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四通新材：2016年半年度报告

来源：证券时报
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 2016-08-27 00:00:00
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河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

河北四通新型金属材料股份有限公司

2016 年半年度报告

2016-077 号

2016 年 08 月

1

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第一节 重要提示、释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料

不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确

性、完整性承担个别及连带责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司负责人臧立国、主管会计工作负责人李志国及会计机构负责人(会计主

管人员)王淑会声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

公司经董事会审议通过的利润分配方案为：以 80,800,000 为基数，向全体

股东每 10 股派发现金红利 0 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向

全体股东每 10 股转增 20 股。

公司半年度财务报告已经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计并

被出具标准审计报告。

2

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

目录

第一节 重要提示、释义 ........................................................ 2

第二节 公司基本情况简介 ...................................................... 5

第三节 董事会报告 ............................................................ 9

第四节 重要事项 ............................................................. 19

第五节 股份变动及股东情况 ................................................... 32

第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 36

第七节 财务报告 ............................................................. 38

第八节 备查文件目录 ........................................................ 147

3

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

释义

释义项 指 释义内容

本公司、四通新材或公司 指 河北四通新型金属材料股份有限公司

瑞兴投资 指 北京和嘉瑞兴投资有限公司

四通科技、香港四通 指 四通科技国际贸易（香港）有限公司

由臧立根、刘霞、臧永兴、臧娜、臧立中、陈庆会、臧永建、臧亚坤、

臧氏家族 指

臧立国、臧永奕、臧永和、臧洁爱欣十二名成员组成的家族

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会

股东大会 指 河北四通新型金属材料股份有限公司股东大会

董事会 指 河北四通新型金属材料股份有限公司董事会

监事会 指 河北四通新型金属材料股份有限公司监事会

公司法 指 《中华人民共和国公司法》

证券法 指 《中华人民共和国证券法》

公司章程 指 《河北四通新型金属材料股份有限公司章程》

审计机构 指 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）

保荐人（主承销商） 指 兴业证券股份有限公司

律师事务所 指 北京市中伦律师事务所

有色金属 指 又称非铁金属，是铁、锰、铬以外的所有金属及其合金的统称。

两种或两种以上的金属，或金属与非金属，经熔炼、烧结或用其他方

合金 指

法组合而成的具有金属特性的物质。

由一种金属做基体，与其他金属（包括过渡族元素和稀土）或非金属

中间合金 指

通过热熔和/或化学反应生成的具有特定功能的合金新材料。

在冶炼过程中，用以金属液体覆盖、净化、增加熔渣流动性，使熔渣

熔剂 指

与熔融金属分离或便于扒渣的物质。

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河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第二节 公司基本情况简介

一、公司信息

股票简称 四通新材 股票代码 300428

公司的中文名称 河北四通新型金属材料股份有限公司

公司的中文简称（如有） 四通新材

公司的外文名称（如有） Hebei Sitong New Metal Material Co., Ltd

公司的外文名称缩写（如有） STNM

公司的法定代表人 臧立国

注册地址 保定市清苑区发展西街 359 号

注册地址的邮政编码 071000

办公地址 保定市清苑区发展西街 359 号

办公地址的邮政编码 071000

公司国际互联网网址 http://www.stnm.com.cn

电子信箱 info@stnm.com.cn

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 李志国 陈美便

联系地址 保定市清苑区发展西街 359 号 保定市清苑区发展西街 359 号

电话 0312-5806816 0312-5806816

传真 0312-5806515 0312-5806515

电子信箱 Lizhiguo@stnm.com.cn chenmeibian@stnm.com.cn

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn（巨潮资讯网）

公司半年度报告备置地点 公司证券事务部办公室

四、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

5

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减

营业总收入（元） 393,398,021.25 386,616,637.76 1.75%

归属于上市公司普通股股东的净利润

34,289,953.87 33,412,272.46 2.63%

（元）

归属于上市公司普通股股东的扣除非经

31,962,141.28 30,539,225.09 4.66%

常性损益后的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） 8,206,896.65 -31,501,899.92 126.05%

每股经营活动产生的现金流量净额（元/

0.1016 -0.3899 126.06%

股）

基本每股收益（元/股） 0.42 0.47 -10.64%

稀释每股收益（元/股） 0.42 0.47 -10.64%

加权平均净资产收益率 5.51% 7.46% -1.95%

扣除非经常性损益后的加权平均净资产

5.13% 6.82% -1.69%

收益率

本报告期末比上年度末增

本报告期末 上年度末

减

总资产（元） 639,394,141.83 703,389,115.23 -9.10%

归属于上市公司普通股股东的所有者权

587,066,871.74 631,021,633.87 -6.97%

益（元）

归属于上市公司普通股股东的每股净资

7.2657 7.8097 -6.97%

产（元/股）

五、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 金额 说明

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

2,957,695.82

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易

性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及

-252,786.82

处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取

得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 12,346.00

减：所得税影响额 389,442.41

合计 2,327,812.59 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

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河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

