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京能置业：2016年半年度报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2016-08-27 00:00:00
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2016 年半年度报告

公司代码：600791 公司简称：京能置业

京能置业股份有限公司

2016 年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人朱炎、主管会计工作负责人黎建萍及会计机构负责人郝建军声明：保证半年度报

告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、 前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请

投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

否

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2016 年半年度报告

目录

第一节 释义..................................................................................................................................... 3

第二节 公司简介............................................................................................................................. 3

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4

第四节 董事会报告......................................................................................................................... 6

第五节 重要事项........................................................................................................................... 12

第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 16

第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 18

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 18

第九节 财务报告........................................................................................................................... 20

第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 106

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2016 年半年度报告

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

上交所 指 上海证券交易所

公司、本公司、京能置业 指 京能置业股份有限公司

京能集团 指 北京能源集团有限责任公司

京能财务 指 京能集团财务有限公司

人民币元、人民币万元、人民

元、万元、亿元 指

币亿元

第二节 公司简介

一、 公司信息

公司的中文名称 京能置业股份有限公司

公司的中文简称 京能置业

公司的外文名称 BEIH-PROPERTY CO.,LTD

公司的外文名称缩写 BEIH-ZY

公司的法定代表人 朱炎

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 朱兆梅 王凤华

北京市海淀区彩和坊路8号天创 北京市海淀区彩和坊路8号天创

联系地址

科技大厦12层西侧 科技大厦12层西侧

电话 010-62698639 010-62698709

传真 010-62698709 010-62698709

电子信箱 JNZY@BEIH-ZY.COM JNZY@BEIH-ZY.COM

三、 基本情况变更简介

公司注册地址 北京市西城区复兴门南大街2号甲天银大厦A西八层

公司注册地址的邮政编码 100031

公司办公地址 北京市海淀区彩和坊路8号天创科技大厦12层西侧

公司办公地址的邮政编码 100080

公司网址 WWW.BEIH-ZY.COM

电子信箱 JNZY@BEIH-ZY.COM

报告期内变更情况查询索引 无变更

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报

登载半年度报告的中国证监会指定网站的

www.sse.com.cn

网址

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2016 年半年度报告

公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室

报告期内变更情况查询索引 无变更

五、 公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 京能置业 600791 天创置业

六、 公司报告期内注册变更情况

注册登记日期 2016年4月21日

注册登记地点 北京市工商行政管理局

企业法人营业执照注册号 91110000214406620R

税务登记号码 91110000214406620R

组织机构代码 91110000214406620R

详细情况请见公司于2016年7月2日在上海证券报、中国

证券报及上海证券交易所网站披露的《关于完成营业执

报告期内注册变更情况查询索引

照、组织机构代码证、税务登记证“三证合一”的公告

》（公告编号：临2016-023）。

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

本报告期 本报告期比上年

主要会计数据 上年同期

（1－6月） 同期增减(%)

营业收入 402,944,584.20 271,270,343.00 48.54

归属于上市公司股东的净利润 35,246,243.33 24,932,868.96 41.36

归属于上市公司股东的扣除非经常

35,487,241.02 3,873,759.77 816.09

性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 -182,230,781.14 -828,174,007.21 不适用

本报告期末比上

本报告期末 上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 1,527,967,745.83 1,501,779,102.50 1.74

总资产 5,240,458,684.89 5,304,215,866.92 -1.20

(二) 主要财务指标

本报告期 本报告期比上年同期增

主要财务指标 上年同期

（1－6月） 减(%)

基本每股收益（元／股） 0.08 0.06 33.33

稀释每股收益（元／股） 0.08 0.06 33.33

扣除非经常性损益后的基本每股收

0.08 0.01 700.00

益（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 2.32 1.73 增加0.59个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净

2.34 0.27 增加2.07个百分点

资产收益率（%）

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2016 年半年度报告

二、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

非流动资产处置损益 8,000.00 机动车以旧换新补贴

越权审批，或无正式批准文件，

或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但

与公司正常经营业务密切相

关，符合国家政策规定、按照

一定标准定额或定量持续享受

的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业

收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及

合营企业的投资成本小于取得

投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损

益

因不可抗力因素，如遭受自然

灾害而计提的各项资产减值准

备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的

支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生

的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子

公司期初至合并日的当期净损

益

与公司正常经营业务无关的或

有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的

有效套期保值业务外，持有交

易性金融资产、交易性金融负

债产生的公允价值变动损益，

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2016 年半年度报告

以及处置交易性金融资产、交

易性金融负债和可供出售金融

资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项

减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计

量的投资性房地产公允价值变

动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规

的要求对当期损益进行一次性

调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外

-468,691.03 违约金等

收入和支出

其他符合非经常性损益定义的

损益项目

少数股东权益影响额 104,520.58

所得税影响额 115,172.76

合计 -240,997.69

第四节 董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2016 年上半年，国家再度降低购房门槛，不限购城市首套房首付比例最低为 20%，同时再降

低存款准备金率 0.5 个百分点。国家积极调整财政政策，下调非一线城市房地产交易环节契税、

营业税，促进需求释放。同时住房制度改革稳步推进，长效机制逐步完善。报告期内，公司经营

层在董事会的领导下，团结一致做好了各项工作。期内，公司实现利润总额 8,235.01 万元；归属

于母公司净利润 3,524.62 万元；公司实现营业收入 40,294.46 万元；营业成本 18,421.38 万元。

报告期内，公司符合收入确认条件的已销售房地产开发项目与去年同期相比增加，期内财务

费用减少，故公司利润总额与去年同期相比上升 39.55%。公司经营活动产生的现金流量净额

-18,223.08 万元，与去年同期相比有较大幅度增加，主要原因为去年同期四合上院项目进行土地

增值税清算并缴纳税金，本期缴纳的税金较去年同期减少 71,986.68 万元所致。

下半年，我们将继续密切关注国家政策，积极应对市场变化，做到有预见性地开展经营工作，

确保年度任务的完成。积极寻找和把握获取新项目的机会，增加项目储备。

房地产开发与经营情况（2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日）

单位：亿元；万平方米

开复工 同比涨 竣工 同比涨 签约 同比涨 签约 同比涨

项目

面积 跌幅 面积 跌幅 面积 跌幅 金额 跌幅

天下川 25.93 - 0 - 1.84 16% 1.33 26%

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2016 年半年度报告

四合上院 0 - 0 - 0.03 -89% 0.17 -90%

海语城 10.94 0 0 - 0 - 0 -

阳光港湾 0 - 0 - 0 - 0 -

合计 36.87 237% 0 - 1.87 -2% 1.50 -44%

注：报告期内，公司无新增土地储备面积。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 402,944,584.20 271,270,343.00 48.54

营业成本 184,213,758.70 147,066,948.63 25.26

销售费用 13,290,946.25 10,773,467.96 23.37

管理费用 20,239,335.10 19,049,445.71 6.25

财务费用 4,060,741.84 18,769,168.42 -78.36

经营活动产生的现金流量净额 -182,230,781.14 -828,174,007.21 不适用

投资活动产生的现金流量净额 -1,006,617.38 10,627,034.27 -109.47

筹资活动产生的现金流量净额 81,871,822.25 -177,386,046.30 不适用

营业收入变动原因说明:四合上院项目可结转面积同比增长 100%，宁夏天下川项目可结转面积同比

下降 19.89%，导致合并总收入同比增长 48.54%。

营业成本变动原因说明:可结转商品增加。

销售费用变动原因说明:加大项目推广所致。

财务费用变动原因说明:本期融资利率降低，致使资金成本降低。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:上年同期土地增值税清算导致缴纳大量税金，本期税

金缴纳较上年同期减少 7 亿元。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:因上年同期处置子公司股权产生处置收益所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期支付利息较上年同期减少以及本期尚未支付股

利所致。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

报告期内，公司利润构成或利润来源未发生重大变动。

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

经第七届董事会第二十九次临时会议审议，同意公司向中国银行间市场交易商协会申请注册

发行中期票据。本次中期票据发行规模为人民币 8 亿元，期限 3 年，利率 3.5%，2016 年 4 月 7

日该募集资金已全部到账。详细内容见 2015 年 9 月 8 日、2015 年 10 月 13 日、2016 年 3 月 18

日、2016 年 4 月 9 日的《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站

（http://www.sse.com.cn）披露的相关公告。

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2016 年半年度报告

(3) 经营计划进展说明

公司发展战略为“深耕北京区域市场、战略关注京津冀；以房地产开发业务为主体，积极拓

展优质商办物业”。报告期内，公司遵循发展规划的布局定位，加强市场研究和拓展工作，聚焦

北京重点核心城区和外围城区项目，跟踪和分析土地市场变化，积极关注政府主导的棚户区改造

项目，开展调研分析；公司在京津冀战略、自贸区战略的政策背景下，做精已有天津项目品质和

产品升级，重点拓展天津市区及环北京地区住宅开发项目；公司积极拓展商办物业项目，开展项

目现场勘察及有关市场调研工作。

2016 年度经营计划进展说明：报告期内，公司实现营业收入 4.03 亿元，完成年度计划的 42%；

累计实现开复工面积约 37 万平米，完成年度开复工任务。在项目拓展方面，公司密切关注房地产

市场政策变化和行业发展趋势，加强北京及京津冀区域市场研究力度，积极跟进二级市场挂牌项

目，开展棚户区改造项目调研分析，做好各项目的前期调研、现场踏勘和初步可行性研究工作。

在营销方面，公司全力促进在售项目存量去化速度，银川二期正在加大去库存力度，银川三期及

天津项目正在积极推进开盘前的各项准备工作。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入比 营业成本比

毛利率 毛利率比上

分行业 营业收入 营业成本 上年增减 上年增减

（%） 年增减（%）

（%） （%）

房地产 402,769,715 增加 8.92

182,835,232.85 54.61 48.77 24.34

开发 .62 个百分点

主营业务分产品情况

营业收入比 营业成本比

毛利率 毛利率比上

分产品 营业收入 营业成本 上年增减 上年增减

（%） 年增减（%）

（%） （%）

销售商 402,769,715 增加 8.92

182,835,232.85 54.61 48.77 24.34

品房 .62 个百分点

2、 主营业务分地区情况

单位：元 币种：人民币

地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

北京市 305,823,028.00 100.94

银川市 96,946,687.62 -18.21

(三) 核心竞争力分析

京能置业具有十余年的房地产开发经验，拥有一套较为完善的房地产开发和管理模式，形成

了稳定专业的房地产开发团队。在规划设计方面，我们具备较好的市场定位、需求发现、功能规

划和设计识别能力，我们充分研究利用可再生能源以利于项目的节能减排；在成本管控方面，我

们引进第三方全过程造价咨询，科学、合理地控制项目成本；在营销方面，公司能够准确分析把

握市场脉络，具备优质的产品策划和营销推广能力；在投融资方面，公司与控股股东下属公司京

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2016 年半年度报告

能集团财务有限公司签署了《金融服务框架协议》，有利于公司低成本融资，降低开发项目的经

营成本并为项目开发提供资金保障。

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

无

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

√适用 □不适用

单位：元

股

期末持 报告 报告期所

证券代 证券 期初持股 会计核算 份

最初投资成本 股比例 期末账面值 期损 有者权益

码 简称 比例（%） 科目 来

（%） 益 变动

源

601818 光大 3,281,227.86 0.01 0.01 13,093,120.00 可供出售 认

银行 金融资产 购

合计 3,281,227.86 / / 13,093,120.00 / /

(3) 持有金融企业股权情况

√适用 □不适用

报告期

所持 期初持 期末持 报告期

最初投资金额 期末账面价值 所有者 会计核算 股份来

对象 股比例 股比例 损益

（元） （元） 权益变 科目 源

名称 （%） （%） （元）

动（元）

光大 3,281,227.86 0.01 0.01 13,093,120.00 可供出售 认购

银行 金融资产

合计 3,281,227.86 / / 13,093,120.00 / /

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2016 年半年度报告

2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

3、 募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用 √不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

4、 主要子公司、参股公司分析

单位：万元 币种：人民币

主要 本报告期 累计实际投

公司名称 注册资本 总资产 净资产 净利润

产品 投入金额 入金额

北京天创世缘房地 四合

6,000 0 384,831.00 128,931.82 103,830.92 6,969.08

产开发有限公司 上院

宁夏京能房地产开 天下

10,000 12,354.57 216,497.06 153,828.59 33,352.65 626.32

发有限公司 川

天津海航东海岸发 海语

5,000 7,169.84 70,745.55 139,404.23 3,701.99 -287.80

展有限公司 城

大连京能阳光房地 阳光

10,000 1,578.01 66,149.15 76,869.88 9,998.94 0

产开发有限公司 港湾

京能天阶（北京）

100,000 0 71,213.38 133,646.05 68,778.09 0

投资有限公司

5、 非募集资金项目情况

□适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

经公司于 2016 年 5 月 18 日召开的 2015 年度股东大会审议，通过了京能置业股份有限公司

2015 年度利润分配及公积金转增股本议案，同意以公司总股本 45,288 万股为基数，向全体股东

每 10 股派现 0.20 元（含税），共计派发现金 9,057,600 元。公司于 7 月 5 日发布了利润分配实

施公告，并于 7 月 12 日完成了现金红利的发放工作。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增 否

