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*ST星马：2016年半年度报告

来源：上交所
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 2016-08-27 00:00:00
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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告

公司代码：600375 公司简称：*ST 星马

华菱星马汽车（集团）股份有限公司

2016 年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人刘汉如、主管会计工作负责人郑志强及会计机构负责人（会计主管人员）张秀萍

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

不适用

六、 前瞻性陈述的风险声明

本半年度报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承

诺，敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 其他

由于公司出现最近两个会计年度经审计的净利润连续为负值的情形，根据《上海证券交易所

股票上市规则》的有关规定，公司股票在 2016 年 4 月 12 日起被实施退市风险警示的特别处理。

若 2016 年度公司不能实现扭亏为盈，则公司股票存在暂停上市的风险。敬请广大投资者注意投资

风险。

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告

目录

第一节 释义..................................................................................................................................... 3

第二节 公司简介............................................................................................................................. 4

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5

第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 6

第五节 重要事项........................................................................................................................... 17

第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 25

第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 28

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 28

第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 29

第十节 财务报告........................................................................................................................... 30

第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 119

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

“华菱星马”“本公司”或“公司” 指 华菱星马汽车（集团）股份有限公司

星马汽车 指 安徽星马汽车股份有限公司

华菱汽车 指 安徽华菱汽车有限公司

星马专汽 指 安徽星马专用汽车有限公司

福马零部件 指 安徽福马汽车零部件集团有限公司

芜湖福马 指 芜湖福马汽车零部件有限公司

上海徽融 指 上海徽融融资租赁有限公司

福瑞投资 指 福瑞投资贸易有限公司

索达机械 指 上海索达传动机械有限公司

福马车桥 指 安徽福马车桥有限公司

凯马零件 指 马鞍山凯马汽车零部件服务有限公司

湖南华菱 指 湖南华菱汽车有限公司

天津星马 指 天津星马汽车有限公司

湖南星马 指 湖南星马汽车有限公司

福亨内饰 指 马鞍山福亨汽车内饰有限公司

镇江索达 指 镇江索达汽车零部件有限公司

星马集团 指 安徽星马汽车集团有限公司

华神建材 指 马鞍山华神建材工业有限公司

省投资集团 指 安徽省投资集团控股有限公司

中融信托 指 中融国际信托有限公司

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告

第二节 公司简介

一、 公司信息

公司的中文名称 华菱星马汽车（集团）股份有限公司

公司的中文简称 华菱星马

公司的外文名称 HUALING XINGMA AUTOMOBILE（GROUP）CO.,LTD.

公司的外文名称缩写 HUALING XINGMA

公司的法定代表人 刘汉如

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 李峰 王物强

联系地址 安徽省马鞍山经济技术开发区 安徽省马鞍山经济技术开发区

电话 0555-8323038 0555-8323038

传真 0555-8323531 0555-8323531

电子信箱 leef7951@163.com wangwuqiang86@126.com

三、 基本情况变更简介

公司注册地址 安徽省马鞍山经济技术开发区

公司注册地址的邮政编码 243061

公司办公地址 安徽省马鞍山经济技术开发区

公司办公地址的邮政编码 243061

公司网址 www.camc.biz

电子信箱 camc@camc.biz

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn

网址

公司半年度报告备置地点 公司证券部

报告期内变更情况查询索引 无

五、 公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 *ST星马 600375 华菱星马、星马汽车

六、 公司报告期内注册变更情况

注册登记日期 2013年9月4日

注册登记地点 马鞍山市工商行政管理局

统一社会信用代码 913405007139577931

根据《国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登记制度改革的意见》（国办发【2015】50

号）和《安徽省人民政府办公厅转发省工商局等部门加快推进“三证合一”登记制度改革工作方

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告

案的通知》（皖政办【2015】49 号）等相关要求，公司对营业执照、组织机构代码证、税务登记

证进行“三证合一”，合并后的公司统一社会信用代码为：913405007139577931。

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

本报告期 本报告期比上

主要会计数据 上年同期

（1－6月） 年同期增减(%)

营业收入 1,674,783,379.61 2,290,739,666.52 -26.89

归属于上市公司股东的净利润 -203,461,711.62 -220,133,547.80 不适用

归属于上市公司股东的扣除非经常性 -310,120,842.84 -234,689,690.82 不适用

损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 556,450,147.05 -155,830,764.68 不适用

本报告期末比

本报告期末 上年度末 上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产 2,413,574,692.73 2,621,388,905.48 -7.93

总资产 9,508,491,436.06 8,780,137,735.20 8.30

(二) 主要财务指标

本报告期 本报告期比上年

主要财务指标 上年同期

（1－6月） 同期增减(%)

基本每股收益（元／股） -0.37 -0.40 不适用

稀释每股收益（元／股） -0.37 -0.40 不适用

扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.56 -0.42 不适用

（元／股）

加权平均净资产收益率（%） -8.07 -6.37 不适用

扣除非经常性损益后的加权平均净资 -12.31 -6.79 不适用

产收益率（%）

二、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

非流动资产处置损益 -21,723.57

计入当期损益的政府补助，但 104,488,042.65

与公司正常经营业务密切相

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关，符合国家政策规定、按照

一定标准定额或定量持续享受

的政府补助除外

单独进行减值测试的应收款项 1,406,289.07

减值准备转回

除上述各项之外的其他营业外 915,241.69

收入和支出

少数股东权益影响额 50,517.99

所得税影响额 -179,236.61

合计 106,659,131.22

第四节 董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2016 年上半年度，报告期内，受国内经济结构调整，房地产、固定资产、基础设施建设等投

资放缓和信贷政策收紧等因素的影响，公司产品市场需求持续低迷，公司产品销售收入持续下降，

公司生产经营压力巨大。

报告期内，公司管理层紧紧围绕年度方针，对内加强内部管理和创新步伐，对外加强营销创

新、市场转型。推进产品结构调整，加快物流车发展，围绕国家“一带一路”、十三五规划、城

镇化、供给侧改革等相关政策，积极寻求市场机会，扩大市场规模。公司员工上下凝心聚力、攻

艰克难，积极应对严峻的市场形势。

2016 年上半年，公司实现营业收入 167,478.34 万元，较上年同期下降 26.89%；实现归属于

上市公司股东的净利润-20,346.17 万元，较上年同期上涨 7.57%。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 1,674,783,379.61 2,290,739,666.52 -26.89

营业成本 1,506,534,158.69 2,075,930,684.59 -27.43

销售费用 108,823,513.16 118,749,881.91 -8.36

管理费用 179,184,547.51 197,404,097.67 -9.23

财务费用 58,069,973.72 67,980,868.56 -14.58

经营活动产生的现金流量净额 556,450,147.05 -155,830,764.68 不适用

投资活动产生的现金流量净额 -18,672,236.88 -148,382,123.48 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 -300,131,852.59 354,891,392.61 -184.57

研发支出 68,263,395.97 76,043,407.45 -10.23

营业收入变动原因说明:主要原因系销售量下降所致。

营业成本变动原因说明:主要原因系销售量下降所致。

销售费用变动原因说明:主要原因系送车费、广告及宣传费下降所致。

管理费用变动原因说明:主要原因系研发费用下降所致。

财务费用变动原因说明:主要原因系借款利息支出下降所致。

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经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要原因系经营性应收项目的增加所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要原因系固定资产等长期资产投资减少所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要原因系偿还债务支付的的现金增加所致。

研发支出变动原因说明:主要原因系公司研发投入下降所致。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

报告期内，公司利润构成或利润来源未发生重大变动。

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

1、公司因实际控制人马鞍山市人民政府正在筹划与本公司相关的重大事项，经公司申请，本

公司股票于 2015 年 11 月 18 日起停牌。2015 年 11 月 25 日，公司刊登了《重大资产重组停牌公

告》，本公司自 2015 年 11 月 25 日起进入重大资产重组停牌程序。公司分别于 2015 年 12 月 2

日、2015 年 12 月 9 日、2015 年 12 月 16 日、2015 年 12 月 23 日刊登了《重大资产重组进展公告》。

2015 年 12 月 25 日，公司刊登了《重大资产重组继续停牌公告》，本公司股票自 2015 年 12 月 25

日起继续停牌，预计停牌时间不超过一个月。停牌期间，公司每五个交易日刊登了《重大资产重

组进展公告》。

由于预计无法在进入重大资产重组停牌程序后 2 个月内复牌，2016 年 1 月 18 日，公司召开

了第六届董事会第六次会议，会议审议并通过了《关于公司重大资产重组继续停牌的议案》。2016

年 1 月 25 日，公司刊登了《重大资产重组继续停牌公告》，本公司股票自 2016 年 1 月 25 日起继

续停牌，预计停牌不超过一个月。停牌期间，公司每五个交易日刊登了《重大资产重组进展公告》。

由于预计无法在进入重大资产重组停牌程序后 3 个月内复牌,公司分别于 2016 年 2 月 5 日、

2016 年 2 月 22 日召开了第六届董事会第七次会议和 2016 年第二次临时股东大会，会议审议通过

了《关于公司重大资产重组继续停牌的议案》。2016 年 2 月 19 日，公司召开了重大资产重组继

续停牌事项的投资者说明会，就本次重大资产重组的具体情况与投资者进行互动交流和沟通。2016

年 2 月 25 日，公司刊登了《重大资产重组继续停牌公告》，经向上海证券交易所申请，公司股票

自 2016 年 2 月 25 日起继续停牌不超过两个月，最迟不晚于 2016 年 4 月 25 日复牌。停牌期间，

公司每五个交易日刊登了《重大资产重组进展公告》。

鉴于审计机构、评估机构对安徽安粮秀山建设有限公司进行了预审和预评估，根据预审和预

评估的结果，标的资产未能达到中国证监会《上市公司重大资产重组管理办法》第二章第十二条

规定的构成重大资产重组的标准。同时，受国家宏观经济及土地政策等因素的影响，标的公司经

营情况也将受到影响。经相关各方审慎研究，决定终止本次重大资产重组事项。2016 年 3 月 19

日，公司刊登了《公司终止重大资产重组公告》。2016 年 3 月 22 日，公司通过上海证券交易所

“上证 e 互动”网络平台召开了关于终止重大资产重组事项的投资者说明会，针对终止重大资产

重组事项的具体情况与投资者进行互动交流和沟通，在信息披露允许的范围内就投资者普遍关注

的问题进行了回答。具体内容详见公司于 2016 年 3 月 23 日在《中国证券报》、《上海证券报》

及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上刊登的《公司关于终止重大资产重组投资者说明会

召开情况的公告》。

2、为进一步完善核心员工与全体股东的利益共享和风险共担机制，提高员工的凝聚力和公司

竞争力，实现股东、公司和员工利益的一致，充分调动员工的积极性和创造性，实现公司可持续

发展，全力推动公司在新时期战略转型目标的实现。经公司 2015 年 10 月 26 日召开的第六届董事

会第三次会议审议并通过了《关于公司第一期员工持股计划（草案）（认购非公开发行股票方式）

及其摘要的议案》等相关议案，公司拟非公开发行股票不超过 5,700 万股，募集资金金额不超过

人民币 31,749.00 万元实施员工持股计划。具体内容详见公司于 2015 年 10 月 27 日在《中国证券

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报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上刊登的《公司第六届董事会

第三次会议决议公告》、《公司第六届董事会第三次会议决议公告》、《公司员工持股计划（草

案）（认购非公开发行股票方式）及其摘要》、《公司非公开发行股票预案》等。

上述事项尚须获得安徽省人民政府国有资产监督管理委员会批复同意、公司股东大会批准以

及中国证券监督管理委员会的核准。

(3) 经营计划进展说明

公司目前各项生产经营工作均按年度经营计划进行，无重大经营计划变化情况。

(4) 其他

无

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收 营业成

毛利率

毛利率 入比上 本比上

分行业 营业收入 营业成本 比上年

（%） 年增减 年增减

增减（%）

（%） （%）

加工制 1,631,850,209.74 1,480,956,362.13 9.25 -25.94 -26.65 增加

造业 0.89 个

百分点

融资租 14,235,713.53 100.00 53.94

赁

主营业务分产品情况

营业收 营业成

毛利率

毛利率 入比上 本比上

分产品 营业收入 营业成本 比上年

（%） 年增减 年增减

增减（%）

（%） （%）

专用车 630,415,799.44 558,082,356.63 11.47 -42.53 -43.10 增加

0.88 个

百分点

整车及 870,823,907.14 841,146,072.88 3.41 -10.53 -12.09 增加

底盘 1.72 个

百分点

汽车零 130,610,503.16 81,727,932.62 37.43 -1.76 0.33 减少 1.3

部件 个百分

点

融资租 14,235,713.53 100.00 53.94

赁

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2、 主营业务分地区情况

单位：元 币种：人民币

地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

国内 1,577,308,899.04 -18.05

国外 68,777,024.23 -76.11

(三) 核心竞争力分析

1、技术与研发优势

公司设有国家博士后科研工作站，为了促进技术创新、提高产品技术水平，公司不断地巩固和

发展与各知名院校、科研机构和国外知名公司的合作关系，建立了技术委员会和专家咨询委员会，

健全、完善了以公司为主体的产、学、研一体化技术创新体系。技术委员会和专家咨询委员会定

期或不定期地开展活动，解决技术难题，理清发展思路，为企业发展及技术创新工作做出了关键

的贡献。公司为增强技术人员的凝聚力，非常重视企业文化建设，长期以来已经形成了“以人为

本、科技为先、创新为魂、追求卓越”的企业经营理念。技术中心建立了各种完善、有效的激励

机制，不断改善创新硬件、软件环境，最大限度地发挥技术人员的创造性，积极利用国内外智力

资源来为企业技术创新、技术进步服务。

2、完整产业链优势

本公司兼具专用车、重型汽车生产资质，使得星马专用车与华菱重卡共享整车生产资源，同时，

能够扩大上市公司的生产经营范围，使重型汽车生产与专用车生产能够有机结合，充分发挥本公

司和华菱汽车在产业上的互补优势，从而在国内重型汽车行业和专用汽车行业具有更强的竞争力，

延伸公司产业链。同时公司进一步发展公司上游的核心零部件，完善产品的产业链，为公司的长

期可持续发展奠定良好基础。

3、营销与服务优势

公司选拔优秀人才加入营销队伍，持续开展营销理论和实务操作培训、企业文化、法律法规和

规章制度的培训，提高营销人员的综合素质，增强使命感、责任感、荣誉感和归属感，制定合理

有效的政策和策略，进一步开拓国内、国际市场，提高市场占有率。公司采用创新性营销方式，

培育有一定实力和市场拓展资源的一级、二级经销商和服务商，调动一切有利因素增加市场销量，

提高市场份额。同时，公司在保证产品质量的前提下做好售后服务工作，使售后服务能与产品销

售有机结合起来，积极发展综合服务商，建立快速的用户培训、配件供应、故障处理响应机制，

提高客户群的忠诚度和美誉度。

4、品牌优势

公司拥有星马专用车和华菱重卡两大自主知识产权品牌产品，两者均为安徽省名牌产品。星马

专用车是我国工程类专用汽车行业的重点骨干企业，公司的散装水泥车和混凝土搅拌运输车是市

场影响力最大的专用车，公司全资子公司华菱汽车是国家定点载重汽车生产企业。另外公司不断

研发出了 LNG 车型、星凯马发动机车型和国四车型等新产品并申报了工信部公告、燃油公告和环

保公告；通过市场推介会等各种终端活动，把新产品推向市场，并鼓励经销商开展市场推介和宣

传活动。目前，公司进一步加强品牌宣传力度，加大宣传投入，通过电视广告、高速公路标牌及

各种展会等扩大知名度和影响力，通过用户和经销商开展工地宣传和区域市场宣传，参与各种汽

车业政策法规的研讨和论坛活动；同时深化品牌的精益化、优质化、高端化和人性化内涵，提高

品牌的认知度和影响力。

5、人才优势

在用人机制方面，公司始终坚持以人为本的人才理念，以优惠的人才政策，宽松的用人环境，

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富有竞争力的用人机制，广阔的发展空间，不断吸引人才加入公司的开发队伍以提高技术创新能

力。在公司以“感情留人，事业留人”的人才理念中，人才被视为技术中心最宝贵的财富。制定

了个人能力贡献与企业整体经营状况相挂钩的薪资政策，对高级技术人才的汽车、住房、通讯等

采取了无偿使用、费用补助；对一般设计人员实行房贴、车补、通讯补助等办法。通过这一系列

制度、薪酬、福利的实施来吸引高级技术人才的加盟。公司技术中心通过“公开、公平、公正”