六、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

七、重大风险提示

1、关联交易风险

本公司是专业研发、制造、销售金属晶粒细化、金相变质、元素添加和金属净化等功能中间合金新材料的国家级高新技

术企业，是国内最大的中间合金生产企业之一，产品主要用于汽车、高铁、航空航天、军工、电力电子、建筑铝型材、

食品医药包装等终端产品所需的中高端铝材加工。臧氏家族控制和参股投资的部分其他企业主要生产汽车零部件用铸造

铝合金、锻造铝合金和铝合金车轮，中间合金为生产铸造铝合金和锻造铝合金必需的辅助材料之一，因此，本公司与部

分关联方在报告期内存在关联交易，并具有必要性和持续性。尽管本公司采取了一系列降低关联交易的措施，并制定了

相关的关联交易决策、监督制度，以确保本公司关联交易的合理性和公允性，但是如果主要关联方经营出现重大变化，

或本公司与主要关联方的合作关系发生变化，将对本公司的生产经营产生影响。

2、主要原材料价格变动的风险

公司生产经营所需的主要原材料之一为电解铝，公司产品价格采用原材料价格与加工费相结合的定价方式，在一定程度

上可有效规避原材料价格波动带来的风险，电解铝价格的波动不会对公司的产品销量产生显著影响。但是电解铝价格上

涨，将导致公司原材料及产品价格上涨，使公司的原材料及在产品占用更多的流动资金，增加公司流动资金压力；电解

铝价格下跌，将导致公司原材料及产品价格下跌，使公司原材料及在产品`对流动资金的占用减少，减轻公司流动资金压

力。如果电解铝价格小幅、不持续的波动，在现有的销售定价方式下，公司能够将原材料价格变动向客户传导并体现在

产品售价上，保证了公司的利润水平。但如果电解铝价格持续、大幅、单方向波动，公司不能将原材料价格的变动完全

和及时地转移，则会对公司的加工费水平及毛利率等造成一定的影响。因此，公司面临原材料价格波动的风险。

3、新产品、新技术研发风险

中间合金材料行业是典型的技术和资金密集型行业。本公司产品广泛应用于汽车、高铁、航空航天、军工、电力电子、

建筑铝型材、食品医药包装等领域，客户对本公司的产品不断提出更高的技术要求，行业内的其他企业也在不断研发新

的中间合金材料配方及熔合工艺。此外，有色金属作为国家的重要战略物资，国家制定了多项政策鼓励企业加大对有色

金属的综合利用，鼓励和支持高附加值产品，鼓励企业积极探索替代材料的开发利用。本公司具有较强的研发创新能力，

但随着未来科技进步的加速，本公司仍有可能在开发新产品、新技术方面出现失误，从而对本公司的竞争力产生不利影

响。

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河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、汇率风险

由于目前人民币对美元汇率波动较大，公司因外币业务产生的外币应收账款存在一定的汇兑风险，将会对公司的正常生

产经营造成不利影响。

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河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第三节 董事会报告

一、报告期内财务状况和经营成果

1、报告期内总体经营情况

2016上半年，公司继续加大市场开发力度，使得主营业务收入和净利润较上年同期有一定幅度的增长。2016年1-6月，公

司实现营业收入39,339.80万元，同比增长1.75%，实现归属于公司普通股股东净利润3,429.00万元，同比增长2.63%。2016

年1-6月，公司发生销售费用671.91万元，同比增长8.49%，发生管理费用957.76万元，同比减少5.25%，2016年上半年美

元对人民币汇率上涨，增加汇兑收益，归还银行贷款，减少利息支出，使公司财务费用较上年同期下降165.33%。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因

营业收入 393,398,021.25 386,616,637.76 1.75%

营业成本 339,530,867.26 334,326,030.35 1.56%

销售费用 6,719,132.80 6,193,222.59 8.49%

管理费用 9,577,642.40 10,108,743.76 -5.25%

偿还银行贷款，减少利

财务费用 -1,203,839.26 1,842,589.59 -165.33% 息支出。人民币对美元

贬值，形成汇兑收益。

所得税费用 5,897,786.37 5,819,443.05 1.35%

研发投入 10,373,453.48 10,408,996.82 -0.34%

经营活动产生的现金流

8,206,896.65 -31,501,899.92 126.05% 客户回款增加

量净额

投资活动产生的现金流

56,314,185.72 -11,293,503.98 598.64% 收回理财产品本金所致

量净额

2015 年 3 月份募集资金

筹资活动产生的现金流

-82,735,580.90 147,681,666.39 -156.02% 到账以及 2016 年 4 月份

量净额

现金分红所致

现金及现金等价物净增

-18,304,318.20 105,129,640.51 -117.41%

加额

2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素

公司报告期内，公司采取积极的营销策略使得金相变质类、金属净化类产品销量大幅增加，使营业收入同比增长18.26%；

同时添加剂产品销量大幅增加，使营业收入同比增加229.17%。与去年同期相比，原材料价格下降较多，使产品销售价

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河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

格下降，从而使得公司营业收入较去年同期有小幅增长。

公司重大的在手订单及订单执行进展情况

□ 适用 √ 不适用

3、主营业务经营情况

（1）主营业务的范围及经营情况

公司始创于1998年，是专业研发、制造、销售金属晶粒细化、金相变质、元素添加和金属净化等功能中间合金新材料

的国家级高新技术企业，是国内最大的中间合金生产企业之一。公司的主营业务收入主要来自于铝基中间合金的生产

和销售，产品种类超过100多种。公司产品按照客户的规格和质量标准定制化生产，产品主要用于汽车、高铁、航空

航天、军工、电力电子、建筑建材、食品医药包装等终端产品所需的中高端铝材加工。

2016上半年，公司继续加大市场开发力度，使得主营业务收入和净利润较上年同期有一定幅度的增长。2016年1-6月，

公司实现营业收入39,339.80万元，同比增长1.75%，实现归属于公司普通股股东净利润3429.00万元，同比增长2.63%。

（2）主营业务构成情况

占比 10%以上的产品或服务情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同

营业收入 营业成本 毛利率

同期增减 同期增减 期增减

分产品或服务

分行业

工业 393,398,021.25 339,530,867.26 13.69% 1.75% 1.56% 0.17%

分产品

中间合金 370,024,113.23 318,187,858.31 14.01% -2.34% -2.78% 0.39%

分地区

东北地区 56,458,565.69 50,208,348.03 11.07% 4.32% 5.76% -1.21%

华北地区 70,741,979.39 58,514,082.58 17.29% -19.75% -22.32% 2.73%

华东地区 110,515,555.00 95,088,412.05 13.96% 19.71% 23.83% -2.86%

欧洲 48,959,053.72 44,661,459.80 8.78% -29.32% -29.73% 0.52%

亚洲 60,670,090.92 53,116,256.69 12.45% 43.64% 41.26% 1.47%

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河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、其他主营业务情况

利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明

□ 适用 √ 不适用

主营业务或其结构发生重大变化的说明

□ 适用 √ 不适用

主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明

□ 适用 √ 不适用

报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况

报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司不存在过度依赖单一供应商的情形，前五大供应商的变化是根据业务需要进行采购引起，属正常变化，对公

司经营无重大影响。

报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司不存在过度依赖单一客户的情形，前五大客户的变化对公司经营无重大影响。

6、主要参股公司分析

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内无应当披露的参股公司信息。

7、重要研发项目的进展及影响

□ 适用 √ 不适用

8、核心竞争力不利变化分析

□ 适用 √ 不适用

9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位

的变动趋势

公司专业从事功能性中间合金新材料的研发、制造和销售，是中国最大的中间合金生产企业之一。经过多年的技术研究

和产品开发，部分产品在技术指标上达到了国际先进水平，取得了较高的国内市场份额，并逐步替代部分进口产品。

目前国内企业的规模和档次参差不齐，产业升级迫在眉睫，行业集中度需要大幅提高，在应对国外同行业竞争的同时，

还要满足我国汽车、高铁、航空航天、船舶、军工、电力电子、建筑铝型材、食品医药包装等所需中高端铝材对高品质

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河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