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2016 年半年度报告

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

(三) 其他披露事项

1、经公司第七届董事会第三十五次临时会议决议，同意京能置业利用自有资金向控股子公司

大连京能阳光房地产开发有限公司发放委托贷款 23000 万元，期限三年，贷款利率为人民银行同

期贷款基准利率。上述贷款已于 2016 年 3 月 3 日向大连京能阳光房地产开发有限公司发放完毕。

第五节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

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三、资产交易、企业合并事项

□适用√不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

无

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

（1）经公司第七届董事会第三十五次临时会议决议，同意京能置业与京能集团财务有限公司

续签《金融服务框架协议》，期限三年，继续与其进行金融合作、接受其提供的服务。京能置业

在京能集团财务有限公司的存款余额不得超过京能置业最近一个会计年度经审计的总资产金额的

5%，且不超过最近一个会计年度经审计的期末货币资金总额的 50%。截止 2016 年 6 月末， 公司

在京能集团财务有限公司存款余额 23,214.82 万元，2016 年 1-6 月在京能集团财务有限公司的利

息收入为 125.91 万元。

（2）经公司第七届董事会第三十六次临时会议决议，同意本公司控股子公司宁夏京能房地产

开发有限公司向京能集团财务有限公司借款 50000 万元，用于京能天下川项目三期开发建设，

期限三年，借款年利率为人民银行同期贷款基准利率（随人民银行同期贷款基准利率浮动而浮动）。

京能集团财务有限公司已于 2016 年 4 月 20 日向宁夏京能房地产开发有限公司发放贷款 10000 万

元。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

无

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

无

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2016 年半年度报告

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

无

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

无

3、 临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

无

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

无

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 其他

经公司第七届董事会第三十六次临时会议决议，同意京能置业向北京高新技术创业投资有限

公司借款 15000 万元，期限 1 年，借款利率为人民银行同期贷款基准利率。该笔借款将由北京高

新技术创业投资有限公司通过京能集团财务有限公司以委托贷款方式向本公司发放，委贷手续费

由本公司支付，手续费率为年千分之一。该笔借款已于 2016 年 4 月 20 日发放。

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

□适用 √不适用

3 其他重大合同或交易

本报告期公司无其他重大合同或交易。

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2016 年半年度报告

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

如未能及 如未能

承诺

时履行应 及时履

承诺类 承诺内 时间 是否有履 是否及时

承诺背景 承诺方 说明未完 行应说

型 容 及期 行期限 严格履行

成履行的 明下一

限

具体原因 步计划

承 诺 避 2006

北京能 免、消除 年6月

解决同 源集团 与 上 市 承诺，

否 是 - -

业竞争 有限责 公 司 之 期 限

任公司 间 的 同 为 长

与再融资

业竞争 期

相关的承

承 诺 减 2006

诺

北京能 少、规范 年6月

解决关 源集团 与 上 市 承诺，

否 是 - -

联交易 有限责 公 司 之 期 限

任公司 间 的 关 为 长

联交易 期

八、聘任、解聘会计师事务所情况

□适用 √不适用

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》等各项法律法规的要

求规范运作。公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求不存

在差异。

我们今后将不断加强公司治理结构建设，促进公司在规范经营运作下获得长期健康发展，实

现公司价值最大化和股东利益最大化。

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2016 年半年度报告

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 24,094

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有有 质押或冻结

股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 限售条 情况

股东性质

（全称） 减 量 (%) 件股份 股份 数

数量 状态 量

北京能源集团有限责

0 204,983,645 45.26 0 无 0 国有法人

任公司

东方时尚投资有限公

8,058,630 8,058,630 1.78 0 未知 未知

司

交通银行股份有限公

司－长信量化先锋混 3,009,421 4,915,362 1.09 0 未知 未知

合型证券投资基金

华夏银行股份有限公

司－华商大盘量化精

451,100 4,490,800 0.99 0 未知 未知

选灵活配置混合型证

券投资基金

境内自然

师南平 1,243,000 3,020,000 0.67 0 未知

人

境内自然

纪韫恬 -1,165,600 2,380,400 0.53 0 未知

人

境内自然

江天 370,204 2,352,761 0.52 0 未知

人

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2016 年半年度报告

中国建设银行股份有

限公司－华宝兴业事

252,600 2,266,197 0.50 0 未知 未知

件驱动混合型证券投

资基金

贵州省技术改造投资

2,000,000 2,030,000 0.45 0 未知 国有法人

公司

境内自然

林庆强 0 1,756,200 0.39 0 未知

人

前十名无限售条件股东持股情况

股份种类及数量

股东名称 持有无限售条件流通股的数量

种类 数量

人民币

北京能源集团有限责任公司 204,983,645 204,983,645

普通股

人民币

东方时尚投资有限公司 8,058,630 8,058,630

普通股

交通银行股份有限公司－长信量化 人民币

4,915,362 4,915,362

先锋混合型证券投资基金 普通股

华夏银行股份有限公司－华商大盘

人民币

量化精选灵活配置混合型证券投资 4,490,800 4,490,800

普通股

基金

人民币

师南平 3,020,000 3,020,000

普通股

人民币

纪韫恬 2,380,400 2,380,400

普通股

人民币

江天 2,352,761 2,352,761

普通股

中国建设银行股份有限公司－华宝 人民币

2,266,197 2,266,197

兴业事件驱动混合型证券投资基金 普通股

人民币

贵州省技术改造投资公司 2,030,000 2,030,000

普通股

人民币

林庆强 1,756,200 1,756,200

普通股

上述股东关联关系或一致行动的说 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动人关

明 系。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

有限售条件股份可上

市交易情况

持有的有限售条

序号 有限售条件股东名称 新增可上 限售条件

件股份数量 可上市交

市交易股

易时间

份数量

具体可出售或

转让时间由代

汕头市潮南区两英经贸有 为支付对价的

1 257,400

限公司 股东京能集团

与其协商确

定。

2 贵州证券登记公司 102,960 同上

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2016 年半年度报告

3 贵州省华星工贸公司 51,480 同上

贵州省贵阳市云侨针纺采

4 51,480 同上

购供应社

贵州省贵阳成阳实业有限

5 51,480 同上

公司

6 贵阳长征电器开关厂 51,480 同上

7 贵州省旅游投资有限公司 24 同上

上述股东关联关系或一致行动的说 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公

明 司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

朱炎 董事长 聘任

李育海 董事 聘任

徐京付 董事长 离任 退休

王琪 董事 离任 退休

路志君 副总经理 离任 退休

三、其他说明

1、经公司 2016 年第一次临时股东大会选举，同意补选朱炎先生为公司第七届董事会董事，

任期自公司股东大会选举通过之日起至第七届董事会换届之日止；同意补选李育海先生为公司第

七届董事会董事，任期自公司股东大会选举通过之日起至第七届董事会换届之日止。

2、经公司第七届董事会第三十七次临时会议决议，通过了京能置业股份有限公司关于选举公

司第七届董事会董事长的议案，同意推选朱炎先生任公司第七届董事会董事长，任期自本次董事

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2016 年半年度报告

会通过之日起至第七届董事会换届之日止；通过了京能置业股份有限公司关于补选第七届董事会

各专业委员会委员的议案，同意补选朱炎先生为公司第七届董事会提名委员会委员,同意补选朱炎

先生为公司第七届董事会战略委员会委员并任主任,同意补选朱炎先生为公司第七届董事会薪酬

与考核委员会委员,同意补选李育海先生为公司第七届董事会审计委员会委员。

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2016 年半年度报告

第九节 财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2016 年 6 月 30 日

编制单位: 京能置业股份有限公司

单位:元 币种:人民币

附

项目 期末余额 期初余额

注

流动资产：

货币资金 1,535,957,103.21 1,637,322,679.48

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 200,948.15 202,572.65

预付款项 83,764,199.96 83,764,199.96

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 328,093,681.00 333,534,045.46

买入返售金融资产

存货 2,826,860,740.85 2,810,047,871.66

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 54,485,414.31 17,475,036.61

流动资产合计 4,829,362,087.48 4,882,346,405.82

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 13,193,120.00 13,193,120.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 249,361,328.93 249,361,328.93

投资性房地产 86,018,218.65 87,369,684.50

固定资产 15,956,087.99 15,694,006.14

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

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2016 年半年度报告

油气资产

无形资产 1,101,119.73 1,167,222.16

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 45,466,722.11 55,084,099.37

其他非流动资产

非流动资产合计 411,096,597.41 421,869,461.10

资产总计 5,240,458,684.89 5,304,215,866.92

流动负债：

短期借款 150,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 117,113,708.74 121,276,531.15

预收款项 308,718,237.49 482,835,765.48

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 17,065,890.71 27,998,338.19

应交税费 24,450,835.68 105,575,983.25

应付利息 18,284,305.55 13,464,623.62

应付股利 106,704,832.97 98,447,232.97

其他应付款 171,052,286.72 180,704,486.89

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 700,000,000.00 700,800,000.00

其他流动负债

流动负债合计 1,613,390,097.86 1,731,102,961.55

非流动负债：

长期借款 700,000,000.00 1,400,000,000.00

应付债券 800,000,000.00

其中：优先股

永续债

长期应付款 99,000,000.00

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 2,452,973.04 2,452,973.04

其他非流动负债

非流动负债合计 1,502,452,973.04 1,501,452,973.04

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2016 年半年度报告

负债合计 3,115,843,070.90 3,232,555,934.59

所有者权益

股本 452,880,000.00 452,880,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 132,152,332.55 132,152,332.55

减：库存股

其他综合收益 19,969,541.53 19,969,541.53

专项储备

盈余公积 59,865,949.27 59,865,949.27

一般风险准备

未分配利润 863,099,922.48 836,911,279.15

归属于母公司所有者权益合计 1,527,967,745.83 1,501,779,102.50

少数股东权益 596,647,868.16 569,880,829.83

所有者权益合计 2,124,615,613.99 2,071,659,932.33

负债和所有者权益总计 5,240,458,684.89 5,304,215,866.92

法定代表人：朱炎 主管会计工作负责人：黎建萍 会计机构负责人：郝建军

22 / 106

2016 年半年度报告

母公司资产负债表

2016 年 6 月 30 日

编制单位:京能置业股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 479,788,071.62 251,828,640.18

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 3,150,000.00 3,150,000.00

预付款项

应收利息 75,873,888.89 88,315,361.11

应收股利

其他应收款 633,824,938.40 633,617,975.62

存货

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 1,537,000,000.00 1,507,000,000.00

流动资产合计 2,729,636,898.91 2,483,911,976.91

非流动资产：

可供出售金融资产 13,193,120.00 13,193,120.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 565,285,692.71 565,285,692.71

投资性房地产

固定资产 21,399.20 50,286.07

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 1,025,619.71 1,085,952.36

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 3,349,809.35 3,349,809.35

其他非流动资产

非流动资产合计 582,875,640.97 582,964,860.49

资产总计 3,312,512,539.88 3,066,876,837.40

流动负债：

短期借款 150,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

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2016 年半年度报告

应付账款

预收款项

应付职工薪酬 3,754,839.12 4,677,931.05

应交税费 1,451,032.00 3,678,313.18

应付利息 8,542,361.11 15,875,712.51

应付股利 10,402,826.37 1,345,226.37

其他应付款 762,631,307.16 766,024,404.07

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 700,000,000.00 700,800,000.00

其他流动负债

流动负债合计 1,636,782,365.76 1,492,401,587.18

非流动负债：

长期借款 600,000,000.00

应付债券 800,000,000.00

其中：优先股

永续债

长期应付款 99,000,000.00

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 2,452,973.04 2,452,973.04

其他非流动负债

非流动负债合计 802,452,973.04 701,452,973.04

负债合计 2,439,235,338.80 2,193,854,560.22

所有者权益：

股本 452,880,000.00 452,880,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 68,990,623.14 68,990,623.14

