312.69 64,759.15
教育费附加 585,174.78 34,715.88
城市维护建设税 778,435.47 81,003.68
其他税费 220,602.95 23,143.91
合 计 42,472,702.17 29,027,294.06
20、应付利息
项 目 2016.6.30 2015.12.31
香港子公司发行票据利息 6,065,400.00 5,810,409.68
银行借款利息 68,211.79
合 计 6,065,400.00 5,878,621.47
21、其他应付款
项 目 2016.6.30 2015.12.31
质保金及房租 921,933.06
单位往来款 62,283.26 1,470,760.73
退货款、社保等 25,395,548.29 24,060,000.00
合 计 26,379,764.61 25,530,760.73
22、一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的中融合拆借款及利息 231,116,358.69
一年内到期的香港子公司发行票据 255,789,914.85 250,243,201.76
一年内到期的长期应付款 13,932,600.37 24,913,480.50
合 计 269,722,515.22 506,273,040.95
23、长期借款
项 目 2016.6.30 利率区间 2015.12.31 利率区间
抵押借款 63,890,228.84 6.4%，7.86%， 68,074,491.72 5.39%-8%
6.48%
信用借款 285,000,000.00 8.80%，8.00% 35,000,000.00 8.80%
保证借款 30,000,000.00 5.94% 30,000,000.00 5.94%
小 计 378,890,228.84 133,074,491.72
减：一年内到期的长期借款
合 计 378,890,228.84 133,074,491.72
说明：本集团的抵押借款为购买房产发生的按揭贷款，本集团用于抵押的固定资
产—天津房屋建筑物 2016 年 6 月 30 日原值 26,317,827.27 元；用于抵押的固定资
产—上海通信综合楼 2016 年 6 月 30 日金额为 98,886,361.60 元；用于抵押的在建
工程—金山谷办公楼 2016 年 6 月 30 日的金额为 59,405,815.35 元；用于抵押的固
定资产—金山谷办公楼 2016 年 6 月 30 日的金额为 30,746,927.26 元。
24、长期应付款
项 目 2016.6.30 2015.12.31
应付融资租赁款 16,772,034.98 32,388,124.67
小计 16,772,034.98 32,388,124.67
减：一年内到期长期应付款 13,932,600.37 24,913,480.50
合 计 2,839,434.61 7,474,644.17
25、股本（单位：万股）
项 目 2015.12.31 增加 减少 2016.6.30
股份总数 47,000.00 47,000.00
26、资本公积
项 目 2015.12.31 增加 减少 2016.6.30
股本溢价 141,800.00 141,800.00
合 计 141,800.00 141,800.00
27、其他综合收益
发生金额
减：前期
计入其 减：
2015.12.31 税后归 2016.6.30
项 目 他综合 所得 税后归属于
（1） 所得税前发生额 属于少 （3）=（1）+（2）
收益当 税费 母公司（2）
数股东
期转入 用
损益
一、以后
不能重
分类进
损益的
其他综
合收益
二、以后
将重分
类进损 -1,822,295.1
-2,702,767.39 -2,702,767.39 -4,525,062.58
益的其 9
他综合
收益
外币财
务报表 -1,822,295.1
-2,702,767.39 -2,702,767.39 -4,525,062.58
折算差 9
额
其他综
-1,822,295.1
合收益 -2,702,767.39 -2,702,767.39 -4,525,062.58
9
合计
说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为-2,702,767.39 元，全部为归属于母
公司股东的其他综合收益。
28、盈余公积
项 目 2015.12.31 增加 减少 2016.6.30
法定盈余公积 12,594,937.81 12,594,937.81
合 计 12,594,937.81 12,594,937.81
29、未分配利润
提取或分
项 目 2016 年 1-6 月 2015 年度
配比例
调整前 上期末未分配利润 150,717,760.96 22,640,431.74
调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后 期初未分配利润 150,717,760.96 22,640,431.74
加：本期归属于母公司所有者的净利润 116,516,042.77 137,337,729.25
减：提取法定盈余公积 9,260,400.03 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
应付其他权益持有者的股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 267,233,803.73 150,717,760.96
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额
30、营业收入和营业成本
2016 年 1-6 月发生额 2015 年 1-6 月发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 458,039,373.07 244,261,332.20 366,081,848.24 251,735,265.16
（1）主营业务（分行业）
2016 年 1-6 月发生额 2015 年 1-6 月发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
通讯行业 458,039,373.07 244,261,332.20 366,081,848.24 251,735,265.16