业绩评估的机制，选拔核心人员进入中层管理层，因岗设人，大胆提拔年轻人并委以重任。内部

管理方面采用竞争上岗，实施动态管理。

6、成本优势

公司注重精细化管理，确保公司的综合成本优势处于行业领先水平。在采购方面，公司建立了

严格的招标制度，不断优化供应商群体结构，不定期的考核供应商，逐步淘汰规模小、产能不足、

质量不稳定的供应商，择优选择供货能力强、质量稳定、信誉度高的供货方，坚决杜绝独家供货

行为。同时，公司与主要供应商保持了良好的长期合作关系，为高效低价地采购提供了条件。在

生产方面，公司依靠多年专业从事重卡和专用车生产的优势，采取了一系列新技术，新工艺，不

断改善流程，有效降低了生产成本。公司通过统计分析出阶段性常规配件的规律，组织批量生产；

涂装车间通过合理设置生产线上的车桥数量，可以做到不重复加热，节约能源；车桥车间严格控

制物料配送，做到大件按台配送，小件循环补料；通过改进工艺、严格执行各项工艺操作规程，

减少了原材料耗费并降低了废品率。

7、管理优势

经过多年的运营与发展，公司已形成一套集科研开发、生产管理、质量管理、信息管理、市场

营销及全方位营销服务为一体的综合管理体系。公司不断完善整车销售管理系统（即 DMS 系统），

用以加强整车管理和应收账款管理。公司重视应收账款的回款工作，并将回款率纳入营销业绩考

核中，以提高应收账款回款率；公司加强库存管理，降低存货余额，坚持以销定产，以产定购，

除战略物资外，其他原材料逐步实行零库存管理，以减少原材料库存，同时根据 DMS 系统提供的

实时库存信息，对库存期限较长的车型采取更优惠的返利方式促销，以有效降低库存商品的库存

量；公司严格执行“自检、互检、专检”相结合的制度，加强产品质量审核和过程质量审核，完

善质量管理体系，严格执行 ISO9001 质量保证体系和 3C 认证的各项要求，并且对重卡及专用车进

行系统策划，设立关键质量控制点，树立产品良好的品质形象。

8、财务优势

公司历来重视财务管理职能，控制成本费用，保持合理的现金流。为加强企业资金管理，降低

融资成本，公司大力推进金融按揭业务，加强与银行等金融机构合作，在积极利用金融政策促进

销售的同时，有效保证公司应收账款资金的及时回笼，不影响公司资金循环。另外，公司充分利

用与多家银行合作的契机，进行融资利率比价，最大限度降低公司融资成本。

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

①2016 年 2 月，公司全资子公司福马零部件以自有资金人民币 1,254 万元收购其控股子公司

镇江索达少数股东北京国运通达投资有限公司持有的镇江索达 33.33%的股权，收购完成后，福马

零部件占镇江索达注册资本的比例由 66.67%变更为 100%，镇江索达成为福马零部件的全资子公司。

②为进一步加大重卡零部件的开发，加强公司零部件自我配套能力，完善公司产品产业链，

提升公司综合竞争力，2016 年 7 月 8 日，公司全资子公司福马零部件以自有资金人民币 1,000 万

元出资设立了全资子公司安徽福马电子科技有限公司。

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

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(2) 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

(3) 持有金融企业股权情况

□适用 √不适用

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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

(2) 委托贷款情况

√适用 □不适用

单位:亿元 币种:人民币

资金来

抵押物 源并说

借款方名 委托贷 贷款利 借款用 是否逾 是否关 是否展 是否涉 关联关 预期收 投资盈

贷款期限 或担保 明是否

称 款金额 率 途 期 联交易 期 诉 系 益 亏

人 为募集

资金

华菱星马 5 2015.02-2016.02 0.47% 经营周 星马集 否 是 否 否 控股股

转 团 东

委托贷款情况说明：

上述贷款利率为月利率，截至 2016 年 2 月 29 日，公司已偿还上述 5 亿元的委托贷款的本息。截至本报告期末，本公司无委托贷款。

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告

3、 募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

本报告期

已累计使用

募集年 募集资金 已使用募 尚未使用募 尚未使用募集资金用途

募集方式 募集资金总

份 总额 集资金总 集资金总额 及去向

额

额

2003 首次发行 28,331.30 0 28,331.30 0

2013 非公开发行 117,863.90 8,070.78 117,552.33 311.57 主要系募投项目投资额

未达到计划投资额。尚未

使用的募集资金全部存

储在募集资金银行专户

中，按募集资金管理制度

严格管理和使用。

合计 / 146,195.20 8,070.78 145,883.63 311.57 /

募集资金总体使用情况说明 1、经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]18 号文核准，

公司于 2003 年 3 月 17 日首次向社会公开发行 3000 万股人民币

普通股，实际募集资金净额为 28331.30 万元。截止本报告期末，

公司募集资金已经使用 28331.30 万元，占募集资金总量的

100%。

2、经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]85 号文核准，

本公司于 2013 年 6 月以非公开方式发行 15,000 万股新股，每

股发行价为 8.08 元，应募集资金总额为人民币 121,200.00 万

元，根据有关规定扣除发行费用 3,336.10 万元后，实际募集资

金金额为 117,863.90 万元。该募集资金已于 2013 年 6 月 28 日

到位。上述资金到位情况业经华普天健会计师事务所（特殊普

通合伙）出具会验字[2013]2026 号《验资报告》验证。本公司

募集资金使用情况为：

（1）截至 2015 年 12 月 31 日止，累计使用募集资金 118,981.55

万元，其中：公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项

目的自筹资金 44,026.58 万元；直接投入募集资金项目 65，

454.97 万元；公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金为

9,500 万元。募集资金专用账户利息收入 1,370.29 万元，扣除

银行手续费 11.77 万元，募集资金专户 2016 年 6 月 30 日余额

合计为 240.88 万元。

（2）2016 年上半年，到期归还闲置募集资金暂时补充流动资

金 9,500.00 万元，直接投入募集资金项目 8,070.78 万元，扣

除累计已使用募集资金后，募集资金余额为 1,670.10 万元，加

上募集资金专用账户利息收入 12.28 万元，扣除银行手续费

0.02 万元，募集资金专户 2016 年 6 月 30 日余额合计为 1,682.36

万元。

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告

(2) 募集资金承诺项目情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

是 是

是 否 产 否 未达

变更原

否 符 项 预 生 符 到计

募集资金 募集资金累 因及募

承诺项目 变 募集资金拟 合 目 计 收 合 划进

本报告期 计实际投入 集资金

名称 更 投入金额 计 进 收 益 预 度和

投入金额 金额 变更程

项 划 度 益 情 计 收益

序说明

目 进 况 收 说明

度 益

5000 辆专 否 25,144.00 0 21,595.34 是 是

用汽车技

术改造项

目

1000 辆铝 是 14,400.00 0 0 否 否

合金粉粒

物料散装

运输车制

造项目

年产 5 万 否 132,000.00 8,070.78 117,552.33 是 是

台重型车

发动机项

目

合计 / 171,544.00 8,070.78 139,147.67 / / / / / /

1、截止报告期末，公司 5000 辆专用汽车技术改造项目共投入募集资

金 21595.34 万元，项目已经全部完工。

2、公司 1000 辆铝合金粉粒物料散装运输车制造项目是基于国外同类

产品应用较为广泛而国内目前尚属空白，且随着国家大型燃料酒精项

目和大型粮食储备库的兴建而实施的配套项目。但是，铝合金车身的

成型及焊接工艺复杂，投入资金量比较大，同时由于铝合金材料的成

本偏高，导致该车型的市场售价较高，而目前国内市场的接受能力较

募集资金承诺项目使用情况

小。鉴于市场情况发生变化，为提高公司募集资金使用效率，经公司

说明

2007 年 9 月 1 日召开的 2007 年第一次临时股东大会审议通过，同意

公司将尚未使用的募集资金 6,735.96 万元人民币全部变更为对天津

星马汽车有限公司的增资。

3、公司年产 5 万台重型车发动机项目可以进一步完善公司的汽车生

产产业链，提升本公司的技术研发实力和自主创新能力，增强公司抵

御风险的能力，从而提升公司的核心竞争能力。报告期内，公司年产

5 万台重型车发动机项目已经进入批量生产阶段。

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(3) 募集资金变更项目情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

变更投资项目资金总额

本 是 是

报 否 产 否

变更

告 符 生 项 符 未达到

变更项目 项目

变更后的 对应的原承 期 累计实际 合 收 目 合 计划进

拟投入金 的预

项目名称 诺项目 投 投入金额 计 益 进 预 度和收

额 计收

入 划 情 度 计 益说明

益

金 进 况 收

额 度 益

增资天津 1000 辆铝合 6,735.96 0 6,735.96 是 是

星马汽车 金粉粒物料

有限公司 散装运输车

制造项目

合计 / 6,735.96 0 6,735.96 / / / / /

募集资金变更项目情况说明：

2007 年 9 月 1 日，公司召开了 2007 年第一次临时股东大会，审议通过了《公司关于利用募

集资金对天津星马汽车有限公司增资的议案》，同意公司将尚未使用的募集资金 6,735.96 万元人

民币全部变更为对天津星马汽车有限公司的增资。

公司此次改变募集资金投向，对天津星马汽车有限公司增资有利于公司进一步开拓专用汽车市

场，扩大市场占有率；有利于公司提高募集资金使用效率，降低原材料运输成本，提高产品规模

效益；有利于公司的长远发展，符合公司及全体股东的利益。

(4) 其他

无

4、 主要子公司、参股公司分析

子公

子公司 所处行 注册资本 持股 期末总资产 期末净资产 本期净利润

司

全称 业 （万元） 比例 （万元） （万元） （万元）

类型

本 公

司 全 汽车制

华菱汽车 50,000.00 100.00% 661,782.70 255,032.07 -15,662.49

资 子 造业

公司

本 公

专用汽

司 全

星马专汽 车制造 12,000.00 100.00% 38,795.32 1,051.03 -231.97

资 子

业

公司

福马零部 本 公 汽车零

10,000.00 100.00% 56,196.42 12,303.83 907.55

件 司 全 部件制

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资 子 造业

公司

本 公

司 控 融资租

上海徽融 26,000.00 73.46% 58,133.12 26,430.53 -937.41

股 子 赁行业

公司

本 公

司 全 外贸行 4,054.00

福瑞投资 100.00% 3,146.32 1,753.77 -0.28

资 子 业 （港币）

公司

华 菱

汽 车 汽车零

索达机械 全 资 部件制 5,000.00 100.00% 29,192.57 -5,531.14 -1,503.92

子 公 造业

司

华 菱

汽 车 汽车零

福马车桥 全 资 部件制 2,000.00 100.00% 5,590.60 5,590.60 -0.03

子 公 造业

司

华 菱

汽 车 汽车零

凯马零件 全 资 部件制 500.00 100.00% 16,256.24 -6,363.02 -1,500.55

子 公 造业

司

华 菱

汽 车

汽车制

湖南华菱 控 股 6,000.00 66.67% 51,653.17 -1,391.91 -593.61

造业

子 公

司

星 马

专 汽 专用汽

天津星马 全 资 车制造 9,000.00 100.00% 22,892.52 -295.64 -1,229.14

子 公 业

司

星 马

专 汽 专用汽

湖南星马 控 股 车制造 4,500.00 66.67% 8,370.31 1,760.75 -218.33

子 公 业

司

福 马

汽车零

零 部

福亨内饰 部件制 4,000.00 60.00% 6,545.84 4,689.46 108.83

件 控

造业

股 子

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告

公司

福 马

零 部 汽车零

镇江索达 件 控 部件制 3,000.00 100.00% 17,033.73 2,462.13 -72.60

股 子 造业

公司

福 马

零 部

汽车零

芜湖福马 件 全 2,500.00 100.00% 16,202.99 5,107.44 200.78

部件

资 子

公司

5、 非募集资金项目情况

□适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

无

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增 否

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(三) 其他披露事项

无

第五节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

√适用 □不适用

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(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的

事项概述及类型 查询索引

2016 年 7 月 18 日，上海证券交易所向公司 在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券

发出了《关于对华菱星马汽车（集团）股份有限 交易所网站（www.sse.com.cn）上刊登了《关于

公司有关媒体报道事项的问询函》（上证公函 上海证券交易所<关于对华菱星马汽车（集团）

【2016】0857 号），就有关媒体报道事项问询 股份有限公司有关媒体报道事项的问询函>的回

公司在公司股东安徽星马创业投资股份有限公 复函的公告》。

司在更名、注销过程中可能涉嫌信息披露违规事

项。

针对上述事项公司按照上海证券交易所的

问询进行了回复并履行了信息披露义务，具体内

容详见公司于 2016 年 7 月 20 日在《中国证券

报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站

（www.sse.com.cn）上刊登的《关于上海证券交

易所<关于对华菱星马汽车（集团）股份有限公

司有关媒体报道事项的问询函>的回复函的公

告》。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用 √不适用

(三) 临时公告未披露或有后续进展的媒体普遍质疑事项

无

(四) 其他说明

无

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

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三、资产交易、企业合并事项

√适用 □不适用

(一) 临时公告未披露或有后续进展的情况

√适用 □不适用

1、 收购资产情况

单位:万元 币种:人民币

所 所

涉 涉

自本年

及 及

初至本

的 的

期末为 是否 该资产

自收购 资 债

上市公 为关 为上市

日起至 产 权

交易对 司贡献 联交 公司贡 关

报告期 产 债

方或最 被收购 购买 资产收购 的净利 易（如 献的净 联

末为上 资产收购定价原则 权 务

终控制 资产 日 价格 润（适 是，说 利润占 关

市公司 是 是

方 用于同 明定 利润总 系

贡献的 否 否

一控制 价原 额的比

净利润 已 已

下的企 则） 例(%)

全 全

业合

部 部

并）

过 转

户 移

北京国 镇江索 2016 1,254.00 -17.67 否 以具有从事证券业 是 是 0.09 控

运通达 达 年2月 务资格的中水致远 股

投资有 33.33% 18日 资产评估有限公司 子

限公司 股权 出具的中水致远评 公

报字[2016]第2046 司

号《安徽福马汽车

零部件集团有限公

司拟收购镇江索达

汽车零部件有限公

司股权项目资产评

估报告》的评估值

为依据

四、公司股权激励情况及其影响

√适用 □不适用

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

事项概述 查询索引

为进一步完善核心员工与全体股东的利益共享和 《上海证券报》、《中国证券报》、上海证

风险共担机制，提高员工的凝聚力和公司竞争力， 券交易所网站（www.sse.com.cn）《公司第

实现股东、公司和员工利益的一致，充分调动员工 六届董事会第三次会议决议公告》、《公司

的积极性和创造性，实现公司可持续发展，全力推 第六届董事会第三次会议决议公告》、《公

动公司在新时期战略转型目标的实现。经公司 2015 司员工持股计划（草案）（认购非公开发行

年 10 月 26 日召开的第六届董事会第三次会议审议 股票方式）及其摘要》、《公司非公开发行

并通过了《关于公司第一期员工持股计划（草案） 股票预案》等。

（认购非公开发行股票方式）及其摘要的议案》等

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相关议案。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的股权激励情况