铝基中间合金的市场需求。

随着全球铝合金行业的不断发展和用户需求的不断变化，铝基中间合金产品的研发难度日益增加，公司将继续加大科技

资金投入，通过自主研发、合作开发和购买专利等途径不断提升技术实力，不断增强企业的核心竞争力。

10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况

报告期内，公司继续加强产品的研发，提升产品的市场竞争力，丰富产品的种类，根据市场的变化，对不同产品采取不

同的营销策略，继续扩大产品的销售范围，对于有增长潜力的市场区域加大销售力度，2016年上半年营业收入和净利润

均出现了一定的增长，为公司2016年下半年的经营打下了良好的基础，同时公司借助资本市场，争取实现股东利润的最

大化。

11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施

一、风险因素

（1）市场竞争风险。

根据技术实力和产品品质，中间合金行业可划分为两大阵营。处于第一阵营的企业，生产、技术及研发方面具有

较强的实力，产品品质较好，市场竞争力较强。这些企业凭借技术研发及产品方面的优势，占据了一定的市场份

额。目前，国内这类企业较少。处于第二阵营的企业受规模、技术限制处于从属地位，市场的竞争力较差。随着

竞争将继续加剧，市场竞争格局将逐步走向集中。中间合金行业市场空间的扩大可减小行业竞争的激化程度，但

如果市场空间不能按预期放大、或出现更多的市场进入者，市场竞争将更加激烈，或者部分竞争对手采用恶性竞

争的方式，将给公司经营带来一定冲击

（2）新产品、新技术研发风险。

中间合金材料行业是典型的技术和资金密集型行业。本公司产品广泛应用于汽车、高铁、航空航天、军工、电力

电子、建筑铝型材、食品医药包装等领域，客户对本公司的产品不断提出更高的技术要求，行业内的其他企业也

在不断研发新的中间合金材料配方及熔合工艺。此外，有色金属作为国家的重要战略物资，国家制定了多项政策

鼓励企业加大对有色金属的综合利用，鼓励和支持高附加值产品，鼓励企业积极探索替代材料的开发利用。本公

司虽然具有较强的研发创新能力，但随着未来科技进步的加速，本公司仍有可能在研发新产品、新技术方面出现

失误，从而对本公司的竞争力产生不利影响。

（3）汇率风险

自中国实行汇率改革以来，人民币整体呈升值的态势。公司因外币业务产生的外币应收账款存在一定的汇兑风险。

如果汇率发生较大波动，将会对公司的正常生产经营造成不利影响。

（4）主要原材料价格变动的风险

公司生产经营所需的主要原材料之一为电解铝。公司产品价格采用原材料价格与加工费相结合的定价方式，在一

定程度上可有效规避原材料价格波动带来的风险，电解铝价格的波动不会对公司的产品销量产生显著影响。但是

电解铝价格上涨，将导致公司原材料及产品价格上涨，使公司的原材料及在产品占用更多的流动资金，增加公司

流动资金压力；电解铝价格下跌，将导致公司原材料及产品价格下跌，使公司原材料及在产品对流动资金的占用

减少，减轻公司流动资金压力。

如果电解铝价格小幅、不持续的波动，在现有的销售定价方式下，公司能够将原材料价格变动向客户传导并体现

在产品售价上，保证了公司的利润水平。但如果电解铝价格持续、大幅、单方向波动，公司不能将原材料价格的

变动完全和及时地转移，则会对公司的加工费水平及毛利率等造成一定的影响。因此，公司面临原材料价格波动

的风险。

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河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

二、公司采取的措施

为规避上述风险，公司将积极采取各种有效措施应对：一方面充分利用上市以后的有利形势和条件，扩大公司技术优势，

保持公司品牌优势；同时完善法人治理结构，进一步健全公司内控和运营体系，有力保障决策更加科学、高效；着力加

强管理，并探讨行之有效、符合公司实际的管理模式；公司始终致力于中间合金产品品质和使用性能的提升，为客户创

造价值，在现有产品基础上，重点开发方便、经济和环保的中间合金产品，从而促使公司不断强化竞争优势。

二、投资状况分析

1、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

募集资金总额 26,842.62

报告期投入募集资金总额 7,816.74

已累计投入募集资金总额 27,151.78

报告期内变更用途的募集资金总额 7,000

累计变更用途的募集资金总额 7,000

累计变更用途的募集资金总额比例 26.08%

募集资金总体使用情况说明

经中国证券监督管理委员会《关于核准河北四通新型金属材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》 (证监许可[2015]32

号)核准，由主承销商兴业证券股份有限公司采用网下询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股

（A 股）20,200,000.00 股，发行价格为每股 14.71 元。截至 2015 年 3 月 16 日，公司实际已向社会公开发行人民币普通

股（A 股）20,200,000.00 股，募集资金总额 297,142,000.00 元，扣除承销费和保荐费 20,150,000.00 元后的募集资金为人

民币 276,992,000.00 元，已存入公司开立在交通银行保定复兴中路支行（账号 136080792018010011507）、中国建设银行股

份有限公司清苑支行（账号 13001667208050511520）的人民币账户，扣除其他发行费用人民币 8,565,777.38 元后，计募集

资金净额为人民币 268,426,222.62 元。上述资金到位情况业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具信会

师报字[2015]第 210215 号验资报告。公司对募集资金采取了专户存储制度。 截止 2016 年 6 月 30 日直接使用和置换的金

额为 271,517,780.71 元其中用于以前年度募投项目的资金为 193,350,400.71 元；用于本年度募投项目的资金为 78,167,380

元；用于支付手续费 2,945.86 元。募集资金账户截止 2016 年 6 月 30 日累计收到利息收入 257,187.79 元，收到理财产品收

益 2,912,896.17 元，募集资金净额为 268,426,222.62 元，累计支出 271,520,726.57 元，累计收款 3,170,083.96 元，募投资

金账户余额为 75,580.01 元。

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

13

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目达 截止报 项目可

是否已 募集资 截至期 截至期

调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是

承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资

投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生

募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)

额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变

分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)

期 益 化

承诺投资项目

2015 年

功能性合金新材料 17,892.6 18,201.7

否 24,894 816.74 101.73% 12 月 31 2,406.69 7,889.23 否 否

项目 2 8

日

2016 年

与主营业务相关的

否 1,950 8,950 7,000 8,950 100.00% 06 月 30 0 0否 否

营运资金项目

日

26,842.6 27,151.7

承诺投资项目小计 -- 26,844 7,816.74 -- -- 2,406.69 7,889.25 -- --

2 8

超募资金投向

无

26,842.6 27,151.7

合计 -- 26,844 7,816.74 -- -- 2,406.69 7,889.23 -- --

2 8

未达到计划进度或

受材料价格及市场的影响，募投项目生产的功能性中间合金毛利率低于市场预期，使经济效益总额下

预计收益的情况和

降。

原因（分具体项目）

项目可行性发生重

募投项目可行性未发生重大变化

大变化的情况说明

超募资金的金额、用 不适用

途及使用进展情况

不适用

募集资金投资项目

实施地点变更情况

不适用

募集资金投资项目

实施方式调整情况

适用

募集资金投资项目

公司第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于使用募集资金置换已预先投入募投项目的自筹资金

先期投入及置换情

的议案》，同意以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金人民币 11,840.78 万元。公司已于 2015