合 计 458,039,373.07 244,261,332.20 366,081,848.24 251,735,265.16
（2）主营业务（分产品）
2016 年 1-6 月发生额 2015 年 1-6 月发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
通讯终端销售 310,778,631.26 196,610,551.75 353,853,853.13 240,894,712.27
通信服务 147,238,100.31 47,650,780.45 12,227,995.11 10,840,552.89
其他收入 22,641.50 -
合 计 458,039,373.07 244,261,332.20 366,081,848.24 251,735,265.16
（3）主营业务（分地区）
2016 年 1-6 月发生额 2015 年 1-6 月发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北 188,323,805.57 87,329,504.14 232,421,581.05 167,493,117.70
华东 125,194,736.21 64,675,917.75 118,003,480.89 72,340,731.75
华中 7,692.31 7,692.31
华南 141,553,758.94 90,699,563.43
西南 2,967,072.35 1,556,346.88 15,649,093.99 11,893,723.40
合 计 458,039,373.07 244,261,332.20 366,081,848.24 251,735,265.16
31、营业税金及附加
项 目 2016 年 1-6 月发生额 2015 年 1-6 月发生额
城市维护建设税 1,011,359.56 446,618.50
教育费附加 531,080.64 214,685.33
地方教育费附加 354,053.77 129,700.22
合 计 1,896,493.97 791,004.05
说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
32、销售费用
项 目 2016 年 1-6 月发生额 2015 年 1-6 月发生额
工资 1,128,373.26 479,685.00
差旅电话费 62,737.42 43,947.38
劳动保险费 363,760.55 108,055.45
广告费 195,639.63 141,509.42
其他 596,704.92 129,810.03
合 计 2,347,215.78 903,007.28
33、管理费用
项 目 2016 年 1-6 月发生额 2015 年 1-6 月发生额
员工工资薪酬福利 4,268,573.69 2,477,140.89
劳动保险费 1,056,420.06 745,384.92
折旧费 2,438,695.31 678,893.45
修理费 64,084.39 109,470.00
房屋租金 1,132,915.16 728,421.81
电话费 46,254.92 118,521.29
办公费 635,826.32 439,846.98
业务费 114,701.77 284,706.50
中介机构服务费 46,776.26 304,472.13
差旅费 482,327.77 404,594.69
会议费 900.00 28,417.48
研发费用 661,296.33 818,491.03
其他 1,657,387.59 326,910.32
合 计 12,606,159.57 7,465,271.49
34、财务费用
项 目 2016 年 1-6 月发生额 2015 年 1-6 月发生额
利息支出 44,351,270.34 29,505,263.18
减：利息资本化 14,229,449.61 5,123,564.83
减：利息收入 62,971.59 106,194.83
汇兑损益
减：汇兑损益资本化
手续费及其他 42,604.44 212,165.14
合 计 30,101,453.58 24,487,668.66
35、资产减值损失
项 目 2016 年 1-6 月发生额 2015 年 1-6 月发生额
坏账损失 2,008,119.63 2,658,834.41
存货跌价损失 449,302.24
合 计 2,457,421.87 2,658,834.41
36、营业外收入
计入非经常性 2015 年 1-6 月 计入非经常性
项 目 2016 年 1-6 月发生额
损益的金额 发生额 损益的金额
政府补助 200,000.00 200,000.00
其它 4,905.92 4,905.92 4,638.35 4,638.35
合 计 4,905.92 4,905.92 204,638.35 204,638.35
其中，政府补助明细如下：
补助项目 本期发生额 上期发生额 与收益相关
天津市津南区财政补贴款 200,000.00 200,000.00
合 计 200,000.00 200,000.00
37、营业外支出
2016 年 1-6 月发生 计入非经常性损 2015 年 1-6 月发 计入非经常性损
项 目
额 益的金额 生额 益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
对外捐赠
其它 31,738.44 31,738.44 620.38 620.38
合 计 31,738.44 31,738.44 620.38 620.38
38、所得税费用
（1）所得税费用明细
项 目 2016 年 1-6 月发生额 2015 年 1-6 月发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 43,568,276.11 25,879,168.44
递延所得税费用 4,258,144.70 -407,341.53
合 计 47,826,420.81 25,471,826.91
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项 目 2016 年 1-6 月发生额 2015 年 1-6 月发生额
利润总额 164,342,463.58 78,244,815.16
按法定（或适用）税率计算的所得税费用 41,085,615.90 19,561,203.79
某些子公司适用不同税率的影响 2,031,758.21 1,935,779.99
