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黑芝麻：2016年半年度报告

来源：证券时报
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 2016-08-27 00:00:00
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南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

南方黑芝麻集团股份有限公司

2016 年半年度报告

2016 年 08 月

1

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

公司负责人韦清文、主管会计工作负责人李维昌及会计机构负责人(会计主

管人员)梁健秋声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本报告所涉及的未来计划，发展战略等前瞻性陈述不构成对投资者的

实质承诺，请投资者注意投资风险。

2

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

目录

2016 半年度报告 ................................................................................................................................. 2

第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5

第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7

第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9

第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 19

第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 27

第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 32

第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 32

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 33

第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 34

第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 141

3

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

释义

释义项 指 释义内容

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

广西证监局 指 中国证券监督管理委员会广西监管局

深交所 指 深圳证券交易所

黑五类食品集团、控股股东 指 广西黑五类食品集团有限责任公司

公司、本公司 指 南方黑芝麻集团股份有限公司

广西南方黑芝麻公司 指 广西南方黑芝麻食品股份有限公司，为本公司控股子公司

江西南方黑芝麻公司 指 江西南方黑芝麻食品有限责任公司，为本公司全资子公司

江苏南方黑芝麻公司 指 江苏南方黑芝麻食品股份有限公司，本公司控股子公司

滁州南方黑芝麻公司 指 滁州市南方黑芝麻食品有限公司，为本公司全资子公司

黑芝麻电子商务公司 指 南方黑芝麻（广西）电子商务有限公司，本公司全资子公司

南方食品销售公司 指 广西南方食品销售有限责任公司，为本公司全资子公司

南方黑芝麻销售公司 指 广西南方黑芝麻食品销售有限公司，为本公司孙公司

黑五类物流公司 指 广西黑五类物流有限公司，为本公司全资孙公司

黑五类农产品物流公司 指 广西南宁黑五类农产品物流有限公司，为本公司孙公司

江西黑五类实业公司 指 江西黑五类实业发展有限公司，为本公司孙公司

昆明南方米粉公司 指 昆明市南方米粉有限公司，为本公司控股子公司

容州物流园 指 广西容州物流产业园有限公司,为本公司全资子公司

容州国大 指 广西容州国际大酒店有限责任公司，为本公司孙公司

容县国大 指 广西容县容州国际大酒店有限公司，为本公司孙公司

安阳南方 指 安阳市南方黑芝麻食品有限公司，为本公司子公司

内蒙塞宝 指 内蒙古南方塞宝食品有限公司，为本公司子公司

京和米业 指 湖北京和米业有限公司，为本公司子公司

4

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第二节 公司简介

一、公司简介

股票简称 黑芝麻 股票代码 000716

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 南方黑芝麻集团股份有限公司

公司的中文简称（如有） 南方黑芝麻

公司的外文名称（如有） NANFANG BLACK SESAME GROUP CO.，LTD.

公司的法定代表人 韦清文

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 龙耐坚 周淼怀

广西南宁市双拥路 36 号南方食品大厦 5 广西南宁市双拥路 36 号南方食品大厦 5

联系地址

楼 楼

电话 0771-5308096 0771-5308080

传真 0771-5308639 0771-5308639

电子信箱 nfkg008@sina.com zmh09nf@sina.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具

体可参见 2015 年年报。

5

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

√ 适用 □ 不适用

企业法人营业执

注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码

照注册号

2015 年 05 月 04

报告期初注册 广西容县 450000000007643 450921198225511 无

日

2016 年 06 月 02 914509001982255

报告期末注册 广西容县 450921198225511 无

日 11A

临时公告披露的指定网站查

询日期（如有）

6

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第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减

营业收入（元） 731,712,370.78 711,957,909.15 2.77%

归属于上市公司股东的净利润（元） 21,323,217.93 40,255,349.23 -47.03%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

13,980,215.08 32,151,151.36 -56.52%

益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） -47,899,493.51 -55,737,265.34 14.06%

基本每股收益（元/股） 0.033 0.128 -74.22%

稀释每股收益（元/股） 0.033 0.128 -74.22%

加权平均净资产收益率 1.22% 2.12% -0.90%

本报告期末比上年度末增

本报告期末 上年度末

减

总资产（元） 3,040,008,222.76 2,824,749,993.03 7.62%

归属于上市公司股东的净资产（元） 1,743,526,805.10 1,736,053,612.71 0.43%

二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -7,214.58

7

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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

6,460,427.66

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

2,502,185.34

资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,919,966.39

减：所得税影响额 2,093,294.87

少数股东权益影响额（税后） 1,439,067.09

合计 7,343,002.85 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

8

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第四节 董事会报告

一、概述

2016 年上半年，我国经济仍处在结构调整、转型升级的关键阶段，调整的阵痛还在持续，而且受国

际经济形势的影响，整个形势比较复杂，我国的经济总体上呈现下行态势、下行压力较大，实体经济增速

仍处低位、运行比较困难。受整体经济环境的影响，我国食品业特别是冲调类食品的发展增速明显放缓，

市场的有效需求明显不足，由此导致市场竞争进一步加剧，各生产经营企业受到较为严峻的市场挑战，稳

定市场保持占有率成为冲调类食品企业上半年的首要任务。

上半年，公司围绕“黑营养、硒食品”的产业发展战略和年度经营计划开展经营工作，以“整合优势资源、

优化产业布局、强化市场管理、夯实发展基础”为核心工作目标，着力推进各项工作按计划实施。

1、大力推进黑营养、硒食品发展战略。公司于2月份与湖北省荆门市签订战略合作协议，构建双方互

利合作与优势资源整合利用的渠道，随后通过增资的方式实现对湖北京和米业有限公司的收购和实际控

制，同时投资1亿元在荆门市成立全资子公司，作为公司经营和发展富硒食品的平台。通过资源的整合、

经营框架的搭建和市场开发，富硒食品将成为公司又一具有核心竞争力的产品。

2、优化产业布局。除在湖北布局硒食品产业外，公司进一步优化江西南昌、广西容县、安徽滁州、

内蒙呼和浩特等地的生产与产业发展布局，以降低经营成本、加快市场反应能力，适应激烈的市场竞争。

3、强化市场管理。针对公司终端市场管控比较弱、县级和农村市场占有率比较低的实际，2016年上

半年公司进一步加强市场基础管理，强化市场考核，通过1000家终端形象店树立样板市场、强化终端产品

展示、严格营销人员奖罚等措施，促进市场管理工作落到实处。

4、加大新产品推广力度。报告期内，公司通过广告宣传、丰富渠道、强化铺货、终端促销等方式进

一步加强黑黑乳、富硒大米等新产品的市场推广力度，继续培育新产品。

5、加强食品安全管理。公司始终把食品安全和食品质量放在全部工作的首位，牢记食品质量与安全

是企业的生命线，报告期内，各生产基地采取有效措施强化食品安全管理，保证以最优质的产品供应市场。

按照公司的产品特点，下半年是公司的销售旺季，一般情况下超过年度三分之二以上的销售量在下半

年完成，为抓住销售旺季实现年度经营目标，公司报告期内在以下几个方面做好了积极准备：一是保证足

够的优质原材料供应，不影响旺季生产和发货；二是对影响生产效率和生产成本的部分生产工艺进行整改；

三是加强与经销商的沟通，要求经销商认真做好市场供货和资金安排；四是掌控优质广告资源，配合销售

旺季加强产品宣传力度；五是做好中秋、国庆等传统节日的销售旺季的销售部署，快速提升新品销量；六

是加大销售薄弱的县级市场、特通渠道、电商渠道的产品销售力度，拓宽产品销售覆盖面提升产品占有率。

二、主营业务分析

概述

报告期内，公司实现营业收入73,171.24万元，比上年同期上升2.77%，营业收入增速降低主要由于受

到经济与市场下滑等外部因素对食品行业特别是冲调类食品的巨大影响所致。

报告期内归属于上市公司股东的净利润为2,132.32万元，与上年同期相比减少47.03%，主要原因是：1、

报告期公司继续加大新产品的投入，包括广告费、促销费和终端投入较大，由此销售费用同比增加约2,300

万元；2、报告期公司的财务费用592.29万元，去年同期为-239.68万元，增长比例为347.11%，是由于短期

借款增加从而利息支出增加和存款利息收入减少的原因共同所致；3、报告期营业税金及附加同比增加约

600万元，前述几项因素累计影响的净利润金额为3,730万元。

报告期末，公司总资产304,000.82万元，归属于上市公司股东的净资产为174,352.68万元。

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南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因

受我国经济与市场需求

下滑等因素影响，食品

行业特别是冲调类食品

营业收入 731,712,370.78 711,957,909.15 2.77%

销售整体上出现下滑，

公司上半年销售收入同

比略有增长

营业成本 510,555,677.12 507,326,853.06 0.64%

本期加大新产品的广告

投入、终端促销和新开

销售费用 140,928,615.54 118,198,534.84 19.23%

发经销商的扶持，致使

销售费用增加

管理费用 50,163,402.21 52,330,114.07 -4.14%

本期增加短期借款，相

财务费用 5,922,902.80 -2,396,863.32 347.11%

应的借款利息增加

本期对股权激励成本及

内部交易未实现利润产

所得税费用 -2,213,365.43 -865,272.08 -155.80%

生的可抵扣暂时性差异

确认了递延所得税资产

经营活动产生的现金流

-47,899,493.51 -55,737,265.34 14.06%

量净额

投资活动产生的现金流 上期取得子公司支付股

-72,348,760.70 -240,963,550.56 69.98%

量净额 权款较多

筹资活动产生的现金流 本期募集资金暂补流动

-53,184,847.03 11,536,317.37 -561.02%

量净额 资金转出导致减少

现金及现金等价物净增 主要是上期投资支出较

-173,433,101.24 -285,164,498.53 39.18%

加额 多

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况

√ 适用 □ 不适用

报告期，公司的募集资金投资项目——江西南昌黑芝麻乳生产基地建设项目已建成投产，并进入量产

阶段，项目运营正常；另一募集资金投资项目——安徽滁州黑芝麻乳生产基地建设项目则根据南昌黑芝麻

乳生产基地项目的建设经验，对主要的生产工艺和设备选型进行调整，由此，项目建设完成期相应延期，

目前尚在建设当中，该项目将延期至2017年9月底建成投产，项目建设完成期延期事项已分别经公司董事

会和股东大会审议通过。

公司于2015年筹划的发行股份和支付现金的方式收购河南省鹿邑县金日食用油有限公司100%股权，

10

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

拟通过金日食用油为平台进入食用油行业，进一步延伸芝麻产业，但由于交易对方和标的公司存在重大且

无法解决的债务和担保事项，经公司董事会和股东大会批准，在报告期终止了该项股权收购交易。

公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

报告期内，公司按照“黑营养、硒食品”的产业发展战略和大健康食品的发展理念，积极推进各项经营

业务的发展。除了做好黑芝麻糊、植物蛋白饮料、黑营养饮品等产品经营外，通过与湖北荆门市政府的战

略合作，通过增资方式收购了控股湖北京和米业有限公司，并以该公司为平台经营富硒大米；同时公司投

资在荆门市设立全资子公司，积极发展其他富硒食品，各项工作得以有序推进。

三、主营业务构成情况

单位：元

营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同

营业收入 营业成本 毛利率

同期增减 同期增减 期增减

分行业

食品业 450,082,180.34 293,934,668.85 34.69% -0.60% 9.47% -6.01%

物流业 271,969,642.74 212,916,098.28 21.71% 8.31% -9.82% 15.73%

其他业 7,268,176.21 3,232,051.09 55.53% 15.15% 43.13% -8.69%

其他业务收入 2,392,371.49 472,858.90 80.23% 35.88% 3.16% 6.26%

分产品

食品 450,082,180.34 293,934,668.85 34.69% -0.60% 9.47% -6.01%

贸易商品 174,841,902.58 142,976,134.02 18.23% -29.01% -38.83% 13.12%

其他 97,127,740.16 69,939,964.26 27.99% 1,923.17% 2,837.88% -22.42%

其他业 7,268,176.21 3,232,051.09 55.53% 15.15% 43.13% -8.69%

其他业务收入

2,392,371.49 472,858.90 80.23% 35.88% 3.16% 6.26%

（材料销售）

分地区

广西区内 184,232,547.23 130,302,388.69 29.27% 314.37% 323.27% -1.49%

广西区外 547,479,823.55 380,253,288.43 30.54% -17.98% -20.21% 1.93%

四、核心竞争力分析

公司拥有的核心竞争力具体体现在如下几个方面：

1、产业政策优势。公司是全国首批农业产业化重点龙头企业，公司被国家民委、财政部和中国人行

确定为全国民族特需商品定点生产企业，得到国家有关农业产业化、民族特需商品等优惠政策的大力支持。

2、行业的龙头企业优势。公司是细分行业的龙头企业，产品传承和发扬中华优秀饮食文化，黑芝麻

糊“舌尖上的浓香” 寄托浓浓温情，成为诸多消费者忘不掉的儿时经典味道，烙上深深的中华美食印记的产

品个性突出、特色 明显并经受了市场的充分考验，其他竞争对手始终无法超越。公司拥有的“南方”品牌为

中国驰名商标，品牌知名度高形象良好；公司已确立在行业中的龙头地位，市场营销工作牢固、市场发展

均衡，营销网络遍 布全国产品行销各地，长期以来市场占有率处于行业第一位，市场份额超过30%。公司

专注于黑芝麻行业32年，在长期发展过程中积累了丰富的经验，这是一笔巨大的无形财富；公司在科学进

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南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

步、产品研发、精细化生产管控、品质改良等方面的水平始终遥遥领先于同行。

3、产业链协同优势。公司是我国首家将黑芝麻产业一体化经营作为发展战略的企业，正在实施“黑营

养、硒食品”的产业发展战略，部署或已经实施上下游的协同发展目标，通过战略实现，实现公司对产业

资源的掌控、与战略合作伙伴的共同发展，从而最终获取超额利润。

4、公司具备较强的技术保证与创新能力。公司拥有省级食品技术研发中心、高素质的科研团队、先

进的研发设施、完善的产品研发制度，同时与多家权威的科研、教学单位建立了长期合作关系，产品研发

的软硬件设施在同行业中处于领先地位。公司开发的产品紧贴消费需求，产品突出自身的特色与个性，迎

合消费潮流而又不盲目跟风，在新产品研发、老产品的品质提升方面优势明显。

5、完善的营销网络、稳定成熟的经营团队是重要的核心竞争力。公司的营销网络遍布全国各地，通

过不断优化经销商结构，并对对沃尔玛、大润发、苏果等优质连锁超市采取直营模式，加强终端服务；在

大城市采取经销商分渠道经营策略；在三级市场（县和县级市）全面开发经销商深耕市场；进一步构建完

善电商网络销售平台，实现线上线下立体式售网络，销售力不断提高。

6、公司的管理与技术团队稳定。经营管理团队、技术团队长期以来与企业同呼吸共命运，原有队伍

素质的不断提升和新鲜血液的加盟使得公司经营管理团队充满活力并迸发出强大的战斗力。公司始终坚持

“员工是企业最宝贵的财富”的人力资源管理理念，稳定且进取的经营管理团队是持续发展的基石。

五、投资状况分析

1、对外股权投资情况

（1）对外投资情况

√ 适用 □ 不适用

对外投资情况

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

51,000,000.00 267,555,000.00 -80.94%

被投资公司情况

公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例

湖北京和米业有限公司 粮油收购、加工、销售 51.00%

（2）持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有金融企业股权。

（3）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

（4）持有其他上市公司股权情况的说明

□ 适用 √ 不适用

12

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司报告期未持有其他上市公司股权。

2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

3、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

募集资金总额 92,703.4

报告期投入募集资金总额 4,834.83

已累计投入募集资金总额 57,897.43

报告期内变更用途的募集资金总额 0

累计变更用途的募集资金总额 0

累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%

募集资金总体使用情况说明

经中国证监会核准，公司于 2014 年 10 月 15 日完成向 5 名特定对象合计非公开发行股票 65,972,222 股，发行价格

14.40 元/股，募集资金总额为人民币 949,999,996.80 元，扣除保荐承销费及其他各项发行费用人民币 22,965,972.22 元，实

际募集资金净额为人民币 927,034,024.58 元。 报告期内，公司投入募集资金 48,348,335.41 元。截至报告其末，公

司累计投入募集资金 578,974,348.94 元，尚未使用的募集资金余额为 393,342,859.06 元，尚未使用募集资金余额包括尚未

使用的募集资金本金、募集资金账户产生的银行利息扣除手续费后的金额。

13

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

是否已变 截至期末 项目达到 项目可行

募集资金 调整后投 截至期末 本报告期

承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发

承诺投资 资总额 累计投入 实现的效

资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变

总额 (1) 金额(2) 益

变更) (2)/(1) 期 化

承诺投资项目

2015 年

江西黑芝麻乳生产基

否 20,000 20,000 1,922.72 17,662.29 88.00% 12 月 31 -79.48 否 否

地建设项目

日

2016 年

滁州黑芝麻乳生产基

否 50,000 50,000 2,912.09 17,523.01 35.00% 12 月 31 0否 否

地建设项目

日

2015 年

补充流动资金 否 22,703.4 22,703.4 0.02 22,712.13 100.00% 12 月 31 0是 否

日

承诺投资项目小计 -- 92,703.4 92,703.4 4,834.83 57,897.43 -- -- -79.48 -- --

超募资金投向

无超募资金 否

合计 -- 92,703.4 92,703.4 4,834.83 57,897.43 -- -- -79.48 -- --

江西黑芝麻乳生产基地建设项目已经于 2015 年 1 月份竣工试投产，目前正处于试生产调试

阶段；滁州黑芝麻乳生产基地建设项目原来的生产线设计方案、生产工艺流程和设备选型须进行优

未达到计划进度或预

化调整，设备供应厂家也需根据公司调整后的工艺方案和设备造型重新定制部分非标设备，因此项

计收益的情况和原因

目整体的施工和投产进度均受到了较大影响，目前仍处于建设期；补充流动资金用于公司日常的生

（分具体项目）

产经营活动中，产生的效益无法具体量化计算，但实际上优化了公司的资产结构，降低了公司的负

债率，对公司的生产经营产生积极影响。

项目可行性发生重大

不适用

变化的情况说明

超募资金的金额、用 不适用

途及使用进展情况

不适用

募集资金投资项目实

施地点变更情况

不适用

募集资金投资项目实

施方式调整情况

14

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

募集资金投资项目先 不适用

期投入及置换情况

适用

公司于 2016 年 3 月 18 日召开第八届董事会 2016 年第三次临时会议，审议并通过了《关于使用

用闲置募集资金暂时 部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用 10,000 万元的闲置募集资金暂时补充

