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山推股份：2016年半年度报告

来源：深交所
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 2016-08-27 00:00:00
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山推工程机械股份有限公司

2016 年半年度报告

（000680）

二〇一六年八月

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

目 录

第一节 重要提示、目录和释义 .................................. 1

第二节 公司简介 .............................................. 3

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................ 5

第四节 董事会报告 ............................................ 7

第五节 重要事项 ............................................. 18

第六节 股份变动及股东情况 ................................... 29

第七节 优先股相关情况 ....................................... 32

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................... 33

第九节 财务报告 ............................................. 35

第十节 备查文件目录 ........................................ 118

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

山推工程机械股份有限公司

2016 年半年度报告

第一节 重要提示、目录和释义

1、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、

准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

2、公司董事王飞、独立董事苏子孟因工作原因，未能出席本次董事会，分别书面委

托董事张秀文、独立董事刘燕就本次会议议题代为行使表决权。

3、公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

4、本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者

注意投资风险。

5、公司负责人张秀文先生、总经理李殿和先生、主管会计工作负责人唐国庆先生、

财务管理部部长孙志伟先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

1

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

释义

释义项 指 释义内容

公司、本公司或山推股份 指 山推工程机械股份有限公司

董事会 指 山推工程机械股份有限公司董事会

股东大会 指 山推工程机械股份有限公司股东大会

山东重工集团 指 山东重工集团有限公司

山东省国资委 指 山东省人民政府国有资产监督管理委员会

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

深交所 指 深圳证券交易所

山推楚天 指 山推楚天工程机械有限公司

山推抚起 指 山推抚起机械有限公司

小松山推 指 小松山推工程机械有限公司

集团财务公司 指 山东重工集团财务有限公司

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》

《公司章程》 指 《山推工程机械股份有限公司章程》

元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元

2

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第二节 公司简介

一、公司简介

股票简称 山推股份 股票代码 000680

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 山推工程机械股份有限公司

公司的中文简称 山推股份

公司的外文名称 ShantuiConstructionMachineryCo.，LTD.

公司的外文名称缩写 SHANTUI

公司的法定代表人 张秀文

二、联系人和联系方式

项 目 董事会秘书 证券事务代表

姓名 袁 青 宋 政

联系地址 山东省济宁市高新区 327 国道 58 号 山东省济宁市高新区 327 国道 58 号

电话 0537-2909532 0537-2909532 2907336

传真 0537-2340411 0537-2340411

电子信箱 yuanqing@shantui.com zhengq@shantui.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变

化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，

具体可参见 2015 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

3

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，

公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代

码等注册情况在报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。

4、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

4

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

1、公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

项 目 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)

营业收入(元) 2,382,335,239.47 2,288,135,079.16 4.12

归属于上市公司股东的净利润(元) 13,783,987.80 -305,157,871.18 104.52

归属于上市公司股东的扣除非经常

-32,395,465.48 -313,554,326.57 89.67

性损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额(元) 65,350,647.81 169,085,692.81 -61.35

基本每股收益（元/股） 0.0111 -0.2459 104.52

稀释每股收益（元/股） 0.0111 -0.2459 104.52

加权平均净资产收益率(%) 0.43 -7.79 增加了 8.22 个百分点

项 目 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减(%)

总资产(元) 9,374,463,271.78 9,398,845,308.24 -0.26

归属于上市公司股东的净资产(元) 3,195,812,914.93 3,179,849,152.39 0.50

2、截止披露前一交易日的公司总股本：

截止披露前一交易日的公司总股本（股） 1,240,787,611

用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.0111

二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差

异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润

和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差

5

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润

和净资产差异情况。

3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明

□ 适用 √ 不适用

三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项 目 金 额

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -585,358.05

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定

39,061,775.64

额或定量享受的政府补助除外）

债务重组损益 8,715,646.66

其他符合非经常性损益定义的损益项目 528,485.34

减：所得税影响额 453,839.75

少数股东权益影响额（税后） 1,087,256.56

合 计 46,179,453.28

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》

定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1

号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原

因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非

经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

6

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第四节 董事会报告

一、概述

2016年上半年，国内经济继续保持稳定增长，GDP同比增长6.7%。从国际经济形势来

看，全球经济局势依然动荡，主要经济体的经济增长缺乏亮点。工程机械行业发展虽然

出现企稳向好迹象，但行业有效需求不足，下行压力仍未解除，产能过剩、企业效益下

滑的状态仍未根本改变，竞争依然激烈，工程机械行业深度调整仍将延续，发展仍然面

临诸多挑战。

面对外部严峻形势，公司紧紧围绕“十三五”战略规划和“改革攻坚”的主导思想，

锐意改革、创新商业模式，优化组织结构，激发组织内部活力；加快结构调整，提速智

能制造和产业研发升级，在高端产品和市场开拓上实现了突破；积极推进降本增效，加

快实施亏损企业治理，盘活低效闲置资产，进一步提升了公司核心竞争力、发展能力，

继续保持了公司在行业内的优势地位。

报告期内，实现营业收入 238,233.52 万元，比上年同期增长 4.12%，实现营业利润

-4,463.69 万元，实现归属于母公司所有者的净利润 1,378.40 万元，实现扭亏为盈。

二、主营业务分析

公司主营业务为建筑工程机械、矿山机械、农田基本建设机械、收获机械及配件的

研究、开发、制造、销售、租赁、维修及技术咨询服务。

与去年同期相比，公司本报告期营业收入、成本、费用、现金流等项目的同比变动

情况及原因如下：

单位：元

项 目 本报告期 上年同期 同比增减(%) 变动原因

营业收入 2,382,335,239.47 2,288,135,079.16 4.12

营业成本 2,012,270,852.89 2,146,407,958.07 -6.25

销售费用 118,598,129.46 148,675,288.68 -20.23

管理费用 244,650,070.14 275,518,489.47 -11.20

优化资本结构，贷款利率下降及汇

财务费用 51,895,588.77 86,965,595.59 -40.33

兑收益增加

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山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项 目 本报告期 上年同期 同比增减(%) 变动原因

所得税费用 -1,625,534.22 -40,382,650.50 95.79

研发投入 85,764,068.62 81,457,608.82 5.29

经营活动产生的

65,350,647.81 169,085,692.81 -61.35 销售现金回款减少

现金流量净额

投资活动产生的

-13,676,466.70 2,931,476.91 -566.54 收到联营企业的现金分红减少

现金流量净额

筹资活动产生的

-299,048,442.00 -314,205,473.99 4.82

现金流量净额

现金及现金等

-246,695,772.80 -141,626,247.84 -74.19 贷款规模降低

价物净增加额

营业税金及附加 15,071,662.94 9,565,893.50 57.56 销售收入增加

确认的联营企业小松山推的投资

投资收益 38,025,601.03 18,804,333.71 102.22

收益增加

1、公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

2、公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发

展与规划延续至报告期内的情况

□ 适用 √ 不适用

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发

展与规划延续至报告期内的情况。

3、公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

公司计划 2016 年实现销售收入 41.34 亿元，报告期内公司实现销售收入 23.82 亿元，

完成全年经营计划的 57.62%，各项工作按照年初制定的年度经营工作计划有序开展，与

经营目标不存在偏差较大情形。

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山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

三、主营业务构成情况

单位：元

毛利率 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年同期

项 目 营业收入 营业成本

(%) 年同期增减（%）年同期增减（%） 增减（%）

分行业

工业产品销售 1,897,786,932.86 1,571,352,999.84 17.20 11.71 -1.48 增加 11.09 个百分点

商业产品销售 191,998,657.30 175,449,925.83 8.62 -37.26 -38.93 增加 2.49 个百分点

分产品

铲土运输机械 941,783,548.29 744,510,962.47 20.95 19.46 2.72 增加 12.89 个百分点

混凝土机械 221,927,768.84 180,707,066.45 18.57 -6.78 -13.66 增加 6.48 个百分点

压路机械 156,971,308.84 143,420,409.11 8.63 7.55 2.69 增加 4.33 个百分点

配件及其他 769,102,964.19 678,164,487.64 11.82 -7.61 -16.12 增加 8.93 个百分点

分地区

国内地区 2,397,768,078.74 2,104,679,705.48 12.22 -0.63 -10.37 增加 9.54 个百分点

国外地区 418,400,592.37 369,357,501.14 11.72 -41.35 -44.65 增加 5.26 个百分点

内部抵销数 -726,383,080.95 -727,234,280.95 -0.12 35.23 35.83 增加 0.93 个百分点

注：铲土运输机械包括公司推土机和装载机产品。

报告期内，公司积极开拓市场，铲土运输机械、压路机械营业收入较去年同期分别

增长 19.46%、7.55%；同时，公司加快产品结构调整，通过降低采购成本、盘活低效资产、

人员优化等措施，成本费用较去年同期下降，各产品毛利率较去年同期均有不同程度增

加。

四、核心竞争力分析

报告期内，公司不断保持和加强品牌影响力、产品质量、技术研发、销售和售后服

务以及核心零部件的优势，使公司在行业内具备了较强的综合竞争力和竞争优势。

1、品牌优势

公司品牌和品牌价值一直保持国内同行业领先水平。经过三十多年的发展，公司已

成为全球建设机械制造商 50 强、中国企业 500 强、中国机械工业效益百强企业、国家“一

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山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

级”安全质量标准化企业，公司品牌为“机电商会推荐出口品牌”。作为民族工业领军企

业之一，“山推牌”推土机领跑中国推土机行业优势明显，在全球市场具有较高的品牌知

名度和品牌影响力。

报告期内，公司以“匠工精品 至诚体验”为主题，继续提升品牌价值，创新开展主

题营销、情景营销宣传模式，通过合作网站、官方网站、微信平台、电商平台等多种载

体扩大品牌知名度，使公司品牌及产品竞争力持续增强，公司推土机市场占有率超过 60%，

稳居国内行业首位，进一步巩固了公司在行业的品牌优势。

2、产品质量优势

经过多年的发展，公司质量管理体系日臻完善，并于 2010 年开始策划并独创了基于

ISO9001 和公司 30 余年形成的良好质量文件而形成的 SQS（山推质量管理系统）。报告期

内，公司持续完善质量管理体系，连续开展董事长质量奖评选活动，引入项目制管理模

式的技术质量攻关项目，开展全员 QC 质量改善活动，调动全员质量改善意识和改善热情，

创新研究解决技术难题、拓展产品质量的途径，树立质量改善典型案例，搭建质量改善

共享平台，利用信息化统一管理公司质量改善活动，为公司产品保持高质量奠定了基础。

3、技术优势

公司产品技术达到了国内领先、国际同步发展的水平。公司作为高新技术企业，以

“塑造一流人才，开发一流产品”为目标，始终着力于产品创新与品牌提升，潜心研究

和开发新产品、新工艺，拥有集设计、实验、验证、试制于一体的完整的研发体系。公

司在铲土运输机械、道路机械、混凝土机械为主的主机产品和以履带底盘总成、双变产

品为代表的工程机械关键核心零部件方面拥用多项核心技术，且全系列化工程机械主机

和工程机械零部件实现技术革新和产业升级，在产品数字化、智能化、节能环保等核心

技术、高端产品自主研发能力上走在国内工程机械领域前沿。目前公司已拥有各类有效

专利 798 项，拥有著作权 14 项。

报告期间，公司取得新增专利申请 73 项，专利授权 24 项，其中发明专利 13 项，实

用新型 11 项，获得《全国质量标杆企业》，通过《知识产权管理体系认证》，进一步巩固

了公司在行业内的竞争优势。

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山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、广泛的销售网络和优良的售后服务

公司拥有健全的销售体系和完善的营销服务网络。公司目前已在全国各省、市、自

治区设立了 20 多个办事处，40 余家山推专营店及产品代理商，在全国设立 100 余个营销

网点，并在国外设立了多家子公司及办事处，授权了 60 多家海外代理商。报告期内，通

过进一步扩展服务、配件等后市场协同效应；优化销售渠道，加大代理商的优胜劣汰考

核力度；实施项目制营销，大力发展“山推 E 家”电商平台，建立用户导向型销售模式

和需求驱动型的商业模式，进一步提高了市场开拓能力。

报告期内，公司秉承 “山推服务 时时处处”的服务宗旨，以“专用产品专业化、

常规产品精益化、新产品标准化”为目标，建立服务技能考核体系，打造专项服务专家

组，推出“管家式服务”，实现 “一对一”定制化，提升服务“软实力”。同时，关注客

户体验，连续第五年开展“山推客户关爱行”活动，用实实在在的服务，赢得客户的信

赖和满意度的提升。

5、核心零部件优势

公司是国内较早从事工程机械配套件产品研发制造的企业，自成立以来一直致力于

工程机械配套件的研发与制造，做强工程机械配套件是公司加速多元化发展的重要举措。

经过多年的技术沉淀和经典传承，已形成集工程机械底盘件、传动部件、结构件等工程

机械核心部件为一体的“黄金产业链”。在工程机械配件领域已具备一定的影响力，获得

了众多国内外知名主机制造商的认可。

报告期内，公司不断提高技术研发效率，加强产品创新，通过完善的产品研发体系

和开发设计平台，依托先进的质量控制体系，利用国际一流的工艺装备及制造技术，为

客户提供一站式技术支持服务及产品制作，进一步满足了国际和国内主流工程机械制造

商的要求。

五、投资状况分析

1、对外股权投资情况

(1)对外投资情况

公司报告期无对外投资。

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山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

(2)持有金融企业股权情况

√ 适用 □ 不适用

公司 最初投资成本 期初持股数量 期初持股 期末持股数量 期末持股比 报告期损益 股份

公司名称 期末账面值（元） 会计核算科目

类别 （元） （股） 比例（%） （股） 例（%） （元） 来源

山东重工集团财务有限公司 其他 200,000,000 200,000,000 20 200,000,000 20 252,209,651.91 14,740,787.04 长期股权投资 投资

合 计 200,000,000 200,000,000 20 200,000,000 20 252,209,651.91 14,740,787.04 -- --

(3)证券投资情况

√ 适用 □ 不适用

最初投资 期初持股 期初持股 期末持股数 期末持股 期末账面值 报告期损益 股份

证券品种 证券代码 证券简称 会计核算科目

成本（元） 数量（股） 比例（%） 量（股） 比例（%） （元） （元） 来源

股票 601328 交通银行 865,672.00 750,482 0.001 750,482 0.001 4,225,213.66 118,800.00 可供出售金融资产 投资

合 计 865,672.00 750,482 0.001 750,482 0.001 4,225,213.66 118,800.00 -- --

(4)持有其他上市公司股权情况的说明

公司报告期未持有其他上市公司股权。

2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1)委托理财情况

公司报告期不存在委托理财。

(2)衍生品投资情况

公司报告期不存在衍生品投资。

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(3)委托贷款情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

贷款对象 是否关联方 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物 贷款对象资金用途

山推楚天工程机械有限公司 否 10,000.00 5.10% 无 自有资金

山推楚天工程机械有限公司 否 10,000.00 5.00% 无 自有资金

山推楚天工程机械有限公司 否 10,000.00 4.35% 无 自有资金

合 计 -- 30,000.00 -- -- --

展期、逾期或诉讼事项（如有） 无

展期、逾期或诉讼事项等风险的应对措施（如有） 无

委托贷款审批董事会公告披露日期（如有) 2016年4月26日

委托贷款审批股东会公告披露日期（如有) 无

3、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

4、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

序 法人 公司 所处

公司名称 主要产品或服务 持股比例(%) 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

号 代表 类型 行业

1 山推投资有限公司 张秀文 子公司 投资业 项目投资 100 78,550 80,720.70 79,505.56 - -42.40 -42.23

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山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

序 法人 公司 所处

公司名称 主要产品或服务 持股比例(%) 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

号 代表 类型 行业

直接 24.475

2 山推楚天工程机械有限公司 盛 华 子公司 制造业 搅拌运输车、拖泵、臂架式泵车、搅拌站 50,000 83,120.57 -9,539.00 4,987.68 -4,296.69 -4,300.42

间接 68.65

汽车起重机、高空作业车、消防车制造、修理、销售；工

3 山推抚起机械有限公司 于志国 子公司 制造业 间接 70 23,000 76,364.67 -593.01 1,719.95 -3,269.36 -3,093.79

程机械配件制造；房屋、场地出租

筑路压实机械及配件的研发、生产、销售、租赁、维

4 山推道路机械有限公司 王文超 子公司 制造业 100 16,200 38,158.61 5,980.37 15,512.18 3.70 10.83

修及技术咨询服务

建筑、矿产、土木工程机械部件及其他民用铸钢产品的研究、

5 山推铸钢有限公司 张 民 子公司 制造业 100 5,659.777175 4,721.16 2,327.10 2,500.56 -431.67 -442.05

开发、生产；铸钢用模型、铸钢用及加工用夹具的制作

6 山东山推工程机械结构件有限公司 张 民 子公司 制造业 液压挖掘机、装载机的作业机械及配件 60 4,200 23,568.11 553.19 10,122.05 44.38 29.28

园区管理、固定资产/土地租赁、机械零配件生产销

7 山东山推工程机械事业园有限公司 皮永皆 子公司 制造业 79.26 3,800 6,002.21 5,316.00 4,826.18 7.00 7.00

售、设备/设施维护

工程机械主机配套的"四轮"（支重轮、托轮、引导轮、

8 山东山推欧亚陀机械有限公司 刘兆允 子公司 制造业 75 2,000 42,377.56 19,984.76 15,299.33 65.80 185.39

驱动轮）及涨紧装置

道路普通货物运输、仓储服务；包装服务；物流信息及技

9 山东山推物流有限公司 滕海峰 子公司 物流业 间接 100 500 6,636.49 3,198.96 5,112.74 127.39 88.02

术的咨询；机械产品组装、维修、咨询

10 山东彩桥驾驶室有限公司 张 民 子公司 制造业 工程机械驾驶室、地板架总成和板金件喷涂 100 1,419.70 13,817.40 8,799.02 3,017.15 -341.45 -216.13

11 山推兖矿工程机械有限公司 李殿和 子公司 制造业 建筑工程机械制造 间接 51 5,882.35 5,834.03 5,713.94 - -111.01 -108.20

混凝土搅拌运输车、泵车、泵、建筑、起重、清洁、

12 山推建友机械股份有限公司 孙甲利 子公司 制造业 间接 51 23,418.7569 67,622.00 45,024.49 16,644.18 530.14 632.28

废物处理机，可移动金属建筑物

13 山东山推工程机械进出口有限公司 程兆鸿 子公司 商贸业 机电产品及零部件、机电成套设备的进出口业务 100 40,000 125,228.29 29,758.15 54,415.49 2,209.38 2,417.01

工程机械、工程机械零部件的销售、租赁、维修、回

14 山东山推后市场服务有限公司 郭志强 子公司 制造业 间接 100 500 867.67 352.61 294.20 -120.84 -116.27

收及技术咨询服务。

14

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

序 法人 公司 所处

公司名称 主要产品或服务 持股比例(%) 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

号 代表 类型 行业

融资租赁；机械设备的租赁及销售；租赁财产的残值

参股 融资

15 山重融资租赁有限公司 申传东 处理；信息咨询；租赁交易担保；机械设备维修；技 19.565 92,000 434,565.47 99,977.11 11,083.36 2,844.70 2,134.50

公司 租赁

术服务；项目投资

参股

16 小松山推工程机械有限公司 王子光 制造业 液压挖掘机等工程机械及零部件，并提供售后服务 30 $2,100 105,698.82 92,644.36 71,039.39 7,475.20 6,962.53

公司

参股 金融 经营中国银行业监督管理委员会依照有关法律、行政法规和

17 山东重工集团财务有限公司 申传东 20 100,000 1,608,606.48 126,081.55 15,402.39 9,827.19 7,370.39

公司 服务 其他规定批准的业务，经营范围以批准文件所列的为准

主要控股参股公司情况说明：报告期内，公司主要控股子公司山推楚天和山推抚起分别亏损4,300.42万元和3,093.79万元，主要原

因为受工程机械市场低迷的影响，上述两家控股子公司营业收入较去年同期分别下降了49.27%和65.75%，产销量不足，单位产品固定成

本分摊较高，难以实现盈亏平衡。

5、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

15

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

公司2016年半年度报告未经会计师事务所审计。

八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执

行或调整情况

□ 适用 √ 不适用

公司2016年上半年利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股

本。

十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划2016年半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待 接待对