不可抵扣的成本、费用和损失 765,043.36 95,249.30
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影
3,944,003.34 3,757,690.58
响
其他 121,903.25
所得税费用 47,826,420.81 25,471,826.91
39、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2016 年 1-6 月发生额 2015 年 1-6 月发生额
收到的保证金、履约保证金 719,629.58
收到单位及个人往来等 427,363.96 207,012.87
收到的利息收入 98,047.49 8,559.24
与退货相关的销售款、采购款 14,198,626.00
合 计 1,245,041.03 14,414,198.11
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2016 年 1-6 月发生额 2015 年 1-6 月发生额
办公费、差旅费、业务招待费等费用开支 3,536,465.54 3,364,416.75
职工借支款及备用金 1,150,426.81 350,996.76
与退货相关的采购款、销售款 1,215,000.00
支付单位及个人往来 1,659,504.96 357,695.82
手续费 36,847.02 18,997.22
违约金、滞纳金等 620.38
合 计 6,383,244.33 5,307,726.93
（3）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 2016 年 1-6 月发生额 2015 年 1-6 月发生额
财务费用手续费--保函开立手续费 4,160.00
处置固定资产缴纳的增值税及附加 11,201,737.64
合 计 11,205,897.64
（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 2016 年 1-6 月发生额 2015 年 1-6 月发生额
北讯（香港）公司发行票据
保证金到期转出 1,068,742.48 3,073,827.67
合 计 1,068,742.48 3,073,827.67
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2016 年 1-6 月发生额 2015 年 1-6 月发生额
融资租赁款 17,059,400.00 12,065,066.23
支付长期借款手续费 189,000.00
存入受限的定期存款、保证金 1,040,000.00
合 计 17,059,400.00 13,294,066.23
40、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2016 年 1-6 月发生额 2015 年 1-6 月发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 116,516,042.77 52,772,988.25
加：资产减值准备 2,457,421.87 2,658,834.41
固定资产折旧 30,880,348.02 3,439,509.95
无形资产摊销 12,520.98 4,469.04
长期待摊费用摊销 946,584.18 45,348.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 30,121,929.37 24,476,630.68
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,315,599.67 -407,341.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 6,573,744.37
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,939,462.50 16,177,947.56
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 50,725,998.29 -56,430,406.56
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -155,949,264.08 73,233,631.53
其他
经营活动产生的现金流量净额 74,030,154.96 115,971,612.17
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 27,989,938.71 6,622,213.07
减：现金的期初余额 9,220,155.81 8,913,086.74
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 18,769,782.90 -2,290,873.67
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 2016.6.30 2015.12.31
一、现金
其中：库存现金 33,125.38 34,353.42
可随时用于支付的银行存款 27,956,813.33 9,185,802.39
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 27,989,938.71 9,220,155.81
41、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 账面余额 受限原因
货币资金 2,093,200.00 保证金
在建工程 59,405,815.35 抵押
固定资产原值 155,951,116.13 抵押
合 计 217,450,131.48
说明：货币资金受限情况见附注五、1 货币资金，在建工程及固定资产受限
情况见附注五、23 长期借款。
42、外币货币性项目
境外经营实体
本集团的子公司北讯电信（香港）有限公司注册地点为中国香港，主要的经
营地点在中国香港地区，其记账本位币为港币。外币报表折算政策见附注三、
9 外币业务和外币报表折算。
六、合并范围的变动
北讯电信河北有限公司、福建北讯电信有限公司分别于 2016 年 6 月 16 日、2016
