前次募集资金使用情况鉴证报告
中汇会鉴[2016]4029号
宁波鲍斯能源装备股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的宁波鲍斯能源装备股份有限公司(以下简称鲍斯股份公司)
截至2016年6月30日止的《前次募集资金使用情况报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供鲍斯股份公司向中国证券监督管理委员会申请非公开发行股
票时使用，不得用作任何其他目的。我们同意本鉴证报告作为鲍斯股份公司非公开
发行股票的必备文件，随其他申报材料一起上报。
二、管理层的责任
鲍斯股份公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证
券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》编制《前次募集资金
使用情况报告》，并保证其编制的《前期募集资金使用情况报告》内容真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对鲍斯股份公司管理层编制的《前次募
集资金使用情况报告》提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或
审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工
作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实
施了包括了解、检查、核对等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的鉴证工
作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，鲍斯股份公司管理层编制的《前次募集资金使用情况报告》符合中
国证券监督管理委员会发布的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》的规定，
如实反映了鲍斯股份公司截至2016年6月30日止的前次募集资金使用情况。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
报告日期：2016年9月2日
宁波鲍斯能源装备股份有限公司
前次募集资金使用情况报告
本公司董事会根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]500 号《关于前次募集资金
使用情况报告的规定》的要求，现将本公司截至 2016 年 6 月 30 日止(以下简称“截止日”)
的前次募集资金使用情况报告如下：
自本公司于 2015 年首次公开发行股份并在创业板上市起至 2016 年 6 月 30 日止，本公司
共有两次募集资金，第一次为经中国证券监督管理委员会《关于核准宁波鲍斯能源装备股份有
限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可(2015)546 号)核准，并经深圳证券交易所同意，
本公司向社会公众公开发行股份募集资金(以下简称“2015 年公开发行股票募集资金”)；第
二次为经中国证券监督管理委员会《关于核准宁波鲍斯能源装备股份有限公司向柯亚仕等发行
股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2016]789 号)核准，并经深圳证券交易所同
意，本公司向 2 名特定对象非公开发行股份募集资金(以下简称“2016 年非公开发行股票募集
资金”),具体募集资金使用情况如下。
一、前次募集资金的数额、资金到账时间以及资金在专项账户的存放情况
(一)前次募集资金的数额、资金到账时间
1、2015年公开发行股票募集资金
经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]546号文核准，并经深圳证券交易所同意，本
公司由主承销商海通证券股份有限公司采用网下向询价对象询价配售与网上向社会公众投资
者定价发行相结合的方式，向社会公开发行了人民币普通股(A股)股票2,112万股，发行价为每
股人民币为9.81元，应募集资金总额为人民币20,718.72万元，扣除应支付的券商承销佣金及
保荐费2,300万元后，已由主承销商海通证券股份有限公司于2015年4月20日汇入本公司募集资
金监管账户。另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发
行权益性证券直接相关的新增外部费用1,105.12万元后，公司本次募集资金净额为17,313.60
万元。上述募集资金到位情况业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并由其出具中汇会
验[2015]1408号《验资报告》。
2、2016年非公开发行股票募集资金