接待时间 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

地点 象类型

2016 年 01 月 08 日 公司 电话沟通 个人 个人 公司生产经营情况

2016 年 01 月 19 日 公司 电话沟通 个人 个人 公司产品情况及公司发展战略

2016 年 01 月 28 日 公司 电话沟通 个人 个人 公司海外销售情况

2016 年 02 月 03 日 公司 电话沟通 个人 个人 公司 2015 年度经营情况

公司 2015 年度经营情况及公司发

2016 年 02 月 18 日 公司 电话沟通 个人 个人

展战略

2016 年 02 月 25 日 公司 电话沟通 个人 个人 工程机械行业情况

2016 年 03 月 09 日 公司 电话沟通 个人 个人 公司生产经营情况

2016 年 03 月 17 日 公司 电话沟通 个人 个人 公司产品国内外市场销售情况

2016 年 03 月 23 日 公司 电话沟通 个人 个人 公司生产经营情况

2016 年 04 月 30 日 公司 电话沟通 个人 个人 公司 2016 年经营措施

2016 年 05 月 09 日 公司 电话沟通 个人 个人 公司产品海外市场销售情况

16

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

接待 接待对

接待时间 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

地点 象类型

2016 年 05 月 17 日 公司 电话沟通 个人 个人 公司与田庄煤矿诉讼进展情况

中信建投 黄文涛 曾羽

南方基金 刘 骥

1、公司主要产品情况；2、目前工

人寿资管 杨晓磊

程机械行业上下游的情况；3、控

中再资管 宁叶子

股股东对公司董事的委派情况；4、

2016 年 05 月 24 日 公司 实地调研 机构 南京证券 盛鲁宁

公司融资租赁业务开展情况；5、

方正资管 范晓晶

公司员工情况；6、公司 2016 年的

创金合信 郑振源

工作措施。

华夏基金 王亚男

中国保险资产管理业协会李蒙

1、公司主要产品情况；2、目前公司

国内外销售网络情况；3、"一带一路

东北证券 陈亚龙 "政策对公司的影响；4、公司控股股

2016 年 06 月 08 日 公司 实地调研 机构

诺安基金 李玉良 东控股的国内上市公司情况；5、公

司高端智能产品的研发生产情况；6、

山东省国企改革的情况。

2016 年 06 月 15 日 公司 电话沟通 个人 个人 工程机械行业情况

2016 年 06 月 24 日 公司 电话沟通 个人 个人 公司产品国内外市场销售情况

2016 年 07 月 05 日 公司 电话沟通 个人 个人 公司生产经营情况

2016 年 07 月 13 日 公司 电话沟通 个人 个人 田庄煤矿诉讼事件进展情况

2016 年 07 月 18 日 公司 电话沟通 个人 个人 公司上半年生产经营情况

2016 年 07 月 27 日 公司 电话沟通 个人 个人 公司海外市场情况

2016 年 08 月 05 日 公司 电话沟通 个人 个人 公司生产经营情况

2016 年 08 月 11 日 公司 电话沟通 个人 个人 公司国内市场销售

2016 年 08 月 17 日 公司 电话沟通 个人 个人 公司上半年经营情况

17

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第五节 重要事项

一、公司治理情况

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易

所股票上市规则》等法律、法规及证券监管部门的有关文件要求，不断完善法人治理结

构，规范公司运作，并已形成了以股东大会、董事会、监事会、经理层为架构的经营决

策和管理体系，并在实践中不断规范和完善公司法人治理结构，建立健全内部管理和控

制制度，不断提高公司规范运作水平。

为规范公司募集资金的管理和使用，提高募集资金使用效益，保护投资者合法权益，

根据《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳

证券交易所主板上市公司规范运作指引》等规范性文件，结合公司实际情况，对《公司

募集资金管理及使用制度》进行修订，并经2016年8月26日召开的第八届董事会第十三次

会议审议通过。进一步完善了公司内部控制制度。

综上所述，公司能够根据有关法律法规的要求，不断自我审视公司治理的各个环节，

公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

二、诉讼事项

1、关于公司与山东省田庄煤矿重大诉讼进展情况

鉴于公司位于济宁高新技术产业开发区内已建成投产的山推重工事业园道路机械联

合厂房、金属成型第二工厂厂房因山东省田庄煤矿5602工作面开采（煤炭）造成不同程

度毁损，2013年9月9日，公司向山东省高级人民法院提起财产损害赔偿诉讼，诉讼请求

金额合计32,453万元。内容详见公司于2013年10月8日在《中国证券报》、《证券时报》

和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的编号为2013-041号的临时公告《山

推工程机械股份有限公司重大诉讼公告》。

2013年10月31日，山东省高级人民法院就公司起诉山东省田庄煤矿财产损失赔偿一

案进行第一次法庭审理。同日，公司接到山东省高级人民法院转送本公司的上述诉讼被

告山东省田庄煤矿的《民事反诉状》，获悉山东省田庄煤矿于2013年10月24日向山东省

高级人民法院反诉本公司妨害其依法行使采矿权，要求公司赔偿其损失共计34,481.47万

18

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

元，同时要求公司返还为恢复生产从山东省田庄煤矿处借支的2,000万元，案件反诉诉讼

费用由公司承担。相关内容详见公司于2013年11月20日在《中国证券报》、《证券时报》

和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的编号为2013-051号的临时公告《山

推工程机械股份有限公司重大诉讼进展公告》。

2014年12月31日，公司收到山东省高级人民法院送达的就公司与山东省田庄煤矿发

生财产损害赔偿纠纷一案的一审（2013）鲁民一初字第22号《民事判决书》，山东省高

级人民法院判决山东省田庄煤矿赔偿公司及全资子公司山推道路机械有限公司各种损失

合计25,478.93万元；相关内容详见公司于2015年1月5日在《中国证券报》、《证券时报》

和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的编号为2015-001号的临时公告《山

推工程机械股份有限公司重大诉讼进展公告》。

2015年1月26日，公司收到山东省高级人民法院送达的山东省田庄煤矿所提交《民事

上诉状》，山东省田庄煤矿不服山东省高级人民法院上述《民事判决书》之判决结果，

就公司与山东省田庄煤矿财产损害赔偿纠纷一案向最高人民法院提起上诉。相关内容详

见 公 司 于 2015 年 1 月 27 日 在 《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券 时 报 》 和 巨 潮 资 讯 网

（http://www.cninfo.com.cn）披露的编号为2015-002号的临时公告《山推工程机械股

份有限公司重大诉讼进展公告》。

2015年11月27日，公司收到中华人民共和国最高人民法院（以下简称“最高院”）

(2015)民一终字第112号《民事裁定书》。山东省田庄煤矿因与公司、山推道路机械有限

公司（本公司全资子公司）财产损害赔偿纠纷一案，不服山东省高级人民法院（2013）

鲁民一初字第22号民事判决，向最高院提起上诉。最高院受理后，依法组成合议庭于2015

年7月13日公开开庭审理了本案，于2015年11月12日作出如下民事裁定：1、撤销山东省

高级人民法院（2013）鲁民一初字第22号民事判决；2、本案发回山东省高级人民法院重

审。山东省田庄煤矿预交的二审案件受理费1,772,656.00元予以退还。相关内容详见公

司 于 2015 年 12 月 1 日 在 《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券 时 报 》 和 巨 潮 资 讯 网

（http://www.cninfo.com.cn）披露的编号为2015-049号的临时公告《山推工程机械股

份有限公司重大诉讼进展公告》。

本案进入法院的重审程序，目前尚不能确定重审审理结果，因此，本案的最终结果

19

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

和执行情况尚存在着不确定的因素，对期后利润的影响具有不确定性。公司聘请的律师

将积极应对法院重审程序，本案如有进展，公司将及时对该诉讼事项的进展情况履行相

关信息披露义务，敬请广大投资者注意投资风险。

三、媒体质疑情况

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

四、破产重整相关事项

本报告期公司未发生破产重整相关事项。

五、资产交易事项

1、收购资产情况

公司报告期未收购资产。

2、出售资产情况

公司报告期未出售资产。

3、企业合并情况

公司报告期未发生企业合并情况。

六、公司股权激励的实施情况及其影响

公司报告期无股权激励计划及其实施情况。

20

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

七、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

关联交易 关联交易 关联交 关联交易 占同类交易 获批的交易 是否超过 关联交易 可获得的同 披露 披露

关联交易方 关联关系 关联交易内容

类型 定价原则 易价格 金额(万元) 金额的比例 额度(万元) 获批额度 结算方式 类交易市价 日期 索引

同受控于

山东山推机械 租用土地 本公司租赁的土地是公司生产

山东重工 市场定价 373.00 800 否

有限公司 使用权 经营的必须条件

集团

该公司为本公司提供推土机铲

采购产品 市场定价 3,596.48 15,000 否

山东沃林重工 刀、前机架等配套件及叉车

见注

机械有限公司 本公司为其提供生产推土机配

销售产品 市场定价 2,028.28 6,000 否

套件需要的钢材

巨潮

同受控于

该公司为本公司提供挖掘机整 资讯网

山东重工 采购产品 市场定价 904.42 2,500 否 2016 年

机 Http://ww

山重建机有限 集团 4 月27 日

w.cninfo.c

公司 同受控于

本公司为其提供挖掘机轮子、 om.cn

山东重工 销售产品 市场定价 623.25 2,300 否

履带及油缸

集团

山东山推胜方 同受控于

该公司为本公司提供推土机刀

工程机械有限 山东重工 采购产品 市场定价 376.75 1,500 否

角、刀片等配套件

公司 集团

同受控于

潍柴动力股份 该公司为本公司提供推土机发

山东重工 采购产品 市场定价 3,595.35 5,000 否

有限公司 动机

集团

21

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

关联交易 关联交易 关联交 关联交易 占同类交易 获批的交易 是否超过 关联交易 可获得的同 披露 披露

关联交易方 关联关系 关联交易内容

类型 定价原则 易价格 金额(万元) 金额的比例 额度(万元) 获批额度 结算方式 类交易市价 日期 索引

山东锐驰机械 该公司为本公司提供工程机械

联营 采购产品 市场定价 621.87 3,000 否

有限公司 配套件

小松山推工程

联营 销售产品 本公司为其提供挖掘机配套件 市场定价 6,583.88 10,000 否

机械有限公司

合计 -- -- 18,703.28 -- 46,100 -- -- -- -- --

大额销货退回的详细情况 无

2016 年 5 月 26 日召开 2015 年度股东大会，审议通过了《关于预计 2016 年度日常关联交易的议案》，

按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期 向关联方采购货物的预计交易金额为 27,000 万元，本报告期实际发生额为 9,094.87 万元；向关联方