年 6 月 28 日设立，注册资本均为 2000 万元，本集团持股比例 100%，截止 2016
年 6 月 30 日实际出资额 0。两家公司尚未开始经营，财务报表数据为 0。
七、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
企业集团的构成
主要经 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
北讯电信（天津）有 网络运
天津市 天津市 100 设立
限公司 营
北讯电信（上海）有 网络运
上海市 上海市 100 设立
限公司 营
北讯电信（深圳）有 网络运
深圳市 深圳市 100 设立
限公司 营
北讯电信（香港）有 中国香
中国香港 贸易 100 设立
限公司 港
广东北讯电信有限公 网络运
广州市 广州市 100 设立
司 营
北讯电信河北有限公 石家庄 网络运
石家庄市 100 设立
司 市 营
福建北讯电信有限公 网络运
福州市 福州市 100 设立
司 营
八、金融工具及风险管理
本集团的各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的
风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理
层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融
风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管
理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相
应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理
政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。
本集团的金融工具导致的主要风险是利率风险、汇率风险、信用风险。
（1）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动
而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动
的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷
款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款、长期应付款及其他非流动负债等长
期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的
金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固
定利率及浮动利率合同的相对比例，通过定期跟踪观察并适时调整维持适当的固
定和浮动利率工具组合。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对
冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。
本集团持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项 目 2016.6.30 2015.12.31
金融负债 68,468.01 64,682.22
其中：短期借款 5,000.00
合 计 68,468.01 64,682.22
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动
的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团子公司北讯
电信（香港）股份有限公司主要经营位于中国香港，业务主要是以港币结算，北
讯电信（香港）股份有限公司持有的外币金融负债折算成人民币的金额列示如下
（单位：人民币万元）：
外币负债
项 目
2016.6.30 2015.12.31
发行票据 25,578.99 25,024.32
合 计 25,578.99 25,024.32
本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措
施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率
风险。
（2）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款
项等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存
款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人
的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如
目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团
会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，以确保本集团
的整体信用风险在可控的范围内。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本
集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中，2016 年 6 月 30 日欠款金额前五大客户的应收账款占本集团
应收账款总额的 30.08%（2015 年：50.04%）；本集团其他应收款中，2016 年 6 月
30 日欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的 42.22%（2015
年：85.98%）。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回
报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。2016
年 6 月 30 日本集团的资产负债率为 69.99%（2015 年 12 月 31 日：72.00%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值
层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资
