万通地产：2016年半年度报告（修订版）_股票频道

北京万通地产股份有限公司 2016 年半年度报告

公司代码：600246 公司简称：万通地产

北京万通地产股份有限公司

2016 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人李虹、主管会计工作负责人石莹及会计机构负责人（会计主管人员）曾玲玲声明：

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

本报告期不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。

六、前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资

者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、其他

1 / 106

北京万通地产股份有限公司 2016 年半年度报告

第一节释义..................................................................................................................................... 3

第二节公司简介............................................................................................................................. 3

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4

第四节董事会报告. ........................................................................................................................ 6

第五节重要事项........................................................................................................................... 13

第六节股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 16

第七节优先股相关情况 ............................................................................................................... 19

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 19

第九节公司债券相关情况 ........................................................................................................... 20

第十节财务报告........................................................................................................................... 20

第十一节备查文件目录 ................................................................................................................. 106

2 / 106

北京万通地产股份有限公司 2016 年半年度报告

第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

万通地产/公司/本公司/我公司指北京万通地产股份有限公司

报告期、本报告期指 2016 年上半年度

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

证监会指中国证券监督管理委员会

上交所指上海证券交易所

万通控股指万通投资控股股份有限公司

万通龙山指北京万通龙山置业有限公司

天津时尚指天津万通时尚置业有限责任公司

泰达万通指天津泰达万通房地产开发有限公司

万置公司指北京万置房地产开发有限公司

广厦富城指北京广厦富城置业有限公司

天津万华指天津万华置业有限公司

富铭置业指天津富铭置业有限公司

北京时尚指北京万通时尚置业有限公司

成都时尚指成都万通时尚置业有限公司

天津正奇指天津万通正奇投资管理有限公司

万通龙山天地指北京万通龙山天地置业有限公司

北京英睿指北京万通英睿投资管理有限公司

天津万拓指天津生态城万拓置业有限公司

香河万通指香河万通房地产开发有限公司

第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称北京万通地产股份有限公司

公司的中文简称万通地产

公司的外文名称 Beijing Vantone Real Estate Co.,Ltd.

公司的外文名称缩写 Vantone Real Estate

公司的法定代表人李虹

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名程晓晞杨梦

联系地址北京市朝阳区朝外大街甲6号万北京市朝阳区朝外大街甲6号万

通中心写字楼D座4层通中心写字楼D座4层

电话 010-59070788 010-59071169

传真 010-59071159 010-59071159

电子信箱 chengxiaoxi@vantone.com yangmeng@vantone.com

3 / 106

北京万通地产股份有限公司 2016 年半年度报告

三、基本情况变更简介

公司注册地址北京市海淀区丹棱街16号海兴大厦B座8233房

公司注册地址的邮政编码 100080

公司办公地址北京市朝阳区朝外大街甲6号万通中心写字楼D座4层

公司办公地址的邮政编码 100020

公司网址 www.vantone.com

电子信箱 chengxiaoxi@vantone.com

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点公司董事会秘书办公室

五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所万通地产 600246 万通先锋

六、公司报告期内注册变更情况

无

七、其他有关资料

1、公司于 2016 年 7 月 11 日股东大会审议通过变更注册地址为：北京市海淀区农大南路 1 号院 9

号楼 5 层 501-551；

2、公司于 2016 年 7 月 15 更换营业执照、税务登记证、组织机构代码证三证合一的营业执照，统

一社会信用代码 91110000633715962Q。

第三节会计数据和财务指标摘要

一、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本报告期本报告期比上

主要会计数据上年同期

（1－6月）年同期增减(%)

营业收入 1,192,498,298 784,856,196 51.94

归属于上市公司股东的净利润 264,903,287 14,802,972 1,689.53

归属于上市公司股东的扣除非经常 8,244,766 14,069,063 -41.40

性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 436,416,667 -118,945,335

本报告期末比

本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产 3,188,593,765 2,922,103,278 9.12

总资产 12,133,135,084 13,667,897,961 -11.23

4 / 106

北京万通地产股份有限公司 2016 年半年度报告

(二) 主要财务指标

本报告期本报告期比上年

主要财务指标上年同期

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.2177 0.0122 1,684.43

稀释每股收益（元／股） 0.2177 0.0122 1,684.43

扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.0068 0.0116 -41.38

（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 8.67 0.42 增加8.25

个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资 0.27 0.40 减少0.13

产收益率（%）个百分点

公司主要会计数据和财务指标的说明

二、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益 -42,454

处置长期股权投资产生的投资收益 257,849,808

越权审批，或无正式批准文件，或

偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公

司正常经营业务密切相关，符合国

家政策规定、按照一定标准定额或

定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取

的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营

企业的投资成本小于取得投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允

价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害

而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、

5 / 106

北京万通地产股份有限公司 2016 年半年度报告

整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超

过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司

期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事

项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效

套期保值业务外，持有交易性金融

资产、交易性金融负债产生的公允

价值变动损益，以及处置交易性金

融资产、交易性金融负债和可供出

售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值

准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的

投资性房地产公允价值变动产生的

损益

根据税收、会计等法律、法规的要

求对当期损益进行一次性调整对当

期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入 -1,414,113

和支出

其他符合非经常性损益定义的损益

项目

少数股东权益影响额 194,322

所得税影响额 70,958

合计 256,658,521

四、其他

第四节董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2016 年上半年在接连政策宽松刺激之下，房地产开发投资增速历经 23 个月下滑后，今年一