经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]789号文核准，并经深圳证券交易所同意，本
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公司由主承销商海通证券股份有限公司采用非公开募集方式，向特定对象非公开发行人民币普
通股(A股)股票32,406,158股，发行价为每股人民币11.48元，共计募集资金37,202.27万元，
坐扣承销费和发行股份购买资产财务顾问费500.00万元后的募集资金为36,702.27万元，已由
主承销商海通证券股份有限公司于2016年5月11日汇入本公司募集资金监管账户。另减除申报
会计师费、律师费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用92万元后，公司本次募集资金
净额为36,610.27万元。上述募集资金到位情况业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)验证，
并由其出具中汇会验[2016]2800号《验资报告》。
(二)前次募集资金在专项账户的存放情况
1、2015年公开发行股票募集资金
截至2016年6月30日,本公司已累计使用该次募集资金14,454.66万元，募集资金余额为
2,883.29万元(包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额)。
2、2016年非公开发行股票募集资金
截至 2016 年 6 月 30 日,本公司已累计使用该次募集资金 23,957.01 万元，募集资金余额
为 12,752.63 万元(包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额)。
截至 2016 年 6 月 30 日止，前次募集资金存储情况如下：
单位：万元
开户银行 银行账号 账户类别 初始存放金额 存储余额
中国银行股份有限
公司 397468583492 募集资金专户 9,207.65 0.03
33101997500052501369 募集资金专户 5,531.97 172.98
中国建设银行股份
有限公司 33101997500052501352 募集资金专户 3,679.10 2,710.27
33150199750000000011 募集资金专户 36,702.27[注] 4,054.30
上海浦发银行股份 89040155300003177 募集资金专户 1,227.81
有限公司
8314135306125 一般户 6,000.00
中国农业银行有限 551101048001159 募集资金专户 470.52
公司
551101040000365 一般户 1,000.00
合 计 55,120.99 15,635.91
[注]已坐扣承销费和发行股份购买资产财务顾问费 500.00 万元。
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二、前次募集资金实际使用情况
(一)前次募集资金使用情况对照说明
1、2015年公开发行股票募集资金使用情况
截至 2016 年 6 月 30 日，2015 年公开发行股票募集资金使用情况对照表详见本报告附件 1。
2、2016年非公开发行股票募集资金使用情况
截至 2016 年 6 月 30 日，2016 年非公开发行股票募集资金使用情况对照表详见本报告附
件 3。
(二)前次募集资金实际投资项目变更情况
无变更前次募集资金实际投资项目情况。
(三)前次募集资金项目实际投资总额与承诺存在差异的情况说明
前次募集资金项目实际投资总额与承诺总额无差异。
(四)前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明
不存在前次募集资金投资项目对外转让或置换情况。
(五)募集资金项目先期投入及置换情况说明
1、2015年公开发行股票募集资金项目先期投入及置换情况
本公司 2015 年公开发行股票募集资金置换先期募集资金投资项目投入 6,500.31 万元。截
至 2015 年 4 月 30 日，本公司实际投入募集资金投资项目的自筹资金共计 6,500.31 万元。本
公司第二届董事会第八次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募集资金投资项
目的自筹资金的议案》，同意以募集资金 6,500.31 万元置换先期投入募集资金投资项目的自筹
资金。上述先期投入募集资金投资项目的自筹资金额度，业经中汇会计师事务所(特殊普通合
伙)2015 年 5 月 8 日出具《关于宁波鲍斯能源装备股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目
的鉴证报告》(中汇会鉴[2015]2020 号)验证。
2、2016年非公开发行股票募集资金项目先期投入及置换情况
本公司 2016 年非公开发行股票募集资金置换先期募集资金投资项目投入 830.73 万元。截
至 2016 年 5 月 31 日，全资子公司苏州阿诺精密切削技术有限公司(以下简称阿诺精密公司)
