广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
广东雪莱特光电科技股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
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广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人柴国生、主管会计工作负责人柴华及会计机构负责人(会计主管
人员)汤浩声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
目录
2016 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 24
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 51
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 59
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 59
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 60
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 61
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 154
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、雪莱特 指 广东雪莱特光电科技股份有限公司
富顺光电 指 富顺光电科技股份有限公司
曼塔智能、深圳曼塔 指 深圳曼塔智能科技有限公司
四川雪莱特 指 四川雪莱特光电科技有限公司
益科光电、深圳益科 指 深圳市益科光电技术有限公司
佛山雪莱特、雪莱特电商 指 佛山雪莱特电子商务有限公司
一呼百应 指 广州市一呼百应网络技术股份有限公司
广州开林、开林 指 广州市开林照明有限公司
猎投基金 指 广东猎投基金合伙企业（有限合伙）
佛山大木 指 佛山大木投资控股有限公司
中山雪莱特 指 中山雪莱特电子商务有限公司
宇杰智能、宇杰包装 指 漳州宇杰智能包装设备有限公司
富顺达 指 福建富顺达光电科技有限公司
银福节能 指 福建银福节能科技有限公司
雪莱特咨询 指 佛山雪莱特管理咨询有限公司
汽车智能 指 佛山雪莱特汽车智能电子有限公司
雪莱特（东南亚） 指 雪莱特（东南亚）有限责任公司
股东大会 指 广东雪莱特光电科技股份有限公司股东大会
董事会 指 广东雪莱特光电科技股份有限公司董事会
监事会 指 广东雪莱特光电科技股份有限公司监事会
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
证券交易所、深交所 指 深圳证券交易所
会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
公司章程 指 广东雪莱特光电科技股份有限公司章程
报告期、本报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 雪莱特 股票代码 002076
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广东雪莱特光电科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 雪莱特
公司的外文名称（如有） CNLIGHT CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）CNLIGHT
公司的法定代表人 柴国生
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 冼树忠 张桃华
广东省佛山市南海区狮山工业科技工业 广东省佛山市南海区狮山工业科技工业
联系地址
园A区 园A区
电话 0757-86695590 0757-86695590
传真 0757-86695225 0757-86695225
电子信箱 xsz@cnlight.com zhangtaohua@cnlight.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2015 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 369,323,632.02 333,915,499.84 10.60%
归属于上市公司股东的净利润（元） 18,719,403.98 20,159,139.80 -7.14%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
16,505,627.42 18,114,496.31 -8.88%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -22,363,563.66 33,458,456.24 -166.84%
基本每股收益（元/股） 0.0510 0.0803 -36.49%
稀释每股收益（元/股） 0.0510 0.0803 -36.49%
加权平均净资产收益率 1.82% 2.35% -0.53%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,480,020,320.20 1,432,166,342.15 3.34%
归属于上市公司股东的净资产（元） 980,693,269.93 985,935,687.76 -0.53%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 1,119,339.11
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,397,821.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 328,371.22
减：所得税影响额 625,995.09
少数股东权益影响额（税后） 5,759.68
合计 2,213,776.56 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，公司致力于打造成为“光科技应用及消费电子产业整合”的高科技企业。公司积极采取“强化内部管理，整合
内外资源，运作资本平台”的策略，将上市公司逐渐打造成为一个优质的资产管控平台。一方面公司持续推进内生增长，进
一步完善事业部管理架构，加大研发力度，优化产品结构，严格控制成本，提升销售规模和整体盈利能力；另一方面公司积
极推进外延扩张，布局新兴产业，加码无人机业务，先后在美国、德国设立子公司，拓宽全球市场；同时公司成立产业并购
基金，进一步在新能源汽车核心部件、充电桩等智能制造领域布局。公司将逐步完成“光科技应用”、“智能消费电子”、“智
能高端制造”、“汽车核心零部件”四大领域的产业布局。
报告期内，公司实现营业收入369,323,632.02元，同比增长10.60%，实现归属于上市公司股东的净利润18,719,403.98元，
同比减少7.14%；截至2016年6月30日，公司总资产1,480,020,320.20元，比2015年末增加3.34%；归属于上市公司股东的净资
产980,693,269.93元，比2015年末减少0.53%。
二、主营业务分析
概述
1、报告期，公司营业收入36,932.36万元，较上年同期增长10.6%，主要系本报告期智能包装设备系列、LED室内及户外照
明系列产品营业收入增长所致。
2、报告期，公司营业成本26,881.80万元，较上年同期增长9.33%，主要系本报告期营业收入的增长所致。
3、报告期，公司销售费用2,992.01万元，较上年同期增加25.18%，主要系本报告期控股子公司深圳曼塔无人机销售渠道建
设及市场推广投入增加所致。
4、报告期，公司管理费用5,108.17万元，较上年同期增加25.27%，主要系本报告期全资子公司富顺光电及控股子公司深圳
曼塔新产品，新技术研究开发费用投入增加所致。
5、报告期，公司财务费用429.38万元，较上年同期增加221.30%，主要系本报告期银行借款规模较上年同期增加而产生的
银行利息也随之增加。
6、报告期，公司研发投入1,746.64万元，较上年同期增加40.82%，主要系本报告期全资子公司富顺光电及控股子公司深圳
曼塔新产品，新技术研究开发费用投入增加所致。
7、报告期，公司经营活动产生的现金流量净额-2,236.36万元，较上年同期减少166.84%，主要系本报告期购买商品、接受
劳务支付的现金增加所致。
8、报告期，公司投资活动产生的现金流量净额2,195.93万元，较上年同期增加151.33%，主要系本报告期取得子公司及其他
营业单位支付的现金净额减少所致。
9、报告期，公司筹资活动产生的现金流量净额8,279.78万元，较上年同期增加132.72%，主要系本报告期取得借款收到的现
金增加所致。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
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本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系本报告期智能包
装设备系列、LED 室内
营业收入 369,323,632.02 333,915,499.84 10.60%
及户外照明系列产品营
业收入增长所致
主要系本报告期营业收
营业成本 268,818,041.73 245,880,110.04 9.33%
入的增长所致
主要系本报告期控股子
公司深圳曼塔无人机销
销售费用 29,920,145.52 23,901,525.06 25.18%
售渠道建设及市场推广
投入增加所致
主要系本报告期全资子
公司富顺光电及控股子
管理费用 51,081,661.84 40,777,467.14 25.27% 公司深圳曼塔新产品，
新技术研究开发费用投
入增加所致
主要系本报告期银行借
款规模较上年同期增加
财务费用 4,293,840.93 1,336,413.14 221.30%
而产生的银行利息也随
之增加
所得税费用 2,311,424.60 3,349,634.44 -30.99%
主要系本报告期全资子
公司富顺光电及控股子
研发投入 17,466,426.16 12,402,988.69 40.82% 公司深圳曼塔新产品，
新技术研究开发费用投
入增加所致
主要系本报告期购买商
经营活动产生的现金流
-22,363,563.66 33,458,456.24 -166.84% 品、接受劳务支付的现
量净额
金增加所致
主要系本报告期取得子
投资活动产生的现金流
21,959,339.58 -42,776,768.12 151.33% 公司及其他营业单位支
量净额
付的现金净额减少所致
筹资活动产生的现金流 主要系本报告期取得借
82,797,765.48 35,578,882.73 132.72%
量净额 款收到的现金增加所致
现金及现金等价物净增
82,393,541.40 26,260,570.85 213.75%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
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□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期，公司坚定执行“内增外延”的发展战略，在推进传统主营业务的同时，逐步向汽车及无人机等业务延伸。目前，
公司在新兴产业方面的布局已初见成效。
在传统主营业务方面：公司紧抓内生增长，进一步完善事业部管理架构，加大研发力度，优化产品结构，严格控制成本，
提升销售规模和整体盈利能力。作为国内LED行业的先行者，公司紧跟国家产业规划和市场需求，加大LED产品的投入力度。
并通过与富顺光电的协同效应，实现LED产品类型、市场覆盖、品牌优化等多方面的提升，从而提高公司整体的市场竞争力。
在新兴产业方面：受消费电子行业高速发展影响，无人机产品升级迅速，不断推陈出新，曼塔智能研发投入力度持续加
强，随着新产品研发、美国及德国子公司设立，公司在无人机领域的市场影响力将进一步提高。同时，公司积极响应国家在
新能源和环保领域的政策，战略性布局新能源汽车领域。报告期内，富顺光电分别取得了直流充电桩及交流充电桩的检验报
告及注册备案证书。至此，富顺光电已具备直流及交流充电桩的研发、量产和销售能力，公司向新能源汽车领域迈出了坚实
的一步。
为加快公司转型升级，快速布局新兴产业，公司筹划非公开发行股票并重点投入无人机、智慧路灯、营销体系建设领域，
该事项已经公司董事会及股东大会审议通过，相关工作正在有序推进。
在资本运作方面：公司联合专业投资机构共同设立产业并购基金，重点关注新兴产业的投资机会，通过资本运作的方式，
构建多层次的产业布局，使公司逐渐转型成为优质资产管控平台。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
电器机械及器
332,344,595.64 248,473,214.55 25.24% 0.83% 1.62% -0.58%
材制造业
其他行业 32,574,152.67 16,721,581.50 48.67% 100.00% 100.00% 48.67%
分产品
荧光灯室内照明
42,445,028.81 34,226,572.07 19.36% -29.65% -28.12% -1.71%
系列
环境净化系列 25,239,420.71 15,416,578.16 38.92% -12.32% -14.26% 1.39%
汽车照明系列 50,851,001.42 34,606,271.97 31.95% 35.70% 23.66% 6.62%
LED 室内照明系
60,525,520.56 52,013,289.74 14.06% 19.08% 24.90% -4.01%
列
LED 户外照明系
115,540,799.35 87,301,831.38 24.44% 17.24% 19.07% -1.16%
列
LED 显示系统系
37,742,824.79 24,908,671.23 34.00% -11.78% -10.31% -1.08%
列
智能包装设备系
25,144,746.72 11,910,750.70 52.63% 100.00% 100.00% 52.63%
列
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其他 7,429,405.95 4,810,830.80 35.25% -31.47% -41.26% 10.80%
分地区
华中地区 4,777,161.20 2,333,470.73 51.15% -49.28% -63.79% 19.57%
华南地区 144,943,989.65 104,789,663.85 27.70% 79.65% 77.43% 0.91%
华东地区 86,792,384.34 58,026,894.15 33.14% -31.43% -37.27% 6.22%
华北地区 39,953,212.70 28,276,036.32 29.23% 72.66% 73.02% -0.15%
西南地区 4,377,344.06 2,491,944.83 43.07% -49.68% -56.55% 9.01%
国外 84,074,656.36 69,276,786.17 17.60% 3.69% 7.52% -2.93%
四、核心竞争力分析
报告期内，公司未发生因设备、专利及非专利技术升级换代、盈利模式变化、特许经营权丧失等导致公司核心竞争能力受到
严重影响的情况。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
20,000,000.00 15,100,000.00 -100.00%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
LED 显示屏、LED 照明产品、道路路灯、
福建富顺达光电科技有限公司 太阳能路灯、节能灯的研发、制造和销 100.00%
售，自营和代理商品和技术的进出口
智能包装机械设备、化肥包装设备的生
漳州宇杰智能包装设备有限公司 100.00%
产、研发和销售。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
中国农业
银行股份 2015 年 2016 年
保本浮动
有限公司 否 否 1,000 12 月 31 01 月 07 协议约定 1,000 0.4 0.4
收益型
佛山狮山 日 日
创业支行
中国农业
银行股份 2016 年 2016 年
保本浮动
有限公司 否 否 899 01 月 08 01 月 11 协议约定 899 0.04 0.04
收益型
佛山狮山 日 日
创业支行
中国农业
银行股份 2016 年 2016 年
保本浮动
有限公司 否 否 694 01 月 15 01 月 18 协议约定 694 0.03 0.03
收益型
佛山狮山 日 日
创业支行
中国农业
银行股份 2016 年 2016 年
保本浮动
有限公司 否 否 337 03 月 11 03 月 14 协议约定 337 0.02 0.02
收益型
佛山狮山 日 日
创业支行
中国农业
银行股份 2016 年 2016 年
保本浮动
有限公司 否 否 544 04 月 01 04 月 05 协议约定 544 0.03 0.03
收益型
佛山狮山 日 日
创业支行
中国建设 否 否 非保本浮 330 2015 年 2016 年 协议约定 330 0.51 0.51
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银行股份 动收益型 12 月 30 06 月 30
有限公司 日 日
佛山小塘
支行
广东华兴 2015 年 2016 年
保本浮动
银行佛山 否 否 1,000 10 月 14 04 月 28 协议约定 1,000 12.49 12.49
收益型
大沥支行 日 日
广东华兴 2015 年 2016 年
保本浮动
银行佛山 否 否 1,250 10 月 14 05 月 05 协议约定 1,250 15.62 15.62
收益型
大沥支行 日 日
广东华兴 2015 年 2016 年
保本浮动
银行佛山 否 否 1,250 12 月 21 05 月 05 协议约定 1,250 15.62 15.62
收益型
大沥支行 日 日
广东华兴 2016 年 2016 年
保本浮动
银行佛山 否 否 1,000 01 月 13 01 月 17 协议约定 1,000 0 0
收益型
大沥支行 日 日
广东华兴 2016 年 2016 年
保本浮动
银行佛山 否 否 300 04 月 25 07 月 29 协议约定 3.75
收益型
大沥支行 日 日
广东华兴 2016 年 2016 年
保本浮动
银行佛山 否 否 2,000 06 月 24 07 月 29 协议约定 8.32
收益型
大沥支行 日 日
合计 10,604 -- -- -- 8,304 56.83 44.76
委托理财资金来源 自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 不适用
委托理财审批董事会公告披露日期（如
2015 年 09 月 22 日
有)
委托理财审批股东会公告披露日期（如
有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
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3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 11,234.66
报告期投入募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 11,234.66
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
根据中国证券监督管理委员会《关于核准广东雪莱特光电科技股份有限公司向陈建顺等发行股份购买资产并募集配套资金
的批复》（证监许可[2015]76 号）文件，核准公司向陈建顺等 20 名交易对方发行 43,242,548 股股份购买相关资产，核准公
司非公开发行不超过 13,000,000 股新股募集发行本次股份购买的配套资金。本次实际发行的数量为 56,242,548 股，其中购
买资产发行股份数量为 43,242,548 股，配套募集资金发行股份数量为 13,000,000 股，购买资产与配套募集资金发行股份的
价格均为人民币 9.73 元/股。公司以非公开发行方式向特定对象柴国生、冼树忠、王毅、王玉梅、叶汉佳、刘学锋、曹孟
者发行实际股份 13,000,000 股，每股发行认购价格为人民币 9.73 元，募集资金总额为人民币 126,490,000.00 元，扣除与发
行有关的费用人民币 14,143,395.39 元，实际募集资金净额为人民币 112,346,604.61 元，已于 2015 年 2 月 12 日全部到位，
大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司募集资金的到账情况进行了审验并出具了大华验字[2015]000073 号验资报告。
截止本报告期末，募集资金已经全部使用完，无尚未使用的情况。
（2）募集资金承诺项目情况
□ 适用 √ 不适用
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)公告编
2016 年半年度募集资金存放与使用情况
2016 年 08 月 27 日 号：2016-082《2016 年半年度募集资金
专项报告
存放与使用情况专项报告》
15
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
四川雪莱 研发、制
电器机械
特光电科 造、加工、 5000 万人 105,264,10 80,482,702. 8,764,925.9 -1,832,36
子公司 及器材制 -1,552,609.40
技有限公 销售：照明 民币 6.37 54 2 0.63
造业
司 电器等
电子产品
批发;货物
进出口（专
营专控商
品除外）;
技术进出
广州市开
口;电子产 400 万人民 7,270,767.5 -560,211.
林照明有 子公司 商业 29,593.01 913.18 -186,120.61
品零售；商 币 9 18
限公司
品批发贸
易（许可审
批类商品
除外）;通信
设备零售
等。
网上销售：
家用电器、
照明产品、
照明电器、
电光源器
材及电子
配件、汽车
佛山雪莱 产品电子
特电子商 配件、空气 1000 万人 17,501,746. 12,521,657. 14,669,014. 2,047,589
子公司 商业 1,491,011.93
务有限公 杀菌净化 民币 40 08 76 .26
司 产品及其
电子配件、
航空电子
设备、无人
驾驶航空
器、无人机
飞控系统
产品及其
16
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
配件、红外
线理疗灯
及其配件。
LED 灯具、
太阳能光
电产品、电
池、充电
器、通讯设
备、电子产
品、仪器仪
表、办公用
深圳市益 机械、汽车
电器机械
科光电技 零配件、摩 134.48 万人 13,697,095. 10,955,857. 6,554,572.5 -1,441,17
子公司 及器材制 -1,078,225.30
术有限公 托车零配 民币 01 44 6 6.27
造业
司 件、五金交
电、五金工
具、照明器
材、家用电
器的研发
和销售；国
内贸易；经
营进出口
业务。
LED 显示
屏、LED 照
明产品、道
路路灯、智
慧路灯、太
阳能路灯、
路灯灯杆、
富顺光电 电器机械 智能窗口
6690 万人 658,157,48 399,678,59 180,291,84 26,613,44 23,193,779.5
科技股份 子公司 及器材制 对讲系统、
民币 8.24 6.43 3.99 9.62 9
有限公司 造业 广告机、智
能电子回
单管理系
统及智能
排队管理
系统的研
发、制造和
销售等。
深圳曼塔 航空电子
2267.33 万 46,783,685. 10,372,990. 1,525,715.5 -11,802,8
智能科技 子公司 制造业 设备、自动 -8,854,285.14
人民币 80 06 1 61.77
有限公司 控制设备、
17
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
无人驾驶
航空器、无
线电数据
传输系统
产品、智能
玩具、摄影
摄像器材
的销售，计
算机软件、
无人机飞
控系统产
品的技术
开发、销
售、技术咨
询；计算机
软件技术
咨询；国内
贸易，货物
及技术进
出口。
汽车智能
系统、汽车
照明系统
集成的研
究、开发、
制造、销售
及服务；批
发零售；汽
车智能电
子产品、汽
佛山雪莱 车零配件、
特汽车智 电子产品； 500 万人民 3,488,731.0 3,458,651.0 -55,131.9
子公司 制造业 0.00 -41,348.97
能电子有 生产制造； 币 4 3 7
限公司 汽车零部
件及配件
（不含汽
车发动机
制造）、汽
车装饰用
品、汽车多
媒体软硬
件产品；研
究开发；汽
车新能源
18
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
技术、汽车
互联网和
汽车多媒
体软硬件
产品；服
务；汽车智
能系统设
计、汽车智
能零配件
设计、汽车
维修工具
设计、汽车
装饰用品
设计、汽车
租赁、技术
进出口、货
物进出口.