减：库存股

其他综合收益 19,969,541.53 19,969,541.53

专项储备

盈余公积 59,865,949.27 59,865,949.27

未分配利润 271,571,087.14 271,316,163.24

所有者权益合计 873,277,201.08 873,022,277.18

负债和所有者权益总计 3,312,512,539.88 3,066,876,837.40

法定代表人：朱炎 主管会计工作负责人：黎建萍 会计机构负责人：郝建军

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2016 年半年度报告

合并利润表

2016 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 402,944,584.20 271,270,343.00

其中：营业收入 402,944,584.20 271,270,343.00

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 320,133,751.83 232,745,841.52

其中：营业成本 184,213,758.70 147,066,948.63

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 98,329,055.44 37,086,810.80

销售费用 13,290,946.25 10,773,467.96

管理费用 20,239,335.10 19,049,445.71

财务费用 4,060,741.84 18,769,168.42

资产减值损失 -85.5

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 22,599,865.52

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 82,810,832.37 61,124,367.00

加：营业外收入 9,050.00

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 469,741.03 2,111,863.37

其中：非流动资产处置损失

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 82,350,141.34 59,012,503.63

减：所得税费用 20,336,859.68 16,603,207.48

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 62,013,281.66 42,409,296.15

归属于母公司所有者的净利润 35,246,243.33 24,932,868.96

少数股东损益 26,767,038.33 17,476,427.19

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

25 / 106

2016 年半年度报告

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 62,013,281.66 42,409,296.15

归属于母公司所有者的综合收益总额 35,246,243.33 24,932,868.96

归属于少数股东的综合收益总额 26,767,038.33 17,476,427.19

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.08 0.06

（二）稀释每股收益(元/股) 0.08 0.06

法定代表人：朱炎 主管会计工作负责人：黎建萍 会计机构负责人：郝建军

26 / 106

2016 年半年度报告

母公司利润表

2016 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入

减：营业成本

营业税金及附加 531,751.11

销售费用

管理费用 3,186,928.46 3,538,641.40

财务费用 52,199,015.64 67,352,241.29

资产减值损失

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 65,232,505.16 192,982,616.35

其中：对联营企业和合营企业的投资 -1,478.10

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,314,809.95 122,091,733.66

加：营业外收入

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 2,286.05

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,312,523.90 122,091,733.66

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,312,523.90 122,091,733.66

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 9,312,523.90 122,091,733.66

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：朱炎 主管会计工作负责人：黎建萍 会计机构负责人：郝建军

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2016 年半年度报告

合并现金流量表

2016 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 228,977,384.60 251,271,198.40

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 16,604,168.39 17,870,172.38

经营活动现金流入小计 245,581,552.99 269,141,370.78

购买商品、接受劳务支付的现金 130,159,111.96 52,987,366.11

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 24,990,177.43 20,057,470.63

支付的各项税费 236,069,412.46 955,936,218.25

支付其他与经营活动有关的现金 36,593,632.28 68,334,323.00

经营活动现金流出小计 427,812,334.13 1,097,315,377.99

经营活动产生的现金流量净额 -182,230,781.14 -828,174,007.21

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长 8,000.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的 10,915,400.27

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 8,000.00 10,915,400.27

购建固定资产、无形资产和其他长 1,014,617.38 288,366.00

期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 1,014,617.38 288,366.00

28 / 106

2016 年半年度报告

投资活动产生的现金流量净额 -1,006,617.38 10,627,034.27

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 1,050,000,000.00 800,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 1,050,000,000.00 800,000,000.00

偿还债务支付的现金 899,800,000.00 800,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 65,258,177.75 176,886,046.30

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 3,070,000.00 500,000.00

筹资活动现金流出小计 968,128,177.75 977,386,046.30

筹资活动产生的现金流量净额 81,871,822.25 -177,386,046.30

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -101,365,576.27 -994,933,019.24

加：期初现金及现金等价物余额 1,637,322,679.48 2,206,180,206.89

六、期末现金及现金等价物余额 1,535,957,103.21 1,211,247,187.65

法定代表人：朱炎 主管会计工作负责人：黎建萍 会计机构负责人：郝建军

29 / 106

2016 年半年度报告

母公司现金流量表

2016 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 801,591,597.11 102,578,446.19

经营活动现金流入小计 801,591,597.11 102,578,446.19

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 5,207,589.36 4,361,832.56

支付的各项税费 4,485,983.02 5,828,212.80

支付其他与经营活动有关的现金 802,159,154.40 46,434,024.36

经营活动现金流出小计 811,852,726.78 56,624,069.72

经营活动产生的现金流量净额 -10,261,129.67 45,954,376.47

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 200,000,000.00 517,376,596.80

取得投资收益收到的现金 79,107,194.44 23,624,611.11

处置固定资产、无形资产和其他长

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 279,107,194.44 541,001,207.91

购建固定资产、无形资产和其他长 176,400.00

期资产支付的现金

投资支付的现金 230,000,000.00 600,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 230,000,000.00 600,176,400.00

投资活动产生的现金流量净额 49,107,194.44 -59,175,192.09

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 950,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 950,000,000.00

偿还债务支付的现金 699,800,000.00 500,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 58,516,633.33 82,945,126.87

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 2,570,000.00

筹资活动现金流出小计 760,886,633.33 582,945,126.87

筹资活动产生的现金流量净额 189,113,366.67 -582,945,126.87

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 227,959,431.44 -596,165,942.49

30 / 106

2016 年半年度报告

加：期初现金及现金等价物余额 251,828,640.18 1,045,562,349.99

六、期末现金及现金等价物余额 479,788,071.62 449,396,407.50

法定代表人：朱炎 主管会计工作负责人：黎建萍 会计机构负责人：郝建军

31 / 106

2016 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2016 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股东 所有者权

其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计

股本

优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润

一、上年期末余额 452,880 132,152 19,969, 59,865, 836,911 569,880,8 2,071,659

,000.00 ,332.55 541.53 949.27 ,279.15 29.83 ,932.33

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 452,880 132,152 19,969, 59,865, 836,911 569,880,8 2,071,659

,000.00 ,332.55 541.53 949.27 ,279.15 29.83 ,932.33

三、本期增减变动金额（减 26,188, 26,767,03 52,955,68

少以“－”号填列） 643.33 8.33 1.66

（一）综合收益总额 35,246, 26,767,03 62,013,28

243.33 8.33 1.66

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 -9,057, -9,057,60

600.00 0.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -9,057, -9,057,60

32 / 106

2016 年半年度报告

分配 600.00 0.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 452,880 132,152 19,969, 59,865, 863,099 596,647,8 2,124,615

,000.00 ,332.55 541.53 949.27 ,922.48 68.16 ,613.99

上期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股东 所有者权

其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计

股本

优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润

一、上年期末余额 452,880 132,152 21,451, 47,115, 780,165 587,307,1 2,021,072

,000.00 ,332.55 781.53 318.87 ,539.07 60.93 ,132.95

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 452,880 132,152 21,451, 47,115, 780,165 587,307,1 2,021,072

,000.00 ,332.55 781.53 318.87 ,539.07 60.93 ,132.95

三、本期增减变动金额（减 22,316, -58,481,5 -36,164,9

少以“－”号填列） 563.92 03.53 39.61

（一）综合收益总额 24,934, 17,476,42 42,410,77

347.06 7.19 4.25

33 / 106

2016 年半年度报告

（二）所有者投入和减少 6,439,8 42,069.28 6,481,886

资本 16.86 .14

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他 6,439,8 42,069.28 6,481,886

16.86 .14

（三）利润分配 -9,057, -76,000,0 -85,057,6

600.00 00.00 00.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -9,057, -76,000,0 -85,057,6

分配 600.00 00.00 00.00

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 452,880 132,152 21,451, 47,115, 802,482 528,825,6 1,984,907

,000.00 ,332.55 781.53 318.87 ,102.99 57.40 ,193.34

法定代表人：朱炎 主管会计工作负责人：黎建萍 会计机构负责人：郝建军

34 / 106

2016 年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2016 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

其他权益工具

项目 减：库存 其他综合收 专项 所有者权益

股本 优先 资本公积 盈余公积 未分配利润

永续债 其他 股 益 储备 合计

股

一、上年期末余额 452,880,00 68,990,623.14 19,969,541. 59,865,949. 271,316,16 873,022,27

0.00 53 27 3.24 7.18

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 452,880,00 68,990,623.14 19,969,541. 59,865,949. 271,316,16 873,022,27

0.00 53 27 3.24 7.18

三、本期增减变动金额（减 254,923.90 254,923.90

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 9,312,523. 9,312,523.

90 90

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 -9,057,600 -9,057,600

.00 .00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分 -9,057,600 -9,057,600

配 .00 .00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

35 / 106

2016 年半年度报告

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 452,880,00 68,990,623.14 19,969,541. 59,865,949. 271,571,08 873,277,20

0.00 53 27 7.14 1.08

上期

项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 收益 润 益合计

一、上年期末余额 452,880,0 68,990,62 21,451,7 47,115,3 165,618, 756,055,8

00.00 3.14 81.53 18.87 089.67 13.21

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 452,880,0 68,990,62 21,451,7 47,115,3 165,618, 756,055,8

00.00 3.14 81.53 18.87 089.67 13.21

三、本期增减变动金额（减 113,035, 113,035,6

少以“－”号填列） 611.76 11.76

（一）综合收益总额 122,093, 122,093,2

211.76 11.76

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

36 / 106

2016 年半年度报告

4．其他

（三）利润分配 -9,057,6 -9,057,60

00.00 0.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分 -9,057,6 -9,057,60

配 00.00 0.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 452,880,0 68,990,62 21,451,7 47,115,3 278,653, 869,091,4

00.00 3.14 81.53 18.87 701.43 24.97

法定代表人：朱炎 主管会计工作负责人：黎建萍 会计机构负责人：郝建军

37 / 106

2016 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

京能置业股份有限公司(以下简称 “本公司” 或 “公司” )于 2008 年 5 月将原用名称

“天创置业股份有限公司” 变更为 “京能置业股份有限公司” 。天创置业股份有限公司原名

“贵州华联(公司)股份有限公司” , 1993 年 6 月经贵州省经济体制改革委员会以黔体改字

(1993)114 号文批准设立， 由贵州省华侨友谊民贸公司、 贵州水城钢铁公司、 贵州赤天化(公

司)有限责任公司、 中国商业建设开发总公司、 贵州省国际信托投资公司、 贵州省技术改造投

资公司共同发起设立的定向募集股份有限公司。1997 年 1 月 21 日经中国证券监督管理委员会证

监发字(1997)20、 21 号文批准和上海证券交易所沪证发[1997]005 号文审核同意， 在上海证券

交易所上网定价发行 1,000 万股 A 股股票， 并于同年 1 月 30 日上市交易， 股票简称:贵州华联,

证券代码:600791， 公司总股本 9,900 万元， 公司住所为贵阳市中华中路 137 号， 法定代表人

为郭筑鸣， 经贵州省工商行政管理局核准， 公司企业法人营业执照注册号为 5200001202739。

公司主要经营日用百货、 针纺织品、 服装鞋帽、 金银首饰、 机电产品、民族商品、 汽车贸易、

住宿、 餐饮、 娱乐服务、 进出口业务、 装饰装潢等。1997 年 12 月公司临时股东大会决议通

过并经贵州省工商行政管理局批准， 公司名称变更为 “贵州华联旅业(公司)股份有限公司”