实际投入募集资金投资项目的自筹资金共计 830.73 万元。本公司第二届董事会第二十次会议
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审议通过了《关于全资子公司苏州阿诺精密切削技术有限公司使用募集资金置换预先已投入募
集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意子公司阿诺精密公司以募集资金 830.73 万元置换先
期投入募集资金投资项目的自筹资金。上述先期投入募集资金投资项目的自筹资金额度，业经
中汇会计师事务所(特殊普通合伙)2016 年 6 月 2 日出具《关于宁波鲍斯能源装备股份有限公
司募集资金置换的鉴证报告》(中汇会鉴[2016]3280 号)验证。
(六)闲置募集资金情况说明
1、2015年公开发行股票募集资金情况
截至 2016 年 6 月 30 日，2015 年公开发行股票募集资金余额为人民币 2,883.29 万元，未
使用金额占该次募集资金总额的比例为 16.65%，该募集资金仍存放于募集资金专户，按原计
划使用。
2、2016年非公开发行股票募集资金情况
截至 2016 年 6 月 30 日，2016 年非公开发行股票募集资金余额为人民币 12,752.63 万元，
未使用金额占该次募集资金总额的比例为 34.28%。
2016 年 6 月 11 日，公司第二届董事会第二十次会议审议通过了《关于全资子公司苏州阿
诺精密切削技术有限公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意全资子公司
阿诺精密使用闲置募集资金中的 7,000 万元暂时补充流动资金，使用期限为自董事会批准之日
起不超过 6 个月，闲置募集资金用于补充流动资金到期后，公司将及时归还至募集资金专用账
户，不影响募集资金投资项目的正常进行。截至 2016 年 6 月 30 日，仍有 7,000.00 万元募集
资金存放于子公司阿诺精密一般户中，用于暂时补充流动资金；其余 5,752.63 万元仍存放于
募集资金专户，按原计划使用。
三、前次募集资金投资项目实现效益情况
(一)前次募集资金投资项目实现效益情况对照说明
募集资金投资项目实现的收益的具体计算口径和方法如下：本年度实现的效益=募集资金
投入项目产品收入-产品成本-附加税等-按收入比例分摊的期间费用-所得税费用。
1、2015年公开发行股票募集资金情况对照表详见本报告附件2
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单位：万元
年度 募集资金投入金额 实现效益金额 年度收益率 累计收益率
2015 年度 10,929.33
2016 年 1-6 月 3,525.33 451.01 12.79% 3.12%
合 计 14,454.66 451.01
2、2016年非公开发行股票募集资金情况对照表详见本报告附件4
单位：万元
年度 募集资金投入金额 实现效益金额 年度收益率 累计收益率
2016 年 1-6 月 1,255.01
(二)前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
1、2015年公开发行股票募集资金情况
公司 2015 年公开发行股票募集资金投资项目中“研发中心建设项目”的效益因反映在公
司的整体经济效益中，故无法单独核算。
2、2016年非公开发行股票募集资金情况
公司 2016 年非公开发行股票募集资金投资项目中“研发中心项目”的效益因反映在公司
的整体经济效益中，故无法单独核算。
(三)前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺20%(含20%)以上的情况说明
本公司不存在前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺 20%(含 20%)以上的情况。
四、前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况说明
收购阿诺精密公司100%股权事项说明
1. 资产交易事项
根据本公司第二届董事会第十四次会议和 2015 年第二次临时股东大会决议，并经中国证
券监督管理委员会《关于核准宁波鲍斯能源装备股份有限公司向柯亚仕等发行股份购买资产并
募集配套资金的批复》(证监许可[2016]789 号)核准，本公司以发行股份和支付现金相结合的
方式，购买柯亚仕、常州市鑫思达投资咨询有限公司、于红、上海诺千金创业投资中心(有限
合伙)、天津卡日曲投资有限公司、苏州法诺维卡机电有限公司和霍尔果斯瑞海盛股权投资管
理合伙企业(有限合伙)持有的阿诺精密公司 100%的股权，支付对价共计人民币 4 亿元，包括
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向特定对象柯亚仕、苏州法诺维卡机电有限公司非公开发行股票 11,977,003 股(每股发行价格
11.48 元)支付对价 13,749.60 万元，以现金支付对价 26,250.40 万元(含向 2 名特定对象非公