市场调查，
会计、审计
及税务服
务（会计咨
询、税务咨
询、其他会
计、审计及
税务服务
活动），社
会经济咨
佛山雪莱
询服务（企
特管理咨 100 万人民
子公司 服务业 业管理咨 495,000.00
询有限公 币
询服务、企
司
业形象策
划服务、贸
易咨询服
务、工商咨
询服务、其
他社会经
济咨询），
办公服务，
会议及展
览服务。
LED 灯具、
佛山雪莱
LED 灯饰、 500 万人民 5,280,724.0 13,692,674. 285,795.1
特汽车电 参股公司 商业 812,633.60 162,633.60
电器、汽车 币 4 37 0
子销售有
电子配件
19
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
限公司 的销售。
LED 照明
产品及配
件、照明电
器、电光源
器材及配
件、电子元
器件、智能
控制设备、
道路路灯、
太阳能路
灯、太阳能
电池组件、
太阳能控
制器、路灯
灯杆、蓄电
池、风力发
电系统、开
关电器、
LED 显示
屏、应急照
佛山雪莱
明产品、智
特照明科 3000 万人 18,613,351. 1,442,730.7 20,142,686. -557,584.
参股公司 商业 能消防产 -557,615.97
技有限公 民币 06 6 27 31
品、防爆照
司
明产品、电
线电缆、灯
具、照明器
材、电子器
材、电子产
品（除电子
出版物）、
五金交电、
仪器仪表、
电器设备、
承接、设
计、施工；
城市及道
路照明工
程、酒店及
办公照明
工程、亮化
景观照明
工程；照明
电器安装、
20
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
销售服务；
合同能源
管理；照明
设备的技
术开发、技
术服务及
成果转让，
智能灯具
的技术开
发；建筑工
程，市政工
程，装饰工
程，环保工
程，货物进
出口，技术
进出口。
研发、制
造、销售：
电光源玻
遂宁孟仕
玻璃制造 管、节能灯 1500 万人 19,374,846. 11,543,820.
玻璃科技 参股公司 0.00 -5,384.10 -5,384.10
业 用玻管、紫 民币 89 79
有限公司
外线灯用
玻璃制品
及器皿。
批发、零
雪莱特（东 售：灯具，
南亚）有限 参股公司 商业 照明器材， 200 万美元 678,320.62 600,373.49 0.00 -2,153.59 -2,153.59
责任公司 电子器材，
电子产品。
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
0.00% 至 30.00%
动幅度
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
3,302.7 至 4,293.5
动区间（万元）
21
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
3,302.7
元）
公司主营业务收入增长，加强内部运营费用管控，整体盈利水平得到有效
业绩变动的原因说明
提升。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2016年4月22日召开2015年度股东大会，审议通过了《公司2015年度利润分配预案》。以分红派息股权登记日总
股本为基数,向全体股东每10股派发现金股利0.70元人民币（含税）。除现金分红外，本次利润分配公司不送红股，不以资本
公积金转增股本。若以本报告披露日公司总股份数367,159,836股计算，公司2015年度现金股利合计派发人民币25,701,188.52
元（含税）。上述方案已于2016年5月6日实施完毕（股权登记日为：2016年5月5日，除权除息日为：2016年5月6日）。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
22
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司非公开发行项目进展
2016 年 01 月 20 日 公司 电话沟通 个人 张先生
情况
公司非公开发行项目进展
2016 年 02 月 18 日 公司 电话沟通 个人 张先生
情况
公司非公开发行项目进展
2016 年 02 月 24 日 公司 电话沟通 个人 王先生
情况
公司非公开发行项目进展
2016 年 03 月 07 日 公司 电话沟通 个人 张先生
情况
公司非公开发行项目进展
2016 年 03 月 10 日 公司 电话沟通 个人 张先生
情况
2015 年度利润分配相关事
2016 年 03 月 10 日 公司 电话沟通 个人 黄先生
项
2016 年 04 月 15 日 公司 电话沟通 个人 张先生 重大事项停牌相关事项
2016 年 04 月 20 日 公司 电话沟通 个人 张先生 重大事项停牌相关事项
23
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券交易所颁布的相关法律法规的要求，加强公
司内部审计工作，监督检查公司各部门制度执行情况，进一步贯彻落实内部控制。截至报告期末，公司治理实际情况与《公
司法》和中国证监会相关规范的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
24
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
公司为优化经营管理模式，充分调动公司员工的积极性，创造公司未来的业绩增量；完善雪莱特的法人治理结构，促进
公司建立、健全激励约束机制，有效地将股东利益、公司利益和经营者个人利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发
展，并为之共同努力奋斗，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司股权激励管理办法（试行）》、《股权激励有关事项
备忘录1号》、《股权激励有关事项备忘录2号》、《股权激励有关事项备忘录3号》等有关法律、法规、规范性文件和《公
司章程》，结合公司目前执行的薪酬体系和绩效考核体系等管理制度，制订限制性股票激励计划。该事项于2015年4月11日
通过公司董事会审议，并于2015年4月14日公告披露；于2015年5月25日通过公司股东大会审议，并于2015年5月25日公告披
露；2015年5月5日，证监会对公司报送的草案确认无异议。2015年5月29日，公司召开董事会确定授予日为2015年5月29日。
2015年8月14日，本次新增股份上市。
2016年2月26日召开第四届董事会第二十七次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意对不再满
足成为激励对象条件的李林泽、石奎、李还贵三人所持有的限制性股票进行回购注销。本次回购价格为4.71元/股，回购数量
为60,000股。截止本报告出具日，上述限制性股票已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续。
重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引
关于限制性股票激励计划草案 2015年04月14日 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
关于限制性股票授予完成的公告 2015年08月13日 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
关于回购注销部分限制性股票完成的公告 2016年07月05日 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交易 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
交易 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 定价原则 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
内容 （万元） 额度 方式
例 元） 价
巨潮
资讯
网
(www.
佛山雪
汽车 cninfo.
莱特汽 2016 年
合营企 销售商 灯系 市场公允 50.27 元 月结 30 50.38 元 com.c
车电子 1,304.91 37.71% 2,900 否 02 月 29
业 品 列产 价 /支 天 /支 n)公告
销售有 日
品 编号：
限公司
2016-0
18《关
于
2016
25
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
年度
日常
关联
交易
的公
告》
合计 -- -- 1,304.91 -- 2,900 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 否
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 不适用
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
26
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
富顺光电科技股 2015 年 09 2015 年 09 月 15 连带责任保
4,000 2,998 2年 否 否
份有限公司 月 09 日 日 证
深圳曼塔智能科 2015 年 12 2016 年 01 月 04 连带责任保
3,000 2,967.58 1年 否 否
技有限公司 月 30 日 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
7,000 2,967.58
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
7,000 5,965.58
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
7,000 2,967.58
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 7,000 报告期末实际担保余额合计 5,965.58
27
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 6.08%
其中：
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 不适用
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
本公司全体董
事承诺《广东雪
莱特光电科技
股份有限公司
柴国生;王毅;冼 发行股份及支
树忠;柴 华;刘 付现金购买资 2014 年 09 月 12
资产重组时所作承诺 长期有效 正常履行中
升平;邬筠春;朱 产并募集配套 日
方 资金暨关联交
易报告书》及其
摘要的内容不
存在虚假记载、
误导性陈述或
28
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
者重大遗漏，并
对其真实性、准
确性、完整性承
担个别和连带
的法律责任。
一、本人承诺就
本次交易所提
供的信息真实、
准确和完整，保
证不存在虚假
记载、误导性陈
述或者重大遗
漏，并就提供信
息的真实性、准
确性和完整性
承担个别和连
带的法律责任。
二、本人承诺，
本人向参与本
次交易的各中
介机构所提供
的资料均为真
实、准确、完整
柴国生;王毅;冼
的原始书面资
树忠;王玉梅;叶 2014 年 09 月 12
料或副本资料， 长期有效 正常履行中
汉佳;刘学锋;曹 日
副本资料或复
孟者
印件与其原始
资料或原件一
致，所有文件的
签名、印章均是
真实的，并就提
供信息的真实
性、准确性和完
整性承担个别
和连带的法律
责任。 三、在
参与本次交易
期间，本人将遵
守相关法律、法
规、规章、中国
证监会和深圳
证券交易所规
定的信息披露
要求，并保证该
29
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
等信息的真实
性、准确性和完
整性。
一、本人或本单
位承诺就本次
交易所提供的
信息真实、准确
和完整，保证不
存在虚假记载、
误导性陈述或
者重大遗漏，并
就提供信息的
真实性、准确性
和完整性承担
个别和连带的
法律责任。 二、
陈建顺;陈建通;
本人或本单位
王朝晖;福建三
承诺，本人或本
禾创业投资有
单位向参与本
限公司;上海安
次交易的各中
益文恒投资中
介机构所提供
心（有限合伙）
的资料均为真
福建漳州市银
实、准确、完整
福伟业投资有 2014 年 09 月 12
的原始书面资 长期有效 正常履行中
限公司;杨伟艺; 日
料或副本资料，
黄志刚;曾晓峰;
副本资料或复
杨佰成;陈金英;
印件与其原始
杨文芳;林建新;
资料或原件一
张志鹏;林丽妹;
致，所有文件的
何仲全;戴龙煌;
签名、印章均是
蔡维杰;林竹钦;
真实的，并就提
蔡志忠
供信息的真实
性、准确性和完
整性承担个别
和连带的法律
责任。 三、在
参与本次交易
期间，本人或本
单位将遵守相
关法律、法规、
规章、中国证监
会和深圳证券
交易所规定的
信息披露要求，
30
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并保证该等信
息的真实性、准
确性和完整性。
上市公司控股
股东及其一致
行动人柴国生、
王毅于 2014 年
11 月 25 日出具
《关于积极保
持对上市公司
控制权稳定的 2014 年 11 月 25
2015 年 03 月 09
柴国生;王毅 承诺函》，针对 日至 2016 年 3 已履行完毕
日
本次重组前所 月9日
持上市公司股
票，承诺在本次
重组完成之日
前及自本次重
组完成之日起
12 个月内不进
行股票减持。
1、陈建顺承诺，
富顺光电在本
次交易完成后，
截至 2016 年 12
月 31 日，经审
计的应收账款
净额，在 2017
年收回比例不
低于 80%，其
中，考核的应收
账款不包含项
2014 年 9 月 9
目合同约定的 2015 年 03 月 09
陈建顺 日至 2017 年 12 正常履行中
质保金、分期付 日
月 31 日
款，以及经富顺
光电董事会同
意的付款周期
较长的项目合
同。2、应收账
款收回情况应
当以上市公司
聘请并由上市
公司与业绩承
诺方共同认可
的具有证券、期
31
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
货业务资格的
会计师事务所
出具的应收账
款专项审核报
告为准。3、截
至 2017 年 12 月
31 日，若富顺光
电未完成上述
应收账款承诺，
则陈建顺将在
应收账款专项
审核报告出具
之日起 15 日内，
以现金方式补
足承诺回收金
额与实际已收
回应收账款之
间的差额。若前
述所涉应收账
款在后期收回
比例不低于
80%，现金补足
部分将返还陈
建顺。
（一）补偿期限
及业绩承诺。本
次交易的盈利
承诺期间为
2014 年度、2015
年度和 2016 年
度经审计合并
陈建顺;杨伟艺; 报表中扣除非
曾晓峰;杨佰成; 经常性损益后
2014 年 9 月 9
杨文芳;林建新; 归属于母公司 2015 年 03 月 09
日至 2016 年 12 正常履行中
张志鹏;林丽妹; 所有者的净利 日
月 31 日
何仲全;戴龙煌; 润分别不低于
蔡维杰;林竹钦 4,540 万元、
5,450 万元和
6,470 万元，合
计不低于
16,460 万元。
（二）业绩承诺
补偿安排。根据
审计结果，在承
32
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
诺年度任何一
年度的截至当
年期末累积实
际利润低于截
至当年期末累
积承诺净利润
时，交易对方陈
建顺等 12 名业
绩承诺方应按
下述方式对雪
莱特进行业绩
承诺补偿：1、
现金补偿。如截
至当年期末累
积实际净利润
与截至当年期
末累积承诺利
润之差额小于
当年期末累积
承诺净利润的
10%（含 10%），
业绩承诺方将
承诺利润与实
际利润之间差
额部分以现金
形式向雪莱特
补偿。计算公式
如下：应补偿金
额=（截止当期
期末累积承诺
净利润数-截止
当期期末累积
实际净利润数）
－已补偿金额。
如截至当年期
末累积实际净
利润与截至当
年期末累积承
诺利润之差额
小于当年期末
累积承诺净利
润的 20%（含
20%）且大于当
年期末累积承
33
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
诺利润的 10%
（不含 10%），
当期应补偿金
额的计算公式
如下：应补偿金
额=（截止当期
期末累积承诺
净利润数-截止
当期期末累积
实际净利润数）
÷补偿期限内各
年承诺净利润
数总和×本次交
易的总对价－
已补偿金额。考
核期结束后，若
重组完成当年
及以后两个年
度累积实际净
利润数大于重
组完成当年及
以后两个年度
累积承诺净利
润数，雪莱特将
向陈建顺等 12
名业绩承诺方
退还已补偿金
额。（三）股份
补偿。如截至当
年期末累积实
际净利润同截
至当年期末累
积承诺利润之
差额超过当年
期末累积承诺
净利润的 20%
（不含 20%），
业绩承诺方将
向雪莱特进行
股份补偿，应补
偿股份数量的
计算公式如下：
应补偿金额=
（截止当期期
34
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
末累积承诺净
利润－截止当
期期末累积实
际净利润）÷补
偿期限内累积
承诺净利润数
总额×本次交易
的总对价－已
补偿金额（如之
前年度进行过
现金补偿的）。
应补偿股份数
量=当期应补偿
金额÷本次发行
价格。如按上述
公式计算的当
期应补偿股份
数量大于业绩
承诺方因本次
交易认购的届
时尚未出售的
股份数量时，业
绩承诺方将以
现金形式支付
差额部分。（四）
减值测试。在补
偿期限届满时，
由雪莱特聘请
并经雪莱特、业
绩承诺方共同
认可的具有证
券、期货业务资
格的会计师事
务所对富顺光
电依照证监会
的规则及要求
进行减值测试，
对富顺光电出
具《减值测试报
告》。如，期末
减值额/标的资
产作价 > 补偿
期限内已补偿
股份总数/认购
35
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
股份总数，则重
组方将另行补
偿股份。另需补
偿的股份数量
为：期末减值额
/每股发行价格
－补偿期限内
已补偿股份总
数。（五）业绩
承诺方向雪莱
特支付的补偿
总额（如补偿股
份的，股份补偿
金额按该等股
份的发行价乘
以补偿股份数
计算）不超过本
次交易拟购买
资产的总对价。
在各年计算的
应补偿股份数
量少于或等于 0
时，按 0 取值，
即已经补偿的
股份不冲回。
（六）如果补偿
期限内上市公
司以转增或送
股方式进行分
配而导致交易
对方持有的上
市公司股份数
发生变化，则每
年补偿的股份
数量应调整为：
按上款公式计
算的补偿股份
数量×（1+转增
或送股比例）。
（七）补偿顺
序。如实现净利
润低于上述承
诺净利润，则陈
建顺等 12 名业
36
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
绩承诺方将按
照签署的《业绩
补偿协议》的约
定进行补偿，其
中补偿安排为：
（1）除陈建顺
外，杨伟艺等 11
名业绩承诺方
根据本次交易
前各自在富顺
光电的持股比
例承担对应补
偿责任；（2）剩
余补偿部分全
部由陈建顺承
担补偿责任，并
对前述（1）补
偿部分承担连
带责任。
陈建顺;杨伟艺; 本次发行中认
曾晓峰;杨佰成; 购的公司股份，
2015 年 3 月 10
杨文芳;林建新; 自上市之日起 2015 年 03 月 09
至 2018 年 3 月 9 正常履行中
张志鹏;林丽妹; 36 个月内不得 日
日
何仲全;戴龙煌; 转让或者委托
蔡维杰;林竹钦 他人管理。
陈建通;福建三
禾创业投资有
在本次发行中
限公司;上海安
认购的公司股
益文恒投资中 2015 年 3 月 10
份，自上市之日 2015 年 03 月 09
心（有限合伙） 日至 2016 年 3 已履行完毕
起 12 个月内不 日
漳州市银福伟 月9日
得转让或者委
业投资有限公
托他人管理。
司;黄志刚;陈金
英;蔡志忠
所持富顺光电
的部分股权不
足 12 个月，该
部分对应本次 2015 年 3 月 10
2015 年 03 月 09
王朝晖 交易的股份对 至 2018 年 3 月 9 正常履行中
日
价即 1,887,537 日
股，自上市之日
起 36 个月内不
得转让或者委
37
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
托他人管理，其
余 2,059,203 股
自上市之日起
12 个月内不得
转让或者委托
他人管理。
1、本次交易完
成后，本人及本
人对外投资的
企业（包括但不
限于直接持股、
间接持股或委
托持股）、实际
控制或担任董
事、高级管理人
员的企业将尽
可能减少与雪
莱特及其下属
公司（包括但不
限于富顺光电）
的关联交易，不
会利用自身作
陈建顺;杨伟艺; 为雪莱特股东
曾晓峰;杨佰成; 之地位谋求与
杨文芳;林建新; 雪莱特及其下 2015 年 03 月 09
长期有效 正常履行中
张志鹏;林丽妹; 属公司（包括但 日
何仲全;戴龙煌; 不限于富顺光
蔡维杰;林竹钦 电）在业务合作
等方面给予优
于市场第三方
的权利；不会利
用自身作为雪
莱特股东之地
位谋求与雪莱
特及其下属公
司（包括但不限
于富顺光电）达
成交易的优先
权利。2、若发
生必要且不可
避免的关联交
易，本人及本人
对外投资的企
业（包括但不限
38
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
于直接持股、间
接持股或委托
持股）、实际控
制或担任董事、
高级管理人员
的企业将与雪
莱特及其下属
公司（包括但不
限于富顺光电）
按照公平、公
允、等价有偿等
原则依法签订
协议，履行合法
程序，并将按照
有关法律法规
和《广东雪莱特
光电科技股份
有限公司章程》
的规定履行信
息披露义务及
相关内部决策
程序和回避制
度，关联交易价
格依照与无关
联关系的独立
第三方进行相
同或相似交易
时的价格确定，
保证关联交易
价格具有公允
性，亦不利用该
等交易从事任
何损害雪莱特
及雪莱特股东
的合法权益的
行为。3、本人
保证将依照《广
东雪莱特光电
科技股份有限
公司章程》的规
定参加股东大
会，平等地行使
相应权利，承担
相应义务，不利
39
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
用股东地位谋
取不正当利益，
不利用关联交
易非法转移雪
莱特及其下属
子公司（包括但
不限于富顺光
电）的资金、利
润，保证不损害
雪莱特及股东
的合法权益。4、
若违反上述声
明和保证，本人
将对前述行为
给雪莱特造成
的损失向雪莱
特进行赔偿。
1、本次交易完
成后，本人及本
人对外投资的
企业（包括但不
限于直接持股、
间接持股或委
托持股）、实际
控制或担任董
事、高级管理人
员的企业将尽
可能减少与雪
莱特及其下属
公司的关联交
2015 年 03 月 09
柴国生 易，不会利用自 长期有效 正常履行中
日
身作为雪莱特
股东之地位谋
求与雪莱特及
其下属公司在
业务合作等方
面给予优于市
场第三方的权
利；不会利用自
身作为雪莱特
股东之地位谋
求与雪莱特及
其下属公司达
成交易的优先
40
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
权利。2、若发
生必要且不可
避免的关联交
易，本人及本人
对外投资的企
业（包括但不限
于直接持股、间
接持股或委托
持股）、实际控
制或担任董事、
高级管理人员
的企业将与雪
莱特及其下属
公司按照公平、
公允、等价有偿
等原则依法签
订协议，履行合
法程序，并将按
照有关法律法
规和《广东雪莱
特光电科技股
份有限公司章
程》的规定履行
信息披露义务
及相关内部决
策程序和回避
制度，关联交易
价格依照与无
关联关系的独
立第三方进行
相同或相似交
易时的价格确
定，保证关联交
易价格具有公
允性，亦不利用
该等交易从事
任何损害雪莱
特及雪莱特股
东的合法权益
的行为。3、本
人保证将依照
《广东雪莱特
光电科技股份
有限公司章程》
41
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的规定参加股
东大会，平等地
行使相应权利，
承担相应义务，
不利用股东地
位谋取不正当
利益，不利用关
联交易非法转
移雪莱特及其
下属子公司的
资金、利润，保
证不损害雪莱
特及股东的合
法权益 4、若违
反上述声明和
保证，本人将对
前述行为给雪
莱特造成的损
失向雪莱特进
行赔偿。
1、本次交易完
成后，在本人持
有上市公司股
票期间，本人及
本人控制的其
他企业不会直
接或间接经营
任何与雪莱特
及其其他下属
陈建顺;杨伟艺; 公司经营的业
曾晓峰;杨佰成; 务构成竞争或
杨文芳;林建新; 可能构成竞争 2015 年 03 月 09
长期有效 正常履行中
张志鹏;林丽妹; 的业务，亦不会 日
何仲全;戴龙煌; 投资任何与雪
蔡维杰;林竹钦 莱特及其其他
下属公司经营
的业务构成竞
争或可能构成
竞争的其他企
业；2、本次交
易完成后，在本
人持有上市公
司股票期间，本
人及本人控制
42
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的企业的现有
业务或该等企
业为进一步拓
展业务范围，与
雪莱特及其下
属公司经营的
业务产生竞争，
则股权转让方
及其控制的企
业将采取包括
但不限于停止
经营产生竞争
的业务、将产生
竞争的业务纳
入雪莱特或者
转让给无关联
关系第三方等
合法方式，使股
权转让方及其
控制的企业不
再从事与雪莱
特主营业务相
同或类似的业
务，以避免同业
竞争。
1、本次交易完
成后，在本人持
有上市公司股
票期间，本人及
本人控制的其
他企业不会直
接或间接经营
任何与雪莱特
及其其他下属
2015 年 03 月 09
柴国生 公司经营的业 长期有效 正常履行中
日
务构成竞争或
可能构成竞争
的业务，亦不会
投资任何与雪
莱特及其其他
下属公司经营