(以下简称 “贵华旅业” )。

1999 年 6 月北京市天创房地产开发公司(现已更名为北京市天创房地产开发有限公司， 以下

简称 “天创公司” )与海通证券有限责任公司签定股份转让协议， 受让其持有的贵华旅业全部

国有法人股 2,599.8 万股， 占贵华旅业总股本的 26.26% ；1999 年 7 月天创公司协议受让贵州省

国际信托投资公司持有的本公司法人股 330 万股； 至此， 天创公司总计持有本公司股份 2,929.8

万股， 占公司总股本 29.59%， 成为本公司第一大股东。

2001 年 7 月天创公司以其控股子公司 “北京天创世缘房地产开发有限公司” (以下简称

“天创世缘” ) 85%的股权与贵华旅业所持有的控股子公司(共 9 家)和非控股公司(共 4 家)之股

权进行重大资产置换， 具体包括贵华旅业所持有的贵州华联商厦有限责任公司 87.79%股权、 贵

州华联酒店有限责任公司 94.57%股权、 贵州华联民族贸易有限责任公司 90%股权、 贵州华联汽

车贸易有限责任公司 80%股权、 贵阳亚飞汽车(贵州华联)连锁有限公司 95%股权、 贵州华联国际

旅行社有限责任公司 93.33%股权、 贵州华联广告有限公司 100%股权、 上海贵浦实业开发公司

96.4%股权、 上海贵浦蜡染制品公司 93%股权、 贵州汉方实业股份有限公司 2%股权、 华联饭店

联合发展有限公司 5.26%股权、 贵州富邦投资有限公司 16.67%股权及贵州旅华房地产开发有限责

任公司 10%股权。 经公司 2000 年度股东大会审议批准并经中国证券监督管理委员会(以下简称

“中国证监会” )、 上海证券交易所、 贵州省工商行政管理局核准， 公司法定中文名称于 2001

年 8 月 16 日从 “贵州华联旅业(公司)股份有限公司”变更为 “天创置业股份有限公司” ，股

票简称变更为 “天创置业” 。经过重大资产置换和变更后， 公司总股本仍为 9,900 万元， 公

司住所为贵阳市中华中路 137 号， 公司企业法人营业执照注册号为 5200001202739， 法定代表

人： 王少武， 公司经营范围包括房地产开发； 房地产信息咨询； 室内装饰； 五金工具、 交

电、民族商品、 机电产品、 化工原料及化工产品(不含化工危险品)建材、 钢材、 金属材料、 铝

型材、 技术开发、 进出口业务等。 置换后,公司主要从事房地产开发、 房地产代理销售、 租

赁、 室内装饰等。

2003 年 3 月， 公司根据 2002 年度股东大会决议， 以未分配利润按每 10 股送 2 股的比例派

送红股， 同时以资本公积按每 10 股转增 1 股的比例转增股本。本次送、 转股后， 公司总股本

为 12,870 万元。

2004 年 2 月， 公司的经营范围变更为房地产开发； 房地产信息咨询、 房屋代理销售、 租

赁； 投资顾问； 高科技项目投资。2004 年 7 月， 公司法定代表人变更为王琪。

2005 年 11 月， 经国务院国有资产监督管理委员会批准， 天创公司和北京国际电力开发投

资公司分别将持有的国有法人股 3,379.74 万股和 2,084.407 万股划转给北京能源投资(公司)有限

公司(以下简称 “京能集团” )。划转后,京能公司持有 5,464.147 万股本公司股份(占总股本的

42.46%)。2005 年 12 月， 公司法定代表人变更为徐京付。

2006 年 2 月， 公司完成股权分置改革， 按照每 10 股流通股可以获得非流通股股东 3 股支

付对价,即非流通股股东向流通股股东共支付 1,287 万股对价， 公司总股本不变。

38 / 106

2016 年半年度报告

经中国证监会 《关于核准北京天创置业股份有限公司非公开发行股票的通知》 (证监发行字

[2007]51 号文)的核准,公司于 2007 年 3 月向京能公司、 绍兴裕隆工贸有限公司、 浙江天圣控

股有限公司、 上海华询资产管理有限公司、 陕西工业技术研究院、 无锡市宝联投资有限公司定

向发行了 6,000 万股股份， 每股面值 1 元， 认购价格 7.00 元/股， 其中京能公司认购 3,900

万股，其他机构投资者认购 2,100 万股， 共募集资金 42,000 万元， 本次非公开发行股票后公司

总股本由 12,870 万元增加至 18,870 万元。

2007 年 4 月,公司 2006 年度股东大会审议通过了公司每 10 股送 5 股派发现金股利 0.60 元(含

税)的利润分配方案，该方案于 2007 年 5 月底实施完毕，公司总股本由 18,870 万元增加至 28,305

万元。

2008 年 4 月经公司 2007 年度股东大会审议， 通过了公司以资本公积转增股本的议案， 转

股比例为每 10 股转增 6 股。公司总股本由 28,305 万元增加至 45,288 万元。

2. 合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共 8 户。

纳入合并范围的子公司详见附注九、1、（1）企业集团的构成。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础， 根据实际发生的交易和事项， 按照财政部发布的

《企业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、 财政部令第 76 号修订)、 于 2006 年 2

月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释

及其他相关规定(以下合称 “企业会计准则” )， 以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证

券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 (2014 年修订)的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定， 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，

本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。

2. 持续经营

本公司不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

本公司从事房地产开发。本公司根据实际生产经营特点， 依据相关企业会计准则的规定， 对

存货、 收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计， 详见五、 10“存货” 、

五、26“收入” 各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅五、32“重

大会计判断和估计” 。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本公司 2016 年 6

月 30 日的财务状况及 2016 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外， 本公司的财务报

表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的 《公开发行证券的公司信息披露

编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》 有关财务报表及其附注的披露要求。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司的子公司京能(北京)物业管理有限公司主要从事物业服务等业务, 以 12 个月作为一

个营业周期， 并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

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本公司及其他子公司主要从事房地产开发， 正常营业周期超过一年， 但因正常营业周期具

有不确定性， 故以一年作为正常营业周期， 并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合

并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为

同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一

方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权

的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面

价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；

资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合

并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与

合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律

服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行

的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及

的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况

的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合

并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买

日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认

净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以

及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未

予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，

预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税

资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企

业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释

第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一

条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽

子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”

进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成

本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，

在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产

导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价

值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方

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的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净

负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，

通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金

额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情

况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流

量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债

表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当

地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制

下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在

合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司

的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子

公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数

股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东

权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公

司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其

在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去

按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧

失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与

被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量

设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分

剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具

确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权投资”或本附注五、10“金

融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股

权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条

款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进

行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看

是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易

视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、

14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）

适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每

一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他

综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

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7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中

享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该

安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享

有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）②“权益法核算的长期股

权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本

公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产

生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，

以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同

经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共

同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资

产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于

本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及企业持有的期限短（一般指从购买

日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当

日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑

换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，

除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本

化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收

益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之

外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，

因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额

计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记

账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损

益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，

因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营

时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，

采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发

生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分

配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；

折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认

为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该

境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

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2016 年半年度报告

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项

目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外

经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所

有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权

时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，

按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10. 金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在

初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，

相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确

认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一

项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价

值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，

且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估

值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使

用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可

供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：

A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合

的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，

但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没

有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具

除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利

得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，

对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价

并向关键管理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后

续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损

益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生

金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销

时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资

产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融

资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融

负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有

合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融

负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

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2016 年半年度报告

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款

和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应

收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得

或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本

金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计

摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成

本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损

失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在

该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可

靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，

按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其

他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独

进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生

减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金

融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特

征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确

认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值

已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回

减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该

可供出售权益工具投资发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予

以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、

当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失

后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为

其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和转移给转入方；③该金融资产已

转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对

该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融

资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

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2016 年半年度报告

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对

价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止

确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分

的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融

资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则

继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融

负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的

变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具

结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行

后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价

值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认

金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进

行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司

（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与

现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款金额为人民币 500 万元以上，包括 500

万元；其他应收款金额为人民币 100 万元以上，

包括 100 万元的应收款项确认为单项金额重大

的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减

值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包

括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中

进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应

收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的

应收款项组合中进行减值测试。

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(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄分析法组合 按账龄分析法计提坏账准备

关联方应收款项 按账龄分析法计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 0 0

1－2 年 5 5

2－3 年 15 15

3 年以上

3－4 年 25 25

4－5 年 50 50

5 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由

坏账准备的计提方法

关联方应收款项账龄 1 年以内不计提，1 年以上按 2%计提坏账准备。

12. 存货

存货按成本进行初始计量。存货主要包括库存材料、在建开发产品（开发成本）、已完工开

发产品和意图出售而暂时出租的开发产品等。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支

出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。存

货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。

（1）维修基金核算方法

①北京市

2008 年 2 月 1 日之前公司维修基金核算办法执行北京市房地产管理局"关于归集住宅共用部

位共用设施设备维修基金的通知"的规定，公司按房价总额的 2％代为收取维修基金，在办理过户

手续时上交房地产管理部门。根据北京市建设委员会发布的《北京市关于住宅专项维修资金交存

标准的通知》（京建物[2008]393 号）的规定，公司自 2008 年 2 月 1 日起签订商品住宅买卖合同

（包括其他转让协议）的，首期住宅专项维修资金的交存标准如下：多层（六层及六层以下）为

100 元/建筑平方米；高层（六层以上）为 200 元/建筑平方米。

②宁夏银川市

根据银川市房地产管理局规定，公司按商业、写字楼 15 元/建筑平方米、住宅 10 元/建筑平

方米代为收取维修基金，在办理过户手续时上交房地产管理部门。

③天津市

根据《天津市商品住宅维修基金管理办法》的通知（津政发［2002］90 号）规定，首期维修

基金由开发建设单位和购房人以购房款总额为基数，分别按以下比例缴存：不配备电梯的商品住

宅，开发建设单位和购房人各按１％缴存维修基金；配备电梯的商品件宅，开发建设单位按 1.5％、

购房人按１％缴存维修基金。

④大连市

根据大连市房地产管理局规定，商品房维修基金由购房人和开发建设单位共同缴纳，购房人

在办理商品房产权登记手续时，须按建筑面积每平方米 40 元的标交纳维修基金，存入资金中心制

定的代办银行，禁止任何单位代收购房人交纳的维修基金。开发建设单位暂按届时房改成本价 5%

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的比例交纳维修基金。在办理房屋拆迁批复手续时，应交纳维修基金总额的 30%，在办理《商品

房销售许可证》时，应全额交清维修基金。

（2）质量保证金核算方法

按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限，从应支付的土建安装工

程款中预留。在保修期内由质量问题而发生的维修费用在此扣除列支，在保修期结束后清算。

13. 划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已

就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一

年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧

或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产

包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产

组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中

的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独

列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单

独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，

本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组

被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折

旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。

14. 长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期

股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出

售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、

10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须

经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经

营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终

控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始

投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并

方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，

按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差

额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被

合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属

于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交

易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份

额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资

账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公

积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融

资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证

券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并

的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取

得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面

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价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股

权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资

产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当

期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理

费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股

权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的

公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税

金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同

控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》

确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益

法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资

的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润

外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分

派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除

净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并

计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认

资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策

及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行

调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，

投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分

予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于

所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投

资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的

初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企

业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》

的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对

被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的

义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润

的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公

积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

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在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处

置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子

公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的

方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计

入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计

入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动

而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资

单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用

与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有

者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后

的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股

权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日

的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因

采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控

制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而

确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合

收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处

理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值

之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权

益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除

净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用

权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子

交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控

制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其

他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致

的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账

面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无

形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资

产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的

账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公

允价值作为转换后的入账价值。

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当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确

认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关

税费后计入当期损益。

16. 固定资产

(1).确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年

度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量

时才予以确认。

(2).折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 年限平均法 35 3 2.77

运输设备 年限平均法 5-10 3 9.70-19.40

办公设备 年限平均法 8-10 3 9.70-12.13

其他设备 年限平均法 5-10 3 9.70-19.40

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转

移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资

产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无

法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的

期间内计提折旧。

（4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。

（5）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠

地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，

在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则

作为会计估计变更处理。

17. 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可使用

状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定

资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。

18. 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费

用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始

资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资

本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般

借款的加权平均利率计算确定。

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资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当

期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3

个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本

公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入

当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权

支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有

关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累

计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为

会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表

明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的

无形资产的摊销政策进行摊销。

(2). 内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支

出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。

20. 长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对

子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断

是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命

不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值

测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值

损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产

活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可

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获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税

费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按

照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行

折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可

收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生

现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合

并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组

合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组

或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账

面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21. 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

22. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供

服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中

非货币性福利按公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保

险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补

偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本

公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，

并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期

职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正

常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计

入当期损益（辞退福利）。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计

处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

23. 预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的

现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行

相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到

时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

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2016 年半年度报告

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成

亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同

标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，

按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

24. 股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定

的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值

计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待

期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立

即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出

最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应

调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按

照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具

的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，

相应增加股东权益。

当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及

结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允

价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待

期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况

的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，

相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计

入当期损益。

25. 优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换

金融资产或金融负债的合同义务；

②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则

不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以

固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融

负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实

际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具

发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

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2016 年半年度报告

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，

以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、17“借

款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，

本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作

为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

26. 收入

对于房地产购买方在建造工程开始前能够规定房地产设计的主要结构要素，或者能够在建造

过程中决定主要结构变动的，房地产建造协议符合建造合同定义，本公司对于所提供的建造服务

按照《企业会计准则第 15 号—建造合同》确认相关的收入和费用；对于房地产购买方影响房地产

设计的能力有限（如仅能对基本设计方案做微小变动）的，本公司按照《企业会计准则第 14 号－

收入》中有关商品销售收入确认的原则和方法，并结合本公司房地产销售业务的具体情况确认相

关的营业收入。

①开发产品

已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品所有权上的主

要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出

的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；并且该项目已

发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

②出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再保留通常与

所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，

相关的经济利益很可能流入，并且该房屋成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

③出租物业收入确认方法

按租赁合同、协议约定的承租日期（有免租期的考虑免租期）与租金额，在相关租金已经收

到或取得了收款的证据时确认出租物业收入的实现。

④其他业务收入确认方法

按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入金额能够可靠计量，

与收入相关的已发生或将发生成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。

27. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损

益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确

认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超

出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

28. 递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计

算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根

据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

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2016 年半年度报告

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按

照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采

用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额

（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有

关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，

如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，

也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产

生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产

生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未

来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予

确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异

的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款

抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关

资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的

应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获

得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计

入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期

所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公

司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延

所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相

关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净

额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所

得税负债以抵销后的净额列报。

29. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直

接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直

接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损

益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作

为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资

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2016 年半年度报告

费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计

入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长

期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于

实际发生时计入当期损益。

本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的

入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值

之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权

和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资

收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

30. 其他重要的会计政策和会计估计

本公司本年度无应披露的其他重要的会计政策和会计估计。

31. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

32. 重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量

的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去

的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、

资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的

结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响

变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变

更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收

款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将

在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧

和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现

净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事

项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间

影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测

试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来

现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

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2016 年半年度报告

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市

场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及

计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相

关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未

来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或

者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（4）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提