月份开始回升，市场预期向好。万通地产携旗下 8 大楼盘项目，启动“春光季”万通地产 2016

幸福无限置业计划，齐齐发力推出新品。以京津冀区域为主的天竺新新家园、怀柔新新家园、香

6 / 106

北京万通地产股份有限公司 2016 年半年度报告

河运河国际生态城、天津生态城新新逸墅等项目很好完成上半年销售任务，并已成为区域地标和

行业标杆。北京区域在售项目 1-6 月销售面积 6.31 万平米，销售额 11.82 亿元。天津区域在售项

目 1-6 月销售面积 1.53 万平米，销售额 2.37 亿元。公司积极布局华东等经济发达区域，开拓创

新，充分利用其区位优势有效积聚各方资源，为万通地产发展提供助力完善传统业务的同时，打

造公司可持续发展的能力。公司以房地产业务为基础，致力探索并力行传统房地产由第二产业生

产型向服务型的第三产业转化。

公司目前已运营商业物业主要是北京万通中心 D 座。北京万通中心 D 座在正常运营并维持较

高的出租率，经过客户结构调整后，新租金比去年小幅上涨。天津万通中心今年 10 月将投入运营，

从前期推广接洽反馈，意向客户比较积极踊跃，多组客户在洽商中。

展望下半年，国内经济下行风险依然较大，房地产调控继续因城施策，下半年市场量价增速

将回调。公司库存总量仍较大，且存在结构问题，去库存仍是下半年公司主基调。

房地产租赁情况：

出租物业项目总建筑可供出租出租率经营收入租金标准

类型名称面积面积 % （万元）（元/月/平米）

办公写字楼万通中心 D 座 35379.11 35111.46 98.99% 5736.86 287

车位万通中心 D 座 19516.88 18948.42 73.00% 173.79 1500/1600 元/个

新城国际逸兰酒

酒店式服务公寓 14152.54 14152.54 62% 1,416.10 271

店公寓

会所亚力山大会所 5256.33 5256.33 100% 173.79 182.64

备注：1、新城国际逸兰酒店公寓总面积约 2 万余平米，其中，万置公司（公司控股子公司，持股

比例 60%）占有 70%，表中填写各项数据均为万置公司部分。2、新城国际三期会所为万置公司自

己经营，非出租物业。

房地产土地

储备情况：（单位：万元、平方米）

权益

可售

地块名称位置权益比例占地面积总地价可售权益地价

面积

河北香河运河国际河北省廊坊市 100% 145853 0 34644 0 34644

生态城一期香河县

河北香河运河国际河北省廊坊市 100% 292833.33 0 26355 0 26355

生态城二期香河县

天津生态城天津中新生态 100% 129838.5 54000 31161.24 54000 31161.24

19 号地城 (二期)

7 / 106

北京万通地产股份有限公司 2016 年半年度报告

2016 年上半年公司销售情况：（单位：万元、平方米）

累计报告期待开报告期报告期累计

总建筑面可售累计签

项目名称位置类别项目状态权益竣工内在建发面内签约内结转结转

积面积约面积

面积面积积面积面积面积

怀柔区迎宾路

万通怀柔新新

西侧住宅在建 100% 12.65 12.65 2.99 9.66 0 1.43 1.64 0.086 2.74

家园

HR-0002-54

住宅、

天竺新新家园北京市顺义区商业、在建 100% 33.05 29.65 33.05 0 0 1.7 24.35 1.62 23.52

配套

河北香河运河

第一城东侧、

国际生态城一住宅已竣工 100% 4.83 4.4 4.83 0 0 0.3 4.15 0.69 3.95

安泰北路西侧

期A区

河北香河运河

第一城东侧、

国际生态城一住宅已竣工 100% 14.66 10.59 14.66 14.66 0 2.97 4.35 1.92 1.92

安泰北路西侧

期B区

天津上北新新住宅及

天津市塘沽竣工 100% 44.26 38.98 44.26 0 0 0 38.42 0 38.42

家园配套

住宅及

天津上游国际天津市红桥区竣工 65% 35.76 35.76 0 0 0 0 28.6

配套

天津万通新城

天津开发区住宅竣工 82% 47.9 47.9 0 0 0.01 0 39.79

国际

8 / 106

北京万通地产股份有限公司 2016 年半年度报告

天津万通生态天津中新生态

住宅竣工 100% 17.96 12.66 17.96 0 0 0.05 12.6 0.08 12.59

城新新家园城

酒店式

天津空港经济

天津金府国际公寓、竣工 100% 15.7 13.44 15.7 0 0 0.35 8.6 0.27 8.41

区

商业

一期竣工

天津万通新新天津中新生态

住宅二期未开 100% 16.82 10.19 8.15 0 8.67 1.12 4.3 1.82 3.37

逸墅城

工

天津经济技术

天津万通华府住宅竣工 82% 16.76 13.6 16.76 0 0 0.06 13.5 0.18 13.38

开发区

酒店式

杭州万通中心杭州市拱墅区公寓、竣工 100% 14.1 6.467 14.1 0 0 0.027 2.92 0.027 2.92

写字楼

金牛区金府路

金牛新都会综合竣工 100% 17.99 16.27 17.99 0 0 0.08 14.65 0.08 14.18

88 号

青羊区过街楼

红墙国际综合竣工 100% 7.08 6.47 7.08 0 0 0 6.19 0 6.19

街 17 号

9 / 106

北京万通地产股份有限公司 2016 年半年度报告

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 1,192,498,298 784,856,196 51.94

营业成本 746,996,484 412,549,457 81.07

销售费用 31,089,414 33,548,947 -7.33

管理费用 52,452,354 66,177,437 -20.74

财务费用 165,165,733 89,072,716 85.43

经营活动产生的现金流量净额 436,416,667 -118,945,335

投资活动产生的现金流量净额 88,519,202 -30,405,703

筹资活动产生的现金流量净额 -1,181,925,662 -507,454,229

营业收入变动原因说明:公司所属子公司本年达到结转收入时点的项目比上年同期有所增加

营业成本变动原因说明:公司所属子公司本年达到结转收入时点的项目比上年同期有所增加本期

销售费用变动原因说明:未大幅变动

管理费用变动原因说明:未大幅变动

财务费用变动原因说明:本期公司的融资利息支出比上年同期有所增加

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:公司本期销售回款增加，支付工程款小于上年同期

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:公司本期收到处置子公司股权款

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:公司本期偿还借款比上年同期增加

研发支出变动原因说明:

变动原因说明:

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

万通地产主要资产负债项目及经营成果指标比较情况

2016 年 6 月

项目期末/本期期初/上期变动金额变动比率变动原因说明

货币资金 1,040,640,701 1,519,113,186 -478,472,485 -31% 本期偿还借款及支付股权

转让款

其他应收款 304,095,261 190,285,997 113,809,264 60% 本期往来款增加引起

长期应收款 12,000,000 32,000,000 -20,000,000 -63% 收回应收款

无形资产 111,918 181,211 -69,293 -38% 无形资产摊销

长期待摊费用 4,751,101 7,145,254 -2,394,153 -34% 长期待摊费用的摊销

短期借款 694,331,512 1,343,685,352 -649,353,840 -48% 主要原因是偿还借款

预收款项 936,692,080 689,759,230 246,932,850 36% 销售回款增加，结转收入额

下降

应付职工薪酬 34,969,891 57,370,793 -22,400,902 -39% 公司支付职工薪酬及 2015

年底计提的奖金

应付利息 108,313,356 50,274,171 58,039,185 115% 计提尚未支付的融资利息

10 / 106

北京万通地产股份有限公司 2016 年半年度报告

其他应付款 694,984,173 368,505,361 326,478,812 89% 应付资金往来款增加

一年内到期的非流动 642,500,000 1,140,000,000 -497,500,000 -44% 偿还借款

负债

长期借款 2,036,500,000 3,065,000,000 -1,028,500,000 -34% 偿还借款

其他综合收益 1,716,474 129,274 1,587,200 1228% 汇率变动引起

未分配利润 974,484,120 709,580,833 264,903,287 37% 本期实现利润

项目期末/本期期初/上期变动金额变动比率变动原因说明

一、营业收入 1,192,498,298 784,856,196 407,642,102 52% 公司所属子公司本年达到

结转收入时点的项目比上

年同期有所增加

减：营业成本 -746,996,484 -412,549,457 -334,447,027 81% 公司所属子公司本年达到

结转收入时点的项目比上

年同期有所增加

财务费用 -165,165,733 89,072,716 -76,093,017 85% 本期公司的融资利息支出

比上年同期有所增加

资产减值损失 -1,108,791 723,419 -385,372 53% 本期计提的坏账准备及跌

价准备增加

投资(损失)/收益 250,764,761 -1,774,527 252,539,288 -14231% 本期处置子公司确认的投

资收益

其中:对联营企业和合 -7,085,047 -1,774,527 -5,310,520 299% 本期公司对参股公司确认

营企业的投资收益的投资损失有所增加

减：营业外支出 -2,917,974 -150,827 -2,767,147 1835% 本期滞纳金增加

减：所得税费用 -61,780,226 -42,312,146) -19,468,080 46% 公司所属子公司本年达到

结转收入时点的项目比上

年同期有所增加

（一）基本每股权益 0.2177 0.0122 0.2055 1684% 本期利润较上年同期增加

（二）稀释每股权益 0.2177 0.0122 0.2055 1684% 本期利润较上年同期增加

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

(3) 经营计划进展说明

(4) 其他

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入营业成本毛利率比

分行业营业收入营业成本毛利率（%）

比上年增比上年增上年增减

11 / 106

北京万通地产股份有限公司 2016 年半年度报告

减（%）减（%）（%）

房地产销售 1,105,771,933 720,565,520 34.84 59.81 84.82 -8.81

房屋租赁 83,814,416 26,430,964 68.46 -7.24 16.54 -6.44

主营业务分产品情况

营业收入营业成本毛利率比

分产品营业收入营业成本毛利率（%）比上年增比上年增上年增减

减（%）减（%）（%）

主营业务分行业和分产品情况的说明

(三) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

(3) 持有金融企业股权情况

□适用 √不适用

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

3、募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用 √不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

(4) 其他

12 / 106

北京万通地产股份有限公司 2016 年半年度报告

4、非募集资金项目情况

□适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

鉴于公司 2015 年度净利润为负，为保证公司经营业务稳健发展和日常经营计划的正常实施，也为

了维护股东的长远利益，公司报告期内不进行现金利润分配，也不进行资本公积金转增股本。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增否

每 10 股送红股数（股）

每 10 股派息数(元)（含税）

每 10 股转增数（股）

利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

(三) 其他披露事项

第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

13 / 106

北京万通地产股份有限公司 2016 年半年度报告

三、资产交易、企业合并事项

√适用□不适用

(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的

事项概述及类型查询索引

出售资产：北京万通地产股份有限公司于 2016 年 6 月 24 日

签署了《股权转让协议》以 301,524,785.44 元的交易对价将公司公告临 2016-031

公司所持有的杭州万通杭昀置业有限公司 100%股权转让给浙

江万科南都房地产有限公司

(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况

□适用 √不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

□适用 √不适用

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 元币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保担保

方与发生担保是关

是否存是否为

担保上市被担担保日期担保担保担保否已经担保是担保逾联

在反担关联方

方公司保方金额 (协议起始日到期日类型履行完否逾期期金额关

保担保

的关签署毕系

系日)

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司

的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子

公司的担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计

报告期末对子公司担保余额合计（B） 2,365,000,000

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 2,365,000,000

14 / 106

北京万通地产股份有限公司 2016 年半年度报告

担保总额占公司净资产的比例(%) 74.17

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的

金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 2,365,000,000

对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E） 2,365,000,000

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明

3 其他重大合同或交易

七、承诺事项履行情况

□适用 √不适用

八、聘任、解聘会计师事务所情况

√适用 □不适用

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

2016 年 6 月 25 日,公司董事会审议通过不再续聘普华永道中天会计师事务所为公司 2016 年度财

务审计机构，拟聘请德勤华永会计师事务所为公司 2016 年度财务审计、内部控制审计机构，并提

请于 2016 年 7 月 11 日股东大会审议通过。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

1、报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和其他有

关法律法规的规定，按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会

议事规则》、《独立董事工作制度》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》等规章制度

要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，提高公司治理水平，切实维护公司及全

体股东的利益。公司决策机构、监督机构及经营管理层之间权责明确，运作规范。公司治理

实际情况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。

2、公司在报告期内共召开 4 次董事会、3 次监事会和 2 次股东大会，这些会议形成的决议和成果

对促进公司经营发展、规范治理等都发挥了积极重要的作用。公司严格按照《公司法》、《公

15 / 106

北京万通地产股份有限公司 2016 年半年度报告

司章程》、《股票上市规则》及《公司信息披露事务管理办法》等有关规定，真实、准确、完

整、及时地披露信息，切实履行上市公司信息披露义务，保证公司信息披露的公开、公平、

公正，积极维护公司和投资者，尤其是中小股东的合法权益。

3、报告期内，公司通过“上证 e 互动”网络平台召开关于利润分配事项召开投资者说明会等多

次不同类型的投资者交流活动，公司董事会秘书和经营管理层高管等积极参与。还接待了多

家证券公司行业研究和基金及其他专业投资公司等机构人员的来访调研。公司认真做好"上证

e 互动"网络平台信息发布、与投资者交流等工作，日常还注重维护加深与监管机构、证券中

介机构以及证券相关媒体的关系，及时有效地向市场、公众传递公司经营发展等方面的重要

情况。

4、报告期内，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开、独立运作，

公司涉及重大投资、关联交易等均严格按照相关规定履行决策程序和信息披露义务。控股股

东及其附属企业等关联方不存在非经营性占用公司资金的情况。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 其他