的业务构成竞
争或可能构成
竞争的其他企
43
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
业；2、本次交
易完成后，在本
人持有上市公
司股票期间，本
人及本人控制
的企业的现有
业务或该等企
业为进一步拓
展业务范围，与
雪莱特及其下
属公司经营的
业务产生竞争，
则股权转让方
及其控制的企
业将采取包括
但不限于停止
经营产生竞争
的业务、将产生
竞争的业务纳
入雪莱特或者
转让给无关联
关系第三方等
合法方式，使股
权转让方及其
控制的企业不
再从事与雪莱
特主营业务相
同或类似的业
务，以避免同业
竞争。
持有 5%以上股
份的主要股东
以及作为股东
的董事、监事和
高级管理人员
就避免同业竞
柴国生;王毅;冼 争做出了承诺： 2006 年 10 月 09
首次公开发行或再融资时所作承诺 长期有效 正常履行中
树忠 本人目前所从 日
事的业务与雪
莱特光电不存
在同业竞争的
情况；本人在今
后作为雪莱特
光电的主要股
44
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
东期间，也不进
行从事与雪莱
特光电相同或
相似的业务或
者构成竞争威
胁的业务活动。
本次募集配套
资金发行的股
份自股份上市
之日起 36 个月
内不得转让，包
括但不限于通
柴国生;王毅;冼
过证券市场公 2015 年 3 月 10
树忠;王玉梅;叶 2015 年 03 月 09
开转让或通过 至 2018 年 3 月 9 正常履行中
汉佳;刘学锋;曹 日
协议方式转让， 日
孟者
也不由雪莱特
回购。在此之后
按中国证监会
及深圳证券交
易所的有关规
定执行。
全体董事、高级
管理人员根据
《关于首发及
再融资、重大资
产重组摊薄即
期回报有关事
项的指导意见》
（证监会公告
[2015]31 号）等
文件的要求，对
柴国生;王毅;冼 公司本次非公
2016 年 01 月 28
树忠;柴华;刘升 开发行摊薄即 长期有效 正常履行中
日
平;邬筠春;朱方 期回报采取填
补措施事宜作
出以下承诺：
（一）本人承诺
不无偿或以不
公平条件向其
他单位或个人
输送利益，也不
采取其他方式
损害公司利益；
（二）本人承诺
45
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
对本人的职务
消费行为进行
约束；（三）本
人承诺不动用
公司资产从事
与本人履行职
责无关的投资、
消费活动；（四）
本人承诺由董
事会或薪酬与
考核委员会制
定的薪酬制度
与公司填补回
报措施执行情
况相挂钩；（五）
未来公司如实
施股权激励，本
人承诺股权激
励的行权条件
与公司填补回
报措施的执行
情况相挂钩。
公司未来三年
（2015 年
—2017 年）具体
股东回报规划
如下：在符合现
金分红的条件
且公司未来十
二个月内无重
大资金支出发
生的情况下，公
广东雪莱特光 2015 年 1 月 1
司每年以现金 2015 年 02 月 12
其他对公司中小股东所作承诺 电科技股份有 日至 2017 年 12 正常履行中
方式分配的利 日
限公司 月 31 日
润应不低于当
年实现的可分
配利润的 10%，
且任意三个连
续会计年度内，
公司以现金方
式累计分配的
利润不少于该
三年实现的年
均可分配利润
46
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的 30%。
自限制性股票
授予日起 36 个 2015 年 5 月 29
2015 年 04 月 14
柴华 月内不转让获 日至 2018 年 5 正常履行中
日
授的限制性股 月 28 日
票。
雪莱特承诺不
为激励对象依
限制性股票激
励计划获取有
广东雪莱特光 2015 年 5 月 29
关限制性股票 2015 年 04 月 14
电科技股份有 日至 2019 年 5 正常履行中
提供贷款以及 日
限公司 月 28 日
其他任何形式
的财务资助，包
括为其贷款提
供担保。
自公告发布之
日起未来六个
月内（2015 年 7 2015 年 7 月 9
柴国生、陈建 2015 年 07 月 09
月 9 日至 2016 日至 2016 年 1 已履行完毕
顺、冼树忠 日
年 1 月 8 日）不 月8日
减持持有的公
司股份。
公司本次终止
筹划发行股份
购买资产事项
后，公司承诺在
广东雪莱特光 终止筹划本次 2015 年 9 月 19
2015 年 09 月 19
电科技股份有 发行股份购买 日至 2016 年 3 已履行完毕
日
限公司 资产事项公告 月 18 日
之日起六个月
内不再筹划重
大资产重组事
项。
公司实际控制
人、控股股东、
董事长柴国生
先生，5%以上 2015 年 9 月 22
柴国生、柴华、 2015 年 09 月 23
股东、董事、副 日至 2016 年 6 已履行完毕
陈建顺、冼树忠 日
总裁陈建顺先 月2日
生，董事、总裁
柴华先生，董
事、董事会秘书
47
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
冼树忠先生承
诺：在增持期间
及在增持完成
后 6 个月内不减
持本次（2015
年 12 月 2 日）
所增持公司股
份。
基于对公司长
期投资价值的
认可及未来发
展的信心，为维
护资本市场稳
定，并切实保护
2016 年 1 月 19
全体股东的利 2016 年 01 月 19
柴国生、陈建顺 日至 2017 年 1 正常履行中
益，自 2016 年 1 日
月 18 日
月 19 日起 12 个
月内（即 2016
年 1 月 19 日至
2017 年 1 月 18
日）不减持所持
有的公司股份。
承诺是否及时履行 是
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
一、关于非公开发行股票
公司以“创新、突破”为主题，积极推进内外资源整合式发展战略，致力于成为一家全球领先的“光科技应用及消费电子产
业整合的高科技企业”，为加快公司转型升级，快速布局新兴产业，公司筹划非公开发行股票。经公司审慎论证后，截止本
报告报出日，本次非公开发行股票事项已于2016年1月经公司董事会审议通过，具体发行方案可查阅巨潮资讯网上刊登的
《2016年非公开发行股票预案》等有关公告文件。2016年5月9日公司经公司董事会审议通过对非公开发行方案进行调整，调
48
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
整后的发行方案可查阅巨潮资讯网上刊登的《2016年非公开发行股票预案（修订稿）》等有关公告文件。2016年6月23日公
司召开2016年第一次临时股东大会审议通过上述事项。
二、部分限制性股票回购注销相关事项
公司限制股票激励计划中激励对象李林泽、石奎、李还贵三人因个人原因辞职，不再满足成为激励对象的条件，公司同
意按照相关规定回购注销上述激励对象已获授的6万股（占本次限制性股票激励计划总股份的0.94%，占公司总股本的0.02%）
限制性股票。本次回购注销完成后，公司限制性股票激励计划将继续按照法规要求执行。公司于2016年2月26日召开第四届
董事会第二十七次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司同意以授予价格回购，即4.71元/股，回购
注销6万股限制性股票，总金额为28.26万元。截止本报告报出日，上述限制性股票已在中国证券登记结算有限责任公司深圳
分公司完成注销手续。
三、重大事项停牌相关事项
公司拟筹划重大事项，涉及购买资产，该资产属于汽车电子、车联网相关行业。鉴于该事项存在重大不确定性，根据《深
圳证券交易所股票上市规则》的有关规定，为维护广大投资者利益，避免引起公司股价异常波动，保证公平信息披露，经公
司向深圳证券交易所申请，公司股票于2016年4月14日开市起停牌。停牌期间，公司相关人员对标的资产进行了考察，并聘
请独立财务顾问、法律顾问、审计和评估等中介机构对该资产进行了全面分析。在公司与相关各方就本次重大事项进行反复
磋商和沟通后，最终未能就收购方案达成一致。经与相关各方充分协商及审慎研究论证，从维护全体股东及公司利益出发，
公司决定终止筹划本次重大事项。公司股票自2016年4月28日开市起复牌。
四、投资设立美国公司
为加快公司无人机相关业务的国际化进程，快速提升销售规模，公司控股子公司深圳曼塔智能科技有限公司以自有资金
50万美元出资在美国加利福尼亚州设立WINGSLAND TECHNOLOGY (USA),INC.。截止本报告报出日，美国公司设立相关
手续已办理完成。
五、对外投资设立管理咨询公司
公司以自有资金出资100万人民币设立管理咨询公司，截止本报告报出日，佛山雪莱特管理咨询有限公司设立相关手续已办
理完成。
六、发起设立雪莱特大宇产业并购基金
为进一步加快公司产业升级和发展的步伐，联合相关专业投资机构的专业力量优势来整合提升公司产业资源与价值，公
司拟与深圳前海大宇资本管理有限公司（、广东省范围内的政府引导基金、社会投资者与金融机构共同联合发起设立总规模
为不低于人民币3亿元的产业并购基金，其中公司将认缴出资人民币9,000万元。截止本报告报出日，相关工商设立手续已办
理完成。
七、发起设立广东雪莱特产业基金
为充分利用资本市场发展机遇，提升公司产业运作效率，培育新的业务增长点，并为公司的产业整合式发展战略储备更
多并购标的，公司拟与深圳前海盈方创赢资本管理有限公司共同投资设立总规模为人民币6,000万元的产业基金，该基金将
重点关注新兴产业的投资机会，主要投资国内外的新能源、旅游文化、大健康、大消费、大数据、云服务、金融投资、及其
周边衍生产品等相关领域的企业股权。其中公司将认缴基金总规模的99%，即人民币5,940万元。截止本报告报出日，相关
工商设立手续已办理完成。
八、投资设立德国公司
为加快公司无人机相关业务的国际化进程，快速提升销售规模，公司控股子公司深圳曼塔智能科技有限公司拟以自有资
金50万美元出资在德国北莱茵-威斯特法伦州的杜塞尔多夫设立Wingsland Technology Gmbh（暂定名，以最终注册为准）。
截止本报告报出日，德国公司设立相关手续正在办理。
重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引
关于非公开发行股票 2016年05月09日 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《2016年非公开发行股
票预案（修订稿）》
49
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
部分限制性股票回购注销相关事项 2016年02月29日 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)公告编号：2016-016《关
于回购注销部分限制性股票的公告》
重大事项停牌相关事项 2016年04月14日 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)公告编号：2016-030《重
大事项停牌公告》
2016年04月28日 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)公告编号：2016-035《关
于终止筹划重大事项暨股票复牌公告》
投资设立美国公司 2016年02月26日 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)公告编号：2016-019《关
于对外投资设立美国公司的公告》
对外投资设立管理咨询公司 2016年04月30日 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)公告编号：2016-040《 关
于对外投资设立管理咨询公司的公告》
发起设立雪莱特大宇产业并购基金 2016年05月25日 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)公告编号：2016-052《关
于拟发起设立雪莱特大宇产业并购基金的公告》
发起设立广东雪莱特产业基金 2016年05月25日 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)公告编号：2016-053《关
于拟发起设立广东雪莱特产业基金的公告》
投资设立德国公司 2016年06月07日 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)公告编号：2016-058《关
于子公司对外投资设立德国公司的公告》
十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
50
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
179,390,5 -19,128,77 -19,128,77 160,261,7
一、有限售条件股份 48.86% 43.65%
53 7 7 76
179,390,5 -19,128,77 -19,128,77 160,261,7
3、其他内资持股 43.65%
53 7 7 76
其中：境内法人持股 8,648,509 2.35% -8,588,509 -8,588,509 60,000 0.01%
170,742,0 -10,540,26 -10,540,26 160,201,7
境内自然人持股 46.50% 43.62%
44 8 8 76
187,769,2 19,128,77 19,128,77 206,898,0
二、无限售条件股份 51.14% 56.35%
83 7 7 60
187,769,2 19,128,77 19,128,77 206,898,0
1、人民币普通股 51.14% 56.35%
83 7 7 60
367,159,8 367,159,8
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
36 36
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2016年3月10日，公司发行股份收购富顺光电科技股份有限公司项目部分交易对象股份承诺锁定期已满，本次限售股份可上
市流通数量为19,128,777股。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
51
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2016年3月10日，公司发行股份收购富顺光电科技股份有限公司项目部分交易对象股份承诺锁定期已满，本次限售股份可上
市流通数量为19,128,777股。
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
高管任职期间每
年锁定 75%。
2015 年 2 月，柴
国生认购公司非
非公开发行的股
公开发行（募集
票，解限日期为：
重组配套资金）
2018 年 3 月 10
股票 550 万股，
柴国生 89,069,414 0 0 89,069,414 日。其他部分按
自股票上市之日
照每年董监高
起限售三年。
25%解除限售予
2015 年 5 月，公
以执行。
司实施 2014 年度
利润分配，柴国
生所持限售股同
步增加。
高管任职期间每
年锁定 75%。
2015 年 2 月，冼
树忠认购公司非
公开发行（募集 非公开发行的股
重组配套资金） 票，解限日期为：
股票 150 万股， 2018 年 3 月 10
自股票上市之日 日。股权激励限
起限售三年。 售股，待相关解
冼树忠 8,387,317 0 0 8,387,317 2015 年 5 月，公 锁条件达成后，
司实施 2014 年度 根据董事会的安
利润分配，冼树 排予以解锁。其
忠所持限售股同 他部分按照每年
步增加。2015 年 董监高 25%解除
8 月，冼树忠获授 限售予以执行。
公司限制性股票
132 万股，锁定期
12 个月，分三期
解锁。
陈建顺 39,413,349 0 0 39,413,349 2015 年 2 月，公 与公司发行股份
52
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
司发行股份购买 购买资产涉及的
富顺光电 100% 股票，解限日期
股权，陈建顺作 为：2018 年 3 月
为交易对手方之 10 日。其他部分
一，获得股票数 按照每年董监高
量为 26,275,566 25%解除限售予
股，承诺全部自 以执行。
上市之日起限售
三年。2015 年 5
月，公司实施
2014 年度利润分
配，陈建顺所持
限售股同步增
加。
高管任职期间每
年锁定 75%。
2015 年 2 月，王
毅认购公司非公
开发行（募集重
组配套资金）股
票 100 万股，自
非公开发行的股
股票上市之日起
票，解限日期为：
限售三年。2015
2018 年 3 月 10
年 2 月，王毅辞
王毅 4,500,000 0 0 4,500,000 日。其他部分，
任公司董事职
自其离职满 18 个
务，其股票全部
月后全部解除限
变更为限售股；6
售。
个月后，其所持
股票部分解除限
售。2015 年 5 月，
公司实施 2014 年
度利润分配，王
毅所持限售股同
步增加。
2015 年 2 月，公
司发行股份购买
富顺光电 100%
股权，陈建通作
为交易对手方之 2016 年 3 月 10
陈建通 6,228,132 6,228,132 0 0
一，获得股票数 日。
量为 4,152,088
股，承诺全部自
上市之日起限售
一年。2015 年 5
53
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
月，公司实施
2014 年度利润分
配，陈建通所持
限售股同步增
加。
2015 年 2 月，公
司发行股份购买
富顺光电 100%
股权，王朝晖作
为交易对手方之
一，获得股票数
量为 3,946,740 股
限售一年的部分
（其中：
股票于 2016 年 3
1,887,537 股自上
王朝晖 5,920,109 2,831,309 0 3,088,800 月 10 日解除限
市之日起限售三
售；其余部分待
年；2,059,203 股
解限。
自上市之日起限
售一年）。2015
年 5 月，公司实
施 2014 年度利润
分配，王朝晖所
持限售股同步增
加。
2015 年 2 月，公
司发行股份购买
富顺光电 100%
股权，其作为交
易对手方之一，
获得股票数量为
福建三禾创业投 2016 年 3 月 10
3,088,753 3,088,753 0 0 2,059,169 股，自
资有限公司 日
上市之日起限售
一年。2015 年 5
月，公司实施
2014 年度利润分
配，其所持限售
股同步增加。
2015 年 2 月，公
司发行股份购买
上海安益文恒投 富顺光电 100%
2016 年 3 月 10
资中心（有限合 3,068,161 3,068,161 0 0 股权，其作为交
日
伙） 易对手方之一，
获得股票数量为
2,045,441 股，自
54
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
上市之日起限售
一年。2015 年 5
月，公司实施
2014 年度利润分
配，其所持限售
股同步增加。
2015 年 2 月，叶
汉佳认购公司非
公开发行（募集
重组配套资金）
股票 200 万股， 非公开发行的股
自股票上市之日 票，解限日期为：
叶汉佳 3,000,000 0 0 3,000,000
起限售三年。 2018 年 3 月 10
2015 年 5 月，公 日。
司实施 2014 年度
利润分配，叶汉
佳所持限售股同
步增加。
2015 年 2 月，公
司发行股份购买
富顺光电 100%
股权，其作为交
易对手方之一，
获得股票数量为
漳州市银福伟业 2016 年 3 月 10
2,491,595 2,491,595 0 0 1,661,063 股，自
投资有限公司 日
上市之日起限售
一年。2015 年 5
月，公司实施
2014 年度利润分
配，其所持限售
股同步增加。
董监高离职后的
锁定与解限；
2015 年 2 月发行
股份购买资产交
易对手方获得股
票的限售；2015
其他 14,223,723 1,420,827 0 12,802,896 ——
年 2 月非公开发
行（募集重组配
套资金）认购股
票限售；2014 年
度利润分配实
施；限制性股票
55
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
激励计划实施；
董监高增持后的
部分锁定等。
合计 179,390,553 19,128,777 0 160,261,776 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 29,394 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
118,759,2 89,069,41
柴国生 境内自然人 32.35% 0 29,689,805 质押 62,350,000
19 4
41,338,14 39,413,34
陈建顺 境内自然人 11.26% 0 1,924,800 质押 35,000,000
9 9
11,183,08
冼树忠 境内自然人 3.05% 0 8,387,317 2,795,772 质押 9,068,089
9
王毅 境内自然人 2.15% 7,909,234 0 4,500,000 3,409,234 质押 3,000,000
陈建通 境内自然人 1.70% 6,228,132 0 0 6,228,132 质押 6,220,000
王朝晖 境内自然人 1.61% 5,920,109 0 3,088,800 2,831,309 质押 5,920,109
中国农业银行
股份有限公司
－长信内需成 其他 1.41% 5,167,626 5,167,626 0 5,167,626
长混合型证券
投资基金
中国工商银行
－广发策略优
其他 1.31% 4,813,598 4,813,598 0 4,813,598
选混合型证券
投资基金
黄云龙 境内自然人 0.93% 3,400,000 -190,000 0 3,400,000
上海安益文恒
投资中心（有限 境内非国有法人 0.84% 3,068,161 0 0 3,068,161 质押 3,068,161
合伙）
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
56
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1、股东王毅为柴国生的妹夫，是其一致行动人；2、股东陈建通为陈建顺的哥哥，是其
上述股东关联关系或一致行动的
一致行动人；3、除上述情况外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是
说明
否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
柴国生 29,689,805 人民币普通股 29,689,805
陈建通 6,228,132 人民币普通股 6,228,132
中国农业银行股份有限公司－长
5,167,626 人民币普通股 5,167,626
信内需成长混合型证券投资基金
中国工商银行－广发策略优选混
4,813,598 人民币普通股 4,813,598
合型证券投资基金
王毅 3,409,234 人民币普通股 3,409,234
黄云龙 3,400,000 人民币普通股 3,400,000
上海安益文恒投资中心（有限合
3,068,161 人民币普通股 3,068,161
伙）
中国农业银行股份有限公司－汇
添富社会责任混合型证券投资基 2,999,987 人民币普通股 2,999,987
金
王朝晖 2,831,309 人民币普通股 2,831,309
冼树忠 2,795,772 人民币普通股 2,795,772
前 10 名无限售条件普通股股东之
1、股东王毅为柴国生的妹夫，是其一致行动人；2、股东陈建通为陈建顺的哥哥，是其
间，以及前 10 名无限售条件普通
一致行动人；3、除上述情况外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是
股股东和前 10 名普通股股东之间
否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
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广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司报告期实际控制人未发生变更。
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广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
60
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东雪莱特光电科技股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 405,587,505.56 341,988,711.35
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,866,299.50 8,627,063.08
应收账款 215,792,220.80 200,512,442.02
预付款项 24,538,178.53 16,633,223.28
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 17,020,577.62 14,748,160.20
买入返售金融资产
存货 187,981,800.29 191,050,580.31
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广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 28,193,931.21 55,334,905.80
流动资产合计 884,980,513.51 828,895,086.04