折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用

寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生

重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（5）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认

递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，

结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（6）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部

分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初

估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（7）土地增值税

本公司根据国税发[2006]187 号文《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理

有关问题的通知》基于清算口径累计计提了土地增值税准备金，考虑到土地增值税有可能受到各

地税务局的影响，实际上的缴纳额可能高于或低于资产负债表日估计的数额，估计额的任何增减

变动都会影响以后年度的损益。

（8）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违

约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可

能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估

计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过

程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

六、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 应纳税增值额 3%、5%、11%

营业税 应税营业额 5%

城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%

教育费附加 实际缴纳的流转税 3%

地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2%

企业所得税 应纳税所得额 25%

土地增值税 应纳税增值额 30%-60%（超额累进）

房产税 房产计税原值或租金收入 1.2%、12%

其他税项 按国家具体规定计缴。 不适用

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

2. 税收优惠

本公司无税收优惠。

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 27,075.61 98,407.45

银行存款 1,535,353,879.18 1,636,648,123.61

其他货币资金 576,148.42 576,148.42

合计 1,535,957,103.21 1,637,322,679.48

其中：存放在境外的款

项总额

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

□适用 √不适用

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

□适用 √不适用

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

其他说明

5、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

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2016 年半年度报告

单项金额重大

并单独计提坏

账准备的应收

账款

按信用风险特 1,583, 100.00 1,382, 87.31 200,94 1,585, 100.00 1,382, 87.22 202,57

征组合计提坏 452.20 504.05 8.15 162.20 589.55 2.65

账准备的应收

账款

单项金额不重

大但单独计提

坏账准备的应

收账款

1,583, / 1,382, / 200,94 1,585, / 1,382, / 202,57

合计

452.20 504.05 8.15 162.20 589.55 2.65

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内小计

1至2年 22,372.00 1,118.60 5.00

2至3年

3 年以上

3至4年 239,593.00 59,898.25 25.00

4至5年

5 年以上 1,321,487.20 1,321,487.20 100.00

合计 1,583,452.20 1,382,504.05

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无。

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 85.5 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款总额

单位名称 与本公司关系 金额 年限

的比例（%）

购房人 1 非关联方 617,683.01 5 年以上 39.01

购房人 2 非关联方 250,000.00 5 年以上 15.79

购房人 3 非关联方 99,493.00 5 年以上 6.28

购房人 4 非关联方 68,822.00 5 年以上 4.35

购房人 5 非关联方 58,712.00 5 年以上 3.71

合计 1,094,710.01 69.13

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

无。

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

无。

6、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内

1至2年

2至3年

3 年以上 83,764,199.96 100.00 83,764,199.96 100.00

合计 83,764,199.96 100.00 83,764,199.96 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

截至 2015 年 12 月 31 日超过一年的预付账款期末余额 83,764,126.96 元，为预付给代政府建

设的主题公园施工单位中交天航港湾建设工程有限公司的未结算工程款。

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因

中交天航港湾建

非关联方 83,764,126.96 3 年以上 未结算的工程款

设工程有限公司

合计 / 83,764,126.96 / /

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2016 年半年度报告

7、 应收利息

□适用 √不适用

8、 应收股利

□适用 √不适用

9、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计

类别 计提 账面 提 账面

比例

金额 比例(%) 金额 比例 价值 金额 金额 比 价值

(%)

(%) 例

(%)

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征 330,599, 100.00 2,505,85 0.76 328,093,68 336,039, 100.0 2,505,85 0.7 333,534,04

组合计提坏账准 533.19 2.19 1.00 897.65 0 2.19 5 5.46

备的其他应收款

单项金额不重大

但单独计提坏账

准备的其他应收

款

330,599, / 2,505,85 / 328,093,68 336,039, / 2,505,85 / 333,534,04

合计

533.19 2.19 1.00 897.65 2.19 5.46

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内小计 323,082,336.08

1至2年 2,101,791.43 105,350.18 5.00

2至3年 2,920,409.64 595,300.34 15.00

3 年以上

3至4年 919,392.50 229,598.13 25.00

4至5年

5 年以上 1,575,603.54 1,575,603.54 100.00

合计 330,599,533.19 2,505,852.19 /

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

61 / 106

2016 年半年度报告

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

应收土地出让金 291,200,000.00 291,200,000.00

应收契税 18,951,810.00 18,951,810.00

农民工工资保证金 12,964,000.00 12,964,000.00

代垫费用 5,678,315.56 7,424,318.50

往来款 33,667.59 4,112,752.28

定金 854,980.87 854,980.87

预付电费 280,000.00 280,000.00

押金 162,100.00 176,700.00

个人往来 143,004.16 75,336.00

其他 331,655.01

合计 330,599,533.19 336,039,897.65

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

天津东疆保税

港区管委会建

土地出让金 291,200,000.00 1 年以内 88.08

设交通和环境

市容局

天津滨海新区

契税 18,951,810.00 1 年以内 5.73

地税局

银川市兴庆区 农民工工资

12,464,000.00 1 年以内 3.77

财政局 保证金

大连市建设工 农民工工资

程劳动保险费 保证金 500,000.00 3-4 年 0.15 125,000.00

用管理办公室

进出口公司 往来款 238,033.40 5 年以上 0.07 238,033.40

合计 / 323,353,843.40 / 97.80 363,033.40

62 / 106

2016 年半年度报告

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

不适用。

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：

不适用。

其他说明：

无。

10、 存货

(1). 存货分类

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

开发

2,082,018,815.66 2,082,018,815.66 1,877,735,923.22 1,877,735,923.22

成本

开发

754,632,324.67 9,790,399.48 744,841,925.19 942,102,347.92 9,790,399.48 932,311,948.44

产品

合计 2,836,651,140.33 9,790,399.48 2,826,860,740.85 2,819,838,271.14 9,790,399.48 2,810,047,871.66

开发成本明细

预计竣工 预计总投资

项目名称 开工时间 期末余额 期初余额

时间 (亿元)

海语城 2011 2016 25 707,455,544.00 635,757,138.85

京能天下

2015 2019 25 713,071,729.54 596,267,389.54

川三期

京能.阳光

2016 2019 18.26 661,491,542.12 645,711,394.83

港湾

合计 / / 68.26 2,082,018,815.66 1,877,735,923.22

开发产品明细

项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

天创科技大 2004-10

9,790,399.48 9,790,399.48

厦

四合上院 1 2010-12

3,819,714.06 3,819,714.06

号楼车库

四合上院 2、 2011-11

65,480,290.17 1,102,925.77 64,377,364.40

3 号楼

四合上院 4、 2013-11

241,355,038.88 111,746,638.63 129,608,400.25

5 号楼

天创世缘大 2001-04

3,797,987.36 3,084,817.86 713,169.50

厦

京 能 天 下 2011-06

64,838,682.08 7,826,735.79 57,011,946.29

川一期

京 能 天 下 2013-10 528,745,545.38 63,708,905.20 465,036,640.18

63 / 106

2016 年半年度报告

川二期

国典华园 2006-09 5,075,337.85 5,075,337.85

国典华园一

19,199,352.66 19,199,352.66

期地下车库 2006-09

合计 / 942,102,347.92 187,470,023.25 754,632,324.67

期末存货包含的利息资本化余额为 45,108.83 万元，本期开发成本利息资本化金额为 6,615.44

万元。

(2). 存货跌价准备

单位：元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 转回或转 期末余额

计提 其他 其他

销

开发产品 9,790,399.48 9,790,399.48

合计 9,790,399.48 9,790,399.48

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：

存货期末开发成本中含有借款费用资本化金额为 45,108.83 万元

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

11、 划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

合计

13、 其他流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

预缴土地增值税 31,582,591.79 1,909,968.38

预缴营业税 12,511,262.52 3,136,294.99

预缴城市维护建设税 116,063.61 217,654.30

预缴教育费附加 677,584.59 747,870.17

预缴企业所得税 10,782,714.11

预缴地方教育费附加及其他 7,260,405.31 606,931.46

64 / 106

2016 年半年度报告

预缴个人所得税 66,710.41 73,603.20

预缴土地使用税 1,601,172.11

待抵扣进项税 669,623.97

合计 54,485,414.31 17,475,036.61

14、 可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值准 减值准

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

备 备

可供出售债务工

具：

可供出售权益工

具：

按公允价值计 13,093,120.00 13,093,120.00 13,093,120.00 13,093,120.00

量的

按成本计量的 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00

合计 13,193,120.00 13,193,120.00 13,193,120.00 13,193,120.00

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

可供出售权益 可供出售债务

可供出售金融资产分类 合计

工具 工具

权益工具的成本/债务工具

3,281,227.86 3,281,227.86

的摊余成本

公允价值 13,093,120.00 13,093,120.00

累计计入其他综合收益的

9,811,892.14 9,811,892.14

公允价值变动金额

已计提减值金额

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

在被

账面余额 减值准备

投资

本期

被投资 本 单位

现金

单位 期 本期 本期 本期 持股

期初 期末 期初 期末 红利

增 减少 增加 减少 比例

加 (%)

北京翰达 100,000 100,000.00 0.5

金晟置业 .00

65 / 106

2016 年半年度报告

有限公司

100,000 100,000.00 /

合计

.00

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

□适用 √不适用

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：

□适用 √不适用

15、 持有至到期投资

□适用 √不适用

16、 长期应收款

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

本期增减变动

减值

权益法 其他 宣告发

被投资 期初 其他 期末 准备

追加投 减少 下确认 综合 放现金 计提减

单位 余额 权益 其他 余额 期末

资 投资 的投资 收益 股利或 值准备

变动 余额

损益 调整 利润

一、合

营企业

北京天 36,149 36,149

汇成房 ,254.9 ,254.9

地产开 5 5

发有限

公司

京能天 213,21 213,21

阶（北 2,073. 2,073.

京）投 98 98

资有限

公司

小计 249,36 249,36

1,328. 1,328.

93 93

二、联

营企业

小计

249,36 249,36

合计 1,328. 1,328.