补充流动资金情况 流动资金，使用期限不超过六个月，自 2016 年 3 月 18 日起至 2016 年 9 月 17 日止。 公司已

于 2016 年 8 月 4 日已将用于暂时补充流动资金的 10,000 万元闲置募集资金全部归还至募集资金专

户，使用期限未超过六个月。

项目实施出现募集资 不适用

金结余的金额及原因

尚未使用的募集资金

尚未使用的募集资金存放于公司在商业银行开设的募资资金专户中。

用途及去向

募集资金使用及披露

中存在的问题或其他 不适用

情况

（3）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

（4）募集资金项目情况

募集资金项目概述 披露日期 披露索引

该次募集资金净额 9.27 亿元，主要投向：

江西黑芝麻乳生产基地建设项目 2 亿；滁 公告名称：2015 年半年度募集资金存放

2015 年 08 月 27 日

州黑芝麻乳生产基地建设项目 5 亿；补充 与使用情况的专项报告

流动资金 2.27 亿。

4、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司、参股公司情况

单位：元

主要产品

公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

或服务

广西南方

黑芝麻食 食品生产 食品生产 762,183,47 466,166,68 148,458,95 49,912,56 50,943,137.4

子公司 5652 万元

品股份有 销售 销售 5.89 7.67 0.69 8.38 3

限公司

15

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

广西黑五

280,425,31 169,231,77 190,856,92 13,620,81 14,109,814.5

类物流有 子公司 代理、购销 代理、购销 9000 万元

5.79 3.46 6.87 3.71 8

限公司

广西容州

仓储物业 仓储物业

物流产业 561,943,71 75,564,872. 93,931,206. 26,295,11 25,618,026.1

子公司 开发与服 开发与服 5000 万元

园有限公 5.02 90 48 7.31 7

务 务

司

江西南方

黑芝麻食 食品生产 食品生产 478,554,52 73,424,359. 55,447,050. 10,040,36 11,559,517.5

子公司 6000 万元

品有限责 销售 销售 2.76 87 41 0.74 6

任公司

滁州市南

方黑芝麻 食品生产 食品生产 370,201,03 101,765,56 10,223,781. 3,579,557

子公司 10000 万元 3,582,512.82

食品有限 销售 销售 3.50 1.67 82 .57

公司

湖北京和

粮食收购、 粮食收购、 6122.449 万 187,258,58 111,250,57 103,513,27 2,101,095

米业有限 子公司 6,344,327.07

加工、销售 加工、销售 元 5.40 2.85 6.95 .73

公司

5、非募集资金投资的重大项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

截至报告期末

本报告期投入 披露日期（如 披露索引（如

项目名称 计划投资总额 累计实际投入 项目进度 项目收益情况

金额 有） 有）

金额

湖北京和米业

2016 年 03 月 公告编号：

有限公司 51% 5,100 5,100 5,100 634.43

02 日 20416-020

股权

合计 5,100 5,100 5,100 -- -- -- --

六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

16

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

2016年4月1日公司第八届董事会第十三次会议、2016年5月13日召开的2015年度股东大会审议通过公

司2015年年度权益分派方案：以公司现有总股本319,292,222股为基数，向全体股东每10股派1.00元人民币

现金（含税），同时，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。本次权益分派股权登记日为：2016年6

月23日，除权除息日为：2016年6月24日。

报告期末，公司2015年权益分派已执行完毕。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是

分红标准和比例是否明确和清晰： 是

相关的决策程序和机制是否完备： 是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是

否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透

是

明：

十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

谈论的主要内容及提供的

接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象

资料

询问公司收购金日食用油

2016 年 01 月 06 日 公司 电话沟通 个人 投资者

股权及公司融资的情况。

2016 年 01 月 20 日 公司 电话沟通 个人 投资者 询问公司 2015 年经营情况

询问公司延期提交重组申

2016 年 01 月 27 日 公司 电话沟通 个人 投资者

请文件公司的相关内容

2016 年 02 月 15 日 公司 电话沟通 个人 投资者 询问公司 2015 年报披露及

17

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

利润分配有关情况

询问公司签订战略合作协

2016 年 02 月 24 日 公司 电话沟通 个人 投资者

议公司相关事宜

询问公司延期提交重组申

2016 年 02 月 29 日 公司 电话沟通 个人 投资者

请文件的进展情况

2016 年 03 月 24 日 公司 电话沟通 个人 投资者 询问公司利润分配事宜

2016 年 03 月 25 日 公司 电话沟通 个人 投资者 询问公司终止重组事宜

询问公司 2015 年度年报事

2016 年 03 月 30 日 公司 电话沟通 个人 投资者

宜及第一季度经营情况

询问深交所对公司监管事

2016 年 05 月 23 日 公司 电话沟通 个人 投资者

项的情况

2016 年 06 月 03 日 公司 电话沟通 个人 投资者 询问利润分配实施事宜

2016 年 06 月 07 日 公司 电话沟通 个人 投资者 询问股东股份质押事宜

2016 年 06 月 17 日 公司 电话沟通 个人 投资者 询问权益分派实施事宜

2016 年 06 月 22 日 公司 电话沟通 个人 投资者 询问权益分派实施事宜

2016 年 06 月 27 日 公司 电话沟通 个人 投资者 询问公司半年度经营情况

询问利润分配实施 询问非公开发行股份解禁

2016 年 06 月 30 日 电话沟通 个人 投资者

事宜 上市流通相关事宜

18

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第五节 重要事项

一、公司治理情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票

上市规则》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全现代企业制度，规

范公司运作，不断加强信息披露工作，积极开展投资者关系管理工作。公司治理实际情况与《公司法》和

中国证监会相关规定的要求不存在差异。

二、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决

披露日期 披露索引

况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况

暂时无法判断本

案对公司本期利

润或期后利润的

影响。但因被告提

供了房产作为抵

本公司全资子公 押担保并办理了 《关于全资

司黑五类物流公 登记手续，且原告 子公司重大

司因与广西富满 广西黑五类物流 2016 年 01 月 诉讼事项的

4,800 否 已判决 正在执行

地农资集团股份 有限公司提出的 23 日 进展公告》

有限公司发生买 诉讼财产保全申 公告编号：

卖合同纠纷 请玉林中院已作 2016-010。

出裁定，已冻结或

查封了被告相应

的财产，预计本诉

讼事项不会对公

司造成损失。

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

19

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

五、资产交易事项

1、收购资产情况

√ 适用 □ 不适用

该资产为

与交易对

上市公司

交易对方 对公司经 对公司损 方的关联

被收购或 交易价格 进展情况 贡献的净 是否为关 披露日期

或最终控 营的影响 益的影响 关系（适用 披露索引

置入资产 （万元） （注 2） 利润占净 联交易 （注 5）

制方 （注 3） （注 4） 关联交易

利润总额

情形）

的比率

通过本次

投资可抓

住机遇进

入最具消

湖北京和 湖北京和 费潜力的 《关于对

已完成股 2016 年 03

米业有限 米业有限 5,100 富硒大米 323.56 13.53% 否 外投资的

权过户 月 02 日

公司 公司股权 产业，拓宽 公告》

公司的发

展空间，促

进公司的

持续发展。

2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售资产。

3、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生企业合并情况。

六、公司股权激励的实施情况及其影响

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司董事会向24名激励对象授予预留限制性股权激励股份数量合计为75万股，授予价格为：7.41元/股。详细

情况可查阅公司于2016年3月2日，4月16日在巨潮资讯网上登载的公司相关公告，公告编号：2016-019，2016-036

20

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

七、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

占同类 获批的 可获得

关联交 关联交 是否超 关联交

关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露

易定价 易金额 过获批 易结算

易方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引

原则 （万元） 额度 方式

例 元） 价

广西农

同一实 公告

业开发 2016 年

际控制 购买商 采购原 银行转 编号：

经营有 市场价 2.86 732.51 2.02% 4,500 否 无 02 月 04

人控制 品 材料 账 2016-0

限责任 日

的企业 14

公司

广西农

同一实 公告

业开发 2016 年

际控制 销售商 销售原 银行转 编号：

经营有 市场价 2.77 236.89 0.59% 否 无 02 月 04

人控制 品 材料 账 2016-0

限责任 日

的企业 14

公司

广西黑

公告

五类食 2016 年

接受劳 酒店服 银行转 编号：

品集团 母公司 市场价 市场价 7.44 0.85% 100 否 无 02 月 04

务 务 账 2016-0

有限责 日

14

任公司

合计 -- -- 976.84 -- 4,600 -- -- -- -- --

大额销货退回的详细情况 0

按类别对本期将发生的日常关联交

易进行总金额预计的，在报告期内 0

的实际履行情况（如有）

交易价格与市场参考价格差异较大

0

的原因（如适用）

2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

21

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他关联交易。

八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

九、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、担保情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度

实际发生日期 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期

（协议签署日） 完毕 联方担保

披露日期

容县正联贸易有 1,200 2014 年 09 月 28 1,200 连带责任保 三年 否 否

22

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

限公司 日 证

广西容县佳侨贸 2014 年 09 月 28 连带责任保

1,200 1,200 三年 否 否

易有限公司 日 证

公司与子公司之间担保情况

担保额度

实际发生日期 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期

（协议签署日） 完毕 联方担保

披露日期

湖北京和米业有 2016 年 06 2016 年 06 月 20 连带责任保

2,000 2,000 一年 否 是

限公司 月 02 日 日 证

广西容县容州物

2016 年 06 2016 年 06 月 23

流产业园有限公 11,500 11,500 一般保证 二年 否 是

月 17 日 日

司

广西南方黑芝麻

2014 年 10 2014 年 10 月 21

食品股份有限公 6,000 6,000 一般保证 五年

月 17 日 日

司

报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际

13,500 13,500

度合计（B1） 发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保

19,500 19,500

保额度合计（B3） 余额合计（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额度

实际发生日期 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期

（协议签署日） 完毕 联方担保

披露日期

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合

13,500 13,500

（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计

19,500 19,500

计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 11.18%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债

0

务担保金额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 21,900

采用复合方式担保的具体情况说明

公司为容县正联贸易有限公司（以下简称“容县正联”）及广西容县佳侨贸易有限公司（以下简称“容县

佳侨”）提供的共2,400万元（各1,200万元）担保事项是由于公司收购广西容州物流产业园有公司而产生，

23

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

前述担保事项为该次股权交易时交易对方深圳容州投资有限公司承诺解除事项，至7月4日，公司为容县正

联和容县佳侨提供的担保均已全部解除。

（1）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

4、其他重大交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大交易。

十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

股改承诺

收购报告书或权益变动报告书中所作承

诺

资产重组时所作承诺

非公开发行过

程中认购的

广西黑五类食

19,791,667 股南 2014 年 11 月 04

首次公开发行或再融资时所作承诺 品集团有限责 36 个月 正常履行中

方黑芝麻股票 日

任公司

36 个月内不予

转让。

若公司股票的

二级市场价格

低于 5.85 元/股

广西黑五类食

的，则其将启动 2016 年 05 月 19 2016 年 12 月 31

品集团有限责 正常履行中

增持的公司股 日 日前

其他对公司中小股东所作承诺 任公司

票且增持金额

不低于 4,500 万

元人民币。

广西黑五类食 自 2016 年 3 月 2016 年 03 月 23 2016 年 9 月 23

正常履行中

品集团有限责 23 日起六个月 日 日前

24

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

任公司及公司 内不减持其所

的实际控制人 持有的公司股

李汉荣、李汉 份

朝、李玉琦和韦

清文

承诺是否及时履行 是

十一、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

十二、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、违法违规退市风险揭示

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在违法违规退市风险。

十四、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

1、2015年公司筹划发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的重大事项，方案为：

公司拟以发行股份及支付现金的方式购买鹿邑县金日食用油有限公司全部股东所持有的金日食用油100%

股权，同时拟向韦清文、李汉朝、李玉琦、李玉珺4名特定对象非公开发行股份募集配套资金不超过31,350

万元。

该事项相关议案经公司于2015年12月31日召开的第八届董事会第十次会议，于2016年1月21日召开的

2016年第一次临时股东大会审议通过。

在推进该项交易过程中、在持续的核查阶段，公司发现交易标的控股股东朱杰及交易标未披露的涉及

多项债务担保和诉讼，且涉及金额较大，且交易对方和标的公司无法在公司指定的期内解决。为保护公司

及全体股东的利益，公司于2016年3月23日召开第八届董事会第十二次会议，慎重研究本次重组相关事项，

审议并通过了《关于终止公司发行股份购买资产事项的议案》。

有关本次重组的详细披露事项请查阅公司分别于2016年1月4日（公告编号2016-004）、2016年1月22日

（公告编号2016-009）和2016年3月24日（公告编号：2016-026）在指定媒体登载的相关临时公告内容

2、本公司于2015年5月以25,596.00万元人民币的价格收购深圳市容州产业投资有限公司（以下简称“深圳容州”）持

有广西容州物流产业园有限公司（以下简称“标的公司”）的100%股权。深圳容州承诺：

（1）在2015年12月31日前为标的公司解除5,400万元的对外担保事项；

（2）公司可分别于2015年末、2016年末、2017年末聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构对

25

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

交易标的进行评估，在扣除受让方对标的公司权益投入和标的公司对受让方的利润分配影响后，若2015年

和2016年期末评估价值低于原交易价格的，差额部分由深圳容州以现金全额补足，若2017年期末评估价值

仍低于原交易价格，则由深圳容州按照原交易价格以现金方式回购交易标的。经公司聘请的具有资质的评

估机构在2015年期末对标的公司进行评估，标的公司在评估基准日2015年12月31日不存在资产减值的情

形。在2016年末、2017年末公司仍将聘请评估机构对标的公司进行评估，评估结果若存在资产减值情形的，

则要求深圳容州履行其承诺。

深圳容州已于2016年6月30日为标的公司解除了全部的对外担保，至此，深圳容州在转让标的公司100%

股权时作出的关于解除标的公司对外担保的承诺已全部履行完毕。

有关该重大事项的详细披露情况请查阅公司于2016年7月7日（公告编号2016-057）在指定媒体登载的

相关临时公告内容

十五、公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

26

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

公积金转

数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例

股

96,202,67 95,090,67 -94,342,92 97,700,42

一、有限售条件股份 30.20% 750,000 1,497,748 15.30%

2 2 4 0

96,202,67 95,090,67 -94,342,92 97,700,42

3、其他内资持股 30.20% 750,000 1,497,748 15.30%

2 2 4 0

62,073,89 62,073,89 -82,480,92 -20,407,02 41,666,87

其中：境内法人持股 19.49% 6.53%

7 7 4 7 0

34,128,77 33,016,77 -11,862,00 21,904,77 56,033,55

境内自然人持股 10.71% 750,000 8.77%

5 5 0 5 0

222,339,5 224,201,5 94,342,92 318,544,4 540,884,0

二、无限售条件股份 69.80% 84.70%

50 50 4 74 24

222,339,5 224,201,5 94,342,92 318,544,4 540,884,0

1、人民币普通股 69.80% 84.70%

50 50 4 74 24

318,542,2 319,292,2 320,042,2 638,584,4

三、股份总数 100.00% 750,000 100.00%

22 22 22 44

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

1、2016年1月，高管锁定股150,000股锁定期限到期，变动为无限售流通股；

2、2016年4月19日，公司向激励对象24人授予的预留限制性股份数量合计为750,000股，增加限售流通股

750,000股；

3、2016年6月15日，公司A股限制性股票激励计划第一个解锁期解除限售股份数量为1,761,000股，变动为

无限售流通股，其中49,000股为高管锁定股，仍为有限售流通股；

4、2016年6月24日，公司实施2015年度权益分派，以公司总股本319,292,222股为基数以资本公积金向全体

股东每10股转增10股，共计送股319,292,222股；

5、2016年6月30日，公司2013年非公开发行股份五名特定投资者持有有限售条件的流通股135,480,924股解

除限售，其中韦清文(持有22,000,000股)、李汉朝（持有10,500,000股）、李汉荣（持有10,500,000股）为公

司高管，所持股份继续锁定，实际92,480,924股变动为无限售流通股。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