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 20,000,000.00 20,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6,989,659.58 6,133,353.51
投资性房地产
固定资产 270,823,351.83 281,592,687.98
在建工程 3,957,872.35 4,066,278.37
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 75,991,210.56 76,520,302.13
开发支出
商誉 173,472,639.40 173,472,639.40
长期待摊费用 843,440.88 726,049.74
递延所得税资产 15,351,224.68 10,941,271.64
其他非流动资产 27,610,407.41 29,818,673.34
非流动资产合计 595,039,806.69 603,271,256.11
资产总计 1,480,020,320.20 1,432,166,342.15
流动负债：
短期借款 219,175,807.44 122,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 30,892,410.18 45,671,688.71
62
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付账款 111,388,391.78 119,785,304.70
预收款项 24,594,686.84 30,856,496.93
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 9,356,629.76 10,143,184.75
应交税费 10,695,436.05 17,160,747.84
应付利息
应付股利 276,675.00
其他应付款 41,905,820.92 43,052,261.22
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 3,656,376.51 3,319,839.52
其他流动负债
流动负债合计 451,942,234.48 392,489,523.67
非流动负债：
长期借款 17,442,992.04 19,419,440.95
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 2,509,500.00 2,509,500.00
递延收益 3,985,166.67 4,278,166.67
递延所得税负债 9,557,265.71 9,557,265.71
其他非流动负债
非流动负债合计 33,494,924.42 35,764,373.33
负债合计 485,437,158.90 428,253,897.00
所有者权益：
股本 367,159,836.00 367,159,836.00
其他权益工具
63
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 512,935,721.98 511,196,355.27
减：库存股 30,096,900.00 30,096,900.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 26,849,661.76 26,849,661.76
一般风险准备
未分配利润 103,844,950.19 110,826,734.73
归属于母公司所有者权益合计 980,693,269.93 985,935,687.76
少数股东权益 13,889,891.37 17,976,757.39
所有者权益合计 994,583,161.30 1,003,912,445.15
负债和所有者权益总计 1,480,020,320.20 1,432,166,342.15
法定代表人：柴国生 主管会计工作负责人：柴华 会计机构负责人：汤浩
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 44,094,015.12 31,756,106.76
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,866,299.50 8,207,063.08
应收账款 128,505,254.08 114,848,086.48
预付款项 6,045,881.32 7,197,721.96
应收利息
应收股利
其他应收款 70,585,185.45 12,255,265.61
存货 74,251,701.60 86,196,429.47
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 23,986,676.93 49,057,943.40
流动资产合计 353,335,014.00 309,518,616.76
64
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 20,000,000.00 20,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 630,027,350.09 627,083,097.44
投资性房地产
固定资产 107,934,966.94 116,831,170.59
在建工程 293,778.39 105,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 17,930,915.36 15,232,287.89
开发支出
商誉
长期待摊费用 300,936.33 272,915.04
递延所得税资产 3,217,945.07 2,960,109.70
其他非流动资产 27,610,407.41 29,788,673.34
非流动资产合计 807,316,299.59 812,273,254.00
资产总计 1,160,651,313.59 1,121,791,870.76
流动负债：
短期借款 67,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 20,992,410.18 14,771,688.71
应付账款 82,215,767.49 87,738,277.82
预收款项 48,484,996.66 52,388,127.03
应付职工薪酬 4,549,434.23 6,299,764.62
应交税费 227,689.74 1,745,110.06
应付利息
应付股利 276,675.00
其他应付款 35,629,651.03 33,211,896.09
划分为持有待售的负债
65
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 3,656,376.51 3,319,839.52
其他流动负债
流动负债合计 263,033,000.84 199,474,703.85
非流动负债：
长期借款 17,442,992.04 19,419,440.95
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 17,442,992.04 19,419,440.95
负债合计 280,475,992.88 218,894,144.80
所有者权益：
股本 367,159,836.00 367,159,836.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 512,850,919.81 511,111,553.10
减：库存股 30,096,900.00 30,096,900.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 26,849,661.76 26,849,661.76
未分配利润 3,411,803.14 27,873,575.10
所有者权益合计 880,175,320.71 902,897,725.96
负债和所有者权益总计 1,160,651,313.59 1,121,791,870.76
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
66
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一、营业总收入 369,323,632.02 333,915,499.84
其中：营业收入 369,323,632.02 333,915,499.84
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 357,402,386.42 314,319,810.83
其中：营业成本 268,818,041.73 245,880,110.04
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,230,926.29 2,253,701.95
销售费用 29,920,145.52 23,901,525.06
管理费用 51,081,661.84 40,777,467.14
财务费用 4,293,840.93 1,336,413.14
资产减值损失 1,057,770.11 170,593.50
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
462,185.63 362,275.04
列）
其中：对联营企业和合营企业
-86,229.51 -55,447.38
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,383,431.23 19,957,964.05
加：营业外收入 2,935,306.00 2,709,403.20
其中：非流动资产处置利得 1,164,758.37 10,866.77
减：营业外支出 89,774.67 299,545.81
其中：非流动资产处置损失 18,175.28 62,044.66
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,228,962.56 22,367,821.44
减：所得税费用 2,311,424.60 3,349,634.44
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,917,537.96 19,018,187.00
归属于母公司所有者的净利润 18,719,403.98 20,159,139.80
67
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
少数股东损益 -5,801,866.02 -1,140,952.80
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 12,917,537.96 19,018,187.00
归属于母公司所有者的综合收益
18,719,403.98 20,159,139.80
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -5,801,866.02 -1,140,952.80
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0510 0.0803
（二）稀释每股收益 0.0510 0.0803
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：柴国生 主管会计工作负责人：柴华 会计机构负责人：汤浩
68
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 174,498,952.30 177,019,931.54
减：营业成本 141,640,605.74 137,887,114.02
营业税金及附加 1,002,153.72 1,038,726.56
销售费用 10,081,505.47 14,329,337.71
管理费用 20,772,595.85 23,735,539.37
财务费用 407,683.95 -303,678.13
资产减值损失 282,482.28 486,127.86
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
462,185.63 283,044.09
列）
其中：对联营企业和合营企
-86,229.51 -55,447.38
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 774,110.92 129,808.24
加：营业外收入 2,332,403.83 882,683.38
其中：非流动资产处置利得 1,147,985.52 10,866.77
减：营业外支出 28,099.91 204,152.37
其中：非流动资产处置损失 15,558.54 62,044.66
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
3,078,414.84 808,339.25
列）
减：所得税费用 1,838,998.28 180,578.07
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,239,416.56 627,761.18
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
69
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 1,239,416.56 627,761.18
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 395,291,763.25 369,220,693.36
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,937,397.46 4,193,356.58
收到其他与经营活动有关的现金 10,259,476.27 11,628,693.78
经营活动现金流入小计 408,488,636.98 385,042,743.72
70
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购买商品、接受劳务支付的现金 306,516,421.15 255,515,329.16
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
51,866,349.79 46,809,491.36
金
支付的各项税费 29,019,963.36 26,120,802.85
支付其他与经营活动有关的现金 43,449,466.34 23,138,664.11
经营活动现金流出小计 430,852,200.64 351,584,287.48
经营活动产生的现金流量净额 -22,363,563.66 33,458,456.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 83,448,334.00
取得投资收益收到的现金 447,545.56 417,722.42
处置固定资产、无形资产和其他
8,571,964.91 67,900.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 92,467,844.47 485,622.42
购建固定资产、无形资产和其他
12,415,254.89 6,173,156.62
长期资产支付的现金
投资支付的现金 58,093,250.00 3,300,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
33,671,625.07
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 117,608.85
投资活动现金流出小计 70,508,504.89 43,262,390.54
投资活动产生的现金流量净额 21,959,339.58 -42,776,768.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 300,000.00 136,712,847.37
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 103,675,807.44 24,008,000.00
71
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 27,712,273.80 14,313,409.44
筹资活动现金流入小计 131,688,081.24 175,034,256.81
偿还债务支付的现金 8,639,911.92 75,538,569.64
分配股利、利润或偿付利息支付
29,995,835.11 20,600,670.28
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 10,254,568.73 43,316,134.16
筹资活动现金流出小计 48,890,315.76 139,455,374.08
筹资活动产生的现金流量净额 82,797,765.48 35,578,882.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 82,393,541.40 26,260,570.85
加：期初现金及现金等价物余额 313,643,096.23 79,282,658.83
六、期末现金及现金等价物余额 396,036,637.63 105,543,229.68
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 176,782,498.01 197,337,524.67
收到的税费返还 2,937,397.46 3,385,070.37
收到其他与经营活动有关的现金 8,528,105.60 13,784,393.48
经营活动现金流入小计 188,248,001.07 214,506,988.52
购买商品、接受劳务支付的现金 126,925,912.40 154,250,210.10
支付给职工以及为职工支付的现
28,514,311.84 34,997,379.27
金
支付的各项税费 7,137,570.48 8,654,860.40
支付其他与经营活动有关的现金 76,985,915.36 26,771,779.36
经营活动现金流出小计 239,563,710.08 224,674,229.13
经营活动产生的现金流量净额 -51,315,709.01 -10,167,240.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 83,448,334.00
取得投资收益收到的现金 447,545.56 338,491.47
72
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处置固定资产、无形资产和其他
2,754,564.91 67,900.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 86,650,444.47 406,391.47
购建固定资产、无形资产和其他
2,576,946.97 5,082,234.40
长期资产支付的现金
投资支付的现金 58,093,250.00 129,946,604.61
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 117,608.85
投资活动现金流出小计 60,670,196.97 135,146,447.86
投资活动产生的现金流量净额 25,980,247.50 -134,740,056.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 134,014,547.37
取得借款收到的现金 67,000,000.00 10,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3,795,873.80 5,424,739.44
筹资活动现金流入小计 70,795,873.80 149,439,286.81
偿还债务支付的现金 1,639,911.92 16,046,089.64
分配股利、利润或偿付利息支付
26,349,676.09 17,938,040.49
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 6,238,168.73 18,011,672.36
筹资活动现金流出小计 34,227,756.74 51,995,802.49
筹资活动产生的现金流量净额 36,568,117.06 97,443,484.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 11,232,655.55 -47,463,812.68
加：期初现金及现金等价物余额 27,270,491.64 70,530,479.64
六、期末现金及现金等价物余额 38,503,147.19 23,066,666.96
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
73
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本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
367,15 1,003,9
511,196 30,096, 26,849, 110,826 17,976,
一、上年期末余额 9,836. 12,445.
,355.27 900.00 661.76 ,734.73 757.39
00 15
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
367,15 1,003,9
511,196 30,096, 26,849, 110,826 17,976,
二、本年期初余额 9,836. 12,445.
,355.27 900.00 661.76 ,734.73 757.39
00 15
三、本期增减变动
1,739,3 -6,981,7 -4,086,8 -9,329,2
金额（减少以“－”
66.71 84.54 66.02 83.85
号填列）
（一）综合收益总 18,719, -5,801,8 12,917,
额 403.98 66.02 537.96
（二）所有者投入 1,739,3 1,715,0 3,454,3
和减少资本 66.71 00.00 66.71
1．股东投入的普 1,715,0 1,715,0
通股 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
1,739,3 1,739,3
所有者权益的金
66.71 66.71
额
4．其他
-25,701, -25,701,
（三）利润分配
188.52 188.52
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
74
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3．对所有者（或 -25,701, -25,701,
股东）的分配 188.52 188.52
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
367,15
512,935 30,096, 26,849, 103,844 13,889, 994,583
四、本期期末余额 9,836.
,721.98 900.00 661.76 ,950.19 891.37 ,161.30
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
184,27
55,488, 26,669, 145,605 7,634,7 419,668
一、上年期末余额 0,676.
365.17 397.28 ,672.69 66.33 ,877.47
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
184,27
二、本年期初余额 55,488, 26,669, 145,605 7,634,7 419,668
0,676.
75
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
00 365.17 397.28 ,672.69 66.33 ,877.47
三、本期增减变动 182,88
455,707 30,096, 180,264 -34,778, 10,341, 584,243
金额（减少以“－” 9,160.
,990.10 900.00 .48 937.96 991.06 ,567.68
号填列） 00
（一）综合收益总 56,796, -4,823, 51,973,
额 351.64 012.05 339.59
62,632
（二）所有者投入 503,810 30,096, 15,165, 551,511
,548.0
和减少资本 ,634.90 900.00 003.11 ,286.01
0
62,632
1．股东投入的普 500,560 30,096, 15,165, 548,261
,548.0
通股 ,956.61 900.00 003.11 ,607.72
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
3,249,6 3,249,6
所有者权益的金
78.29 78.29
额
4．其他
180,264 -19,421, -19,241,
（三）利润分配
.48 322.40 057.92
180,264 -180,26
1．提取盈余公积
.48 4.48
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -19,241, -19,241,
股东）的分配 057.92 057.92
4．其他
120,25
（四）所有者权益 -48,102, -72,153,
6,612.