内的实际履行情况（如有） 销售货物的预计交易金额为 18,300 万元，本报告期实际发生额为 9,235.41 万元；向关联方租赁的预

计金额为 800 万元，本报告期实际发生额为 373.00 万元。

交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） 无

注：山东沃林是山推机械（与公司同受控于山东重工集团）在 2015 年 11 月利用原有的主业板块经营性资产与自然人孙学军共同

出资成立的公司，其中山推机械持有山东沃林 5.87%的股权。山东沃林承接了山推机械向公司提供推土机铲刀、前机架等配套件业务。

2、资产收购、出售发生的关联交易

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

公司报告期不存在关联债权债务往来。

22

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

5、其他关联交易

√ 适用 □ 不适用

(1)关联方存贷款业务情况

2016年5月26日召开的公司2015年度股东大会审议通过了《关于与山东重工集团财务

有限公司签订金融服务协议的议案》：集团财务公司向公司及控股子公司提供综合授信额

度每年不超过人民币55亿元，有关利息金额每年不超过人民币2.3925亿元。截止报告期

末，公司及其控股子公司在集团财务公司存款余额为33,862.34万元，贷款余额为

174,000.00万元。

(2)与山重融资租赁有限公司开展融资租赁业务情况

为更好促进公司产品销售和市场开发，全面建立和发展合作关系，2016年5月26日公

司召开的2015年度股东大会审议通过了《关于与山重融资租赁有限公司开展融资租赁业

务的议案》，双方签订《业务合作协议书》，开展融资租赁业务。2016年度内，公司及控

股子公司与山重融资租赁有限公司开展融资租赁业务合作余额不超过13亿元人民币，其

中控股子公司经销产品合作余额不超过3.5亿元人民币，期限1年。

山重融资租赁有限公司与公司的终端客户签订《融资租赁合同》，专项用于购买公司

各类工程机械，并由公司的经销商及公司承担约定条件下的回购义务。截至2016年6月30

日，公司与山重融资租赁有限公司开展的融资租赁业务余额为21,788.11万元，其中存在

逾期余额6,496.21万元，尚未达到合同回购条件。

关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称

第八届董事会第十次会议决议公告

公司关于与山东重工集团财务有限公

司签订金融服务协议的公告 2016 年 4 月 27 日 巨 潮 资 讯 网

关于与山重融资租赁有限公司开展融 http://www.cninfo.com.cn

资租赁业务的公告

2015 年度股东大会决议公告 2016 年 5 月 27 日

八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

九、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

23

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

(1)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、日常经营重大合同的履行情况

(1)本公司与合作银行签定《金融服务合作协议》，合作银行对本公司授予一定的综

合授信额度，专项用于本公司的经销商开立银行承兑汇票，本公司经销商利用上述协议

项下的银行承兑汇票购买本公司的各类工程机械，在银行承兑汇票到期后经销商无法交

存足额票款时，其仍未销售的库存工程机械，由本公司按照协议规定承担相应的回购责

任，并及时将购买款项划入指定帐户用于偿还承兑汇票款项。截至2016年6月30日止，各

经 销 商 按 协 议 开 出 的 未 到 期 银 行 承 兑 汇 票 余 额 为 217,309,454 元 ， 其 中 光 大 银 行

28,493,650元，平安银行54,683,917.40元,华润银行134,131,886.60元。截止财务报告

日尚未发生回购事项。

(2)根据本公司与银行签署的《金融服务合作协议》及相关从属协议，银行与本公司

的经销商或客户签订按揭合同专项用于购买本公司各类工程机械。当经销商或客户在贷

款期限内连续3个月未能按时、足额归还银行贷款本息及或贷款最后到期仍未能足额归还

本息时或放款90天内未将抵押资料手续办理完毕并送达银行的，本公司承担回购义务。

截 至 2016 年 6 月 30 日 ， 该 协 议 项 下 贷 款 余 额 54,029,408.95 元 。 其 中 光 大 银 行

48,049,708.95元, 中信银行5,979,700.00元。其中光大银行存在逾期余额3,651,552.34

24

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

元，尚未达到合同回购条件。

(3)根据本公司与租赁公司的《业务合作协议书》，租赁公司与本公司的终端客户签

订融资租赁合同专项用于购买本公司各类工程机械。当客户在贷款期限内连续3个月未能

按时、足额缴纳租金或租赁合同到期仍未能足额缴纳租金或部分租赁项目放款90天内未

将抵押资料手续办理完毕并送达租赁公司的，本公司承担回购义务。截至2016年6月30日，

公司与山重融资租赁有限公司开展的融资租赁业务余额217,881,052.30元，其中存在逾

期余额64,962,058.33元，尚未达到合同回购条件。

(4)本公司与合作银行签定《金融服务合作协议》，合作银行对本公司授予一定的综

合授信额度，专项用于买方付息的商业承兑汇票贴现业务，本公司经销商利用上述协议

项下的票据变现来实现将其出具的收款人为本公司的商业承兑汇票转化为现金以支付商

业承兑汇票所附的合同价款，在商业承兑汇票贴现业务期间或到期时经销商不能按时支

付利息或不能足额承兑汇票面额的，本公司按照协议规定向光大银行返还贴现资金。截

至2016年6月30日止，商业承兑汇票贴现额为26,000,000.00元。截止财务报告日尚未发

生返还事项。

(5)本公司与合作银行签定《金融服务合作协议》，合作银行对本公司授予一定的综

合授信额度，专项用于买方应付融资业务，本公司经销商利用上述协议项下的应付融资

业务来实现提前支付本公司应收，在买方应付融资业务期间或到期时经销商不能按时支

付利息或不能足额支付应付款的，本公司按照协议规定向中国银行返还所收货款。截至

2016年6月30日止，买方应付融资业务余额为14,940,000.00元。截止财务报告日尚未发

生返还事项。

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

5、其他重大交易

□ 适用 √ 不适用

十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承

诺事项

1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在

报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

25

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

(1)2013 年，公司在实施非公开发行方案时，控股股东山东重工集团对本次非公开发

行做出如下承诺：

①避免同业竞争承诺

2013 年 2 月 7 日，山东重工集团出具《避免同业竞争承诺》，做出如下承诺：

截至本函出具日，本公司及本公司控股的子企业目前未从事任何与山推股份的主营

业务及其他业务相同或相似的业务（以下称“竞争业务”），未来也不会从事竞争业务并

促使本公司控股的子公司不从事竞争业务；

本公司承认并将促使本公司控股的子公司承认山推股份在从事竞争业务时始终享有

优先权，针对将来面临或可能取得任何与竞争业务有关的投资机会或其他商业机会，本

公司同意在同等条件下赋予山推股份参与该等项目投资或商业交易之优先选择权。

如违反上述任何承诺，将赔偿山推股份因此遭受的一切经济损失。

上述承诺一经作出，即不可撤销，且持续有效，直至本公司不再成为山推股份的主

要股东和对山推股份拥有控制权的关联方为止。

②股份锁定承诺

2013 年 8 月 28 日山东重工集团签署了《2013 年度非公开发行股票时有关股份锁定

承诺》：山东重工集团按照每股 3.92 元的价格认购公司 2013 年度非公开发行的全部股票

102,040,816 股，并承诺本次发行认购的股份自发行结束之日起三十六个月内（即 2013

年 9 月 16 日至 2016 年 9 月 15 日）不转让，也不由公司回购该部分股份。

(2)为促进公司持续、稳定、健康发展和维护公司股东特别是中小投资者的利益，努

力提振市场信心，公司控股股东山东重工集团、公司董事、监事及高级管理人员均承诺

从 2015 年 7 月 10 日起 6 个月内不减持所持本公司股票，并严格履行了该承诺。

截止目前，控股股东山东重工集团在承诺期内严格履行了上述承诺事项。

十一、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

十二、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、违法违规退市风险揭示

□ 适用 √ 不适用

26

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司报告期不存在违法违规退市风险。

十四、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

刊登的报刊

编号 事项 刊登日期 刊登的互联网网站

名称及版面

中国证券报 B050 版 2016 年 巨潮资讯网

2016-001 号 公司 2015 年度业绩预告

证券时报 B040 版 1 月 30 日 http://www.cninfo.com.cn

公司第八届董事会第九次会议决 中国证券报 B024 版 2016 年 巨潮资讯网

2016-002 号

议公告 证券时报 B060 版 3 月 11 日 http://www.cninfo.com.cn

公司第八届监事会第九次会议决 中国证券报 B024 版 2016 年 巨潮资讯网

2016-003 号

议公告 证券时报 B060 版 3 月 11 日 http://www.cninfo.com.cn

中国证券报 B010 版 2016 年 巨潮资讯网

2016-004 号 公司关于获得产业发展基金的公告

证券时报 B085 版 3 月 30 日 http://www.cninfo.com.cn

2016-005 号 公司 2015 年度业绩快报 中国证券报 B034 版 2016 年 巨潮资讯网

2016-006 号 公司 2016 年第一季度业绩预告 证券时报 B124 版 4 月 15 日 http://www.cninfo.com.cn

中国证券报 B033 版 2016 年 巨潮资讯网

2016-007 号 公司关于中期票据获准注册的公告

证券时报 B004 版 4 月 20 日 http://www.cninfo.com.cn

公司关于发行 2016 年度第一期 中国证券报 B031 版 2016 年 巨潮资讯网

2016-008 号

中期票据的提示性公告 证券时报 B181 版 4 月 22 日 http://www.cninfo.com.cn

公司第八届董事会第十次会议决 中国证券报 B146 版 2016 年 巨潮资讯网

2016-009 号

议公告 证券时报 B169 171 版 4 月 27 日 http://www.cninfo.com.cn

公司第八届监事会第十次会议决 中国证券报 B146 版 2016 年 巨潮资讯网

2016-010 号

议公告 证券时报 B169 171 版 4 月 27 日 http://www.cninfo.com.cn

中国证券报 B146 版 2016 年 巨潮资讯网

2016-011 号 公司 2015 年年度报告摘要

证券时报 B169 171 版 4 月 27 日 http://www.cninfo.com.cn

公司关于预计 2016 年度日常关 中国证券报 B146 版 2016 年 巨潮资讯网

2016-012 号

联交易的公告 证券时报 B169 171 版 4 月 27 日 http://www.cninfo.com.cn

公司关于与山东重工集团财务有 中国证券报 B146 版 2016 年 巨潮资讯网

2016-013 号

限公司签订金融服务协议的公告 证券时报 B169 171 版 4 月 27 日 http://www.cninfo.com.cn

公司关于山东重工集团财务有限 中国证券报 B146 版 2016 年 巨潮资讯网

2016-014 号

公司风险持续评估报告 证券时报 B169 171 版 4 月 27 日 http://www.cninfo.com.cn

公司关于与山重融资租赁有限公 中国证券报 B146 版 2016 年 巨潮资讯网

2016-015 号

司开展融资租赁业务公告 证券时报 B169 171 版 4 月 27 日 http://www.cninfo.com.cn

27

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

刊登的报刊

编号 事项 刊登日期 刊登的互联网网站

名称及版面

公司关于向控股子公司山推楚天工程 中国证券报 B146 版 2016 年 巨潮资讯网

2016-016 号

机械有限公司提供委托贷款的公告 证券时报 B169 171 版 4 月 27 日 http://www.cninfo.com.cn

关于召开公司 2015 年度股东大 中国证券报 B146 版 2016 年 巨潮资讯网

2016-017 号

会的通知 证券时报 B169 171 版 4 月 27 日 http://www.cninfo.com.cn

公司关于 2016 年度第一期中期 中国证券报 B146 版 2016 年 巨潮资讯网

2016-018 号

票据取消发行的提示性公告 证券时报 B169 171 版 4 月 27 日 http://www.cninfo.com.cn

中国证券报 B211 版 2016 年 巨潮资讯网

2016-019 号 公司 2016 年第一季度报告正文

证券时报 B136 版 4 月 29 日 http://www.cninfo.com.cn

公司关于发行 2016 年度第一期 中国证券报 B036 版 2016 年 巨潮资讯网

2016-020 号

中期票据的提示性公告 证券时报 B208 版 4 月 30 日 http://www.cninfo.com.cn

公司关于 2016 年度第一期中期 中国证券报 B041 版 2016 年 巨潮资讯网

2016-021 号

票据取消发行的提示性公告 证券时报 B048 版 5月6日 http://www.cninfo.com.cn

公司关于召开公司 2015 年度股 中国证券报 B044 版 2016 年 巨潮资讯网

2016-022 号

东大会的提示性公告 证券时报 B037 版 5 月 20 日 http://www.cninfo.com.cn

中国证券报 B059 版 2016 年 巨潮资讯网

2016-023 号 公司 2015 年度股东大会决议公告

证券时报 B021 版 5 月 27 日 http://www.cninfo.com.cn

公司第八届监事会第十二次会议 中国证券报 B059 版 2016 年 巨潮资讯网

2016-024 号

决议公告 证券时报 B021 版 5 月 27 日 http://www.cninfo.com.cn

公司关于参加山东辖区上市公司

中国证券报 B032 版 2016 年 巨潮资讯网

2016-025 号 2016 年度投资者网上集体接待日

证券时报 B024 版 6 月 13 日 http://www.cninfo.com.cn

活动的公告

中国证券报 B039 版 2016 年 巨潮资讯网

2016-026 号 公司 2016 年半年度业绩预告

证券时报 B052 版 7 月 15 日 http://www.cninfo.com.cn

公司第八届董事会第十二次会议 中国证券报 B037 版 2016 年 巨潮资讯网

2016-027 号

决议公告 证券时报 B015 版 8月3日 http://www.cninfo.com.cn

公司第八届监事会第十三次会议 中国证券报 B037 版 2016 年 巨潮资讯网

2016-028 号

决议公告 证券时报 B015 版 8月3日 http://www.cninfo.com.cn

公司关于山推铸钢有限公司增资 中国证券报 B037 版 2016 年 巨潮资讯网

2016-029 号

扩股暨放弃优先出资权的公告 证券时报 B015 版 8月3日 http://www.cninfo.com.cn

十五、公司债相关情况

公司不存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到

期未能全额兑付的公司债券。

28

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

比例 发行 公积金 比例

数量 送股 其他 小计 数量

(%) 新股 转股 (%)

一、有限售条件股份 285,878,995 23.04 -450 -450 285,878,545 23.04

1、国家持股

2、国有法人持股 285,828,101 23.036 285,828,101 23.036

3、其他内资持股 50,894 0.004 -450 -450 50,444 0.004

其中：境内法人持股

境内自然人持股 50,894 0.004 -450 -450 50,444 0.004

4、外资持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

二、无限售条件股份 954,908,616 76.96 450 450 954,909,066 76.96

1、人民币普通股 954,908,616 76.96 450 450 954,909,066 76.96

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数 1,240,787,611 100 1,240,787,611 100

1、股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

有限售条件股份其他内资持股为高管锁定，较期初减少 450 股，为报告期内公司高

管变动减少限售部分。

2、股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

3、股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通

股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

5、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

29

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

6、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末表决权恢复的优先

报告期末普通股股东总数 112,779 0

股股东总数

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

持股比 报告期末持有 报告期内增 持有有限售条件 持有无限售条件 质押或冻结情况

股东名称 股东性质

例(%) 的普通股数量 减变动情况 的普通股数量 的普通股数量 股份状态 数量

山东重工集团有限公司 国有法人 27.62 342,765,440 285,828,101 56,937,339 0

中央汇金资产管理有限

其他 3.24 40,236,100 0 40,236,100 0

责任公司

民生通惠资产－工商银

行－民生通惠通汇 5 号 其他 0.59 7,272,390 0 7,272,390 0

资产管理产品

夏重阳 境内自然人 0.43 5,290,000 0 5,290,000 0

李力 境内自然人 0.42 5,170,000 0 5,170,000 0

中国农业银行股份有限

公司－中证 500 交易型

其他 0.38 4,731,040 0 4,731,040 0

开放式指数证券投资基

金

申银万国期货有限公司

－申万期货－安盈鸿盛 1 其他 0.31 3,816,108 0 3,816,108 0

号资产管理计划

中欧盛世资产－工商银行－

上善神州牧3 号资产管理计 其他 0.28 3,521,100 0 3,521,100 0

划

三一集团有限公司 境内非国有法人 0.25 3,085,276 0 3,085,276 0

北京神州牧投资基金管

理有限公司－上善神州 其他 0.22 2,708,500 0 2,708,500 0

牧 5 号证券投资基金

战略投资者或一般法人因配售新股成

无

为前 10 名普通股股东的情况

30

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

国有股股东山东重工集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属

于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；除此

上述股东关联关系或一致行动的说明

之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其股东之间是否属

于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

报告期末持有无限售 股份种类

股东名称

条件普通股股份数量 股份种类 数量

山东重工集团有限公司 56,937,339 人民币普通股 56,937,339

中央汇金资产管理有限责任公司 40,236,100 人民币普通股 40,236,100

民生通惠资产－工商银行－民生通惠通汇 5 号资产管理产品 7,272,390 人民币普通股 7,272,390

夏重阳 5,290,000 人民币普通股 5,290,000

李力 5,170,000 人民币普通股 5,170000

中国农业银行股份有限公司－中证 500 交易型开放式指数证券投资基金 4,731,040 人民币普通股 4,731,040

申银万国期货有限公司－申万期货－安盈鸿盛 1 号资产管理计划 3,816,108 人民币普通股 3,816,108

中欧盛世资产－工商银行－上善神州牧 3 号资产管理计划 3,521,100 人民币普通股 3,521,100

三一集团有限公司 3,085,276 人民币普通股 3,085,276

北京神州牧投资基金管理有限公司－上善神州牧 5 号证券投资基金 2,708,500 人民币普通股 2,708,500

前 10 名无限售条件普通股股东之 国有股股东山东重工集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于

间，以及前 10 名无限售条件普通股 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；除此之外，

股东和前 10 名普通股股东之间关联 公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其股东之间是否属于《上市

关系或一致行动的说明 公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

前 10 名普通股股东参与融资融券业 报告期中，上述前 10 大股东中，股东李力通过中信建投证券股份有限公司客

务股东情况说明 户信用交易担保证券账户持有 5,170,000 股。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定

购回交易

□ 是 √ 否

三、控股股东或实际控制人变更情况

1、控股股东报告期内变更

公司报告期控股股东未发生变更。

2、实际控制人报告期内变更

生变更。

四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况

□ 适用 √ 不适用

31

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

32

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

期初持 本期增持 本期减持 期末持 期初被授予 本期被授予的 期末被授予

任职

姓名 职务 股数 股份数量 股份数量 股数 的限制性股 限制性股票数 的限制性股

状态

（股） （股） （股） （股） 票数量（股） 量（股） 票数量（股）

1、公司现任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

张秀文 董事长、党委书记 现任 20,061 20,061

苏子孟 独立董事 现任

刘 燕 独立董事 现任

陈 敏 独立董事 现任

王 飞 副董事长 现任 19,800 19,800

职工董事、工会主席、

孙学科 现任

党委副书记、纪委书记

吴汝江 董事 现任

董事、副总经理、

唐国庆 现任

财务总监

颜开荣 董事 现任 25 25

王俊伟 监事会主席 现任

王晓英 监事 现任

赵恩军 监事 现任

陈宏军 职工监事 现任

金 鹏 职工监事 现任 9,100 9,100

李殿和 总经理 现任 15,000 15,000

袁 青 董事会秘书 现任

小 计 -- -- 63,986 63,986

33

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、公司离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

凌 芸 监事 离任

凌雁青 监事 离任

徐 刚 副总经理 离任 2,474 2,474

王文超 副总经理 离任

孙甲利 副总经理 离任

程兆鸿 副总经理 离任

郑鸿亮 副总经理 离任

小 计 -- -- 2,474 2,474

合 计 -- -- 66,460 66,460

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

1、2016 年 3 月 10 日，公司召开 2015 年第八届董事会第九次会议，会议选举王飞先

生为公司副董事长；根据工作需要，对公司高级管理人员进行了调整：王飞先生不再担

任公司总经理职务，徐刚先生、王文超先生、孙甲利先生、程兆鸿先生及郑鸿亮先生不

再担任公司副总经理职务；经董事长提名，聘任李殿和先生为公司总经理，任期至 2017

年 5 月 31 日。

2、2016 年 4 月 25 日，公司监事会接受了凌芸女士、凌雁青先生提交的辞职报告。

凌芸女士因工作变动，向监事会申请辞去公司监事会主席、监事职务；凌雁青先生因工

作变动，向监事会申请辞去公司职工代表监事职务。同日，公司职工代表大会联席会选

举陈宏军先生为公司第八届监事会职工代表监事，任期至 2017 年 5 月 31 日。

3、2016 年 5 月 26 日，公司 2015 年度股东大会审议通过了《关于增补公司监事的议

案》，增补王俊伟先生为公司第八届监事会监事。同日，公司召开第八届监事会第十二次

会议，会议选举王俊伟先生为公司监事会主席，任期至 2017 年 5 月 31 日。

34

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第九节 财务报告

一、会计报表（附后）

二、会计报表附注

(一)公司的基本情况

山推工程机械股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 1993 年 3 月经山东

省济宁市经济体制改革委员会以济体改[1993]第 79 号文批准，在原山东推土机总厂的基础上

进行改组成立的股份有限公司。1996 年 12 月 27 日，经中国证券监督管理委员会证监发字

[1996]367 号文批复， 1997 年 1 月 22 日公司流通股在深圳证券交易所上市交易，股票代码

000680，截至 2016 年 06 月 30 日，公司股本为人民币 1,240,787,611.00 元。

注册地及总部地址：山东省济宁市高新区 327 国道 58 号。

公司所处行业：工程机械行业。

公司主要产品：推土机、压路机、混凝土机械及工程机械零部件

公司经营范围：建筑工程机械、矿山机械、农田基本建设机械、收获机械及配件的研究、

开发、制造、销售、租赁、维修及技术咨询服务。

本财务报表已经公司董事会于 2016 年 8 月 26 日决议批准报出。

本年度合并财务报表合并范围详见本“附注(六)、合并范围的变更”和“附注(七)、在

其他主体中的权益”。

(二)财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企

业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所

述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

(三)重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及子公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项

坏账准备的计提方法(附注(三)、11)、存货的计价方法(附注(三)、12)、固定资产折旧和无

形资产摊销(附注(三)、15)及(附注(三)、18)、收入的确认时点(附注(三)、23)等。

35

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2016

年 6 月 30 日的财务状况以及 2016 年 1-6 月份的经营成果和现金流量等相关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标

准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表

中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具

作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对

价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调

整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权

而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企

业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允

价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计

入当期营业外收入。

6、合并财务报表的编制方法

(1)合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被

本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

36

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

(2)统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本

公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

(3)合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公

司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，

在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的

长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有

者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

(4)合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制

时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产

公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

(1)合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体

资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和

情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排

的分类进行重新评估。

(2)共同经营的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会

计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的

资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因

出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营

相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则

的规定进行会计处理。

(3)合营企业的会计处理

37

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投

资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处

理。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付

的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日

外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资

产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额

在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币

非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值

计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额

与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为

其他综合收益。

(2)外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需

对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和

负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，

其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期

汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收

益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率

变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外

币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

(1)金融工具的分类及确认

金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，

确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。

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山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持

有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本

公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性

金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持

有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至

到期的非衍生金融资产。

(2)金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩

并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金

融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照

如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变

动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其

他综合收益。

(3)本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场

的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

(4)金融资产负债转移的确认依据和计量方法

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所

有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。

金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直

接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足

终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之

间，按照各自的相对公允价值进行分摊。

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山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。

(5)金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信

用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢

复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

以成本计量的金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值与按

照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损

失，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。

当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下

降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，

在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予

以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直

接计入股东权益。

对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量

化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：

公允价值发生“严重”下跌

期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。

的具体量化标准

公允价值发生“非暂时性”

连续12个月出现下跌。

下跌的具体量化标准

取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付

成本的计算方法

息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；

期末公允价值的确定方法

如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。

连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续

持续下跌期间的确定依据

时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

应收账款账面金额在 800 万元以上（含 800 万）

单项金额重大的判断依据或金额标准 的款项；其他应收款账面金额在 50 万元以上（含

50 万）的款项。

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山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

单独进行减值测试，按预计未来现金流量低于其

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

账面价值的差额计提坏账准备计入当期损益。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

关联方组合 其他方法

账龄组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 5 5

1－2 年 15 15

2－3 年 30 30

3－4 年 50 50

4－5 年 80 80

5 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值

根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差

坏账准备的计提方法

额，确认减值损失，计提坏账准备

12、存货

(1)存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工

材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

(2)发出存货的计价方法

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山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

原材料按计划成本核算，按月结转材料实际成本与计划成本的差异，将发出材料计划成

本调整为实际成本；库存商品按加权平均法确定其发出的实际成本。

(3)存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价

准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相

关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按

照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价

减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待

售的材料等，可变现净值为市场售价。

(4)存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

13、长期股权投资

(1)初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并

方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确

定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付

的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公

允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12

号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根

据准则相关规定确定。

(2)后续计量及损益确认方法

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和

合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通

过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论

以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金

融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计

入损益，并对其余部分采用权益法核算。

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山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享

控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资

产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持

有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件

之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资

单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术

资料；与被投资单位之间发生重要交易。

14、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值

后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资

产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用

直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

15、固定资产

(1)确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计

年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入

企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2)折旧方法

类 别 折旧方法 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋建筑物 年限平均法 12-25 3-10 3.60-8.08

机器设备 年限平均法 8-12 3-10 7.50-12.13

电子设备 年限平均法 3-5 3-10 18.00-32.33

运输设备 年限平均法 4-10 3-10 9.00-24.25

其他 年限平均法 5-10 3-10 9.00-19.40

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

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山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租

入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入

账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值

准备。

16、在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定

可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资

产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，

并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能

够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固

定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

17、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以

资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期

损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

(2)资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停

资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个

月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照

累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算

确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定

每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利

率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

18、无形资产

(1)无形资产的计价方法

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山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支

出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但

合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为

达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年

度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相

应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有

确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

(2)使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确

定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他

法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍

无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，

由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

19、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模

式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值

迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额

计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收

回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产

生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值

测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认

相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再

根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其

他各项资产的账面价值。

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山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

20、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间

受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

21、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期

损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发

生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公

允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住

房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据

规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益

或相关资产成本。

(2)离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，

并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生

的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

(3)辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，

并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定

提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职

工福利净负债或净资产。

22、预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流

出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所

需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发

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山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能

结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实

反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

23、收入

(1)销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的

金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保

留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额

能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够

可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议

价款的公允价值确定销售商品收入金额。

(2)提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务

收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交

易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，

按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生

的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务

收入。

(3)让渡资产使用权

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时

确认让渡资产使用权收入。

(4)收入确认的具体方法

本公司主要销售铲土运输机械、混凝土机械、压路机械及配件产品。内销产品收入确认

需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，

已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地

计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提

单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能

流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

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山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

24、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的

政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关

资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情

况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用

的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断

依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的

支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日

进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，

作为与收益相关的政府补助。

25、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目

按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或

清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

(2)递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵

扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

(3)对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本

公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与

子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转

回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

26、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

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(2)融资租赁的会计处理方法

以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价

值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按

实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。公司

作为出租人对融资租赁的会计处理政策如下：

①租赁债权的确认的会计处理

在租赁期开始日，公司将租赁开始日最低租赁收款额作为长期应收款的入账价值，同时

记录未担保余值；将最低租赁收款额及未担保余值之和与融资租赁资产的公允价值和初始直

接费用之和的差额确认为未实现融资收益。租赁资产公允价值与账面价值的差额，计入当期

损益。

②收到租金及未实现融资收益分配的会计处理

收到租金时，借记“银行存款”等科目，贷记“长期应收款——应收融资租赁款”。未

实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配。公司采用实际利率法计算确认当期的融资收益

和租金收入。

③应收融资租赁款坏账准备的计提

期末根据承租人的财务及经营管理情况，以及租金逾期期限等因素，分析融资租赁款的

风险程度和收回可能性，对应收融资租赁款减去未实现融资收益的差额部分合理计提坏账准

备。

④未担保余值发生变动的会计处理

公司于每年年度终了，对未担保余值进行复核。未担保余值增加的，不作调整。有证据

表明未担保余值已经减少的，重新计算租赁内含利率，将由此引起的租赁投资净额的减少，

计入当期损失；出租人的未担保余值的预计可收回金额低于其账面价值的差额，借记“资产

减值损失”，贷记“未担保余值减值准备”。同时，将未担保余值减少额与由此所产生的租

赁投资净额的减少额的差额，借记“未实现融资收益”，贷记“资产减值损失”。以后各期

根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。

已确认损失的未担保余值得以恢复的，应当在原已确认的损失金额内转回，并重新计算

租赁内含利率，以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收

入。

⑤租赁期届满时的会计处理

收回租赁资产的，若存在担保余值，不存在未担保余值，借记“融资租赁资产”，贷记

49

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

“长期应收款（担保余值）”，如果收回租赁资产的价值低于担保余值，则应向承租人收取

价值损失的补偿金；若存在担保余值，同时存在未担保余值，借记“融资租赁资产”，贷记

“长期应收款（担保余值）”、“未担保余值（未担保余值）”，如果收回租赁资产的价值

扣除未担保余值后的余额低于担保余值，则应向承租人收取价值损失补偿金；若存在未担保

余值，不存在担保余值，借记“融资租赁资产”，贷记“未担保余值（未担保余值）”；若

担保余值和未担保余值均不存在，无需作会计处理，只需作相应的备查登记。

优惠续租租赁资产的，如果承租人行使优惠续租选择权，视同该项租赁一直存在而作相

应的会计处理。

留购租赁资产的，即租赁期届满时，承租人行使了优惠购买选择权，借记“银行存款”

等科目，贷记“长期应收款（优惠购买价）”，如果存在未担保余值，借记“营业外支出”，

贷记“未担保余值”。

27、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

(四)税项

1、主要税种及税率

税 种 计税依据 税率(%)

增值税 销项税额减去可抵扣的进项税额 5、6、11、17

营业税 租赁收入、服务费收入 5

城市维护建设税 应缴流转税额 7

企业所得税 应纳税所得额 5、15、16.5、17、20、25、28 等

教育费附加等 应缴流转税额 3、2

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率(%)

山推工程机械股份有限公司 15

山推楚天工程机械有限公司 15

山推新加坡公司 17

山推俄罗斯公司 20

50

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

纳税主体名称 所得税税率(%)

山推南非公司 28

山推（香港）控股有限公司 16.5

佰润国际有限公司 16.5

山推巴西公司 15

山推加纳公司 5

山推迪拜公司 免交

山推北美公司 累进制税率

其他子公司 25

2、税收优惠

(1)2015 年 3 月 25 日，山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局和山东省

地方税务局联合下发的《关于认定山东科兴生物制品有限公司等 889 家企业为 2014 年高新

技术企业的通知》（鲁科字〔2015〕33 号），认定公司通过高新技术企业复审，资格有效期

3 年，证书编号为：GR201437000448，企业所得税优惠期为 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月