93 93

66 / 106

2016 年半年度报告

18、 投资性房地产

√适用 □不适用

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 98,567,751.94 98,567,751.94

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 98,567,751.94 98,567,751.94

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 5,255,481.23 5,255,481.23

2.本期增加金额 1,351,465.85 1,351,465.85

（1）计提或摊销 1,351,465.85 1,351,465.85

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 6,606,947.08 6,606,947.08

三、减值准备

1.期初余额 5,942,586.21 5,942,586.21

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 5,942,586.21 5,942,586.21

四、账面价值

1.期末账面价值 86,018,218.65 86,018,218.65

2.期初账面价值 87,369,684.50 87,369,684.50

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用 √不适用

19、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 房屋及建筑物 运输工具 办公设备 其他 合计

一、账面原值：

1.期初余额 17,867,895.53 4,715,855.98 1,072,757.10 925,499.30 24,582,007.91

67 / 106

2016 年半年度报告

2.本期增加金额 654,466.68 321,678.00 976,144.68

（1）购置 654,466.68 321,678.00 976,144.68

（2）在建工程转

入

（3）企业合并增

加

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额 17,867,895.53 5,370,322.66 1,394,435.10 925,499.30 25,558,152.59

二、累计折旧

1.期初余额 4,438,898.66 3,278,021.64 739,873.26 431,208.21 8,888,001.77

2.本期增加金额 247,941.54 300,763.58 72,140.07 93,217.64 714,062.83

（1）计提 247,941.54 300,763.58 72,140.07 93,217.64 714,062.83

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额 4,686,840.20 3,578,785.22 812,013.33 524,425.85 9,602,064.60

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 13,181,055.33 1,791,537.44 582,421.77 401,073.45 15,956,087.99

2.期初账面价值 13,428,996.87 1,437,834.34 332,883.84 494,291.09 15,694,006.14

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

其他说明：

20、 在建工程

□适用 √不适用

21、 工程物资

□适用 √不适用

68 / 106

2016 年半年度报告

22、 固定资产清理

□适用 √不适用

23、 生产性生物资产

□适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 专利权 非专利技术 软件 合计

一、账面原值

1.期初余额 1,529,543.52 1,529,543.52

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 1,529,543.52 1,529,543.52

二、累计摊销

1.期初余额 362,321.36 362,321.36

2.本期增加金额 66,102.43 66,102.43

（1）计提 66,102.43 66,102.43

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 428,423.79 428,423.79

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

69 / 106

2016 年半年度报告

1.期末账面价值 1,101,119.73 1,101,119.73

2.期初账面价值 1,167,222.16 1,167,222.16

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

□适用 √不适用

26、 开发支出

□适用 √不适用

27、 商誉

□适用 √不适用

28、 长期待摊费用

□适用 √不适用

29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税

异 资产 异 资产

资产减值准备 15,785,497.47 3,946,374.37 15,785,497.47 3,946,374.37

内部交易未实现利润 144,014,787.49 36,003,696.87 124,090,382.53 31,022,595.63

预提费用 939,007.76 234,751.94 939,007.76 234,751.94

预交企业所得税 21,127,595.72 5,281,898.93 79,521,509.72 19,880,377.43

合计 181,866,888.44 45,466,722.11 220,336,397.48 55,084,099.37

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税

差异 负债 差异 负债

非同一控制企业合并资

产评估增值

可供出售金融资产公允 9,811,892.14 2,452,973.04 9,811,892.14 2,452,973.04

价值变动

合计 9,811,892.14 2,452,973.04 9,811,892.14 2,452,973.04

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

70 / 106

2016 年半年度报告

(4). 未确认递延所得税资产明细

□适用 √不适用

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用 √不适用

30、 其他非流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

合计

31、 短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款

信用借款 150,000,000.00

合计 150,000,000.00

短期借款分类的说明：

注：经公司第七届董事会第三十六次临时会议决议，同意京能置业向北京高新技术创业投资有

限公司借款 15000 万元，期限自 2016 年 4 月 20 日至 2017 年 4 月 20 日，借款利率为人民银行同

期贷款基准利率。该笔借款将由北京高新技术创业投资有限公司通过京能集团财务有限公司以委

托贷款方式向本公司发放，委贷手续费由本公司支付，手续费率为年千分之一。该笔借款已于 2016

年 4 月 20 日发放，期末无已到期未偿还的短期借款。

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

33、 衍生金融负债

□适用 √不适用

34、 应付票据

□适用 √不适用

71 / 106

2016 年半年度报告

35、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

应付工程款 117,113,708.74 121,276,531.15

合计 117,113,708.74 121,276,531.15

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

北京建谊建筑工程有限公司 21,955,458.00 未结算工程款

中国新兴建设开发总公司银川分 9,711,998.00 未结算工程款

公司

浙江万达建设集团有限公司 9,128,790.00 未结算工程款

银川市财政局收缴分离收入集中 3,120,465.75 未结算工程款

户

北京城建华宇建设工程有限公司 1,175,508.00 未结算工程款

合计 45,092,219.75 /

其他说明

报告期应付账款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

36、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

预收房款 308,718,237.49 482,835,765.48

合计 308,718,237.49 482,835,765.48

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

购房人 1 9,019,265.00 未达到收入确认条件

购房人 2 8,993,425.00 未达到收入确认条件

购房人 3 7,610,375.00 未达到收入确认条件

购房人 4 6,316,203.00 未达到收入确认条件

购房人 5 5,993,612.00 未达到收入确认条件

合计 37,932,880.00 /

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2016 年半年度报告

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

37、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 26,604,942.35 15,174,035.88 25,816,445.83 15,962,532.40

二、离职后福利-设定提存 1,393,395.84 2,275,436.86 2,565,474.39 1,103,358.31

计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福

利

合计 27,998,338.19 17,449,472.74 28,381,920.22 17,065,890.71

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和 16,320,933.00 11,444,692.61 21,421,702.63 6,343,922.98

补贴

二、职工福利费 976,532.59 976,532.59

三、社会保险费 7,524,717.44 1,106,345.20 1,423,256.71 7,207,805.93

其中：医疗保险费 7,442,101.37 973,572.02 1,266,640.69 7,149,032.70

工伤保险费 12,537.96 67,537.96 80,075.96 -0.04

生育保险费 70,078.11 65,235.22 76,540.06 58,773.27

四、住房公积金 156,864.99 1,524,077.40 1,488,745.40 192,196.99

五、工会经费和职工教育 2,532,426.92 112,445.34 496,265.76 2,148,606.50

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期职工薪酬 70,000.00 9,942.74 9,942.74 70,000.00

合计 26,604,942.35 15,174,035.88 25,816,445.83 15,962,532.40

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 1,119,577.04 1,697,939.80 1,967,177.24 850,339.60

2、失业保险费 14,146.48 86,858.94 98,266.91 2,738.51

3、企业年金缴费 259,672.32 490,638.12 500,030.24 250,280.20

合计 1,393,395.84 2,275,436.86 2,565,474.39 1,103,358.31

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2016 年半年度报告

38、 应交税费

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 1,430,446.85

消费税

营业税 57,022.37 3,363,233.80

企业所得税 9,264,572.97 18,498,675.04

个人所得税 14,038.37 109,966.36

城市维护建设税 8,097.85 677,753.36

教育费附加 6,524.87 170,485.46

土地增值税 13,590,913.59 82,343,850.79

房产税 75,045.11 19,327.06

土地使用税 4,173.70 342,257.40

印花税 45,106.67

其他税费 5,327.31

合计 24,450,835.68 105,575,983.25

39、 应付利息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 1,643,194.44 4,739,623.62

企业债券利息 6,611,111.11

短期借款应付利息 10,030,000.00 8,725,000.00

划分为金融负债的优先股\永续债

利息

合计 18,284,305.55 13,464,623.62

重要的已逾期未支付的利息情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

借款单位 逾期金额 逾期原因

大连阳光世界发展有限公司 8,725,000.00 合同到期，债权人未提出还款要

求

合计 8,725,000.00 /

40、 应付股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

普通股股利

划分为权益工具的优先股\永续

债股利

有限售条件的流通股份 6,303,153.47 1,345,226.37

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2016 年半年度报告

天创科技发展有限公司 800,000.00

北京能源集团有限责任公司 100,401,679.50 96,302,006.60

合计 106,704,832.97 98,447,232.97

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

股份发行至上市流通期间的个人股东未向公司提供办理手续，且公司无法联系，故未支付；

41、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

房差款 20,419.38 53,035.37

工程款 53,690.76 53,690.76

代收费用 18,474,014.55 22,195,251.46

往来款 149,744,233.14 157,353,642.81

保证金、认购金、 押金 1,404,372.12 390,484.08

其他 1,333,924.61 628,423.58

奖励返还 21,632.16 29,958.83

合计 171,052,286.72 180,704,486.89

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

大连阳光世界发展有限公司 45,000,000.00 延长归还期

北京天汇成房地产开发有限 43,341,776.83 延长归还期

公司

康因投资控股有限公司 34,331,779.35 延长归还期

天津通合投资有限公司 23,932,377.61 延长归还期

合计 146,605,933.79 /

42、 划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

43、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年内到期的长期借款 700,000,000.00 700,000,000.00

1 年内到期的应付债券

1 年内到期的长期应付款 800,000.00

合计 700,000,000.00 700,800,000.00

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2016 年半年度报告

其他说明：

一年内到期的长期借款

贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%） 期末余额 期初余额

上 海国际 信 2013.11.1 2016.10.31 9.00 700,000,000.00 700,000,000.00

托有限公司

合计 / / / 700,000,000.00 700,000,000.00

44、 其他流动负债

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券

合计

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

45、 长期借款

√适用 □不适用

(1). 长期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款 700,000,000.00 700,000,000.00

信用借款 700,000,000.00 1,400,000,000.00

减：一年内到期的长期借款 -700,000,000.00 -700,000,000.00

合计 700,000,000.00 1,400,000,000.00

长期借款分类的说明：

本公司向上海国际信托有限公司借款 20 亿元， 借款期限自 2013 年 11 月 1 日至 2016 年 10

月 31 日， 年利率 9%， 京能集团提供连带责任担保,期末金额 7 亿已重分类至一年内到期的非流

动负债。

本公司之子公司宁夏京能房地产开发有限公司向本公司控股股东北京能源投资(集团)有限公

司借入信用借款 3 亿元，借款期限自 2015 年 6 月 15 日至 2017 年 6 月 15 日， 年利率 5.83% ； 向

本公司关联方京能集团财务有限公司借入信用借款 3 亿元， 借款期限自 2015 年 3 月 3 日至 2018

年 3 月 2 日， 年利率为同期银行贷款基准利率(随央行的基准利率浮动而浮动)；向本公司关联方

京能集团财务有限公司借入信用借款 1 亿元， 借款期限自 2016 年 4 月 20 日至 2019 年 4 月 19

日， 年利率为同期银行贷款基准利率(随央行的基准利率浮动而浮动),

46、 应付债券

√适用 □不适用

(1). 应付债券

单位：元 币种：人民币

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2016 年半年度报告

项目 期末余额 期初余额

中期票据 800,000,000.00

合计 800,000,000.00

注：经 2015 年 9 月 7 日召开的第七届董事会第二十九次临时会议以及 2015 年 10 月 12 日召开

的 2015 年第二次临时股东大会审议批准，公司发行代码为 101658019 京能置业股份有限公司 2016

年第一期中期票据，实际发行额 8 亿元，期限 3 年，起息日为 2016 年 04 月 07 日，兑付日为 2019

年 04 月 07 日，发行利率 3.5%，发行价为 100 元/百元面值。

(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

债

溢折

债券 发行 券 发行 期初 本期 按面值计提 本期 期末

面值 价摊

名称 日期 期 金额 余额 发行 利息 偿还 余额

销

限

京能置业 100. 2016 3 800,000,000 800,000,000 6,611,111.1 800,000,000.00

股份有限 00 年 04 年 .00 .00 1

公司 2016 月 05

年度第一 日

期中期票

据

合计 / / / 800,000,000 800,000,000 6,611,111.1 800,000,000.00

.00 .00 1

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：

不适用。

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：

□适用 √不适用

47、 长期应付款

□适用 √不适用

48、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

49、 专项应付款

□适用 √不适用

50、 预计负债

□适用 √不适用

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2016 年半年度报告

51、 递延收益

□适用 √不适用

52、 其他非流动负债

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

合计

53、 股本

单位：元 币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额 发行 公积金 小 期末余额

送股 其他

新股 转股 计

股份总数 452,880,000.00 452,880,000.00

54、 其他权益工具

□适用 √不适用

55、 资本公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 89,374,811.02 89,374,811.02

其他资本公积 42,777,521.53 42,777,521.53

合计 132,152,332.55 132,152,332.55

56、 库存股

□适用 √不适用

57、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期发生金额

减：前期计

期初 本期所 入其他综 减：所 税后归 税后归 期末

项目

余额 得税前 合收益当 得税 属于母 属于少 余额

发生额 期转入损 费用 公司 数股东

益

一、以后不能重分类

进损益的其他综合收

益

其中：重新计算设定

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2016 年半年度报告

受益计划净负债和净

资产的变动

权益法下在被投资

单位不能重分类进损

益的其他综合收益中

享有的份额

二、以后将重分类进 19,969,541.53 19,969,541.53

损益的其他综合收益

其中：权益法下在被

投资单位以后将重分

类进损益的其他综合

收益中享有的份额

可供出售金融资产 19,969,541.53 19,969,541.53

公允价值变动损益

持有至到期投资重

分类为可供出售金融

资产损益

现金流量套期损益

的有效部分

外币财务报表折算

差额

其他综合收益合计 19,969,541.53 19,969,541.53

58、 专项储备

□适用 √不适用

59、 盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 59,865,949.27 59,865,949.27

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 59,865,949.27 59,865,949.27

60、 未分配利润

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 836,911,279.15 780,165,539.07