1、2016年5月13日，公司召开的2015年度股东大会审议通过了2015年年度权益分派方案；

2、2015年3月6日，公司召开2015年第一次临时股东大会，审议通过《关于审议〈南方黑芝麻集团股份有

27

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

限公司A股限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》。

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

本次实施送（转）股前，报告期的每股收益和稀释每股收益为0.067，归属于公司普通股股东的每股净

资产为5.473；本次实施送（转）股后，按新股本638,584,444股摊薄计算，报告期的每股收益和稀释每股收

益为0.0335，归属于公司普通股股东的每股净资产为2.736；

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用

1、报告期，公司发行新股750,000股，公积金转增股本319,292,222股，合计增加公司股份320,042,222股，

总股份为638,584,4444股。公司股东结构没有变动。

2、公司资产和负债结构没有重大变动。

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末表决权恢复的优先股

报告期末普通股股东总数 34,589 0

股东总数（如有）（参见注 8）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

持有有限 持有无限 质押或冻结情况

报告期末 报告期内

售条件的 售条件的

股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动

普通股数 普通股数 股份状态 数量

通股数量 情况

量 量

广西黑五类食

品集团有限责 208,421,8 39,583,33 168,838,48

境内非国有法人 32.64% 0 质押 203,977,058

任公司 12 4 7

韦清文 24,823,40 23,817,55

境内自然人 3.89% 1,005,850 质押 24,423,400

0 0

李汉朝 10,500,00 10,500,00

境内自然人 1.64% 0 质押 10,500,000

0 0

李汉荣 10,500,00 10,500,00

境内自然人 1.64% 0 10,500,000

0 0

李玉琦 10,000,00

境内自然人 1.57% 10,000,000 质押 10,000,000

0

28

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

柳州市城市投

资建设发展有

国有法人 1.46% 9,346,942 9,346,942

限公司

红土创新基金

－银河证券－

红土创新红石 其他 1.29% 8,261,800 8,261,800

2 号资产管理

计划

红土创新基金

－银河证券－

红土创新红石 其他 1.17% 7,478,724 7,478,724

1 号资产管理

计划

北京中外名人

科技有限公司 境内非国有法人 1.08% 6,922,788 6,922,788 质押 6,922,788

中国建设银行

股份有限公司

－中欧永裕混 其他 1.00% 6,404,932 6,404,932

合型证券投资

基金

战略投资者或一般法人因配售新 上述公司前 10 名股东中，红土创新基金－银河证券－红土创新红石 2 号资产管理

股成为前 10 名普通股股东的情况 计划、红土创新基金－银河证券－红土创新红石 1 号资产管理计划为参与认购公司 2014

（如有）（参见注 3） 年非公开发行股票的机构投资者。

自然人股东韦清文、李汉朝、李汉荣、李玉琦为黑五类食品集团的股东，存在关联

关系；自然人股东韦清文、李汉朝、李汉荣、李玉琦及黑五类集团为一致行动人。

上述股东关联关系或一致行动的 股东红土创新基金－银河证券－红土创新红石 2 号资产管理计划与股东红土创新基金－

说明 银河证券－红土创新红石 1 号资产管理计划均为红土创新基金管理有限公司旗下管理的

两只基金，存在关联关系。 除此之外，未知其他股东是否存在关联关系或一

致行动关系。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

股份种类

股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类 数量

广西黑五类食品集团有限责任公

168,838,487 人民币普通股 168,838,487

司

李玉琦 10,000,000 人民币普通股 10,000,000

柳州市城市投资建设发展有限公

9,346,942 人民币普通股 9,346,942

司

红土创新基金－银河证券－红土 8,261,800 人民币普通股 8,261,800

29

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

创新红石 2 号资产管理计划

红土创新基金－银河证券－红土

7,478,724 人民币普通股 7,478,724

创新红石 1 号资产管理计划

北京中外名人科技有限公司 6,922,788 人民币普通股 6,922,788

中国建设银行股份有限公司－中

6,404,932 人民币普通股 6,404,932

欧永裕混合型证券投资基金

全国社保基金一零七组合 6,126,800 人民币普通股 6,126,800

广发银行股份有限公司－中欧盛

世成长分级股票型证券投资基金 5,774,550 人民币普通股 5,774,550

金鹰基金－民生银行－金鹰温氏

筠业灵活配置 3 号资产管理计划 4,698,400 人民币普通股 4,698,400

自然人股东韦清文、李汉朝、李汉荣、李玉琦为黑五类食品集团的股东，存在关

前 10 名无限售条件普通股股东之 联关系；自然人股东韦清文、李汉朝、李汉荣、李玉琦及黑五类集团为一致行动人；

间，以及前 10 名无限售条件普通 股东红土创新基金－银河证券－红土创新红石 2 号资产管理计划与股东红土创新基金－

股股东和前 10 名普通股股东之间 银河证券－红土创新红石 1 号资产管理计划均为红土创新基金管理有限公司旗下管理的

关联关系或一致行动的说明 两只基金，存在关联关系。 除此之外，未知其他股东是否存在关联关系或一致

行动关系。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况

√ 适用 □ 不适用

股东名称/一致 计划增持股份数 计划增持股份比 实际增持股份数 实际增持股份比 股份增持计划初 股份增持计划实

行动人姓名 量 例 量 例 次披露日期 施结束披露日期

广西黑五类食品

2016 年 05 月 19 2016 年 12 月 31

集团有限责任公

日 日

司

30

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他情况说明

广西黑五类食品集团有限责任公司提出增持公司股份内容：若公司股票的二级市场价格低于5.85元/股的，

则其将启动增持的公司股票且增持金额不低于4,500万元人民币。

31

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

32

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。

33

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第九节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：南方黑芝麻集团股份有限公司

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 460,389,364.86 633,820,425.53

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 10,700,000.00

应收账款 164,801,828.73 196,981,422.77

预付款项 247,190,386.78 121,335,508.50

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 156,080,100.82 134,295,555.25

买入返售金融资产

存货 382,564,592.97 277,610,825.20

划分为持有待售的资产

34

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 33,951,913.96 16,779,730.43

流动资产合计 1,444,978,188.12 1,391,523,467.68

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 18,145,756.00 18,145,756.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 5,129,181.10 5,151,622.12

投资性房地产

固定资产 785,809,122.63 701,316,085.02

在建工程 226,364,116.95 171,236,606.17

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 450,494,625.70 297,623,316.80

开发支出

商誉 6,862,620.45 6,862,620.45

长期待摊费用 37,946,222.08 38,997,427.09

递延所得税资产 19,758,409.73 16,744,511.70

其他非流动资产 44,519,980.00 177,148,580.00

非流动资产合计 1,595,030,034.64 1,433,226,525.35

资产总计 3,040,008,222.76 2,824,749,993.03

流动负债：

短期借款 538,000,000.00 290,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 167,467,930.85 198,244,023.58

35

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

预收款项 189,570,731.98 157,764,712.60

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 13,386,319.00 22,337,630.21

应交税费 16,618,881.96 32,900,005.05

应付利息 511,555.59 1,325,194.46

应付股利 14,169,017.40 135,000.00

其他应付款 128,346,097.05 125,935,215.29

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 82,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 1,068,070,533.83 910,641,781.19

非流动负债：

长期借款 165,000,000.00 168,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 7,722,500.28 8,369,334.92

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 172,722,500.28 176,369,334.92

负债合计 1,240,793,034.11 1,087,011,116.11

所有者权益：

股本 638,584,444.00 318,542,222.00

其他权益工具

其中：优先股

36

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

永续债

资本公积 893,660,217.96 1,204,367,093.30

减：库存股 42,830,650.00 51,574,500.00

其他综合收益

专项储备

盈余公积 29,794,594.27 29,794,594.27

一般风险准备

未分配利润 224,318,198.87 234,924,203.14

归属于母公司所有者权益合计 1,743,526,805.10 1,736,053,612.71

少数股东权益 55,688,383.55 1,685,264.21

所有者权益合计 1,799,215,188.65 1,737,738,876.92

负债和所有者权益总计 3,040,008,222.76 2,824,749,993.03

法定代表人：韦清文 主管会计工作负责人：李维昌 会计机构负责人：梁健秋

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 176,641,907.70 135,460,181.07

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 10,700,000.00

应收账款 124,694,210.28 136,682,741.30

预付款项 147,043,799.00 64,599,411.98

应收利息

应收股利

其他应收款 1,005,300,124.43 902,270,214.47

存货 55,138,787.20 40,768,221.65

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 9,679,892.26

流动资产合计 1,518,498,720.87 1,290,480,770.47

非流动资产：

37

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

可供出售金融资产 13,000,000.00 13,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 529,886,250.43 628,785,760.16

投资性房地产

固定资产 6,719,122.40 7,342,337.99

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 124,386,742.00 124,386,742.00

开发支出

商誉

长期待摊费用 4,085,990.87 4,269,116.81

递延所得税资产 11,350,653.29 10,356,009.56

其他非流动资产 5,000,000.00 5,000,000.00

非流动资产合计 694,428,758.99 793,139,966.52

资产总计 2,212,927,479.86 2,083,620,736.99

流动负债：

短期借款 183,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 315,252,495.12 281,029,095.07

预收款项 13,866,707.92 6,910,168.45

应付职工薪酬 5,174,968.00 9,202,551.90

应交税费 4,175,255.88 10,667,593.83

应付利息

应付股利 14,034,017.40

其他应付款 179,378,301.33 195,010,495.64

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

38

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他流动负债

流动负债合计 714,881,745.65 502,819,904.89

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 714,881,745.65 502,819,904.89

所有者权益：

股本 638,584,444.00 318,542,222.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 942,404,203.35 1,253,111,078.69

减：库存股 42,830,650.00 51,574,500.00

其他综合收益

专项储备

盈余公积 23,764,341.94 23,764,341.94

未分配利润 -63,876,605.08 36,957,689.47

所有者权益合计 1,498,045,734.21 1,580,800,832.10

负债和所有者权益总计 2,212,927,479.86 2,083,620,736.99

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 731,712,370.78 711,957,909.15

39

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其中：营业收入 731,712,370.78 711,957,909.15

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 718,737,980.47 686,898,246.33

其中：营业成本 510,555,677.12 507,326,853.06

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 8,914,649.44 2,986,157.67

销售费用 140,928,615.54 118,198,534.84

管理费用 50,163,402.21 52,330,114.07

财务费用 5,922,902.80 -2,396,863.32

资产减值损失 2,252,733.36 8,453,450.01

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

361,341.62 409,290.04

列）

其中：对联营企业和合营企业

-22,441.02

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,335,731.93 25,468,952.86

加：营业外收入 8,980,940.72 15,539,037.01

其中：非流动资产处置利得 8,597,911.75

减：营业外支出 607,761.25 1,660,264.92

其中：非流动资产处置损失 7,214.58 9,076.98

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 21,708,911.40 39,347,724.95

减：所得税费用 -2,213,365.43 -865,272.08

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,922,276.83 40,212,997.03

归属于母公司所有者的净利润 21,323,217.93 40,255,349.23

少数股东损益 2,599,058.90 -42,352.20

40

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 23,922,276.83 40,212,997.03

归属于母公司所有者的综合收益

21,323,217.93 40,255,349.23

总额

归属于少数股东的综合收益总额 2,599,058.90 -42,352.20

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.033 0.128

（二）稀释每股收益 0.033 0.128

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：2,408,736.16

元。

法定代表人：韦清文 主管会计工作负责人：李维昌 会计机构负责人：梁健秋

41

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 334,798,988.15 429,320,651.41

减：营业成本 300,863,189.69 317,769,192.09

营业税金及附加 7,875.00 1,349,871.85

销售费用 87,873,726.32 103,873,719.99

管理费用 18,904,750.10 22,077,975.49

财务费用 1,186,788.98 -1,585,924.80

资产减值损失 200,728.26 5,847,315.00

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

4,740,557.09

列）

其中：对联营企业和合营企

-22,441.02

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -69,497,513.11 -20,011,498.21

加：营业外收入 3,113.76

其中：非流动资产处置利得 2,722.20

减：营业外支出 402,202.97 393,560.33

其中：非流动资产处置损失 4,340.92 2,864.51

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

-69,899,716.08 -20,401,944.78

列）

减：所得税费用 -994,643.73 -1,461,828.75

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -68,905,072.35 -18,940,116.03

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

42

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -68,905,072.35 -18,940,116.03

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 865,750,152.56 836,380,843.23

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 159,456,590.08 27,594,431.90

经营活动现金流入小计 1,025,206,742.64 863,975,275.13

43

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

购买商品、接受劳务支付的现金 691,473,758.32 660,373,723.37

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

91,997,131.40 86,112,521.52

金

支付的各项税费 55,715,645.21 40,646,718.29

支付其他与经营活动有关的现金 233,919,701.22 132,579,577.29

经营活动现金流出小计 1,073,106,236.15 919,712,540.47

经营活动产生的现金流量净额 -47,899,493.51 -55,737,265.34

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 406,514.72 427,097.75

处置固定资产、无形资产和其他

92,200.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 2,466,939.69

投资活动现金流入小计 2,873,454.41 519,297.75

购建固定资产、无形资产和其他

75,222,215.11 94,105,848.31

长期资产支付的现金

投资支付的现金 6,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

141,377,000.00

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 75,222,215.11 241,482,848.31

投资活动产生的现金流量净额 -72,348,760.70 -240,963,550.56

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 5,557,500.00 51,968,700.00

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金 326,000,000.00

44

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 2,157,200.00 2,639,840.00

筹资活动现金流入小计 333,714,700.00 54,608,540.00

偿还债务支付的现金 231,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

52,488,547.03 42,543,011.12

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 103,411,000.00 529,211.51

筹资活动现金流出小计 386,899,547.03 43,072,222.63

筹资活动产生的现金流量净额 -53,184,847.03 11,536,317.37

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -173,433,101.24 -285,164,498.53

加：期初现金及现金等价物余额 634,902,797.89 880,808,985.48

六、期末现金及现金等价物余额 461,469,696.65 595,644,486.95

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 402,983,050.14 424,508,170.60

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 401,406,031.54 238,437,229.99

经营活动现金流入小计 804,389,081.68 662,945,400.59

购买商品、接受劳务支付的现金 369,428,805.00 265,549,849.00

支付给职工以及为职工支付的现

48,702,840.10 45,045,456.75

金

支付的各项税费 13,736,914.46 22,407,993.43

支付其他与经营活动有关的现金 449,539,245.93 345,939,545.22

经营活动现金流出小计 881,407,805.49 678,942,844.40

经营活动产生的现金流量净额 -77,018,723.81 -15,997,443.81

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

45

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他

20,400.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 20,400.00

购建固定资产、无形资产和其他

102,202.64 5,753,089.87

长期资产支付的现金

投资支付的现金 6,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付

51,000,000.00 141,377,000.00

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 51,102,202.64 153,130,089.87

投资活动产生的现金流量净额 -51,102,202.64 -153,109,689.87

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 5,557,500.00 51,968,700.00

取得借款收到的现金 183,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 188,557,500.00 51,968,700.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付

19,256,887.49 19,112,533.32

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 129,211.51

筹资活动现金流出小计 19,256,887.49 19,241,744.83

筹资活动产生的现金流量净额 169,300,612.51 32,726,955.17

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 41,179,686.06 -136,380,178.51

加：期初现金及现金等价物余额 134,075,613.74 386,308,646.67

六、期末现金及现金等价物余额 175,255,299.80 249,928,468.16

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

46

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

318,54 1,204,3 1,737,7

51,574, 29,794, 234,924 1,685,2

一、上年期末余额 2,222. 67,093. 38,876.

500.00 594.27 ,203.14 64.21

00 30 92

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

318,54 1,204,3 1,737,7

51,574, 29,794, 234,924 1,685,2

二、本年期初余额 2,222. 67,093. 38,876.

500.00 594.27 ,203.14 64.21

00 30 92

三、本期增减变动 320,04 -310,70

-8,743,8 -10,606, 54,003, 61,476,

金额（减少以“－” 2,222. 6,875.3

50.00 004.27 119.34 311.73

号填列） 00 4

（一）综合收益总 21,323, 2,599,0 23,922,

额 217.93 58.90 276.83

（二）所有者投入 750,00 8,585,3 -8,743,8 51,404, 69,483,

和减少资本 0.00 46.66 50.00 060.44 257.10

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

750,00 4,807,5 -8,743,8 14,301,

所有者权益的金

0.00 00.00 50.00 350.00

额

3,777,8 51,404, 55,181,

4．其他

46.66 060.44 907.10

-31,929, -31,929,

（三）利润分配

222.20 222.20

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

47

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

准备

3．对所有者（或 -31,929, -31,929,

股东）的分配 222.20 222.20

4．其他

319,29 -319,29

（四）所有者权益

2,222. 2,222.0

内部结转

00 0

319,29 -319,29

1．资本公积转增

2,222. 2,222.0

资本（或股本）

00 0

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

638,58 1,799,2

893,660 42,830, 29,794, 224,318 55,688,

四、本期期末余额 4,444. 15,188.