31 日，按 15%的税率缴纳企业所得税。

(2)根据关于公布湖北省 2014 年高新技术企业认定结果的通知，山推楚天工程机械有限

公司被认定为高新技术企业，发证日期为 2014 年 10 月 14 日，证书编号为：GF201442000036，

认定有效期 3 年，企业所得税优惠期为 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，按 15%的税

率缴纳企业所得税。

(五)合并财务报表项目注释

1、货币资金

(1)货币资金分类列示

单位： 元

项 目 期末余额 期初余额

库存现金 570,148.48 381,256.23

银行存款 596,144,409.02 837,522,243.08

其他货币资金 298,135,998.91 231,204,132.70

合 计 894,850,556.41 1,069,107,632.01

其中：存放在境外的款项总额 31,248,690.14 23,218,694.12

51

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

(2)其他货币资金明细

单位： 元

项 目 期末数 期初数

信用证保证金 407.32 1,160.96

银行承兑保证金 186,981,405.19 116,430,369.90

其他保证金 111,154,186.40 114,772,601.84

合 计 298,135,998.91 231,204,132.70

其他说明

注 1：公司的子公司山东山推工程机械进出口有限公司的银行存款中有 10,210,000.00

美 元 ， 折 合 人 民 币 67,704,552.00 元 定 期 存 款 质 押 给 华 夏 银 行 ， 用 于 取 得 短 期 借 款

10,000,000.00 美元；

注 2：公司承兑保证金冻结 4,328,210.00 元；

注 3：公司 3 个月以上到期的其他货币资金金额为 99,993,484.00 元。

2、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位： 元

项 目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 348,693,563.43 214,594,749.48

商业承兑票据 4,799,978.00

合 计 353,493,541.43 214,594,749.48

(2)期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项 目 期末已质押金额

银行承兑票据 50,181,022.00

合 计 50,181,022.00

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 491,012,229.18

合 计 491,012,229.18

52

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据为 0 元。

3、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位： 元

期末余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单独计提

177,222,542.81 7.63 177,222,542.81

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

2,106,231,164.52 90.64 255,599,237.79 12.14 1,850,631,926.73

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计

40,284,038.43 1.73 40,284,038.43

提坏账准备的应收账款

合 计 2,323,737,745.76 100 255,599,237.79 11.00 2,068,138,507.97

单位： 元

期初余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单独计提

183,256,191.69 9.13 183,256,191.69

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

1,766,627,754.61 88.03 233,196,906.61 13.20 1,533,430,848.00

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计

56,949,299.18 2.84 56,949,299.18

提坏账准备的应收账款

合 计 2,006,833,245.48 100 233,196,906.61 11.62 1,773,636,338.87

(2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

单位： 元

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

山东山推工程机械进出口有

向中国出口信用保险公

限公司已向中国出口信用保

177,222,542.81 0 0 司投保短期出口信用综

险公司投保短期出口信用综

合保险金额 合保险金额，无回收风险

合 计 177,222,542.81 -- --

(3)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

53

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

单位： 元

期末余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内小计 1,520,505,770.64 76,025,288.53 5

1至2年 239,433,005.34 35,914,950.80 15

2至3年 238,766,064.47 71,629,819.34 30

3 年以上 79,366,358.98 43,869,214.03 55.27

3至4年 65,412,910.52 32,706,455.26 50

4至5年 13,953,448.46 11,162,758.77 80

5 年以上 28,159,965.09 28,159,965.09 100

合计 2,106,231,164.52 255,599,237.79 12.14

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无

(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 22,402,331.18 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位： 元

占应收账款总额

单位名称 期末余额 坏账准备余额

的比例(%)

第一名 151,257,095.48 6.51 8,767,091.26

山重建机有限公司 94,944,295.79 4.09 20,934,657.88

第三名 74,174,815.15 3.19 3,708,740.76

第四名 55,374,081.90 2.38 21,829,973.95

第五名 42,509,582.83 1.83 19,184,229.82

合 计 418,259,871.15 18.00 74,424,693.67

(6)因金融资产转移而终止确认的应收账款：无

(7)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

(8)其他说明

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

54

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

坏账 计提

债务人名称 账面余额 账龄 计提理由

金额 比例

山东山推工程机械进出口有

向中国出口信用保险公

限公司已向中国出口信用保

40,284,038.43 1年以内 司投保短期出口信用综

险公司投保短期出口信用综

合保险金额，无回收风险

合保险金额

合 计 40,284,038.43

注：该部分金额为单项金额低于 800 万的 25 家客户的合计数。

4、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位： 元

期末余额 期初余额

账 龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 139,431,490.43 69.27 166,335,219.76 70.37

1至2年 61,861,997.14 30.73 70,046,833.38 29.63

合 计 201,293,487.57 100 236,382,053.14 --

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位： 元

单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)

山东锐驰机械有限公司 81,941,893.04 40.71

第二名 6,163,310.00 3.06

第三名 6,111,420.00 3.04

第四名 5,060,632.30 2.51

第五名 4,494,797.12 2.23

合 计 103,772,052.46 51.55

5、应收股利

单位： 元

项 目 期末余额 期初余额

应收股利 118,800.00

合 计 118,800.00

55

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

6、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单独计提

13,675,256.87 9.99 13,675,256.87

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

123,131,247.71 90.01 49,787,679.52 40.43 73,343,568.19

坏账准备的其他应收款

合 计 136,806,504.58 100 49,787,679.52 36.39 87,018,825.06

单位： 元

期初余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单独计提

21,139,785.27 12.76 21,139,785.27

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

144,488,043.35 87.24 49,678,622.50 34.38 94,809,420.85

坏账准备的其他应收款

合 计 165,627,828.62 100 49,678,622.50 29.99 115,949,206.12

(2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

出口退税 13,675,256.87 0 0 无回收风险

合 计 13,675,256.87 -- --

(3)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

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山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

单位： 元

期末余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内小计 47,392,516.70 2,085,653.33 5

1至2年 21,301,445.00 3,191,630.79 15

2至3年 9,713,359.26 2,731,572.95 30

3 年以上 8,392,638.20 5,447,533.90 64.91

3至4年 4,221,922.21 2,110,961.11 50

4至5年 4,170,715.99 3,336,572.79 80

5 年以上 36,331,288.55 36,331,288.55 100

合 计 123,131,247.71 49,787,679.52

(4)组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：□ 适用 √ 不适用

(5)组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：□ 适用 √ 不适用

(6)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 109,057.02 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

(7)其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

出口退税 13,675,256.87 21,139,785.27

备用金 6,311,472.46 5,048,680.40

保证金 11,438,317.98 11,159,362.06

押金 275,457.11 2,365,759.90

往来款及其他 105,106,000.16 125,914,240.99

合 计 136,806,504.58 165,627,828.62

(8)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款

款项的 坏账准备期

单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计

性质 末余额

数的比例(%)

出口退税 出口退税 13,675,256.87 1 年以内 9.99

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山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

占其他应收款

款项的 坏账准备期

单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计

性质 末余额

数的比例(%)

中航国际凯融有限公司 代缴税款 6,195,649.99 1-2 年 4.53 929,347.50

山东山推机械有限公司 往来款 5,519,261.75 1 年以内 4.03 275,963.09

长白朝鲜族自治县江公

咨询费 1,500,000.00 1 年以内 1.10 75,000.00

法务咨询代理事务所

KSA Dealer - Bugshan -

代缴关税 1,324,618.63 1-2 年 0.97 193,148.69

Duty and

合 计 -- 28,214,787.24 -- 20.62 1,473,459.28

7、存货

(1)存货分类

单位： 元

期末余额 期初余额

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 570,645,054.27 71,390,232.37 499,254,821.90 527,944,268.25 71,390,232.37 456,554,035.88

在产品 388,719,887.73 65,868,377.10 322,851,510.63 505,071,666.86 67,722,008.48 437,349,658.38

库存商品 590,908,071.08 33,965,552.04 556,942,519.04 665,131,827.43 38,875,683.10 626,256,144.33

合 计 1,550,273,013.08 171,224,161.51 1,379,048,851.57 1,698,147,762.54 177,987,923.95 1,520,159,838.59

(2)存货跌价准备

单位： 元

本期增加金额 本期减少金额

项 目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 71,390,232.37 71,390,232.37

在产品 67,722,008.48 1,853,631.38 65,868,377.10

库存商品 38,875,683.10 4,910,131.06 33,965,552.04

合 计 177,987,923.95 6,763,762.44 171,224,161.51

注 1：本期存货跌价的转销全部为存货实现销售所致。

58

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8、其他流动资产

单位： 元

项 目 期末余额 期初余额

增值税进项税留抵 75,611,218.59 68,042,453.51

预缴企业所得税 3,352,766.50 6,907,080.18

预缴其他税费 1,676,555.31 1,494,680.42

合 计 80,640,540.40 76,444,214.11

9、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具： 208,409,829.10 208,409,829.10 209,017,719.52 209,017,719.52

按公允价值计量的 4,225,213.66 4,225,213.66 4,833,104.08 4,833,104.08

按成本计量的 204,184,615.44 204,184,615.44 204,184,615.44 204,184,615.44

合 计 208,409,829.10 208,409,829.10 209,017,719.52 209,017,719.52

(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合 计

权益工具的成本/债务工具的摊余成本 865,672.00 865,672.00

公允价值 4,225,213.66 4,225,213.66

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 3,359,541.66 3,359,541.66

注：权益工具为母公司及子公司山推建友机械股份有限公司持有的交通银行股份有限公

司股票。

59

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

(3)期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

账面余额 减值准备 在被投资单位

被投资单位 本期现金红利

期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%)

中地海外汉盛（北京）贸易有限责任公司 13,829,500.00 13,829,500.00 8.50

中国浦发机械工业股份有限公司 216,720.00 216,720.00 0.10

山重融资租赁有限公司 180,000,000.00 180,000,000.00 19.57

山东重工印度公司 2,584,720.00 2,584,720.00 3.34

山重（南非）租赁有限公司 53,675.44 53,675.44 10.00

山东中建西部建设有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00 15.00

合 计 204,184,615.44 204,184,615.44 --

10、持有至到期投资

□ 适用 √ 不适用

11、长期应收款

□ 适用 √ 不适用

12、长期股权投资

单位： 元

本期增减变动

减值准备

被投资单位 期初余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 期末余额

追加投资 其他 期末余额

投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备

一、合营企业

二、联营企业

60

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本期增减变动

减值准备

被投资单位 期初余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 期末余额

追加投资 其他 期末余额

投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备

小松山推工程机械有限公司 272,605,794.04 20,887,604.53 293,493,398.57

中航国际北京-山推（东非）公司 8,395,971.56 2,104,149.23 10,500,120.79

山东重工集团财务有限公司 237,468,864.87 14,740,787.04 252,209,651.91

山东锐驰机械有限公司 6,878,623.71 -303,572.78 6,575,050.93

四川西建山推物流有限公司 6,483,671.96 449,914.49 6,933,586.45

北京盛天弘成套设备有限责任公司 7,792,013.55 27,918.52 7,819,932.07

小 计 539,624,939.69 37,906,801.03 577,531,740.72

合 计 539,624,939.69 37,906,801.03 577,531,740.72

13、投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合 计

一、账面原值

1.期初余额 54,427,588.28 54,427,588.28

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

61

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项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合 计

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 54,427,588.28 54,427,588.28

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 33,349,515.84 33,349,515.84

2.本期增加金额 1,223,203.22 1,223,203.22

（1）计提或摊销 1,223,203.22 1,223,203.22

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 34,572,719.06 34,572,719.06

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

62

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项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合 计

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 19,854,869.22 19,854,869.22

2.期初账面价值 21,078,072.44 21,078,072.44

14、固定资产

(1)固定资产情况

单位： 元

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合 计

一、账面原值：

1.期初余额 1,604,438,910.74 2,059,012,263.73 42,619,875.10 54,416,133.46 45,972,502.61 3,806,459,685.64

2.本期增加金额 7,346,874.31 16,997,887.26 3,171,503.27 551,472.19 1,750,240.34 29,817,977.37

（1）购置 574,770.88 3,171,503.27 3,746,274.15

（2）在建工程转入 7,346,874.31 16,423,116.38 551,472.19 1,750,240.34 26,071,703.22

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 64,785,802.68 7,599,648.13 4,237,042.38 571,836.15 77,194,329.34

（1）处置或报废 64,785,802.68 7,599,648.13 4,237,042.38 571,836.15 77,194,329.34

4.本期折算变动 1,255,651.30 49,619.19 -6,866.03 126,607.62 -119,003.49 1,306,008.59

5.期末余额 1,613,041,436.35 2,011,273,967.50 38,184,864.21 50,857,170.89 47,031,903.31 3,760,389,342.26

二、累计折旧

63

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项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合 计

1.期初余额 339,660,101.54 957,979,298.32 23,530,079.24 42,446,378.41 42,049,721.92 1,405,665,579.43

2.本期增加金额 33,611,216.67 73,013,252.22 3,864,279.81 4,058,363.69 8,539,315.16 123,086,427.55

（1）计提 33,611,216.67 73,013,252.22 3,864,279.81 4,058,363.69 8,539,315.16 123,086,427.55

3.本期减少金额 36,790,180.17 5,135,617.40 4,164,316.80 397,316.74 46,487,431.11

（1）处置或报废 36,790,180.17 5,135,617.40 4,164,316.80 397,316.74 46,487,431.11

4.本期折算变动 26,220.40 4,835.39 -47,762.02 -13,039.40 -132,775.44 -162,521.07

5.期末余额 373,297,538.61 994,207,205.76 22,210,979.63 42,327,385.90 50,058,944.90 1,482,102,054.80

三、减值准备

1.期初余额 15,589,748.03 14,678,183.32 238,621.62 1,966,246.92 32,472,799.89

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额 15,589,748.03 14,678,183.32 238,621.62 1,966,246.92 32,472,799.89

四、账面价值

1.期末账面价值 1,224,154,149.71 1,002,388,578.42 15,735,262.96 6,563,538.07 -3,027,041.59 2,245,814,487.57

2.期初账面价值 1,249,189,061.17 1,086,354,782.09 18,851,174.24 10,003,508.13 3,922,780.69 2,368,321,306.32

(2)暂时闲置的固定资产情况: □ 适用 √ 不适用

(3)通过融资租赁租入的固定资产情况: □ 适用 √ 不适用

(4)通过经营租赁租出的固定资产: □ 适用 √ 不适用

(5)未办妥产权证书的固定资产情况:

64

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单位：元

项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物 233,710,887.21 房产证正在办理中

(6)其他说明

注 1：期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值 354,057,839.71 元；

注 2：期末未办妥产权证明的固定资产原值 303,682,994.15 元，全部为房屋建筑物，房产证正在办理中；

15、在建工程

(1)在建工程情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

重工科技园项目 7,736,921.24 7,736,921.24 6,659,073.82 6,659,073.82

欧亚陀四期厂房项目 20,917,260.98 20,917,260.98 19,119,398.18 19,119,398.18

结构件二期项目 359,027.00 359,027.00

楚天日工合资新工厂项目 14,179,342.93 14,179,342.93 1,871,508.75 1,871,508.75

抚起项目 93,284,546.80 93,284,546.80 84,641,810.98 84,641,810.98

信息化提升项目 17,582,258.14 17,582,258.14 14,041,715.28 14,041,715.28

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山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

期末余额 期初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

喀什项目 4,533,477.31 4,533,477.31 4,580,202.59 4,580,202.59

研发中心项目 58,312,796.12 58,312,796.12 54,901,470.41 54,901,470.41

其他零星工程 34,117,791.09 34,117,791.09 53,947,901.52 53,947,901.52

合 计 250,664,394.61 250,664,394.61 240,122,108.53 240,122,108.53

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

工程累计 本期利 本期利

本期转入固 本期其他 工程 利息资本化累 资金

项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 息资本 息资本

定资产金额 减少金额 进度 计金额 来源

算比例(%) 化金额 化率

研发中心项目 28,000.00 万 54,901,470.41 3,411,325.71 58,312,796.12 54.49 681,316.90 其他

山推重工科技园 12,992.94 万 6,659,073.82 1,269,590.16 191,742.74 7,736,921.24 80.48 - 其他

抚起产业园项目 31,599.00 万 84,641,810.98 8,642,735.82 93,284,546.80 86.11 10,167,464.92 其他

合 计 72,591.94 万 146,202,355.21 13,323,651.69 191,742.74 159,334,264.16 - 10,848,781.82 -

(3)本期计提在建工程减值准备情况：无。

66

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16、固定资产清理

单位： 元

项 目 期末余额 期初余额

房屋及地面建筑物 71,511,137.43 71,511,137.43

机器设备 5,726,246.69 3,193,522.21

合 计 77,237,384.12 74,704,659.64

其他说明：(1)公司位于济宁高新技术产业开发区内已建成投产的山推重工事业园

道路机械联合厂房、金属成型第二工厂厂房因山东省田庄煤矿 5602 工作面开采（煤炭）

造成不同程度毁损，公司将山推道路机械有限公司实施了整体搬迁，公司已起诉田庄

煤矿（详见本“附注（十一）承诺及或有事项”），原厂房处于闲置并已封存，公司 2013

年将相关房屋及地面建筑物转入固定资产清理。

(2)机器设备为本期已报废但尚未清理完成的资产。

17、无形资产

(1)无形资产情况

单位：元

项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合 计

一、账面原值

1.期初余额 730,483,976.31 10,688,978.12 84,737,334.87 73,134,807.10 899,045,096.40

2.本期增加金额 4,482,161.56 4,482,161.56

（1）购置 4,482,161.56 4,482,161.56

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.本期折算变动 11,703.31 11,703.31

5.期末余额 730,495,679.62 10,688,978.12 84,737,334.87 77,616,968.66 903,538,961.27

二、累计摊销

1.期初余额 70,567,384.93 4,909,512.53 72,753,029.96 26,253,833.14 174,483,760.56

2.本期增加金额 7,705,089.04 45,968.76 1,585,657.50 3,541,711.97 12,878,427.27

（1）计提 7,705,089.04 45,968.76 1,585,657.50 3,541,711.97 12,878,427.27

3.本期减少金额

67

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合 计

（1）处置

4.本期折算变动 3,531.72 3,531.72

5.期末余额 78,276,005.69 4,955,481.29 74,338,687.46 29,795,545.11 187,365,719.55

三、减值准备

1.期初余额 2,993,800.00 2,993,800.00

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 2,993,800.00 2,993,800.00

四、账面价值

1.期末账面价值 649,225,873.93 5,733,496.83 10,398,647.41 47,821,423.55 713,179,441.72

2.期初账面价值 656,922,791.38 5,779,465.59 11,984,304.91 46,880,973.96 721,567,535.84

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0。

18、商誉

(1)商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

山东山推物流有限公司 1,554,847.33 1,554,847.33

山推抚起机械有限公司 3,389,822.48 3,389,822.48

山推建友机械股份有限公司 11,589,632.89 11,589,632.89

合 计 16,534,302.70 16,534,302.70

(2)商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

山推抚起机械有限公司 3,389,822.48 3,389,822.48

合 计 3,389,822.48 3,389,822.48

19、长期待摊费用

68

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单位： 元

项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

办公楼装修费用 316,396.55 48,619.26 267,777.29

合 计 316,396.55 48,619.26 267,777.29

20、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

期末余额 期初余额

项 目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

坏账准备 199,280,812.09 42,827,150.59 176,748,345.78 34,751,489.65

存货跌价准备 64,234,497.47 12,304,792.66 64,444,562.93 12,357,309.03

可弥补亏损 7,920,077.68 1,980,019.42 7,920,077.68 1,980,019.42

预计负债 7,984,352.70 1,260,988.79 7,350,993.92 1,102,649.09

应付利息 24,274,293.08 3,740,012.22 61,018,951.86 9,190,724.86

辞退福利 224,777,704.81 36,119,612.37 224,777,704.81 36,119,612.37

递延收益 45,168,333.33 6,775,250.00 48,156,666.67 7,223,500.00

未实现内部销售损益 13,575,902.19 2,573,492.80 14,427,102.19 2,701,172.80

合 计 587,215,973.35 107,581,318.85 604,844,405.84 105,426,477.22

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位：元

期末余额 期初余额

项 目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

计入其他综合收益的

可供出售金融资产公 3,359,541.64 642,165.41 3,967,432.08 758,498.02

允价值变动累积影响

子公司净资产评估

75,836,246.60 18,959,061.65 77,608,345.20 19,402,086.30

增值部分影响

合 计 79,195,788.24 19,601,227.06 81,575,777.28 20,160,584.32

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

69

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

单位： 元

递延所得税资产和 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和 抵销后递延所得税资

项 目

负债期末互抵金额 产或负债期末余额 负债期初互抵金额 产或负债期初余额

递延所得税资产 107,581,318.85 105,426,477.22

递延所得税负债 19,601,227.06 20,160,584.32

(4)未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项 目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 189,363,830.49 196,671,412.62