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如

有）

公司于 2016 年 8 月 4 日完成向嘉华东方控股（集团）有限公司、富城海富通-福瑞通达 1 号专项

资产管理计划完成非公开发行 837,209,302 股人民币普通股(A 股)，每股发行价格为人民币 4.30 元。

股份总额增至 2,054,009,302 股,以该股份总数为计算依据,每股收益为 0.13 元。

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

16 / 106

北京万通地产股份有限公司 2016 年半年度报告

二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 52,173

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有有质押或冻结情况

股东名称报告期内增期末持股数比例限售条数量股东性

（全称）减量 (%) 件股份股份状态质

数量

万通投资控股股 0 622,463,220 51.16 0 557,002,090 境内非

份有限公司质押国有法

人

广发银行股份有 0 31,899,608 2.62 0 0 未知

限公司－中欧盛

未知

世成长分级股票

型证券投资基金

中国建设银行股 0 28,940,377 2.38 0 0 未知

份有限公司－中

未知

欧永裕混合型证

券投资基金

全国社保基金一 6,605,129 28,163,784 2.31 0 0 未知

未知

零五组合

曹慧利 0 12,935,779 1.06 0 境内自

未知

然人

中国农业银行股 -10,183,700 12,788,592 1.05 0 0 未知

份有限公司－长

盛同德主题增长未知

混合型证券投资

基金

张毅 10,372,159 12,296,559 1.01 0 0 境内自

未知

然人

赵晓东 12,042,784 12,042,784 0.99 0 0 境内自

未知

然人

赵勋亮 0 6,521,956 0.54 0 0 境内自

未知

然人

中国证券金融股 0 5,251,020 0.43 未知

未知

份有限公司

前十名无限售条件股东持股情况

股份种类及数量

股东名称持有无限售条件流通股的数量

种类数量

万通投资控股股份有限公司 622,463,220 人民币普通股

广发银行股份有限公司－中欧盛 31,899,608

人民币普通股

世成长分级股票型证券投资基金

17 / 106

北京万通地产股份有限公司 2016 年半年度报告

中国建设银行股份有限公司－中 28,940,377

人民币普通股

欧永裕混合型证券投资基金

全国社保基金一零五组合 28,163,784 人民币普通股

曹慧利 12,935,779 人民币普通股

中国农业银行股份有限公司－长 12,788,592

盛同德主题增长混合型证券投资人民币普通股

基金

张毅 12,296,559 人民币普通股

赵晓东 12,042,784 人民币普通股

赵勋亮 6,521,956 人民币普通股

中国证券金融股份有限公司 5,251,020 人民币普通股

上述股东关联关系或一致行动的本公司未知以上无限售条件股东与其他无限售条件流通股股东之间

说明或无限售条件流通股股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人

关系。

表决权恢复的优先股股东及持股

数量的说明

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

有限售条件股份可上市

交易情况

持有的有限售条限售条

序号有限售条件股东名称新增可上

件股份数量可上市交易件

市交易股

时间

份数量

上述股东关联关系或一致行动的说明

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

新控股股东名称

新实际控制人名称

变更日期

指定网站查询索引及日期

18 / 106

北京万通地产股份有限公司 2016 年半年度报告

其他说明：

公司报告期内未涉及控股股东或实际控制人变更情况，报告期后到半年报披露日期间发生股

份变动，说明如下：

公司于 2016 年 8 月 4 日完成向嘉华东方控股（集团）有限公司（简称嘉华控股）、富城海富

通-福瑞通达 1 号专项资产管理计划完成非公开发行 837,209,302 股人民币普通股(A 股)。

本次非公开发行前，公司股份总数为 1,216,800,000 股，万通控股持有公司 622,463,220 股股

份，占本次发行前股份总数的 51.16%，为公司的控股股东，冯仑为本公司的实际控制人。嘉华控

股为公司控股股东万通控股的主要股东，持有万通控股 24.79%股份，为公司的关联法人。

本次非公开发行后，公司股份总数为 2,054,009,302 股，嘉华控股持有公司 732,558,141 股股

份，占本次发行后股份总数的 35.66%，成为公司控股股东，王忆会先生成为公司实际控制人。

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形变动原因

褚丹监事聘任选举产生

同心监事离任个人原因

三、其他说明

公司第六届监事会于 2016 年 6 月 24 日召开临时会议，以通讯表决的方式，同意同心先

生辞去监事职务，提名褚丹女士为公司第六届监事会监事，并于 2016 年 7 月 11 日股东大会选举

通过褚丹女士为公司第六届监事会监事。

19 / 106

北京万通地产股份有限公司 2016 年半年度报告

第九节公司债券相关情况

□适用 √不适用

第十节财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2016 年 6 月 30 日

编制单位: 北京万通地产股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金四(1) 1,040,640,701 1,519,113,186

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款四(2) 59,892,273 56,916,389

预付款项四(4) 658,848,096 666,020,519

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款四(3) 304,095,261 190,285,997

买入返售金融资产

存货四(5) 8,801,254,000 9,922,930,379

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 10,864,730,331 12,355,266,470

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款四(13) 12,000,000 32,000,000