□适用 √不适用

(三) 报告期公司股权激励相关情况说明

公司拟非公开发行股票不超过 5,700 万股，募集资金金额不超过人民币 31,749.00 万元实施

员工持股计划。该事项已经公司于 2015 年 10 月 26 日召开的第六届董事会第三次会议审议通过，

尚须获得安徽省人民政府国有资产监督管理委员会批复同意、公司股东大会批准以及中国证券监

督管理委员会的核准。

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

公司及全资子公司华菱汽车拟根据业务发展需 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）《华菱

要适时向控股股东星马集团通过银行委托贷款 星马第五届董事会第七次会议决议公告》（临

的方式申请总额不超过人民币 8 亿元整的借款， 2012-043）、《华菱星马关于公司及全资子公司

借款利率不高于中国人民银行一年期同期贷款 安徽华菱汽车有限公司向控股股东借款暨关联

基准利率，无其他附加条件。本公司及全资子公 交易的公告》（临 2012-046）。

司华菱汽车可在上述额度范围内分期、分批办理

该笔借款，借款期限自借款实际发生之日起不超

过 12 个月。

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

无

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 其他

经 2016 年 4 月 29 日召开的公司 2015 年度股东大会审议通过《关于公司控股子公司上海徽融

融资租赁有限公司与鄂尔多斯市中轩生化有限公司签订<融资租赁合同>的议案》，为拓展公司融

资租赁业务，提高公司资金使用效率，改善公司资产结构和财务状况，提升公司经营业绩，公司

控股子公司上海徽融融资租赁有限公司与鄂尔多斯市中轩生化有限公司（现已改制更名为“鄂尔

多斯市中轩生化股份有限公司”）签订了《融资租赁合同》，合同金额为人民币 5,000 万元整，

租赁期限为叁年，年租息率为 10%。

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

√适用 □不适用

(1) 公司与中国光大银行股份有限公司、交通银行股份有限公司安徽省分行、徽商银行股份

有限公司马鞍山银泰支行、广东发展银行股份有限公司珠海拱北支行、安徽马鞍山农村商业银行

股份有限公司五家商业银行签订了汽车金融业务合作协议。根据有关协议，上述五家商业银行在

不违反有关金融法律、法规的前提下，为符合贷款条件、购买本公司所生产的车辆的客户发放车

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告

价的最高八成、期限最长为两年的按揭贷款，本公司提供回购担保。截至 2016 年 6 月 30 日止，

按揭担保未结清余额为 150,751.72 万元。

(2)本公司与交通银行安徽省分行、徽商银行马鞍山银泰支行等金融机构签订协议，为部分信

誉良好、长年合作的经销商提供保兑仓业务。截至 2016 年 6 月 30 日止，保兑仓业务经销商占用

额度为 19,826.50 万元。

(3) 公司与交银金融租赁有限责任公司（以下简称“交银租赁”）和招银金融租赁有限公司

（以下简称“招银租赁”）签订了融资租赁业务合作协议。根据有关协议，本公司向交银租赁和

招银租赁推荐经本公司审核的购买本公司所生产的汽车车辆的最终用户（系融资租赁业务的承租

人，以下简称“承租人”）。交银租赁和招银租赁在本公司推荐的范围内，为符合国家金融政策、

银行租赁政策规定的承租人提供融资租赁服务，即根据承租人要求购买本公司产品，然后租赁给

用户使用，用户每期按约定时间向交银租赁和招银租赁支付租金，本公司提供回购担保。截至 2016

年 6 月 30 日止，担保未结清余额为 47,882.59 万元。

（4）为满足公司子公司生产经营需要，保证公司子公司生产经营业务正常发展，进一步降低

公司子公司财务成本，提高资金使用效率，更好地运用银行和非银行金融机构业务平台，公司为

公司子公司安徽华菱汽车有限公司、安徽星马专用汽车有限公司、上海徽融融资租赁有限公司、

芜湖福马汽车零部件有限公司、马鞍山福亨汽车内饰有限公司 2016 年度向银行和非银行金融机构

申请的总额不超过人民币 352,500 万元的综合授信额度提供担保，期限为一年。上述公司子公司

的实际授信额度以各家银行和非银行金融机构最终审批的授信额度为准。上述公司子公司向本公

司提供了反担保。该事项已分别经公司 2016 年 4 月 7 日、2016 年 4 月 29 日召开的第六届董事会

第九次会议、2015 年度股东大会审议通过。具体内容详见 2016 年 4 月 9 日在《中国证券报》、

《上海证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上刊登的《公司关于公司为公司子公

司 2016 年度向银行和非银行金融机构申请的综合授信额度提供担保的公告》。

（5）本公司对公司控股子公司上海徽融向交通银行股份有限公司上海闵行支行申请不超过人

民币 20,000 万元整的流动资金借款提供最高额连带责任担保，期限为一年，同时上海徽融为该借

款向本公司提供反担保。该事项已经公司 2016 年 1 月 11 日召开的 2016 年第一次临时股东大会审

议通过。

七、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

如未

是 能及 如未

是

否 时履 能及

否

承 及 行应 时履

承诺时 有

承诺背 诺 时 说明 行应

承诺方 承诺内容 间及期 履

景 类 严 未完 说明

限 行

型 格 成履 下一

期

履 行的 步计

限

行 具体 划

原因

与重大 盈 安徽星 重组完成后三年内，承诺方对标的 2011 年 是 是

资产重 利 马汽车 公司实际盈利数未达到评估报告中 3 月 17

组相关 预 集团有 收益法采用的盈利预测数之差额部 日，2011

的承诺 测 限公司 分，原则上按所持标的公司股权比 年7月

及 等9名 例以现金方式对星马汽车做出足额 12 日

补 发行对 补偿，如在补偿期内未有足额现金 —2014

偿 象 向星马汽车进行补偿，由星马汽车 年4月

以人民币 1.00 元的价格回购发行 30 日

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告

对象在本次非公开发行中认购的部

分新增股份并予以注销。

其 安徽省 承诺方不会通过任何方式及途径谋 2010 年 是 是

他 投资集 求对于上市公司的实际控制；承诺 10 月 19

团控股 方在作为上市公司股东期间，将一 日，长期

有限公 直保持与星马集团的一致行动。

司

其 史正富 承诺方不会通过任何方式及途径谋 2010 年 是 是

他 求对于上市公司的实际控制；如承 10 月 19

诺方违反了上述承诺，承诺方自愿 日，长期

由上市公司以人民币 1 元的价格回

购其持有的上市公司 1,000 万股股

份并予以注销；承诺方在作为上市

公司股东期间，将一直保持与星马

集团的一致行动。

置 安徽星 如在上市公司 2014 年年度报告公 2011 年 是 是

入 马汽车 告之日前，华菱汽车 15%所得税优 3 月 17

资 集团有 惠政策被取消，改为适用 25%的所 日，2011

产 限公司 得税税率，则对评估值之间的差额 年7月

价 等9名 计人民币 20,040.26 万元，承诺方 12 日

值 发行对 应按照各自持有华菱汽车股权比 —2015

保 象 例，由上市公司以人民币 1.00 元的 年4月

证 价格回购承诺方在本次非公开发行 30 日

及 认购的部分新增股份并予以注销。

补 承诺方保证上述各自用于补足评估

偿 值差额的股份在星马汽车 2014 年

年度报告公告之日前不转让或上市

交易。

股 安徽星 承诺方认购的发行人股份，自发行 2010 年 是 是

份 马汽车 结束之日起 36 个月内不进行转让， 6 月 21

限 集团有 之后按中国证券监督管理委员会及 日，2011

售 限公司 上海证券交易所的有关规定执行。 年7月

等9名 12 日

发行对 —2015

象 年7月

12 日

解 安徽星 承诺方所控制的其他子公司、分公 2009 年 是 是

决 马汽车 司、合营或联营公司及其他任何类 11 月 27

同 集团有 型企业未从事任何对上市公司及其 日，长期

业 限公司 子公司构成直接或间接竞争的生产

竞 等9名 经营业务或活动；并保证将来亦不

争 发行对 从事任何对上市公司及其子公司构

象 成直接或间接竞争的生产经营业务

或活动。

解 安徽星 承诺方不利用自身对发行人的大股 2009 年 是 是

决 马汽车 东地位及控制性影响谋求上市公司 11 月 27

关 集团有 及其子公司在业务合作等方面给予 日，长期

联 限公司 优于市场第三方的权利；不利用自

交 等9名 身对上市公司的大股东地位及控制

易 发行对 性影响谋求与上市公司及其子公司

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告

象 达成交易的优先权利；不以低于（如

上市公司为买方则“不以高于”）

市场价格的条件与上市公司及其子

公司进行交易，亦不利用该类交易

从事任何损害上市公司及其子公司

利益的行为；若有关联交易，均严

格履行合法程序，及时详细进行信

息披露；对于原材料采购、产品销

售等均严格按照市场经济原则，采

用公开招标或者市场定价等方式进

行，以充分保障上市公司及其全体

股东的合法权益。

其 安徽星 承诺将保证发行人在人员、 资产、 2009 年 是 是

他 马汽车 财务、机构和业务等方面的独立。 11 月 27

集团有 日，长期

限公司

等9名

发行对

象

其 安徽星 如因安徽华菱汽车集团有限公司 2009 年 是 是

他 马汽车 （华菱汽车前身）净资产值低于公 11 月 27

集团有 司改制时注册资本从而引致的纠 日，长期

限公 纷、行政处罚等各种法律风险，由

司、安 本公司（本人）按照改制时所持的

徽省投 出资比例承担。

资集团

控股有

限公

司、安

徽星马

创业投

资股份

有限公

司、史

正富

其 马鞍山 鉴于华菱汽车当时的股东以现金方 2009 年 是 是

他 富华投 式对改制时净资产与注册资本差额 11 月 27

资管理 补足，本公司（本人）同意放弃根 日，长期

有限公 据公司法向其追究违约责任的权

司、浙 利。

江华威

建材集

团有限

公司、

浙江鼎

悦投资

有限公

司、杭

玉夫、

楼必和

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告

其 安徽星 对于华菱汽车改制时量化给刘汉如 2010 年 是 是

他 马汽车 等职工的效益工资合计 5,857.06 10 月 19

集团有 万元，如被确认缴纳包括养老保险、 日，长期

限公司 失业保险、医疗保险及住房公积金

在内的“三险一金”，承诺方将无

条件缴纳应由承诺方承担的部分。

其 安徽星 承诺方不再允许上市公司、华菱汽 2010 年 是 是

他 马汽车 车高级管理人员及中层以上干部参 10 月 18

集团有 股上市公司及其关联企业，以及从 日，长期

限公司 事与上市公司及其关联企业存在同

等9名 业竞争的业务。

发行对

象

解 安徽星 前次非公开发行股份购买资产时， 2009 年 是 是

决 马汽车 上市公司下属企业福马零部件在安 11 月 27

土 集团有 徽当涂经济开发区的土地及房产尚 日，长期

地 限公司 未取得产权证书。鉴于此，承诺方

等 等9名 承诺，如上市公司未来在办理上述

产 发行对 权证过程中发生的任何费用，由承

权 象 诺方支付；同时，如因未取得上述

瑕 权证而给上市公司及其子公司造成

疵 任何损失的，承诺方将无条件向星

马汽车或华菱汽车予以全额补偿；

承诺方具体支付费用或补偿的金额

按照承诺方持有华菱汽车股权的比

例计算。

资 安徽星 承诺方原持有湖南星马汽车有限公 2009 年 是 是

产 马汽车 司 66.7%的股权，为湖南星马的控 11 月 27

注 集团有 股股东。承诺方承诺在湖南星马各 日，长期

入 限公司 方面业务发展已经稳定，不存在障

碍性问题，适合作为置入资产注入

上市公司后，本公司将积极通过各

种合法有效的方式将该等资产注入

上市公司。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

√适用 □不适用

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

经公司 2015 年度股东大会审议通过，公司继续聘请华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）

为本公司 2016 年度审计机构，并根据全年工作量确定其费用。

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告

十一、公司治理情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交

易所股票上市规则》等有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、规范公司的各项经

营运作。公司不断完善股东大会、董事会、监事会制度，形成权力机构、决策机构、监督机构与

经理层之间权责分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构。公司董事、

独立董事、监事工作勤勉尽责，公司经理层等高级管理人员严格执行股东大会和董事会的各项决

定，忠实履行职务，更好地维护了公司利益和广大股东的合法权益。公司根据上市公司规范运作

的要求，不断加强内部内部控制制度建设、内幕信息知情人登记备案的管理工作，切实做好了公

司信息披露的相关工作，确保了广大投资者的合法权益。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 其他

为进一步推进公司业务整合工作，有效整合公司内外部资源，促进公司运营结构转型，星马

专汽将持有的天津星马全部股权转让给本公司，转让价格以出资额为依据，确定为人民币 9,000

万元整。本次股权关系调整后，天津星马将成为本公司的全资子公司。该事项已经 2016 年 7 月

27 日召开的公司第六届董事会第十一次会议审议通过。具体内容详见公司于 2016 年 7 月 28 日在

《上海证券报》、《中国证券报》、上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上刊登的《公司第

六届董事会第十一次会议决议公告》。

第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

无

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如

有）

无

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

无

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 38,699

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有 质押或冻结情况

有限 数量

股

股东名称 报告期内增 期末持股数 售条

比例(%) 份 股东性质

（全称） 减 量 件股

状

份数

态

量

马鞍山华神 0 60,544,793 10.89 0 0 国有法人

建材工业有 无

限公司

史正富 0 39,176,922 7.05 0 无 0 境内自然人

安徽省投资 0 27,399,723 4.93 0 16,295,000 国有法人

质

集团控股有

押

限公司

安徽星马汽 0 24,136,112 4.34 0 0 国有法人

车集团有限 无

公司

马鞍山富华 0 23,708,889 4.27 0 0 国有法人

投资管理有 无

限公司

庄洪贞 5,792,186 5,792,186 1.04 0 无 0 境内自然人

倪琪如 5,054,686 5,054,686 0.91 0 无 0 境内自然人

庄浩健 4,508,516 4,508,516 0.81 0 无 0 境内自然人

中国证券金 0 3,661,800 0.66 0 0 国有法人

融股份有限 无

公司

李俊 10,000 3,340,000 0.60 0 无 0 境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流通股的数 股份种类及数量

股东名称

量 种类 数量

马鞍山华神 60,544,793 60,544,793

建材工业有 人民币普通股

限公司

史正富 39,176,922 人民币普通股 39,176,922

安徽省投资 27,399,723 27,399,723

集团控股有 人民币普通股

限公司

安徽星马汽 24,136,112 24,136,112

车集团有限 人民币普通股

公司

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告

马鞍山富华 23,708,889 23,708,889

投资管理有 人民币普通股

限公司

庄洪贞 5,792,186 人民币普通股 5,792,186

倪琪如 5,054,686 人民币普通股 5,054,686

庄浩健 4,508,516 人民币普通股 4,508,516

中国证券金 3,661,800 3,661,800

融股份有限 人民币普通股

公司

李俊 3,340,000 人民币普通股 3,340,000

上述股东关 1、星马集团是华神建材的控股股东，持有其 100%的股权。两者存在关联关系，属于

联关系或一 一致行动人。

致行动的说 2、鉴于安徽省投资集团控股有限公司和史正富分别于 2010 年 10 月 17 日出具《声

明 明》，“在未来继续作为华菱汽车股东期间内，以及星马汽车完成本次非公开发行后，

作为星马汽车股东期间内，无意谋求对于华菱汽车及星马汽车的实际控制，并将继续

保持与星马集团的一致行动”，因此安徽省投资集团控股有限公司、史正富与安徽星

马汽车集团有限公司具有一致行动关系。

3、星马集团与中融信托签订了总额为人民币 20,000 万元的单一资金信托合同。星马

集团以其持有的本公司部分股权 1,480 万股和华神建材以其持有的本公司部分股权

2,820 万股分别质押给中融信托，为星马集团在信托项下的义务提供质押担保。星马

集团和华神建材已于 2013 年 5 月 30 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司

办理完成股权质押登记手续，根据星马集团、华神建材与中融信托签订的《股权质押

合同》，其所担保的主债权的履行期限为 36 个月，自股权质押登记办理完成之日起

生效。2016 年 6 月 8 日公司刊登了《关于公司股东股权解除质押的公告》，星马集

团、华神建材已将上述股权质押予以解除。

4、史正富先生将其持有的本公司部分股权 10,379,800 股质押给山东省金融资产管理

股份有限公司。2015 年 7 月 13 日，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具

了《证券质押登记证明》，史正富先生已办理完成上述股权质押登记手续。史正富先

生目前持有本公司股份 39,176,922 股，占本公司总股本的 7.05%，此次股份质押后

累计质押本公司股份 39,176,922 股，占本公司总股本的 7.05%。

5、省投资集团与工银瑞信投资管理有限公司签订了总额为人民币 50,000 万元的《委

托债权代理投资合同》。省投资集团以其持有的本公司部分股权 1,629.50 万股质押

给中国工商银行股份有限公司合肥金寨路支行，为其在《委托债权代理投资合同》项

下的义务提供质押担保。省投资集团于 2014 年 6 月 16 日在中国证券登记结算有限责

任公司上海分公司办理完成股权质押登记手续，根据省投资集团与中国工商银行股份

有限公司合肥金寨路支行签订的《质押合同》,其所担保的主债权的履行期限为不超

过 72 个月，自股权质押登记办理完成之日起生效。

6、公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披

露管理办法》中规定的一致行动人。

表决权恢复 无

的优先股股

东及持股数

量的说明

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

陈红友 原财务负责人 离任 个人原因

张秀萍 财务负责人 聘任 工作变动

三、其他说明

2016 年 7 月 27 日，公司召开了第六届董事会第十一次会议，会议审议通过了《关于刘汉如

先生辞去兼任的公司总经理职务的议案》、《关于聘任郑志强先生为公司总经理的议案》、《关

于段超飞先生、邵键先生、夏宏先生辞去公司副总经理职务的议案》、《关于聘任陈先才先生、

汪祥支先生、何晓生先生为公司副总经理的议案》，具体内容详见公司于 2016 年 7 月 28 日在《中

国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上刊登的《公司第六届

董事会第十一次会议决议公告》。

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告

第九节 公司债券相关情况

□适用 √不适用

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告

第十节 财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2016 年 6 月 30 日

编制单位: 华菱星马汽车（集团）股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 五、1 1,490,997,993.56 918,654,418.16

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 五、2 197,726,204.96 204,556,864.00

应收账款 五、3 1,384,938,001.05 1,265,686,417.18

预付款项 五、4 77,163,335.30 58,415,453.78

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 五、5 31,768,565.63 32,325,231.70

买入返售金融资产

存货 五、6 1,273,052,842.27 1,299,214,841.55

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 五、7 117,250,442.92 126,353,395.12

流动资产合计 4,572,897,385.69 3,905,206,621.49

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款 五、8 574,621,195.32 427,020,610.02

长期股权投资

投资性房地产 五、9 12,075,733.62 12,133,679.59

固定资产 五、10 2,997,109,188.04 3,106,025,799.68

在建工程 五、11 424,541,853.85 374,435,601.17

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告

无形资产 五、12 866,413,234.05 748,366,820.47

开发支出 五、13 29,289,398.90 149,294,528.13

商誉

长期待摊费用 五、14 6,593,224.45 6,754,906.21

递延所得税资产 五、15 1,235,506.44 3,555,330.86

其他非流动资产 五、16 23,714,715.70 47,343,837.58

非流动资产合计 4,935,594,050.37 4,874,931,113.71

资产总计 9,508,491,436.06 8,780,137,735.20

流动负债：

短期借款 五、18 1,106,000,000.00 967,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 五、19 2,476,368,660.57 1,932,431,391.47

应付账款 五、20 2,682,315,664.63 2,359,092,467.70

预收款项 五、21 75,649,946.47 70,857,465.36

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 五、22 3,734,503.64 13,243,134.23

应交税费 五、23 26,408,328.92 29,038,574.43

应付利息 五、24 2,574,714.41 25,666,300.00

应付股利

其他应付款 五、25 175,768,906.69 156,676,558.31

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 五、26 31,241,666.44 22,303,141.36

流动负债合计 6,580,062,391.77 5,576,309,032.86

非流动负债：

长期借款 五、27 15,000,000.00 15,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 五、28 205,403,513.24 259,534,146.53

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 五、29 229,561,730.46 231,240,564.02

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 449,965,243.70 505,774,710.55

负债合计 7,030,027,635.47 6,082,083,743.41

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告

所有者权益

股本 五、30 555,740,597.00 555,740,597.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 五、31 2,664,883,503.51 2,664,883,503.51