可抵扣亏损 1,617,165,048.82 1,617,165,048.82

合 计 1,806,528,879.31 1,813,836,461.44

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年 份 期末金额 期初金额

2015

2016 54,365,071.13 54,365,071.13

2017 129,172,182.93 129,172,182.93

2018 330,136,556.50 330,136,556.50

2019 202,981,896.27 202,981,896.27

2020 900,509,341.99 900,509,341.99

合 计 1,617,165,048.82 1,617,165,048.82

21、其他非流动资产

单位： 元

项 目 期末余额 期初余额

工程预付款 96,174,437.95 99,247,579.95

合 计 96,174,437.95 99,247,579.95

22、短期借款

(1)短期借款分类

70

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

单位： 元

项 目 期末余额 期初余额

质押借款 66,312,000.00 259,797,627.90

保证借款 200,000,000.00 400,000,000.00

信用借款 1,780,000,000.00 530,000,000.00

合 计 2,046,312,000.00 1,189,797,627.90

短期借款分类的说明：

注 1：期末质押借款子公司山东山推进出口工程机械有限公司以华夏银行定期存单

质押借款 10,000,000.00 美元，折合人民币 66,312,000.00 元；

注 2：期末保证借款是公司以山东重工集团财务公司为保证人，向中国进出口银行

青岛分行借款 200,000,000.00 元

注 3：期末信用借款 1,780,000,000.00 元，包括公司向山东重工集团财务有限公

司 借 款 1,730,000,000.00 元 ； 子 公 司 山 推 抚 起 机 械 有 限 公 司 向 中 国 银 行 借 款

40,000,000.00 元；子公司山推建友机械股份有限公司向山东重工集团财务有限公司借

10,000,000.00 元。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末不存在已逾期未偿还的短期借款。

23、应付票据

单位： 元

种 类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票 20,800,000.00 14,950,000.00

银行承兑汇票 445,042,400.00 237,697,024.07

合 计 465,842,400.00 252,647,024.07

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

24、应付账款

(1)应付账款列示

单位： 元

项 目 期末余额 期初余额

1 年以内（含 1 年） 1,356,310,543.06 1,460,780,757.64

1 年以上 427,693,620.73 300,975,912.78

合 计 1,784,004,163.79 1,761,756,670.42

71

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项 目 期末余额 未偿还或结转的原因

山东金成机械有限公司 24,941,717.81 待付材料采购款

中国重汽集团济南卡车股份有限公司 13,392,370.00 待付材料采购款

济宁锐博工程机械有限公司 8,692,553.34 待付材料采购款

江苏南凤机械制造有限公司 7,225,863.80 待付材料采购款

乳山市振兴铸钢有限公司 4,759,199.45 待付材料采购款

合 计 59,011,704.40 --

25、预收款项

(1)预收款项列示

单位： 元

项 目 期末余额 期初余额

1 年以内（含 1 年） 90,528,130.92 128,359,824.23

1 年以上 86,553,213.49 63,519,034.24

合 计 177,081,344.41 191,878,858.47

(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项 目 期末余额 未偿还或结转的原因

Pbvfa Bariven 11,883,272.39 预收货款

STCOFOMA INTERNATIONAL LTD 6,691,202.99 预收货款

SARL SCOPE 3,256,197.18 预收货款

福建山推机械设备有限公司 1,956,543.00 预收货款

哈尔滨华利机械设备有限公司 1,659,115.08 预收货款

合 计 25,446,330.64 --

26、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位： 元

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 40,044,387.02 203,353,088.05 204,741,180.68 38,656,294.39

72

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

二、离职后福利-设定提存计划 447,650.17 31,301,566.37 31,424,689.20 324,527.34

三、辞退福利 44,378,665.65 14,493,533.32 39,075,475.27 19,796,723.70

合 计 84,870,702.84 249,148,187.74 275,241,345.15 58,777,545.43

(2)短期薪酬列示

单位： 元

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 19,906,536.05 157,788,047.74 161,561,287.54 16,133,296.25

2、职工福利费 1,886,009.00 7,413,974.35 7,714,423.35 1,585,560.00

3、社会保险费 164,723.20 13,500,950.56 13,576,876.76 88,797.00

其中：医疗保险费 75,201.95 11,272,092.00 11,313,832.75 33,461.20

工伤保险费 45,124.64 1,345,108.42 1,351,845.68 38,387.38

生育保险费 44,396.61 883,750.14 911,198.33 16,948.42

4、住房公积金 932,154.81 19,974,157.88 19,073,575.75 1,832,736.94

5、工会经费和职工教育经费 17,154,963.96 2,688,686.31 825,788.08 19,017,862.19

6、其他 1,987,271.21 1,989,229.20 -1,957.99

合 计 40,044,387.02 203,353,088.05 204,741,180.68 38,656,294.39

(3)设定提存计划列示

单位： 元

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 407,052.92 29,651,118.20 29,765,757.38 292,413.74

2、失业保险费 40,597.25 1,650,448.17 1,658,931.82 32,113.60

合 计 447,650.17 31,301,566.37 31,424,689.20 324,527.34

27、应交税费

单位： 元

项 目 期末余额 期初余额

增值税 6,387,433.09 689,561.63

营业税 600.00 301,240.53

企业所得税 8,822,624.33 8,080,338.74

城市维护建设税 390,831.63 210,208.63

73

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项 目 期末余额 期初余额

房产税 3,114,469.39 2,489,603.85

土地使用税 4,689,510.95 4,925,146.37

个人所得税 288,620.57 815,818.93

印花税 171,183.87 313,926.04

教育费附加 1,968,078.14 1,850,043.51

其他税费 773,041.42 719,138.33

合 计 26,606,393.39 20,395,026.56

28、应付利息

单位： 元

项 目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 2,074,991.76 1,780,833.73

企业债券利息 22,317,610.52 59,672,131.08

短期借款应付利息 1,956,682.56 2,262,723.57

合 计 26,349,284.84 63,715,688.38

29、应付股利

单位： 元

项 目 期末余额 期初余额

普通股股利 386,753.60 386,753.60

合 计 386,753.60 386,753.60

注：应付股利为子公司山推建友机械股份有限公司的应付普通股股利。

30、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项 目 期末余额 期初余额

代收代付款 1,768,663.42 2,907,435.90

保证金 238,600.00 453,155.23

押金 3,516,732.59 3,669,776.38

购买股权款 8,000,000.00 8,000,000.00

往来款及其他 76,625,261.90 78,145,498.89

合 计 90,149,257.91 93,175,866.40

74

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(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项 目 期末余额 未偿还或结转的原因

山东省田庄煤矿 20,000,000.00 预收恢复生产资金

辽宁弘晟实业集团有限公司 8,000,000.00 尚未支付的购买股权款

合 计 28,000,000.00 --

31、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项 目 期末余额 期初余额

一年内到期的应付债券 1,000,000,000.00

合 计 1,000,000,000.00

注：期初一年内到期的应付债券为公司2011年1月27日发行的2011年第一期中期票

据，并于2016年1月28日到期后偿还。

32、其他流动负债

报告期末无其他流动负债。

33、长期借款

长期借款分类

单位： 元

项 目 期末余额 期初余额 利 率

质押借款 312,580,000.00 358,040,000.00 6.78%

合 计 312,580,000.00 358,040,000.00

注：期末抵押借款是子公司山推抚起机械有限公司以抚开国用【2011】第 080 号、

抚开国用【2011】第 081 号、抚开国用【2011】第 176 号土地及部分房产抵押借款。

34、应付债券

(1)应付债券

单位： 元

项 目 期末余额 期初余额

中期票据 500,000,000.00 500,000,000.00

合 计 500,000,000.00 500,000,000.00

75

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

(2)应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工

具）

债券 发行 期初 本期 按面值计 溢折价 本期 其他 期末

债券名称 面值 发行日期

期限 金额 金额 发行 提利息 摊销 偿还 转出 金额

山推工程机械股份

2012 年

有限公司 2012 年第 5 亿元 5年 5 亿元 5 亿元 2,630 万元 5 亿元

8 月 23 日

一期中期票据

合 计 -- -- -- 5 亿元 5 亿元 2,630 万元 5 亿元

35、长期应付款

报告期末无长期应付款。

36、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

单位： 元

项 目 期末余额 期初余额

辞退福利 181,477,443.61 181,477,443.61

合 计 181,477,443.61 181,477,443.61

37、专项应付款

单位： 元

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

技改资金专项拨款 5,950,701.51 5,950,701.51

国资委省管企业科技创新专项资金拨款 10,000,000.00 10,000,000.00

科技支撑计划工程机械课题技术开发 4,777,300.00 1,230,000.00 6,007,300.00

2012 年企业技术创新能力建设专项

3,000,000.00 3,000,000.00

资金拨款

863 项目专项拨款 3,016,200.00 3,016,200.00

整机测试分析中心项目 1,500,000.00 1,500,000.00

2013 重点行业发展专项资金 1,400,000.00 1,400,000.00

76

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项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

创新平台专项资金 5,000,000.00 5,000,000.00

重点产品扶持基金 1,000,000.00 1,000,000.00

工程机械双变全生命周期设计关键

540,000.00 540,000.00

技术研究及样机研制课题

火炬计划-2014GH720804 工程机械

500,000.00 500,000.00

整机测试分析中心建设项目资金

企业高层次人才引进优惠政策资金 1,239,700.00 1,204,200.00 35,500.00

济南市 2015 年科学技术发展计划第

1,800,000.00 1,800,000.00

九批项目社会民生重大专项资金

节能环保型推土机关键技术研究与应用 2,000,000.00 600,000.00 1,400,000.00

工程机械智能远程信息诊断与服务

200,000.00 70,000.00 130,000.00

系统关键技术研究与应用

合 计 39,723,901.51 3,430,000.00 1,874,200.00 41,279,701.51 --

38、预计负债

单位： 元

项 目 期末余额 期初余额 形成原因

产品质量保证 7,984,352.70 7,870,503.13 计提和使用

合 计 7,984,352.70 7,870,503.13 --

39、递延收益

单位： 元

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 140,802,845.16 4,778,280.64 136,024,564.52 与资产相关的政府补助

合 计 140,802,845.16 4,778,280.64 136,024,564.52 --

涉及政府补助的项目：

单位： 元

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本期新增 本期计入营业 与资产相关/

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

补助金额 外收入金额 与收益相关

重点产业振兴和技术改

3,240,000.00 405,000.00 2,835,000.00 与资产相关

造项目

山推抚顺产业园项目 91,615,333.29 1,761,833.34 89,853,499.95 与资产相关

重工二期企业发展项目 4,500,000.00 83,333.34 4,416,666.66 与资产相关

14,000,000.00 1,000,000.00 13,000,000.00 与资产相关

2012 年第二批科技成果

12,000,000.00 750,000.00 11,250,000.00 与资产相关

转化项目

14,416,666.67 750,000.00 13,666,666.67 与资产相关

基础设施建设扶持基金 1,030,845.20 28,113.96 1,002,731.24 与资产相关

合 计 140,802,845.16 4,778,280.64 136,024,564.52 --

40、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

项目 期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 1,240,787,611.00 1,240,787,611.00

41、资本公积

单位： 元

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 1,173,470,746.28 69.08 1,173,470,746.28

其他资本公积 16,593,516.47 16,593,516.47

合 计 1,190,064,262.75 69.08 1,190,064,331.83

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：中国结算有限责任公司深圳分公司返还零碎股历史股息69.08元，并于2016年

2月17日到账，该零碎股息计入资本公积科目。

42、其他综合收益

单位： 元

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本期发生额

减：前期计入

项 目 期初余额 本期所得税 减：所得税 税后归属于 税后归属于 期末余额

其他综合收益

前发生额 费用 母公司 少数股东

当期转入损益

以后将重分类进损益的

-54,912,716.52 125,654.11 -116,332.61 334,409.45 -92,422.73 -54,578,307.07

其他综合收益

可供出售金融资产公允

2,198,118.58 -607,890.42 -116,332.61 -399,135.08 -92,422.73 1,798,983.50

价值变动损益

外币财务报表折算差额 -57,110,835.10 733,544.53 733,544.53 -56,377,290.57

其他综合收益合计 -54,912,716.52 125,654.11 -116,332.61 334,409.45 -92,422.73 -54,578,307.07

43、专项储备

单位： 元

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安全生产费 19,276,164.05 5,229,554.27 3,384,258.06 21,121,460.26

合 计 19,276,164.05 5,229,554.27 3,384,258.06 21,121,460.26

44、盈余公积

单位： 元

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 397,552,609.09 397,552,609.09

合 计 397,552,609.09 397,552,609.09

45、未分配利润

单位： 元

项 目 本 期 上 期

调整前上期末未分配利润 387,081,222.02 1,262,602,979.58

调整后期初未分配利润 387,081,222.02 1,262,602,979.58

加：本期归属于母公司所有者的净利润 13,783,987.80 -875,521,757.56

期末未分配利润 400,865,209.82 387,081,222.02

79

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46、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 2,089,785,590.16 1,746,802,925.67 2,004,856,238.22 1,882,214,752.34

其他业务 292,549,649.31 265,467,927.22 283,278,840.94 264,193,205.73

合 计 2,382,335,239.47 2,012,270,852.89 2,288,135,079.16 2,146,407,958.07

47、营业税金及附加

单位： 元

项 目 本期发生额 上期发生额

营业税 913,141.40 1,065,793.62

城市维护建设税 7,621,219.98 4,730,827.28

教育费附加 5,433,352.31 3,363,620.74

其他 1,103,949.25 405,651.86

合 计 15,071,662.94 9,565,893.50

48、销售费用

单位： 元

项 目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 30,597,438.09 37,691,938.72

差旅费 10,207,426.97 6,642,483.77

运输费 22,652,069.28 26,270,510.14

包装费 1,544,818.33 2,538,440.08

展览费 1,671,194.91 6,916,544.50

广告费 1,340,918.67 4,513,468.83

销售服务费 39,301,693.17 54,667,158.08

业务招待费 1,764,007.83 1,830,268.63

修理费 4,533,341.63 1,020,741.55

其他 4,985,220.58 6,583,734.38

合 计 118,598,129.46 148,675,288.68

80

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49、管理费用

单位： 元

项 目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 84,049,039.98 120,456,668.80

技术开发费 75,647,975.06 77,713,236.10

办公费 3,501,844.94 3,315,609.83

折旧摊销费 19,274,632.01 17,610,396.73

税费 21,866,838.81 16,145,156.86

差旅费 1,292,314.45 2,104,501.60

租赁费 6,074,699.75 3,394,578.19

修理费 2,355,576.73 2,577,389.86

业务招待费 1,554,656.01 3,273,148.92

咨询审计费 4,542,665.22 1,654,172.66

运输费 826,558.70 2,795,527.01

水电费 1,627,113.63 3,143,663.41

警卫消防费 2,236,602.21 3,057,004.22

设施绿化费 1,322,594.01 1,048,389.54

出国人员经费 344,570.50 3,518,232.62

三包损失 1,165,476.49 1,716,293.47

安全生产费 2,176,990.44 3,357,645.75

其他 14,789,921.20 8,636,873.90

合 计 244,650,070.14 275,518,489.47

50、财务费用

单位： 元

项 目 本期发生额 上期发生额

利息支出 74,201,599.65 90,933,609.08

减：利息收入 13,032,163.73 8,621,296.76

81

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项 目 本期发生额 上期发生额

汇兑损失 3,882,586.78 4,134,290.50

减:汇兑收益 16,881,518.19 6,134,313.63

其他 3,725,084.26 6,653,306.40

合 计 51,895,588.77 86,965,595.59

51、资产减值损失

单位： 元

项 目 本期发生额 上期发生额

1、坏账损失 22,511,388.20 25,659,221.16

2、存货跌价损失 -1,800.00

合 计 22,511,388.20 25,657,421.16

52、投资收益

单位： 元

项 目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 37,906,801.03 18,804,333.71

持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 118,800.00

合 计 38,025,601.03 18,804,333.71

53、营业外收入

单位： 元

项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计 2,426,731.92 483,158.35 2,426,731.92

其中：固定资产处置利得 2,426,731.92 483,158.35 2,426,731.92

债务重组利得 8,886,652.71 5,730,756.74 8,886,652.71

政府补助 39,061,775.64 9,577,874.63 39,061,775.64

其他 704,229.59 613,499.64 704,229.59

合 计 51,079,389.86 16,405,289.36 51,079,389.86

82

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计入当期损益的政府补助：

单位： 元

发放 补贴是否影 是否特 本期 上期 与资产相关/

补助项目 发放主体 性质类型

原因 响当年盈亏 殊补贴 发生金额 发生金额 与收益相关

重点产业振兴和 因研究开发、技术更新及改造

济宁财政局 补助 否 否 405,000.00 405,000.00 与资产相关

技术改造项目 等获得的补助

重工二期企业发 济宁市财政局开发 因符合地方政府招商引资等地

补助 否 否 83,333.34 83,333.33 与资产相关

展项目 区分局 方性扶持政策而获得的补助

抚顺经济开发区计

抚起机械产业园 委会、抚顺经济开 因符合地方政府招商引资等地

补助 否 否 1,761,833.34 1,761,833.34 与资产相关

项目扶持资金 发区旧区改造工程 方性扶持政策而获得的补助

建设指挥部

济宁市财政集中支 因研究开发、技术更新及改造

补助 否 否 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关

付核算中心 等获得的补助

2012 年第二批科 济宁市财政集中支 因研究开发、技术更新及改造

补助 否 否 750,000.00 750,000.00 与资产相关

技成果转化项目 付核算中心 等获得的补助

济宁市财政集中支 因研究开发、技术更新及改造

补助 否 否 750,000.00 与资产相关

付核算中心 等获得的补助

高端液压缸生产 泰安高新技术产业 因研究开发、技术更新及改造

补助 否 否 20,000.00 与资产相关

项目 开发区财政局 等获得的补助

83

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发放 补贴是否影 是否特 本期 上期 与资产相关/

补助项目 发放主体 性质类型

原因 响当年盈亏 殊补贴 发生金额 发生金额 与收益相关

基础设施建设扶 英吉沙工业园区管 因符合地方政府招商引资等地

补助 否 否 28,113.96 28,113.96 与资产相关

持资金 理委员会 方性扶持政策而获得的补助

高新区财政分局

国家重大科技成 英吉沙工业园区管 因符合地方政府招商引资等地

补助 否 否 100,000.00 与资产相关

果转化资金-第三 理委员会 方性扶持政策而获得的补助

批扶持资金

因承担国家为保障某种公用事

省属企业节能减

山东省财政厅 奖励 业或社会必要产品供应或价格 否 否 4,000,000.00 与收益相关

排奖励

控制职能而获得的补助

济宁市财政局开发 济宁市财政集中支 因研究开发、技术更新及改造

补助 否 否 184,100.00 与收益相关

区分局专利资助 付核算中心 等获得的补助

济宁市财政局开发 因研究开发、技术更新及改造

专利特别奖 奖励 否 否 1,090,000.00 与收益相关

区分局 等获得的补助

因从事国家鼓励和扶持特定行

济宁市社会保险 济宁市社会保险事

补助 业、产业而获得的补助（按国 否 否 1,827,900.00 与收益相关

事业局稳岗补贴 业局

家级政策规定依法取得）

困难企业军转干 济宁市人力资源和 因从事国家鼓励和扶持特定行

补助 否 否 8,400.00 与收益相关

部解困资金 社会保障局 业、产业而获得的补助（按国

84

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

发放 补贴是否影 是否特 本期 上期 与资产相关/

补助项目 发放主体 性质类型

原因 响当年盈亏 殊补贴 发生金额 发生金额 与收益相关

家级政策规定依法取得）

济宁市财政局开 因承担国家为保障某种公用事

济宁市财政局开发

发区分局 2014 年 奖励 业或社会必要产品供应或价格 否 否 510,000.00 与收益相关

区分局

度科技创新奖 控制职能而获得的补助

济宁市财政局开

济宁市财政局开发 因研究开发、技术更新及改造

发区分局第三批 补助 否 否 180,000.00 与收益相关

区分局 等获得的补助

511 人才扶持资金

济宁市财政局开

济宁市财政局开发 因研究开发、技术更新及改造

发区分局专利创 补助 否 否 28,440.00 与收益相关

区分局 等获得的补助

造资助款

济宁新欣创业投资 因符合地方政府招商引资等地

产业发展基金 补助 否 否 31,700,000.00 与收益相关

有限公司 方性扶持政策而获得的补助

因从事国家鼓励和扶持特定行

济宁市社会保险事

市直稳岗补贴 补助 业、产业而获得的补助（按国 否 否 2,600.00 与收益相关

业局

家级政策规定依法取得）

其 他 26,155.00 155,494.00 与收益相关

合 计 -- -- -- -- -- 39,061,775.64 9,577,874.63 --

85

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注1：本期递延收益摊销确认营业外收入共计4,750,166.68元；