调整期初未分配利润合计数（调增+，

调减－）

调整后期初未分配利润 836,911,279.15 780,165,539.07

加：本期归属于母公司所有者的净利 35,246,243.33 24,932,868.96

润

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 9,057,600.00 9,057,600.00

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2016 年半年度报告

转作股本的普通股股利

处置子公司减少 -6,439,816.86

期末未分配利润 863,099,922.48 802,480,624.89

61、 营业收入和营业成本

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 402,769,715.62 182,835,232.85 270,735,993.00 147,039,888.63

其他业务 174,868.58 1,378,525.85 534,350.00 27,060.00

合计 402,944,584.20 184,213,758.70 271,270,343.00 147,066,948.63

62、 营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 20,553,017.58 13,563,517.15

城市维护建设税 1,443,485.91 949,446.20

教育费附加 725,210.35 525,441.68

土地增值税 75,290,492.10 21,896,205.94

其他 316,849.50 152,199.83

合计 98,329,055.44 37,086,810.80

63、 销售费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

广告费 3,879,252.00 2,551,880.00

销售服务费 3,057,365.00 718,005.00

业务宣传费 885,874.66 769,435.00

其他费用 4,893,454.59 4,440,672.12

中介服务费 575,000.00 2,293,475.84

合计 13,290,946.25 10,773,467.96

64、 管理费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 14,028,458.24 11,182,496.87

税费 1,650,387.90 1,337,956.84

中介机构服务费 1,705,763.77 2,721,939.00

折旧费 504,342.34 1,248,319.40

业务招待费 93,666.50 142,698.40

80 / 106

2016 年半年度报告

差旅及交通费 408,177.09 1,046,437.65

其他 1,685,223.97 1,369,597.55

维护修理费 163,315.29

合计 20,239,335.10 19,049,445.71

65、 财务费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 4,291,848.41 29,223,028.46

利息收入 -2,863,964.95 -10,521,235.72

手续费支出 2,632,858.38 67,375.68

合计 4,060,741.84 18,769,168.42

66、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 -85.5

二、存货跌价损失

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 -85.5

67、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

68、 投资收益

□适用 √不适用

69、 营业外收入

单位：元 币种：人民币

81 / 106

2016 年半年度报告

计入当期非经常

项目 本期发生额 上期发生额

性损益的金额

非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得

无形资产处置利得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助

其他 9,050.00 9,050.00

合计 9,050.00 9,050.00

计入当期损益的政府补助

□适用 √不适用

70、 营业外支出

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置损

失合计

其中：固定资产处置

损失

无形资产处

置损失

债务重组损失

非货币性资产交换

损失

对外捐赠

其他 469,741.03 2,111,863.37 469,741.03

合计 469,741.03 2,111,863.37 469,741.03

71、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 10,719,482.42 16,603,207.48

递延所得税费用 9,617,377.26

合计 20,336,859.68 16,603,207.48

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额

利润总额 82,350,141.34

按法定/适用税率计算的所得税费用 20,336,859.68

子公司适用不同税率的影响

82 / 106

2016 年半年度报告

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

异或可抵扣亏损的影响

所得税费用 20,336,859.68

72、 其他综合收益

详见附注五、57

73、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 5,009,633.45 10,858,750.57

代收款项 7,882,119.59 4,795,447.65

押金返还 16,796.00

备用金 3,237.60

其他 3,692,381.75 2,215,974.16

合计 16,604,168.39 17,870,172.38

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

费用支出 13,695,137.52 35,676,931.70

代付款项 22,898,494.76 32,657,391.30

合计 36,593,632.28 68,334,323.00

(3). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

手续费 3,070,000.00 500,000.00

合计 3,070,000.00 500,000.00

74、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 62,013,281.66 42,409,296.15

83 / 106

2016 年半年度报告

加：资产减值准备 -85.50

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 714,062.83 1,248,319.40

资产折旧

无形资产摊销 66,102.43 23,077.65

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 8,000.00

损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 4,291,848.41 29,223,028.46

投资损失（收益以“－”号填列） -22,599,865.52

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 9,617,377.26

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -16,812,869.19 56,315,790.42

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -31,568,388.74 28,077,962.00

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 -210,560,110.30 -962,871,615.77

列）

其他

经营活动产生的现金流量净额 -182,230,781.14 -828,174,007.21

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 1,535,957,103.21 1,211,247,187.65

减：现金的期初余额 1,637,322,679.48 2,206,180,206.89

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -101,365,576.27 -994,933,019.24

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 1,535,957,103.21 1,637,322,679.48

其中：库存现金 27,075.61 98,407.45

可随时用于支付的银行存款 1,535,353,879.18 1,636,648,123.61

可随时用于支付的其他货币资金 576,148.42 576,148.42

可用于支付的存放中央银行款项

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2016 年半年度报告

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 1,535,957,103.21 1,637,322,679.48

其中：母公司或集团内子公司使用受

限制的现金和现金等价物

75、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无。

76、 所有权或使用权受到限制的资产

□适用 √不适用

77、 外币货币性项目

□适用 √不适用

78、 套期

□适用 √不适用

79、 其他

无。

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

85 / 106

2016 年半年度报告

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

不适用。

6、 其他

无。

86 / 106

2016 年半年度报告

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

子公司 持股比例(%) 取得

主要经营地 注册地 业务性质

名称 直接 间接 方式

京能(北京)物业管 北京市 北京市 物业管理 100.00 投资设立

理有限公司

北京天创维嘉房地 北京市 北京市 房地产开发 51.00 投资设立

产开发有限公司

宁夏京能房地产开 银川市 银川市 房地产开发 70.00 投资设立

发有限公司

北京天创世缘房地 北京市 北京市 房地产开发 62.00 投资设立

产开发有限公司

大连京能阳光房地 大连市 大连市 房地产开发 51.00 投资设立

产开发有限公司

北京国电房地产开 北京市 北京市 房地产开发 90.00 同一控制下

发有限公司 企业合并

北京安泰达房地产 北京市 北京市 房地产开发 76.00 非同一控制

开发有限责任公司 下企业合并

天津海航东海岸发 天津市 天津市 房地产开发 60.00 非同一控制

展有限公司 下企业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

不适用。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用。

其他说明：

无。

(2). 重要的非全资子公司

单位:元 币种:人民币

少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权

子公司名称

比例 股东的损益 宣告分派的股利 益余额

宁夏京能房地产开 30.00 1,878,962.53 100,057,941.02

发有限公司

北京天创世缘房地 38.00 26,482,488.75 394,557,499.59

产开发有限公司

87 / 106

2016 年半年度报告

大连京能阳光房地 49.00 48,994,818.18

产开发有限公司

天津海航东海岸发 40.00 -1,151,216.41 14,807,968.44

展有限公司

北京国电房地产开 10.00 -443,196.55 11,527,080.47

发有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用。

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:万元 币种:人民币

期末余额 期初余额

子公司 非流

流动 资产合 流动 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动 非流动负 负债

名称 动资

资产 计 负债 负债 计 产 资产 计 负债 债 合计

产

宁夏京 153,2 604. 153,82 50,4 70,00 120,47 158,742 603.8 159,346 46,61 80,000. 126,6

能房地 24.56 03 8.59 75.9 0.00 5.94 .31 4 .15 9.82 00 19.82

产开发 4

有限公

司

北京天 128,5 376. 128,93 25,1 25,100 212,346 1,813 214,160 57,29 60,000. 117,2

创世缘 55.82 00 1.82 00.9 .90 .34 .80 .14 8.30 00 98.30

房地产 0

开发有

限公司

大连京 76,81 51.8 76,869 12,8 54,00 66,870 74,164. 59.23 74,223. 33,22 31,000. 64,22

能阳光 8.06 2 .88 70.9 0.00 .94 58 81 4.87 00 4.87

房地产 4

开发有

限公司

天津海 139,3 45.7 139,40 135, 135,70 139,736 37.42 139,774 135,7 135,7

航东海 58.47 6 4.23 702. 2.24 .71 .13 84.34 84.34

岸发展 24

有限公

司

北京国 13,95 9,32 23,275 11,7 11,748 14,517. 9,428 23,945. 11,97 11,97

电房地 2.06 3.32 .38 48.3 .30 01 .33 34 5.06 5.06

产开发 0

有限公

司

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合收 经营活动 营业收 综合收益 经营活动

营业收入 净利润 净利润

益总额 现金流量 入 总额 现金流量

宁夏京能房 9,694.67 626.32 626.32 4,776.03 11,853. 904.85 904.85 5,195.33

地产开发有 62

限公司

北京天创世 30,582.30 6,969.08 6,969. -13,402. 15,219. 4,076.1 4,076.12 -77,917.2

缘房地产开 08 27 98 2 1

发有限公司

88 / 106

2016 年半年度报告

大连京能阳 0.00 0.00 0.00 -270.87 -238.58

光房地产开

发有限公司

天津海航东 0.00 -287.80 -287.8 -5,414.5 -167.30 -167.30 -2,058.10

海岸发展有 0 1

限公司

北京国电房 17.49 -443.20 -443.2 -505.49 278.30 -921.67 -921.67 3,834.83

地产开发有 0

限公司

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

无。

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

不适用。

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

单位:元 币种:人民币

持股比例(%) 对合营企业

合营企业或

主要经营 或联营企业

联营企业名 注册地 业务性质

地 直接 间接 投资的会计

称

处理方法

京能天阶(北 北京市 北京市 房地产开发 31.00 权益法

京)投资有限

公司

(2). 重要联营企业的主要财务信息

单位：元 币种：人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

京能天阶（北京） 京能天阶（北京）

投资有限公司 投资有限公司

流动资产 1,082,622,358.56 1,082,622,358.56

非流动资产 258,068,312.82 258,068,312.82

资产合计 1,340,690,671.38 1,340,690,671.38

流动负债 640,861,071.39 640,861,071.39

非流动负债

负债合计 640,861,071.39 640,861,071.39

少数股东权益 12,048,716.16 12,048,716.16

89 / 106

2016 年半年度报告

归属于母公司股东权益 687,780,883.83 687,780,883.83

按持股比例计算的净资产 213,212,073.98 213,212,073.98

份额

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账

面价值

存在公开报价的联营企业

权益投资的公允价值

营业收入

净利润 -4,768.06

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 -4,768.06

本年度收到的来自联营企

业的股利

(3). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元 币种：人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的

合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业： 北京天汇成房地产开发有限公司 北京天汇成房地产开发有限公司

投资账面价值合计 36,149,254.95 36,149,254.95

下列各项按持股比例计算的

合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

(4). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：

不适用。

(5). 重要的共同经营

□适用 √不适用

90 / 106

2016 年半年度报告

4、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

不适用。

5、 其他

无。

十、与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注

六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如

下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生

的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变

化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进

行的。

风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩

的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，

本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和

进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）利率风险

公司的市场风险主要是与浮动利率银行借款(详见本附注六、21)有关。本公司的政策是保持

这些借款的浮动利率。

本公司密切关注利率变动对公司的影响。本公司目前并未采取措施规避浮动利率对银行借款

的影响。

（2）价格风险

本公司持有的分类为可供出售金融资产在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担

着证券市场变动的风险。

本公司密切关注价格变动对公司的影响。本公司目前并未采取措施规避证券市场变动影响。

2、流动风险

流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的

风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满

足本公司经营需要，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，并降低现金流

量波动的影响。

十一、 公允价值的披露

√适用 □不适用

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元 币种:人民币

期末公允价值

项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价

合计

值计量 值计量 值计量

一、持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且

变动计入当期损益的金融

资产

91 / 106

2016 年半年度报告

1. 交易性金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2. 指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的

金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）可供出售金融资产 13,093,120.00 13,093,120.00

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资 13,093,120.00 13,093,120.00

（3）其他

（三）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（四）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资 13,093,120.00 13,093,120.00