长期股权投资四(7) 446,836,481 453,921,528

投资性房地产四(8) 663,869,857 676,176,631

固定资产四(9) 25,027,276 27,446,979

在建工程

工程物资

固定资产清理

20 / 106

北京万通地产股份有限公司 2016 年半年度报告

生产性生物资产

油气资产

无形资产 111,918 181,211

开发支出

商誉

长期待摊费用四(11) 4,751,101 7,145,254

递延所得税资产四(12) 115,808,120 115,759,888

其他非流动资产

非流动资产合计 1,268,404,753 1,312,631,491

资产总计 12,133,135,084 13,667,897,961

流动负债：

短期借款四(15) 694,331,512 1,343,685,352

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款四(16) 1,110,127,460 1,368,031,788

预收款项四(17) 936,692,080 689,759,230

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬四(18) 34,969,891 57,370,793

应交税费四(19) 438,223,075 409,111,231

应付利息四(20) 108,313,356 50,274,171

应付股利

其他应付款四(21) 694,984,173 368,505,361

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债四(22) 642,500,000 1,140,000,000

其他流动负债四(23) 415,800,000 415,800,000

流动负债合计 5,075,941,547 5,842,537,926

非流动负债：

长期借款四(24) 2,036,500,000 3,065,000,000

应付债券四(25) 1,507,534,599 1,506,441,580

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债四(12) 52,534,165 59,573,579

其他非流动负债

21 / 106

北京万通地产股份有限公司 2016 年半年度报告

非流动负债合计 3,596,568,764 4,631,015,159

负债合计 8,672,510,311 10,473,553,085

所有者权益

股本四(26) 1,216,800,000 1,216,800,000

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积四(27) 825,526,480 825,526,480

减：库存股

其他综合收益四(28) 1,716,474 129,274

专项储备

盈余公积四(29) 170,066,691 170,066,691

一般风险准备

未分配利润四(30) 974,484,120 709,580,833

归属于母公司所有者权益合计 3,188,593,765 2,922,103,278

少数股东权益 272,031,008 272,241,598

所有者权益合计 3,460,624,773 3,194,344,876

负债和所有者权益总计 12,133,135,084 13,667,897,961

法定代表人：李虹主管会计工作负责人：石莹会计机构负责人：曾玲玲

母公司资产负债表

2016 年 6 月 30 日

编制单位:北京万通地产股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 353,216,864 676,006,274

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款十一(1) 46,901,389 46,901,389

预付款项 4,303,536 3,647,673

应收利息

应收股利

其他应收款十一(1) 2,252,534,064 1,863,938,416

存货

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 104,000,000 104,000,000

流动资产合计 2,760,955,853 2,694,493,752

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款 20,000,000

长期股权投资十一(2) 4,733,518,028 5,500,806,483

投资性房地产

22 / 106

北京万通地产股份有限公司 2016 年半年度报告

固定资产 2,584,346 2,865,970

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 30,825 37,675

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 4,736,133,199 5,523,710,128

资产总计 7,497,089,052 8,218,203,880

流动负债：

短期借款 190,000,000 190,000,000

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 1,085,274 1,085,274

预收款项

应付职工薪酬 22,488,139 34,586,632

应交税费 1,159,390 842,935

应付利息 76,121,131 7,828,317

应付股利

其他应付款 2,955,676,661 3,392,014,610

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 420,000,000 420,000,000

流动负债合计 3,666,530,595 4,046,357,768

非流动负债：

长期借款

应付债券 1,507,534,599 1,506,441,580

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 1,507,534,599 1,506,441,580

负债合计 5,174,065,194 5,552,799,348

所有者权益：

股本 1,216,800,000 1,216,800,000

其他权益工具

23 / 106

北京万通地产股份有限公司 2016 年半年度报告

其中：优先股

永续债

资本公积 986,682,960 986,682,960

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 169,498,103 169,498,103

未分配利润 (49,957,205) 292,423,469

所有者权益合计 2,323,023,858 2,665,404,532

负债和所有者权益总计 7,497,089,052 8,218,203,880

法定代表人：李虹主管会计工作负责人：石莹会计机构负责人：曾玲玲

合并利润表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 1,192,498,298 784,856,196

其中：营业收入四(31) 1,192,498,298 784,856,196

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,115,333,570 722,442,754

其中：营业成本四(31) 746,996,484 412,549,457

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加四(32) 118,520,794 120,370,778

销售费用四(33) 31,089,414 33,548,947

管理费用四(34) 52,452,354 66,177,437

财务费用四(35) 165,165,733 89,072,716

资产减值损失四(36) 1,108,791 723,419

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列）四(37) 250,764,761 -1,774,527

其中：对联营企业和合营企业的投资四(37) -7,085,047 -1,774,527

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 327,929,489 60,638,915

加：营业外收入四(38) 1,461,408 1,344,757

其中：非流动资产处置利得 10,000

减：营业外支出四(38) 2,917,974 150,827

其中：非流动资产处置损失 42,454 19,819

24 / 106

北京万通地产股份有限公司 2016 年半年度报告

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 326,472,923 61,832,845

减：所得税费用四(39) 61,780,226 42,312,146

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 264,692,697 19,520,699

归属于母公司所有者的净利润 264,903,287 14,802,972

少数股东损益 -210,590 4,717,727

六、其他综合收益的税后净额 1,587,200 -64,946

归属母公司所有者的其他综合收益的税 1,587,200 -64,946

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合 1,587,200 -64,946

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 1,587,200 -64,946

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 266,279,897 19,455,753

归属于母公司所有者的综合收益总额 266,490,487 14,738,026

归属于少数股东的综合收益总额 -210,590 4,717,727

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 四(40) 0.2177 0.0122

（二）稀释每股收益(元/股) 四(40) 0.2177 0.0122

本期未发生同一控制下企业合并的事项。

法定代表人：李虹主管会计工作负责人：石莹会计机构负责人：曾玲玲

母公司利润表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入

减：营业成本

营业税金及附加 14,369 -72

销售费用 401,358

管理费用 20,108,493 27,427,394

财务费用 79,464,705 42,880,179

资产减值损失

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

25 / 106

北京万通地产股份有限公司 2016 年半年度报告

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） -242,793,107 -77,827

其中：对联营企业和合营企业的投资 -6,969,001 -77,827

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -342,380,674 -70,786,686

加：营业外收入

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -342,380,674 -70,786,686

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -342,380,674 -70,786,686

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -342,380,674 -70,786,686

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 不适用不适用

（二）稀释每股收益(元/股) 不适用不适用

法定代表人：李虹主管会计工作负责人：石莹会计机构负责人：曾玲玲

合并现金流量表

2016 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,472,384,117 564,904,056