注2：本期公司根据济人社发【2015】57号取得济宁市社会保险事业局拨付的稳岗

补贴1,827,900.00元；

注3：本期公司根据济高新委【2015】10号、济高新委（2015）9号、济高新管发

（2015）7号、济高新委（2015）8号取得济宁市财政局开发区分局2014年度科技创新

奖励510,000.00元；

注4：本期公司根据济财教指【2015】75号取得济宁市财政局开发区分局拨付的第

三批511人才扶持资金180,000.00元；

注5：本期公司根据济知发【2015】24号取得济宁市财政局开发区分局拨付的专利

创造资助款28,440.00元；

注6：本期公司根据济高新技改字【2016】1号取得济宁市高新区国有公司济宁新

欣创业投资有限公司拨付的31,700,000.00元。

54、营业外支出

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计 3,012,089.97 4,850,141.43 3,012,089.97

其中：固定资产处置损失 3,012,089.97 4,850,141.43 3,012,089.97

债务重组损失 171,006.05 173,066.80 171,006.05

其他 175,744.25 408,216.34 175,744.25

合 计 3,358,840.27 5,431,424.57 3,358,840.27

55、所得税费用

(1)所得税费用表

单位： 元

项 目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 972,332.06 -98,357.18

递延所得税费用 -2,597,866.28 -40,284,293.32

合 计 -1,625,534.22 -40,382,650.50

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项 目 本期发生额

86

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项 目 本期发生额

利润总额 3,083,697.69

按法定/适用税率计算的所得税费用 462,554.68

子公司适用不同税率的影响 -1,829,112.38

调整以前期间所得税的影响

权益法核算的长期股权投资投资收益的影响 -5,899,226.93

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 -14,711,649.27

损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 16,844,507.23

差异或可抵扣亏损的影响

其他 423,694.78

所得税费用 -1,625,534.22

56、其他综合收益

详见附注 42。

57、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项 目 本期发生额 上期发生额

收到其他与经营活动有关的现金 86,854,650.69 39,898,277.28

合 计 86,854,650.69 39,898,277.28

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

项 目 本期发生额 上期发生额

收到其他与经营活动有关的现金 86,854,650.69 39,898,277.28

大额明细如下：

利息收入 13,032,163.73 8,621,296.76

专项资金拨款及奖励 34,283,495.00 5,429,594.00

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

87

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单位： 元

项 目 本期发生额 上期发生额

支付的其他与经营活动有关的现金 183,985,052.26 211,510,917.24

合 计 183,985,052.26 211,510,917.24

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

支付其他与经营活动有关的现金 183,985,052.26 211,510,917.24

大额明细如下：

运输费 23,478,627.98 29,066,037.15

售后服务费 39,301,693.17 54,667,158.08

差旅费 11,844,311.92 8,746,985.37

技术开发费 18,484,050.03 12,246,582.52

办公费 3,501,844.94 4,088,101.59

租赁费 6,074,699.75 3,394,578.19

业务招待费 3,318,663.84 5,103,417.55

三包损失 1,165,476.49 4,799,584.72

包装费 2,630,292.78 2,538,440.08

广告费 1,340,918.67 4,513,468.83

修理费 6,888,918.36 3,598,131.41

审计咨询费 4,542,665.22 2,842,632.04

警卫消防费 2,236,602.21 3,057,004.22

展览费 1,671,194.91 6,916,544.50

水电费 10,964,930.79 11,604,722.97

保险费 867,591.47 2,323,694.90

安全生产费用 2,176,990.44 3,357,645.75

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项 目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金 0.00 9,070,000.00

合 计 0.00 9,070,000.00

(4)收到的其他与投资活动有关的现金说明：

88

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单位： 元

项 目 本期发生额 上期发生额

收到其他与投资活动有关的现金 0.00 9,070,000.00

其中：

收到政府项目补助款 0.00 9,070,000.00

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项 目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金 3,430,069.08

合 计 3,430,069.08

(6)收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

单位： 元

项 目 本期发生额 上期发生额

收到其他与筹资活动有关的现金 3,430,069.08 0.00

其中：

专项资金拨款 3,430,000.00 0.00

股息返还 69.08 0.00

58、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 4,709,231.91 -334,494,718.31

加：资产减值准备 22,511,388.20 25,657,421.16

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 124,309,630.77 131,886,489.00

无形资产摊销 12,878,427.27 11,856,103.70

长期待摊费用摊销 48,619.26 135,488.48

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

585,358.05 4,366,983.08

以“－”号填列）

89

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补充资料 本期金额 上期金额

财务费用（收益以“－”号填列） 61,202,668.24 90,933,609.08

投资损失（收益以“－”号填列） -38,025,601.03 -18,804,333.71

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,154,841.63 -40,243,804.66

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -559,357.26 -236,211.13

存货的减少（增加以“－”号填列） 147,874,749.46 303,585,222.68

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -391,886,542.52 58,395,661.52

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 123,856,917.09 -63,952,218.08

经营活动产生的现金流量净额 65,350,647.81 169,085,692.81

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 722,824,310.41 1,148,000,648.24

减：现金的期初余额 969,520,083.21 1,289,626,896.08

现金及现金等价物净增加额 -246,695,772.80 -141,626,247.84

(2)本期支付的取得子公司的现金净额:无

(3)本期收到其他投资方增资的现金净额

(4)现金和现金等价物的构成

单位： 元

项 目 期末余额 期初余额

一、现金 722,824,310.41 969,520,083.21

其中：库存现金 570,148.48 381,256.23

可随时用于支付的银行存款 524,111,647.02 770,811,317.61

可随时用于支付的其他货币资金 198,142,514.91 198,327,509.37

二、期末现金及现金等价物余额 722,824,310.41 969,520,083.21

59、所有者权益变动表项目注释:无。

60、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项 目 期末账面价值 受限原因

银行存款 67,704,552.00 质押借款

银行存款 4,328,210.00 法院冻结

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项 目 期末账面价值 受限原因

其他货币资金 65,443,484.00 承兑保证金

其他货币资金 34,550,000.00 按揭保证金

应收票据 50,181,022.00 保证金质押

房屋建筑物 147,938,021.89 抵押借款

土地使用权 29,292,940.29 抵押借款

合 计 399,438,230.18 --

61、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位： 元

项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 -- -- 175,821,389.49

其中：

美 元 18,626,119.27 6.6312 123,171,756.42

欧 元 4,669,614.60 7.3750 34,416,940.64

港 币 77,734.98 0.8547 66,261.78

日 元 9,865.87 0.0645 636.26

兰 特 9,213,362.92 0.4490 4,125,353.07

迪拉姆 7,193,562.59 1.8119 12,998,048.25

卢 布 3,804,560.61 0.1041 396,054.76

新加坡元 75,999.59 4.9239 373,178.94

雷亚尔 79,514.87 1.8365 144,454.82

赛地 76,667.27 1.6834 128,704.55

应收账款 -- -- 622,724,098.90

其中：

迪拉姆 14,998,843.71 1.8119 27,176,404.92

美 元 87,309,624.62 6.6312 578,967,582.77

兰 特 4,904,268.31 0.4490 2,202,016.47

卢 布 37,840,132.66 0.1041 3,939,157.81

塞 地 6,201,103.08 1.6834 10,438,936.93

91

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项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

预付账款 7,644,629.99

其中：

美 元 960,768.53 6.6312 6,371,048.26

兰 特 335,191.96 0.4490 150,501.19

迪拉姆 619,835.83 1.8119 1,123,080.54

其他应收款 2,680,410.02

其中：

兰 特 2,216.08 0.4490 995.02

迪拉姆 1,098,761.05 1.8119 1,990,845.15

美 元 245.46 6.6312 1,627.69

塞 地 2,830.89 1.6834 4,765.52

雷亚尔 371,454.75 1.8365 682,176.64

应付账款 4,493,351.70

其中：

兰 特 48,566.26 0.4490 21,806.25

卢 布 1,013,302.40 0.1041 105,484.78

迪拉姆 2,409,658.74 1.8119 4,366,060.67

预收账款 94,805,121.38

其中：

美 元 13,910,861.79 6.6312 92,245,706.72

兰 特 87,899.62 0.4490 39,466.93

迪拉姆 1,192,008.00 1.8119 2,159,799.30

塞 地 213,941.09 1.6834 360,148.43

其他应付款 135,086.73

其中：

塞 地 8,064.20 1.6834 13,575.28

迪拉姆 67,063.00 1.8119 121,511.45

短期借款 66,312,000.00

其中：

92

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项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

美 元 10,000,000.00 6.6312 66,312,000.00

(2)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、

记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

重要境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据

山推（香港）控股有限公司 香港 人民币 经营所处经济环境

佰润国际有限公司 香港 人民币 经营所处经济环境

山推南非公司 南非 美元 经营所处经济环境

山推迪拜公司 迪拜 迪拉姆 经营所处经济环境

山推北美公司 美国 美元 经营所处经济环境

山推新加坡公司 新加坡 新加坡元 经营所处经济环境

山推俄罗斯公司 俄罗斯 卢布 经营所处经济环境

山推巴西公司 巴西 雷亚尔 经营所处经济环境

山推加纳公司 加纳 塞地 经营所处经济环境

（六）合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并：无。

2、同一控制下企业合并：无。

3、反向购买：无。

4、处置子公司：

与上年同期相比，本期减少合并单位 1 家，为山东锐驰机械有限公司，系由于其

他投资方对其增资而导致本公司持股比例下降，从而丧失控制权但能施加重大影响，

不再纳入本公司合并范围。

5、其他原因的合并范围变动：无

6、其他：无

93

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(七)在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

持股比例(%)

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

山东山推工程机械进出口有限公司 山东济宁 山东济宁 商贸 100 设立

山东山推工程机械结构件有限公司 山东济宁 山东济宁 工业加工 60 设立

山东山推欧亚陀机械有限公司 山东济宁 山东济宁 工业加工 75 设立

山东山推工程机械事业园有限公司 山东济宁 山东济宁 工业加工 79.26 设立

山推铸钢有限公司 山东济宁 山东济宁 工业加工 100 设立

山推道路机械有限公司 山东济宁 山东济宁 工业加工 100 设立

山推投资有限公司 山东济宁 山东济宁 投资 100 设立

山推（香港）控股有限公司 香港 香港 商贸 100 设立

山推南非公司 南非 南非 商贸 100 设立

山推迪拜公司 迪拜 迪拜 商贸 100 设立

山推北美公司 美国 美国 商贸 100 设立

山推新加坡公司 新加坡 新加坡 商贸 100 设立

94

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

持股比例(%)

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

山推俄罗斯公司 俄罗斯 俄罗斯 商贸 100 设立

山推巴西公司 巴西 巴西 商贸 100 设立

山推加纳公司 加纳 加纳 商贸 100 设立

佰润国际有限公司 香港 香港 商贸 100 设立

山推兖矿工程机械有限公司 新疆英吉沙县 新疆英吉沙县 工业生产 51 设立

山东山推后市场服务有限公司 山东济宁 山东济宁 商贸 100 设立

山推楚天工程机械有限公司 湖北武汉 湖北武汉 工业加工 24.475 68.65 非同一控制下企业合并

武汉山推楚天成套设备有限公司 湖北武汉 湖北武汉 商贸 100 设立

湖北楚新科技发展有限公司 湖北武汉 湖北武汉 商贸 100 设立

山东山推物流有限公司 山东济宁 山东济宁 交通运输 100 非同一控制下企业合并

山推抚起机械有限公司 辽宁抚顺 辽宁抚顺 工业加工 70 非同一控制下企业合并

山推抚起（沈阳）销售有限公司 辽宁沈阳 辽宁沈阳 技术开发设计 100 设立

山东彩桥驾驶室有限公司 山东济宁 山东济宁 工业生产 100 非同一控制下企业合并

山推建友机械股份有限公司 山东济南 山东济南 工业生产 51 非同一控制下企业合并

95

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

(2)重要的非全资子公司

单位： 元

子公司名称 少数股东持股比例(%) 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额

山东山推工程机械结构件有限公司 40 117,123.56 2,212,752.85

山东山推欧亚陀机械有限公司 25 463,477.15 49,961,900.67

山推楚天工程机械有限公司 6.875 -2,956,539.09 -6,558,065.55

山推抚起机械有限公司 30 -9,281,360.89 -1,779,044.59

山推建友机械股份有限公司 49 3,098,192.60 220,620,020.11

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 万元

期末余额 期初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

山东山推工程机械结构件有限公司 16,119.88 7,448.23 23,568.11 23,014.92 23,014.92 17,402.61 8,501.55 25,904.16 25,397.23 25,397.23

山东山推欧亚陀机械有限公司 35,216.51 7,161.06 42,377.56 22,309.61 83.19 22,392.80 30,882.87 7,364.16 38,247.03 18,485.48 83.19 18,568.67

山推楚天工程机械有限公司 46,124.84 36,995.73 83,120.57 92,659.58 92,659.58 52,404.69 36,522.47 88,927.16 94,183.53 94,183.53

山推抚起机械有限公司 20,879.41 55,485.26 76,364.67 36,714.34 40,243.35 76,957.69 20,685.93 55,657.90 76,343.84 28,877.53 44,965.53 73,843.06

山推建友机械股份有限公司 42,278.58 25,343.42 67,622.00 18,718.46 3,879.04 22,597.51 37,098.15 25,763.48 62,861.63 14,516.47 3,929.63 18,446.11

96

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

单位： 万元

本期发生额 上期发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

山东山推工程机械结构件有限公司 10,122.05 29.28 29.28 564.76 10,346.68 -1,786.57 -1,786.57 -231.24

山东山推欧亚陀机械有限公司 15,299.33 185.39 185.39 -41.95 15,393.63 28.71 28.71 51.65

山推楚天工程机械有限公司 4,987.68 -4,300.42 -4,300.42 27,428.06 9,832.32 -4,168.26 -4,168.26 12,121.02

山推抚起机械有限公司 1,719.95 -3,093.79 -3,093.79 5,538.94 5,021.92 -2,353.74 -2,353.74 1,328.85

山推建友机械股份有限公司 16,644.18 632.28 613.42 966.45 13,828.35 -77.52 -43.98 -3,025.57

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易:无

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)

合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法

直接 间接

小松山推工程机械有限公司 山东济宁 山东济宁 工业生产 30.00 权益法核算的长期股权投资

山东重工集团财务有限公司 山东济南 山东济南 金融 20.00 权益法核算的长期股权投资

中航国际北京-山推（东非）公司 肯尼亚 肯尼亚 商贸 49.00 权益法核算的长期股权投资

山东锐驰机械有限公司 山东泰安 山东泰安 工业加工 12.26 权益法核算的长期股权投资

97

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

持股比例(%)

合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法

直接 间接

四川西建山推物流有限公司 四川成都 四川成都 商贸 21.00 权益法核算的长期股权投资

北京盛天弘成套设备有限责任公司 北京 北京 商贸 48.48 权益法核算的长期股权投资

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

(2)重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

中航国际北京 四川西建山 北京盛天泓 中航国际北 四川西建山 北京盛天泓

项目 小松山推工程机 山东重工集团财 山东锐驰机械 小松山推工程 山东重工集团财 山东锐驰机械

-山推（东非） 推物流有限 成套设备有 京-山推（东 推物流有限 成套设备有

械有限公司 务有限公司 有限公司 机械有限公司 务有限公司 有限公司

公司 公司 限责任公司 非）公司 公司 限责任公司

流动资产 737,958,174.93 9,928,557,685.91 50,606,005.25 99,948,152.92 17,466,487.92 22,090,908.16 689,289,943.66 13,655,440,758.54 37,690,999.66 99,890,011.46 9,381,139.56 15,986,124.02

非流动资产 319,030,003.90 6,157,507,082.31 4,641,888.84 60,631,007.16 22,333,548.77 5,556.46 338,885,543.50 2,642,503,117.94 5,031,621.61 91,146,701.49 22,512,905.01 6,228,491.68

资产合计 1,056,988,178.83 16,086,064,768.22 55,247,894.09 160,579,160.08 39,800,036.69 22,096,464.62 1,028,175,487.16 16,297,943,876.48 42,722,621.27 191,036,712.95 31,894,044.57 22,214,615.70

流动负债 112,074,490.57 14,825,249,234.18 37,193,361.44 135,702,775.91 7,151,119.66 5,967,891.87 152,185,753.20 15,110,832,277.66 27,818,419.99 146,320,561.69 1,403,550.48 6,143,630.66

非流动负债 18,470,044.79 0.00 0.00 2,586,333.69 0.00 0.00 19,171,438.91 2,753,896.84

负债合计 130,544,535.36 14,825,249,234.18 37,193,361.44 138,289,109.60 7,151,119.66 5,967,891.87 171,357,192.11 15,110,832,277.66 27,818,419.99 149,074,458.53 1,403,550.48 6,143,630.66

归属于母公

926,443,643.47 1,260,815,534.04 18,054,532.65 22,290,050.48 32,648,917.03 16,128,572.75 856,818,295.05 1,187,111,598.82 14,904,201.30 41,962,254.42 30,490,494.09 16,070,985.04

司股东权益

98

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

中航国际北京 四川西建山 北京盛天泓 中航国际北 四川西建山 北京盛天泓

项目 小松山推工程机 山东重工集团财 山东锐驰机械 小松山推工程 山东重工集团财 山东锐驰机械

-山推（东非） 推物流有限 成套设备有 京-山推（东 推物流有限 成套设备有

械有限公司 务有限公司 有限公司 机械有限公司 务有限公司 有限公司

公司 公司 限责任公司 非）公司 公司 限责任公司

按持股比例计算

277,933,093.04 252,163,106.81 8,846,721.00 2,732,760.19 6,856,272.58 7,819,132.07 257,045,488.51 237,422,319.76 7,303,058.64 5,146,250.88 6,403,003.76 7,791,213.55

的净资产份额

对联营企业权益

293,493,398.57 252,209,651.91 10,500,120.79 6,575,050.93 6,933,586.45 7,819,932.07 272,605,794.04 237,468,864.87 8,395,971.56 6,878,623.71 6,483,671.96 7,792,013.55

投资的账面价值

营业收入 710,393,942.09 154,023,897.62 30,128,364.43 15,485,221.09 19,575,468.11 1,171,502.19 611,924,221.61 116,710,681.81 38,223,933.10 13,775,248.99

净利润 69,625,348.42 73,703,935.22 4,294,182.11 -2,475,316.17 2,142,449.94 57,587.71 19,235,465.83 56,923,117.26 3,365,450.00 -5,528,755.13

综合收益总额 69,625,348.42 73,703,935.22 4,294,182.11 -2,475,316.17 2,142,449.94 57,587.71 19,235,465.83 56,923,117.26 3,365,450.00 -5,528,755.13

本年度收到

的来自联营 16,866,159.90

企业的股利

(3)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息:□ 适用√不适用

(4)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明□ 适用√不适用

(5)合营企业或联营企业发生的超额亏损:□ 适用√不适用

(6)与合营企业投资相关的未确认承诺:□ 适用√不适用

(7)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债:□ 适用√不适用

4、重要的共同经营：□ 适用√不适用

99

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无

6、其他：无

（八）与金融工具相关的风险

本公司的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等，

本公司的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款和应

付债券等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七的相关项目。本公司在日常活动

中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。

1、信用风险

如果金融工具涉及的顾客或对方无法履行合同项下的义务对本公司造成的损失，

即为信用风险。信用风险主要来自应收客户款项。应收账款和应收票据及其他应收款

的账面值为本公司对于金融资产的最大信用风险。

2、流动性风险

流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公

司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构

进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。

3、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动

而发生波动的风险。本公司面临的市场风险主要为外汇风险，外汇风险主要来源于以

美元、迪拉姆、卢布等外币计价的金融工具，外币金融资产和金融负债折算成人民币

的金额列示如五、（60）外币货币性项目所述。

(九)公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

期末公允价值

项 目 第一层次公允价 第二层次公允 第三层次公允

合计

值计量 价值计量 价值计量

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

（二）可供出售金融资产 4,225,213.66 4,225,213.66

（2）权益工具投资 4,225,213.66 4,225,213.66

二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --

100

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

以证券交易市场2016年6月30日的收盘价作为确定依据。

3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项、在活跃市

场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资等。

(十)关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企 母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