产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输
入值）。
（1）本集团不存在以公允价值计量的项目。
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、
其他应收款、应付账款、短期借款、长期借款、其他流动负债和其他非流动负债
等。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公
母公司 母公司对本公
注册地 业务性质 注册资本(万元) 司表决权比例
名称 司持股比例%
%
天津中融合科
天津市 经营 5,265.00 67.26 67.26
技有限公司
本公司的母公司情况的说明：
天津中融合科技有限公司成立于 2011 年 7 月，主要从事通信技术研发及咨询服
务；通信软件开发、生产、销售；通信设备的维护及相关配套技术服务；通信系
统装配工程设计、安装及相关服务。
本公司最终控制方是：
本公司最终控制方为自然人陈岩先生。
报告期内，母公司注册资本变化如下：
单位：
万元
2015.12.31 增加 减少 2016.6.30
5,265.00 5,265.00
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、在其他主体中的权益。
3、本集团的其他关联方情况
关联方名称 与本集团关系
实质控制人的父亲控
河北诺特通信技术有限公司
制的公司
陈元明 实际控制人的父亲
4、关联交易情况
（1）关联交易情况
关联方 关联交易内容 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
全视通业务通信费收
河北诺特通信技术有限 68,207.55 68,207.53
入
公司
终端销售收入
（2）关联担保情况
本集团作为被担保方
担保是否已经履
担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
行完毕
陈岩(说明①) 0.09 万元 2014/6 2016/6 否
陈岩(说明①) 329.09 万元 2015/10 2017/09 否
陈岩(说明①) 1,348.04 万元 2015/12 2017/11 否
陈岩(说明②) 3 亿港币 2014/10/17 2016/10/17 否
天津中融合科技有
3 亿港币 2014/10/17 2016/10/17 否
限公司(说明②)
说明：
① 公司与欧力士融资租赁（中国）有限公司签订的三份融资租赁合同，陈岩提
供连带责任担保。
② 北讯电信、中融合公司与陈岩共同作为担保人对北讯电信（香港）有限公司
发行的最高额为 3 亿港币的有担保票据进行连带责任担保。
（3）关联方资金拆借情况
关联方 拆借金额 起始日 到期日
拆入
2015 年 1-6 月借款净增加额
天津中融合科技有 -34,228,526.70 元 2016 年 1-6
2012 年 5 月 10 日 2019 年 5 月 9 日
限公司 月借款净增加额
-231,116,358.69 元
说明：北讯电信与中融合公司签订借款协议，借款额度为 5.5 亿元。借款仅限于
北讯电信用于无线宽带通信网络建设。借款按照 1 年期银行同期借款基准利率计
息。其中 2015 年 1-6 月份计提利息 3,331,638.16 元，2016 年 1-6 月份计提利息
3,218,222.25 元。
（4）关键管理人员薪酬
本集团本期关键管理人员 15 人，上期关键管理人员 5 人，支付薪酬情况见下表：
项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
关键管理人员薪酬 235.03 万 87.78 万
5、关联方应收应付款项
项目名称 关联方 2016.6.30 2015.06.30
天津中融合科技有限公
其他应收款 2,707.65
司
一年内到期的非流动 天津中融合科技有限公
231,116,358.69
负债 司
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
资本承诺
单位：万元
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 2016.6.30 2015.12.31
购建长期资产承诺 0.00 14,800.81
（1）为其他单位提供债务担保
截至 2016 年 6 月 30 日，本集团为下列单位贷款提供保证：
被担保单位名称 担保事项 金 额 期 限 备注
子公司
北讯电信（香港）有限公 抵押权与其担保
3 亿港币票据 3 亿港币 无
司 的债权期限相同
北讯电信（上海）有限公 3000 万购房按 抵押权与其担保
3000 万 无
司 揭款 的债权期限相同
北讯电信（天津）有限公 965 万购房按揭 抵押权与其担保
965 万 无
司 款 的债权期限相同
北讯电信（深圳）有限公 3000 万流动资 抵押权与其担保
3000 万 无
司 金借款 的债权期限相同
说明：①北讯电信、中融合公司与陈岩共同作为担保人对北讯电信（香港）有限
公司发行的最高额为 3 亿港币的有担保票据协议进行担保；②北讯电信作为担保
人对北讯电信（上海）有限公司发生的金额为 3,000.00 万的房产按揭借款进行担
保；③北讯电信作为共同还款人对北讯电信（天津）有限公司发生的金额为 965.00
万的房产按揭借款进行担保；④北讯电信作为担保人对北讯电信（深圳）有限公
司发生的金额为 3,000.00 万的借款进行担保。
（2）开出保函、信用证
根据同欧力士融资租赁（中国）有限公司签订的一份融资租赁合同，共计开具
2,093,200.00 元保函。
十二、资产负债表日后事项
截至 2016 年 8 月 31 日 ，本集团不存在应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
截至 2016 年 8 月 31 日 ，本集团不存在应披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
2016.6.30
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款 - - - -
按组合计提坏账准备的
应收账款 - - - -
其中：账龄组合 8,343,057.23 100.00 437,156.76 5.24 7,905,900.47