况

年 4 月 7 日将上述资金置换完毕。

用闲置募集资金暂 适用

时补充流动资金情 公司第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，

况 同意公司使用部分闲置募集资金 2,000 万元用于暂时补充流动资金，使用期限不超过董事会批准之日

14

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

起 12 个月，到期将归还至募集资金专户。公司已于 2015 年 4 月 7 日将上述资金暂时补流完毕。公司

于 2015 年 5 月 25 日已将 2,000 万元人民币全部归还至公司开立的募集资金账户，并已将上述募集资

金的归还情况通知了保荐机构及保荐代表人。

适用

在项目建设过程中，本着厉行节约的原则，进一步加强了项目费用控制、监管和管理，减少了项目总

项目实施出现募集

开支；同时本着谨慎原则，公司对内部环境进行了较为充分的调研，在控制项目实施风险的前提下，

资金结余的金额及

合理地降低了项目实施费用，从而节约了募集资金的支出，节余募集资金为 7,000.00 万元，经过第二

原因

届第十七次董事会会议审议通过并经 2015 年年度股东大会批准永久补充流动资金，用于与主营业务

相关的营运资金。

尚未使用的募集资

截止 2016 年 6 月 30 日，存放于募集资金账户金额 7.56 万元，主要是募集资金利息。

金用途及去向

募集资金使用及披

露中存在的问题或 报告期内，公司募集资金不存在未按规定使用以及相关信息未及时、真实、准确、完整披露的情况

其他情况

（3）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

2、非募集资金投资的重大项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

截至报告期末 截止报告期末

计划投资 本报告期投 披露日期（如 披露索引（如

项目名称 累计实际投入 项目进度 累计实现的收

总额 入金额 有） 有）

金额 益

年产 2 万吨金属元素

添加剂和 2000 吨特 9,666.53 12.94 12.94 0.13% 0

种中间合金项目）

合计 9,666.53 12.94 12.94 -- 0 -- --

注：公司应披露重大非募集资金投资项目的实际进展和收益情况。

3、对外股权投资情况

（1）持有其他上市公司股权情况

□ 适用 √ 不适用

（2）持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用

15

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司报告期未持有金融企业股权。

4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

本期实 计提减

是否经 报告期

受托人 关联关 是否关 产品类 委托理 起始日 终止日 报酬确 际收回 值准备 预计收

过规定 实际损

名称 系 联交易 型 财金额 期 期 定方式 本金金 金额（如 益

程序 益金额

额 有）

本产品

海通证

2015 年 2016 年 的约定

券股份 无关联 本金保

否 7,000 10 月 14 01 月 12 年化收 7,000 是 68.48 8.98

有限公 关系 障型

日 日 益率为

司

3.9%

本产品

2016 年 2016 年 的约定

交通银 无关联 保证收

否 6,500 01 月 18 04 月 14 年化收 6,500 是 60.42 60.42

行 关系 益型

日 日 益率为

3.9%

合计 13,500 -- -- -- 13,500 -- 128.9 69.4

委托理财资金来源 募集资金

逾期未收回的本金和收益累计金额 0

涉诉情况（如适用） 不适用

审议委托理财的董事会决议披露日期

（如有)

审议委托理财的股东大会决议披露日

期（如有)

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

16

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况

□ 适用 √ 不适用

四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相

比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、报告期内公司利润分配方案实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司严格按照《公司章程》和现金分红政策的有关规定实施公司的利润分配方案，相关审议程序和决策机制完备。

公司分配预案拟定和决策时，独立董事尽职履责并发挥了应有的作用，公司也听取了中小股东的意见和诉求，相关的议案经

由董事会、监事会审议过后提交股东大会审议，并由独立董事发表独立意见，审议通过后在规定时间内实施，切实保证了全

体股东的利益。

报告期内，公司 2015 年年度股东大会审议通过 2015 年度利润分配方案：以截至 2015 年 12 月 31 日公司总股本 80,800,000

股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 10.00 元人民币（含税），共计派发现金 80,800,000 元（含税），其余未分配利润