减：库存股

其他综合收益 五、32 -601,681.84 -443,069.54

专项储备

盈余公积 五、33 102,266,819.71 102,266,819.71

一般风险准备

未分配利润 五、34 -908,714,545.65 -701,058,945.20

归属于母公司所有者权益合计 2,413,574,692.73 2,621,388,905.48

少数股东权益 64,889,107.86 76,665,086.31

所有者权益合计 2,478,463,800.59 2,698,053,991.79

负债和所有者权益总计 9,508,491,436.06 8,780,137,735.20

法定代表人：刘汉如 主管会计工作负责人：郑志强 会计机构负责人：张秀萍

母公司资产负债表

2016 年 6 月 30 日

编制单位:华菱星马汽车（集团）股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 930,567,174.36 484,534,117.81

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 152,927,179.69 158,234,606.89

应收账款 十四、1 1,451,742,978.46 1,746,542,911.13

预付款项 66,374,969.48 46,749,807.58

应收利息

应收股利

其他应收款 十四、2 429,226,163.92 303,349,485.15

存货 459,958,395.81 329,781,656.41

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 16,851,061.13 14,420,330.50

流动资产合计 3,507,647,922.85 3,083,612,915.47

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 十四、3 3,060,469,241.28 3,060,469,241.28

投资性房地产 12,075,733.62 12,133,679.59

固定资产 175,433,905.52 180,420,104.41

在建工程 148,896.00 148,896.00

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 33,323,852.73 34,814,335.66

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产 443,352.00

非流动资产合计 3,281,451,629.15 3,288,429,608.94

资产总计 6,789,099,552.00 6,372,042,524.41

流动负债：

短期借款 410,000,000.00 649,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 1,691,349,374.15 1,422,944,030.75

应付账款 1,637,558,760.74 1,432,459,217.99

预收款项 46,845,169.38 38,776,159.97

应付职工薪酬 240,083.72 623,459.48

应交税费 3,612,926.92 3,853,315.27

应付利息 2,574,714.41 25,666,300.00

应付股利

其他应付款 249,216,105.83 47,242,798.49

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 15,190,221.54 18,932,296.83

流动负债合计 4,056,587,356.69 3,639,497,578.78

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 1,665,000.00 1,998,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 1,665,000.00 1,998,000.00

负债合计 4,058,252,356.69 3,641,495,578.78

所有者权益：

股本 555,740,597.00 555,740,597.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告

资本公积 2,675,389,999.28 2,675,389,999.28

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 102,266,819.71 102,266,819.71

未分配利润 -602,550,220.68 -602,850,470.36

所有者权益合计 2,730,847,195.31 2,730,546,945.63

负债和所有者权益总计 6,789,099,552.00 6,372,042,524.41

法定代表人：刘汉如 主管会计工作负责人：郑志强 会计机构负责人：张秀萍

合并利润表

2016 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 1,674,783,379.61 2,290,739,666.52

其中：营业收入 五、35 1,674,783,379.61 2,290,739,666.52

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,981,055,123.52 2,524,349,625.98

其中：营业成本 五、35 1,506,534,158.69 2,075,930,684.59

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 五、36 3,543,290.69 4,031,888.36

销售费用 五、37 108,823,513.16 118,749,881.91

管理费用 五、38 179,184,547.51 197,404,097.67

财务费用 五、39 58,069,973.72 67,980,868.56

资产减值损失 五、40 124,899,639.75 60,252,204.89

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 五、41 2,870,269.11

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -306,271,743.91 -230,739,690.35

加：营业外收入 五、42 105,754,209.97 18,814,434.55

其中：非流动资产处置利得 2,016.80 32,493.60

减：营业外支出 五、43 372,649.20 1,684,943.21

其中：非流动资产处置损失 23,740.37 110,959.47

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -200,890,183.14 -213,610,199.01

减：所得税费用 五、44 6,001,395.76 7,912,218.47

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -206,891,578.90 -221,522,417.48

归属于母公司所有者的净利润 -203,461,711.62 -220,133,547.80

少数股东损益 -3,429,867.28 -1,388,869.68

六、其他综合收益的税后净额 -158,612.30 6,204.61

归属母公司所有者的其他综合收益的税 -158,612.30 6,204.61

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合 -158,612.30 6,204.61

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 五、45 -158,612.30 6,204.61

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 -207,050,191.20 -221,516,212.87

归属于母公司所有者的综合收益总额 -203,620,323.92 -220,127,343.19

归属于少数股东的综合收益总额 -3,429,867.28 -1,388,869.68

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) -0.37 -0.40

（二）稀释每股收益(元/股) -0.37 -0.40

法定代表人：刘汉如 主管会计工作负责人：郑志强 会计机构负责人：张秀萍

母公司利润表

2016 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 十四、4 1,497,749,218.93 2,164,193,275.63

减：营业成本 十四、4 1,444,152,294.96 2,057,319,619.90

营业税金及附加 85,081.80 411,083.50

销售费用 65,391,233.42 87,900,368.82

管理费用 27,116,319.82 29,020,583.37

财务费用 12,097,197.93 30,971,301.47

资产减值损失 40,051,756.18 56,754,396.49

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -91,144,665.18 -98,184,077.92

加：营业外收入 91,554,255.62 8,763,734.80

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 109,340.76 40,810.30

其中：非流动资产处置损失 1,537.09

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 300,249.68 -89,461,153.42

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 300,249.68 -89,461,153.42

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 300,249.68 -89,461,153.42

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：刘汉如 主管会计工作负责人：郑志强 会计机构负责人：张秀萍

合并现金流量表

2016 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,331,091,122.45 1,198,729,739.72

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 1,353,644.44

收到其他与经营活动有关的现金 五、46 123,715,300.36 11,123,107.64

经营活动现金流入小计 1,456,160,067.25 1,209,852,847.36

购买商品、接受劳务支付的现金 540,423,057.24 927,493,644.60

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 151,537,505.92 207,951,396.16

支付的各项税费 60,886,016.19 57,683,957.23

支付其他与经营活动有关的现金 五、46 146,863,340.85 172,554,614.05

经营活动现金流出小计 899,709,920.20 1,365,683,612.04

经营活动产生的现金流量净额 556,450,147.05 -155,830,764.68

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长 11,637.87 893,391.14

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 五、46 11,112,535.51 7,780,052.81

投资活动现金流入小计 11,124,173.38 8,673,443.95

购建固定资产、无形资产和其他长 17,256,410.26 157,055,567.43

期资产支付的现金

投资支付的现金 12,540,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 29,796,410.26 157,055,567.43

投资活动产生的现金流量净额 -18,672,236.88 -148,382,123.48

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 944,000,000.00 850,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 五、46 50,000,000.00 181,887,952.56

筹资活动现金流入小计 994,000,000.00 1,031,887,952.56

偿还债务支付的现金 805,000,000.00 546,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 84,061,319.12 68,671,894.60

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 五、46 405,070,533.47 62,324,665.35

筹资活动现金流出小计 1,294,131,852.59 676,996,559.95

筹资活动产生的现金流量净额 -300,131,852.59 354,891,392.61

四、汇率变动对现金及现金等价物的 1,329,693.93 -794,653.23

影响

五、现金及现金等价物净增加额 五、47 238,975,751.51 49,883,851.22

加：期初现金及现金等价物余额 五、47 251,418,497.79 305,854,850.59

六、期末现金及现金等价物余额 五、47 490,394,249.30 355,738,701.81

法定代表人：刘汉如 主管会计工作负责人：郑志强 会计机构负责人：张秀萍

母公司现金流量表

2016 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,017,109,648.34 720,602,071.52

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 170,791,896.56 16,514,433.49

经营活动现金流入小计 1,187,901,544.90 737,116,505.01

购买商品、接受劳务支付的现金 375,344,399.33 904,300,024.74

支付给职工以及为职工支付的现金 30,907,274.76 40,899,140.66

支付的各项税费 9,692,257.59 4,282,508.32

支付其他与经营活动有关的现金 52,100,693.79 125,574,610.77

经营活动现金流出小计 468,044,625.47 1,075,056,284.49

经营活动产生的现金流量净额 719,856,919.43 -337,939,779.48

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长 4,902.91

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 2,561,413.79 4,375,571.42

投资活动现金流入小计 2,566,316.70 4,375,571.42

购建固定资产、无形资产和其他长 188,829.20 2,790,456.03

期资产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 188,829.20 2,790,456.03

投资活动产生的现金流量净额 2,377,487.50 1,585,115.39

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 361,000,000.00 730,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 176,974,938.28

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告

筹资活动现金流入小计 361,000,000.00 906,974,938.28

偿还债务支付的现金 600,000,000.00 376,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 38,593,959.79 20,283,784.53

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 286,749,417.20

筹资活动现金流出小计 925,343,376.99 396,283,784.53

筹资活动产生的现金流量净额 -564,343,376.99 510,691,153.75

四、汇率变动对现金及现金等价物的 1,392,609.41 -412,769.06

影响

五、现金及现金等价物净增加额 159,283,639.35 173,923,720.60

加：期初现金及现金等价物余额 24,732,114.99 110,582,266.91

六、期末现金及现金等价物余额 184,015,754.34 284,505,987.51

法定代表人：刘汉如 主管会计工作负责人：郑志强 会计机构负责人：张秀萍

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2016 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

其他权 一

项目 减

益工具 专 般 少数股东权益 所有者权益合计

：

其他综合收 项 风

股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润

其 益 储 险

先 续 存

他 备 准

股 债 股

备

一、上年期末余额 555,740,597.00 2,664,883,503.51 -443,069.54 102,266,819.71 -701,058,945.20 76,665,086.31 2,698,053,991.79

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 555,740,597.00 2,664,883,503.51 -443,069.54 102,266,819.71 -701,058,945.20 76,665,086.31 2,698,053,991.79

三、本期增减变动金额（减 -158,612.30 -207,655,600.45 -11,775,978.45 -219,590,191.20

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -158,612.30 -203,461,711.62 -3,429,867.28 -207,050,191.20

（二）所有者投入和减少 -4,193,888.83 -8,346,111.17 -12,540,000.00

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他 -4,193,888.83 -8,346,111.17 -12,540,000.00

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 555,740,597.00 2,664,883,503.51 -601,681.84 102,266,819.71 -908,714,545.65 64,889,107.86 2,478,463,800.59

上期

归属于母公司所有者权益

其他权 一

减

项目 益工具 专 般

： 少数股东权益 所有者权益合计

其他综合收 项 风

股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润

其 益 储 险

先 续 存

他 备 准

股 债 股

备

一、上年期末余额 555,740,597.00 2,664,883,503.51 -12,653.40 102,266,819.71 241,937,452.41 84,004,471.87 3,648,820,191.10

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 555,740,597.00 2,664,883,503.51 -12,653.40 102,266,819.71 241,937,452.41 84,004,471.87 3,648,820,191.10

三、本期增减变动金额（减 -430,416.14 -942,996,397.61 -7,339,385.56 -950,766,199.31

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -430,416.14 -942,996,397.61 -5,197,095.09 -948,623,908.84

（二）所有者投入和减少资 -2,142,290.47 -2,142,290.47

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他 -2,142,290.47 -2,142,290.47

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分

配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 555,740,597.00 2,664,883,503.51 -443,069.54 102,266,819.71 -701,058,945.20 76,665,086.31 2,698,053,991.79

法定代表人：刘汉如 主管会计工作负责人：郑志强 会计机构负责人：张秀萍

母公司所有者权益变动表

2016 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

项目 其他权 减 其他综合收 专

股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

益工具 ： 益 项

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告

优 永 库 储

其

先 续 存 备

他

股 债 股

一、上年期末余额 555,740,597.00 2,675,389,999.28 102,266,819.71 -602,850,470.36 2,730,546,945.63

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 555,740,597.00 2,675,389,999.28 102,266,819.71 -602,850,470.36 2,730,546,945.63

三、本期增减变动金额（减 300,249.68 300,249.68

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 300,249.68 300,249.68

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告

四、本期期末余额 555,740,597.00 2,675,389,999.28 102,266,819.71 -602,550,220.68 2,730,847,195.31

上期

其他权 减

专

益工具 ：

项目 其他综合收 项

股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

其 益 储

先 续 存

他 备

股 债 股

一、上年期末余额 555,740,597.00 2,675,389,999.28 102,266,819.71 -113,580,218.02 3,219,817,197.97

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 555,740,597.00 2,675,389,999.28 102,266,819.71 -113,580,218.02 3,219,817,197.97

三、本期增减变动金额（减 -489,270,252.34 -489,270,252.34

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -489,270,252.34 -489,270,252.34

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

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3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 555,740,597.00 2,675,389,999.28 102,266,819.71 -602,850,470.36 2,730,546,945.63

法定代表人：刘汉如 主管会计工作负责人：郑志强 会计机构负责人：张秀萍

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三、公司基本情况

1. 公司概况

公司系经安徽省体改委皖体改函[1999]86 号文批准，于 1999 年 12 月 12 日由马鞍山星马专

用汽车有限公司改制成立的股份有限公司。本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字

[2003]18 号文批准，向社会公众发行 3,000 万股人民币普通股，2003 年 4 月在上海证券交易所上

市。公司的经营地址：安徽省马鞍山市经济技术开发区。法定代表人：刘汉如。

2004 年 5 月，本公司以 2003 年末股本 8,332.50 万股为基数，用资本公积向全体股东按每 10

股转增 5 股的比例转增股本，本次转增股本后，本公司的股本增至 12,498.75 万元。

本公司于 2006 年 1 月 13 日完成了股权分置改革，流通股股东每持有 10 股流通股获得非流通股股

东支付的 3.3 股股票。公司非流通股股东共支付 1,485.00 万股对价股份。

2006 年 5 月，本公司以 2005 年末股本 12,498.75 万股为基数，用资本公积向全体股东按 10 股

转增 5 股的比例转增股本，本次转增股本后，本公司的股本增至 18,748.125 万元。

2011 年 7 月，本公司向特定对象非公开发行股票 21,825.9347 万股收购资产，非公开发行股

票后的股本为 40,574.0597 万元。

2012 年 3 月，本公司在安徽省工商行政管理局办理完成相关工商变更登记手续，并于当月取

得安徽省工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》(注册号：340000000016712)，公司名称由

“安徽星马汽车股份有限公司”变更为“华菱星马汽车(集团)股份有限公司”。

2013 年 6 月，公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]85 号文批准，向特定对象非

公开发行股票人民币普通股 15,000 万股，非公开发行股票后的股本为 55,574.0597 万元。

本公司主要从事专用汽车（不含小轿车）、汽车配件、建材、建筑机械、金属材料生产、销

售；自产 AH 系列专用改装车出口；本企业生产所需原辅材料、机械设备、仪器仪表及零部件进口；

货物运输保险，机动车辆保险；重型汽车、汽车底盘的销售。

财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2016 年 8 月 26 日决议批准报出。

2. 合并财务报表范围

(1) 本公司本期纳入合并范围的子公司

持股比例%

序号 子公司全称 子公司简称

直接 间接

1 安徽华菱汽车有限公司 华菱汽车 100.00

2 安徽星马专用汽车有限公司 星马专汽 100.00

3 安徽福马汽车零部件集团有限公司 福马零部件 100.00

4 天津星马汽车有限公司 天津星马 100.00

5 上海索达传动机械有限公司 上海索达 100.00

6 芜湖福马汽车零部件有限公司 芜湖福马 100.00

7 安徽福马车桥有限公司 福马车桥 100.00

8 福瑞投资贸易有限公司 福瑞投资 100.00

9 马鞍山凯马汽车零部件服务有限公司 凯马零件 100.00

10 上海徽融融资租赁有限公司 上海徽融 73.46 10.00

11 湖南华菱汽车有限公司*1 湖南华菱 75.00

12 镇江索达汽车零部件有限公司 镇江索达 100.00

13 湖南星马汽车有限公司 湖南星马 66.67

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14 马鞍山福亨汽车内饰有限公司 福亨内饰 60.00

*1：湖南华菱系由本公司的子公司华菱汽车与湖南凌风实业有限责任公司共同出资组建，注册资

本为人民币 6,000.00 万元，其中华菱汽车认缴注册资本 4,000.00 万元，认缴出资比例 66.67%，

湖南凌风实业有限责任公司认缴注册资本 2,000.00 万元，自公司成立之日起两年缴足。截至 2016

年 6 月 30 日止，华菱汽车出资 3,000.00 万元，占实收资本比例 75.00%，湖南凌风实业有限责任

公司出资 1,000.00 万元，占实收资本比例 25.00%，故本公司对子公司湖南华菱持股比例 75.00%，

表决权比例 75.00%。

上述子公司具体情况详见本附注“在其他主体中的权益”。

(2) 本公司本期合并财务报表范围变化

①本期新增子公司：

本期无新增子公司。

②本期减少子公司：

本期无新增子公司。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其

应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2. 持续经营

本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事

项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列主要会计政策、会计估计和前期差错更正根据《企业会计准则》制定。未提及的业务

按《企业会计准则》中相关会计政策执行。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币，境外子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1) 同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中

的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要

性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本

公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资

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本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲

减盈余公积和未分配利润。

(2) 非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，

对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即

按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本

大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本

小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业

合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的

被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

(1) 合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或

者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有

能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资

单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没

有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

(2) 合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、

计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减

值损失的，全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

(3) 报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a)编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行

调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳

入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始

控制时点起一直存在。

(c)编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合

并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始

控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a)编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并

利润表。

(c)编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润

表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

(4) 合并抵消中的特殊考虑

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①子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合