开发行股份募集的资金 26,250.40 万元)。
2016 年 4 月 29 日，阿诺精密公司 100%的股份已按照法定方式过户给本公司，并已在苏州
工业园区市场监督管理局办妥变更登记手续。2016 年 6 月，本公司向阿诺精密公司原股东非
公开发行的 11,977,003 股新增股份已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办妥登记
存管手续。
2. 业绩承诺事项
阿诺精密公司原股东承诺：阿诺精密公司 2016 年度、2017 年度、2018 年度经审计的扣除
非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别不低于 2,596.62 万元、4,186.16 万元、
5,221.49 万元，其中非经常性损益的确认按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号——非经常性损益(2008)》执行。若实际盈利情况未及上述数据的，阿诺精密公司原股东需
按照约定对本公司进行足额补偿。
承诺期间届满，如果阿诺精密累积实际净利润与阿诺精密全体股东作出的业绩承诺补偿之
和超出累积承诺净利润数(即 12,004.27 万元)，则对于超出的部分，本公司同意将其中的 50%
奖励给阿诺精密公司管理层，但无论如何，该等奖励不超过人民币 2,000 万元。在阿诺精密公
司承诺期间下一年度，该超额业绩奖励款的支付方案确定之日起的 30 日内，由本公司一次性
以现金支付给被奖励方。上述奖励计入阿诺精密公司当期费用，在考核业绩承诺指标完成情况
时将上述奖励费用视同非经常性损益处理。具体奖励方案由上市公司董事会审议确认。
3. 评估情况及最新经营业绩情况
本次交易中，评估机构采用收益法和市场法对阿诺精密公司股东全部权益进行评估，最终
采用收益法评估结果作为阿诺精密公司股东全部权益价值的定价依据。根据天源资产评估有限
公司出具的《资产评估报告》(天源评报字(2015)第 0376 号)，以 2015 年 6 月 30 日为基准日，
阿诺精密公司 100%股权的评估值为 40,051.21 万元。
阿诺精密公司 2016 年 5-6 月实现的净利润为 425.94 万元。
五、前次募集资金实际使用情况与已公开披露的信息对照情况
本公司募集资金实际使用情况与公司定期报告和其他信息披露文件中披露的有关内容一
致。
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附件：1．2015 年公开发行股票募集资金使用情况对照表
2．2015 年公开发行股票募集资金投资项目实现效益情况对照表
3．2016 年非公开发行股票募集资金使用情况对照表
4．2016 年非公开发行股票募集资金投资项目实现效益情况对照表
宁波鲍斯能源装备股份有限公司董事会
2016 年 9 月 2 日
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附件 1
2015 年公开发行股票募集资金使用情况对照表
截止 2016 年 6 月 30 日
编制单位：宁波鲍斯能源装备股份有限公司 单位：人民币万元
募集资金总额 17,313.60 已累计投入募集资金总额 14,454.66
变更用途的募集资金总额 各年度使用募集资金总额：
2015 年 10,929.33
变更用途的募集资金总额比例
2016 年 1-6 月 3,525.33
投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额 项目达到预
实际投资金 定可使用状
募集前承诺投 募集后承诺投 实际投资金 募集前承诺投 募集后承诺投 实际投资金 额与募集后 态日期(或
序号 承诺投资项目 实际投资项目
资金额 资金额[注 1] 额 资金额 资金额 额 承诺投资金 截止日项目
额的差额 完工程度)
螺杆压缩机主机建设 螺杆压缩机主机建设
1 11,000.00 8,102.53 8,110.28 11,000.00 8,102.53 8,110.28 7.75[注 2] 100.10%
项目 项目
螺杆压缩机整机产业 螺杆压缩机整机产业
2 7,505.00 5,531.97 5,366.82 7,505.00 5,531.97 5,366.82 -165.15 97.01%
化项目 化项目
3 研发中心建设项目 研发中心建设项目 4,991.30 3,679.10 977.56 4,991.30 3,679.10 977.56 -2,701.54 26.57%
合计 － － 23,496.30 17,313.60 14,454.66 23,496.30 17,313.60 14,454.66 -2,858.94 83.49%
[注 1]2015 年公开发行股票募集资金承诺投资项目金额共计 23,496.30 万元，实际募集资金 17,313.60 万元，不足部分由公司以自有资金投入。
[注 2]累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额。