结转下年。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是

分红标准和比例是否明确和清晰： 是

相关的决策程序和机制是否完备： 是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是

否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透

不适用

明：

公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

17

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√ 适用 □ 不适用

每 10 股送红股数（股） 0

每 10 股派息数（元）（含税） 0

每 10 股转增数（股） 20

分配预案的股本基数（股） 80,800,000

现金分红总额（元）（含税） 0.00

可分配利润（元） 0.00

现金分红占利润分配总额的比例 0.00%

本次现金分红情况

其他

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

鉴于公司目前总股本数规模较小，且公司 2016 年半年度经营及盈利情况良好，为回报股东，与所有股东分享公司发展的

经营成果，并增加公司股票流动性，公司 2016 年半年度分配预案为：以公司总股本 80,800,000 股为基数，进行资本公积

金转增股本，向全体股东每 10 股转增 20 股，共计转增 161,600,000 股，转增后公司总股本将增加至 242,400,000 股。

18

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第四节 重要事项

一、重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

二、资产交易事项

1、收购资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未收购资产。

2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售资产。

3、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生企业合并情况。

三、公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划及其实施情况。

四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

关联交 占同类 获批的 可获得

关联交 是否超 关联交

关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索

易定价 过获批 易结算

易方 系 易类型 易内容 易价格 （万 额的比 度（万 交易市 期 引

原则 额度 方式

元） 例 元） 价

保定隆 同一实

销售商 销售商 市场价 按照合

达铝业 际控制 1.91 500 否 不适用

品 品 格 同约定

有限公 人

19

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

司

隆达铝

同一实

业（烟 销售商 销售商 市场价 按照合

际控制 281.82 1,500 否 不适用

台）有 品 品 格 同约定

人

限公司

隆达铝

同一实

业（顺 销售商 销售商 市场价 按照合

际控制 293.02 1,000 否 不适用

平）有 品 品 格 同约定

人

限公司

长春隆

同一实

达铝业 销售商 销售商 市场价 按照合

际控制 163.24 600 否 不适用

有限公 品 品 格 同约定

人

司

广东隆

同一实

达铝业 销售商 销售商 市场价 按照合

际控制 125.74 600 否 不适用

有限公 品 品 格 同约定

人

司

河北立

中有色 同一实

销售商 销售商 市场价 按照合

金属集 际控制 195.83 800 否 不适用

品 品 格 同约定

团有限 人

公司

秦皇岛

开发区 同一实

销售商 销售商 市场价 1,104.8 按照合

美铝合 际控制 3,000 否 不适用

品 品 格 7 同约定

金有限 人

公司

广州立

同一实

中锦山 销售商 销售商 市场价 1,123.4 按照合

际控制 3,000 否 不适用

合金有 品 品 格 9 同约定

人

限公司

天津立

同一实

中合金 销售商 销售商 市场价 按照合

际控制 658.53 3,000 否 不适用

集团有 品 品 格 同约定

人

限公司

山东立

同一实

中合金 销售商 销售商 市场价 按照合

际控制 1,105.4 3,200 否 不适用

有限公 品 品 格 同约定

人

司

保定市 同一实 销售商 销售商 市场价 按照合

187.48 500 否 不适用

立中车 际控制 品 品 格 同约定

20

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

轮制造 人

有限公

司

天津立

同一实

中车轮 销售商 销售商 市场价 按照合

际控制 242.84 1,300 否 不适用

有限公 品 品 格 同约定

人

司

天津那

同一实

诺机械 销售商 销售商 市场价 按照合

际控制 76.93 1,300 否 不适用

制造有 品 品 格 同约定

人

限公司

包头盛

泰汽车 同一实

销售商 销售商 市场价 按照合

零部件 际控制 284.55 1,300 否 不适用

品 品 格 同约定

制造有 人

限公司

秦皇岛

同一实

立中车 销售商 销售商 市场价 按照合

际控制 67.21 800 否 不适用

轮有限 品 品 格 同约定

人

公司

5,912.8

合计 -- -- -- 22,400 -- -- -- -- --

6

大额销货退回的详细情况 无

按类别对本期将发生的日常关联

交易进行总金额预计的，在报告期 在预计范围之内

内的实际履行情况（如有）

交易价格与市场参考价格差异较

不适用

大的原因（如适用）

关联交易事项对公司利润的影响 关联交易价格公允，对公司利润影响很小。

2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

3、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

21

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

公司将保定市清苑县望亭乡全部老厂区进行租赁。承租方为：河北山内煤炭贸易有限公司，承担方为公司关联方，年租金为

伍拾伍万元整（￥550,000.00元整），承租时间：2015月11月16日至2016年11月15日。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。