并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期

股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也

与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公

司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税

主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税

负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并

相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者

的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的

分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出

售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司

所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份

额的，其余额仍冲减少数股东权益。

(5) 特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的

长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权

新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的

净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲

减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别

财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按

照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，

长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），

资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，

长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的

长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财

务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日

取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资

本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日

的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时

即以目前的状态存在进行调整。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为一揽

子交易进行会计处理：

(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

(d)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对

价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金

融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后

应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初

始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上

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合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），

资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存

在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的

时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加

的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本

溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未

予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存

收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金

额等。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与

合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益以及其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别

财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按

照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财

务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新

增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投

资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行

抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。

不属于一揽子交易的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对

价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金

融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权

投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改

按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的

股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投

资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的

其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负

债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权

在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处

置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间

的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，

对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股

权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并

为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制

权时转为当期投资收益。

此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时

转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益

除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，首先判断分步交易是否属于一揽子交易。

如果分步交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，按照“母公

司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

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如果分步交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行

会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净

资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权

当期的损益。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。

在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，

该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本

公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同

经营和合营企业。

(1) 共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行

会计处理：

① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产。

② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债。

③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入。

④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入。

⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(2) 合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从

购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

(1) 外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本

位币。

(2) 资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表

日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

(3) 外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会

计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的

货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除

“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益

项目下单独列示“其他综合收益”。

④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的

近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

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10. 金融工具

(1) 金融资产的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者

主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具

投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生

时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券

利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，

本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允

价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的

国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。

支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，

将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成

的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

④可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期

投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交

易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告

但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股

利计入投资收益。

可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益计入当期损益。采用实际利

率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，

在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，

且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之

间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

出，计入投资收益。

(2) 金融负债的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交

易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。

(3) 金融资产的重分类

因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重

分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金

额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，

使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将该投资的剩余部分重分类为可

供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不

再将该金融资产划分为持有至到期投资。

重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融

资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

(4) 金融负债与权益工具的区分

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同

义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条

款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

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②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的

本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发

行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后

者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身

权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具

的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部

分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工

具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

(5) 金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方。

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担

将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金

融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转

入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对

此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值。

B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融

资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之

间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分的账面价值。

B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部

分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产

控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移金融资产整体，

并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业继续确认该金融

资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负

债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

(6) 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终

止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。

与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金

融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部

分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

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(7) 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以

相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

① 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的。

②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(8) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

①金融资产发生减值的客观证据。

A.发行方或债务人发生严重财务困难。

B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。

C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。

D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组。

E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。

F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进

行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量。

G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人

可能无法收回投资成本。

H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。

②金融资产的减值测试（不包括应收款项）

A．持有至到期投资减值测试

持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不

包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物

的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资

时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合

同规定的现行实际利率作为折现率。

即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失

时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。

对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客

观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以

转回，计入当期损益。

持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的

折现率作为利率计算确认。

B. 可供出售金融资产减值测试

在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价

值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已

达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到 或超过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后， 预期

这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供

出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的

累计损失一并转出，计入资产减值损失。

可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行

折现采用的折现率作为利率计算确认。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确

认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

(9) 金融资产和金融负责公允价值的确定方法

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最

有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。

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主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指

在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市

场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估

值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法

计量公允价值 ，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况

下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取

得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中

取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察

输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产

或负债在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次

使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资

产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债

直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将 1,000 万元以上应收账款，50 万元以

上其他应收款确定为单项金额重大。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值

测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据

其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，

确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相

差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其

预计未来现金流量进行折现。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

组合 1：对单项金额重大单独测试未发生减值的 根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际

应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公 损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账

司以账龄作为信用风险特征组合。 龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此

计算本年应计提的坏账准备。

组合 2：对单项金额重大单独测试未发生减值的 根据以前年度按具有类似风险特征的应收融资

应收融资租赁款汇同单项金额不重大的应收融 租赁款实际损失率作为基础，结合现时情况确

资租赁款，本公司以具有类似风险特征的作为信 定本年具有类似风险特征的应收融资租赁款组

用风险特征组合。 合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提

的坏账准备。

具有类似风险特征的应收融资租赁款组合计提

坏账准备的比例具体如下：

长期应收款计

风险类别

提比例（%）

正常类 1.00

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关注类 2.00

次级类 20.00

可疑类 50.00

损失类 100.00

组合 3：以本公司合并报表范围内的应收款项划 合并报表范围内的应收款项不计提坏账准备。

分组合。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5 5

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 10 10

2－3 年 30 30

3 年以上

3－4 年 50 50

4－5 年 80 80

5 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了

减值的应收款项

坏账准备的计提方法 按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情

况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金

流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，

并据此计提相应的坏账准备。

12. 存货

(1) 存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过

程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成

品、产成品、库存商品、周转材料等。

(2) 发出存货的计价方法：存货中各类材料日常核算，均按定额成本计价。即各类材料的入

库、领用一律采用定额成本计价，各类材料的实际成本与定额成本的差异，通过材料成本差异科

目核算，每月月末将定额成本调整为实际成本；存货中在产品采用定额成本核算，在产品实际成

本与定额成本的差异通过生产成本差异科目核算，每月月末将定额成本调整为实际成本；存货中

产成品采用定额成本核算，产成品实际成本与定额成本的差异通过库存商品差异科目核算，每月

月末将定额成本调整为实际成本。

(3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制。

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(4) 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货

跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表

日后事项的影响等因素。

① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该

存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或

者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于

销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，

以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去

至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用

其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品

的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别

计提。

④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并

在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

(5)周转材料的摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。

13. 划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售。

②本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得了股东大

会或相应权力机构的批准。

③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议。

④该项转让将在一年内完成。

14. 长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业

的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参

与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的

相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策

是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能

够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制

或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投

资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权

在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权

证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份

时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位

的生产经营决策，不形成重大影响。

(2)初始投资成本确定

① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对

价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长

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期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及

所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并

方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差

额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承

担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生

时计入当期损益。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确

定其投资成本。

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本

包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成

本。

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换

出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资

产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，

则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投

资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

(3)后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业

的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位

宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，

不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投

资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的

利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、

其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有

者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公

允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间

与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据

以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损

益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投

资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原

持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持

有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他

综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股

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权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

15. 投资性房地产

(1). 如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

①已出租的土地使用权。

②持有并准备增值后转让的土地使用权。

③已出租的建筑物。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产

的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 15—30 4 6.40—3.20

土地使用权 50 年 2.00

16. 固定资产

(1).确认条件

(1) 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条

件的在发生时计入当期损益。

(2).折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 直线法 15-30 4 6.40-3.20

专用设备 直线法 12 4 8.00

通用设备 直线法 5 4 19.20

运输设备 直线法 5-8 4 19.20-12.00

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数

与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的

租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁

付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提

租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内

计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿

命两者中较短的期间内计提折旧。

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17. 在建工程

(1) 在建工程类别

在建工程以立项项目分类核算。

(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价

值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以

及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的

借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建

造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，

根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折

旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整

原已计提的折旧额。

18. 借款费用

(1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件

时予以资本化计入相关资产成本：

① 资产支出已经发生。

② 借款费用已经发生。

③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，

暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资

本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息

费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益

后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款资本化的利息金额按累计

资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。

19. 生物资产

不适用

20. 油气资产

不适用

21. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

(1) 无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

(2) 无形资产使用寿命及摊销

① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目 预计使用寿命 依据

土地使用权 50 法定使用权

专有技术 5-10 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

计算机软件 5 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年

末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

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② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于

使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行

复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。

③ 无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法合理

摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计

提减值准备的无形资产，应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除

外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值

信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿

命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限

内采用直线法摊销。

(2). 内部研究开发支出会计政策

（1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产

研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（2）开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：

A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性。

D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或

出售该无形资产。

E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22. 长期资产减值

(1) 长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、

市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资

可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资

减值准备予以计提。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

(2) 投资性房地产减值测试方法及会计处理方法

资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者

的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的

减值准备不得转回。

(3) 固定资产的减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其

账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同

时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下

列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。

②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。

③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产。

④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。

⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

(4)在建工程减值测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，

估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损

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失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期

间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：

①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程。

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的

不确定性。

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

(5)无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的

金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损

失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值

测试：

A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响。

B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升。

C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

(6)商誉减值测试

企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产

组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按

以下步骤处理：

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产

账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测

试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其

可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值

损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或

者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账

面价值。

23. 长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费

用。

长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳

预期经济利益实现方式合理摊销；在租赁土地上自建的房产按土地的租赁期直线法摊销。

24. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职

工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工

教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以

及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基

础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关

的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会

计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

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⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务。

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2)、离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，

并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部

缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹

配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金

额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A 确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量

等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的

折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量

公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务

的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值

所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定

受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金融

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则

要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的

利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

(a)精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的

增加或减少。

(b)计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

(c)资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后

续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金

额。

(3)、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计

入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资

产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场

收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

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本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折

现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本。

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25. 预计负债

(1)预计负债的的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务。

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司。

③该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事

项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行

复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价

值进行调整。

26. 股份支付

(1) 股份支付的种类：以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

(2) 权益工具公允价值的确定方法

① 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依

据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

② 对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件

相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取

得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可

行权权益工具的最佳估计。

(4) 实施股份支付计划的会计处理

① 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计

入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值

重新计量，将其变动计入损益。

② 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等

待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金

额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

③ 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公

允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

④ 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股

份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益

工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

(5) 股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公

允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权

益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益

工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于

职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更

从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

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(6) 股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被

取消的除外），本公司：

①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权

益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于

该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

27. 优先股、永续债等其他金融工具

不适用

28. 收入

(1) 销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续

管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很

可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

公司于产品已经发往客户并取得客户在发货单上的签字后确认收入。

(2) 提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提

供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公

允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供

劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除

以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务

收入，并按相同金额结转劳务成本。

② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不

确认提供劳务收入。

(3) 让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡

资产使用权收入金额：

① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

29. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政

府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损

益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定

资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，

计入当期损益。

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②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。

30. 递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用

资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所

得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

(1) 递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影

响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损

和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所

得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并。

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项

条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回。

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在

很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

(2)递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该

影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认。

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影

响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间。

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负

债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的

商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。

暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动

等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯

重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有

者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于

按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差

异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，

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以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得

税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产

确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情

况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的

递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，

确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负

债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认

递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者

权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期

间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂

时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额

超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响直接计入所得

税权益。

31. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

① 本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线

法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免

租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负

债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额

在租赁期内进行分摊。

初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

② 本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租

人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方

法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租

金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收

入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

① 本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最

低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的

入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为

当期融资费用，计入财务费用。

发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁

合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租

赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所

有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

② 本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始

直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保

余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融

资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁业务收入。

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32. 其他重要的会计政策和会计估计

无

33. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

34. 其他

无

六、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 商品销售收入 17%

增值税 融资租赁收入 17%或 6%、5%或 11%

消费税

营业税 房屋出租等收入 5%

城市维护建设税 流转税额 7%

企业所得税 应纳税所得额 本公司 15%，华菱汽车 15%，福

亨内饰 15%，芜湖福马 15%，其

他子公司 25%

房产税 房产租金收入或自有房产原值 12%或 1.2%

的 70%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称 所得税税率

华菱星马 15%

华菱汽车 15%

福亨内饰 15%

芜湖福马 15%

其他子公司 25%

2. 税收优惠

①经安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合发布的《关

于公布安徽省 2014 年第一批高新技术企业认定名单的通知》（科高〔2014〕43 号），本公司和

华菱汽车通过了高新技术企业复审，本公司证书编号：GR201434000432，华菱汽车证书编号：

GR201434000664。根据相关规定，本公司和华菱汽车自 2014 年 1 月 1 日起三年内享受国家高新技

术企业所得税等优惠政策，企业所得税按 15%征收。

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②经安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合发布的《关

于公布安徽省 2015 年第一批高新技术企业认定名单的通知》（科高〔2015〕47 号），福亨内饰

和芜湖福马通过了高新技术企业审核，福亨内饰证书编号：GR201534000310，芜湖福马证书编号：

GR201534000423。根据相关规定，福亨内饰和芜湖福马自 2015 年 1 月 1 日起三年内享受国家高新

技术企业所得税等优惠政策，企业所得税按 15%征收。

3. 其他

无

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 124,759.01 230,332.66

银行存款 490,269,490.29 251,188,165.13

其他货币资金 1,000,603,744.26 667,235,920.37

合计 1,490,997,993.56 918,654,418.16

其中：存放在境外的款 6,278,947.14 6,151,350.72

项总额

其他说明

(1) 其他货币资金期末余额中为用于开具银行承兑汇票交存的保证金金额为 780,968,893.49 元，

为办理银行按揭贷款交存的保证金金额为 141,396,400.84 元，为办理委托贷款交存的保证金金额

为 15,000,000.00 元，为开具信用证交存的保证金金额为 63,139,933.30 元，其他保证金

98,516.63 元，除上述款项外，期末货币资金余额中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜

在回收风险的款项。

(2) 货币资金期末余额中存放在境外的款项 6,278,947.14 元。

(3) 货币资金期末余额较期初余额增长 62.30%，主要原因系公司采用票据方式结算采购款金额增

加。

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 195,926,204.96 204,556,864.00

商业承兑票据 1,800,000.00

合计 197,726,204.96 204,556,864.00

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(2). 期末公司已质押的应收票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末已质押金额

银行承兑票据 140,641,855.64

商业承兑票据

合计 140,641,855.64

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 2,594,376,494.42

商业承兑票据

合计 2,594,376,494.42

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计

类别 计提 账面 提 账面

比例 比例

金额 金额 比例 价值 金额 金额 比 价值

(%) (%)

(%) 例

(%)

单项金额重大并单独 316,543,821.55 17.58 245,147,108.87 77.44 71,396,712.68 328,351,278.57 19.85 252,749,192.99 76.98 75,602,085.58

计提坏账准备的应收

账款

按信用风险特征组合 1,431,122,745.70 79.47 125,574,376.44 8.77 1,305,548,369.26 1,279,308,105.37 77.33 96,897,925.08 7.57 1,182,410,180.29

计提坏账准备的应收

账款

单项金额不重大但单 53,115,297.52 2.95 45,122,378.41 84.95 7,992,919.11 46,600,734.67 2.82 38,926,583.36 83.53 7,674,151.31

独计提坏账准备的应

收账款

合计 1,800,781,864.77 / 415,843,863.72 / 1,384,938,001.05 1,654,260,118.61 / 388,573,701.43 / 1,265,686,417.18

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

应收账款 期末余额

（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

内蒙古华银设备 147,651,037.88 126,557,515.76 85.71 预计未来现金

（集团）有限公司 流量现值低于

其账面价值

内蒙古日强建筑机 51,595,113.93 28,853,955.79 55.92 预计未来现金

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械有限责任公司 流量现值低于

其账面价值

宁夏恒瑞祥达机械 28,828,862.49 17,589,154.43 61.01 预计未来现金

设备有限公司 流量现值低于

其账面价值

四川杰通汽车贸易 24,485,285.74 24,485,285.74 100.00 预计未来现金

有限公司 流量现值低于

其账面价值

云南同发经贸有限 22,641,527.43 19,612,893.52 86.62 预计未来现金

公司 流量现值低于

其账面价值

大连瑞星汽车销售 14,175,791.45 8,504,394.00 59.99 预计未来现金

服务有限公司 流量现值低于

其账面价值

孝义市鑫铭烨贸易 13,824,832.57 12,051,970.68 87.18 预计未来现金

有限公司 流量现值低于

其账面价值

潍坊和天汽车贸易 13,341,370.06 7,491,938.95 56.16 预计未来现金

有限公司 流量现值低于

其账面价值

合计 316,543,821.55 245,147,108.87 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 1,199,840,165.28 59,992,008.26 5.00

1至2年 140,549,371.69 14,054,937.17 10.00

2至3年 25,710,817.51 7,713,245.26 30.00

3 年以上

3至4年 40,089,776.42 20,044,888.21 50.00

4至5年 5,816,586.29 4,653,269.03 80.00

5 年以上 19,116,028.51 19,116,028.51 100.00

合计 1,431,122,745.70 125,574,376.44 8.77

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

期末余额

应收账款（按单位） 计提比

应收账款 坏账准备 计提理由

例（%）

河南众信汽车销售服务有 预计未来现金流量现

9,309,393.12 7,487,076.39 80.42

限公司 值低于其账面价值

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石家庄正福汽车贸易有限 预计未来现金流量现

8,044,183.92 6,604,516.79 82.10

公司 值低于其账面价值

北京菱海明贸易有限责任 预计未来现金流量现

7,896,488.03 4,521,339.04 57.26

公司 值低于其账面价值

乌海市立达机电设备有限 预计未来现金流量现

7,856,286.16 7,856,286.16 100.00

责任公司 值低于其账面价值

四川省三业汽车贸易有限 预计未来现金流量现

6,023,798.02 4,697,018.76 77.97

公司 值低于其账面价值

霍林郭勒冠通矿山工程有 预计未来现金流量现

4,563,102.79 4,563,102.79 100.00

限公司 值低于其账面价值

新疆西部杰通汽车贸易有 预计未来现金流量现

3,253,211.74 3,253,211.74 100.00

限公司 值低于其账面价值

通辽市吉祥汽车贸易有限 预计未来现金流量现

2,002,059.03 2,002,059.03 100.00

责任公司 值低于其账面价值

枣庄华海联工程机械有限 预计未来现金流量现

1,515,580.63 1,486,573.63 98.09

公司 值低于其账面价值

锡林浩特市凯瑞特工贸有 预计未来现金流量现

1,329,640.00 1,329,640.00 100.00

限公司 值低于其账面价值

上海中欧国际企业集团有 预计未来现金流量现

1,321,554.08 1,321,554.08 100.00

限公司 值低于其账面价值

合 计 53,115,297.52 45,122,378.41 84.95

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 28,676,451.36 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,406,289.07 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