,217.96 650.00 594.27 ,198.87 383.55

00 65

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

311,97 1,416,9 1,865,3

27,952, 106,740 1,731,5

一、上年期末余额 2,222. 95,685. 92,601.

428.31 ,719.81 45.47

00 79 38

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

48

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他

311,97 1,416,9 1,865,3

27,952, 106,740 1,731,5

二、本年期初余额 2,222. 95,685. 92,601.

428.31 ,719.81 45.47

00 79 38

三、本期增减变动 -222,56 -194,89

6,570, 21,142, -42,352

金额（减少以“－” 5,732.4 5,268.7

000.00 815.91 .20

号填列） 9 8

（一）综合收益总 40,255, -42,352 40,212,

额 349.23 .20 997.03

-222,56 -215,99

（二）所有者投入 6,570,

5,732.4 5,732.4

和减少资本 000.00

9 9

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

6,570, 51,894, 58,464,

所有者权益的金

000.00 248.49 248.49

额

-274,45 -274,45

4．其他 9,980.9 9,980.9

8 8

-19,112, -19,112,

（三）利润分配

533.32 533.32

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -19,112, -19,112,

股东）的分配 533.32 533.32

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

49

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

318,54 1,194,4 1,670,4

27,952, 127,883 1,689,1

四、本期期末余额 2,222. 29,953. 97,332.

428.31 ,535.72 93.27

00 30 60

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

318,542, 1,253,111 51,574,50 23,764,34 36,957, 1,580,800

一、上年期末余额

222.00 ,078.69 0.00 1.94 689.47 ,832.10

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

318,542, 1,253,111 51,574,50 23,764,34 36,957, 1,580,800

二、本年期初余额

222.00 ,078.69 0.00 1.94 689.47 ,832.10

三、本期增减变动 -100,83

320,042, -310,706, -8,743,85 -82,755,0

金额（减少以“－” 4,294.5

222.00 875.34 0.00 97.89

号填列） 5

（一）综合收益总 -68,905, -68,905,0

额 072.35 72.35

（二）所有者投入 750,000. 8,585,346 -8,743,85 18,079,19

和减少资本 00 .66 0.00 6.66

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

750,000. 4,807,500 -8,743,85 14,301,35

所有者权益的金

00 .00 0.00 0.00

额

50

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3,777,846 3,777,846

4．其他

.66 .66

-31,929, -31,929,2

（三）利润分配

222.20 22.20

1．提取盈余公积

2．对所有者（或 -31,929, -31,929,2

股东）的分配 222.20 22.20

3．其他

（四）所有者权益 319,292, -319,292,

内部结转 222.00 222.00

1．资本公积转增 319,292, -319,292,

资本（或股本） 222.00 222.00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

638,584, 942,404,2 42,830,65 23,764,34 -63,876, 1,498,045

四、本期期末余额

444.00 03.35 0.00 1.94 605.08 ,734.21

上年金额

单位：元

上期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

311,972, 1,408,372 21,922,17 39,490, 1,781,757

一、上年期末余额

222.00 ,754.50 5.98 729.15 ,881.63

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

311,972, 1,408,372 21,922,17 39,490, 1,781,757

二、本年期初余额

222.00 ,754.50 5.98 729.15 ,881.63

51

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

三、本期增减变动

6,570,00 -165,198, -38,052, -196,681,

金额（减少以“－”

0.00 815.81 649.35 465.16

号填列）

（一）综合收益总 -18,940, -18,940,1

额 116.03 16.03

（二）所有者投入 6,570,00 -165,198, -158,628,

和减少资本 0.00 815.81 815.81

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

6,570,00 -165,198, -158,628,

所有者权益的金

0.00 815.81 815.81

额

4．其他

-19,112, -19,112,5

（三）利润分配

533.32 33.32

1．提取盈余公积

2．对所有者（或 -19,112, -19,112,5

股东）的分配 533.32 33.32

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

318,542, 1,243,173 21,922,17 1,438,0 1,585,076

四、本期期末余额

222.00 ,938.69 5.98 79.80 ,416.47

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南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

三、公司基本情况

1、公司的发行上市及股本等基本情况：

南方黑芝麻集团股份有限公司（以下简称：“公司”或“本公司”） 前身为广西斯壮股份有限公司，是经

广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改股字[1993]17号文和53号文批准，以定向募集方式设立的股份

有限公司。

（1）公司历史沿革

公司于1993年经广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改股字[1993]17号文和53号文批准，以定向

募集方式设立，于1993年5月31日经广西壮族自治区工商行政管理局核准注册登记，取得企业法人营业执

照，公司名称为“广西斯壮股份有限公司”。

2004年12日28日，经公司2004年度第二次临时股东大会批准，同意公司名称由“广西斯壮股份有限公

司”变更为“广西南方控股股份有限公司”。随后经工商行政管理局核准，公司办理了工商变更手续。

2007年1月5日，经公司2007年度第一次临时股东大会批准，同意公司名称由“广西南方控股股份有限

公司”变更为“广西南方食品集团股份有限公司”，随后经工商行政管理部门批准，公司办理了名称变更登记

手续。2008年4月10日公司启用新的公司名称“广西南方食品集团股份有限公司”。

2012年4月16日，经公司2012年第一次临时股东大会批准，同意公司名称由“广西南方食品集团股份有

限公司”变更为“南方黑芝麻集团股份有限公司”。2012年4月18日，经工商行政管理局核准，办理了公司名

称变更登记，“南方黑芝麻集团股份有限公司”的名称自2012年4月18日沿用至今。

（2）公司的股本及注册资本变化

经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]66号文和证监发[1997]67号文批准，公司于1997年3月28日

向社会公众发行人民币普通股（A股）3,000万股，并于1997年4月18日获准在深圳证券交易所上市，股票

上市后，公司总股本变更为99,276,512.00股，公司注册资本变更为99,276,512.00元。

公司根据1996年度股东大会决议，向全体股东实施按每10股送1.9股及公积金转增0.1股的分配方案，

公司股本由99,276,512.00股变更为119,131,814.00股，公司注册资本变更为119,131,814.00元。

经中国证券监督管理委员会于1999年7月16日以证监公司字[1999]36号文批准，公司以1998年12月31

日的股本119,131,814股为基数，按10:3的比例配售新股，配售新股后公司总股本由119,131,814.00股变更为

137,122,722.00股，公司注册资本变更为137,122,722.00元。

2002年6月26日，根据公司2001年年度股东大会决议，公司向全体股东实施按每10股以资本公积金转

增3股的分配方案，公司总股本由137,122,722.00股变更为178,259,538.00股，公司注册资本变更为

178,259,538.00元。

2013年2月16日，经中国证监会核准（证监许可[2013]156号），公司定向非公开发行67,740,462股新股。

2013年5月29日，公司非公开发行的67,740,462股新股股份上市，公司股本由178,259,538.00股变更为

246,000,000.00股，公司注册资本变更为246,000,000.00元。

2014年9月24日，中国证监会以（证监许可[2014]979号）《关于核准南方黑芝麻集团股份有限公司非

公开发行股票的批复》,核准公司非公开发行不超过81,470,000股新股。2014年11月4日，公司非公开发行的

65,972,222股新股股份上市，公司股本由246,000,000.00股变更为311,972,222.00股，公司注册资本变更为

311,972,222.00元。

经股东大会批准及中国证监会备案审核无异议，公司本年实施了限制性股票激励计划。公司董事会确

定以2015年3月6日为授予日，向116名激励对象授予657万股A股限制性股票。2015年4月7日，公司完成了

本次限制性股票激励计划向激励对象授予限制性股票的授予、登记工作，公司股本由311,972,222.00股变更

为318,542,222.00股,公司注册资本变更为318,542,222.00元。

公司本期根据股权激励计划向激励对象授予了75万股预留限制性股票，2016年4月19日完成了预留限

制性股票的登记工作，公司股本由318,542,222.00股变更为319,292,222.00股。

经2015年年度股东大会批准，公司以截止2016年6月23日股权记日的总股本为基数，以资本公积金向

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南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

全体股东每10股转增10股,公司股本由319,292,222.00股变更为638,584,444.00股。公司注册资本变更为

638,584,444.00元。

（3）公司证券简称及证券代码变更

公司于1997年上市时的证券简称为“广西斯壮”，公司的证券代码为“000716”。

2005年4月，鉴于公司的名称变更，经公司申请并经深圳证券交易所核准，公司证券简称自2005年4月

8日起由上市时的“广西斯壮”变更为“南方控股”，公司证券代码为“000716”不变。

由于公司2005年、2006年连续两年亏损，公司股票自2007年5月8日被深圳证券交易所实行“退市风险

警示”的特别处理。公司股票简称由“南方控股”变更“*ST南控”，公司证券代码为“000716”不变。

2008年4月10日，公司实现扭亏为盈，深圳证券交易所批准并撤消公司股票“退市风险警示”，但仍对本

公司实行“其他特别处理”，公司证券简称由“*ST南控”改为“ST南方”，证券代码为“000716”不变。

2011年10月27日，经深圳证券交易所批准，撤销公司股票“其他特别处理”，公司证券简称由“ST南方”

变更为“南方食品”；2014年11月，公司证券简称由“南方食品”变更为“黑芝麻”，证券代码“000716”不变，

并一直沿用至今。

（4）公司股权分置改革

2006年9月29日，公司召开股权分置改革相关股东会议，会议审议通过了《广西南方控股股份有限公

司股权分置改革方案》，公司实施股权分置改革。

（5）公司内部职工股上市

截至2000年3月，公司内部职工股经历年送配股后达到31,160,603股。经中国证券监督管理委员会证监

发字[1997]66号文批准，公司内部职工股自新股发行之日起期满三年后上市。经公司申请并经深圳证券交

易所批准，公司内部职工股于2000年3月29日上市流通。

（6）公司控股股东的变化

公司上市时，公司的控股股东（第一大股东）为广西投资集团有限公司。

2004年3月至2004年12月，公司第七大股东广西南方投资有限责任公司（现控股股东广西黑五类食品

集团有限责任公司前身，以下简称“南方投资”）通过受让南宁正业贸易有限责任公司、珠海轻捷商贸有限

公司持有的本公司股份以及通过司法拍卖增持本公司股份合计持有公司27,308,099股的股份，持股比例为

15.32%；2006年6月，南方投资受让广西投资集团有限公司所持公司26,138,289股的股份，受让后合计持有

公司53,446,388股股份，占公司总股本的25.09%，成为公司第一大股东，以李汉荣、李汉朝为代表的李氏

家族为公司的实际控制人。

2010年南方投资吸收合并广西黑五类食品集团有限责任公司（以下简称“老黑五类集团”），南方投资

为存续公司，老黑五类集团的法人主体被注销，其公司名称变更为“广西黑五类食品集团有限责任公司”（以

下简称“黑五类食品集团”），前述吸收合并后，公司的控股股东名称变更为黑五类食品集团，公司的实际

控制人仍为以李汉荣、李汉朝为代表的李氏家族。

2、公司注册地、总部地址

公司母公司名称：南方黑芝麻集团股份有限公司

企业法人营业执照注册号：（企）450000000007643

公司法定代表人：韦清文

公司注册地：广西容县城南规划工业集中区黑五类产业园

公司总部地址：广西南宁市双拥路36#南方食品大厦

3、业务性质及主要经营活动

公司所属行业和主要产品：食品业、物流业；主要产品为黑芝麻糊类食品、黑芝麻饮品。

本公司经营范围：资产经营；对食品、管道燃气、物流、物业管理、航空服务项目的投资（国家有专

项规定的按专项规定办理）；房屋租赁；国内商业贸易（国家有专项规定的除外）；自营和代理各类商品

及技术进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业

务；经营对销贸易和转口贸易；设计、制作、发布自有媒体广告；批发兼零售预包装食品。

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南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司主要经营活动为：生产销售黑芝麻系列食品、饮料，从事物流大宗商品及农产品贸易及仓储、装

卸、服务等。

本报告于2016年8月26日经公司第八届董事会第十四次会议批准报出。

本期财务报表合并范围包括公司及公司的全资子公司6家，控股子公司5家，孙公司6家。本期新纳入

合并范围的控股子公司1家，为非同一控制下企业合并取得的控股子公司湖北京和米业有限公司。请参阅

“本附注八、合并范围的变更”、“本附注九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准

则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“?业?计?则”?编?????还????证?监????员???开发?证????????

编报规则?15?——财务报????规???2014??订????关财务???

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报

表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司从事食品生产与销售及物流业的经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依

据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成

果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本

公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

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南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下

的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之

外，一般不作为同一控制下的企业合并。

本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。同一控

制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长

期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，

本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对

价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律

服务费等，于发生时计入当期损益。

为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计

量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收

入不足冲减的，冲减留存收益。

同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、

合并利润表和合并现金流量表。

合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合

并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金

流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当

期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担

的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接相关费用之和。通过多

次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。

非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被

投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收

合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和

负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在

购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。

非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的

差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认的商誉；在控股合并情况下，

该差额在合并财务报表中列示为商誉。

企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损

益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该

差额计入合并当期的合并利润表。

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南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通

过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范

围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失

实际控制权之日起停止纳入合并范围。本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据

其他有关资料，对子公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司

之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少

数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计

期间调整子公司会计报表。

（3）报告期增加减少子公司的合并报表处理

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的

年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年

初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、

费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非

同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，

将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初

至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其

在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股

比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投

资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额

之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期

股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本

公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公

司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权

当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下

部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两类：共同经营和合营企业。

共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营

安排；合营企业是共同控制一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

（1）合营安排的认定

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南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认定为合营安排，并不要求

所有参与方都对该安排享有共同控制。

（2）重新评估

如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当对合营安排进行重新评估：

一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权；二是评估合营安排的类型是否发生变化。

（3）共同经营参与方的会计处理

① 共同经营中，合营方的会计处理

A、一般会计处理原则

合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计

处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以

及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额

确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的

费用。

合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全部所有权或控制权，则这

些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差别。

合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同经营的负债，此时，合营

方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负债中的利益份额。如按照《企业会计准则第4号－

固定资产》来确认在相关固定资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和

金融负债中的份额。

共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负债，以及按本企业的份额

确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关

合同约定等规定而承担连带责任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第13号一一或有事项》。

B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理

合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经营将相关资产出售给第三

方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认

归属于共同经营其他参与方的利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号一

一资产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。

C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理

合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前（即，未

实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时），不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应

享有的部分。即，此时应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理

合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企业合并准则等相关准则进

行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与本准则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相

关规定判断该共同经营是否构成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益份

额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入既存业务，使共同经营设立时即

构成业务。

② 对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则

对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营

相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享

有共同经营相关资产的权利、并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方

相同的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处理。

（4）关于合营企业参与方的会计处理

合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业的投资。

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南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业的影响程度进行相关会计

处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对

该合营企业不具有重大影响的，应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指

从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，

采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不

同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇

率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇

率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，

计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条

件的资产的成本。

（2）外币财务报表的折算

本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日

的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表

中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，

下同）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比

照上述规定处理。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认

时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用

直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所

需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的

报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实

际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术

包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具

当前的公允价值、现金流量折现法。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出

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售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方

式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同

的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权

益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计

量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资

产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的

利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的

利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本

及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内

的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量

（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利

率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款

的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的

利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上

或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已

发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币

货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确

认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以

及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资

产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值

测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产

（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值

测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

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南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值

损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上

与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超

过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售

权益工具投资发生减值。其中“严???”?????值?????计?过20%?“?暂时???”?????值连续??时间?过12???