2、担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3、重大委托他人进行现金资产管理情况

单位：万元

报酬的确定方 是否履行必要

受托方名称 委托金额 委托起始日期 委托终止日期 实际收益 期末余额

式 程序

重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询

□ 适用 √ 不适用

22

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

股权激励承诺

收购报告书或权益变动报告书中所作承

不适用

诺

资产重组时所作承诺 不适用

本公司股东北

京和嘉瑞兴投

资有限公司承

诺：自发行人股

票上市交易之

日起十二个月

北京和嘉瑞兴 2015 年 03 月 19 2016 年 3 月 18

内，不转让或者 已执行完毕

投资有限公司 日 日

委托他人管理

其直接或间接

持有的发行人

股份，也不由发

行人收购该部

分股份。

本公司实际控

首次公开发行或再融资时所作承诺 制人臧氏家族

成员臧立国承

诺：自发行人股

票上市交易之

日起三十六个

月内，不转让或

者委托他人管 2015 年 03 月 19 2018 年 3 月 18 严格按承诺执

臧氏家族成员

理其直接或间 日 日 行

接持有、其受托

管理以及其作

为臧洁爱欣的

法定监护人管

理的发行人股

份，也不由发行

人收购该部分

23

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

股份。本公司实

际控制人臧氏

家族成员臧永

兴、刘霞、陈庆

会承诺：自发行

人股票上市交

易之日起三十

六个月内，不转

让或者委托他

人管理其直接

或间接持有的

发行人股份，也

不由发行人收

购该部分股份。

本公司实际控

制人臧氏家族

成员臧娜、臧永

建、臧亚坤、臧

永和、臧永奕承

诺：在《关于授

权管理四通新

材股权的委托

书》有效期内，

对其已委托的

股份不撤销委

托；自发行人上

市之日起三十

六个月内，不指

示受托人转让

股份，也不由发

行人收购该部

分股份。本公司

实际控制人臧

氏家族成员臧

立根、臧立中承

诺：自发行人股

票上市之日起

三十六个月内，

不转让其受托

管理的股份，也

不由发行人收

购该部分股份。

担任公司董事

长的臧立国承

24

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

诺：在其任职期

内，每年转让的

股份不超过其

直接或间接持

有、其受托管理

以及其作为臧

洁爱欣的法定

监护人管理的

公司股份总数

的百分之二十

五。在公司股票

上市之日起六

个月内申报离

职的，自申报离

职之日起十八

个月内不得转

让上述股份；在

公司股票上市

之日起第七个

月至第十二个

月之间申报离

职的，自申报离

职之日起十二

个月内不得转

让上述股份。担

任公司副董事

长的臧永兴承

诺：在其任职期

内，每年转让的

股份不超过其

直接或间接持

有的发行人股

份总数的百分

之二十五，在公

司股票上市之

日起六个月内

申报离职的，自

申报离职之日

起十八个月内

不得转让其直

接或间接持有

的本公司股份；

在公司股票上

市之日起第七

25

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

个月至第十二

个月之间申报

离职的，自申报

离职之日起十

二个月内不得

转让其直接或

间接持有的本

公司股份。担任

公司董事的臧

立根、臧立中承

诺：在其任职期

内，每年转让的

股份不超过其

受托管理的发

行人股份总数

的百分之二十

五，在公司股票

上市之日起六

个月内申报离

职的，自申报离

职之日起十八

个月内不得转

让其受托管理

的本公司股份；

在公司股票上

市之日起第七

个月至第十二

个月之间申报

离职的，自申报

离职之日起十

二个月内不得

转让其受托管

理的本公司股

份

本公司实际控

制人臧氏家族

全体成员承诺：

如本人所持股

臧氏家族全体 票在锁定期满 2015 年 03 月 19 2020 年 3 月 18 严格按承诺执

成员 后两年内减持 日 日 行

的，减持价格不

低于本次发行

的发行价；发行

人实际控制人

26

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

臧氏家族全体

成员承诺：在本

人所持公司股

票锁定期满后

两年内，本人累

计减持公司股

份的数量不超

过本人所持公

司股份总数的

15%，且减持价

格不低于发行

价，本人将于减

持前 3 个交易日

通知公司并进

行公告。

公司实际控制

人臧氏家族成

员出具了《关于

避免同业竞争

的承诺函》，承

诺如下：“一、

截至本承诺函

出具之日，本人

未在其他任何

与公司构成同

业竞争的企业

持有股权权益，

也未在其他任

何与公司构成

2015 年 03 月 19 严格按承诺执

臧氏家族成员 同业竞争的企 长期有效

日 行

业任职，不存在

与公司构成同

业竞争的任何

情形；二、本人

承诺严格遵守

《中华人民共

和国公司法》及

其他相关法律、

法规和《公司章

程》的规定，将

来也不以任何

形式（包括但不

限于直接经营

或与他人合资、

27

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合作、参股经

营）从事与公司

构成竞争的业

务；三、本人保

证本人的直系

亲属亦遵守本

承诺；四、若本

人和本人的直

系亲属违反本

承诺函，本人将

赔偿公司因此

而产生的任何

损失。”公司实

际控制人臧氏

家族成员，为减

少和规范关联

交易均出具了

《关于减少和

规范关联交易

的承诺函》，承

诺如下：“本人

及所控制的其

他公司将尽量

避免、减少与河

北四通新型金

属材料股份有

限公司发生关

联交易；如关联

交易无法避免，

本人及所控制

的其他公司将

严格遵守中国

证监会和《河北

四通新型金属

材料股份有限

公司章程》及其

相关规定，按照

通常的商业准

则确定交易价

格及其他交易

条件，公允进

行。”

公司董事（不含 公司董事（不含 2015 年 03 月 19 2018 年 3 月 18 严格按承诺执

独立董事）及高 独立董事）及高 日 日 行

28

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

级管理人员 级管理人员承

诺：公司股票自

挂牌上市之日

起三年内，若连

续 20 个交易日

的收盘价均低

于上一年末每

股净资产时，本

人将在 10 个交

易日内制定相

关增持计划（包

括拟增持的数

量范围、价格区

间、完成时间等

信息），并书面

通知公司进行

公告。本人单次

增持公司股票

的总金额不少

于本人上年度

自公司领取薪

酬的 30%，但不

超过本人上年

度自公司领取

的薪酬总额。

公司实际控制

人臧氏家族全

体成员承诺：公

司股票自挂牌

上市之日起三

年内，若连续 20

个交易日的收

盘价均低于上

一年末每股净

臧氏家族全体 2015 年 03 月 19 2018 年 3 月 18 严格按照承诺

资产时，本人将

成员 日 日 执行

在 10 个交易日

内制定相关增

持计划（包括拟

增持的数量范

围、价格区间、

完成时间等信

息），并书面通

知公司进行公

告。在符合相关

29

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

规定且不导致

公司股权分布

不符合上市条

件的前提下，本

人单次用于增

持公司股票的

货币总额不少

于人民币 1,000

万元，单次及连

续十二个月增

持公司股份数

量不超过公司

总股本的 2%。

本人将在公司

股东大会审议

公司为稳定股

价之目的回购

股份的议案时

投赞成票。

其他对公司中小股东所作承诺 不适用

承诺是否及时履行 是

未完成履行的具体原因及下一步计划

无

（如有）

公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况

□ 适用 √ 不适用

七、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

√ 是 □ 否

审计半年度财务报告的境内会计师事务所名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）

审计半年度财务报告的境内会计师事务所报酬

30

（万元）

审计半年度财务报告的境内会计师事务所注册会

吴强 王英航 顾庆刚

计师姓名

审计半年度财务报告的境外会计师事务所名称

无

（如有）

审计半年度财务报告的境外会计师事务所注册会

无

计师姓名（如有）

半年度财务报告的审计是否较 2015 年年报审计是否改聘会计师事务所

√ 是 □ 否

30

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

是否在审计期间改聘会计师事务所

√ 是 □ 否

更换会计师事务所是否履行审批程序

√ 是 □ 否

对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明

2016年3月15日，经公司第二届董事会第十七次会议、第二届监事会第八次会议审议通过，全体董事、监事一致认为，华普

天健会计师事务所(特殊普通合伙)具备证券期货相关业务审计从业资格，具备为上市公司提供审计服务的经验和能力，能够

满足公司财务审计工作要求，能够独立对公司财务状况进行审计。同意聘请华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司

2016年年度财务审计机构，聘期为一年，符合相关法规和《公司章程》等有关规定，没有损害公司和中小股东利益（具体内

容请参照公司2016-018号公告）。

八、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

九、公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

31

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第五节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