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

26 / 106

北京万通地产股份有限公司 2016 年半年度报告

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金四(41) 77,687,781 590,138,565

经营活动现金流入小计 1,550,071,898 1,155,042,621

购买商品、接受劳务支付的现金 545,720,642 801,377,104

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 74,201,766 84,920,618

支付的各项税费 188,659,315 132,898,800

支付其他与经营活动有关的现金四(41) 305,073,508 254,791,434

经营活动现金流出小计 1,113,655,231 1,273,987,956

经营活动产生的现金流量净额四(42) 436,416,667 -118,945,335

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长 295 275

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的 179,329,081

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 32,861,370 20,000,000

投资活动现金流入小计 212,190,746 20,000,275

购建固定资产、无形资产和其他长 208,874 405,978

期资产支付的现金

投资支付的现金 0 50,000,000

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的 123,462,670

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 123,671,544 50,405,978

投资活动产生的现金流量净额 88,519,202 -30,405,703

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 450,000,000

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 400,000,000

筹资活动现金流入小计 400,000,000 450,000,000

偿还债务支付的现金 1,377,000,000 759,800,000

27 / 106

北京万通地产股份有限公司 2016 年半年度报告

分配股利、利润或偿付利息支付的 202,493,662 197,654,229

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 2,432,000

筹资活动现金流出小计 1,581,925,662 957,454,229

筹资活动产生的现金流量净额 -1,181,925,662 -507,454,229

四、汇率变动对现金及现金等价物的 611,863 -27,248

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -656,377,930 -656,832,515

加：期初现金及现金等价物余额 1,496,790,392 1,452,162,157

六、期末现金及现金等价物余额 840,412,462 795,329,642

法定代表人：李虹主管会计工作负责人：石莹会计机构负责人：曾玲玲

母公司现金流量表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 0 0

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 1,011,008,253 1,388,413,736

经营活动现金流入小计 1,011,008,253 1,388,413,736

购买商品、接受劳务支付的现金 0 0

支付给职工以及为职工支付的现金 27,868,599 29,205,527

支付的各项税费 2,982,993 1,987,129

支付其他与经营活动有关的现金 1,783,703,801 967,517,395

经营活动现金流出小计 1,814,555,393 998,710,051

经营活动产生的现金流量净额 -803,547,140 389,703,685

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的 181,437,426

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 32,861,370 20,000,000

投资活动现金流入小计 214,298,796 20,000,000

购建固定资产、无形资产和其他长 113,721

期资产支付的现金

投资支付的现金 0 50,000,000

取得子公司及其他营业单位支付的 123,462,670

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 0

投资活动现金流出小计 123,576,391 50,000,000

投资活动产生的现金流量净额 90,722,405 -30,000,000

三、筹资活动产生的现金流量：

28 / 106

北京万通地产股份有限公司 2016 年半年度报告

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 400,000,000

筹资活动现金流入小计 400,000,000

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的 7,532,675 9,194,167

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 2,432,000

筹资活动现金流出小计 9,964,675 9,194,167

筹资活动产生的现金流量净额 390,035,325 -9,194,167

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -322,789,410 350,509,518

加：期初现金及现金等价物余额 676,006,274 135,613,886

六、期末现金及现金等价物余额 353,216,864 486,123,404

法定代表人：李虹主管会计工作负责人：石莹会计机构负责人：曾玲玲

29 / 106

北京万通地产股份有限公司 2016 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

其他权益工具一

项目减少数股东权所有者权益合

专般

：益计

优永其他综合收项风

股本其资本公积库盈余公积未分配利润

先续益储险

他存

股债备准

股

备

一、上年期末余额 1,216,800,000 825,526,480 129,274 170,066,691 709,580,833 272,241,598 3,194,344,876

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 1,216,800,000 825,526,480 129,274 170,066,691 709,580,833 272,241,598 3,194,344,876

三、本期增减变动金额（减 1,587,200 264,903,287 -210,590 266,279,897

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 1,587,200 264,903,287 -210,590 266,279,897

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配

30 / 106

北京万通地产股份有限公司 2016 年半年度报告

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,216,800,000 825,526,480 1,716,474 170,066,691 974,484,120 272,031,008 3,460,624,773

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益工具一

项目专般少数股东权所有者权益合

减：

优永其他综合收项风益计

股本其资本公积库存盈余公积未分配利润

先续益储险

他股

股债备准

备

一、上年期末余额 1,216,800,000 824,628,612 -4,284,413 166,963,928 1,324,903,929 283,450,646 3,812,462,702

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 1,216,800,000 824,628,612 -4,284,413 166,963,928 1,324,903,929 283,450,646 3,812,462,702

三、本期增减变动金额（减 897,868 4,413,687 3,102,763 -615,323,096 -11,209,048 -618,117,826

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 4,413,687 -612,220,333 23,206,920 -584,599,726

（二）所有者投入和减少 897,868 -34,415,968 -33,518,100

资本

31 / 106

北京万通地产股份有限公司 2016 年半年度报告

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他 897,868 -34,415,968 -33,518,100

（三）利润分配 3,102,763 -3,102,763

1．提取盈余公积 3,102,763 -3,102,763

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,216,800,000 825,526,480 129,274 170,066,691 709,580,833 272,241,598 3,194,344,876

法定代表人：李虹主管会计工作负责人：石莹会计机构负责人：曾玲玲

32 / 106

北京万通地产股份有限公司 2016 年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2016 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

其他权益工具

项目优永减：库其他综合收专项

股本其资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计

先续存股益储备

他

股债

一、上年期末余额 1,216,800,000 986,682,960 169,498,103 292,423,469 2,665,404,532

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 1,216,800,000 986,682,960 169,498,103 292,423,469 2,665,404,532

三、本期增减变动金额 -342,380,674 -342,380,674

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -342,380,674 -342,380,674

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

33 / 106

北京万通地产股份有限公司 2016 年半年度报告

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,216,800,000 986,682,960 169,498,103 -49,957,205 2,323,023,858