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并

计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和

原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的

事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可

供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交

付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该

金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽

然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控

制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移

金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计

入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分

之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合

收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有

权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方

的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了

控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初

始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易

费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的

条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成

的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍

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南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确

认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）

与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同

条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产

或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司

计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在

资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（8）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发

行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发

行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允

价值变动额。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过 500 万元的款项，包括应收账款和其他应收款。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独

测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失

的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项

组合中进行减值测试。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

账龄分析组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 30.00% 30.00%

3－4 年 50.00% 50.00%

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南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4－5 年 80.00% 80.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项金额非重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特

单项计提坏账准备的理由

征的应收款项 。

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账

坏账准备的计提方法

准备

12、存货

（1） 存货分类

本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产

过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、库存商品、开发成本、开发产品、周转材料、

在产品等。

（2）存货取得和发出存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均

法计价；周转材料（包括低值易耗品及包装物）采用一次转销法。

（3）期末存货的计量

资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准

备，计入当期损益。

按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净

值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税

费后的金额。

（4）存货的盘存制度

本公司采用永续盘存制。

13、划分为持有待售资产

1）持有待售的确认标准

本公司对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：

①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

②本公司相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东

大会或相应权力机构的批准；

③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

④该项转让将在一年内完成。

（2）持有待售的会计处理方法

持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整体通过出售或

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南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他方式一并处置的一组资产组，一个资产组或某个资产组中的一部分。如果处置组是一个资产组，并且

按照《企业会计准则第8号――资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置

组是这种资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中取得的商誉。

本公司对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额

孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额作为资产减值损失计入当

期损益；如果持有待售的是处置组，则将资产减值损失首先分配至商誉，然后按比例分摊至属于持有待售

资产范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认

和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从

职工福利中所产生的资产不适用于持有待售的计量方法，而是根据相关准则或本公司制定的相应会计政策

进行个别计量或是作为某一处置组的一部分进行计量。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条件，本公司停止将其划归为持有

待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按

照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定

不再出售之日的再收回金额。

14、长期股权投资

（1） 初始计量

本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，

在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的

初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之

间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律

服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计

入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当

抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：

a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、

发生或承担的负债的公允价值；

b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购

买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；

c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入

当期损益；

d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可

能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投

资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包

括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币

性资产交换》确定。

C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。

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南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已

经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成

本。

（2） 后续计量

能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有

共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成

本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别

确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现

金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益

和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有

被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的

净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政

策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单

位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至

零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥

补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易

损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资

单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。

本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险

基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会

计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其

变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的

长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例

对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，

但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重

大影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决

权因素。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

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南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

16、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用年限超过一年，与该资产有关的经济

利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输工具、其他设

备。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5.00% 4.75-2.375

机器设备 年限平均法 10 5.00% 9.5

运输工具 年限平均法 5-8 5.00% 11.88-19

电子设备 年限平均法 3-5 5.00% 19-31.67

其他设备 年限平均法 5 5.00% 19

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。 融

资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。 融资租入

的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚

可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中

较短的期间内计提折旧。

17、在建工程

本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明细核算，按实际成本入账，

其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估

结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按

竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件

时予以资本化，计入相关资产成本：

① 资产支出已经发生；

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停

借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活

动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的

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南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

程序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后

发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减

去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产

支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根

据一般借款加权平均利率计算确定。

19、生物资产

20、油气资产

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企

业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。

本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。

①购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质，无形资产的成本以购买价

款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应

当在信用期间内计入当期损益。

②投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允

的除外。

本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不

确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资

产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。

（2）内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科

学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知

识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满

足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该

无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务

资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开

发阶段的支出能够可靠地计量。

67

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

22、长期资产减值

当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变

化，从而对本公司产生不利影响。

（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金

流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金

流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确

定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进

行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金

流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回

金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单

项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资

产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产

或者资产组的现金流入为依据。

本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进

行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

23、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目

不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他

会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工

就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计

划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计

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南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损

益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付

辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政

策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资

产。

25、预计负债

（1）预计负债的确认标准

本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：

①该义务是企业承担的现时义务；

②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，

且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳

估计数分别下列情况处理：

①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间

价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时

才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最

佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26、股份支付

（1）股份支付的种类及会计处理

股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交

易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付

股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公

允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量

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南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加

资本公积。

②以现金结算的股份支付

股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公

允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待

期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取

得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的

公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条

件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正

预计可行权的权益工具数量。

（4）修改和终止股份支付计划的处理

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应

地确认取得服务的增加。

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确

认为取得服务的增加。

如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），

公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得

的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期

内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等

待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。

27、优先股、永续债等其他金融工具

28、收入

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流

入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同

类型收入的其他确认条件时，予以确认。

（1）销售商品

销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品实施继续管理权和实际控

制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。

（2）提供劳务

本公司对外提供劳务，于劳务已实际提供时确认相关的收入，在确认收入时，以劳务已提供，与交易

相关的价款能够流入，并且与该项劳务有关的成本能够可靠计量为前提。

（3）让渡资产使用权

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。

本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。

70

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

发生的利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；发生的使用费收入金额，

按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

本公司的营业收入主要包括黑芝麻糊类食品、黑芝麻饮品、物流大宗商品及农产品贸易等商品销售收

入和仓储、装卸、服务收入等。

本公司黑芝麻糊类食品、黑芝麻饮品实现的商品销售收入于将商品交付给购买方时，按照销售商品的数量

和销售单价计量确认；本公司对自营的物流大宗商品及农产品贸易购销业务，按照卖价确认收入，对于受

托代理的物流贸易购销业务，按照购销差价确认收入。本公司的仓储、装卸、服务收入于业务完成时，按

照实际结算金额计量确认。

29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用

寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损

的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费

用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

（1）递延所得税资产

①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣

可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由

可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差

异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳

税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税

所得额时，转回减记的金额。

（2）递延所得税负债

资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期

间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

71

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

作为承租人，本公司对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期

损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。

作为出租人，本公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租

赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于

经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理

的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

①作为承租人

本公司在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租

入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁

谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费

用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的

融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。

在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；

否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，

采用同期银行贷款利率作为折现率。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租

赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权

的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

②作为出租人

本公司在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价

值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认

为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资

收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。

32、其他重要的会计政策和会计估计

持有待售的确认标准和会计处理方法

（1）持有待售的确认标准

本公司对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：

①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

②本公司相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东

大会或相应权力机构的批准；

③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

④该项转让将在一年内完成。

（2）持有待售的会计处理方法

持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整体通过出售或

其他方式一并处置的一组资产组，一个资产组或某个资产组中的一部分。如果处置组是一个资产组，并且

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南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

按照《企业会计准则第8号――资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置

组是这种资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中取得的商誉。

本公司对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额

孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额作为资产减值损失计入当

期损益；如果持有待售的是处置组，则将资产减值损失首先分配至商誉，然后按比例分摊至属于持有待售

资产范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认

和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从

职工福利中所产生的资产不适用于持有待售的计量方法，而是根据相关准则或本公司制定的相应会计政策

进行个别计量或是作为某一处置组的一部分进行计量。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条件，本公司停止将其划归为

持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，

按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决

定不再出售之日的再收回金额。

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 销售货物或提供应税劳务 3%、6%、13%、17%

营业税 应纳税营业额 5%

城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%

企业所得税 应纳税所得额 25%

教育费附加 应缴流转税税额 3%

地方教育费附加 应缴流转税税额 2%

土地增值税 应纳税增值额 销售额 2%、3%预缴，汇算清缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

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南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、税收优惠

根据容县地方税务局编号2011年第5号《企业所得税备案类税收优惠备案告知书》认定，本公司的控

股子公司广西南方黑芝麻食品股份有限公司符合《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策

的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税[2008]149号）及《财政部国家税务总局关于享受企所得税优

惠的农产品初加工有关范围的补充通知》（财税〔2011〕26号）规定的减免税条件，从2010年1月1日开始，

所生产的黑芝麻糊类产品享受企业所得税免税优惠政策。

湖北京和米业有限公司根据《企业所得税法》第二十七条第一项、《企业所得税法实施条例》第八十

六条第一项第7款、《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试

行）的通知》的文件规定，粮食初加工——稻米初加工免征企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 4,980,133.81 26,660.05

银行存款 454,022,623.15 632,409,198.15

其他货币资金 1,386,607.90 1,384,567.33

合计 460,389,364.86 633,820,425.53

其他说明

期末其他货币资金余额为公司的前身广西斯壮股份有限公司遗留保证金，使用受限；期末银行存款余

额中1,500,000.00元定期存单用于湖北京和米业有限公司贷款抵押。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元

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南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 10,700,000.00

合计 10,700,000.00

（2）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目 期末已质押金额

银行承兑票据 0.00

商业承兑票据 0.00

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 0.00

商业承兑票据 0.00

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

10,338,6 10,338,6 10,338, 10,338,69

独计提坏账准备的 5.57% 100.00% 4.71% 100.00%

92.81 92.81 692.81 2.81

应收账款

按信用风险特征组

175,272, 10,470,4 164,801,8 208,989 12,008,16 196,981,42

合计提坏账准备的 94.43% 5.97% 95.29% 5.75%

260.67 31.94 28.73 ,587.01 4.24 2.77

应收账款

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南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

185,610, 20,809,1 164,801,8 219,328 22,346,85 196,981,42

合计 100.00% 11.21% 100.00% 10.19%

953.48 24.75 28.73 ,279.82 7.05 2.77

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

重庆东万丰贸易有限公 历史遗留，无法收

5,296,713.80 5,296,713.80 100.00%

司 回,100%提坏帐

四川成都市糖酒有限责 历史遗留，无法收

5,041,979.01 5,041,979.01 100.00%

任公司 回,100%提坏帐

合计 10,338,692.81 10,338,692.81 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内 157,912,511.09 7,895,625.54 5.00%

1 年以内小计 157,912,511.09 7,895,625.54 5.00%

1至2年 16,402,998.46 1,640,299.85 10.00%

2至3年 25,285.10 7,585.53 30.00%

3至4年 9,090.00 4,545.00 50.00%

5 年以上 922,376.02 922,376.02 100.00%

合计 175,272,260.67 10,470,431.94 5.97%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-1,537,732.30 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

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南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 与本公司关系 期末账面余额 账龄 占应收账款 坏账准备金额

总额的比例（%）

郑州南方黑芝麻饮品有限公司 经销商 34,263,633.79 1年以内、1-2年 18.46 2,219,976.21

江苏苏果超市有限公司 经销商 7,766,879.49 1年以内 4.19 388,343.97

四川成都尹朝富 客户 6,131,292.00 1年以内 3.30 306,564.60

上海康成投资（中国）有限公司 经销商 6,023,007.58 1年以内 3.25 301,150.38

重庆东万丰贸易有限公司 经销商 5,296,713.80 5年以上 2.85 5,296,713.80

合计 59,481,526.66 32.05 8,512,748.96

说明：1、郑州南方黑芝麻饮品有限公司为公司在河南与山东区域的代理商，本期期初公司对其应收账款为46,420,900.45元，

报告期内公司对其销售额为5,842,733.34元（含税），销售回款18,000,000.00元。2、苏果超市有限公司为公司的直营大客户，

本期期初公司对其应收账款为22,268,429.48元，报告期内公司对其销售额为1,459,720.45元（含税），销售回款15,961,270.44

元。

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

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南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

1 年以内 245,184,912.64 99.19% 121,231,501.05 99.91%

1至2年 1,972,802.69 0.80% 71,336.00 0.06%

2至3年 676.00 0.00% 676.00 0.00%

3 年以上 31,995.45 0.01% 31,995.45 0.03%

合计 247,190,386.78 -- 121,335,508.50 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 与本公司关系 金额 年限 占预付款项总额

的比例（%）

深圳同行同路广告有限公司 非关联方客户 107,513,799.00 1年以内 43.50

江西脉络文化传播有限公司 非关联方客户 38,000,000.00 1年以内 15.37

广西南方农业开发经营有限责任公司 关联方 29,756,584.10 1年以内 12.04

南宁市盛代广告有限公司 非关联方客户 26,500,000.00 1年以内 10.72

国家粮食局粮食交易协调中心 供应商 9,450,000.00 1年以内 3.82

合计 211,220,383.10 85.45

其他说明：

7、应收利息

（1）应收利息分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）重要逾期利息

是否发生减值及其判断

借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

依据

其他说明：

78

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

8、应收股利

（1）应收股利

单位： 元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位： 元

是否发生减值及其判断

项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

依据

其他说明：

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

21,000,0 1,050,00 19,950,00 21,000, 21,000,000.

独计提坏账准备的 11.14% 5.00% 12.92%

00.00 0.00 0.00 000.00 00

其他应收款

按信用风险特征组

167,480, 31,350,1 136,130,1 141,533 28,237,82 113,295,55

合计提坏账准备的 88.86% 18.72% 87.08% 19.95%

277.13 76.31 00.82 ,380.10 4.85 5.25

其他应收款

188,480, 32,400,1 156,080,1 162,533 28,237,82 134,295,55

合计 100.00% 17.19% 100.00% 17.37%

277.13 76.31 00.82 ,380.10 4.85 5.25

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

朱杰 21,000,000.00 1,050,000.00 5.00% 按 1 年以内计提

合计 21,000,000.00 1,050,000.00 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

79

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内 112,042,233.73 4,399,463.87 3.93%

1 年以内小计 112,042,233.73 4,399,463.87 3.93%

1至2年 8,561,777.62 856,177.76 10.00%

2至3年 14,012,209.38 4,203,662.83 30.00%

3至4年 20,843,887.46 10,421,943.74 50.00%

4至5年 2,756,204.17 2,204,963.34 80.00%

5 年以上 9,263,964.77 9,263,964.77 100.00%

合计 167,480,277.13 31,350,176.31 18.72%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 4,162,351.46 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

80

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

押金、备用金 25,561,840.70 6,825,514.82

往来款 139,395,029.54 130,245,441.12

股权收购保证金 21,000,000.00 21,000,000.00

政府贴息 2,147,200.00

其他 2,523,406.89 2,315,224.16

合计 188,480,277.13 162,533,380.10

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

广西富满地农资集

货款 53,752,846.67 1 年以内、1-2 年 28.52% 2,738,042.33

团股份有限公司

朱杰 保证金 21,000,000.00 1 年以内 11.14% 1,050,000.00

广西电视台 项目合作款 20,000,000.00 2-3 年 10.61% 0.00

远东国际租赁有限

保证金 15,000,000.00 1 年内 7.96% 750,000.00

公司

广西新科建置业有 2-3 年、3-4 年、4-5

项目合作款 12,200,000.00 6.47% 5,460,000.00

限公司 年

合计 -- 121,952,846.67 -- 64.70% 9,998,042.33

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

10、存货

（1）存货分类

单位： 元

81

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期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 53,549,903.46 260,251.83 53,289,651.63 25,776,278.41 260,251.83 25,516,026.58

在产品 34,622,527.13 69,042.88 34,553,484.25 34,999,329.11 69,042.88 34,930,286.23

库存商品 80,387,601.09 80,387,601.09 29,784,610.15 29,784,610.15

周转材料 7,389,295.92 40,480.72 7,348,815.20 8,970,464.25 155,210.07 8,815,254.18

开发成本 193,098,504.58 193,098,504.58 147,618,983.41 147,618,983.41

开发产品 13,886,536.22 13,886,536.22 28,432,942.39 28,432,942.39

委托加工物资 2,512,722.26 2,512,722.26

合计 382,934,368.40 369,775.43 382,564,592.97 278,095,329.98 484,504.78 277,610,825.20

（2）存货跌价准备

单位： 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 260,251.83 260,251.83

在产品 69,042.88 69,042.88

周转材料 155,210.07 -114,729.35 40,480.72

合计 484,504.78 -114,729.35 369,775.43

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

11、划分为持有待售的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位： 元

82

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

13、其他流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

预缴税款 33,951,913.96 16,779,730.43

合计 33,951,913.96 16,779,730.43

其他说明：

14、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具： 26,785,630.31 8,639,874.31 18,145,756.00 26,785,630.31 8,639,874.31 18,145,756.00

按成本计量的 26,785,630.31 8,639,874.31 18,145,756.00 26,785,630.31 8,639,874.31 18,145,756.00

合计 26,785,630.31 8,639,874.31 18,145,756.00 26,785,630.31 8,639,874.31 18,145,756.00

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

账面余额 减值准备 在被投资

被投资单 本期现金

单位持股

位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利

比例

深圳傲龙

3,306,874. 3,306,874. 3,306,874. 3,306,874.

宽频科技 20.00%

31 31 31 31

有限公司

西安文华

信通科技 5,000,000. 5,000,000. 5,000,000. 5,000,000.

9.09%

股份有限 00 00 00 00

公司

83

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

广西斯壮

通讯有限 333,000.00 333,000.00 333,000.00 333,000.00 10.00%

责任公司

北京华盖

映月影视

文化投资 10,000,000 10,000,000

6.90%

合伙企业 .00 .00

(有限合

伙)

深圳中瑞

信新兴产

3,000,000. 3,000,000.

业投资基 6.00%

00 00

金企业(有

限合伙)

容县农村

5,145,756. 5,145,756.

信用合作 2.10% 406,514.72

00 00

联社

26,785,630 26,785,630 8,639,874. 8,639,874.