内部结转 644.80 967.20
00
48,102
1．资本公积转增 -48,102,
,644.8
资本（或股本） 644.80
0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
72,153 -72,153,
4．其他
,967.2 967.20
76
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
0
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
367,15 1,003,9
511,196 30,096, 26,849, 110,826 17,976,
四、本期期末余额 9,836. 12,445.
,355.27 900.00 661.76 ,734.73 757.39
00 15
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
367,159, 511,111,5 30,096,90 26,849,66 27,873, 902,897,7
一、上年期末余额
836.00 53.10 0.00 1.76 575.10 25.96
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
367,159, 511,111,5 30,096,90 26,849,66 27,873, 902,897,7
二、本年期初余额
836.00 53.10 0.00 1.76 575.10 25.96
三、本期增减变动
1,739,366 -24,461, -22,722,4
金额（减少以“－”
.71 771.96 05.25
号填列）
（一）综合收益总 1,239,4 1,239,416
额 16.56 .56
（二）所有者投入 1,739,366 1,739,366
和减少资本 .71 .71
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入 1,739,366 1,739,366
所有者权益的金 .71 .71
77
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
额
4．其他
-25,701, -25,701,1
（三）利润分配
188.52 88.52
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -25,701, -25,701,1
股东）的分配 188.52 88.52
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
367,159, 512,850,9 30,096,90 26,849,66 3,411,8 880,175,3
四、本期期末余额
836.00 19.81 0.00 1.76 03.14 20.71
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
184,270, 55,403,56 26,669,39 117,646 383,989,8
一、上年期末余额
676.00 2.99 7.28 ,219.91 56.18
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
184,270, 55,403,56 26,669,39 117,646 383,989,8
二、本年期初余额
676.00 2.99 7.28 ,219.91 56.18
78
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、本期增减变动
182,889, 455,707,9 30,096,90 180,264.4 -89,772, 518,907,8
金额（减少以“－”
160.00 90.11 0.00 8 644.81 69.78
号填列）
（一）综合收益总 1,802,6 1,802,644
额 44.79 .79
（二）所有者投入 62,632,5 503,810,6 30,096,90 536,346,2
和减少资本 48.00 34.91 0.00 82.91
1．股东投入的普 62,632,5 500,560,9 30,096,90 533,096,6
通股 48.00 56.61 0.00 04.61
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
3,249,678 3,249,678
所有者权益的金
.30 .30
额
4．其他
180,264.4 -19,421, -19,241,0
（三）利润分配
8 322.40 57.92
180,264.4 -180,26
1．提取盈余公积
8 4.48
2．对所有者（或 -19,241, -19,241,0
股东）的分配 057.92 57.92
3．其他
（四）所有者权益 120,256, -48,102,6 -72,153,
内部结转 612.00 44.80 967.20
1．资本公积转增 48,102,6 -48,102,6
资本（或股本） 44.80 44.80
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
72,153,9 -72,153,
4．其他
67.20 967.20
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
367,159, 511,111,5 30,096,90 26,849,66 27,873, 902,897,7
四、本期期末余额
836.00 53.10 0.00 1.76 575.10 25.96
79
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1、公司历史沿革
广东雪莱特光电科技股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于1992年12月21日，前身为广东省南海市东二华星光电实
业公司，系在南海市工商行政管理局登记注册的集体所有制企业，注册号为28000342-4，注册资金为人民币150万元。1998
年2月18日，公司在南海市工商行政管理局办理了变更登记手续，并领取了新的企业法人营业执照。
2004年8月23日经广东省人民政府办公厅粤办函（2004）349号文件《关于同意变更设立广东雪莱特光电科技股份有限
公司的复函》批准，对原广东华星光电有限公司业经审计确认的截止2004年7月31日的净资产，按原各股东的持股比例以1：
1的比例折股，变更后的注册资本为人民币76,372,598.00元。本公司于2004年10月21日领取了4400001010121号企业法人营业
执照，名称变更为“广东雪莱特光电科技股份有限公司”。
经中国证券监督管理委员会证监发行字［2006］82号文《关于核准广东雪莱特光电科技股份有限公司首次公开发行股
票的通知》核准，2006年10月公司向社会公开发行人民币普通股（A股）26,000,000.00股，每股面值人民币1.00元，共计人
民币26,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币102,372,598.00元。公司于2006年10月25日在深圳证券交易所挂牌上市。
2007年4月，公司以2006年年末的总股本为基数，以资本公积每10股转增8股，转增后股本变更为184,270,676.00元。
2015年1月28日，根据2014年6月23日召开的第四届董事会第六次会议决议、2014年9月9日召开的第四届董事会第八次
会议决议、2014年10月9日召开的2014年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]76号文《关
于核准广东雪莱特光电科技股份有限公司向陈建顺等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准，同意本公司向陈
建顺发行26,275,566股股份、向陈建通发行4,152,088股股份、向王朝晖发行3,946,740股股份、向福建三禾创业投资有限公司
发行2,059,169股股份、向上海安益文恒投资中心（有限合伙）发行2,045,441股股份、向漳州市银福伟业投资有限公司发行
1,661,063股股份、向杨伟艺发行686,390股股份、向黄志刚发行686,390股股份、向曾晓峰发行425,561股股份、向杨佰成发行
281,420股股份、向陈金英发行247,100股股份、向杨文芳发行157,869股股份、向林建新发行137,278股股份、向张志鹏发行
116,686股股份、向林丽妹发行89,231股股份、向何仲全发行68,639股股份、向戴龙煌发行68,639股股份、向蔡维杰发行68,639
股股份、向林竹钦发行54,911股股份、向蔡志忠发行13,728股股份购买相关资产。同时，本公司获准非公开发行不超过
13,000,000股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。截止2015年1月28日，本公司向陈建顺等共发行43,242,548股股份
购买资产。经此发行后，股本变更为人民币227,513,224.00元。并经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具大华验字
[2015]000044号的验资报告验证。
2015年2月12日，根据中国证券监督管理委员会证监许可[2015] 76号文《关于核准广东雪莱特光电科技股份有限公司向
陈建顺等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准，同意雪莱特向特定对象发行股份43,242,548股，用于收购富顺
光电科技有限公司100%股权；同时，同意公司向特定对象柴国生、冼树忠、王毅、王玉梅、叶汉佳、刘学锋、曹孟者非公
开发行股份13,000,000股。本次向柴国生、冼树忠、王毅、王玉梅、叶汉佳、刘学锋、曹孟者非公开发行股份13,000,000股，
每股面值人民币1.00元，每股发行认购价格为人民币9.73元，共计募集人民币126,490,000.00元。经此发行，公司股本变更为
人民币240,513,224.00元。并经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具大华验字[2015]000073号的验资报告验证。
2015年5月14日，根据公司2014年股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币120,256,612.00元，
由资本公积和未分配利润转增股本，转增基准日期为2015年5月13日，变更后的注册资本为人民币360,769,836.00元。并经大
华会计师事务所（特殊普通合伙）出具大华验字[2015]000340号的验资报告验证。
2015年7月29日，根据公司2015年第三次临时股东大会审议通过的《限制性股票激励计划（草案）》和第四届董事会第
十八次会审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，雪莱特授予108名激励对象657万股限制性股票，行权价
格为4.71元。本次授予的限制性股票最终确认的认购数量为639万股，认购人数为105人，变更后注册资本（股本）为人民币
367,159,836.00元。经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具大华验字[2015]000727号的验资报告验证。
截至2016年6月30日，本公司累计发行股本为367,159,836.00元。
2、行业性质
80
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本公司属电器机械及器材制造业行业。
3、经营范围
设计、加工、制造；LED照明产品及配件、照明电器、电真空器件、科教器材、电光源器材及配件、电子元器件、自动
控制设备、二类消毒室、供应室设备及器具、水处理设备、空气处理设备、道路路灯、太阳能路灯、太阳能电池组件、太阳
能控制器、路灯灯杆、蓄电池、风力发电系统、开关电器、LED显示屏、LED应急照明产品、LED防爆照明产品；航空电子
设备、无人驾驶航空器、无线电数据传输系统、智能玩具及其应用的技术开发、生产：承接、设计、施工：水处理工程、空
气处理工程、城市及道路照明工程、亮化景观照明工程；服务：照明电器安装；电动车及相关配件贸易、家电及相关配件贸
易、家电及相关配件贸易、合同能源管理；货物进出口、技术进出口。（依法须经批准后方可开展经营活动。）
4、主要产品、劳务
LED照明产品、节能荧光灯及配套电子镇流器、汽车氙气灯及配套电子镇流器、空气净化及水处理系列产品、紫外线
光源及配套电子镇流器、台灯、LED显示屏、广告机、智能电子回单管理系统及智能排队管理系统等柜台产品、无人机、真
空机和定量称等。
5、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2016年8月26日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的主体共12个，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
四川雪莱特光电科技有限公司 控股子公司 二级 99.00% 99.00%
广州市开林照明有限公司 控股子公司 二级 60.00% 60.00%
佛山雪莱特电子商务有限公司 全资子公司 二级 100.00% 100.00%
深圳市益科光电技术有限公司 控股子公司 二级 50.13% 50.13%
中山雪莱特电子商务有限公司 控股孙公司 三级 51.00% 51.00%
富顺光电科技股份有限公司 控股子公司 二级 100.00% 100.00%
漳州宇杰智能包装设备有限公司 控股孙公司 三级 100.00% 100.00%
福建银福节能科技有限公司 控股孙公司 三级 100.00% 100.00%
深圳曼塔智能科技有限公司 控股子公司 二级 51.00% 51.00%
佛山雪莱特汽车智能电子有限公司 控股子公司 二级 51.00% 51.00%
福建富顺达光电科技有限公司 控股孙公司 三级 100.00% 100.00%
佛山雪莱特管理咨询有限公司 控股子公司 二级 100.00% 100.00%
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加3户，其中：
本期新纳入合并范围的子公司
子公司名称 变更原因
佛山雪莱特汽车智能电子有限公司 新增的控股子公司
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广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
福建富顺达光电科技有限公司 新增的控股孙公司
佛山雪莱特管理咨询有限公司 新设的全资子公司
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业
会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基
础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修
订)的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备计提、存货跌价准备计
提、固定资产折旧、固定资产减值准备计提、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策与会计估计，详见本附注五之“（11）
应收账款坏账准备”、“（12）存货”、“（14）固定资产”、“（18）长期资产减值”、“（23）收入”等各项说明。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等
有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
82
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支
付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资
产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调
整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；
不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进
一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持
有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该
项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资
产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损
益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期
损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未
分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投
资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不
属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日
孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期
损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准
则规定确认。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如
果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；
本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进
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行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本
之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值
变动应全部转入合并日当期的投资收益。
2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与
其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数
股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司以及业务
合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业
务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资
产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
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当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出
售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准
则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损
失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日
起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的
资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损
益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财
务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综
合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期
损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负
债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有
至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
①取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管
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理；
③属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报
价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或
金融负债：
①该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面
不一致的情况；
②风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以
公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
③包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生
工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
④包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利
息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为
投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的
债权，包括应收账款、其他应收、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资
性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初
始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续
期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总
额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与
其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到
下列情况可以除外：
①出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没
有显著影响。
②根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
③出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公
允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出
售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允
价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
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本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产
的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承
担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价
值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取
得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据
表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
1）发行方或债务人发生严重财务困难；
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2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组
金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所
在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投
资成本；
8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
金融资产的具体减值方法如下：
1）可供出售金融资产的减值准备：
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资
发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：本公司于资产负债表日对各
项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低
于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超
过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减
值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确
定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售
权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要
求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形
成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回
本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项
有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时
通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损
失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
应收账款余额 200 万元以上(含 200 万元)；单项金额占其他应
单项金额重大的判断依据或金额标准
收款总额的 10%以上（含 10%）的款项
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减
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值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
关联方组合 其他方法
无风险组合 其他方法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
半年以内（含半年） 2.00% 2.00%
半年－1 年（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
关联方组合 0.00% 0.00%
无风险组合 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回
单项计提坏账准备的理由
款项。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提坏账准备，计入当期损益，单独测试未发生减
坏账准备的计提方法
值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进
行减值测试。
12、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库
存商品）等。
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（2）存货的计价方法
存货在取得和发出时，按标准成本法进行日常核算，月末对标准成本差异进行分配，将标准成本调整为实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售
的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其
可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装品、其他周转材料均采用分期摊销法。
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五之“（5）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处
理方法”
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具
时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派
的现金股利或利润确认为当期投资收益。
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2）权益法
本营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括
投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收
益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义
务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债
的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金
融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在
编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入
其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对
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被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处
理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在
处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调
整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和
计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收
益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收
益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失
控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享
控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企
业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公
司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。1）在被
投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；3）与被投资单位之间发生重
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要交易；4）向被投资单位派出管理人员；5）向被投资单位提供关键技术资料。
14、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产
在同时满足下列条件时予以确认：1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 30 年 3% 3.23%
机器设备 年限平均法 10 年 3% 9.70%
运输设备 年限平均法 8年 3% 12.13%
电子设备及其他 年限平均法 5年 3% 19.40%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： 1）在租赁期届满时，租赁资产
的所有权转移给本公司。2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资
产使用寿命的大部分。 4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。5）租
赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁
资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等
初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采
用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租
赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中
较短的期间内计提折旧。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，
包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以
项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅
助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权、非专利权、商标、
软件等。
1)无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
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无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2)无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依
据如下：
A、专利权法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按5年摊销；
B、商标权法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按5年摊销；
C、非专利技术法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按5年摊销；
D、财务、物流等软件按5年摊销；
E、土地使用权按购置使用年限的规定摊销。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）内部研究开发支出会计政策
1)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2)开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①公司对该项目方案所采用技术的分析，从技术的角度讲是完全能够生产出产品的，且公司已经对该项目方案所需采用
的技术进行了充分的分析论证和测试，即该项目从技术的角度来讲完全是可行的；
②公司在完成项目方案的开发，取得技术成功并形成样品后交由部分下游客户试用，能够带来稳定的经济效益。对于经
济效益的评价，公司在确认直接经济效益达到或超过项目投入(包括项目研发阶段和项目市场化开发阶段)的所有成本时，认
为该项目的市场化开发达到预定的经济效益；
③本公司市场部通过市场调研，确认该项目方案进入市场化开发阶段后三年内，能够持续为本公司带来稳定的收益；
④本公司研发中心、市场部配备专业人员来完成开发和推广，同时本公司财务部门在年度的预算中也为项目技术方案开
发及市场化开发阶段提供了资金预算，从人、财、物上保证项目的顺利开发；
⑤本公司对各个研发项目方案，已经按照直接人工、直接材料投入、设计费、试制费、折旧摊销、调试费等费用明细进
行归集，在核算过程中，如果发生的某笔费用系为多个项目而发生，能够按照一定比例分摊的，分摊后归集到该项目中，不
能够按照一定比例分摊的，则直接计入当期管理费用。
只有同时符合以上五个条件，公司才将开发阶段的支出资本化，不满足上述条件的开发支出，计入当期损益。
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18、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础
估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分
摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如
与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相
关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合
的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
19、长期待摊费用
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（2）摊销年限
有明确受益期的，在受益期内平均摊销；无明确受益期的，按5年平均摊销。
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利
和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入
相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为
本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，
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在发生当期计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日根据企业实际撰写使用预期累计福利单位
法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
21、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认
的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期
权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：1）期权的行权价格；2）期权的
有效期；3）标的股份的现行价格；4）股价预计波动率；5）股份的预计股利；6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份
支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务
相对应的成本费用。
（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据
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等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工
具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表
日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（5）对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的
金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其
作为授予权益工具的取消处理。
23、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
国内销售以货物送达到对方签收为销售收入的确认时点；需要安装验收已收到验收单为收入的确认时点。
政府高效照明推广项目销售以居民签收确认书为销售收入的确认时点。
国外销售以出口报关时间为销售收入的确认时点。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，
依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表
日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，
按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳
务成本。
2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
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本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计
量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区
分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
24、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当
期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债
表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预
见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）
所形成的暂时性差异；
3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可
预见的未来很可能不会转回。
（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体
相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期
所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
99
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一般情况下，在个别财务报表中，当期所得税资产与负债及递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示。在
合并财务报表中，纳入合并范围的企业中，一方的当期所得税资产或递延所得税资产与另一方的当期所得税负债或递延所得
税负债一般不予以抵销，除非所涉及的企业具有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算。
26、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）经营租赁的会计处理方法
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付
的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认
相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
27、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物、应税劳务收入和应税服务收
增值税 17%
入（营改增试点地区适用应税劳务收入）
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
企业所得税 利润总额 15%、25%
教育费附加及地方教育费附加 实缴流转税税额 3%、2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
广州开林 25%
四川雪莱特 15%
雪莱特电商 25%
深圳益科 25%
中山雪莱特 25%
富顺光电 15%
宇杰包装 25%
银福节能 25%
深圳曼塔 25%
汽车智能 25%
富顺达 25%
雪莱特咨询 25%
2、税收优惠
母公司已收到了广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的日期为2014年10
月10日的高新技术企业证书（编号：GR201444000077，有效期三年（2014年、2015年、2016年）。根据高新技术企业的有
关税收优惠，本公司2014年度、2015年度和2016年度执行的企业所得税税率为15%。
四川雪莱特已收到了四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局联合颁发的日期为2013
年11月18日的高新技术企业证书（编号GR201351000153），有效期三年（2013年、2014年、2015年）。根据高新技术企业
的有关税收优惠，四川雪莱特2013年度、2014年度和2015年度执行的企业所得税税率为15%。
富顺光电已收到福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局联合颁发的日期为2015年3
月6日的高新技术企业证书（证书编号GR201435000003），有效期三年（2014年、2015年、2016年）。根据高新技术企业的
有关税收优惠，富顺光电2014年度、2015年度和2016年度执行的企业所得税税率为15%。
101
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3、其他
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,665,964.41 1,473,766.53
银行存款 394,370,673.22 312,169,329.70
其他货币资金 9,550,867.93 28,345,615.12
合计 405,587,505.56 341,988,711.35
其他说明
截至2016年6月30日止，本公司受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 9,550,867.93 27,945,615.12
履约保证金 400,000.00
合计 9,550,867.93 28,345,615.12
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 5,866,299.50 8,317,406.26
商业承兑票据 309,656.82
合计 5,866,299.50 8,627,063.08
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 2,300,000.00
102
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合计 2,300,000.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 4,771,235.40
合计 4,771,235.40
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
243,218, 27,426,4 215,792,2 226,954 26,442,54 200,512,44
合计提坏账准备的 99.95% 11.28% 99.94% 11.65%
699.26 78.46 20.80 ,988.26 6.24 2.02
应收账款
单项金额不重大但
129,735. 129,735. 129,735 129,735.4
单独计提坏账准备 0.05% 100.00% 0.00 0.06% 100.00% 0.00
44 44 .44 4
的应收账款
243,348, 27,556,2 215,792,2 227,084 26,572,28 200,512,44
合计 100.00% 11.32% 100.00% 11.70%
434.70 13.90 20.80 ,723.70 1.68 2.02
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
其中：半年以内（含半年） 144,879,144.99 2,897,582.90 2.00%
半年－1 年（含 1
30,881,611.56 1,544,080.58 5.00%
年）
1 年以内小计 175,760,756.55 4,441,663.48 2.53%
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广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1至2年 35,853,411.53 3,585,341.15 10.00%
2至3年 14,064,487.36 4,219,346.22 30.00%
3 年以上 15,180,127.61 15,180,127.61 100.00%
合计 240,858,783.05 27,426,478.46 11.39%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,094,212.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 110,279.78 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比 已计提坏账准备
例(%)
第一名 16,087,062.97 6.61 321,741.26
第二名 7,935,661.68 3.26 158,713.23
第三名 7,005,211.84 2.88 140,104.24
第四名 6,391,550.56 2.63 639,155.06
第五名 6,040,027.51 2.48 120,800.55
合计 43,459,514.56 17.86 1,380,514.34
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 19,447,443.95 79.25% 13,824,997.36 83.12%
1至2年 3,486,125.34 14.21% 506,732.87 3.05%
2至3年 230,464.80 0.94% 219,697.07 1.32%
3 年以上 1,374,144.44 5.60% 2,081,795.98 12.51%
合计 24,538,178.53 -- 16,633,223.28 --
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账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例 预付款时间 未结算原因
(%)
第一名 6,594,153.03 26.87 1年以内 材料未到未核销
第二名 2,801,496.63 11.42 1-2年 材料未到未核销
第三名 2,000,000.00 8.15 1年以内 材料未到未核销
第四名 821,807.44 3.35 1年以内 材料未到未核销
第五名 503,638.00 2.05 1年以内 材料未到未核销
合计 12,721,095.10 51.84 --- ---
其他说明：
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
18,783,6 1,763,11 17,020,57 16,427, 1,679,555 14,748,160.