上期

其他权益工具减：

项目优永库其他综合收专项

股本其资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计

先续存益储备

他股

股债

一、上年期末余额 1,216,800,000 986,682,960 166,395,340 264,498,605 2,634,376,905

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 1,216,800,000 986,682,960 166,395,340 264,498,605 2,634,376,905

三、本期增减变动金额 3,102,763 27,924,864 31,027,627

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 31,027,627 31,027,627

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配 3,102,763 -3,102,763

1．提取盈余公积 3,102,763 -3,102,763

34 / 106

北京万通地产股份有限公司 2016 年半年度报告

2．对所有者（或股东）

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,216,800,000 986,682,960 169,498,103 292,423,469 2,665,404,532

法定代表人：李虹主管会计工作负责人：石莹会计机构负责人：曾玲玲

35 / 106

北京万通地产股份有限公司 2016 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

北京万通地产股份有限公司(原名为北京万通先锋置业股份有限公司，以下称“本公司”)是经北

京市人民政府批准，由北京顺通实业公司、山东邹平粮油实业公司、山东邹平西王实业有限公司(以

下称“西王实业”)、延吉吉辰经济发展有限公司(以下称“延吉吉辰”)、中国建筑第一工程局第

五建筑公司(以下称“中建一局五公司”)共同发起，于 1998 年 12 月 30 日在北京设立的股份有

限公司，设立时本公司注册资本为 6,200 万元，注册地和总部地址均为中华人民共和国北京市。

经中国证监会批准，公司于 2000 年 9 月 4 日公开发行人民币普通股 3,000 万股(发行后，本公司

注册资本变更为 9,200 万元)，并于同年 9 月 22 日在上海证券交易所上市交易。

经有关部门批准，本公司股东北京顺通实业公司、山东邹平粮油实业公司、西王实业、延吉吉辰

和中建一局五公司分别将其所持本公司的全部股权转让给北京万通星河实业有限公司(以下称“万

通星河”)、北京裕天投资有限公司(以下称“裕天投资”)、北京恒通恒技术发展有限公司、嘉华

东方控股(集团)有限公司(原名北京嘉华筑业实业有限公司，(以下称“嘉华控股”)和北京星河房

地产综合开发经营有限责任公司。

2006 年 6 月 2 日，根据协议，裕天投资和嘉华控股分别将其持有的本公司股份 368 万股法人股、

1,065 万股法人股转让给万通星河。同年 7 月 24 日，经本公司股东会议审议，本公司非流通股股

东对流通股股东每 10 股送 3.3 股，共计送股 990 万股。

2006 年度，本公司向控股股东万通星河非公开发行 5,200 万股人民币普通股(A 股)。发行完成后，

万通星河共持有本公司股份 86,453,225 股，占本公司股份比例为 60.04%，本公司注册资本变更

为 14,400 万元。

2007 年度，根据本公司 2006 年度股东大会的决议，本公司名称由北京万通先锋置业股份有限公

司变更为北京万通地产股份有限公司。

2007 年 3 月 19 日，根据本公司股东大会决议和修改后章程的规定，本公司按每 10 股转增 10 股

的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 14,400 万股，变更后的注册资本为 28,800 万元。

2007 年 9 月 13 日，本公司向社会非公开定向发行人民币普通股(A 股)5,000 万股，变更后的注册

资本为 33,800 万元。

2007 年 10 月 31 日，根据本公司 2007 年度第三次临时股东大会决议和修改后章程的规定，本公

司按每 10 股转增 5 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 16,900 万股，变更后的注册

资本为 50,700 万元。

2009 年 3 月 20 日，根据本公司 2008 年度股东大会决议和修改后章程的规定，本公司按每 10 股

转增 10 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 50,700 万股，变更后的注册资本为

101,400 万元。

2009 年度，本公司最终控股股东北京万通实业股份有限公司(现更名为“万通投资控股股份有限

公司”，以下称“万通控股”)完成对万通星河的吸收合并。吸收合并后，万通控股直接持有本公

司 51,871.9350 万股股份(持公司总股本的 51.16%)。

2010 年 4 月 8 日，根据本公司 2009 年度股东大会决议和修改后章程的规定，本公司按每 10 股

转增 2 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 20,280 万股，变更后的注册资本为 121,680

万元。本次变更业经北京兴华会计师事务所有限责任公司以(2010)京会兴验字第 1-6 号验资报告

验证确认。

36 / 106

北京万通地产股份有限公司 2016 年半年度报告

本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事房地产开发、自有商品房的租赁以及相关的咨询

服务等。

本财务报表由本公司董事会于 2016 年 8 月 30 日批准报出。

2. 合并财务报表范围

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项

具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行

证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

2. 持续经营

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现

在存货的计价方法(附注二(11))、借款费用资本化的判断标准(附注二(15))、投资性房地产的计量

模式(附注二(13))、收入的确认时点(附注二(22))等。

本集团在运用重要的会计政策时所采用的关键判断详见附注二(28)。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司 2016 年半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 6 月

30 日的合并及公司财务状况以及 2016 年半年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

4. 记账本位币

本公司及大部分子公司记账本位币为人民币。Vantone InvestmentPte.Ltd.(以下称“Vantone

Investment”)等注册地在新加坡之子公司的记账本位币为美元。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(a)同一控制下的企业合并

合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的

合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留

37 / 106

北京万通地产股份有限公司 2016 年半年度报告

存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证

券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(b)非同一控制下的企业合并

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大

于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本

小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合

并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的

交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6. 合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起

停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控

制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的

会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子

公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东

权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东

损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项

下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司

股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司

的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产

所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的

净利润和少数股东损益之间分配抵销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团

的角度对该交易予以调整。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款。

9. 外币业务和外币报表折算

（a）外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借

款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；

其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用

38 / 106

北京万通地产股份有限公司 2016 年半年度报告

交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。

（b）外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中

除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费

用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合

收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影

响额，在现金流量表中单独列示。

10. 金融工具

(a) 金融资产

(i) 金融资产分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、

可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持

有能力。本集团的金融资产包括：应收款项及可供出售金融资产。

应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类

的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其

他流动资产。

(ii) 确认和计量

金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产

的相关交易费用计入初始确认金额。

可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠

计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。

(iii) 金融资产减值

本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生

减值的，计提减值准备。

表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计

未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。

表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂

时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投

资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持

续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值

低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸

如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工

具投资的初始投资成本。

39 / 106

北京万通地产股份有限公司 2016 年半年度报告

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)