合计 -- 406,514.72

.31 .31 31 31

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

期初已计提减值余额 8,639,874.31 8,639,874.31

期末已计提减值余额 8,639,874.31 8,639,874.31

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位： 元

可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间

投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因

具项目 成本的下跌幅度 （个月）

其他说明

15、持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

84

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）期末重要的持有至到期投资

单位： 元

债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日

（3）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目 折现率区间

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位： 元

本期增减变动

被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备

期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

广西文缘

文化投资 5,138,846 5,129,181

-9,665.50

有限责任 .60 .10

公司

华盖南方

投资管理 -12,775.5

12,775.52 0.00

（深圳） 2

有限公司

小计 5,151,622 -22,441.0 5,129,181

85

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

.12 2 .10

5,151,622 -22,441.0 5,129,181

合计

.12 2 .10

其他说明

18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

19、固定资产

（1）固定资产情况

单位： 元

项目 房屋及建筑物 机械设备 运输工具 电子设备 其他 合计

一、账面原值：

1.期初余额 612,549,431.18 182,201,013.94 17,301,052.13 24,070,692.36 21,913,450.93 858,035,640.54

2.本期增加金

82,266,647.23 39,096,815.83 1,790,249.57 2,062,296.28 179,186.01 125,395,194.92

额

（1）购置 1,102,278.92 355,384.62 1,242,649.57 305,887.28 159,287.01 3,165,487.40

（2）在建工

51,685,391.62 21,260,823.21 200,000.00 49,780.00 73,195,994.83

程转入

（3）企业合

29,478,976.69 17,480,608.00 347,600.00 1,706,629.00 19,899.00 49,033,712.69

并增加

3.本期减少金

1,600.00 5,897.44 3,580.00 11,077.44

额

（1）处置或 1,600.00 5,897.44 3,580.00 11,077.44

86

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

报废

4.期末余额 694,816,078.41 221,296,229.77 19,091,301.70 26,127,091.20 22,089,056.94 983,419,758.02

二、累计折旧

1.期初余额 67,437,044.65 53,524,787.20 9,889,728.61 15,083,125.95 9,641,334.78 155,576,021.19

2.本期增加金

17,118,797.36 18,644,489.55 1,139,183.33 2,371,746.00 1,620,726.49 40,894,942.73

额

（1）计提 11,721,821.58 10,207,417.01 973,921.33 1,705,129.83 1,620,411.42 26,228,701.17

(2)企

5,396,975.78 8,437,072.54 165,262.00 666,616.17 315.07 14,666,241.56

业合并增加

3.本期减少金

1,556.52 2,306.34 3,862.86

额

（1）处置或

1,556.52 2,306.34 3,862.86

报废

4.期末余额 84,555,842.01 72,169,276.75 11,028,911.94 17,453,315.43 11,259,754.93 196,467,101.06

三、减值准备

1.期初余额 236,445.44 907,088.89 1,143,534.33

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置或

报废

4.期末余额 236,445.44 907,088.89 1,143,534.33

四、账面价值

1.期末账面价

610,023,790.96 148,219,864.13 8,062,389.76 8,673,775.77 10,829,302.01 785,809,122.63

值

2.期初账面价

544,875,941.09 127,769,137.85 7,411,323.52 8,987,566.41 12,272,116.15 701,316,085.02

值

87

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（2）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

（4）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目 期末账面价值

房屋建筑物 21,515,600.79

机械设备 7,366,625.21

运输工具 19,408.79

电子设备 13,420.82

其他 3,257.17

合计 28,918,312.78

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

容县旗舰店 6,741,884.87 尚未办理竣工结算

美食展示中心 10,488,989.27 尚未办理竣工结算

江西饮品生产车间及附属设施 76,095,756.37 尚未办理竣工结算

江西管理人员宿舍 7,756,830.97 尚未办理竣工结算

座落在玉洞的房屋建筑物 21,923,277.96 在办理中

其他说明

期末固定资产中，有原值为486,049,913.04元的房屋建筑物用于本公司贷款抵押。

20、在建工程

（1）在建工程情况

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

88

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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

江西零星工程 460,172.17 460,172.17 199,490.77 199,490.77

滁州基地工程 98,053,299.45 98,053,299.45 69,696,402.31 69,696,402.31

容县商贸中心 114,421,979.63 114,421,979.63 94,839,787.99 94,839,787.99

容县产业园土地

平整、道路建设、 10,455,499.83 10,455,499.83 4,427,546.44 4,427,546.44

河道工程

食品追溯项目工

916,757.28 916,757.28 912,844.28 912,844.28

程

新工艺技改项目

1,160,534.38 1,160,534.38 1,160,534.38 1,160,534.38

工程

8 万吨仓储周转

513,295.67 513,295.67

仓

副产品加工车间 382,578.54 382,578.54

合计 226,364,116.95 226,364,116.95 171,236,606.17 171,236,606.17

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

本期转 工程累 其中：本

本期其 利息资 本期利

项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来

预算数 他减少 本化累 息资本

称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源

金额 计金额 化率

额 比例 金额

容州商 95,000,0 94,839,7 19,582,1 114,421, 27,215,1 5,676,83 金融机

120.44% 99% 28.99%

贸中心 00.00 87.99 91.64 979.63 82.82 0.35 构贷款

滁州基 500,000, 69,696,4 28,356,8 98,053,2 募股资

19.61% 20%

地工程 000.00 02.31 97.14 99.45 金

595,000, 164,536, 47,939,0 212,475, 27,215,1 5,676,83

合计 -- -- --

000.00 190.30 88.78 279.08 82.82 0.35

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

21、工程物资

单位： 元

89

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项目 期末余额 期初余额

其他说明：

22、固定资产清理

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标 合计

一、账面原值

1.期初余额 187,110,911.52 124,386,742.00 311,497,653.52

2.本期增加金

155,963,812.32 155,963,812.32

额

（1）购置 141,554,714.52 141,554,714.52

（2）内部研

0.00

发

（3）企业合

14,409,097.80 14,409,097.80

并增加

3.本期减少金额

（1）处置

90

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4.期末余额 343,074,723.84 124,386,742.00 467,461,465.84

二、累计摊销

1.期初余额 13,874,336.72 13,874,336.72

2.本期增加金

3,092,503.42 3,092,503.42

额

（1）计提 2,102,231.72 2,102,231.72

（2）企业合并增加 990,271.70 990,271.70

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额 16,966,840.14 16,966,840.14

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

326,107,883.70 124,386,742.00 450,494,625.70

值

2.期初账面价

173,236,574.80 124,386,742.00 297,623,316.80

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

本公司商标使用权系从控股股东广西黑五类食品集团有限责任公司购买取得的“南方”系列商标使用

91

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

权，归类为使用寿命不确定的无形资产，账面未进行摊销。本公司上年末对“南方”系列商标进行了减值测

试（折现率以购买“南方”商标时的内涵报酬率17.5%确定），不存在减值迹象，未计提减值准备。本期未

对其进行测试，待年末再测。

期末无形资产中，有原值为 315,633,874.40元的土地使用权用于本公司银行贷款抵押及对外担保。

26、开发支出

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

其他说明

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

江苏南方黑芝麻

食品股份有限公 77,030.36 77,030.36

司

江西黑五类实业

6,785,590.09 6,785,590.09

发展有限公司

合计 6,862,620.45 6,862,620.45

（2）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

其他说明

28、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

装修费 35,759,474.26 258,242.88 1,049,902.52 34,967,814.62

92

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

斯壮大厦 20-21 层

1,525,838.89 30,721.62 1,495,117.27

成本

仓库维修费 1,586,660.74 379,125.66 1,207,535.08

其他 125,453.20 172,479.13 22,177.22 275,755.11

合计 38,997,427.09 430,722.01 1,481,927.02 37,946,222.08

其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 46,045,443.68 11,511,360.91 43,535,553.74 10,883,888.47

内部交易未实现利润 7,968,002.59 1,992,000.65 2,200,146.93 550,036.73

递延收益 4,680,446.00 1,170,111.50 4,680,446.00 1,170,111.50

股权激励成本 20,339,746.66 5,084,936.67 16,561,900.00 4,140,475.00

合计 79,033,638.93 19,758,409.73 66,978,046.67 16,744,511.70

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

递延所得税资产 19,758,409.73 16,744,511.70

（4）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 17,317,041.58 17,317,041.58

可抵扣亏损 234,744,460.81 142,797,702.51

93

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合计 252,061,502.39 160,114,744.09

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份 期末金额 期初金额 备注

2016 年 1,150,549.82 1,150,549.82

2017 年 57,278,134.03 60,237,513.12

2018 年 38,592,699.20 40,868,589.85

2019 年 9,865,130.99 15,029,550.54

2020 年 22,034,824.09 25,511,499.18

2021 年 105,823,122.68

合计 234,744,460.81 142,797,702.51 --

其他说明：

30、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

工程款 1,519,980.00 113,580.00

设备款 43,000,000.00 43,000,000.00

预付土地款 134,035,000.00

合计 44,519,980.00 177,148,580.00

其他说明：

31、短期借款

（1）短期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

抵押借款 393,000,000.00 185,000,000.00

保证借款 145,000,000.00 105,000,000.00

合计 538,000,000.00 290,000,000.00

短期借款分类的说明：

公司抵押借款为以自有房产和土地抵押取得。

94

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（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明：

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

单位： 元

种类 期末余额 期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

35、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

货款 114,395,489.16 150,252,685.63

工程款 53,072,441.69 47,991,337.95

合计 167,467,930.85 198,244,023.58

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

预提工程款 31,268,847.88 工程尚未结算

供应商 1 13,477,675.98 工程尚未结算

合计 44,746,523.86 --

95

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他说明：

36、预收款项

（1）预收款项列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

预收货款 188,817,813.48 157,005,250.82

其他 752,918.50 759,461.78

合计 189,570,731.98 157,764,712.60

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

预收房款 4,005,505.00 尚未交房

合计 4,005,505.00 --

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 22,034,723.50 74,924,118.18 84,588,503.00 12,370,338.68

二、离职后福利-设定提

302,906.71 6,070,166.73 5,357,093.12 1,015,980.32

存计划

三、辞退福利 91,188.68 91,188.68

合计 22,337,630.21 81,085,473.59 90,036,784.80 13,386,319.00

（2）短期薪酬列示

单位： 元

96

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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

20,238,259.31 67,462,711.62 76,993,586.37 10,707,384.56

补贴

2、职工福利费 643,103.69 4,359,986.65 4,517,055.96 486,034.38

3、社会保险费 119,347.90 2,515,162.64 2,517,188.14 117,322.40

其中：医疗保险费 101,745.14 2,093,929.53 2,159,255.68 36,418.99

工伤保险费 16,516.29 234,687.46 212,428.77 38,774.98

生育保险费 1,086.47 186,545.65 145,503.69 42,128.43

5、工会经费和职工教育

200.00 54,627.49 43,530.72 11,296.77

经费

6、短期带薪缺勤 16,208.04 531,629.78 517,141.81 30,696.01

7、短期利润分享计划 1,017,604.56 1,017,604.56

合计 22,034,723.50 74,924,118.18 84,588,503.00 12,370,338.68

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 282,616.79 5,721,630.43 5,034,798.46 969,448.76

2、失业保险费 20,289.92 348,536.30 322,294.66 46,531.56

合计 302,906.71 6,070,166.73 5,357,093.12 1,015,980.32

其他说明：

38、应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 6,399,931.75 13,983,517.64

营业税 3,159,411.68 3,498,952.26

企业所得税 4,575,310.50 9,228,821.43

个人所得税 111,449.25 328,934.02

城市维护建设税 490,115.68 1,346,844.65

水利建设基金、土地使用税、房产税等 1,494,733.35 3,270,529.96

教育费附加 387,929.75 1,242,405.09

合计 16,618,881.96 32,900,005.05

其他说明：

97

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

39、应付利息

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 302,666.68 954,861.11

短期借款应付利息 208,888.91 370,333.35

合计 511,555.59 1,325,194.46

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位： 元

借款单位 逾期金额 逾期原因

其他说明：

40、应付股利

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 14,169,017.40 135,000.00

合计 14,169,017.40 135,000.00

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

应付股利期末余额中南山阁经贸公司、北京中外名人科贸公司、南宁市冠四海房地产开发有限责任公

司为子公司广西南方黑芝麻食品股份有限公司2012年、2013年度分配的尚未支付的股利；其余为本公司

2016年6月计提的尚未支付的股利，该股利已经于2016年7月发放完毕。

41、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

未结算费用 7,039,745.04 6,512,993.89

押金、保证金、备用金 55,006,756.23 36,796,623.87

往来款 20,509,126.21 18,959,577.98

水电费 791,958.46

限制性股票回购义务 42,830,650.00 51,574,500.00

其他 2,959,819.57 11,299,561.09

合计 128,346,097.05 125,935,215.29

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（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

代收按揭办证费用 2,845,955.30 代收款

合计 2,845,955.30 --

其他说明

42、划分为持有待售的负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期借款 82,000,000.00

合计 82,000,000.00

其他说明：

44、其他流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券的增减变动：

单位： 元

按面值计 溢折价摊

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额

提利息 销

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

抵押借款 50,000,000.00 168,000,000.00

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保证借款 115,000,000.00

合计 165,000,000.00 168,000,000.00

长期借款分类的说明：

1、本公司的子公司广西容州物流产业园有限公司2013年以售后回购商贸中心2#楼收益权的形式从五

矿国际信托有限公司借款25,000万元,期限为5年,回购溢价率为12.5%，截止2016年6月30日已归还20,000万

元。

2、本公司的子公司广西容州物流产业园有限公司2016年6月23日取得远东国际租赁有限公司以南方黑

芝麻集团股份有限公司保证贷款11,500万元,期限2年,按24期归还本息。

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

47、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

100

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他说明：

48、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

计划资产：

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

49、专项应付款

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

其他说明：

50、预计负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

101

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自治区农业产业化

政府补助 8,369,334.92 646,834.64 7,722,500.28 重点建设项目扶持

资金

合计 8,369,334.92 646,834.64 7,722,500.28 --

涉及政府补助的项目：

单位： 元

本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

额 收入金额 益相关

广西特色产品南

方黑芝麻糊年增

3,920,000.00 490,000.00 3,430,000.00 与资产相关

10 万吨技改扩建

项目

农业综合开发项

目:年增 1 万吨南

600,000.00 75,000.00 525,000.00 与资产相关

方黑芝麻糊农产

品加工扩建项目

全国农产品加工

研发中心体系建 160,446.00 15,168.00 145,278.00 与资产相关

设项目

2011 年产 10000

万杯高档杯装黑

芝麻糊特色农产 2,766,666.72 49,999.98 2,716,666.74 与资产相关

品深加工技术改

造项目

南方黑芝麻公司

杯装黑芝麻糊技

922,222.20 16,666.66 905,555.54 与资产相关

改及综合大楼建

设项目

合计 8,369,334.92 0.00 646,834.64 0.00 7,722,500.28 --

其他说明：

52、其他非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

102

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本次变动增减（+、-）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 318,542,222.00 750,000.00 319,292,222.00 320,042,222.00 638,584,444.00

其他说明：

股本本期增加320,042,222.00元：其中750,000.00元系公司本年实施限制性股票激励计划向员工授予预

留限制性股票形成。经股东大会批准及中国证监会备案审核无异议，公司董事会确定以2016年3月1日为授

予日，向24名激励对象授予75万股A股限制性股票。至2016年3月29日，公司收到24名激励对象缴纳的75

万股限制性股票的认购款。2016年4月6日，经北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）京永验字（2016）

第21035号验资报告对公司本次限制性股票激励计划激励对象的缴款认购情况进行了审验。2016年4月19

日，公司完成了本次限制性股票激励计划向激励对象授予限制性股票的授予、登记工作。其中319,292,222.00

元系公司经股东大会批准的2015年度利润分配方案中以资本公积金转增股本向全体股东每10股转增10股

形成。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 1,176,807,940.01 4,807,500.00 319,292,222.00 862,323,218.01

其他资本公积 27,559,153.29 3,777,846.66 31,336,999.95

合计 1,204,367,093.30 8,585,346.66 319,292,222.00 893,660,217.96

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）本期增加的股本溢价4,807,500.00元为本期实施限制性股票激励计划向员工授予预留限制性股票形成。

（2）本期减少的资本公积319,292,222.00元为本期以资本公积金转增股本向全体股东每10股转增10股形成。

（3）本期增加其他资本公积3,777,846.66元为实施限制性股票激励计划向员工授予限制性股票分摊的激励

成本。

103

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

56、库存股

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

限制性股票激励计划 51,574,500.00 5,557,500.00 14,301,350.00 42,830,650.00

合计 51,574,500.00 5,557,500.00 14,301,350.00 42,830,650.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）本期增加的库存股系实施限制性股票激励计划向员工授予预留限制性股票处于锁定期而形成。

（2）本期减少的库存股系2015年3月实施的限制性股票12个月后达到解锁条件而无需回购的第一期股票以

及本期分配给限制性股票持有者的现金股利形成。

57、其他综合收益

单位： 元

本期发生额

本期所得 减：前期计入 税后归属

项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额

税前发生 其他综合收益 于少数股

费用 于母公司

额 当期转入损益 东

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 26,558,156.94 26,558,156.94

任意盈余公积 3,236,437.33 3,236,437.33

合计 29,794,594.27 29,794,594.27

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位： 元

项目 本期 上期

104

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

调整前上期末未分配利润 234,924,203.14 106,740,719.81

调整后期初未分配利润 234,924,203.14 106,740,719.81

加：本期归属于母公司所有者的净利润 21,323,217.93 149,138,182.61

减：提取法定盈余公积 1,842,165.96

应付普通股股利 31,929,222.20 19,112,533.32

期末未分配利润 224,318,198.87 234,924,203.14

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 729,319,999.29 510,082,818.22 710,197,267.14 506,868,473.56

其他业务 2,392,371.49 472,858.90 1,760,642.01 458,379.50

合计 731,712,370.78 510,555,677.12 711,957,909.15 507,326,853.06

62、营业税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 5,006,029.23 510,590.93