合计提坏账准备的 100.00% 9.39% 99.81% 10.22%
90.34 2.72 7.62 715.76 .56 20
其他应收款
单项金额不重大但
31,746.
单独计提坏账准备 0.19% 31,746.03 100.00% 0.00
03
的其他应收款
18,783,6 1,763,11 17,020,57 16,459, 1,711,301 14,748,160.
合计 100.00% 9.39% 100.00% 10.40%
90.34 2.72 7.62 461.79 .59 20
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
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1 年以内分项
其中：半年以内（含半年） 9,549,480.05 190,989.60 2.00%
半年－1 年（含 1
2,629,807.05 131,490.36 5.00%
年）
1 年以内小计 12,179,287.10 322,479.96 2.65%
1至2年 2,416,386.04 241,638.60 10.00%
2至3年 576,180.13 172,854.04 30.00%
3 年以上 1,026,140.12 1,026,140.12 100.00%
合计 16,197,993.39 1,763,112.72 10.88%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 156,879.96 元；本期收回或转回坏账准备金额 105,068.83 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 6,820,177.50 9,730,183.64
中介发行费用 734,000.00 521,000.00
备用金 2,498,720.31 883,254.81
代垫费用 3,455,454.30 511,924.60
出口退税 1,246,612.64
其他 5,275,338.23 3,566,486.10
合计 18,783,690.34 16,459,461.79
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额
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余额合计数的比例
四川华晶包装有限
购买土地款 2,778,600.00 半年以内 14.79% 55,572.00
公司
预提红利股息所得
预提红利个税 1,851,696.95 2-3 年，3 年以上 9.86% 0.00
个税
应收注资款 应收注资款 1,415,000.00 半年以内 7.53% 28,300.00
厦门文天数码机械
需收回设备款 867,000.00 1-2 年 4.62% 86,700.00
有限公司
TC
INTERNATIONAL
履约保证金 758,062.90 1-2 年 4.04% 75,806.29
TRADING
CO. ,LTD
合计 -- 7,670,359.85 -- 40.84% 246,378.29
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 47,872,683.98 638,169.37 47,234,514.61 43,886,759.09 638,169.37 43,248,589.72
在产品 9,349,846.23 9,349,846.23 15,272,336.01 0.00 15,272,336.01
库存商品 58,994,397.05 1,187,853.01 57,806,544.04 65,044,465.81 1,187,853.01 63,856,612.80
自制半成品 46,941,176.90 368,618.27 46,572,558.63 38,813,779.82 368,618.27 38,445,161.55
低值易耗品 1,006,097.24 1,006,097.24 985,041.52 0.00 985,041.52
委托加工物资 966,546.41 966,546.41 549,628.90 0.00 549,628.90
发出商品 25,045,693.13 25,045,693.13 28,693,209.81 0.00 28,693,209.81
合计 190,176,440.94 2,194,640.65 187,981,800.29 193,245,220.96 2,194,640.65 191,050,580.31
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 638,169.37 638,169.37
在产品 0.00
库存商品 1,187,853.01 1,187,853.01
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自制半成品 368,618.27 368,618.27
合计 2,194,640.65 2,194,640.65
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税 3,083,190.57 4,924,526.36
当期预缴所得税 610,379.44 610,379.44
理财产品 24,500,361.20 49,800,000.00
合计 28,193,931.21 55,334,905.80
其他说明：
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
按成本计量的 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
广州市一
呼百应网
15,000,000 15,000,000
络技术股 4.79%
.00 .00
份有限公
司
广东猎投
基金合伙 5,000,000. 5,000,000.
8.13%
企业（有 00 00
限合伙）
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20,000,000 20,000,000
合计 --
.00 .00
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
遂宁孟仕
5,522,098 5,519,406
玻璃科技 -2,692.05
.25 .20
有限公司
佛山雪莱
特汽车电
子销售服 56,921.76 56,921.76
务有限公
司
佛山雪莱
特照明科 1,250,000 -139,403. 1,110,596
技有限公 .00 99 .01
司
5,522,098 1,250,000 -85,174.2 6,686,923
小计
.25 .00 8 .97
二、联营企业
雪莱特
（东南 303,790.8 302,735.6
-1,055.26
亚）有限 7 1
责任公司
杭州雪莱
特光电科 307,464.3 307,464.3
0.00
技有限公 9 9
司
611,255.2 307,464.3 302,735.6
小计 -1,055.26
6 9 1
6,133,353 1,250,000 307,464.3 -86,229.5 6,989,659
合计
.51 .00 9 4 .58
其他说明
109
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10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 263,267,619.41 196,954,316.33 6,970,046.60 11,401,161.94 478,593,144.28
2.本期增加金额 125,053.00 1,222,387.54 584,909.40 2,173,574.63 4,105,924.57
（1）购置 125,053.00 1,222,387.54 584,909.40 2,173,574.63 4,105,924.57
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 0.00 9,527,452.00 166,620.00 14,532.99 9,708,604.99
（1）处置或报
0.00 9,527,452.00 166,620.00 14,532.99 9,708,604.99
废
4.期末余额 263,392,672.41 188,649,251.87 7,388,336.00 13,560,203.58 472,990,463.86
二、累计折旧
1.期初余额 49,689,918.29 136,296,414.53 3,193,032.42 7,821,091.06 197,000,456.30
2.本期增加金额 4,288,141.58 7,399,443.36 225,891.88 600,558.85 12,514,035.67
（1）计提 4,288,141.58 7,399,443.36 225,891.88 600,558.85 12,514,035.67
3.本期减少金额 0.00 7,168,419.57 163,534.25 15,426.12 7,347,379.94
（1）处置或报
0.00 7,168,419.57 163,534.25 15,426.12 7,347,379.94
废
4.期末余额 53,978,059.87 136,527,438.32 3,255,390.05 8,406,223.79 202,167,112.03
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
110
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（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 209,414,612.54 52,121,813.55 4,132,945.95 5,153,979.79 270,823,351.83
2.期初账面价值 213,577,701.12 60,657,901.80 3,777,014.18 3,580,070.88 281,592,687.98
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
机器设备 1,528,314.96
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
四川雪莱特厂房 15,635,427.77 厂房尚未验收
嘉邦国际写字楼 17,459,626.00 正办理中
合计 33,095,053.77
其他说明
期末公司固定资产用于抵押明细：
资产类别 资产名称 产权证编号 固定资产账面原值
房屋、建筑物 富顺光电综合办公楼 漳房权证龙字第02013070号 16,466,475.99
房屋、建筑物 富顺光电技术中心楼 漳房权证龙字第02013069号 17,608,287.11
房屋、建筑物 富顺光电1号厂房 漳房权证龙字第02013073号 26,758,236.58
房屋、建筑物 富顺光电2号厂房 漳房权证龙字第02013072号 26,600,572.15
房屋、建筑物 富顺光电3号厂房 漳房权证龙字第02013071号 26,627,190.92
粤房地产证字第C3916113号、粤房地
房屋、建筑物 母公司3#车间，2#车间、1#车间 产证字第C3916114号、粤房地产证字 12,016,472.95
第C3916115号
合计 --- --- 126,077,235.70
111
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11、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
富顺光电新厂区
946,100.00 946,100.00 946,100.00 946,100.00
宿舍楼 1-2 号
富顺光电 4＃生
1,688,300.00 1,688,300.00 1,688,300.00 1,688,300.00
产厂房
富顺光电 5#生产
992,900.00 992,900.00 992,900.00 992,900.00
厂房
富顺光电监控安
10,192.30 10,192.30
装
富顺光电照明车
36,793.96 36,793.96 36,503.29 36,503.29
间流水线改造
富顺光电门口显
287,282.78 287,282.78
示屏
亿能国际广场装
293,778.39 293,778.39 105,000.00 105,000.00
修款
合计 3,957,872.35 3,957,872.35 4,066,278.37 4,066,278.37
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
新厂区
9,000,00 946,100. 946,100.
宿舍楼 10.51% 停工中 其他
0.00 00 00
1-2 号
4＃生产 12,000,0 1,688,30 1,688,30
14.07% 停工中 其他
厂房 00.00 0.00 0.00
5#生产 10,000,0 992,900. 992,900.
9.93% 停工中 其他
厂房 00.00 00 00
31,000,0 3,627,30 3,627,30
合计 -- -- --
00.00 0.00 0.00
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12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 软件 其他 合计
一、账面原值
1.期初余
46,741,718.47 41,518,249.09 2,188,792.40 1,257,983.65 4,135,621.43 29,100.00 95,871,465.04
额
2.本期增
7,650,421.92 244,668.77 12,135.92 3,058,097.07 10,965,323.68
加金额
（1）购
7,650,421.92 244,668.77 12,135.92 3,058,097.07 10,965,323.68
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
8,925,991.70 8,925,991.70
金额
（1）处
8,925,991.70 8,925,991.70
置
4.期末余
45,466,148.69 41,762,917.86 2,188,792.40 1,270,119.57 7,193,718.50 29,100.00 97,910,797.02
额
二、累计摊销
1.期初余
7,474,750.02 5,199,535.04 2,188,792.40 1,000,058.35 3,458,927.10 29,100.00 19,351,162.91
额
2.本期增
490,301.10 2,478,293.15 100,720.72 227,761.06 3,297,076.03
加金额
（1）计
490,301.10 2,478,293.15 100,720.72 227,761.06 3,297,076.03
提
3.本期减
728,652.48 728,652.48
少金额
（1）处
728,652.48 728,652.48
置
113
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4.期末余
7,236,398.64 7,677,828.19 2,188,792.40 1,100,779.07 3,686,688.16 29,100.00 21,919,586.46
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
38,229,750.05 34,085,089.67 0.00 169,340.50 3,507,030.34 0.00 75,991,210.56
面价值
2.期初账
39,266,968.45 36,318,714.05 0.00 257,925.30 676,694.33 76,520,302.13
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
四川土地使用权 7,637,671.22 由于政府部门办理程序未完成
其他说明：
期末公司无形资产用于抵押明细：
资产类别 资产名称 产权证编号 固定资产账面原值
母公司土地使用权 土地使用权 南府国用（2005）第特180178号 12,682,002.00
富顺光电土地使用权 土地使用权 漳龙国用（2013）第0232号 6,861,439.00
合计 --- --- 19,543,441.00
114
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13、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
深圳益科光电科
3,096,079.61 3,096,079.61
技有限公司
富顺光电科技股
168,263,316.48 168,263,316.48
份有限公司
深圳曼塔智能科
2,085,904.44 2,085,904.44
技有限公司
漳州宇杰智能包
27,338.87 27,338.87
装设备有限公司
合计 173,472,639.40 173,472,639.40
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
深圳益科光电科
0.00 0.00
技有限公司
富顺光电科技股
0.00 0.00
份有限公司
深圳曼塔智能科
0.00 0.00
技有限公司
漳州宇杰智能包
0.00 0.00
装设备有限公司
合计 0.00 0.00
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
通过非同一控制下合并形成的商誉计算过程：
并购成本-购买日深圳益科账面可辨认净资产的公允价值*收购股权比例=商誉，即10,856,000.00 - 13,853,429.72 *57.42%
= 2,901,360.65元。企业合并中取得的资产、负债的账面价值与计税基础不同，确认相关递延所得税，该递延所得税的确认
影响合并中产生的商誉为194,718.96元。公司根据未来现金流现值评估购买的股权价值，测算的未来现金流现值大于公司购
买股权支付的成本，故报告期末商誉不需计提减值准备。
115
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并购成本-购买日富顺光电账面可辨认净资产的公允价值*收购股权比例=商誉，即495,000,000.00–336,045,415.08
*100.00% = 158,954,584.92元。企业合并中取得的资产、负债的账面价值与计税基础不同，确认相关递延所得税，该递延所
得税的确认影响合并中产生的商誉为9,308,731.56元。公司根据未来现金流现值评估购买的股权价值，测算的未来现金流现
值大于公司购买股权支付的成本，故报告期末商誉不需计提减值准备。
并购成本-购买日深圳曼塔账面可辨认净资产的公允价值*收购股权比例=商誉，即15,000,000.00 -25,340,210.41 *51.00%
= 2,076,492.69元。企业合并中取得的资产、负债的账面价值与计税基础不同，确认相关递延所得税，该递延所得税的确认
影响合并中产生的商誉为9,411.75元。公司根据未来现金流现值评估购买的股权价值，测算的未来现金流现值大于公司购买
股权支付的成本，故报告期末商誉不需计提减值准备。
并购成本-购买日宇杰包装企业合并中取得的资产、负债的账面价值与计税基础不同，确认相关递延所得税负债为
44,403.44元，购买日宇杰包装账面可辨认净资产的公允价值为4,472,661.13元，根据并购成本-购买日宇杰包装账面可辨认净
资产的公允价值*收购股权比例=商誉，即4,500,000.00 -4,472,661.13 *100.00% = 27,338.87元。公司根据未来现金流现值评估
购买的股权价值，测算的未来现金流现值大于公司购买股权支付的成本，故报告期末商誉不需计提减值准备。
其他说明
14、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
证券信息披露费 226,415.12 56,603.76 169,811.36
饭堂装修工程 46,499.92 11,624.94 34,874.98
曼塔房屋装修 453,134.70 115,000.00 50,848.30 517,286.40
雪莱特展厅装修工
105,000.00 8,750.01 96,249.99
程
办公家具 27,435.90 2,217.75 25,218.15
合计 726,049.74 247,435.90 130,044.76 843,440.88
其他说明
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 31,513,967.27 5,076,041.27 33,120,468.37 4,852,309.46
内部交易未实现利润 4,546,584.40 686,343.91 4,124,702.42 620,447.86
可抵扣亏损 31,288,712.00 7,603,969.50 11,084,595.17 3,745,991.95
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预计负债 2,509,500.00 376,425.00 2,509,500.00 376,425.00
股份支付 4,989,045.02 753,232.12 3,249,678.29 490,884.49
非同一控制企业合并资
产评估增值调整当期损 5,165,174.02 855,212.88 5,165,174.02 855,212.88
益
合计 80,012,982.71 15,351,224.68 59,254,118.27 10,941,271.64
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
63,571,597.52 9,557,265.71 63,571,597.52 9,557,265.71
产评估增值
合计 63,571,597.52 9,557,265.71 63,571,597.52 9,557,265.71
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 15,351,224.68 10,941,271.64
递延所得税负债 9,557,265.71 9,557,265.71
16、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
购买写字楼预付款 26,262,951.40 26,262,951.40
预付设备款 835,093.00 3,175,082.43
预付工程款 512,363.01 380,639.51
合计 27,610,407.41 29,818,673.34
其他说明：
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
117
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项目 期末余额 期初余额
抵押借款 82,500,000.00 107,500,000.00
保证借款 40,000,000.00 15,000,000.00
信用借款 96,675,807.44
合计 219,175,807.44 122,500,000.00
短期借款分类的说明：
18、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 30,892,410.18 45,671,688.71
合计 30,892,410.18 45,671,688.71
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 95,787,736.34 105,238,406.34
应付工程款 13,734,468.83 13,599,975.96
应付设备款 952,690.37 756,092.83
应付模具款 913,496.24 190,829.57
合计 111,388,391.78 119,785,304.70
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
为客户 B 与政府合作的项目购买材料的
江西贝朗节能环保服务有限公司 2,441,409.00 款项。公司与江西贝朗约定，等客户 B
回款后，再支付材料款。
合计 2,441,409.00 --
其他说明：
118
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20、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 24,594,686.84 30,856,496.93
合计 24,594,686.84 30,856,496.93
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 10,143,184.75 46,827,355.68 47,613,910.67 9,356,629.76
二、离职后福利-设定提
2,648,773.75 2,648,773.75
存计划
合计 10,143,184.75 49,476,129.43 50,262,684.42 9,356,629.76
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
10,069,714.57 43,570,191.67 44,283,276.48 9,356,629.76
补贴
2、职工福利费 1,507,960.13 1,507,960.13
3、社会保险费 69,246.18 1,482,486.28 1,551,732.46
其中：医疗保险费 63,799.47 1,356,904.80 1,420,704.27
工伤保险费 183,170.26 183,170.26
生育保险费 5,446.71 102,941.23 108,387.94
4、住房公积金 233,724.00 233,724.00
5、工会经费和职工教育
4,224.00 32,993.60 37,217.60
经费
合计 10,143,184.75 46,827,355.68 47,613,910.67 9,356,629.76
（3）设定提存计划列示
单位： 元
119
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,521,743.17 2,521,743.17
2、失业保险费 127,030.58 127,030.58
合计 2,648,773.75 2,648,773.75
其他说明：
22、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,675,281.80 1,416,139.26
企业所得税 6,666,944.89 12,486,554.59
个人所得税 311,326.52 590,624.56
城市维护建设税 262,781.51 380,196.90
房产税 689,958.43 1,035,829.83
土地使用税 818,165.68 806,799.80
教育费附加 187,492.79 288,757.12
其他 83,484.43 155,845.78
合计 10,695,436.05 17,160,747.84
其他说明：
23、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 276,675.00
合计 276,675.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
24、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付关联方款项 3,450,143.87 3,440,143.87
保证金及押金 1,758,224.85 1,516,780.27
预提水电燃气及租金 2,349,488.09 3,255,498.73
120
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员工伙食及工资暂扣款 314,119.11 294,591.44
大宗推广费 48,036.20 699,582.20
往来款 3,888,908.80 3,748,764.71
股权激励回购款 30,096,900.00 30,096,900.00
合计 41,905,820.92 43,052,261.22
25、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 3,656,376.51 3,319,839.52
合计 3,656,376.51 3,319,839.52
其他说明：
26、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 17,442,992.04 19,419,440.95
合计 17,442,992.04 19,419,440.95
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