公积金转

数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例

股

60,600,00 60,600,00

一、有限售条件股份 75.00% 0 0 0 0 0 75.00%

0 0

1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

60,600,00 60,600,00

3、其他内资持股 75.00% 0 0 0 0 0 75.00%

0 0

其中：境内法人持股 600,000 0.74% 0 0 0 0 0 600,000 0.74%

60,000,00 60,000,00

境内自然人持股 74.26% 0 0 0 0 0 74.26%

0 0

4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

20,200,00 20,200,00

二、无限售条件股份 25.00% 0 0 0 0 25.00%

0 0

20,200,00 20,200,00

1、人民币普通股 25.00% 0 0 0 0 0 25.00%

0 0

2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

80,800,00 80,800,00

三、股份总数 100.00% 0 0 0 0 0 100.00%

0 0

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

32

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

本期解除限售股 本期增加限售股

股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期

数 数

首发前个人类限 2018 年 3 月 18

臧永兴 9,600,000 0 0 9,600,000

售股 日

首发前个人类限 2018 年 3 月 18

臧娜 9,000,000 0 0 9,000,000

售股 日

首发前个人类限 2018 年 3 月 18

臧亚坤 9,000,000 0 0 9,000,000

售股 日

首发前个人类限 2018 年 3 月 18

臧永建 9,000,000 0 0 9,000,000

售股 日

首发前个人类限 2018 年 3 月 18

臧立国 8,004,000 0 0 8,004,000

售股 日

首发前个人类限 2018 年 3 月 18

臧永奕 6,000,000 0 0 6,000,000

售股 日

首发前个人类限 2018 年 3 月 18

臧永和 6,000,000 0 0 6,000,000

售股 日

首发前个人类限 2018 年 3 月 18

陈庆会 1,998,000 0 0 1,998,000

售股 日

首发前个人类限 2018 年 3 月 18

刘霞 1,398,000 0 0 1,398,000

售股 日

北京和嘉瑞兴投 首发前机构类限 2016 年 3 月 18

600,000 0 0 600,000

资有限公司 售股 日

合计 60,600,000 0 0 60,600,000 -- --

33

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

注：公司停牌期间无法办理解禁业务，2016 年 6 月 28 日公司股票复牌后，北京和嘉瑞兴投资有限公司持有的 600,000 股于

2016 年 7 月 6 日解除限售（详见公司公告 2016-061 号）。

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末股东总数 8,908

持股 5%以上的股东持股情况

报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况

报告期

内增减 限售条 限售条

股东名称 股东性质 持股比例 末持股

变动情 件的股 件的股 股份状态 数量

数量

况 份数量 份数量

9,600,0 9,600,0

臧永兴 境内自然人 11.88% 0 0 质押 7,470,000

00 00

9,000,0 9,000,0

臧娜 境内自然人 11.14% 0 0

00 00

9,000,0 9,000,0

臧永建 境内自然人 11.14% 0 0 质押 6,000,000

00 00

9,000,0 9,000,0

臧亚坤 境内自然人 11.14% 0 0 质押 3,200,000

00 00

8,004,0 8,004,0

臧立国 境内自然人 9.91% 0 0

00 00

6,000,0 6,000,0

臧永和 境内自然人 7.43% 0 0

00 00

6,000,0 6,000,0

臧永奕 境内自然人 7.43% 0 0

00 00

1,998,0 1,998,0

陈庆会 境内自然人 2.47% 0 0

00 00

1,398,0 1,398,0

刘霞 境内自然人 1.73% 0 0

00 00

北京和嘉瑞兴投

其他 0.74% 600,000 0 600,000 0

资有限公司

战略投资者或一般法人因配售新股

成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无

见注 3）

上述股东关联关系或一致行动的说 除瑞兴投资以外，上表中其他股东均为臧氏家族成员，签署了《一致行动人协议》为

明 一致行动人。

前 10 名无限售条件股东持股情况

股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类

34

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

股份种类 数量

李粤桓 217,800 人民币普通股 217,800

林伟诚 180,000 人民币普通股 180,000

林要兴 171,202 人民币普通股 171,202

张璐 141,600 人民币普通股 141,600

彭伟燕 136,238 人民币普通股 136,238

中国建设银行股份有限公司－摩根

士丹利华鑫多因子精选策略混合型 128,442 人民币普通股 128,442

证券投资基金

中央汇金资产管理有限责任公司 124,800 人民币普通股 124,800

曾启斌 121,600 人民币普通股 121,600

陈传芳 120,000 人民币普通股 120,000

梁晓雲 117,464 人民币普通股 117,464

前 10 名无限售流通股股东之间，以

及前 10 名无限售流通股股东和前 10 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间是否存在关联关系。也未知是否属于一致行动

名股东之间关联关系或一致行动的 人。

说明

公司股东李粤桓除通过普通证券账户持有 0 股外，还通过招商证券股份有限公司客户

信用交易担保证券账户持有 217,800 股，实际合计持有 217,800 股；公司股东林伟诚

除通过普通证券账户持有 0 股外，还通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担

参与融资融券业务股东情况说明 保证券账户持有 180,000 股，实际合计持有 180,000 股；公司股东张璐除通过普通证券

（如有）（参见注 4） 账户持有 0 股外，还通过中国中投证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户持有

141,600 股，实际合计持有 141,600 股；公司股东陈传芳除通过普通证券账户持有 0 股

外，还通过世纪证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户持有 120,000 股，实际

合计持有 120,000 股。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

35

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第六节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况

1、持股情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

期初持有 本期获授 本期被注 期末持有

的股权激 予的股权 销的股权 的股权激

期初持股 本期增持 本期减持 期末持股

姓名 职务 任职状态 励获授予 激励限制 激励限制 励获授予

数 股份数量 股份数量 数

限制性股 性股票数 性股票数 限制性股

票数量 量 量 票数量

臧立国 董事长 现任 8,004,000 0 0 8,004,000 0 0 0 0

臧永兴 副董事长 现任 9,600,000 0 0 9,600,000 0 0 0 0

臧立根 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0

臧立中 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0

董事、总经

王文红 现任 0 0 0 0 0 0 0 0

理

董事、董事

李志国 会秘书、财 现任 0 0 0 0 0 0 0 0

务总监

郭田勇 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0

阎丽明 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0

张红 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0

监事会主

常媛媛 现任 0 0 0 0 0 0 0 0

席

张燕燕 职工监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0

马涛 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0

范建海 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0 0

国际贸易

闫涛 现任 0 0 0 0 0 0 0 0

总监

国内销售

王青 现任 0 0 0 0 0 0 0 0

总监

合计 -- -- 17,604,000 0 0 17,604,000 0 0 0 0

36

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、持有股票期权情况

□ 适用 √ 不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。

37

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第七节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

√ 是 □ 否

审计意见类型 标准无保留审计意见

审计报告签署日期 2016 年 08 月 26 日

审计机构名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 会审字[2016]4304 号

注册会计师姓名 吴强 王英航 顾庆刚

半年度审计报告是否非标准审计报告

□ 是 √ 否

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：河北四通新型金属材料股份有限公司

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 125,394,843.77 144,368,161.97

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 81,921,903.78 79,945,209.07

应收账款 133,025,748.18 105,433,247.98

预付款项 15,034,343.85 18,348,667.24

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

38

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

应收利息 594,919.84

应收股利

其他应收款 4,614,306.78 2,455,743.46

买入返售金融资产

存货 76,558,456.36 71,437,867.73

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 1,067,727.98 72,289,890.82

流动资产合计 437,617,330.70 494,873,708.11

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产 7,511,752.05 7,754,170.83

固定资产 141,719,801.21 143,641,716.96

在建工程 683,033.96 5,720,487.57

工程物资

固定资产清理 4,725.00

生产性生物资产

油气资产

无形资产 46,260,991.20 46,762,490.46

开发支出

商誉

长期待摊费用 354,666.68 31,249.94

递延所得税资产 1,232,762.05 1,020,767.68

其他非流动资产 4,009,078.98 3,584,523.68

非流动资产合计 201,776,811.13 208,515,407.12

资产总计 639,394,141.83 703,389,115.23

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

39

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

599,400.00 668,950.00

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 31,230,966.41 44,548,306.83

预收款项 739,183.85 2,720,922.36

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 1,711,061.91 1,796,668.64

应交税费 2,436,245.27 4,148,111.51

应付利息

应付股利

其他应付款 2,044,966.29 2,518,679.84

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 1,316,399.74

流动负债合计 38,761,823.73 57,718,038.92

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 13,565,446.36 14,649,442.44

递延所得税负债

其他非流动负债

40

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

非流动负债合计 13,565,446.36 14,649,442.44

负债合计 52,327,270.09 72,367,481.36

所有者权益：

股本 80,800,000.00 80,800,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 293,401,071.70 293,401,071.70