城市维护建设税 882,459.76 1,231,776.50

教育费附加 768,957.32 1,211,331.34

其他 2,257,203.13 32,458.90

合计 8,914,649.44 2,986,157.67

其他说明：

63、销售费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 39,133,505.86 30,917,954.08

105

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

折旧费 1,481,216.07 650,923.42

运输费 20,288,064.74 15,259,621.01

租赁费 1,494,988.34 1,198,178.98

销售机构经费 72,477,890.78 64,428,961.59

社会保险费 2,869,847.99 2,989,727.81

其他 3,183,101.76 2,753,167.95

合计 140,928,615.54 118,198,534.84

其他说明：

销售机构经费包括广告宣传费、业务宣传费、促销费、进场费等销售业务产生的费用；其他中包括实

施限制性股票激励计划向员工授予限制性股票分摊的激励成本。

64、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 14,984,131.25 17,651,119.65

公司经费 9,757,724.80 8,458,558.28

折旧费 8,051,375.39 9,265,202.67

费用摊销 1,107,915.55 2,009,642.26

税金 4,671,331.79 4,178,114.20

社会保险费 1,383,486.67 1,258,410.64

中介机构费用 4,511,478.81 2,645,583.76

其他 5,695,957.95 6,863,482.61

合计 50,163,402.21 52,330,114.07

其他说明：

其他中包括实施限制性股票激励计划向员工授予限制性股票分摊的激励成本。

65、财务费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 9,361,101.80 7,476,532.81

减：利息收入 3,600,857.45 9,994,906.97

加：汇兑净损失 740.82

手续费 141,047.63 121,510.84

106

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他 20,870.00

合计 5,922,902.80 -2,396,863.32

其他说明：

66、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 2,367,462.71 8,453,450.01

二、存货跌价损失 -114,729.35

合计 2,252,733.36 8,453,450.01

其他说明：

67、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

其他说明：

68、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -22,441.02

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 406,514.72 427,097.75

其他 -22,732.08 -17,807.71

合计 361,341.62 409,290.04

其他说明：

69、营业外收入

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 8,597,911.75

其中：固定资产处置利得 55,403.48

无形资产处置利得 8,542,508.27

政府补助 6,460,427.66 6,548,443.70 6,460,427.66

107

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他 2,520,513.06 392,681.56 2,520,513.06

合计 8,980,940.72 15,539,037.01 8,980,940.72

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关

民品企业流

动资金贷款 2,480,800.00 与收益相关

贴息

广西特色产

品南方黑芝

麻糊年增 10 490,000.00 490,000.00 与资产相关

万吨技改扩

建项目

农业综合开

发项目:年增

1 万吨南方

75,000.00 75,000.00 与资产相关

黑芝麻糊农

产品加工扩

建项目

全国农产品

加工研发中

15,168.00 30,177.04 与资产相关

心体系建设

项目

早餐食品工

业化关键技

78,200.00 与收益相关

术及其产业

化示范项目

民品企业流

动资金贷款 1,019,200.00 与收益相关

贴息

早餐食品工

业化关键技

763,800.00 与收益相关

术及其产业

化示范项目

南昌市县域

工业投资项 1,500,000.00 与资产相关

目贷款贴息

新建县中小

33,500.00 与资产相关

企业发展专

108

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项款

新建县就业

11,100.00 与资产相关

补助

2011 年重点

产业振兴和

技术改造-年

产 10000 万

杯高档杯装 49,999.98 49,999.98 与资产相关

黑芝麻糊特

色农产品深

加工技术改

造项目

南方黑芝麻

糊系列产品

16,666.68 16,666.68 与资产相关

优化升级技

术改造项目

稳岗补贴 348,593.00 与收益相关

长堎工业园

管理委员会 1,545,000.00 与收益相关

企业奖励

农业综合开

发产业化经

营"一县一特 3,920,000.00 与收益相关

"产业发展试

点项目

合计 -- -- -- -- -- 6,460,427.66 6,548,443.70 --

其他说明：

70、营业外支出

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 7,214.58 9,076.98 7,214.58

其中：固定资产处置损失 7,214.58 9,076.98 7,214.58

对外捐赠 500,000.00 0.00 500,000.00

罚款支出 16,500.00

滞纳金 2,701.27 5,100.61 2,701.27

违约金 7,700.00

其他 97,845.40 1,621,887.33 97,845.40

109

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合计 607,761.25 1,660,264.92 607,761.25

其他说明：

71、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 800,532.60 1,196,383.11

递延所得税费用 -3,013,898.03 -2,061,655.19

合计 -2,213,365.43 -865,272.08

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目 本期发生额

利润总额 21,708,911.40

按法定/适用税率计算的所得税费用 5,427,227.85

非应税收入的影响 -12,914,338.33

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 825,549.07

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,469,091.04

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

6,802,047.10

损的影响

其他 1,115,239.92

所得税费用 -2,213,365.43

其他说明

72、其他综合收益

详见附注。

73、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

公司往来 45,113,937.00 11,758,742.21

110

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

收到的租金 350,000.00 62,500.00

收到的存款利息 3,600,857.45 9,994,906.97

收到的保险赔款 16,290.20

财政补贴奖金等 5,858,593.00 2,930,600.00

其他 104,533,202.63 2,831,392.52

合计 159,456,590.08 27,594,431.90

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

其他中包括募集资金暂补流动资金转入10,000万元。

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

公司往来 27,706,643.31 11,305,761.04

付现费用 175,621,276.06 97,325,252.90

其他 30,591,781.85 23,948,563.35

合计 233,919,701.22 132,579,577.29

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

非同一控制下合并取得子公司湖北京和

2,466,939.69

米业有限公司的现金净额

合计 2,466,939.69

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

111

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

政府补贴贷款贴息 2,157,200.00 2,639,840.00

合计 2,157,200.00 2,639,840.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

贷款咨询顾问费\抵押费 3,411,000.00 400,000.00

其他 100,000,000.00

发行股票费用 129,211.51

合计 103,411,000.00 529,211.51

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

其他中包括募集资金暂补流动资金转出10,000万元

74、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 23,922,276.83 40,212,997.03

加：资产减值准备 2,252,733.36 8,453,450.01

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

25,766,590.56 18,903,674.64

物资产折旧

无形资产摊销 1,988,296.32 1,981,795.55

长期待摊费用摊销 1,481,927.02 2,173,515.39

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

-8,595,047.24

的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 7,214.58 6,212.47

财务费用（收益以“－”号填列） 9,102,513.25 -394,679.61

投资损失（收益以“－”号填列） -381,824.34 -409,290.04

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,012,748.03 -2,061,655.19

存货的减少（增加以“－”号填列） -53,930,754.41 -64,054,123.86

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

69,144,393.14 94,623,821.19

列）

112

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

-121,737,926.45 -146,577,935.68

列）

其他 -2,502,185.34

经营活动产生的现金流量净额 -47,899,493.51 -55,737,265.34

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 459,002,756.96 595,644,486.95

减：现金的期初余额 632,435,858.20 880,808,985.48

现金及现金等价物净增加额 -173,433,101.24 -285,164,498.53

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 51,000,000.00

其中： --

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 53,466,939.69

其中： --

合并抵消 51,000,000.00

增资前子公司持有的现金及现金等价物 2,466,939.69

其中： --

取得子公司支付的现金净额 -2,466,939.69

其他说明：

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-2,466,939.69元反映在收到的其他与投资活动有关的现金中。

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

金额

其中： --

其中： --

其中： --

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位： 元

113

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

一、现金 459,002,756.96 632,435,858.20

其中：库存现金 4,980,133.81 26,660.05

可随时用于支付的银行存款 454,022,623.15 632,409,198.15

非同一控制下增资京和米业增加的现金 2,466,939.69 2,466,939.69

三、期末现金及现金等价物余额 461,469,696.65 634,902,797.89

其他说明：

75、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

76、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 2,886,607.90 保证金账户及存单质押

存货 10,781,890.00 贷款抵押

固定资产 420,562,903.94 贷款抵押

无形资产 300,597,570.29 贷款抵押及对外担保

在建工程 114,421,979.63 贷款抵押

合计 849,250,951.76 --

其他说明：

77、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

78、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

114

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

79、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

购买日至期 购买日至期

被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确

购买日 末被购买方 末被购买方

称 点 本 例 式 定依据

的收入 的净利润

湖北京和米 2016 年 03 月 51,000,000.0 2016 年 03 月 103,513,276.

51.00% 支付现金 增资协议 6,344,327.07

业有限公司 01 日 0 01 日 95

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本

--现金 51,000,000.00

合并成本合计 51,000,000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 53,502,185.34

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

-2,502,185.34

额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

经董事会批准,公司以现金方式向湖北京和米业有限公司增资5100万元，增资完成后公司持有51%的股

权。取得的可辨认净资产公允价值份额以增资5100万元及湖北京和米业有限公司2016年2月29日账面净资

产之和的份额为基础确定。

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

购买日公允价值 购买日账面价值

资产： 231,547,367.20 231,547,367.20

货币资金 53,466,939.69 53,466,939.69

应收款项 16,237,840.18 16,237,840.18

115

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

存货 43,926,343.70 43,926,343.70

固定资产 33,908,800.52 33,908,800.52

无形资产 13,418,826.10 13,418,826.10

在建工程 70,340,777.88 70,340,777.88

负债： 126,641,121.42 126,641,121.42

借款 68,000,000.00 68,000,000.00

应付款项 58,641,121.42 58,641,121.42

净资产 104,906,245.78 104,906,245.78

减：少数股东权益 51,404,060.44 51,404,060.44

取得的净资产 53,502,185.34 53,502,185.34

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

合并当期期 合并当期期

企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被

被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日

取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净

称 定依据 被合并方的 被合并方的

比例 并的依据 入 利润

收入 净利润

其他说明：

（2）合并成本

单位： 元

合并成本

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

116

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

广西南方黑芝麻

同一控制下企业

食品股份有限公 广西容县 广西容县 食品生产销售 99.93%

合并

司

广西南方黑芝麻

食品销售有限公 广西南宁市 广西容县 食品销售 100.00% 设立

司

广西南方食品销

广西容县 广西容县 销售 100.00% 设立

售有限责任公司

117

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

昆明市南方米粉

昆明市 昆明市 食品生产销售 90.00% 设立

有限公司

江西南方黑芝麻

同一控制下企业

食品有限责任公 江西南昌 江西南昌 食品生产销售 100.00%

合并

司

江苏南方黑芝麻

同一控制下企业

食品股份有限公 江苏南京 江苏南京 食品生产销售 70.00%

合并

司

广西黑五类物流 同一控制下企业

广西南宁市 广西容县 代理、购销 100.00%

有限公司 合并

南方黑芝麻（广

西）电子商务有 广西南宁市 广西南宁市 销售 100.00% 设立

限公司

广西南宁黑五类

销售、代理、服

农产品物流有限 广西南宁市 广西南宁市 100.00% 设立

务

公司

江西黑五类实业 非同一控制下企

江西南昌 江西南昌 食品生产销售 100.00%

发展有限公司 业合并

滁州市南方黑芝

安徽滁州 安徽滁州 食品生产销售 100.00% 设立

麻食品有限公司

广西容州物流产 仓储物业开发与 同一控制下企业

广西容县 广西容县 100.00%

业园有限公司 服务 合并

广西容州国际大

同一控制下企业

酒店有限责任公 广西容县 广西容县 酒店服务 100.00%

合并

司

广西容县容州国

同一控制下企业

际大酒店有限公 广西容县 广西容县 酒店服务 100.00%

合并

司

安阳市南方黑芝

河南安阳市 河南汤阴县 筹建 100.00% 设立

麻食品有限公司

内蒙古南方塞宝 农副产品种植、

内蒙古 内蒙古武川县 60.00% 设立

食品有限公司 食品生产销售

湖北京和米业有 粮油收购、加工、 非同一控制下企

湖北京山 湖北京山县 51.00%

限公司 销售等 业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

118

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）重要的非全资子公司

单位： 元

本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分

子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额

损益 派的股利

广西南方黑芝麻食品股

0.07% 30,099.78 268,480.68

份有限公司

江苏南方黑芝麻食品股

30.00% -164,291.30 1,191,161.39

份有限公司

内蒙古南方塞宝食品有

40.00% -375,469.85 -278,810.12

限公司

湖北京和米业有限公司 49.00% 3,108,720.26 54,512,780.70

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

期末余额 期初余额

子公司

流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合

名称

产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计

广西南

方黑芝

516,726, 245,457, 762,183, 291,916, 4,100,27 296,016, 522,145, 250,910, 773,055, 353,151, 4,680,44 357,831,

麻食品

143.58 332.31 475.89 510.22 8.00 788.22 046.23 239.47 285.70 289.46 6.00 735.46

股份有

限公司

江苏南

方黑芝

5,173,33 31,727,5 36,900,9 32,930,3 32,930,3 4,691,71 32,651,0 37,342,7 32,824,5 32,824,5

麻食品

1.52 80.91 12.43 74.46 74.46 1.15 05.59 16.74 41.12 41.12

股份有

限公司

内蒙古

南方塞

36,089,7 109,614. 36,199,3 896,398. 896,398. 39,784,1 45,174.5 39,829,3 3,587,66 3,587,66

宝食品

58.86 57 73.43 74 74 43.86 2 18.38 9.07 9.07

有限公

司

湖北京

和米业 65,986,6 121,271, 187,258, 76,008,0 76,008,0 85,659,9 112,337, 197,997, 134,244, 134,244,

有限公 86.04 899.36 585.40 12.55 12.55 39.09 967.50 906.59 783.18 783.18

司

119

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

单位： 元

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现

营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 金流量 额 金流量

广西南方黑

148,458,950. 50,943,137.4 50,943,137.4 -33,025,552.3 192,182,533. 35,878,933.9 35,878,933.9 -47,441,406.9

芝麻食品股

69 3 3 3 64 7 7 5

份有限公司

江苏南方黑

芝麻食品股 544,473.04 -547,637.65 -547,637.65 1,257.74 963,207.54 -222,560.21 -222,560.21 979.55

份有限公司

内蒙古南方

塞宝食品有 4,437,740.15 -938,674.62 -938,674.62 -6,686,224.68

限公司

湖北京和米 103,513,276. -17,878,843.3

6,344,327.07 6,344,327.07

业有限公司 95 0

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例 对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会

企业名称 直接 间接

计处理方法

广西文缘文化投 广西 广西南宁 项目投资 49.00% 权益法

120

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

资有限责任公司

华盖南方投资管

理（深圳）有限 深圳 深圳 投资管理 30.00% 权益法

公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

流动资产 5,198,430.03 5,268,446.47

非流动资产 18,448.36 23,111.68

资产合计 5,216,878.39 5,291,558.15

流动负债 417,263.58 536,531.04

负债合计 536,531.04 536,531.04

归属于母公司股东权益 4,799,614.81 4,755,027.11

按持股比例计算的净资产份额 2,411,300.58 2,401,672.12

--其他 2,717,880.52 2,749,950.00

对联营企业权益投资的账面价值 5,129,181.10 5,151,622.12

净利润 -1,805,412.30

其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

联营企业： -- --

121

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分

合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失

失 享的净利润）

其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额

共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质

直接 间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为利率风险）。本公

司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

1. 信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管

理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和

资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客

户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资

质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用

书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司对应

122

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

收账款的客户分为特殊客户、普通客户，特殊客户销售方式为额度加账期，基本客户销售方式采用款到发

货，有效控制收款风险。

截止2016年6月30日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额 32.05%(2015年12月31日：

58.36%) 。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本

公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

1. 流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务

的风险。

本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是

否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

1. 市场风险

2. 利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定

利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率

合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的

以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，本公司利用有利条

件，根据国家相关政策，争取大部分流动资金贷款取得贴息，降低利率上升对公司的不利影响。

1. 价格风险

本公司价格风险主要来自原材料采购价格波动对产品毛利率产生不利的影响。本公司所用的原材料以

农副产品为主，其价格受市场供需、气候、政策等诸多因素的影响，具有较大的不确定性，由于采购价格

的上涨，将增加公司的产品成本，毛利率下降。本公司管理层对加大控制风险的力度，采用有效的措施加

以控制：（1）采用集中、大批量采购方式降低成本；（2）关注市场动向，做好评估预测工作，必要时采

取储备采购，最大限度抵减价格上涨增加的成本；（3）开发东盟国家市场，降低采购成本。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

期末公允价值

项目 第一层次公允价值计

第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计

量

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

二、非持续的公允价值计

-- -- -- --

量

123

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

广西黑五类食品集

广西容县 资产投资 26528 万 32.64% 32.64%

团有限责任公司

本企业的母公司情况的说明

广西黑五类食品集团有限责任公司持有公司股票208,421,812股，持股比例32.64%，为公司第一大股东，

公司实际控制人为以李汉荣、李汉朝为代表的李氏家族。

本企业最终控制方是李汉荣、李汉朝为代表的李氏家族。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注附注九。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注附注九。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