产总额

（五）交易性金融负债

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债

其他

（六）指定为以公允价值

计量且变动计入当期损益

的金融负债

持续以公允价值计量的负

债总额

二、非持续的公允价值计

量

（一）持有待售资产

非持续以公允价值计量的

资产总额

非持续以公允价值计量的

负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

注：本公司持有光大银行股票 3,088,000 股，采用公允价值进行后续计量，期末市值 4.24 元/股，

期末公允价值 13,093,120.00。

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

不适用。

92 / 106

2016 年半年度报告

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

不适用。

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

不适用。

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

不适用。

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

不适用。

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不适用。

9、 其他

无。

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

单位:万元 币种:人民币

母公司对本企

母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

北京市 对电力能源、房 200 亿元 45.26 45.26

地产与基础设

北京能源集团

施、高新技术、

有限责任公司

金融证券等领域

的投资

本企业最终控制方是京能集团。

2、 本企业的子公司情况

子公司全称 子公司 企业 注 册 法人代 业务性 注册资本 持股比 表决权 组织机构代

类型 类型 地 表 质 （万元） 例(%) 比例(%) 码

京能(北京) 全资子 有限 北 京 袁海臻 物业管 1,000.00 100 100 802087101

物业管理有 公司 责任 市 理

限公司 公司

北京天创维 控股子 有限 北 京 马俊 房地产 4,868.55 51 51 739394175

嘉房地产开 公司 责任 市 开发

发有限公司 公司

宁夏京能房 控股子 有限 银 川 袁海臻 房地产 10,000.00 70 70 79994073X

地产开发有 公司 责任 市 开发

限公司 公司

北京天创世 控股子 有限 北 京 袁海臻 房地产 6,000.00 62 62 726340418

93 / 106

2016 年半年度报告

缘房地产开 公司 责任 市 开发

发有限公司 公司

大连京能阳 控股子 有限 大 连 袁海臻 房地产 10,000.00 51 51 58203583-5

光房地产开 公司 责任 市 开发

发有限公司 公司

北京国电房 控股子 有限 北 京 袁海臻 房地产 6,000.00 90 90 633694567

地产开发有 公司 责任 市 开发

限公司 公司

北京安泰达 控股子 有限 北 京 袁海臻 房地产 1,050.00 76 76 700346117

房地产开发 公司 责任 市 开发

有限责任公 公司

司

天津海航东 控股子 有限 天 津 袁海臻 房地产 5000 60 60 55948680-6

海岸发展有 公司 责任 市 开发

限公司 公司

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

京能天阶（北京）投资有限公司 参股股东

北京天汇成房地产开发有限公司 参股股东

京能集团财务有限公司 母公司的控股子公司

京能源深融资租赁有限公司 母公司的控股子公司

京能源深技术有限责任公司 母公司的控股子公司

深圳京能融资租赁有限公司 母公司的控股子公司

北京高新技术创业投资有限公司 母公司的控股子公司

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

√适用 □不适用

本公司作为被担保方

94 / 106

2016 年半年度报告

单位:万元 币种:人民币

担保是否已经履行完

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

毕

北京能源集团有 80,000.00 2016/4/5 2019/10/5 否

限责任公司

关联担保情况说明

公司本期 8 亿元中期票据由京能集团提供不可撤销的连带责任担保。

(5). 关联方资金拆借

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

北 京 能源 投 资 (集

300,000,000.00 2015-6-16 2017-6-15 5.83%

团)有限公司

京能集团财务有限

300,000,000.00 2015-3-3 2018-3-2 同期基准利率

公司

京能集团财务有限

100,000,000.00 2016-4-20 2019-4-19 同期基准利率

公司

北京高新技术创业

150,000,000.00 2016-4-20 2017-4-20 同期基准利率

投资有限公司

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 221.92 157.90

(8). 其他关联交易

本公司与京能财务公司签署的《金融服务框架协议》，与其进行金融合作，按照其提供的服

务，服务内容可能包括：存款业务、发放贷款、转账结算服务、委托贷款及委托投资以及财务和

融资顾问等其他金融服务。提供服务的收费标准不高于市场公允价格。本公司 2015 年 6 月 30 日

在京能财务公司存款余额 23,214.82 万元，2016 年上半年在京能财务公司的利息收入为 125.91

万元。

6、 关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应付项目

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

其他应付款：

北京天汇成房地产开发有限 联营企业 43,341,776.83 43,341,776.83

公司

应付利息：

95 / 106

2016 年半年度报告

北京能源集团有限责任公司 母公司 489,166.67 725,694.45

京能集团财务有限公司 同一最终控制方 527,777.77 1,404,883.33

深圳京能源深融资租赁有限 同一最终控制方 684,045.84

公司

一年内到期的非流动负债：

深圳京能源深融资租赁有限 同一最终控制方 800,000.00

公司

应付股利：

北京能源集团有限责任公司 母公司 100,401,679.50 96,302,006.60

长期应付款：

深圳京能源深融资租赁有限 同一最终控制方 99,000,000.00

公司

7、 关联方承诺

无。

8、 其他

无。

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

无。

5、 其他

无。

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

√适用 □不适用

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

96 / 106

2016 年半年度报告

本公司的控股子公司京能（北京）物业管理有限公司、北京天创世缘房地产开发有限公司、

北京国电房地产开发有限公司及宁夏京能分别为天创科技大厦、天创世缘大厦和四合上院、京能

花园、国典大厦及国典华园、京能天下川商品房承购人向银行抵押借款提供担保，承购人以其所

购商品房作为抵押物，截止 2016 年 6 月 30 日，尚未结清的担保金额分别为人民币 68.80 万元、

66,284.82 万元、94.58 万元、28,862.93 万元；截止目前承购人未发生违约，且抵押房产目前的

市场价格高于售价，本公司认为与提供该等担保相关的风险较小。

3、 其他

无。

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

拟分配的利润或股利 9,057,600.00

经审议批准宣告发放的利润或股利 9,057,600.00

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

无。

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 □不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

√适用 □不适用

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2016 年半年度报告

(1). 报告分部的确定依据与会计政策：

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司本期经营业务按地区划分为

4 个经营分部，分别为北京区域、宁夏银川区域、辽宁大连区域、天津区域。本公司的管理层定

期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。这些报告分部是以企业经营业

务为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品为开发的商品房。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与

编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

(2). 报告分部的财务信息

单位：万元 币种：人民币

项目 北京区域 宁夏银川区 辽宁大连 天津区域 分部间抵销 合计

域 区域

主营业务收入 30,619.61 9,694.67 37.31 40,276.97

主营业务成本 11,150.72 7,153.56 20.76 18,283.52

资产总额 494,187.82 153,828.59 76,869.88 139,404.23 340,244.65 524,045.87

负债总额 288,269.89 120,475.94 66,870.94 135,702.24 299,734.70 311,584.31

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

无。

(4). 其他说明：

无。

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无。

8、 其他

根据《中华人民共和国土地管理法》、《闲置土地处置办法》，天津东疆保税港区管理委员

会建设交通和环境市容局与本公司就位于天津港东疆港区欧洲路以西、美洲路以北，宗地编号为

津东疆（挂）2010-2 号地块的国有土地使用权（占地面积 196328 平方米），于 2015 年 11 月签

订《国有土地使用权有偿收回协议书》。约定价款为 29,120.00 万元，除此之外，已缴的费用可

向所缴纳部门申请退还；已投入的建设费用可由土地整理单位协议退还；所用于该宗地的其他费

用另行协商解决。根据协议书约定，土地再次出让时，天津东疆保税港区管理委员会建设交通和

环境市容局在收到出让金之日 10 个工作日内，支付本公司土地回收费。本公司目前将上述待收回

款项作为债权处理。

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

种类 坏账 账面 坏账 账面

账面余额 账面余额

准备 价值 准备 价值

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2016 年半年度报告

计 计

提 提

比例 金 比例 金

金额 比 金额 比

(%) 额 (%) 额

例 例

(%) (%)

单项金额重

大并单独计

提坏账准备

的应收账款

按信用风险 3,150,000 100.00 3,150,000.00 3,150,000.00 100.00 3,150,000.00

特征组合计 .00

提坏账准备

的应收账款

单项金额不

重大但单独

计提坏账准

备的应收账

款

3,150,000 / / 3,150,000.00 3,150,000.00 / / 3,150,000.00

合计

.00

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内小计 3,150,000.00

1至2年

2至3年

3 年以上

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 3,150,000.00

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

99 / 106

2016 年半年度报告

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本期按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 3,150,000.00 元，占应收账款年末余

额合计数的比例为 100.00%，账龄在 1 年以内，根据坏账政策，无需计提坏账准备。

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

不适用。

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

不适用。

其他说明：

本年应收账款中应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

单位名称 期末余额 期初余额

大连京能阳光房地产开发有限公司 3,150,000.00 3,150,000.00

合计 3,150,000.00 3,150,000.00

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 计提 账面 计提 账面

比例 比例

金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值

(%) (%)

(%) (%)

单项金额重大

并单独计提坏

账准备的其他

应收款

按信用风险特 647,224,17 100.00 13,399,237. 2.07 633,824,938.4 647,017,213 100.0 13,399,237 2.07 633,617,

征组合计提坏 5.80 40 0 .02 0 .40 975.62

账准备的其他

应收款

单项金额不重

大但单独计提

坏账准备的其

他应收款

647,224,17 / 13,399,237. / 633,824,938.4 647,017,213 / 13,399,237 / 633,617,

合计

5.80 40 0 .02 .40 975.62

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

100 / 106

2016 年半年度报告

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内小计 441,922.72

1至2年 6,162,606.84 123,252.14 2.00

2至3年 412,019,893.86 8,240,397.87 2.00

3 年以上

3至4年 41,200,000.00 824,000.00 2.00

4至5年 121,157,397.20 2,423,147.94 2.00

5 年以上 66,242,355.18 1,788,439.45 2.7

合计 647,224,175.80 13,399,237.40 /

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

往来款 647,216,175.80 647,017,213.02

其他 8,000

合计 647,224,175.80 647,017,213.02

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收

款项的性 款期末余额 坏账准备

单位名称 期末余额 账龄

质 合计数的比 期末余额

例(%)

天津海航东海岸发 往来款 600,000,000.00 1-2 年，2-3 92.70 12,000,000.00

展公司 年，3-4 年，

4-5 年，5 年以

上

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2016 年半年度报告

京能（北京）物业 往来款 46,743,122.39 1 年以内， 7.22 926,183.99

管理有限公司 1-2 年，2-3

年， 4-5 年

进出口公司 往来款 238,033.40 5 年以上 0.04 238,033.40

煤业公司—刘永明 往来款 235,020.01 5 年以上 0.04 235,020.01

代垫款 代垫款 8,000.00 1 年以内

合计 / 647,224,175.80 / 100.00 13,399,237.40

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

无。

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：

无。

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

对子公司投资 315,924,363.78 315,924,363.78 315,924,363.78 315,924,363.78

对联营、合营企业 249,361,328.93 249,361,328.93 249,361,328.93 249,361,328.93

投资

合计 565,285,692.71 565,285,692.71 565,285,692.71 565,285,692.71

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期计 减值准

本期 本期减

被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末

增加 少

准备 余额

京能（北京）物业 13,883,202.06 13,883,202.06

管理有限公司

北京天创维嘉房地 23,038,244.34 23,038,244.34

产开发有限公司

宁夏京能房地产开 70,000,000.00 70,000,000.00

发有限公司

内蒙古京能房地产

开发有限公司

北京天创世缘房地 43,714,622.84 43,714,622.84

产开发有限公司

大连京能阳光房地 51,000,000.00 51,000,000.00

产开发有限公司

北京国电房地产开 76,308,294.54 76,308,294.54

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2016 年半年度报告

发有限公司

北京安泰达房地产 7,980,000.00 7,980,000.00

开发有限公司

天津海航东海岸发 30,000,000.00 30,000,000.00

展有限公司

合计 315,924,363.78 315,924,363.78

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期增减变动

减值

追 权益法 其他 宣告发

投资 期初 其他 计提 期末 准备

加 减少 下确认 综合 放现金 其

单位 余额 权益 减值 余额 期末

投 投资 的投资 收益 股利或 他

变动 准备 余额

资 损益 调整 利润

一、合营企业

小计

二、联营企业

北京天汇成房地 36,149,2 36,149,25

产开发有限公司 54.95 4.95

京能天阶（北京） 213,212, 213,212,0

投资有限公司 073.98 73.98

249,361, 249,361,3

小计

328.93 28.93

249,361, 249,361,3

合计

328.93 28.93

4、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 124,000,000.00

权益法核算的长期股权投资收益 -1,478.10

处置长期股权投资产生的投资收益 19,822,900.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

发放委托贷款取得的投资收益 65,232,505.16 49,161,194.45

合计 65,232,505.16 192,982,616.35

5、 其他

无。

103 / 106

2016 年半年度报告

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 8,000.00

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -468,691.03 违约金等

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 115,172.76

少数股东权益影响额 104,520.58

合计 -240,997.69

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2016 年半年度报告

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净 2.32 0.08 0.08

利润

扣除非经常性损益后归属于 2.34 0.08 0.08

公司普通股股东的净利润

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

无。

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2016 年半年度报告

第十节 备查文件目录

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构责任人签名并盖章的

会计报表；

备查文件目录

报告期内公司在中国证券报和上海证券报上公开披露过的所有公司文件

的正本及公告原稿。

董事长：朱炎

董事会批准报送日期：2016 年 8 月 25 日

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