组合小计 8,343,057.23 100.00 437,156.76 5.24 7,905,900.47
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 8,343,057.23 100.00 437,156.76 5.24 7,905,900.47
应收账款按种类披露（续）
2015.12.31
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合 16,242,927.15 100.00 528,328.81 3.25 15,714,598.34
组合小计 16,242,927.15 100.00 528,328.81 3.25 15,714,598.34
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 - - - -
账款
合计 16,242,927.15 100.00 528,328.81 3.25 15,714,598.34
说明：
① 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016.6.30
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 6,173,606.61 74.00 185,208.20 3.00 5,988,398.41
1至2年 2,119,445.62 25.40 211,944.56 10.00 1,907,501.06
2至3年 20.00
3至4年 50.00
4至5年 50,005.00 0.60 40,004.00 80.00 10,001.00
5 年以上 100.00
合计 8,343,057.23 100.00 437,156.76 7,905,900.47
（续）
2015.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 16,157,627.15 99.47 484,728.81 3.00 15,672,898.34
1至2年 35,200.00 0.22 3,520.00 10.00 31,680.00
2至3年 20.00
3至4年 50.00
4至5年 50,100.00 0.31 40,080.00 80.00 10,020.00
5 年以上 100.00
合计 16,242,927.15 100.00 528,328.81 15,714,598.34
（2）计提的坏账准备情况
2016 年 1-6 月计提坏账准备金额-91,172.05 元。
（3）2016 年 1-6 月按欠款方归集的应收账款余额前五名单位情况
按欠款方归集的余额前五名应收账款汇总金额 7,308,206.00 元，占应收账款余额
合计数的比例 87.60%，相应计提的坏账准备余额汇总金额 360,786.60 元。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
2016.6.30
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：账龄组合 333,655.77 0.16 21,092.21 6.32 312,563.56
合并范围内关联方往来 205,776,718.2 99.84 205,776,718.2
5
206,110,374.0 206,089,281.85
组合小计 100.00 21,092.21 0.01
单项金额虽不重大但单项 2 1
计提坏账准备的其他应收
款
合计 206,110,374.0 21,092.21 0.01 206,089,281.8
2 1
其他应收款按种类披露（续）
2015.12.31
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：账龄组合 3,717,659.81 1.54 422,261.13 11.36 3,295,398.68
合并范围内关联方往来 237,740,099.06 98.46 237,740,099.06
组合小计 241,457,758.87 100.00 422,261.13 0.17 241,035,497.74
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计 241,457,758.87 100.00 422,261.13 0.17 241,035,497.74
说明：
① 龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016.6.30
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 243,905.19 73.10 7,317.15 3.00 236,588.04
1至2年 50,750.58 15.21 5,075.06 10.00 45,675.52
2至3年 36,000.00 10.79 7,200.00 20.00 28,800.00
3至4年 3,000.00 0.90 1,500.00 50.00 1,500.00
4至5年 - - - 80.00 -
5 年以上 - - - 100.00 -
合计 333,655.77 100.00 21,092.21 312,563.56
（续）
2015.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 252,355.08 6.79 7,570.65 3.00 244,784.43
1至2年 2,792,704.73 75.12 279,270.47 10.00 2,513,434.26
2至3年 669,600.00 18.01 133,920.00 20.00 535,680.00
3至4年 3,000.00 0.08 1,500.00 50.00 1,500.00
4至5年 80.00
5 年以上 100.00
合计 3,717,659.81 100.00 422,261.13 3,295,398.68
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
2016.6.30
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例%
合并范围内关联方往来 205,776,718.25
合计 205,776,718.25
（续）
2015.12.31