与本公司 占应收账款总额

单位名称 期末余额 年限

关系 的比例(%)

广州市菱马汽车贸易有限公司 非关联方 179,801,849.68 1 年以内 9.98

内蒙古华银设备（集团）有限公司 非关联方 147,651,037.88 4 年以内 8.20

广州市深马汽车贸易有限公司 非关联方 75,803,114.04 1 年以内 4.21

东莞市路通汽车贸易有限公司 非关联方 58,530,422.56 1 年以内 3.25

深圳市赛驰实业发展有限公司 非关联方 54,068,526.43 1 年以内 3.00

合 计 — 515,854,950.59 — 28.65

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(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

无

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

无

6、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 50,897,108.74 65.96 51,739,659.46 88.57

1至2年 22,977,048.37 29.78 3,456,796.21 5.92

2至3年 1,901,488.60 2.46 1,522,151.28 2.61

3 年以上 1,387,689.59 1.80 1,696,846.83 2.90

合计 77,163,335.30 100.00 58,415,453.78 100.00

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

占预付账款期末余额

单位名称 期末余额

合计数的比例(%)

江苏苏美达成套设备工程有限公司 17,572,678.98 22.77

上海宝钢钢材贸易有限公司 12,628,319.19 16.37

安徽省电力公司马鞍山供电公司 3,574,558.95 4.63

山东修健重卡车桥制造有限公司 2,937,347.80 3.81

上海武钢华东销售有限公司合肥分公司 2,796,497.44 3.62

合 计 39,509,402.36 51.20

其他说明

预付款项期末余额较期初余额增长 32.09%，主要原因系公司采购的货物尚未验收入库所致。

7、 应收利息

□适用 √不适用

8、 应收股利

□适用 √不适用

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9、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 计提 账面 计提 账面

比例 比例

金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值

(%) (%)

(%) (%)

单项金额重

大并单独计

提坏账准备

的其他应收

款

按信用风险 36,779,003.39 99.09 5,010,437.76 13.62 31,768,565.63 36,935,323.79 99.09 4,610,092.09 12.48 32,325,231.70

特征组合计

提坏账准备

的其他应收

款

单项金额不 338,526.05 0.91 338,526.05 100.0 338,526.05 0.91 338,526.05 100.00

重大但单独 0

计提坏账准

备的其他应

收款

合计 37,117,529.44 / 5,348,963.81 / 31,768,565.63 37,273,849.84 / 4,948,618.14 / 32,325,231.70

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 12,619,782.54 630,989.14 5.00

1至2年 21,031,781.94 2,103,178.19 10.00

2至3年 461,454.39 138,436.32 30.00

3 年以上

3至4年 166,784.02 83,392.01 50.00

4至5年 2,223,792.00 1,779,033.60 80.00

5 年以上 275,408.50 275,408.50 100.00

合计 36,779,003.39 5,010,437.76 13.62

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

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(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 400,345.67 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

押金、保证金 21,927,027.91 25,778,856.07

股权转让款 5,100,000.00 5,100,000.00

往来款及其他 6,009,098.55 3,382,524.40

备用金 4,081,402.98 3,012,469.37

合计 37,117,529.44 37,273,849.84

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

光大金融租赁 保证金 15,000,000.00 1 至 2 年 40.41 1,500,000.00

股份有限公司

张国志 股权转让款 5,100,000.00 1 至 2 年 13.74 510,000.00

远东宏信（天 保证金 2,870,000.00 1 年以内 7.73 143,500.00

津）融资租赁

有限公司

马鞍山市开发 保证金 2,200,000.00 4 至 5 年 5.93 1,760,000.00

区财政局

交银金融租赁 保证金 750,000.00 1 年以内 2.02 37,500.00

有限责任公司

合计 / 25,920,000.00 / 69.83 3,951,000.00

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

无

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：

无

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10、 存货

(1). 存货分类

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 695,987,447.47 133,387,099.39 562,600,348.08 649,889,349.33 109,323,364.05 540,565,985.28

在产品 6,798,772.93 6,798,772.93 14,909,630.73 14,909,630.73

库存商品 841,203,545.51 137,549,824.25 703,653,721.26 831,576,842.10 87,839,179.71 743,737,662.39

周转材料 1,563.15 1,563.15

消耗性生物资产

建造合同形成的

已完工未结算资

产

合计 1,543,989,765.91 270,936,923.64 1,273,052,842.27 1,496,377,385.31 197,162,543.76 1,299,214,841.55

(2). 存货跌价准备

单位：元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 其 其 期末余额

计提 转回或转销

他 他

原材料 109,323,364.05 28,080,215.92 4,016,480.58 133,387,099.39

在产品

库存商品 87,839,179.71 50,889,922.82 1,179,278.28 137,549,824.25

周转材料

消耗性生物资

产

建造合同形成

的已完工未结

算资产

合计 197,162,543.76 78,970,138.74 5,195,758.86 270,936,923.64

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：

无

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

11、 划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、 其他流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税留抵税额 105,158,235.94 113,104,452.80

预交所得税 11,875,033.86 13,248,942.32

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告

预交河道维护费 217,173.12

合计 117,250,442.92 126,353,395.12

13、 可供出售金融资产

□适用 √不适用

14、 持有至到期投资

□适用 √不适用

15、 长期应收款

√适用 □不适用

(1) 长期应收款情况：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额 折现

项目 率区

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

间

融资租赁 602,289,006.05 27,667,810.73 574,621,195.32 436,429,427.70 9,408,817.68 427,020,610.02 7%-15%

款

其中：未 37,096,364.77 37,096,364.77 36,641,331.64 36,641,331.64

实现融资

收益

分期收款

销售商品

分期收款

提供劳务

合计 602,289,006.05 27,667,810.73 574,621,195.32 436,429,427.70 9,408,817.68 427,020,610.02 /

(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

无

(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

其他说明

长期应收款期末余额较期初增长34.57%，主要原因系本公司所属子公司上海徽融融资租赁业

务增长所致。

16、 长期股权投资

□适用 √不适用

17、 投资性房地产

√适用 □不适用

投资性房地产计量模式

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 16,206,383.14 754,141.37 16,960,524.51

2.本期增加金额 216,000.00 216,000.00

（1）外购 216,000.00 216,000.00

（2）存货\固定资产\在

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 16,422,383.14 754,141.37 17,176,524.51

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 4,683,133.06 143,711.86 4,826,844.92

2.本期增加金额 265,966.50 7,979.47 273,945.97

（1）计提或摊销 265,966.50 7,979.47 273,945.97

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 4,949,099.56 151,691.33 5,100,790.89

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 11,473,283.58 602,450.04 12,075,733.62

2.期初账面价值 11,523,250.08 610,429.51 12,133,679.59

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用 √不适用

18、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计

一、账面

原值：

1.期初余

1,516,102,664.75 144,501,762.57 2,674,451,878.75 42,812,740.94 4,377,869,047.01

额

2.本期增

12,212,811.65 3,380,068.97 1,011,230.40 839,167.32 17,443,278.34

加金额

（1）购置 11,774,884.65 3,380,068.97 11,230.40 839,167.32 16,005,351.34

（2）在建

437,927.00 1,000,000.00 1,437,927.00

工程转入

（3）企业

合并增加

3.本期减

774,036.00 774,036.00

少金额

（1）处置

774,036.00 774,036.00

或报废

4.期末余

1,528,315,476.40 147,881,831.54 2,675,463,109.15 42,877,872.26 4,394,538,289.35

额

二、累计

折旧

1.期初余

257,765,728.31 57,694,432.20 926,092,985.29 24,437,542.97 1,265,990,688.77

额

2.本期增

25,104,369.48 13,425,601.67 85,580,225.96 2,216,331.43 126,326,528.54

加金额

（1）计提 25,104,369.48 13,425,601.67 85,580,225.96 2,216,331.43 126,326,528.54

3.本期减

740,674.56 740,674.56

少金额

（1）处置

740,674.56 740,674.56

或报废

4.期末余

282,870,097.79 71,120,033.87 1,011,673,211.25 25,913,199.84 1,391,576,542.75

额

三、减值

准备

1.期初余

5,852,558.56 5,852,558.56

额

2.本期增

加金额

（1）计提

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告

3.本期减

少金额

（1）处置

或报废

4.期末余

5,852,558.56 5,852,558.56

额

四、账面

价值

1.期末账

1,239,592,820.05 76,761,797.67 1,663,789,897.90 16,964,672.42 2,997,109,188.04

面价值

2.期初账

1,252,484,377.88 86,807,330.37 1,748,358,893.46 18,375,197.97 3,106,025,799.68

面价值

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

华菱汽车房屋建筑物 362,022,153.67 正在办理中

湖南华菱房屋建筑物 162,334,572.62 正在办理中

天津星马房屋建筑物 33,589,272.82 正在办理中

福马零部件厂房及综合楼 136,083,966.88 正在办理中

19、 在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

在建厂房 237,295,150.60 237,295,150.60 214,779,559.70 214,779,559.70

在安装设备 154,986,590.03 154,986,590.03 128,509,831.84 128,509,831.84

其他零星工程 32,260,113.22 32,260,113.22 31,146,209.63 31,146,209.63

合计 424,541,853.85 424,541,853.85 374,435,601.17 374,435,601.17

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告

单位：元 币种：人民币

工

程

利 本

本 累

息 其 期

期 计

资 中： 利

其 投 工 资

预 本 本期 息

项目名 期初 本期转入固定 他 期末 入 程 金

算 本期增加金额 化 利息 资

称 余额 资产金额 减 余额 占 进 来

数 累 资本 本

少 预 度 源

计 化金 化

金 算

金 额 率

额 比

额 (%)

例

(%)

在建厂 214,779,559.70 22,515,590.90 237,295,150.60 自

房 筹

在安装 128,509,831.84 26,476,758.19 154,986,590.03 自

设备 筹

其他零 31,146,209.63 2,551,830.59 1,437,927.00 32,260,113.22 自

星工程 筹

合计 374,435,601.17 51,544,179.68 1,437,927.00 424,541,853.85 / / / /

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用 √不适用

其他说明

无

20、 工程物资

□适用 √不适用

21、 固定资产清理

□适用 √不适用

22、 生产性生物资产

□适用 √不适用

23、 油气资产

□适用 √不适用

24、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 土地使用权 计算机软件 专有技术 商标权 合计

一、账面

原值

1.期初余 629,987,933.11 37,697,005.12 225,538,298.28 148,000.00 893,371,236.51

额

2.本期增 66,731.17 138,772,911.03 138,839,642.20

加金额

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(1)购置 66,731.17 66,731.17

(2)内部 138,772,911.03 138,772,911.03

研发

(3)企业

合并增加

3.本期减

少金额

(1)处置

4.期末余 629,987,933.11 37,763,736.29 364,311,209.31 148,000.00 1,032,210,878.71

额

二、累计

摊销

1.期初余 61,986,554.27 20,499,143.25 62,370,718.52 148,000.00 145,004,416.04

额

2.本期增 6,570,164.25 2,761,302.61 11,461,761.76 20,793,228.62

加金额

（1）计提 6,570,164.25 2,761,302.61 11,461,761.76 20,793,228.62

3.本期减

少金额

(1)处置

4.期末余 68,556,718.52 23,260,445.86 73,832,480.28 148,000.00 165,797,644.66

额

三、减值

准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

(1)处置

4.期末余

额

四、账面

价值

1.期末账 561,431,214.59 14,503,290.43 290,478,729.03 866,413,234.05

面价值

2.期初账 568,001,378.84 17,197,861.87 163,167,579.76 748,366,820.47

面价值

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 33.41%

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

□适用 √不适用

其他说明：

无

25、 开发支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

转

入

期初 期末

项目 其 当

余额 内部开发支出 确认为无形资产 余额

他 期

损

益

气体 149,294,528.13 -10,521,617.10 138,772,911.03

机研

发

柴油 29,289,398.90 29,289,398.90

机研

发

合计 149,294,528.13 18,767,781.80 138,772,911.03 29,289,398.90

其他说明

（1）本公司在成功开发出自主知识产权的柴油发动机技术的基础上，2013 年度通过研究、

立项，开始对天然气发动机研发项目进行开发，公司从 2013 年开始对开发支出进行资本化，公司

天然气发动机项目的于 2016 年 6 月结束研发，对气体机研发项目的开发支出转入无形资产。

本公司在成功开发出自主知识产权的大排量柴油发动机的基础上，2015 年通过研究、立项，

开始对欧五新型中型柴油机研发项目进行开发，公司从 2016 年起对开发支出进行资本化，截至

2016 年 6 月 30 日止，公司中型柴油机的研发项目正在有序进行。

（2）开发支出期末余额较期初余额下降 80.38%，主要原因系公司天然气发动机研发项目已

达到预定可使用状态，转入无形资产所致。

26、 商誉

□适用 √不适用

27、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

湖南星马底 6,026,237.20 139,359.54 5,886,877.66

盘车间

其他 728,669.01 22,322.22 706,346.79

合计 6,754,906.21 161,681.76 6,593,224.45

28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税

差异 资产 差异 资产

资产减值准备

内部交易未实现利润

可抵扣亏损

应收款项可抵扣差异 638,148.32 95,722.25 9,829,171.38 2,415,546.67

存货跌价准备 7,598,561.27 1,139,784.19 7,598,561.27 1,139,784.19

合计 8,236,709.59 1,235,506.44 17,427,732.65 3,555,330.86

(2). 未经抵销的递延所得税负债

□适用 √不适用

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损 920,277,333.76 805,132,785.90

应收款项可抵扣差异 496,123,341.49 454,964,167.69

递延收益 229,561,730.46 231,240,564.02

存货跌价准备 263,338,362.37 189,563,982.49

预提费用 31,241,666.44 22,303,141.36

合计 1,940,542,434.52 1,703,204,641.46

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份 期末金额 期初金额 备注

2017 30,094,009.72 30,094,009.72

2018 28,728,934.98 32,442,223.10

2019 80,039,238.35 80,039,238.35

2020 605,694,245.69 662,557,314.73

2021 175,720,905.02

合计 920,277,333.76 805,132,785.90 /

29、 其他非流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

工程设备款 23,714,715.70 46,343,837.58

其他 1,000,000.00

合计 23,714,715.70 47,343,837.58

其他说明：

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其他非流动资产期末余额较期初余额下降 49.91%，主要原因系本公司采购设备的

预付款减少所致。

30、 短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款 3,000,000.00

保证借款 993,000,000.00 398,000,000.00

信用借款 110,000,000.00 69,000,000.00

委托借款 500,000,000.00

合计 1,106,000,000.00 967,000,000.00

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明

无

31、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

32、 衍生金融负债

□适用 √不适用

33、 应付票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票 132,600,000.00 121,940,460.00

银行承兑汇票 2,343,768,660.57 1,810,490,931.47

合计 2,476,368,660.57 1,932,431,391.47

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

34、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

货款 2,453,018,705.42 2,110,881,213.70

工程设备款 222,629,710.74 245,260,432.93

运费 976,647.67 1,067,493.05

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其他 5,690,600.80 1,883,328.02

合计 2,682,315,664.63 2,359,092,467.70

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

□适用 √不适用

35、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

货款 75,649,946.47 70,857,465.36

合计 75,649,946.47 70,857,465.36

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

其他说明

无

36、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 11,555,725.10 127,268,191.67 136,546,439.08 2,277,477.69

二、离职后福利-设定提存 1,687,409.13 14,760,683.66 14,991,066.84 1,457,025.95

计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福

利

合计 13,243,134.23 142,028,875.33 151,537,505.92 3,734,503.64

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和 9,888,568.82 108,164,080.54 117,192,069.85 860,579.51

补贴

二、职工福利费 270,160.33 3,350,364.24 3,334,503.57 286,021.00

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三、社会保险费 311,602.05 6,668,333.19 6,739,417.11 240,518.13

其中：医疗保险费 306,406.06 5,772,428.52 5,838,849.55 239,985.03

工伤保险费 4,513.09 566,899.75 571,323.94 88.90

生育保险费 682.90 329,004.92 329,243.62 444.20

四、住房公积金 471,932.00 8,903,998.70 8,921,784.55 454,146.15

五、工会经费和职工教育 613,461.90 181,415.00 358,664.00 436,212.90

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计 11,555,725.10 127,268,191.67 136,546,439.08 2,277,477.69

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 1,553,892.32 13,740,997.64 13,961,663.01 1,333,226.95