广西文缘文化投资有限责任公司 本公司联营企业

华盖南方投资管理（深圳）有限公司 本公司联营企业

124

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

广西南方农业开发经营有限责任公司 同一实际控制人控制的企业

南昌市容州投资有限公司 同一实际控制人控制的企业

广西容县南方农产品物流有限公司 同一实际控制人控制的企业

深圳容州产业投资有限公司 同一实际控制人控制的企业

广西容县沿海房地产开发有限公司 同一实际控制人控制的企业

江西黑五类食品有限责任公司 同一实际控制人控制的企业

深圳傲龙宽频科技有限公司 参股公司

广西斯壮通讯公司 参股公司

西安文华信通科技股份有限公司 参股公司

容县农村信用合作联社 参股公司

北京华盖映月影视文化投资合伙企业(有限合伙) 参股公司

深圳中瑞信新兴产业投资基金企业(有限合伙) 参股公司

其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

广西农业开发经营

采购原料 7,325,137.32 45,000,000.00 否 12,371,844.09

有限责任公司

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

广西农业开发经营有限责任公

销售商品 2,368,900.84 3,993,162.40

司

广西黑五类食品集团有限责任

酒店服务 74,386.00 14,886.00

公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

125

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管

受托/承包起始日 受托/承包终止日

称 称 型 益定价依据 收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管

委托/出包起始日 委托/出包终止日

称 称 型 价依据 费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位： 元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位： 元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

广西黑五类食品集团有

45,000,000.00 2015 年 09 月 16 日 2018 年 09 月 15 日 否

限责任公司

关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位： 元

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

126

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

拆入

拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬汇总 2,045,800.00 1,838,800.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位： 元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

江西黑五类食品有

应收账款 185,000.40 13,325.04 185,000.40 13,325.04

限责任公司

广西农业开发经营

预付款项 29,756,584.10 13,605,066.24

有限责任公司

广西农业开发经营

应收账款 2,676,857.95 133,842.90

有限责任公司

（2）应付项目

单位： 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

深圳市容州产业投资有限公

其他应付款 758,708.01

司

127

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7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

公司本期授予的各项权益工具总额 5,853,900.00

公司本期行权的各项权益工具总额 5,557,500.00

公司本期失效的各项权益工具总额 296,400.00

自授予日起 12 个月后、24 个月后可分别申请解锁所

公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

获授限制性股票总量的 50%和 50%

其他说明

本公司2016年3月向26名激励对象定向发行预留限制性股票79万股，该限制性股票授予价格7.41元/股，

2016年3月29日，公司收到24名激励对象缴纳其认购的75万股限制性股票的认购款合计5,557,500.00元，激

励对象刘金龙和王红伟在公司规定的缴纳限制性股票股权认购款时间截止时，尚未缴纳限制性股票股权认

购款，视其自动放弃认购公司董事会本次授予其的4万股限制性股票。

2016年4月6日，北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对本公司本次预留限制性股票激励计划激励

对象的缴款认购情况进行了审验，出具了京永验字（2016）第21035号验资报告，证实截至2016年3月29日，

本公司已收到24名股权激励对象缴交的限制性股票认购款合计5,557,500.00元。

2、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

公司以 Black-Scholes 模型（B-S 模型）作为估值模型，扣

授予日权益工具公允价值的确定方法 除股票限制性因素带来的成本后作为限制性股票的公允价

值。

若公司预计激励对象离职可能性较小，并且预计能达到可

可行权权益工具数量的确定依据 解锁条件，则预计可行权权益工具数量的最佳估计为 75 万

股

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 8,585,346.66

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 3,777,846.66

其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

128

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位： 元

对财务状况和经营成果的影

项目 内容 无法估计影响数的原因

响数

2、利润分配情况

单位： 元

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

本公司就鹿邑县金日食用油有限公司未按公司与其签订的《购买资产终止协议》约定返还公司预付的

订金向容县法院提起诉讼，诉讼请求：

1）判令被告一向原告返还预付订金2000万元。

2）判令被告一向原告支付逾期违约金（从2016年7月1日计至实际返还全部款项之日，以2000万元为

基数，按每日万分之三计算）。

3）判令被告一承担本案律师费200000元及差旅费10000元。

4）判令被告一承担本案诉讼费、保全费等原告为实现债权支出的各项费用。

5）判令被告二对被告一的上述债务承担连带清偿责任。

129

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

容县法院受理本案后，公司即向该院提出了财产保全申请，容县法院以《民事裁定书》（（2016）桂

民初1625号）对保全申请作出如下裁定：

1、对被告鹿邑县金日食用油有限公司开设在中国农业发展银行鹿邑县支行的存款人民币1000万元（账

号：20341162800100000215711）予以冻结。冻结期间，所冻结的银行存款不足冻结数额的，只可存入，

不得支取。

2、对被告鹿邑县金日食用油有限公司开设在中国工商银行鹿邑县支行的存款人民币1000万元（账号：

1717024119201002590）予以冻结。冻结期间，所冻结的银行存款不足冻结数额的，只可存入，不得支取。

3、对被告鹿邑县金日食用油有限公司开设在河南省农村信用合作社的存款人民币500万元（账号：

00000024430573758012）予以冻结。冻结期间，所冻结的银行存款不足冻结数额的，只可存入，不得支取。

4、对担保人广西容州物流产业园有限公司的国有土地使用权【土地证号：容国（2013）第17131100

号】予以查封。查封期间，不得转让、赠与或抵押。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位： 元

受影响的各个比较期间报表

会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数

项目名称

（2）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位： 元

归属于母公司所

项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营

利润

其他说明

130

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个报告分部，这

些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的

经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本公司的报告分部分别为：食品业、物流业和其他业。分

部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制

财务报表时的会计政策及计量基础保持一致

（2）报告分部的财务信息

单位： 元

项目 食品业 物流业 其他业 分部间抵销 合计

营业收入 452,553,784.70 286,523,828.76 8,728,737.33 16,093,980.01 731,712,370.78

营业成本 294,491,835.30 226,970,284.30 3,232,051.09 14,138,493.57 510,555,677.12

资产总额 2,602,580,827.20 844,086,927.27 39,983,342.08 446,642,873.79 3,040,008,222.76

负债总额 858,469,319.02 599,460,605.51 40,761,997.98 257,898,888.40 1,240,793,034.11

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

（1）资产包”二次拍卖纠纷案情况

2010年11月24日，本公司就中国信达管理公司南宁办事处委托广西大西拍卖有限公司拍卖的“玉林对

外经济集团公司等债权资产包”二次拍卖纠纷案，向南宁市青秀区人民法院，对中国信达管理公司南宁办

事处、广西大西拍卖有限公司、广西宇翔资产经营有限公司提起诉讼请求。

1）解除本公司与被告广西拍卖有限公司签订的拍卖合同；

2）解除公司与被告广西宇翔资产经营有限公司签订的《债权转让合同》，并判决支付违约金50万元；

3）被告共同返还本公司4,725,000元及利息535,815元，合计5,260,815元。

2011年4月，法院经开庭审理后判决本公司胜诉。2011年5月24日本公司向法院申请查封被告广西宇翔

资产经营有限公司名下的价值人民币570万元的财产，2011年5月25日法院依法查封广西宇翔资产经营有限

公司名下的在容县侨乡经济开发总公司应得的债权转让款人民币570万元。进入执行程序后，执行法院已

发函要求容县侨乡经济开发总公司协助执行，并已查封大西拍卖公司的账户。

（2）本公司的全资子公司广西黑五类物流有限公司与广西富满地农资集团股份有限公司的化肥买卖

合同产生纠纷。

广西黑五类物流有限公司就与广西富满地农资集团股份有限公司化肥买卖合同纠纷，于2015年7月1

日向广西壮族自治区玉林市中级人民法院（以下简称“玉林中院”）提起诉讼。

玉林中院于2015年12月8日作出“（2015）玉中民二初字第17号”《民

事判决书》，判决广西黑五类物流有限公司与广西富满地农资集团股份有限公司于2014年11月5日签订的

《化肥买卖合同》予以解除；广西富满地农资集团股份有限公司退还货款人民币4,800万元给广西黑五类物

131

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

流有限公司，支付违约金给广西黑五类物流有限公司从2014年11月17日起至2015年3月31日止的违约金，

支付利息给广西黑五类物流有限公司从2015年4月1日起至本案债务履行完毕之日止的贷款利息。广西黑五

类物流有限公司对广西富满地农资集团股份有限公司提供的抵押物（邕房他证字第426352号、第426304号、

第426284号、第426264号、第426244号、第426224号、第426204号、第426184号、第426164号、第426144

号、第426124号、第426104号、第426084号、第426064号房屋）折价、变卖或拍卖所得价款享有优先受偿

权。截至审计报告日，该判决尚未执行完毕。

与本案有关的财产保全措施

玉林中院受理本案后，广西黑五类物流有限公司即向该院提出了财产保全申请，玉林中院以[2015]玉

中民二初字第17号《民事判决书》对保全申请作出如下裁定：

1）对被告所有的在银行、信用社等金融机构的存款或保证金予以冻结；

2）对被告所有的房地产、车辆等财产予以查封（或扣押）；

3）对被告所有的股权、投资权益所产生的红利、股票、有价证券、到期债权、租金收益等予以冻结。

对上述冻结、查封的财产价值以8,052万元为限，在冻结、查封期间，所冻结的银行存款不足冻结数

额的，未经玉林中院许可，只可存入不可支取；所查封的房地产、车辆仍交由被告保管使用，但不得转让、

出租、抵押、毁损、赠予等；冻结的股权、投资收益所产生的红利、股票、有价证券、到期债权，未经玉

林中院许可，不得支取、交易、抵押、质押等。

（3）非关联方对外担保

截至2016年6月30日，本公司作为担保方为非关联单位进行担保情况如下：

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行

完毕

容县正联贸易有限公司 1,200万 2014年9月28日 2017年9月15日 否

广西容县佳侨贸易有限公 1,200万 2014年10月23日 2017年9月15日 否

司

合计 2,400万 / / /

本公司对非关联单位担保为通过2015年5月同一控制企业合并取得的子公司广西容州物流产业园有限

公司在合并日前以其位于物流园区内的土地（土地证号分别为： 容国用[2014]第17140451号）为容县正联

贸易有限公司借款1,200万、广西容县佳侨贸易有限公司借款1,200万（共计2,400万元）人民币向广西容县

农村信用联社提供担保。

本公司在向深圳容州产业投资有限公司收购广西容州物流产业园有限公司100%股权交易时，深圳容州

产业投资有限公司承诺：若广西容州物流产业园有限公司因其上述对外担保有任何损失，则该全部损失由

深圳容州产业投资有限公司承担。截至2016年7月4日，上述广西容州物流产业园有限公司对非关联方单位

借款担保2400万元已解除抵押。

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

132

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

133,028, 8,334,10 124,694,2 145,507 8,825,143 136,682,74

合计提坏账准备的 100.00% 6.26% 100.00% 6.07%

317.60 7.32 10.28 ,884.52 .22 1.30

应收账款

133,028, 8,334,10 124,694,2 145,507 8,825,143 136,682,74

合计 100.00% 6.26% 100.00% 6.07%

317.60 7.32 10.28 ,884.52 .22 1.30

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内 115,978,281.12 5,798,914.05 5.00%

1 年以内小计 115,978,281.12 5,798,914.05 5.00%

1至2年 16,127,404.46 1,612,740.45 10.00%

2至3年 256.00 76.80 30.00%

5 年以上 922,376.02 922,376.02 100.00%

合计 133,028,317.60 8,334,107.32 6.26%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-491,035.90 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

133

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 与本公司关 账面余额 年限 占应收账款总 坏账准备金额

系 额的比例（%）

郑州南方黑芝麻饮品有限公司 经销商 34,263,633.79 1年以内、1-2年 25.76 2,219,976.21

北京朝批商贸股份有限公司 经销商 4,377,867.06 1年以内 3.29 218,893.35

欧尚（中国）投资有限公司 经销商 2,284,190.57 1年以内 1.72 114,209.53

广东深圳市坤冠贸易有限公司 经销商 1,919,220.78 1至2年 1.44 186,853.08

上海南浦食品公司浦东分公司 经销商 1,082,532.82 1年以内 0.81 54,126.64

合计 43,927,445.02 33.02 2,794,058.81

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

21,000,0 1,050,00 19,950,00 21,000, 21,000,000.

独计提坏账准备的 2.06% 5.00% 2.29%

00.00 0.00 0.00 000.00 00

其他应收款

按信用风险特征组

50,503,5 12,804,6 37,698,85 43,382, 13,162,89 30,219,774.

合计提坏账准备的 4.96% 25.35% 4.74% 30.34%

16.08 56.39 9.69 667.07 2.23 84

其他应收款

单项金额不重大但 947,651, 92.98% 947,651,2 851,050 92.97% 851,050,43

134

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

单独计提坏账准备 264.74 64.74 ,439.63 9.63

的其他应收款

1,019,15 13,854,6 1,005,300 915,433 13,162,89 902,270,21

合计 100.00% 1.36% 100.00% 1.44%

4,780.82 56.39 ,124.43 ,106.70 2.23 4.47

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内 32,791,256.74 460,915.02 1.41%

1 年以内小计 32,791,256.74 460,915.02 1.41%

1至2年 1,460,387.13 146,038.71 10.00%

2至3年 1,019,579.23 305,873.78 30.00%

3至4年 6,580,928.21 3,290,464.11 50.00%

4至5年 250,000.00 200,000.00 80.00%

5 年以上 8,401,364.77 8,401,364.77 100.00%

合计 50,503,516.08 12,804,656.39 25.35%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 691,764.16 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

135

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

押金、备用金、保证金 6,597,697.80 4,948,157.47

往来款 991,557,083.02 889,484,949.23

股权收购保证金 21,000,000.00 21,000,000.00

合计 1,019,154,780.82 915,433,106.70

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

朱杰 保证金 21,000,000.00 1 年以内 2.06% 1,050,000.00

广西电视台 项目合作款 20,000,000.00 2-3 年 1.96%

广西大西拍卖有限公

购置款 4,380,928.21 3-4 年 0.43% 2,190,464.11

司

工行容县支行 顾问费 3,200,000.00 1 年以内 0.31%

北京融侨汇通房地产

购置款 2,000,000.00 3-4 年 0.20% 1,000,000.00

公司

合计 -- 50,580,928.21 -- 4,240,464.11

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

136

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、长期股权投资

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 527,757,069.33 3,000,000.00 524,757,069.33 626,634,138.04 3,000,000.00 623,634,138.04

对联营、合营企

5,129,181.10 5,129,181.10 5,151,622.12 5,151,622.12

业投资

合计 532,886,250.43 3,000,000.00 529,886,250.43 631,785,760.16 3,000,000.00 628,785,760.16

（1）对子公司投资

单位： 元

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

广西黑五类物流

149,877,068.71 149,877,068.71

有限公司

江西南方黑芝麻

食品有限责任公 71,680,000.00 71,680,000.00

司

昆明市南方米粉

1,800,000.00 1,800,000.00

有限公司

广西南方黑芝麻

食品股份有限公 116,410,152.65 116,410,152.65

司

广西南方食品销

3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00

售有限责任公司

江苏南方黑芝麻

食品股份有限公 7,000,000.00 7,000,000.00

司

南方黑芝麻(广西)

电子商务有限公 2,000,000.00 2,000,000.00

司

滁州市南方黑芝

100,000,000.00 100,000,000.00

麻食品有限公司

广西容州物流产

38,866,916.68 38,866,916.68

业园有限公司

内蒙古南方塞宝

36,000,000.00 36,000,000.00

食品有限公司

137

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

安阳市南方黑芝

100,000,000.00 100,000,000.00

麻食品有限公司

湖北京和米业有

51,000,000.00 51,000,000.00

限公司

合计 626,634,138.04 51,000,000.00 149,877,068.71 527,757,069.33 3,000,000.00

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元

本期增减变动

权益法下 宣告发放 减值准备

投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

广西文缘

文化投资 5,138,846 5,129,181

-9,665.50

有限责任 .60 .10

公司

华盖南方

投资管理 -12,775.5

12,775.52 0.00

（深圳） 2

有限公司

5,151,622 -22,441.0 5,129,181

小计

.12 2 .10

5,151,622 -22,441.0 5,129,181

合计

.12 2 .10

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 334,745,744.26 300,814,999.20 428,992,944.74 317,681,798.60

其他业务 53,243.89 48,190.49 327,706.67 87,393.49

合计 334,798,988.15 300,863,189.69 429,320,651.41 317,769,192.09

其他说明：

138

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

5、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -22,441.02

其他 4,762,998.11

合计 4,740,557.09

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -7,214.58

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 6,460,427.66

受的政府补助除外）

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单 2,502,185.34

位可辨认净资产公允价值产生的收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,919,966.39

减：所得税影响额 2,093,294.87

少数股东权益影响额 1,439,067.09

合计 7,343,002.85 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 1.22% 0.033 0.033

扣除非经常性损益后归属于公司 0.80% 0.022 0.022

139

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

4、其他

140

南方黑芝麻集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第十节 备查文件目录

一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

二、报告期内公司在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、公司2016年半年度报及其摘要。

四、上述文件置备地点：深圳证券交易所及本公司证券投资中心。

141

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