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例%
合并范围内关联方往来 237,740,099.06
合计 237,740,099.06
（2）本期计提坏账准备情况
本期计提的坏账准备金额为-401,168.92 元。
（3）其他应收款按款项性质披露
项目 2016.6.30 2015.12.31
集团内部单位往来 205,695,439.15 237,740,099.06
备用金 68,303.28 11,585.10
保证金 53,425.00 3,474,775.00
押金 56,367.00 133,762.00
其他 236,839.59 97,537.71
合计 206,110,374.02 241,457,758.87
（4）2016.6.30 按欠款方归集的其他应收款余额前五名单位情况
占其他应收
其他应收 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 款余额合计
款余额 余额
数的比例(%)
公诚管理咨询有限 投标保证 1 年以内、1-2
42,650.00 0.02 1,400.85
公司第六分公司 金 年
国网河北招标有限 投标保证
13,775.00 1 年以内 0.01 413.25
公司 金
刘沙 备用金 34,500.00 1 年以内 0.02 1,035.00
庞晓宇 备用金 7,019.00 1 年以内 0.00 210.57
鲁巍领 押金 11,400.00 1 年以内 0.01 342.00
合计 109,344.00 0.06 3,401.67
3、长期股权投资
2016.6.30 2015.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 230,645,560.00 50,645,560.00 180,000,000.00 205,484,560.00 25,484,560.00 180,000,000.00
合 计 230,645,560.00 50,645,560.00 180,000,000.00 205,484,560.00 25,484,560.00 180,000,000.00
对子公司投资:
2016年1-6月
减 减值准备余
被投资单位 2015.12.31 增加 2016.6.30 计提减值准
少 额
备
北讯电信（天
10,000,000.00 10,000,000.00
津）有限公司
北讯电信（上
20,000,000.00 20,000,000.00
海）有限公司
北讯电信（深
130,000,000.00 130,000,000.00
圳）有限公司
北讯电信（香
25,484,560.00 25,161,000.00 50,645,560.00 25,161,000.00 50,645,560.00
港）有限公司
广东北讯电信
20,000,000.00 20,000,000.00
有限公司
合 计 205,484,560.00 25,161,000.00 230,645,560.00 25,161,000.00 50,645,560.00
4、营业收入和营业成本
项目 2016 年 1-6 月发生额 2015 年 1-6 月发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 114,776,613.37 91,900,335.33 338,740,119.30 236,117,017.26
其他业务
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
2016 年 1-6 月发生 2015 年 1-6 月发生
项 目 说明
额 额
非流动性资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返
4,875.53 2,489.35
还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或 200,000.00
定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -31,708.37 1,528.62
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 -26,832.84 204,017.97
减：非经常性损益的所得税影响数 1,226.48 51,159.59
非经常性损益净额 -28,059.32 152,858.38
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税
后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 -28,059.32 152,858.38
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
2016 年 1-6 月利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 16.96 0.25
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
16.96 0.25
股东的净利润
（续）
加权平均净资产 每股收益
2015 年 1-6 月利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.10 0.11
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
10.07 0.11
股东的净利润
每股收益的计算 2016 年 1-6 月度发生额 2015 年 1-6 月发生额
归属于母公司普通股股东的净利润 116,516,042.77 52,772,988.25
其中：持续经营净利润 116,516,042.77 52,772,988.25
终止经营净利润
基本每股收益 0.25 0.11
其中：持续经营基本每股收益 0.25 0.11
终止经营基本每股收益
稀释每股收益
其中：持续经营稀释每股收益
终止经营稀释每股收益
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2016 年 8 月 31 日
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