27、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他 2,509,500.00 2,509,500.00
合计 2,509,500.00 2,509,500.00 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
2013年子公司富顺光电承接山西省行政村街道亮化工程项目，按照政府采购合同规定，项目验收合格之日起满4年后须
更换第二块蓄电池。该项目工程共计安装LED太阳能路灯8365盏，按电池采购成本加计必要的辅助材料和安装费用，以每盏
灯300元暂估计提预计负债。
121
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28、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 4,278,166.67 293,000.00 3,985,166.67
合计 4,278,166.67 293,000.00 3,985,166.67 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
节能荧光灯生产
318,166.67 23,000.00 295,166.67 与资产相关
线建设项目补助
LED 灯规模化生
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
产建设项目
LED 显示屏及
LED 生产线技改 2,160,000.00 270,000.00 1,890,000.00 与资产相关
项目
物联网的智能
LED 隧道灯开发 800,000.00 800,000.00 与收益相关
及产业化
合计 4,278,166.67 293,000.00 3,985,166.67 --
其他说明：
1*根据四川省遂宁市财政局和遂宁市经济和信息化委员会联合下发的《遂宁市财政局、遂宁市经济和信息化委员会关
于下达2012年度工业节能专项资金及项目计划的通知》（遂市财建[2012]151号）给予四川雪莱特专项资金46万元，该资金
主要用于节能荧光灯生产线建设项目。本期结转营业外收入4.6万元。详见注释49政府补助说明第8条。
2*根据遂宁市财政局下发文件《关于下达2013年第二批省战略性新兴产业发展专项资金的通知》（遂财建【2014】12
号），给予四川雪莱特专项资金100万元，该资金主要用于节能、环保、长寿命LED灯规模化生产。
3*富顺光电科技园LED显示屏及LED照明灯生产线技改项目，2010年1月份收到政府补助540万，其中生产厂房于2009
年2月份结转固定资产，根据按固定资产折旧年限10年进行摊销。
4*漳州市龙文区财政局、漳州市龙文区科学技术局漳龙财教【2015】46号《关于下达2014年省软件产业发展专项LED
类项目资金的通知》，给予富顺光电拨付的“基于物联网的智能LED隧道灯开发及产业化”项目研发拨款80万元。
29、股本
单位：元
期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额
122
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发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 367,159,836.00 367,159,836.00
其他说明：
30、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 506,373,219.73 506,150,619.73
其他资本公积 4,823,135.54 1,739,366.71 6,562,502.25
合计 511,196,355.27 1,739,366.71 512,935,721.98
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司2015年第三次临时股东大会审议通过的《限制性股票激励计划（草案）》和第四届董事会第十八次会审议通过
的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，公司实施股权激励，本期确认股权激励费用：1,739,366.71元。
31、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
实行股权激励回购 30,096,900.00 30,096,900.00
合计 30,096,900.00 30,096,900.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
32、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 23,041,962.88 23,041,962.88
任意盈余公积 3,807,698.88 3,807,698.88
合计 26,849,661.76 26,849,661.76
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
33、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 110,826,734.73 145,605,672.69
调整后期初未分配利润 110,826,734.73 145,605,672.69
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加：本期归属于母公司所有者的净利润 18,719,403.98 56,796,351.64
减：提取法定盈余公积 180,264.48
应付普通股股利 25,701,188.52 19,241,057.92
转作股本的普通股股利 72,153,967.20
期末未分配利润 103,844,950.19 110,826,734.73
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
34、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 364,918,748.31 265,194,796.05 329,601,266.13 244,511,639.37
其他业务 4,404,883.71 3,623,245.68 4,314,233.71 1,368,470.67
合计 369,323,632.02 268,818,041.73 333,915,499.84 245,880,110.04
35、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 649,318.71 81,190.56
城市维护建设税 919,949.83 1,323,913.53
教育费附加 661,657.75 847,105.81
资源税 1,492.05
合计 2,230,926.29 2,253,701.95
其他说明：
36、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 12,642,377.77 7,729,312.74
差旅会务费 2,402,576.66 2,143,934.29
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市场推广费 4,074,022.50 4,944,827.27
展览费 212,610.01 807,236.70
运输费 5,139,056.70 4,296,423.92
安装费 1,168,522.18
租赁费 311,773.91
维修材料费 1,646,404.96
其他 2,322,800.83 3,979,790.14
合计 29,920,145.52 23,901,525.06
其他说明：
37、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14,347,251.71 10,023,019.68
差旅会务费 1,506,388.47 1,148,581.76
税费 1,483,493.66 1,215,323.60
固定资产折旧费 5,674,327.40 4,729,447.77
无形资产摊销费 3,165,074.09 2,236,575.31
研发费用 17,466,426.16 12,402,988.69
股份支付 1,739,366.71
咨询服务和审计费 1,370,559.49
办公费 1,762,511.14
物料消耗及修理费 619,386.70
业务招待费 555,494.94
其他 1,391,381.37 9,021,530.33
合计 51,081,661.84 40,777,467.14
其他说明：
38、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,714,881.87 3,014,258.41
减：利息收入 274,622.65 807,649.55
汇兑损益 -571,416.06 -1,280,832.21
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其他 424,997.77 410,636.49
合计 4,293,840.93 1,336,413.14
其他说明：
39、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,057,770.11 170,593.50
合计 1,057,770.11 170,593.50
其他说明：
40、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -86,229.54 -55,447.38
处置长期股权投资产生的投资收益 100,869.61
银行保本理财收益 447,545.56 417,722.42
合计 462,185.63 362,275.04
其他说明：
41、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 1,164,758.37 10,866.77
其中：固定资产处置利得 1,164,758.37 10,866.77
政府补助 1,397,821.00 2,318,000.00
流动资产处置利得 19,628.02 54,678.28
罚款收入 246,730.15 266,047.54
其他 106,368.46 59,810.61
合计 2,935,306.00 2,709,403.20
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
126
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（1）2015 年
因符合地方
第二批南海
政府招商引
区推进品牌
奖励 资等地方性 是 否 400,000.00 与收益相关
战略与自主
扶持政策而
创新项目扶
获得的补助
持奖励
因符合地方
（2）2013 年
政府招商引
度广货网上
补助 资等地方性 是 否 307,000.00 与收益相关
行活动专项
扶持政策而
资金
获得的补助
因符合地方
（3）2014 年 政府招商引
度佛山市专 补助 资等地方性 是 否 5,000.00 与收益相关
利资助经费 扶持政策而
获得的补助
（4）2014 年 因符合地方
度佛山市南 政府招商引
海区科技进 奖励 资等地方性 是 否 8,000.00 与收益相关
步奖项目奖 扶持政策而
励 获得的补助
因符合地方
（5）2014 年
政府招商引
下半年小微
补助 资等地方性 是 否 20,000.00 与收益相关
型企业商标
扶持政策而
扶持
获得的补助
（6）2016 年 因符合地方
度广东省实 政府招商引
施标准化战 补助 资等地方性 是 否 60,000.00 与收益相关
略专项资金 扶持政策而
资助项目 获得的补助
（7）佛山市
因符合地方
南海区经济
政府招商引
和科技促进
补助 资等地方性 是 否 124,150.00 与收益相关
局推进发明
扶持政策而
专利工作扶
获得的补助
持
（8）2012 年 因研究开发、
度工业节能 技术更新及
补助 是 否 23,000.00 与资产相关
专项资金及 改造等获得
项目 的补助
（9）出口企 奖励 因研究开发、是 否 2,500.00 与收益相关
127
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业奖励申报 技术更新及
改造等获得
的补助
（10）深圳南 因研究开发、
山区自主创 技术更新及
补助 是 否 8,401.00 与收益相关
新产业发展 改造等获得
专项资金 的补助
（11）2015
因研究开发、
年三季度直
技术更新及
供区省级高 奖励 是 否 25,270.00 与收益相关
改造等获得
成长企业调
的补助
峰生产奖励
因符合地方
（12）
政府招商引
2013-2014 年
奖励 资等地方性 是 否 60,000.00 与收益相关
度漳州市专
扶持政策而
利奖励
获得的补助
（13）LED
因研究开发、
显示屏及
技术更新及
LED 照明灯 补助 是 否 270,000.00 与资产相关
改造等获得
生产线技改
的补助
项目
因符合地方
（14）2015
政府招商引
年度知识产
补助 资等地方性 是 否 68,500.00 与收益相关
权补助和创
扶持政策而
业资金扶持
获得的补助
因符合地方
政府招商引
（15）展会项
补助 资等地方性 是 否 16,000.00 与收益相关
目补贴
扶持政策而
获得的补助
（16）工业转
奖励 100,000.00 与收益相关
型升级奖励
（17）品牌战
略与自主创 奖励 76,000.00 与收益相关
新扶持奖
（18）科技信
补助 8,000.00 与收益相关
息奖励
（19）出口信
补助 1,400.00 与收益相关
用保险专项
128
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款
（20）发明专
补助 230,000.00 与收益相关
利资助费
（21）中小企
业国际市场 补助 122,000.00 与收益相关
开拓资金
（22）省级产
奖励 100,000.00 与收益相关
业结构调整
（23）海西创
补助 400,000.00 与收益相关
业英才奖励
（24）项目研
补助 168,000.00 与收益相关
发奖励
（25）生产线
补助 225,000.00 与收益相关
技改补助
（26）软件产
补助 800,000.00 与收益相关
业发展补贴
（27）其他 补助 87,600.00 与收益相关
合计 -- -- -- -- -- 1,397,821.00 2,318,000.00 --
其他说明：
（1）①根据南府[2012]85号文件关于印发《佛山市南海区推进品牌战略与自主创新扶持奖励办法》的通知，收到狮山财政
局2015年第二批南海区推进品牌战略与自主创新项目扶持奖励10万元。②根据南府[2012]85号文件关于印发《佛山市南海区
推进品牌战略与自主创新扶持奖励办法》的通知，收到佛山狮山财政局2013年中国外观设计优秀奖（LED超薄台灯）30万元。
（2）根据粤经信生产[2015]401号广东省经济和信息化委和广东省财政厅联合下发的《广东省财政厅关于下达2013年度广货
网上行活动专项资金项目计划的通知》，收到佛山市南海区财政国库支付中心经济和科技促进局2013年度广货网上行活动专
项资金30.7万元。
（3）根据佛财工[2015]131号《关于下达2014年度佛山市专利资助经费（市级财政部分）的通知》，收到佛山市南海区财政
国库支付中心经济和科技促进局发明专利年费资助5,000元。
（4）根据南府〔2015）43号《关于表彰2014年度佛山市南海区科技进步奖项目、科技工作 先进单位和优秀科技工作者的通
报》，收到佛山市金科产投资有限公司南海区科技奖励专项资金8,000元。
（5）①根据南府复[2015]5号《2014年下半年小微型企业商标扶持》的通知，收到佛山市南海区狮山镇财政局2014年下半年
小微型企业商标扶持1万元。②根据南府复[2015]5号《2014年下半年小微型企业商标扶持》的通知，收到佛山市南海区狮山
镇财政局2014年下半年小微型企业商标扶持1万元。
（6）根据广东省质监局《关于2016年度广东省实施标准化战略专项资金资助项目-GB/T 30809-2014 光催化材料性能测试用
紫外光光源》，收到广东质量技术监督局16年度技术标准化战略专项资金6万元。
（7）①根据南科〔2013〕113号佛山市南海区经济和科技促进局（科技）关于印发《佛山市南海区经济和科技促进局推进发
明专利工作扶持办法实施细则》的通知，收到佛山金科产投资公司2016年第一批推进发明专利扶持经费9.32万元。②根据南
科〔2013〕113号佛山市南海区经济和科技促进局（科技）关于印发《佛山市南海区经济和科技促进局推进发明专利工作扶
持办法实施细则》的通知，收到佛山金科产投资公司2016年第一批推进发明专利扶持经费3.1万元。
（8）根据遂市财建[2012]151号四川省遂宁市财政局和遂宁市经济和信息化委员会联合下发的《遂宁市财政局、遂宁市经济
和信息化委员会关于下达2012年度工业节能专项资金及项目计划的通知》的通知，四川雪莱特收到节能荧光灯生产线建设项
目专项资金46万元，本期结转营业外收入2.3万元。
129
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（9）根据2015年遂宁市出口企业奖励申报，收到2015年遂宁市出口企业奖励2,500元。
（10）根据深圳南山区自主创新产业发展专项资金申报，本期益科光电收到南山区自主创新产业发展专项资金-高技术服务
项目资助分项资金科技服务资助项目资金8,401元。
（11）①根据漳经信运行【2015】395号漳州市经济和信息化委员会和漳州市财政局《关于下达2015年三季度直供区省级高
成长企业调峰生产奖励的通知》，本期结转营业外收入4,142元。②根据漳经信运行【2016】40号漳州市经济和信息化委员
会和漳州市财政局《关于下达2015年四季度直供区制造业企业调峰生产奖励的通知》，本期结转营业外收入3,223元。③根
据漳经信运行【2016】75号漳州市经济和信息化委员会和漳州市财政局《关于下达2015年四季度符合条件企业增产增效奖励
资金的通知》，本期结转营业外收入7,905元。④根据漳龙经信【2016】3号漳州市龙文区经济和信息化局《关于组织企业参
加“漳州市建材与房产展示交易会”的资金申请报告》，本期结转营业外收入10,000元。
（12）根据漳专奖委【2016】01号《关于2013-2014年度漳州市专利奖励的决定》，本期结转营业外收入6万元
（13）富顺光电科技园LED显示屏及LED照明灯生产线技改项目，2010年1月份收到政府补助540万，其中生产厂房于2009
年2月份结转固定资产，根据按固定资产折旧年限10年进行摊销，本期富顺光电摊销确认营业外收入27万元。
（14）①根据龙财企【2016】关于下达2015年度知识产权补助和创业资金扶持政策的通知，收到漳州市龙文区财政局2015
年度境外参展扶持资金1万元。②根据龙财企【2016】关于下达2015年度知识产权补助和创业资金扶持政策的通知，收到漳
州市龙文区财政局2015年度知识产权补助和创业资金5.85万元。
（15）富顺光电子公司宇杰包装获得展会补贴1.6万元。
42、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 18,175.28 62,044.66 18,175.28
其中：固定资产处置损失 15,558.54 62,044.66 18,175.28
无形资产处置损失 2,616.74
流动资产处置损失 27,243.98 84,759.20 27,243.98
罚款支出 30,117.38 75,560.12 30,117.38
其他 14,238.03 77,181.83 14,238.03
合计 89,774.67 299,545.81 89,774.67
其他说明：
43、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,721,377.65 3,405,086.05
递延所得税费用 -4,409,953.05 -55,451.61
合计 2,311,424.60 3,349,634.44
130
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（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 15,228,962.56
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,284,344.38
子公司适用不同税率的影响 -477,950.24
调整以前期间所得税的影响 354,868.36
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 150,162.10
所得税费用 2,311,424.60
其他说明
44、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的补贴收入 1,104,821.00 1,902,000.00
收到的利息收入 274,622.65 807,649.55
收到的的往来款及其他 8,880,032.62 8,919,044.23
合计 10,259,476.27 11,628,693.78
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
用现金支付的其他销售费用 6,404,417.06 6,578,539.91
用现金支付的其他管理费用 5,522,993.29 4,723,064.10
支付的银行手续费 120,715.72 445,883.86
支付的往来款及其他 31,401,340.27 11,391,176.24
合计 43,449,466.34 23,138,664.11
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
131
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
中介费 117,608.85
合计 117,608.85
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金 27,712,273.80 14,313,409.44
合计 27,712,273.80 14,313,409.44
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
定向增发保证金退回 2,432,500.00
中介费 10,818,857.65
银行承兑汇票保证金 10,254,568.73 30,064,776.51
合计 10,254,568.73 43,316,134.16
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 12,917,537.96 19,018,187.00
加：资产减值准备 1,057,770.11 170,593.50
132
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固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
12,514,035.67 11,968,210.89
物资产折旧
无形资产摊销 3,297,076.03 2,291,447.44
长期待摊费用摊销 130,044.76 339,622.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
1,174,015.19 -10,866.77
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 62,044.66
财务费用（收益以“－”号填列） 3,903,405.00
投资损失（收益以“－”号填列） -447,545.56 -417,722.42
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,409,953.04 -55,451.61
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,068,780.02 2,004,007.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-38,102,640.74 70,899,326.59
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-17,466,089.06 -73,180,943.67
列）
其他 370,000.00
经营活动产生的现金流量净额 -22,363,563.66 33,458,456.24
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 396,036,637.63 105,543,229.68
减：现金的期初余额 313,643,096.23 79,282,658.83
现金及现金等价物净增加额 82,393,541.40 26,260,570.85
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 396,036,637.63 313,643,096.23
其中：库存现金 1,665,964.41 1,473,766.53
可随时用于支付的银行存款 394,370,673.22 312,169,329.70
三、期末现金及现金等价物余额 396,036,637.63 313,643,096.23
其他说明：
46、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
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项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 9,550,867.93 开具银行承兑汇票及保函需支付保证金
固定资产 100,067,679.72 为银行借款作抵押
无形资产 14,340,211.27 为银行借款作抵押
合计 123,958,758.92 --
其他说明：
47、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 151,420.56 6.6312 1,004,100.02
欧元 36.20 7.3750 266.98
其中：美元 3,797,121.19 6.6312 25,179,470.04
英镑 89.43 8.9212 797.82
日元 20,835.00 0.0645 1,343.86
预收账款
其中：美元 995,501.07 6.6312 6,601,366.70
欧元 59,075.66 7.3750 435,682.99
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加3户，其中：
本期新纳入合并范围的子公司
子公司名称 变更原因
佛山雪莱特汽车智能电子有限公司 新增的控股子公司
福建富顺达光电科技有限公司 新增的控股孙公司
134
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佛山雪莱特管理咨询有限公司 新设的全资子公司
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
四川雪莱特 遂宁市 遂宁市 制造业 99.00% 设立
雪莱特电商 佛山市 佛山市 商业 100.00% 设立
广州开林 广州市 广州市 商业 60.00% 收购
深圳益科 深圳市 深圳市 制造业 50.13% 收购
中山雪莱特 中山市 中山市 商业 51.00% 设立
富顺光电 漳州市 漳州市 制造业 99.99% 0.01% 收购
银福节能 漳州市 漳州市 服务业 100.00% 收购
宇杰包装 漳州市 漳州市 制造业 100.00% 收购
深圳曼塔 深圳市 深圳市 制造业 51.00% 收购
汽车智能 佛山市 佛山市 制造业 51.00% 设立
雪莱特咨询 佛山市 佛山市 商业 100.00% 设立
福建富顺达 漳州市 漳州市 商业 100.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
四川雪莱特 1.00% -15,526.09 804,004.53
深圳益科 49.87% -1,268,022.50 5,867,381.18
深圳曼塔 49.00% -4,338,632.13 5,118,881.27
135
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子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
四川雪 72,004,9 33,259,1 105,264, 23,486,2 1,295,16 24,781,4 72,376,1 34,203,6 106,579, 23,255,1 1,318,16 24,573,3
莱特 31.53 74.84 106.37 37.16 6.67 03.83 35.26 50.25 785.51 58.96 6.67 25.63
深圳益 11,446,8 2,250,24 13,697,0 2,741,23 2,741,23 11,576,9 1,887,63 13,464,5 1,430,46 1,430,46
0.00 0.00
科 48.61 6.40 95.01 7.57 7.57 09.30 3.65 42.95 0.21 0.21