业的持股比例 的表决权比例

山东重工集团有限公司 山东济南 有限责任 30 亿 27.62% 27.62%

本企业的母公司情况的说明：本企业最终控制方是山东省国有资产监督管理委员

会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注（七）。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注（七）。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他

合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

小松山推工程机械有限公司 联营企业

山东重工集团财务有限公司 联营企业

北京盛天弘成套设备有限责任公司 联营企业

山东锐驰机械有限公司 联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

山东山推机械有限公司 同属母公司

山重建机有限公司 同属母公司

潍柴动力股份有限公司 实际控制人附属企业

潍柴（潍坊）中型柴油机有限公司 实际控制人附属企业

潍柴动力（潍坊）备品资源有限公司 实际控制人附属企业

101

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

株洲湘火炬汽车灯具有限责任公司 实际控制人附属企业

山重融资租赁有限公司 同属母公司

山东山推胜方工程机械有限公司 实际控制人附属企业

山东潍柴进出口有限公司 实际控制人附属企业

潍柴重机股份有限公司 实际控制人附属企业

陕西重型汽车有限公司 实际控制人附属企业

潍柴动力（潍坊）铸锻有限公司 实际控制人附属企业

潍柴动力（青州）传控技术有限公司 实际控制人附属企业

山东沃林重工机械有限公司 实际控制人附属企业参股公司

山东重工印度有限公司 实际控制人附属企业

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联交易 是否超过

关联方 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额

内容 交易额度

山东山推机械有限公司 采购商品 -131,623.93 否 82,679,174.66

山东沃林重工机械有限 采购商品 35,964,780.01 150,000,000.00 否

山东锐驰机械有限公司 采购商品 6,218,728.73 30,000,000.00 否

山重建机有限公司 采购商品 9,044,188.03 25,000,000.00 否 27,028,632.48

潍柴动力股份有限公司 采购商品 35,953,461.52 50,000,000.00 否 29,124,786.34

山东山推胜方工程机械有限公司 采购商品 3,767,519.43 15,000,000.00 否 3,486,343.85

潍柴（潍坊）中型柴油机有限公司（潍

采购商品 1,859,829.06 否 1,006,410.25

坊潍柴道依茨柴油机有限公司）

株洲湘火炬汽车灯具有限责任公司 采购商品 201,664.96 否 239,800.85

陕西重型汽车有限公司 采购商品 否 -4,216,581.23

潍柴动力（青州）传控技术有限公司 采购商品 3,179,733.06 否 2,606,969.85

102

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

关联交易 是否超过

关联方 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额

内容 交易额度

小松山推工程机械公司 采购商品 147,823.31 100,000,000.00 否 434,426.86

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

山东山推机械有限公司 销售商品 432,280.63 43,161,323.41

山东沃林重工机械有限 销售商品 20,282,787.56

山东锐驰机械有限公司 销售商品 149,303.00

山重建机有限公司 销售商品 6,232,510.47 18,460,957.67

潍柴动力股份有限公司 销售商品 5,195.85 594,402.25

山东山推胜方工程机械有限公司 销售商品 106,350.12 120,172.14

潍柴动力（青州）传控技术有限公司 销售商品 64,735.54 21,383.06

山重融资租赁有限公司 销售商品 16,547,008.62

小松山推工程机械有限公司 销售商品 65,838,780.30 70,505,534.88

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无

(3)关联租赁情况

本公司作为承租方：

单位： 元

本期确认的 上期确认的租

出租方名称 租赁资产种类

租赁费 赁费

山东山推机械有限公司 济中国用(2002)080200002,03,05,06,07,09 号土地 2,500,000.00 2,500,000.00

山东山推机械有限公司 济中国用(2003)第 0802030153,155,157 号土地 1,000,000.00 1,000,000.00

山东山推机械有限公司 济中国用(2003)第 0802030159 号土地 230,000.00 230,000.00

山东山推机械有限公司 济中国用(2003)第 0802030156、158 号土地 0.00 240,000.00

(4)关联担保情况

本公司作为被担保方

103

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

单位： 元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

山东重工集团财务有限公司 200,000,000.00 2016 年 03 月 31 日 2017 年 03 月 10 日 否

（5）关联方资金拆借:无

（6）关联方资产转让、债务重组情况:无

（7）关键管理人员报酬

单位： 元

项 目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 3,126,316.00 3,188,420.00

(8)其他关联交易

关联方存贷款业务情况

①存放关联方的货币资金

单位： 元

项目名称 关联方 期末余额 年初余额

银行存款 山东重工集团财务有限公司 338,623,439.20 594,146,004.70

合 计 338,623,439.20 594,146,004.70

②关联方贷款

项目名称 关联方 期末余额 年初余额

短期借款 山东重工集团财务有限公司 1,740,000,000.00 662,000,000.00

合 计 1,740,000,000.00 662,000,000.00

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位： 元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款 小松山推工程机械有限公司 7,385,584.76 369,279.24 13,051,204.90 652,560.25

应收账款 山东山推机械有限公司 15,585,595.00 2,847,297.24 82,225.00 15,021.50

应收账款 山重建机有限公司 94,944,295.79 20,934,657.88 101,144,270.14 13,379,809.18

104

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款 山东山推胜方工程机械有限公司 171,546.95 43,634.21 209,861.59 53,379.82

应收账款 山重融资租赁有限公司 3,543,549.83 177,177.49

应收账款 山东沃林重工机械有限公司 263,115.00 13,155.75 3,328.00 166.40

应收账款 山东锐驰机械有限公司 11,963.67 598.18 2,049,133.53 102,456.68

预付款项 山东山推机械有限公司 3,663,229.64

预付款项 山东锐驰机械有限公司 81,941,893.04 84,261,937.52

预付款项 潍柴动力股份有限公司 11,024,044.98 735,716.84

预付款项 潍柴（潍坊）中型柴油机有限公司 136,877.00 123,994.00

预付款项 山东沃林重工机械有限公司 4,564.26

预付款项 山东山推胜方工程机械有限公司 4,564.26

其他应收款 山东山推机械有限公司 5,519,261.75 275,963.09 12,058,539.54 602,926.98

其他应收款 山东沃林重工机械有限公司 535,008.67 26,750.43

其他应收款 山重融资租赁有限公司 796,201.00 39,810.05 677,600.00 33,880.00

合 计 221,448,172.84 24,524,395.64 218,480,933.82 15,044,128.73

(2)应付项目

单位： 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付账款 山东山推机械有限公司 277,275.45 6,585,157.92

应付账款 山重建机有限公司 4,238,930.03 5,721,973.03

应付账款 潍柴（潍坊）中型柴油机有限公司 1,617,006.00

应付账款 湖南株洲湘火炬汽车灯具有限责任公司 31,091.15 249,510.93

应付账款 山东山推胜方工程机械有限公司 13,552,169.66 10,930,961.60

应付账款 陕西重型汽车有限公司 299,680.00 299,680.00

应付账款 潍柴动力（青州）传控技术有限公司 5,473,116.01 3,484,800.15

105

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付账款 潍柴动力股份有限公司 3,095,299.00

应付账款 潍柴动力（潍坊）备品资源有限公司 -437.40

应付账款 山东沃林重工机械有限公司 4,603,408.83 30,484,995.88

应付账款 山东锐驰机械有限公司 332,893.15 250,113.61

应付账款 北京盛天弘成套设备有限责任公司 98,500.00

预收款项 小松山推工程机械有限公司 5,768.53 5,768.53

预收款项 山东山推机械有限公司 836.21

其他应付款 山东山推机械有限公司 30,140.00 30,140.00

其他应付款 山东沃林重工机械有限公司 1,100.00

其他应付款 山东山推胜方工程机械有限公司 1,097.28

合 计 33,655,937.69 58,045,037.86

7、关联方承诺:无

8、其他:无

(十一)股份支付

1、股份支付总体情况: □ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况: □ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况: □ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况: □ 适用 √ 不适用

5、其他: □ 适用 √ 不适用

(十二)承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

(1)本公司与合作银行签定《金融服务合作协议》，合作银行对本公司授予一定的

综合授信额度，专项用于本公司的经销商开立银行承兑汇票，本公司经销商利用上述

协议项下的银行承兑汇票购买本公司的各类工程机械，在银行承兑汇票到期后经销商

无法交存足额票款时，其仍未销售的库存工程机械，由本公司按照协议规定承担相应

的回购责任，并及时将购买款项划入指定帐户用于偿还承兑汇票款项。截至2016年6月

106

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

30日止，各经销商按协议开出的未到期银行承兑汇票余额为217,309,454元，其中光大

银行28,493,650元，平安银行54,683,917.40元,华润银行134,131,886.60元。截止财

务报告日尚未发生回购事项。

(2)根据本公司与银行签署的《金融服务合作协议》及相关从属协议，银行与本公

司的经销商或客户签订按揭合同专项用于购买本公司各类工程机械。当经销商或客户

在贷款期限内连续3个月未能按时、足额归还银行贷款本息及或贷款最后到期仍未能足

额归还本息时或放款90天内未将抵押资料手续办理完毕并送达银行的，本公司承担回

购义务。截至2016年6月30日，该协议项下贷款余额54,029,408.95元。其中光大银行

48,049,708.95 元 , 中 信 银 行 5,979,700.00 元 。 其 中 光 大 银 行 存 在 逾 期 余 额

3,651,552.34元，尚未达到合同回购条件。

(3)根据本公司与租赁公司的《业务合作协议书》，租赁公司与本公司的终端客户

签订融资租赁合同专项用于购买本公司各类工程机械。当客户在贷款期限内连续3个月

未能按时、足额缴纳租金或租赁合同到期仍未能足额缴纳租金或部分租赁项目放款90

天内未将抵押资料手续办理完毕并送达租赁公司的，本公司承担回购义务。截至2016

年6月30日，公司与山重融资租赁有限公司开展的融资租赁业务余额217,881,052.30

元，其中存在逾期余额64,962,058.33元，尚未达到合同回购条件。

(4)本公司与合作银行签定《金融服务合作协议》，合作银行对本公司授予一定的

综合授信额度，专项用于买方付息的商业承兑汇票贴现业务，本公司经销商利用上述

协议项下的票据变现来实现将其出具的收款人为本公司的商业承兑汇票转化为现金以

支付商业承兑汇票所附的合同价款，在商业承兑汇票贴现业务期间或到期时经销商不

能按时支付利息或不能足额承兑汇票面额的，本公司按照协议规定向光大银行返还贴

现资金。截至2016年6月30日止，商业承兑汇票贴现额为26,000,000.00元。截止财务

报告日尚未发生返还事项。

(5)本公司与合作银行签定《金融服务合作协议》，合作银行对本公司授予一定的

综合授信额度，专项用于买方应付融资业务，本公司经销商利用上述协议项下的应付

融资业务来实现提前支付本公司应收，在买方应付融资业务期间或到期时经销商不能

按时支付利息或不能足额支付应付款的，本公司按照协议规定向中国银行返还所收货

款。截至2016年6月30日止，买方应付融资业务余额为14,940,000.00元。截止财务报

告日尚未发生返还事项。

107

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

未决诉讼：

2012 年 3 月 26 日，公司位于济宁高新技术产业开发区内已建成投产的山推重工事

业园道路机械联合厂房、金属成型第二工厂厂房因山东省田庄煤矿 5602 工作面开采（煤

炭）造成不同程度毁损。2013 年 9 月 9 日，公司已向山东省高级人民法院提起财产损

害赔偿诉讼，诉讼请求金额合计 32,453 万元，公司于 2013 年 9 月 27 日收到山东省高

级人民法院送达的《受理案件通知书》。2013 年 10 月 31 日，进行第一次法庭审理。

公司于 2013 年 10 月 31 日接到山东省高级人民法院转送本公司的上述诉讼被告山东省

田庄煤矿的《民事反诉状》，山东省田庄煤矿(反诉人）于 2013 年 10 月 24 日向山东

省高级人民法院反诉本公司（被反诉人）妨害其依法行使采矿权。山东省高级人民法

院于 2013 年 11 月 15 日正式受理山东省田庄煤矿的反诉请求，公司于 2013 年 11 月 18

日收到山东省高级人民法院送达的《应诉通知书》、《举证通知书》。

2014 年 12 月 31 日，公司收到山东省高级人民法院送达的就公司与山东省田庄煤

矿发生财产损害赔偿纠纷一案的一审（2013）鲁民一初字第 22 号《民事判决书》。

据判决书判定：1、山东省田庄煤矿于本判决生效之日起十日内赔偿山推股份土地重置

价值损失人民币 3,963.56 万元；2、山东省田庄煤矿于本判决生效之日起十日内赔偿

山推股份厂房等建筑物重建损失人民币 17,330.17 万元；3、山东省田庄煤矿于本判决

生效之日起十日内赔偿山推股份停工停产损失人民币 284.80 万元；

公司于 2015 年 1 月 26 日收到山东省高级人民法院送达的山东省田庄煤矿所提交

《民事上诉状》，山东省田庄煤矿不服山东省高级人民法院于 2014 年 12 月 29 日作出

的（2013）鲁民一初字第 22 号《民事判决书》之判决结果，就公司与山东省田庄煤矿

财产损害赔偿纠纷一案向最高人民法院提起上诉。

公司于 2015 年 11 月 27 日收到中华人民共和国最高人民法院（以下简称“最高

院”）(2015)民一终字第 112 号《民事裁定书》。根据最高院送达的(2015)民一终字

第 112 号《民事裁定书》，裁定：1、撤销山东省高级人民法院（2013）鲁民一初字第

22 号民事判决；2、本案发回山东省高级人民法院重审。

截止财务报告日，本案进入法院的重审程序，目前尚不能确定重审审理结果，对

本期财务报表不构成影响。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

108

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他：无

(十三)资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

无

2、利润分配情况

无

3、销售退回

无

4、其他资产负债表日后事项说明

无

(十四)其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法:无

(2)未来适用法:无

2、债务重组

单位：元

债务重组对象 债务重组方式 债务重组利得 债务重组损失

供应商 以资产（现金）清偿债务 8,886,652.71

客 户 以资产（现金）清偿债务 171,006.05

合 计 8,886,652.71 171,006.05

注：本期债务重组方式全部为以资产（现金）清偿债务，无债务转为资本、债券

转为股份，无或有应付、或有应收金额。

3、资产置换:无

4、年金计划:无

5、终止经营:无

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

公司主营业务为工程机械制造，主要经营铲土运输机械、混凝土机械、压路机械

及配件产品，公司从内部组织结构、管理要求、内部报告制度等方面无需设置经营分

部，无需披露分部报告。

109

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

(2)报告分部的财务信息:无

(3)公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说

明原因：不适用

(4)其他说明：无

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

（十五）母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位： 元

期末数

类 别 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

2. 按组合计提坏账准备的应收账款

关联方组合 674,151,696.79 37.85

账龄分析法组合 1,106,779,528.21 62.15 91,914,736.81 8.30

组合小计 1,780,931,225.00 100 91,914,736.81 5.16

3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

合 计 1,780,931,225.00 100 91,914,736.81 5.16

单位： 元

期初数

类 别 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

2. 按组合计提坏账准备的应收账款

关联方组合 575,787,073.81 40.81

账龄分析法组合 834,973,093.91 59.19 79,196,333.47 9.48

组合小计 1,410,760,167.72 100 79,196,333.47 5.61

3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

合 计 1,410,760,167.72 100 79,196,333.47 5.61

①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：□ 适用 √ 不适用

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山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内分项

1 年以内小计 929,765,712.20 46,488,285.61 5

1至2年 125,664,444.01 18,849,666.60 15

2至3年 29,555,554.24 8,866,666.27 30

3 年以上 14,742,120.68 10,658,421.25 72.30

3至4年 3,784,250.98 1,892,125.49 50

4至5年 10,957,869.70 8,766,295.76 80

5 年以上 7,051,697.08 7,051,697.08 100

合 计 1,106,779,528.21 91,914,736.81 8.30

③组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：□ 适用 √ 不适用

④组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 12,718,403.34 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

(3)本期实际核销的应收账款情况:无

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位： 元

单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额

山东山推工程机械进出口有限公司 557,748,000.12 31.32

山东山推工程机械结构件有限公司 107,840,729.99 6.05

山重建机有限公司 81,820,214.68 4.59 20,882,526.01

第四名 40,229,930.82 2.26 6,034,489.62

第五名 35,563,567.90 2.00 1,778,178.40

合 计 823,202,443.51 46.22 28,695,194.03

2、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

111

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

单位： 元

期末数

类 别 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

2.按组合计提坏账准备的其他应收款

关联方组合 14,984,522.12 24.65

账龄分析法组合 45,807,528.83 75.35 15,162,284.51 33.10

组合小计 60,792,050.95 100 15,162,284.51 24.94

3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

合 计 60,792,050.95 100 15,162,284.51 24.94

单位： 元

期初数

类 别 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

2.按组合计提坏账准备的其他应收款

关联方组合 19,703,346.35 25.15

账龄分析法组合 58,643,846.70 74.85 15,159,634.51 25.85

组合小计 78,347,193.05 100 15,159,634.51 19.35

3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

合 计 78,347,193.05 100 15,159,634.51 19.35

① 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：□ 适用 √ 不适用

② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内分项

1 年以内小计 21,007,259.45 987,509.48 5

1至2年 8,610,150.07 1,291,522.51 15

2至3年 2,590,772.54 777,231.76 30

112

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

期末余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

3 年以上 3,836,848.89 2,343,522.88 61.08

3至4年 2,419,854.12 1,209,927.06 50

4至5年 1,416,994.77 1,133,595.82 80

5 年以上 9,762,497.88 9,762,497.88 100

合 计 45,807,528.83 15,162,284.51 33.10

③ 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

④ □ 适用 √ 不适用

⑤ ④组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 2,650.00 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

(3)本期实际核销的其他应收款情况:无

(4)其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

备用金 1,257,069.86 1,061,162.99

保证金 779,508.00 429,300.00

押金 209,710.00 199,710.00

往来款及其他 58,545,763.09 76,657,020.06

合 计 60,792,050.95 78,347,193.05

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

款项性 占其他应收款期末余 坏账准备期

单位名称 期末余额 账龄

质 额合计数的比例(%) 末余额

山推铸钢有限公司 往来款 5,986,000.00 1 年以内 9.85

山东山推机械有限公司 往来款 5,519,261.75 1 年以内 9.08 275,963.09

山推投资有限公司 往来款 4,151,387.89 1 年以内 6.83

济宁市市中区社会劳动保险事业分处 保证金 622,878.32 2-3 年 1.02 186,863.50

长沙有色冶金设计研究院 往来款 582,400.00 5 年以上 0.96 582,400.00

合 计 -- 16,861,927.96 -- 27.74 1,045,226.59

(6)涉及政府补助的应收款项:无

113

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款:无

(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:无

3、长期股权投资

单位： 元

期末余额 期初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 1,727,162,326.52 1,727,162,326.52 1,731,313,714.41 1,731,313,714.41

对联营、合营企业投资 548,447,071.24 548,447,071.24 513,122,252.45 513,122,252.45

合 计 2,275,609,397.76 2,275,609,397.76 2,244,435,966.86 2,244,435,966.86

(1)对子公司投资 单位： 元

减值准

本期 本期 本期计提

被投资单位 期初余额 期末余额 备期末

增加 减少 减值准备

余额

山东山推工程机械进出口有限公司 402,061,500.00 402,061,500.00

山东山推工程机械结构件有限公司 25,200,000.00 25,200,000.00

山东山推工程机械事业园有限公司 30,119,200.00 30,119,200.00

山东山推欧亚陀机械有限公司 21,585,100.00 21,585,100.00

山推铸钢有限公司 56,599,200.00 4,151,387.89 52,447,812.11

山推楚天工程机械有限公司 127,375,000.00 127,375,000.00

山推重工机械有限公司 162,000,033.40 162,000,033.40

山推投资有限公司 785,500,000.00 785,500,000.00

山东彩桥驾驶室有限公司 120,873,681.01 120,873,681.01

合 计 1,731,313,714.41 4,151,387.89 1,727,162,326.52

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(2)对联营、合营企业投资

单位： 元

本期增减变动

减值准备

投资单位 期初余额 减少投 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 计提减 期末余额

追加投资 其他 期末余额

资 的投资损益 益调整 变动 股利或利润 值准备

一、合营企业

二、联营企业

小松山推工程机械有限公司 272,605,794.04 20,887,604.53 293,493,398.57

山东重工集团财务有限公司 237,468,864.87 14,740,787.04 252,209,651.91

山东锐驰机械有限公司 3,047,593.54 -303,572.78 2,744,020.76

小 计 513,122,252.45 35,324,818.79 548,447,071.24

合 计 513,122,252.45 35,324,818.79 548,447,071.24

115

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,510,481,329.33 1,293,853,545.19 1,321,067,774.62 1,282,284,846.34