现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观

上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率

对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损

失以后期间不再转回。

(iv) 金融资产的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

(2)、该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

或者(3)、该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额

之和的差额，计入当期损益。

(b) 金融负债

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负

债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款、应付债券、其他流动负债及

其他非流动负债等。

应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成

本进行后续计量。

借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成

本进行后续计量。

其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日

起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止

确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，

采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据

和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债

特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取

得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项

的原有条款收回款项时，计提坏账准备。

单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额超过 1,000,000 元

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其

账面价值的差额进行计提。

40 / 106

北京万通地产股份有限公司 2016 年半年度报告

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若

干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时

情况确定应计提的坏账准备。

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

应收款项确定组合的依据如下：

高风险组合判定存在较高减值风险的应收款项

低风险组合判定存在较低减值风险或不存在减值风险的应

收款项

应收款项按组合计提坏账准备的计提方法如下：

高风险组合余额百分比法

低风险组合余额百分比法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

√适用 □不适用

组合名称应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

高风险组合 5%

低风险组合 -

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原

有条款收回款项。

坏账准备的计提方法根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账

面价值的差额进行计提。

12. 存货

(a) 分类

存货包括开发成本和开发产品等，按成本与可变现净值孰低计量。

(b) 存货的计价方法

存货于取得时按成本入账。开发成本和开发产品的成本包括土地成本、建筑成本、资本化的利息、

其他直接和间接开发费用。开发产品结转成本时按实际成本核算。

建筑成本中包含的公共配套设施成本是指政府有关部门批准的公共配套项目，如道路等所发生的

支出，列入开发成本，按成本核算对象和成本项目进行明细核算。

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估

计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

13. 划分为持有待售资产

41 / 106

北京万通地产股份有限公司 2016 年半年度报告

14. 长期股权投资

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股

权投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够

与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利

的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权

益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。

(a) 投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照

取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股

权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实

际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证

券的公允价值作为初始投资成本。

(b) 后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或

利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

(b) 后续计量及损益确认方法(续)

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当

期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成

对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事

项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除

净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值

并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，

相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股

比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发

生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有

能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

42 / 106

北京万通地产股份有限公司 2016 年半年度报告

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团

及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他

方一起共同控制这些政策的制定。

(d) 长期股权投资减值

对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价

值减记至可收回金额(附注二(18))。

15. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将

用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利

益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计

入当期损益。

本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑

物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列

示如下：

预计使用寿命预计净残值率年折旧(摊销)率

房屋及建筑物 20－40 年 5%－10% 2.375%－4.5%

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形

资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资

产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适

当调整。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认

该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关

税费后计入当期损益。

当投资性房地产的可回收金额低于其账面价值时，账面价值减计至可回收金额(附注二(18))。

16. 固定资产

(1).确认条件

固定资产包括房屋及建筑物、运输工具以及其他设备等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新

建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

43 / 106

北京万通地产股份有限公司 2016 年半年度报告

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，

计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当

期损益。

(2).折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了

减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 20－40 年 5%－10% 2.25%－4.75%

运输工具年限平均法 4－5 年 5%－10% 18%－23.75%

其他设备年限平均法 3－5 年 5%－10% 18%－31.67%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(3).固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资

产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

17. 在建工程

18. 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产及投资

性房地产构建、房地产开发项目构建和生产期间的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、

为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的

成本。当购建的固定资产、投资性房地产达到预定可使用状态，房地产开发项目达到完工可交付

状态或预定可使用状态后停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建或生

产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购

建或生产活动重新开始。

对于为购建符合资本化条件的固定资产、投资性房地产及房地产开发项目而借入的专门借款，以

专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时

性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。

对于为购建符合资本化条件的固定资产、投资性房地产及房地产开发项目而占用的一般借款，按

照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利

率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期

间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。

19. 生物资产

20. 油气资产

21. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产指办公软件和商标使用权，以成本计量。

44 / 106

北京万通地产股份有限公司 2016 年半年度报告

(a) 办公软件和商标使用权

办公软件和商标使用权按照预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中

最短者分期平均摊销。

(b) 定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调

整。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。

(2). 内部研究开发支出会计政策

22. 长期资产减值

固定资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、

联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表

明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为

资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产

减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资

产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，

商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明

包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组

合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23. 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按

预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

24. 职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短

期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。

(1)、短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住

房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的

短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

45 / 106

北京万通地产股份有限公司 2016 年半年度报告

(2)、离职后福利的会计处理方法

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基

金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划

以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失

业保险，均属于设定提存计划。

(3)、辞退福利的会计处理方法

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予

补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组

相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当

期损益。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

基本养老保险

本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定

的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。

职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工

提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相

关资产成本。

本集团未向职工提供内退福利或其他长期职工福利。

25. 预计负债

因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其

金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有

关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流

出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的

增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

26. 股份支付

现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

27. 优先股、永续债等其他金融工具

28. 收入

收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款

的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。

与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特

46 / 106

北京万通地产股份有限公司 2016 年半年度报告

定收入确认标准时，确认相关的收入：

(a) 销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，并且既没有保留通常与所有权相联系的

继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，相关的已发生或将发生的成本能够可靠计

量时，确认销售收入的实现。

出售开发产品的收入在同时满足以下条件时确认收入：

开发产品完工并验收合格；

签订具有法律约束力的销售合同，履行了销售合同规定的主要义务；

价款已全部取得或虽部分取得，但其余应收款项确信能够收回；

已按合同约定的交付期限通知买方并在规定时间内办理完商品房实物移交手续，若买方未在

规定的时间内办理完成商品房实物移交手续且无正当理由的，在通知所规定的时限结束后的

次日，按合同约定视同已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方。

(b) 提供劳务

收入在劳务已提供，并且与收入有关的成本能够可靠地计量时予以确认。

利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。

经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。

29. 政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，

按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可

靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与

收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关

费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

30. 递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)

计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延

所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不

影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的

初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，

递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

47 / 106

北京万通地产股份有限公司 2016 年半年度报告

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳

税所得额为限。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本

集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子

公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可

能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税