深圳曼 32,618,1 14,165,4 46,783,6 36,410,6 36,410,6 12,985,0 11,185,5 24,170,6 4,943,37 4,943,37
0.00 0.00
塔 98.43 87.37 85.80 95.74 95.74 72.18 73.13 45.31 0.11 0.11
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
11,980,052.4
四川雪莱特 8,764,925.92 -1,552,609.40 -1,552,609.40 1,708,532.58 -427,666.05 -427,666.05 302,285.62
3
深圳益科 6,554,572.56 -1,078,225.30 -1,078,225.30 -351,759.99 1,913,874.75 -942,921.18 -942,921.18 -2,364,649.50
-20,721,638.3
深圳曼塔 1,525,715.51 -8,854,285.14 -8,854,285.14 212,082.90 -688,990.70 -688,990.70 -5,691,596.47
3
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 6,686,923.97 5,522,098.25
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -85,174.28 -434,782.02
--综合收益总额 -85,174.28 -434,782.02
联营企业： -- --
136
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投资账面价值合计 302,735.61 611,255.26
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -1,055.26 -99,882.11
--综合收益总额 -1,055.26 -99,882.11
其他说明
十、与金融工具相关的风险
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当
的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在
较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、
从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定
期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保
本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止2016年6月30日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额17.86% (2015年：23.47 %) 。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议
的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止2016年6月30日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目 期末余额
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上
贷币资金 405,587,505.56 405,587,505.56 405,587,505.56
应收账款 215,792,220.80 243,348,434.70 178,120,672.76 35,853,411.53 29,374,350.41
小计 621,379,726.36 648,935,940.26 583,708,178.32 35,853,411.53 29,374,350.41
短期借款 219,175,807.44 219,175,807.44 219,175,807.44
应付账款 111,388,391.78 111,388,391.78 92,815,662.41 15,568,190.27 3,004,539.10
小计 330,564,199.22 330,564,199.22 311,991,469.85 15,568,190.27 3,004,539.10
续：
项目 期初余额
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上
贷币资金 341,988,711.35 341,988,711.35 341,988,711.35
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广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应收账款 200,512,442.02 227,084,723.70 154,120,256.98 44,684,006.24 28,280,460.48
小计 542,501,153.37 569,073,435.05 496,108,968.33 44,684,006.24 28,280,460.48
短期借款 122,500,000.00 122,500,000.00 122,500,000.00
应付账款 119,785,304.70 119,785,304.70 111,073,731.13 3,691,650.65 5,019,922.92
小计 242,285,304.70 242,285,304.70 233,573,731.13 3,691,650.65 5,019,922.92
(三)市场风险
1、外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外
币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币
资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会和银行签订关于锁定远期汇率来降低汇率风险来
达到规避外汇风险的目的。
（1）截止2016年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目 期末余额
美元项目 欧元项目 英镑项目 日元项目 合计
贷币资金 1,004,100.01 266.98 1,004,366.99
应收账款 25,179,,470.03 797.82 1,343.67 25,181,611.52
小计 26,183,570.04 266.98 797.82 1343.67 26,185,978.51
续：
项目 期初余额
美元项目 欧元项目 合计
贷币资金 323,087.64 323,087.64
应收账款 15,923,466.63 15,923,466.63
小计 16,246,554.27 16,246,554.27
（2）敏感性分析：
截止2016年6月30日，对于本公司各类美元、欧元、英镑及日元金融资产和美元、欧元、英镑及日元金融负债，如果人
民币对美元、欧元、英镑及日元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约2,618,597.85元（2015
年度约2,597,695.03元)。
2、利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款，浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债
使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息
的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调
整可能是进行利率互换来降低利率风险。
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广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
截止2016年6月30日，本公司长期借款主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为17,442,992.04元，详见附注注释。
敏感性分析：
截止2016年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的半年度净
利润会减少或增加约3.6万元。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九之“（1）在子公司中权益”。
2、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
遂宁孟仕玻璃科技有限公司 合营企业
雪莱特（东南亚）有限责任公司 联营企业
佛山雪莱特汽车电子销售有限公司 合营企业
佛山雪莱特照明科技有限公司 合营企业
其他说明
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京沃森影视文化交流有限公司 同一控股股东
佛山大木投资控股有限公司 同一控股股东亲属的公司
柴国生 控股股东
王毅 股东
冼树忠 股东
柴华 股东
陈建顺 股东
陈建通 股东
王朝晖 股东
其他说明
139
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4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
佛山雪莱特照明科技有限公司 产品销售 22,463,631.69
佛山雪莱特汽车电子销售有限
产品销售 13,049,090.94
公司
广州市一呼百应网络技术股份
产品销售 16,923.08
有限公司
杭州雪莱特光电科技有限公司 产品销售 573,396.97
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
富顺光电科技股份有限
40,000,000.00 2015 年 09 月 15 日 2017 年 09 月 15 日 否
公司
深圳曼塔智能科技有限
30,000,000.00 2016 年 01 月 04 日 2017 年 01 月 04 日 否
公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
陈建顺、陈建通、张建
114,000,000.00 2015 年 10 月 15 日 2017 年 10 月 15 日 否
英、陈奇梅
陈建顺 20,000,000.00 2015 年 09 月 07 日 2016 年 09 月 07 日 否
陈建通 20,000,000.00 2015 年 09 月 07 日 2016 年 09 月 07 日 否
关联担保情况说明
（3）关键管理人员报酬
单位： 元
140
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,372,599.87 1,085,241.50
（4）其他关联交易
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
雪莱特（东南亚）有
应收账款 173,360.10 173,360.10 1,040,054.73 104,005.00
限责任公司
遂宁孟仕玻璃科技
应收账款 6,663.50 133.00
有限公司
佛山雪莱特照明科
应收账款 16,087,062.97 321,741.26 219,353.24 4,387.06
技有限公司
佛山雪莱特汽车电
应收账款 2,993,038.00 59,860.76
子销售有限公司
佛山雪莱特照明科
其他应收款 30,386.80 6.08
技有限公司
佛山雪莱特汽车电
其他应收款 31,650.87 6.33
子销售有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 遂宁孟仕玻璃科技有限公司 3,440,143.87 3,440,143.87
6、关联方承诺
7、其他
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
141
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔斯期权定价模型
可行权权益工具数量的确定依据 预计可行权人数
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 4,989,045.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 4,989,045.00
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
1）公司于2015年3月26日召开董事会决议，审议通过《关于在香港投资设立全资子公司的议案》。拟以自有资金出资100
万，截止财务报表日尚未支付投资款。影响长期股权投资和货币资金各100万元。
2）公司于2015年5月与自然人刘明明、程秀伟、邵辉合资设立“佛山雪莱特汽车电子销售服务有限公司”，总共投资额为
200万元，截止财务报表日尚未支付投资款。影响长期股权投资和货币资金各200万元。
（2）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
截至2016年6月30日止，与本公司重大的经营租赁有关的信息如下：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 480,954.60
1-2年 480,954.60
2-3年 240,477.30
合计 1,202,386.50
142
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）其他重大财务承诺事项
抵押资产情况
资产类别 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
用于抵押的资产
固定资产 132,048,390.10 31,980,710.38 100,067,679.72
无形资产 20,033,013.99 5,692,802.72 14,340,211.27
小计 152,081,404.09 37,673,513.10 114,407,890.99
母公司与中国农业银行股份有限公司南海狮山支行签订《最高额抵押合同》，合同约定时间为2014年9月至2017年9月，
约定以粤房地产证字第C3916113号、粤房地产证字第C3916114号、粤房地产证字第C3916115号、南府国用（2005）第特180178
号作为抵押。
富顺光电与中国建设银行股份有限公司漳州龙文支行于2015年9月15日签订编号为2015年建漳龙高抵字8号的《最高额抵
押合同》，抵押财产为厂房和土地，权属证书及其他有关证书编号：房屋所有权证：漳房权证龙字第02013069号、02013070
号、02013071号、02013072号、02013073号，房屋面积42668.21平方米，土地使用权证：漳国用(2013)字第0232号，土地面
积56347.60平方米，截止2016年12月31日抵押财产总价值8577.08万元。
（4）除存在上述承诺事项外，截止2016年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1）未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
原告 被告 案由 受理法院 标的额 案件进展情况
本公司 A公司 买卖合同纠纷 佛山市南海区人民法院 601,818.10 执行中
本公司 B公司 买卖合同纠纷 佛山市南海区人民法院 1,481,696.71 审理中
本公司 C公司 买卖合同纠纷 佛山市南海区人民法院 296,000.00 公告送达
本公司 D公司 买卖合同纠纷 佛山市南海区人民法院 233,440.33 执行中
广州市开林照明有 E公司 买卖合同纠纷 广州市荔湾区人民法院 99,259.52 执行中
限公司
广州市开林照明有 F公司 买卖合同纠纷 广州市荔湾区人民法院 425,514.66 双方已签订执行
限公司 和解协议，被告向
原告支付20万元，
143
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
已结案。
本公司 G公司 买卖合同纠纷 佛山市南海区人民法院 1,049,840.00 已结案
本公司 H公司 买卖合同纠纷 佛山市禅城区人民法院 484,238.88 执行中
本公司 I公司 买卖合同纠纷 佛山市南海区人民法院 78,845.91 判决书公告送达
本公司 J公司 买卖合同纠纷 佛山市南海区人民法院 662,343.66 判决书公告送达
2）除存在上述或有事项外，截止2016年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
1、为进一步加快公司产业升
级和发展的步伐，联合相关
专业投资机构的专业力量优
势来整合提升公司产业资源
与价值，公司拟与深圳前海
大宇资本管理有限公司（、
广东省范围内的政府引导基
金、社会投资者与金融机构
共同联合发起设立总规模为
不低于人民币 3 亿元的产业
并购基金，其中公司将认缴
重要的对外投资 出资人民币 9,000 万元。 2、 公司正在设立或前期准备中
为充分利用资本市场发展机
遇，提升公司产业运作效率，
培育新的业务增长点，并为
公司的产业整合式发展战略
储备更多并购标的，公司拟
与深圳前海盈方创赢资本管
理有限公司共同投资设立总
规模为人民币 6,000 万元的
产业基金，该基金将重点关
注新兴产业的投资机会，主
要投资国内外的新能源、旅
144
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
游文化、大健康、大消费、
大数据、云服务、金融投资、
及其周边衍生产品等相关领
域的企业股权。其中公司将
认缴基金总规模的 99%，即
人民币 5,940 万元。 3、为加
快公司无人机相关业务的国
际化进程，快速提升销售规
模，公司控股子公司深圳曼
塔智能科技有限公司拟以自
有资金 50 万美元出资在德国
北莱茵-威斯特法伦州的杜塞
尔多夫设立 Wingsland
Technology Gmbh（暂定名，
以最终注册为准）。
2、其他资产负债表日后事项说明
十五、其他重要事项
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
143,345, 14,839,8 128,505,2 129,377 14,529,56 114,848,08
合计提坏账准备的 100.00% 10.35% 100.00% 11.23%
058.66 04.58 54.08 ,652.34 5.86 6.48
应收账款
143,345, 14,839,8 128,505,2 129,377 14,529,56 114,848,08
合计 100.00% 10.35% 100.00% 11.23%
058.66 04.58 54.08 ,652.34 5.86 6.48
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄 期末余额
145
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
其中：半年以内（含半年） 96,388,064.83 1,927,761.29 2.00%
半年－1 年（含 1 年） 322,946.09 16,147.30 5.00%
1 年以内小计 96,711,010.92 1,943,908.59 2.01%
1至2年 20,176,036.63 2,017,603.66 10.00%
2至3年 7,567,694.06 2,270,308.22 30.00%
3 年以上 8,607,984.11 8,607,984.11 100.00%
合计 133,062,725.72 14,839,804.58 11.15%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 310,238.72 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例 已计提坏账准备
(%)
第一名 16,087,062.97 11.22 321,741.26
第二名 7,935,661.68 5.54 158,713.23
第三名 7,005,211.84 4.89 140,104.24
第四名 6,391,550.56 4.46 639,155.06
146
广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五名 6,040,027.51 4.21 120,800.55
合计 43,459,514.56 30.32 1,380,514.34
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
71,456,8 871,645. 70,585,18 13,154, 899,402.3 12,255,265.
合计提坏账准备的 100.00% 1.22% 100.00% 6.84%
31.37 92 5.45 667.97 6 61
其他应收款
71,456,8 871,645. 70,585,18 13,154, 899,402.3 12,255,265.
合计 100.00% 1.22% 100.00% 6.84%
31.37 92 5.45 667.97 6 61
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
其中：半年以内（含半年） 2,112,935.60 42,258.71 2.00%
半年－1 年（含 1 年） 1,607,272.95 80,363.65 5.00%
1 年以内小计 3,720,208.55 122,622.36 3.30%
1至2年 1,219,703.50 121,970.35 10.00%
2至3年 236,350.00 70,905.00 30.00%
3 年以上 556,148.21 556,148.21 100.00%
合计 5,732,410.26 871,645.92 15.21%
147
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确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 27,756.44 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 3,063,367.37 5,313,975.61
中介发行费用 734,000.00 521,000.00
应收出口退税款 1,246,612.64
代垫费用 526,383.24 418,758.18
备用金 627,871.98 599,975.13
其他 66,505,208.78 5,054,346.41
合计 71,456,831.37 13,154,667.97
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额
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余额合计数的比例
厦门文天数码机械有
押金及保证金 867,000.00 1-2 年 1.21% 86,700.00
限公司
TC
INTERNATIONAL 其他 758,062.90 1-2 年 1.06% 75,806.29
TRADING CO. ,LTD
杭州雪莱特光电科技
押金及保证金 600,000.00 1 年以内 0.84% 30,000.00
有限公司
宜宾市翠屏区七号灯
押金及保证金 504,859.76 1 年以内 0.71% 25,242.99
饰经营部
北京竞天公诚律师事
中介发行费用 325,000.00 1 年以内 0.45% 0.00
务所
合计 -- 3,054,922.66 -- 4.28% 217,749.28
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 623,037,690.51 623,037,690.51 620,949,743.93 620,949,743.93
对联营、合营企
6,989,659.58 6,989,659.58 6,133,353.51 6,133,353.51
业投资
合计 630,027,350.09 630,027,350.09 627,083,097.44 627,083,097.44
（1）对子公司投资
单位： 元
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 减值准备期末余
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备 额
四川雪莱特光电
49,523,827.02 28,852.06 49,552,679.08
科技有限公司
广州市开林照明
2,400,000.00 2,400,000.00
有限公司
佛山雪莱特电子
10,000,000.00 14,426.03 10,014,426.03
商务有限公司
深圳市益科光电
10,856,000.00 10,856,000.00
技术有限公司
富顺光电科技股
533,169,916.91 259,668.49 533,429,585.40
份有限公司
深圳曼塔智能科
15,000,000.00 15,000,000.00
技有限公司
佛山雪莱特汽车
智能电子有限公 1,785,000.00 1,785,000.00
司
合计 620,949,743.93 2,087,946.58 623,037,690.51
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
遂宁孟仕
5,522,098 5,519,406
玻璃科技 -2,692.05
.25 .20
有限公司
佛山雪莱
特汽车电
56,921.76 56,921.76
子销售有
限公司
佛山雪莱
特照明科 1,250,000 -139,403. 1,110,596
技有限公 .00 99 .01
司
5,522,098 1,250,000 -85,174.2 6,686,923
小计
.25 .00 8 .97
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二、联营企业
雪莱特
（东南 303,790.8 302,735.6
-1,055.26
亚）有限 7 1
责任公司
杭州雪莱
特光电科 307,464.3 307,464.3
0.00
技有限公 9 9
司
611,255.2 307,464.3 302,735.6
小计 -1,055.26
6 9 1
6,133,353 1,250,000 307,464.3 -86,229.5 6,989,659
合计
.51 .00 9 4 .58
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 169,829,211.57 137,671,435.03 173,558,130.02 135,728,422.28
其他业务 4,669,740.73 3,969,170.71 3,461,801.52 2,158,691.74
合计 174,498,952.30 141,640,605.74 177,019,931.54 137,887,114.02
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -86,229.54 -55,447.38
处置长期股权投资产生的投资收益 100,869.61
银行保本理财收益 447,545.56 338,491.47
合计 462,185.63 283,044.09
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6、其他
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 1,119,339.11
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,397,821.00
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 328,371.22
减：所得税影响额 625,995.09
少数股东权益影响额 5,759.68
合计 2,213,776.56 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.82% 0.0510 0.0510
扣除非经常性损益后归属于公司
1.61% 0.0450 0.0450
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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广东雪莱特光电科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
（一）载有董事长（法定代表人）签名的公司2016年半年度报告；
（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
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