2、失业保险费 133,516.81 1,019,686.02 1,029,403.83 123,799.00

3、企业年金缴费

合计 1,687,409.13 14,760,683.66 14,991,066.84 1,457,025.95

其他说明：

(1) 应付职工薪酬期末余额较期初余额下降71.80%，主要原因系期末本公司尚未发放的工资

减少。

(2) 应付职工薪酬期末余额中无属于拖欠性质的职工薪酬。

37、 应交税费

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 5,839,916.79 7,299,925.44

消费税

营业税 10,669.26 334,318.01

企业所得税 2,739,476.38 3,469,240.50

个人所得税

城市维护建设税

其他税费 17,818,266.49 17,935,090.48

合计 26,408,328.92 29,038,574.43

38、 应付利息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

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分期付息到期还本的长期借款利息

企业债券利息

短期借款应付利息 2,574,714.41 25,666,300.00

划分为金融负债的优先股\永续债

利息

合计 2,574,714.41 25,666,300.00

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用 √不适用

39、 应付股利

□适用 √不适用

40、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

保证金 94,813,599.04 90,225,764.16

往来款 65,419,069.78 42,698,885.56

押金 2,923,915.36 4,353,566.77

其他 12,612,322.51 19,398,341.82

合计 175,768,906.69 156,676,558.31

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

□适用 √不适用

41、 划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

42、 1 年内到期的非流动负债

□适用 √不适用

43、 其他流动负债

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券

送车费 14,499,760.00 11,716,559.26

售后服务费 5,563,846.15 3,021,251.57

其他 11,178,060.29 7,565,330.53

合计 31,241,666.44 22,303,141.36

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

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其他说明：

其他流动负债期末余额较期初余额增长 40.08%，主要原因是预提的费用增加所致

44、 长期借款

√适用 □不适用

(1). 长期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款

信用借款

委托借款 15,000,000.00 15,000,000.00

合计 15,000,000.00 15,000,000.00

长期借款分类的说明：

(1) 委托借款期末余额 1,500.00 万元系本公司子公司华菱汽车委托徽商银行向本公司子公司湖

南星马发放的借款余额。

其他说明，包括利率区间：

月利率 0.525%-0.56%

45、 应付债券

□适用 √不适用

46、 长期应付款

√适用 □不适用

(1). 按款项性质列示长期应付款：

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 期末余额

融资租赁款 217,791,237.60 270,353,689.36

减：未确认融资费 12,387,724.36 10,819,542.83

47、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

48、 专项应付款

□适用 √不适用

49、 预计负债

□适用 √不适用

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50、 递延收益

√适用 □不适用

单位：元 币种人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 231,240,564.02 5,980,000.00 7,658,833.56 229,561,730.46

合计 231,240,564.02 5,980,000.00 7,658,833.56 229,561,730.46 /

涉及政府补助的项目：

单位：元 币种：人民币

负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/

金额 外收入金额 与收益相关

年产 3 万 78,666,666.70 4,916,666.88 73,749,999.82 与资产相关

辆重型卡

车项目投

资补助

重型商用 70,100,000.00 70,100,000.00 与资产相关

车车桥开

发及技术

中心建设

项目补助

发动机技 44,850,000.00 5,980,000.00 2,242,500.00 48,587,500.00 与资产相关

改项目

整车及关 19,400,000.00 19,400,000.00 与资产相关

键零部件

检测中心

建设项目

招商引资 7,527,064.00 7,527,064.00 与收益相关

投资补助

大功率发 3,333,333.32 166,666.68 3,166,666.64 与资产相关

动机动力

实验室

天然气发 2,865,500.00 2,865,500.00 与资产相关

动机项目

补贴

当涂县财 2,500,000.00 2,500,000.00 与资产相关

政局产业

振兴和技

术改造项

目资金

马鞍山市 1,998,000.00 333,000.00 1,665,000.00 与资产相关

财政局信

息化项目

拨款

合计 231,240,564.02 5,980,000.00 7,658,833.56 229,561,730.46 /

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51、 股本

单位：元 币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额 发行 公积金 期末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总数 555,740,597 555,740,597

52、 其他权益工具

□适用 √不适用

53、 资本公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢 2,519,878,903.51 2,519,878,903.51

价）

其他资本公积 145,004,600.00 145,004,600.00

合计 2,664,883,503.51 2,664,883,503.51

54、 库存股

□适用 √不适用

55、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期发生金额

税

后

减：前

归

期计入 减：

期初 税后归 属 期末

项目 本期所得税 其他综 所得

余额 属于母 于 余额

前发生额 合收益 税费

公司 少

当期转 用

数

入损益

股

东

一、以后不能重

分类进损益的

其他综合收益

其中：重新计算

设定受益计划

净负债和净资

产的变动

权益法下在

被投资单位不

能重分类进损

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益的其他综合

收益中享有的

份额

二、以后将重分

类进损益的其

他综合收益

其中：权益法下

在被投资单位

以后将重分类

进损益的其他

综合收益中享

有的份额

可供出售金

融资产公允价

值变动损益

持有至到期

投资重分类为

可供出售金融

资产损益

现金流量套

期损益的有效

部分

外币财务报 -443,069.54 -158,612.30 -601,681.84

表折算差额

其他综合收益 -443,069.54 -158,612.30 -601,681.84

合计

56、 专项储备

□适用 √不适用

57、 盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 102,266,819.71 102,266,819.71

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 102,266,819.71 102,266,819.71

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本公司母公司当期净利润10%提取法定盈余公

积金。

58、 未分配利润

单位：元 币种：人民币

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项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 -701,058,945.20 241,937,452.41

调整期初未分配利润合计数（调增+，

调减－）

调整后期初未分配利润 -701,058,945.20 241,937,452.41

加：本期归属于母公司所有者的净利 -203,461,711.62 -220,133,547.80

润

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

其他 4,193,888.83

期末未分配利润 -908,714,545.65 21,803,904.61

59、 营业收入和营业成本

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,646,085,923.27 1,480,956,362.13 2,212,532,105.64 2,019,144,491.28

其他业务 28,697,456.34 25,577,796.56 78,207,560.88 56,786,193.31

合计 1,674,783,379.61 1,506,534,158.69 2,290,739,666.52 2,075,930,684.59

60、 营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

消费税

营业税 75,529.29 467,627.15

城市维护建设税 1,987,864.98 2,015,466.51

教育费附加 1,477,024.64 1,530,471.13

资源税

其他税费 2,871.78 18,323.57

合计 3,543,290.69 4,031,888.36

其他说明：

无

61、 销售费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 36,867,522.73 36,422,739.47

售后服务费用 21,868,821.55 9,173,901.06

送车费 18,828,450.71 21,083,304.05

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差旅、通讯及招待费 15,676,157.11 18,536,299.87

广告及宣传费 7,948,877.31 18,354,562.00

办公费及水电费 5,484,159.97 11,682,601.11

折旧及摊销费 1,348,368.82 1,016,304.60

中介及服务费 645,345.75

其他 155,809.21 2,480,169.75

合计 108,823,513.16 118,749,881.91

62、 管理费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

研发费 49,495,614.17 56,854,490.55

职工薪酬 45,840,466.95 47,184,901.56

折旧与摊销 30,424,213.44 31,637,020.31

税费 21,333,860.16 20,653,854.26

办公费及水电费 12,010,900.69 14,610,952.42

差旅、通讯及招待费 11,753,666.08 15,229,304.82

中介及服务费 6,117,403.83 3,978,900.78

广告及业务宣传费 218,307.98 529,055.51

其他 1,990,114.21 6,725,617.46

合计 179,184,547.51 197,404,097.67

63、 财务费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 60,969,733.53 72,135,130.49

减：利息收入 -5,132,535.51 -7,780,052.81

加：汇兑损失 800,857.84

减：汇兑收益 -1,329,693.93

银行手续费 3,562,469.63 2,824,933.04

合计 58,069,973.72 67,980,868.56

64、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 45,929,501.01 60,252,204.89

二、存货跌价损失 78,970,138.74

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

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九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 124,899,639.75 60,252,204.89

其他说明：

资产减值损失本期发生额较上期增长 107.29%，主要原因系存货计提的跌价准备增多所致。

65、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

66、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益 2,870,269.11

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产在持有期间的投资

收益

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产取得的投资收

益

持有至到期投资在持有期间的投资

收益

可供出售金融资产等取得的投资收

益

处置可供出售金融资产取得的投资

收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价

值重新计量产生的利得

合计 2,870,269.11

67、 营业外收入

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置利得 2,016.80 32,493.60 2,016.80

合计

其中：固定资产处置 2,016.80 32,493.60 2,016.80

利得

无形资产处置利得

债务重组利得

非货币性资产交换利

得

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接受捐赠

政府补助 104,538,642.65 17,363,778.33 104,538,642.65

其他 1,213,550.52 1,418,162.62 1,213,550.52

合计 105,754,209.97 18,814,434.55 105,754,209.97

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

一、与资产相关的政府

补助

年产 3 万辆重型卡车 4,916,666.88 4,916,666.64 与资产相关

项目投资补助

发动机技改项目 2,242,500.00 2,242,500.00 与资产相关

马鞍山市财政局信息 333,000.00 333,000.00 与资产相关

化项目拨款

大功率发动机动力实 166,666.68 166,666.67 与资产相关

验室

二、与收益相关的政府

补助

科研补贴款 90,000,000.00 与收益相关

土地使用税奖励 4,210,958.52 8,753,925.02 与收益相关

创新型省份建设配套 857,000.00 与收益相关

补提

经济技术开发区建投 926,100.00 与收益相关

扶持奖励

政府支持奖 500,000.00 与收益相关

其他零星政府补助 885,750.57 451,020.00 与收益相关

合计 104,538,642.65 17,363,778.33 /

其他说明：

营业外收入本期发生额较上期增长 462.09%，主要原因系本期收到的政府补助增加。

68、 营业外支出

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置损 23,740.37 110,959.47 23,739.42

失合计

其中：固定资产处置 23,740.37 110,959.47 23,739.42

损失

无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换

损失

对外捐赠

其他 348,908.83 1,573,983.74 348,909.78

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合计 372,649.20 1,684,943.21 372,649.20

其他说明：

营业外支出本期发生额较上期下降 77.88%，主要原因系与经营业务无关的损失减少。

69、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 3,681,571.34 7,912,218.47

递延所得税费用 2,319,824.42

合计 6,001,395.76 7,912,218.47

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额

利润总额 -200,890,183.14

按法定/适用税率计算的所得税费用 -30,133,527.46

子公司适用不同税率的影响 -4,368,020.74

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响 1,148,825.03

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 21,823,927.58

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 15,177,445.18

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 2,352,746.17

异或可抵扣亏损的影响

所得税费用 6,001,395.76

70、 其他综合收益

本期其他综合收益的税前金额、所得税金额及税后金额，以及前期计入其他综合收益当期转出计

入当期损益的金额，详见附注其他综合收益。

71、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

政府补助 96,879,809.09 9,704,945.02

往来款 19,248,668.78

租赁收入 6,373,271.97

其他 1,213,550.52 1,418,162.62

合计 123,715,300.36 11,123,107.64

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(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

研发费 49,495,614.17 47,184,901.56

差旅、通讯及招待费用 23,817,093.43 33,765,604.69

售后服务费用 19,326,226.97 10,620,551.16

送车费 17,495,060.66 17,377,804.05

中介及服务费用 16,045,249.97 5,738,253.38

广告及宣传费 6,762,749.58 18,883,617.51

办公费及水电费 8,167,185.29 26,293,553.53

银行手续费 3,562,469.63

往来款 8,296,230.67

其他 2,191,691.15 4,394,097.50

合计 146,863,340.85 172,554,614.05

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 5,132,535.51 7,780,052.81

与资产相关的政府补助 5,980,000.00

合计 11,112,535.51 7,780,052.81

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

无

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

保证金 181,887,952.56

融资租赁收到的现金 50,000,000.00

合计 50,000,000.00 181,887,952.56

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

保证金 333,367,823.89

融资租赁支付的现金 71,702,709.58 62,324,665.35

合计 405,070,533.47 62,324,665.35

72、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

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量：

净利润 -206,891,578.90 -221,522,417.48

加：资产减值准备 124,899,639.75 60,252,204.89

固定资产折旧、油气资产折耗、生产 126,592,495.04 141,161,641.73

性生物资产折旧

无形资产摊销 20,801,208.09 18,881,124.80

长期待摊费用摊销 161,681.76 161,681.76

处置固定资产、无形资产和其他长期 21,723.57 78,465.87

资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号

填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号

填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 54,507,504.09 65,155,935.52

投资损失（收益以“－”号填列） -2,870,269.11

递延所得税资产减少（增加以“－” 2,319,824.42

号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”

号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -47,612,380.60 103,057,605.44

经营性应收项目的减少（增加以 -324,142,226.59 -1,049,242,481.56

“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以 805,792,256.42 729,055,743.46

“－”号填列）

其他

经营活动产生的现金流量净额 556,450,147.05 -155,830,764.68

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 490,394,249.30 355,738,701.81

减：现金的期初余额 251,418,497.79 305,854,850.59

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 238,975,751.51 49,883,851.22

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

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项目 期末余额 期初余额

一、现金 490,394,249.30 251,418,497.79

其中：库存现金 124,759.01 230,332.66

可随时用于支付的银行存款 490,269,490.29 251,188,165.13

可随时用于支付的其他货币资

金

可用于支付的存放中央银行款

项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 490,394,249.30 251,418,497.79

其中：母公司或集团内子公司使用

受限制的现金和现金等价物

73、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

74、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 1,000,603,744.26 承兑及按揭保证金等

应收票据 140,641,855.64 质押

存货

固定资产 220,791,237.60 售后回租、抵押贷款

无形资产

合计 1,362,036,837.50 /

75、 外币货币性项目

√适用 □不适用

(1). 外币货币性项目：

单位：元

期末折算人民币

项目 期末外币余额 折算汇率

余额

货币资金 45,612,537.61

其中：美元 1,094,449.65 6.6312 7,257,514.52

欧元 5,183,908.19 7.3750 38,231,322.90

港币

日元 1,918,100.00 0.0645 123,700.19

人民币

应收账款 3,615,192.21

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其中：美元 545,179.18 6.6312 3,615,192.21

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√适用 □不适用

单位名称 经营地址 记账本位币

福瑞投资 香港 美元

76、 套期

□适用 √不适用

77、 其他

无

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

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4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

无

6、 其他

无

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九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

持股比例(%) 取得

子公司 主要经营地 注册地 业务性质

名称 直接 间接 方式

华菱汽车 马鞍山市 马鞍山市 汽车制造业 100.00 合并

星马专汽 马鞍山市 马鞍山市 专用汽车制 100.00 设立

造

福马零部 当涂县 当涂县 汽车零部件 100.00 合并

件 制造

天津星马 天津市 天津市 专用汽车制 100.00 设立

造

上海索达 上海市 上海市 汽车零部件 100.00 设立

制造

芜湖福马 芜湖市 芜湖市 汽车零部件 100.00 合并

制造

福马车桥 马鞍山市 马鞍山市 汽车零部件 100.00 合并

制造

福瑞投资 香港 香港 贸易服务 100.00 设立

凯马零件 马鞍山市 马鞍山市 汽车维修服 100.00 合并

务

上海徽融 上海市 上海市 融资租赁 73.46 10.00 合并

湖南华菱 衡阳市 衡阳市 汽车制造业 75.00 设立

镇江索达 镇江市 镇江市 汽车零部件 100.00 设立

制造

湖南星马 衡阳市 衡阳市 专用汽车制 66.67 合并

造

福亨内饰 马鞍山市 马鞍山市 汽车零部件 60.00 设立

制造

(2). 重要的非全资子公司

单位:元 币种:人民币

少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权

子公司名称

比例 东的损益 告分派的股利 益余额

上海徽融 16.54% -1,550,482.32 43,742,477.54

湖南华菱 25.00% -1,484,021.36 -3,479,776.51

湖南星马 33.33% -727,690.48 5,868,563.46

福亨内饰 40.00% 435,307.33 18,757,843.37

镇江索达 -102,980.45

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

子 期末余额 期初余额

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公

非流 非流

司 流动 非流动 资产 流动 负债 流动 非流动 资产 流动 负债

动负 动负

名 资产 资产 合计 负债 合计 资产 资产 合计 负债 合计

债 债

称

上 6,23 575,1 581,3 317, 317, 5,66 429, 435, 161, 161,

海 0,22 00,96 31,19 025, 025, 3,00 902, 565, 885, 885,

6.26 1.22

徽 4.96 873. 873. 7.34 441. 449. 994. 994.

融 61 61 88 22 24 24

湖 153, 362, 516, 530, 530, 82,7 369, 452, 460, 460,

南 740, 791, 531, 450, 450, 89,6 250, 039, 022, 022,

华 528. 139. 668. 774. 774. 68.4 187. 856. 876. 876.

菱 83 34 17 19 19 8 53 01 60 60

湖 31,9 51,7 83,7 51,0 15,0 66,0 33,9 54,6 88,6 53,8 15,0 68,8

南 36,8 66,2 03,1 95,6 00,0 95,6 78,1 91,8 69,9 79,2 00,0 79,2

星 91.8 52.8 44.6 93.6 00.0 93.6 08.9 60.4 69.4 28.6 00.0 28.6

马 0 9 9 0 0 0 8 7 5 0 0 0

福 42,7 22,7 65,4 18,5 18,5 38,6 23,5 62,1 16,3 16,3

亨 37,8 20,4 58,3 63,7 63,7 31,5 47,8 79,4 73,0 73,0

内 55.4 95.8 51.3 42.9 42.9 78.4 35.4 13.8 73.8 73.8

饰 6 9 5 4 4 2 6 8 0 0

子 本期发生额 上期发生额

公

司 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动

营业收入 净利润 营业收入 净利润

名 总额 现金流量 总额 现金流量

称

上 14,835,6 -9,374,13 -9,374,13 -39,515, 9,348,40 5,719,30 5,719,30 4,285,48

海 86.45 7.37 7.37 837.86 6.08 1.78 1.78 0.48

徽

融

湖 113,833, -5,936,0 -5,936,0 371,216. 199,850, -4,905,5 -4,905,5 171,232.