其他业务 264,816,875.22 238,195,785.68 250,265,110.76 233,778,175.44

合 计 1,775,298,204.55 1,532,049,330.87 1,571,332,885.38 1,516,063,021.78

5、投资收益

单位： 元

项 目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 35,324,818.79 16,529,137.50

处置长期股权投资产生的投资收益 -18,724,614.51

持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 118,800.00

合 计 35,443,618.79 -2,195,477.01

6、其他:无

(十六)补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 金额

非流动资产处置损益 -585,358.05

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准

39,061,775.64

定额或定量享受的政府补助除外）

债务重组损益 8,715,646.66

其他符合非经常性损益定义的损益项目 528,485.34

减：所得税影响额 453,839.75

少数股东权益影响额 1,087,256.56

合 计 46,179,453.28

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》

定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1

116

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明

原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

加权平均 每股收益

报告期利润 净资产收 基本每股收 稀释每股收

益率(%) 益（元/股） 益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 0.43 0.0111 0.0111

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -1.02 -0.0261 -0.0261

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产

差异情况

□ 适用 √ 不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产

差异情况

□ 适用 √ 不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进

行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他：无

117

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第十节 备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务

报表。

二、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上公开披露过的所

有公司文件的正本及公告的原稿。

董事长：张秀文

山推工程机械股份有限公司董事会

二〇一六年八月二十六日

118

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合并资产负债表

编制单位：山推工程机械股份有限公司 2016 年 6 月 30 日 单位：人民币元

项 目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 (五)1 894,850,556.41 1,069,107,632.01

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 (五)2 353,493,541.43 214,594,749.48

应收账款 (五)3 2,068,138,507.97 1,773,636,338.87

预付款项 (五)4 201,293,487.57 236,382,053.14

应收利息

应收股利 (五)5 118,800.00

其他应收款 (五)6 87,018,825.06 115,949,206.12

存货 (五)7 1,379,048,851.57 1,520,159,838.59

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 (五)8 80,640,540.40 76,444,214.11

流动资产合计 5,064,603,110.41 5,006,274,032.32

非流动资产：

可供出售金融资产 (五)9 208,409,829.10 209,017,719.52

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 (五)12 577,531,740.72 539,624,939.69

投资性房地产 (五)13 19,854,869.22 21,078,072.44

固定资产 (五)14 2,245,814,487.57 2,368,321,306.32

在建工程 (五)15 250,664,394.61 240,122,108.53

工程物资

固定资产清理 (五)16 77,237,384.12 74,704,659.64

生产性生物资产

油气资产

无形资产 (五)17 713,179,441.72 721,567,535.84

开发支出

商誉 (五)18 13,144,480.22 13,144,480.22

长期待摊费用 (五)19 267,777.29 316,396.55

递延所得税资产 (五)20 107,581,318.85 105,426,477.22

其他非流动资产 (五)21 96,174,437.95 99,247,579.95

非流动资产合计 4,309,860,161.37 4,392,571,275.92

资产总计 9,374,463,271.78 9,398,845,308.24

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

119

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合并资产负债表（续）

编制单位：山推工程机械股份有限公司 2016 年 6 月 30 日 单位：人民币元

项 目 附注 期末余额 期初余额

流动负债：

短期借款 (五)22 2,046,312,000.00 1,189,797,627.90

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 (五)23 465,842,400.00 252,647,024.07

应付账款 (五)24 1,784,004,163.79 1,761,756,670.42

预收款项 (五)25 177,081,344.41 191,878,858.47

应付职工薪酬 (五)26 58,777,545.43 84,870,702.84

应交税费 (五)27 26,606,393.39 20,395,026.56

应付利息 (五)28 26,349,284.84 63,715,688.38

应付股利 (五)29 386,753.60 386,753.60

其他应付款 (五)30 90,149,257.91 93,175,866.40

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 (五)31 1,000,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 4,675,509,143.37 4,658,624,218.64

非流动负债：

长期借款 (五)33 312,580,000.00 358,040,000.00

应付债券 (五)34 500,000,000.00 500,000,000.00

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬 (五)36 181,477,443.61 181,477,443.61

专项应付款 (五)37 41,279,701.51 39,723,901.51

预计负债 (五)38 7,984,352.70 7,870,503.13

递延收益 (五)39 136,024,564.52 140,802,845.16

递延所得税负债 (五)20 19,601,227.06 20,160,584.32

其他非流动负债

非流动负债合计 1,198,947,289.40 1,248,075,277.73

负债合计 5,874,456,432.77 5,906,699,496.37

所有者权益：

实收资本（或股本） (五)40 1,240,787,611.00 1,240,787,611.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 (五)41 1,190,064,331.83 1,190,064,262.75

减：库存股

其他综合收益 (五)42 -54,578,307.07 -54,912,716.52

专项储备 (五)43 21,121,460.26 19,276,164.05

盈余公积 (五)44 397,552,609.09 397,552,609.09

未分配利润 (五)45 400,865,209.82 387,081,222.02

归属于母公司所有者权益合计 3,195,812,914.93 3,179,849,152.39

少数股东权益 304,193,924.08 312,296,659.48

所有者权益合计 3,500,006,839.01 3,492,145,811.87

负债和所有者权益总计 9,374,463,271.78 9,398,845,308.24

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

120

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

母公司资产负债表

编制单位：山推工程机械股份有限公司 2016 年 6 月 30 日 单位：人民币元

项 目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 504,489,049.70 757,668,279.99

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 342,939,674.43 184,618,810.48

应收账款 （十五）1 1,689,016,488.19 1,331,563,834.25

预付款项 937,307,133.35 541,020,162.40

应收利息

应收股利 118,800.00

其他应收款 （十五）2 45,629,766.44 63,187,558.54

存货 635,998,000.44 777,054,492.47

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 304,870,677.08 404,317,774.23

流动资产合计 4,460,369,589.63 4,059,430,912.36

非流动资产：

可供出售金融资产 182,693,920.00 183,050,320.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 （十五）3 2,275,609,397.76 2,244,435,966.86

投资性房地产 19,854,869.22 21,078,072.44

固定资产 1,401,303,769.50 1,476,284,431.64

在建工程 101,828,107.70 122,570,831.14

工程物资

固定资产清理 77,073,558.61 74,704,659.64

生产性生物资产

油气资产

无形资产 221,699,381.54 222,841,401.29

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 67,912,451.20 67,912,451.20

其他非流动资产

非流动资产合计 4,347,975,455.53 4,412,878,134.21

资产总计 8,808,345,045.16 8,472,309,046.57

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

121

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

母公司资产负债表（续）

编制单位：山推工程机械股份有限公司 2016 年 6 月 30 日 单位：人民币元

项 目 附注 期末余额 期初余额

流动负债：

短期借款 1,930,000,000.00 880,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 366,968,400.00 200,173,024.07

应付账款 1,424,283,780.78 1,355,062,098.68

预收款项 37,095,182.06 49,781,885.90

应付职工薪酬 39,258,438.39 58,414,934.98

应交税费 17,028,168.48 14,370,193.02

应付利息 23,285,610.52 60,640,131.06

应付股利

其他应付款 190,486,858.97 127,044,124.89

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 1,000,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 4,028,406,439.20 3,745,486,392.60

非流动负债：

长期借款

应付债券 500,000,000.00 500,000,000.00

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬 162,959,709.22 162,959,709.22

专项应付款 39,479,701.51 37,923,901.51

预计负债 7,350,993.92 7,350,993.92

递延收益 45,168,333.33 48,156,666.67

递延所得税负债 296,580.00 350,040.00

其他非流动负债

非流动负债合计 755,255,317.98 756,741,311.32

负债合计 4,783,661,757.18 4,502,227,703.92

所有者权益：

实收资本（或股本） 1,240,787,611.00 1,240,787,611.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,192,088,982.41 1,192,088,913.33

减：库存股

其他综合收益 1,680,620.00 1,983,560.00

专项储备 7,770,563.97 6,436,515.97

盈余公积 396,905,952.15 396,905,952.15

未分配利润 1,185,449,558.45 1,131,878,790.20

所有者权益合计 4,024,683,287.98 3,970,081,342.65

负债和所有者权益总计 8,808,345,045.16 8,472,309,046.57

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

122

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合 并 利 润 表

编制单位：山推工程机械股份有限公司 2016 年 1-6 月 单位：人民币元

项 目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 (五)46 2,382,335,239.47 2,288,135,079.16

减：营业成本 (五)46 2,012,270,852.89 2,146,407,958.07

营业税金及附加 (五)47 15,071,662.94 9,565,893.50

销售费用 (五)48 118,598,129.46 148,675,288.68

管理费用 (五)49 244,650,070.14 275,518,489.47

财务费用 (五)50 51,895,588.77 86,965,595.59

资产减值损失 (五)51 22,511,388.20 25,657,421.16

加：公允价值变动收益

投资收益 (五)52 38,025,601.03 18,804,333.71

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 37,906,801.03 18,804,333.71

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -44,636,851.90 -385,851,233.60

加：营业外收入 (五)53 51,079,389.86 16,405,289.36

其中：非流动资产处置利得 2,426,731.92 483,158.35

减：营业外支出 (五)54 3,358,840.27 5,431,424.57

其中：非流动资产处置损失 3,012,089.97 4,850,141.43

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,083,697.69 -374,877,368.81

减：所得税费用 (五)55 -1,625,534.22 -40,382,650.50

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,709,231.91 -334,494,718.31

其中：归属于母公司所有者的净利润 13,783,987.80 -305,157,871.18

少数股东损益 -9,074,755.89 -29,336,847.13

五、其他综合收益的税后净额 241,986.72 -5,757,783.04

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 334,409.45 -5,922,090.10

(一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 334,409.45 -5,922,090.10

1.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的

其他综合收益中所享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -399,135.08 709,573.50

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 733,544.53 -6,631,663.60

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -92,422.73 164,307.06

六、综合收益总额 4,951,218.63 -340,252,501.35

归属于母公司所有者的综合收益总额 14,118,397.25 -311,079,961.28

归属于少数股东的综合收益总额 -9,167,178.62 -29,172,540.07

七、每股收益

（一）基本每股收益 （十六）2 0.0111 -0.2459

（二）稀释每股收益 0.0111 -0.2459

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

123

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

母公司利润表

编制单位：山推工程机械股份有限公司 2016 年 1-6 月 单位：人民币元

项 目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 （十五）4 1,775,298,204.55 1,571,332,885.38

减：营业成本 （十五）4 1,532,049,330.87 1,516,063,021.78

营业税金及附加 11,279,589.15 6,795,536.47

销售费用 50,689,386.78 70,020,277.88

管理费用 160,661,333.40 183,921,619.75

财务费用 32,572,975.31 54,431,338.68

资产减值损失 12,721,053.34 10,065,716.78

加：公允价值变动收益

投资收益 （十五）5 35,443,618.79 -2,195,477.01

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 35,324,818.79 16,529,137.50

二、营业利润 10,768,154.49 -272,160,102.97

加：营业外收入 44,888,856.44 11,896,701.04

其中：非流动资产处置利得 1,379,069.09 85,470.09

减：营业外支出 2,086,242.68 4,116,026.07

其中：非流动资产处置损失 2,085,162.38 4,063,786.07

三、利润总额 53,570,768.25 -264,379,428.00

减：所得税费用 -39,579,021.43

四、净利润 53,570,768.25 -224,800,406.57

五、其他综合收益的税后净额 -302,940.00 538,560.00

(一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -302,940.00 538,560.00

1.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益

的其他综合收益中所享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -302,940.00 538,560.00

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 53,267,828.25 -224,261,846.57

七、每股收益

（一）基本每股收益 0.0432 -0.1812

（二）稀释每股收益 0.0432 -0.1812

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

124

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合并现金流量表

编制单位：山推工程机械股份有限公司 2016 年 1-6 月 单位：人民币元

项 目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,432,119,203.95 2,374,540,431.34

收到的税费返还 59,849,591.02 78,059,925.90

收到其他与经营活动有关的现金 (五)57 86,854,650.69 39,898,277.28

经营活动现金流入小计 1,578,823,445.66 2,492,498,634.52

购买商品、接受劳务支付的现金 914,091,314.46 1,731,648,516.35

支付给职工以及为职工支付的现金 271,193,126.35 305,498,947.63

支付的各项税费 144,203,304.78 74,754,560.49

支付其他与经营活动有关的现金 (五)57 183,985,052.26 211,510,917.24

经营活动现金流出小计 1,513,472,797.85 2,323,412,941.71

经营活动产生的现金流量净额 65,350,647.81 169,085,692.81

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 119,028.83 16,866,159.90

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 783,010.00 865,239.84

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 (五)57 9,070,000.00

投资活动现金流入小计 902,038.83 26,801,399.74

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,578,505.53 13,036,247.39

投资支付的现金 10,833,675.44

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 14,578,505.53 23,869,922.83

投资活动产生的现金流量净额 -13,676,466.70 2,931,476.91

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 1,650,000,000.00 891,998,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 (五)57 3,430,069.08

筹资活动现金流入小计 1,653,430,069.08 891,998,000.00

偿还债务支付的现金 1,840,355,426.05 1,104,715,040.03

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 112,123,085.03 101,488,433.96

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 1,952,478,511.08 1,206,203,473.99

筹资活动产生的现金流量净额 -299,048,442.00 -314,205,473.99

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 678,488.09 562,056.43

五、现金及现金等价物净增加额 -246,695,772.80 -141,626,247.84

加：期初现金及现金等价物余额 969,520,083.21 1,289,626,896.08

六、期末现金及现金等价物余额 722,824,310.41 1,148,000,648.24

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

125

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

母公司现金流量表

编制单位：山推工程机械股份有限公司 2016 年 1-6 月 单位：人民币元

项 目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 842,437,671.20 1,836,186,277.99

收到的税费返还 46,440.41

收到其他与经营活动有关的现金 54,372,365.75 22,883,406.00

经营活动现金流入小计 896,810,036.95 1,859,116,124.40

购买商品、接受劳务支付的现金 870,672,179.39 1,426,227,899.78

支付给职工以及为职工支付的现金 179,758,383.53 202,052,071.16

支付的各项税费 103,274,683.22 31,176,294.09

支付其他与经营活动有关的现金 57,883,770.15 77,054,771.95

经营活动现金流出小计 1,211,589,016.29 1,736,511,036.98

经营活动产生的现金流量净额 -314,778,979.34 122,605,087.42

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 119,028.83 16,866,159.90

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 582,460.00 450,509.84

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00 109,070,000.00

投资活动现金流入小计 100,701,488.83 126,386,669.74

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,006,444.97 4,352,447.55

投资支付的现金 200,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00

投资活动现金流出小计 8,006,444.97 304,352,447.55

投资活动产生的现金流量净额 92,695,043.86 -177,965,777.81

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 1,650,000,000.00 400,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 3,430,069.08

筹资活动现金流入小计 1,653,430,069.08 400,000,000.00

偿还债务支付的现金 1,600,000,000.00 300,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 88,625,363.89 66,722,325.00

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 1,688,625,363.89 366,722,325.00

筹资活动产生的现金流量净额 -35,195,294.81 33,277,675.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -257,279,230.29 -22,083,015.39

加：期初现金及现金等价物余额 757,440,069.99 977,915,277.84

六、期末现金及现金等价物余额 500,160,839.70 955,832,262.45

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

126

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合并股东权益变动表

编制单位：山推工程机械股份有限公司 2016 年 1-6 月 单位：人民币元

本 期

项 目 归属于母公司股东权益

少数股东权益 股东权益合计

股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计

一、上年期末余额 1,240,787,611.00 1,190,064,262.75 -54,912,716.52 19,276,164.05 397,552,609.09 387,081,222.02 3,179,849,152.39 312,296,659.48 3,492,145,811.87

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 1,240,787,611.00 1,190,064,262.75 -54,912,716.52 19,276,164.05 397,552,609.09 387,081,222.02 3,179,849,152.39 312,296,659.48 3,492,145,811.87

三、本期增减变动金额（减少以

69.08 334,409.45 1,845,296.21 13,783,987.80 15,963,762.54 -8,102,735.40 7,861,027.14

“－”号填列）

（一）综合收益总额 334,409.45 13,783,987.80 14,118,397.25 -9,167,178.62 4,951,218.63

（二）股东投入和减少资本 69.08 69.08 69.08

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他 69.08 69.08 69.08

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对股东的分配

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

（五）专项储备 1,845,296.21 1,845,296.21 1,064,443.22 2,909,739.43

1.本期提取 5,229,554.27 5,229,554.27 1,732,214.25 6,961,768.52

2.本期使用 3,384,258.06 3,384,258.06 667,771.03 4,052,029.09

（六）其他

四、本期期末余额 1,240,787,611.00 1,190,064,331.83 -54,578,307.07 21,121,460.26 397,552,609.09 400,865,209.82 3,195,812,914.93 304,193,924.08 3,500,006,839.01

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：

127

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合并股东权益变动表

编制单位：山推工程机械股份有限公司 2016 年 1-6 月 单位：人民币元

上 期

项 目 归属于母公司股东权益

少数股东权益 股东权益合计

股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计

一、上年年末余额 1,240,787,611.00 1,191,135,266.76 -34,171,327.86 15,848,581.67 397,552,609.09 1,262,602,979.58 4,073,755,720.24 435,522,838.55 4,509,278,558.79

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 1,240,787,611.00 1,191,135,266.76 -34,171,327.86 15,848,581.67 397,552,609.09 1,262,602,979.58 4,073,755,720.24 435,522,838.55 4,509,278,558.79

三、本期增减变动金额（减少以

-5,922,090.10 1,413,381.74 -305,157,871.18 -309,666,579.54 -28,757,394.41 -338,423,973.95

“－”号填列）

（一）综合收益总额 -5,922,090.10 -305,157,871.18 -311,079,961.28 -29,172,540.07 -340,252,501.35

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对股东的分配

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

（五）专项储备 1,413,381.74 1,413,381.74 415,145.66 1,828,527.40

1.本期提取 7,343,978.09 7,343,978.09 1,208,871.89 8,552,849.98

2.本期使用 5,930,596.35 5,930,596.35 793,726.23 6,724,322.58

（六）其他

四、本期期末余额 1,240,787,611.00 1,191,135,266.76 -40,093,417.96 17,261,963.41 397,552,609.09 957,445,108.40 3,764,089,140.70 406,765,444.14 4,170,854,584.84

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：

128

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

母公司股东权益变动表

编制单位：山推工程机械股份有限公司 2016 年 1-6 月 单位：人民币元

本 期

项 目

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

一、上年期末余额 1,240,787,611.00 1,192,088,913.33 1,983,560.00 6,436,515.97 396,905,952.15 1,131,878,790.20 3,970,081,342.65

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 1,240,787,611.00 1,192,088,913.33 1,983,560.00 6,436,515.97 396,905,952.15 1,131,878,790.20 3,970,081,342.65

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 69.08 -302,940.00 1,334,048.00 53,570,768.25 54,601,945.33

（一）综合收益总额 -302,940.00 53,570,768.25 53,267,828.25

（二）股东投入和减少资本 69.08 69.08

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他 69.08 69.08

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对股东的分配

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

（五）专项储备 1,334,048.00 1,334,048.00

1.本期提取 2,234,249.88 2,234,249.88

2.本期使用 900,201.88 900,201.88

（六）其他

四、本期期末余额 1,240,787,611.00 1,192,088,982.41 1,680,620.00 7,770,563.97 396,905,952.15 1,185,449,558.45 4,024,683,287.98

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：

129

山推工程机械股份有限公司 2016 年半年度报告全文

母公司股东权益变动表

编制单位：山推工程机械股份有限公司 2016 年 1-6 月 单位：人民币元

上 期

项 目

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

一、上年期末余额 1,240,787,611.00 1,192,040,856.87 2,118,200.00 4,492,383.02 396,905,952.15 1,717,915,589.34 4,554,260,592.38

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 1,240,787,611.00 1,192,040,856.87 2,118,200.00 4,492,383.02 396,905,952.15 1,717,915,589.34 4,554,260,592.38

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 538,560.00 1,124,181.09 -224,800,406.57 -223,137,665.48

（一）综合收益总额 538,560.00 -224,800,406.57 -224,261,846.57

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对股东的分配

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

（五）专项储备 1,124,181.09 1,124,181.09

1.本期提取 3,569,254.92 3,569,254.92

2.本期使用 2,445,073.83 2,445,073.83

（六）其他

四、本期期末余额 1,240,787,611.00 1,192,040,856.87 2,656,760.00 5,616,564.11 396,905,952.15 1,493,115,182.77 4,331,122,926.90

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：

130

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