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附件 2
2015 年公开发行股票募集资金投资项目实现效益情况对照表
截止 2016 年 6 月 30 日
编制单位：宁波鲍斯能源装备股份有限公司 单位：人民币万元
截止日投资项目累计 截止日累计实现 是否达到
实际投资项目 承诺效益 最近三年实际效益[注 1]
产能利用率 效益 预计效益
序号 项目名称 2014 2015 2016 年 1-6 月
1 螺杆压缩机主机建设项目[注 2] 26.88% 4,467.60 451.01 451.01 否
2 螺杆压缩机整机产业化项目 不适用 － －
3 研发中心建设项目[注 3] 不适用 未承诺 －
合计 － － － 451.01 451.01
[注 1]：实际效益=募集资金投入项目产品收入-产品成本-附加税等-按收入比例分摊的期间费用-所得税费用；
[注 2]：螺杆压缩机主机建设项目于 2016 年 1 月开始陆续投产，2016 年 4 月起产生效益，故产能利用率较低，尚未达到预计收益；
[注 3]：研发中心建设项目的效益因反映在公司的整体经济效益中，本公司招股说明书未披露承诺效益；
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附件 3
2016 年非公开发行股票募集资金使用情况对照表
截止 2016 年 6 月 30 日
编制单位：宁波鲍斯能源装备股份有限公司 单位：人民币万元
募集资金总额 37,202.27 已累计投入募集资金总额 24,457.01
变更用途的募集资金总额 各年度使用募集资金总额
变更用途的募集资金总额比例 2016 年 1-6 月 24,457.01
投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额 项目达到预
实际投资金 定可使用状
募集前承诺投 募集后承诺投 实际投资金 募集前承诺投 募集后承诺投 实际投资金 额与募集后 态日期(或
序号 承诺投资项目 实际投资项目
资金额 资金额 额 资金额 资金额 额 承诺投资金 截止日项目
额的差额 完工程度)
1 支付交易现金对价 支付交易现金对价 26,250.40 26,250.40 22,702.00 26,250.40 26,250.40 22,702.00 -3,548.40 86.48%
精密数控机床用高效 精密数控机床用高效
2 8,148.03 8,148.03 921.05 8,148.03 8,148.03 921.05 -7,226.98 11.30%
切削刀具扩产项目 切削刀具扩产项目
3 研发中心项目 研发中心项目 1,803.84 1,803.84 333.96 1,803.84 1,803.84 333.96 -1,469.88 18.51%
支付交易涉及的税费 支付交易涉及的税费
4 1,000.00 1,000.00 500.00 1,000.00 1,000.00 500.00 -500.00 50.00%
及中介费用 及中介费用
合计 － － 37,202.27 37,202.27 24,457.01 37,202.27 37,202.27 24,457.01 -12,745.26 65.74%
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附件 4
2016 年非公开发行股票募集资金投资项目实现效益情况对照表
截止 2016 年 6 月 30 日
编制单位：宁波鲍斯能源装备股份有限公司 单位：人民币万元
截止日投资项目累计 截止日累计实现 是否达到
实际投资项目 承诺效益 最近两年一期实际效益
产能利用率 效益 预计效益
序号 项目名称 2014 2015 2016 年 1-6 月 －
1 支付交易现金对价 不适用 [注 1] 425.94 425.94 －
精密数控机床用高效切削刀具扩
2 不适用 － －
产项目
3 研发中心项目[注 2] 不适用 － －
4 支付交易涉及的税费及中介费用 不适用 不适用 －
合计 － － － 425.94 425.94
[注 1]：支付交易现金对价项目有承诺，阿诺精密公司 2016 年度、2017 年度、2018 年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别不低于 2,596.62
万元、4,186.16 万元、5,221.49 万元。阿诺精密公司于 2016 年 4 月 29 日办妥工商变更登记手续，鲍斯股份于 2016 年 5 月 1 日起将其纳入合并报表范围，截至
2016 年 6 月 30 日，阿诺精密公司 2016 年 5-6 月实现的净利润为 425.94 万元；
[注 2]：研发中心项目，本公司在发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书中未披露承诺效益；
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