南 467.16 85.43 85.43 81 234.82 58.44 58.44 27

华

菱

湖 16,540,6 -2,183,2 -2,183,2 470,179. 24,157,9 -2,867,6 -2,867,6 67,108.9

南 72.32 89.76 89.76 98 20.47 11.91 11.91 5

星

马

福 18,135,3 1,088,26 1,088,26 -1,053,0 15,576,4 -116,628 -116,628 10,885,4

亨 60.85 8.33 8.33 48.58 46.69 .05 .05 74.87

内

饰

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(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

无

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

无

其他说明：

无

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

√适用 □不适用

(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：

①2016 年 2 月，公司全资子公司福马零部件以自有资金人民币 1,254 万元收购其控股子公司镇江

索达少数股东北京国运通达投资有限公司持有的镇江索达 33.33%的股权，收购完成后，福马零部

件占镇江索达注册资本的比例由 66.67%变更为 100%，镇江索达成为福马零部件的全资子公司。

(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：

单位:元 币种:人民币

项目 镇江索达

购买成本/处置对价 12,540,000.00

--现金 12,540,000.00

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计 12,540,000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资 8,346,111.17

产份额

差额 4,193,888.83

其中：调整资本公积

调整盈余公积

调整未分配利润 4,193,888.83

3、 在合营企业或联营企业中的权益

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无

6、 其他

无

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十、与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

1. 定性信息

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包

括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层

通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情

况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各

类与金融工具相关风险的风险管理政策。

2. 信用风险信息

由于会计准则规定“金融工具的账面价值能代表最大信用风险敞口的，无需提供此项披露”，

而本公司资产负债表中的金融资产是按照会计准则规定的抵消条件予以抵消，并在此基础上扣除

了减值损失后的金额列示的，所以，本项内容此处不再单独披露。

3. 流动性风险信息

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的

风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集

中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动

预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

4. 市场风险信息

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的

风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

(1) 汇率风险的敏感性分析

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元及日元计价的金融资产和金融负债。截至 2016

年 6 月 30 日止，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元贬值 100 个基点，那么

本公司当年的净利润将增加 10.87 万元；如果当日人民币对于欧元贬值 100 个基点，那么本公司

当年的净利润将增加 38.23 万元；如果当日人民币对于日元贬值 100 个基点，那么本公司当年的

净利润将增加 0.12 万元。相反，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值

100 个基点，那么本公司当年的净利润将减少 10.87 万元；如果当日人民币对于欧元升值 100 个

基点，那么本公司当年的净利润将减少 38.23 万元；如果当日人民币对于日元升值 100 个基点，

那么本公司当年的净利润将减少 0.12 万元。

(2) 利率风险的敏感性分析

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公

司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至 2016 年 6 月 30 日止，本公司主要为固定利率的银行借款，利率风险将不会对本公司的利

润总额和所有者权益产生重大的影响。

十一、 公允价值的披露

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

单位:万元 币种:人民币

母公司对本企

母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

安徽星马汽车 马鞍山 汽车制造业 20,000 4.34 15.23

集团有限公司

本企业的母公司情况的说明

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安徽星马汽车集团有限公司主要从事汽车、专用汽车、汽车零部件的研发；企业的投资等。法定

代表人：刘汉如。

本企业最终控制方是马鞍山市人民政府。

其他说明：

本公司实际控制人安徽星马汽车集团有限公司对本公司直接持股比例为 4.34%，通过子公司马鞍

山华神建材工业有限公司对本公司间接持股比例 10.89%。

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

无

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方与本企业关系

其他关联方名称

湖南凌风实业有限责任公司 其他

长亨汽配工业（昆山）有限公司 其他

鄂尔多斯市中轩生化股份有限公司 股东的子公司

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

√适用 □不适用

本公司作为出租方：

单位：元 币种：人民币

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

鄂尔多斯市中轩生 融资租赁业务 2,136,752.16 1,786,529.41

化股份有限公司

(4). 关联担保情况

√适用 □不适用

本公司作为被担保方

单位:元 币种:人民币

担保是否已经履行完

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

毕

星马集团 99,400,000.00 2016.01.07 2016.07.07 否

星马集团 49,700,000.00 2016.01.12 2016.07.12 否

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星马集团 119,000,000.00 2015.10.19 2016.08.19 否

星马集团 98,000,000.00 2015.10.19 2016.10.19 否

星马集团 105,000,000.00 2016.04.15 2016.11.07 否

星马集团 100,000,000.00 2016.05.12 2016.11.11 否

星马集团 37,800,000.00 2016.01.27 2016.11.25 否

星马集团 119,000,000.00 2016.01.27 2016.11.27 否

星马集团 30,000,000.00 2016.05.30 2016.11.30 否

星马集团 50,000,000.00 2016.01.05 2017.01.05 否

星马集团 200,000,000.00 2016.01.27 2017.01.27 否

星马集团 16,800,000.00 2016.05.27 2017.05.26 否

星马集团 21,000,000.00 2016.05.27 2017.05.26 否

星马集团 20,000,000.00 2016.06.16 2017.06.16 否

星马集团 39,200,000.00 2016.06.16 2017.06.16 否

星马集团 53,680,351.27 2014.06.30 2017.06.30 否

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

□适用 √不适用

(8). 其他关联交易

无

6、 关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应收项目

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

鄂尔多斯市中 57,834,757.86 578,347.58 55,698,005.70 556,980.06

长期应收款 轩生化股份有

限公司

(2). 应付项目

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

湖南凌风实业有限责 6,871,855.42 6,817,193.68

其他应付款

任公司

长亨汽配工业（昆山） 6,133,204.83 3,375,162.89

应付账款

有限公司

7、 关联方承诺

无

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告

8、 其他

无

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

无

5、 其他

无

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

(1)本公司部分产品对经选择、信誉良好的客户采用按揭销售模式，按揭贷款合同规定客户支

付规定比例货款后，将所购设备抵押给银行作为按揭担保，期限一般为两年。按揭期内，客户如

果无法按合同向银行支付按揭款（合同条件为客户连续三个月拖欠银行贷款本息），本公司承诺

对所售产品按回购日借款人拖欠银行的所有贷款本息及相关必要费用进行回购或按借款人拖欠银

行的所有贷款本息及相关必要费用进行付款。截至 2016 年 6 月 30 日止，按揭担保未结清余额为

150,751.72 万元。

(2)本公司与交通银行安徽省分行、徽商银行马鞍山银泰支行等金融机构签订协议，为部分信

誉良好、长年合作的经销商提供保兑仓业务。截至 2016 年 6 月 30 日止，保兑仓业务经销商占用

额度为 19,826.50 万元。

(3)本公司对经选择、信誉良好、采用融资租赁模式销售的客户提供回购担保，当客户即承租

人出现违约情况时，本公司对融资租赁的出租方承诺履行回购担保义务。截至 2016 年 6 月 30 日

止，担保未结清余额为 47,882.59 万元。

(4)截至 2016 年 6 月 30 日止，本公司代客户垫付逾期按揭款、逾期融资租赁款及保兑仓金额

合计为 39,836.01 万元，本公司已将代垫款转入应收账款并计提坏账准备。

截至 2016 年 6 月 30 日止，除以上事项外，本公司无需要披露的其他重要承诺事项。

2、 或有事项

√适用 □不适用

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

截至 2016 年 6 月 30 日止，本公司就客户拖欠本公司货款事宜通过司法程序、协商、和解等

方式解决，要求偿还货款，具体情况如下：

客户名称 金额 备注

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告

内蒙古华银设备（集团）有限公司 147,651,037.88

内蒙古日强建筑机械有限责任公司 51,595,113.93

四川杰通汽车贸易有限公司 24,485,285.74

云南同发经贸有限公司 22,641,527.43

潍坊和天汽车贸易有限公司 13,341,370.06

四川省三业汽车贸易有限公司 6,023,798.02

通辽市吉祥汽车贸易有限责任公司 2,002,059.03

乌海市立达机电设备有限责任公司 7,856,286.16

北京菱海明贸易有限责任公司 7,896,488.03

新疆西部杰通汽车贸易有限公司 3,253,211.74

重庆祥凯汽车销售有限公司 2,189,431.01

湖北嘉合宏源汽车销售有限公司 3,412,552.68

枣庄华海联工程机械有限公司 1,515,580.63

乌兰察布市北元工贸有限公司 222,084.42

合 计 294,085,826.76

截至 2016 年 6 月 30 日止，除以上事项外，本公司无需要披露的其他重大或有事项。

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

无

3、 其他

无

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

无

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

8、 其他

（1）截至 2016 年 6 月 30 日止，公司股本中有 16,295,000 股对外质押。

（2）截至 2016 年 6 月 30 日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计

种类 计提 账面 比 提 账面

比例

金额 金额 比例 价值 金额 例 金额 比 价值

(%)

(%) (%) 例

(%)

单项金额重 316,543,821.55 17.00 245,147,108.87 77.44 71,396,712.68 328,351,278.57 15.47 252,749,192.99 76.98 75,602,085.58

大并单独计

提坏账准备

的应收账款

按信用风险 1,482,256,358.13 80.15 109,903,011.46 7.41 1,372,353,346.67 1,746,942,196.33 82.33 83,675,522.09 4.79 1,663,266,674.24

特征组合计

提坏账准备

的应收账款

单项金额不 53,115,297.52 2.85 45,122,378.41 84.95 7,992,919.11 46,600,734.67 2.20 38,926,583.36 83.53 7,674,151.31

重大但单独

计提坏账准

备的应收账

款

合计 1,851,915,477.20 / 400,172,498.74 / 1,451,742,978.46 2,121,894,209.57 / 375,351,298.44 / 1,746,542,911.13

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

147,651,037.88 126,557,515.76 85.71 预计未来现

内蒙古华银设备（集团） 金流量现值

有限公司 低于其账面

价值

内蒙古日强建筑机械有限 51,595,113.93 28,853,955.79 55.92 预计未来现

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责任公司 金流量现值

低于其账面

价值

28,828,862.49 17,589,154.43 61.01 预计未来现

宁夏恒瑞祥达机械设备有 金流量现值

限公司 低于其账面

价值

24,485,285.74 24,485,285.74 100.00 预计未来现

四川杰通汽车贸易有限公 金流量现值

司 低于其账面

价值

22,641,527.43 19,612,893.52 86.62 预计未来现

金流量现值

云南同发经贸有限公司

低于其账面

价值

14,175,791.45 8,504,394.00 59.99 预计未来现

大连瑞星汽车销售服务有 金流量现值

限公司 低于其账面

价值

13,824,832.57 12,051,970.68 87.18 预计未来现

孝义市鑫铭烨贸易有限公 金流量现值

司 低于其账面

价值

13,341,370.06 7,491,938.95 56.16 预计未来现

潍坊和天汽车贸易有限公 金流量现值

司 低于其账面

价值

合计 316,543,821.55 245,147,108.87 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 1,104,813,866.34 55,240,693.31 5.00

1至2年 125,608,202.07 12,560,820.21 10.00

2至3年 19,366,650.86 5,809,995.26 30.00

3 年以上

3至4年 37,217,159.76 18,608,579.88 50.00

4至5年 2,504,029.50 2,003,223.60 80.00

5 年以上 15,679,699.20 15,679,699.20 100.00

合计 1,305,189,607.73 109,903,011.46 8.42

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

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□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

计提比例

应收账款（按单位） 期末余额 坏账金额 计提理由

（%）

河南众信汽车销售 预计未来现

9,309,393.12 7,487,076.39 80.42

服务有限公司 金流量现值

石家庄正福汽车贸 低于其账面

预计未来现

8,044,183.92 6,604,516.79 82.10 价值

金流量现值

易有限公司

低于其账面

预计未来现

北京菱海明贸易有

7,896,488.03 4,521,339.04 57.26 价值

金流量现值

限责任公司

低于其账面

预计未来现

乌海市立达机电设

7,856,286.16 7,856,286.16 100.00 价值

金流量现值

备有限责任公司

低于其账面

四川省三业汽车贸 预计未来现

价值

6,023,798.02 4,697,018.76 77.97 金流量现值

易有限公司

低于其账面

霍林郭勒冠通矿山 预计未来现

价值

4,563,102.79 4,563,102.79 100.00 金流量现值

工程有限公司

低于其账面

新疆西部杰通汽车 预计未来现

价值

3,253,211.74 3,253,211.74 100.00 金流量现值

贸易有限公司

低于其账面

通辽市吉祥汽车贸 预计未来现

2,002,059.03 2,002,059.03 100.00 价值

易有限责任公司 金流量现值

低于其账面

枣庄华海联工程机 预计未来现

1,515,580.63 1,486,573.63 98.09 价值

械有限公司 金流量现值

低于其账面

锡林浩特市凯瑞特 预计未来现

1,329,640.00 1,329,640.00 100.00 价值

工贸有限公司 金流量现值

低于其账面

上海中欧国际企业 预计未来现

价值

1,321,554.08 1,321,554.08 100.00 金流量现值

集团有限公司

低于其账面

合 计 53,115,297.52 45,122,378.41 84.95 价值

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 26,227,489.37 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,406,289.07 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

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(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款总额

单位名称 与本公司关系 期末余额 年限

的比例(%)

广州市菱马汽车贸易有限公司 非关联方 177,796,534.45 1 年以内 9.60

安徽星马专用汽车有限公司 关联方 156,822,423.37 1 年以内 8.47

内蒙古华银设备（集团）有限公司 非关联方 147,651,037.88 4 年以内 7.97

广州市深马汽车贸易有限公司 非关联方 72,554,414.04 1 年以内 3.92

东莞市路通汽车贸易有限公司 非关联方 57,642,839.46 1 年以内 3.11

合 计 612,467,249.20 33.07

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

无

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

无

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计 计

类别 提 账面 提 账面

比例 比例

金额 金额 比 价值 金额 金额 比 价值

(%) (%)

例 例

(%) (%)

单项金额重

大并单独计

提坏账准备

的其他应收

款

按信用风险 430,458,558.43 100.00 1,232,394.51 0.29 429,226,163.92 304,214,048.40 100.00 864,563.25 0.28 303,349,485.15

特征组合计

提坏账准备

的其他应收

款

单项金额不

重大但单独

计提坏账准

备的其他应

收款

合计 430,458,558.43 / 1,232,394.51 / 429,226,163.92 304,214,048.40 / 864,563.25 / 303,349,485.15

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

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单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 4,701,162.72 235,058.14 5.00

1至2年 5,427,685.21 542,768.52 10.00

2至3年 454,954.39 136,486.32 30.00

3 年以上

3至4年 8,274.25 4,137.13 50.00

4至5年 10,000.00 8,000.00 80.00

5 年以上 305,944.40 305,944.40 100.00

合计 10,908,020.97 1,232,394.51 11.30

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

无

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 367,831.26 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

合并范围内往来款 419,550,537.46 295,708,468.97

股权转让款 5,100,000.00 5,100,000.00

备用金 1,768,363.26 1,059,735.80

保证金 1,850,637.91 750,000.00

往来款及其他 2,189,019.80 1,595,843.63

合计 430,458,558.43 304,214,048.40

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(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

上海徽融融资 往来款 234,944,800.00 1 年以内 54.58

租赁有限公司

天津星马汽车 往来款 182,497,202.65 1 年以内 42.40

有限公司

张国志 股权转让款 5,100,000.00 1 至 2 年 1.18 510,000.00

上海索达传动 往来款 2,108,534.81 1 年以内 0.49

机械有限公司

交银金融租赁 保证金 750,000.00 1 年以内 0.17 37,500.00

有限责任公司

合计 / 425,400,537.46 / 98.82 547,500.00

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

无

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：

无

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 3,180,469,241.28 120,000,000.00 3,060,469,241.28 3,180,469,241.28 120,000,000.00 3,060,469,241.28

对联营、合营企

业投资

合计 3,180,469,241.28 120,000,000.00 3,060,469,241.28 3,180,469,241.28 120,000,000.00 3,060,469,241.28

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期

本期 本期 计提 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 期末余额

增加 减少 减值 额

准备

星马专汽 120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00

福瑞投资 19,111,245.00 19,111,245.00

华菱汽车 2,750,357,996.28 2,750,357,996.28

福马零部件 100,000,000.00 100,000,000.00

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上海徽融 191,000,000.00 191,000,000.00

合计 3,180,469,241.28 3,180,469,241.28 120,000,000.00

(2) 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

4、 营业收入和营业成本：

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,491,964,501.51 1,442,139,557.73 2,156,835,487.89 2,055,510,475.17

其他业务 5,784,717.42 2,012,737.23 7,357,787.74 1,809,144.73

合计 1,497,749,218.93 1,444,152,294.96 2,164,193,275.63 2,057,319,619.90

5、 投资收益

□适用 √不适用

6、 其他

无

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -21,723.57

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密 104,488,042.65

切相关，按照国家统一标准定额或定量享

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

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除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转 1,406,289.07

回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 915,241.69

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -179,236.61

少数股东权益影响额 50,517.99

合计 106,659,131.22

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净 -8.07 -0.37

利润

扣除非经常性损益后归属于 -12.31 -0.56

公司普通股股东的净利润

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

无

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华菱星马汽车（集团）股份有限公司 2016 年半年度报告

第十一节 备查文件目录

一、载有董事长签名的半年度报告文本。

二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名

并盖章的财务报表。

备查文件目录 三、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》及中国证监会指定互

联网网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、上述文件的原件备置于公司证券部。当中国证监会、证券交易所要

求提供时，或股东依据法规或《公司章程》要求查阅时，公司将及时提

供。

董事长：刘汉如

董事会批准报送日期：2016 年 8 月 26 日

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