减：库存股

其他综合收益 1,957,935.21 1,415,805.64

专项储备 13,373,847.61 11,360,693.18

盈余公积 24,163,152.23 24,163,152.23

一般风险准备

未分配利润 173,370,864.99 219,880,911.12

归属于母公司所有者权益合计 587,066,871.74 631,021,633.87

少数股东权益

所有者权益合计 587,066,871.74 631,021,633.87

负债和所有者权益总计 639,394,141.83 703,389,115.23

法定代表人：臧立国 主管会计工作负责人：李志国 会计机构负责人：王淑会

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 77,866,962.45 129,623,303.28

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 81,921,903.78 79,945,209.07

应收账款 163,706,789.64 104,645,405.98

预付款项 8,052,333.54 13,875,550.75

应收利息 594,919.84

应收股利

其他应收款 24,956,052.00 22,419,557.48

41

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

存货 74,608,191.13 66,463,838.90

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 1,067,727.98 72,289,890.82

流动资产合计 432,179,960.52 489,857,676.12

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 614,120.00 614,120.00

投资性房地产 7,511,752.05 7,754,170.83

固定资产 141,719,801.21 143,641,716.96

在建工程 683,033.96 5,720,487.57

工程物资

固定资产清理 4,725.00

生产性生物资产

油气资产

无形资产 46,260,991.20 46,762,490.46

开发支出

商誉

长期待摊费用 354,666.68 31,249.94

递延所得税资产 1,232,762.05 1,020,767.68

其他非流动资产 4,009,078.98 3,584,523.68

非流动资产合计 202,390,931.13 209,129,527.12

资产总计 634,570,891.65 698,987,203.24

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当

599,400.00 668,950.00

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 31,230,966.40 44,548,306.96

预收款项 694,622.19 2,147,356.96

应付职工薪酬 1,711,061.91 1,796,668.64

42

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

应交税费 2,436,245.27 4,148,111.51

应付利息

应付股利

其他应付款 2,044,966.29 2,518,679.84

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 1,316,399.74

流动负债合计 38,717,262.06 57,144,473.65

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 13,565,446.36 14,649,442.44

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 13,565,446.36 14,649,442.44

负债合计 52,282,708.42 71,793,916.09

所有者权益：

股本 80,800,000.00 80,800,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 293,401,071.70 293,401,071.70

减：库存股

其他综合收益

专项储备 13,373,847.61 11,360,693.18

盈余公积 24,163,152.23 24,163,152.23

未分配利润 170,550,111.69 217,468,370.04

所有者权益合计 582,288,183.23 627,193,287.15

43

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

负债和所有者权益总计 634,570,891.65 698,987,203.24

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 393,398,021.25 386,616,637.76

其中：营业收入 393,398,021.25 386,616,637.76

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 356,706,286.02 352,342,896.45

其中：营业成本 339,530,867.26 334,326,030.35

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 415,671.32 474,978.31

销售费用 6,719,132.80 6,193,222.59

管理费用 9,577,642.40 10,108,743.76

财务费用 -1,203,839.26 1,842,589.59

资产减值损失 1,666,811.50 -602,668.15

加：公允价值变动收益（损失以

69,550.00 134,280.00

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

-322,336.82 688,109.59

列）

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 36,438,948.41 35,096,130.90

加：营业外收入 3,748,791.83 4,142,569.93

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 6,985.32

44

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其中：非流动资产处置损失 6,985.32

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 40,187,740.24 39,231,715.51

减：所得税费用 5,897,786.37 5,819,443.05

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 34,289,953.87 33,412,272.46

归属于母公司所有者的净利润 34,289,953.87 33,412,272.46

少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额 542,129.57 27,449.91

归属母公司所有者的其他综合收益

542,129.57 27,449.91

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

542,129.57 27,449.91

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额 542,129.57 27,449.91

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 34,832,083.44 33,439,722.37

归属于母公司所有者的综合收益

34,832,083.44 33,439,722.37

总额

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.42 0.47

45

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（二）稀释每股收益 0.42 0.47

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：臧立国 主管会计工作负责人：李志国 会计机构负责人：王淑会

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 334,627,531.60 320,276,825.35

减：营业成本 281,603,841.12 270,411,916.00

营业税金及附加 415,671.32 474,978.31

销售费用 6,451,946.46 5,911,771.96

管理费用 9,499,247.61 10,035,632.76

财务费用 -1,296,044.03 1,785,781.10

资产减值损失 1,669,346.11 -518,362.69

加：公允价值变动收益（损失以

69,550.00 134,280.00

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

-322,336.82 688,109.59

列）

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 36,030,736.19 32,997,497.50

加：营业外收入 3,748,791.83 4,142,569.93

其中：非流动资产处置利得 149,261.55

减：营业外支出 6,985.32

其中：非流动资产处置损失 6,985.32

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

39,779,528.02 37,133,082.11

列）

减：所得税费用 5,897,786.37 5,819,443.05

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 33,881,741.65 31,313,639.06

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

46

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 33,881,741.65 31,313,639.06

七、每股收益：

（一）基本每股收益 0.42 0.44

（二）稀释每股收益 0.42 0.44

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 354,728,143.49 313,783,225.67

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

47

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 778,750.01 1,577,918.47

收到其他与经营活动有关的现金 832,205.46 10,660,228.46

经营活动现金流入小计 356,339,098.96 326,021,372.60

购买商品、接受劳务支付的现金 311,801,429.78 322,780,499.65

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

12,819,293.25 10,968,305.02

金

支付的各项税费 12,876,332.66 11,513,814.84

支付其他与经营活动有关的现金 10,635,146.62 12,260,653.01

经营活动现金流出小计 348,132,202.31 357,523,272.52

经营活动产生的现金流量净额 8,206,896.65 -31,501,899.92

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 70,000,000.00

取得投资收益收到的现金 1,198,695.35 688,109.59

处置固定资产、无形资产和其他

200,500.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 669,000.00

投资活动现金流入小计 71,867,695.35 888,609.59

购建固定资产、无形资产和其他

15,553,509.63 12,182,113.57

长期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 15,553,509.63 12,182,113.57

投资活动产生的现金流量净额 56,314,185.72 -11,293,503.98

48

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 276,992,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金 56,499,600.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 300,000.00

筹资活动现金流入小计 300,000.00 333,491,600.00

偿还债务支付的现金 183,375,022.00

分配股利、利润或偿付利息支付

80,995,580.90 2,296,261.61

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 2,040,000.00 138,650.00

筹资活动现金流出小计 83,035,580.90 185,809,933.61

筹资活动产生的现金流量净额 -82,735,580.90 147,681,666.39

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-89,819.67 243,378.02

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -18,304,318.20 105,129,640.51

加：期初现金及现金等价物余额 143,699,161.97 76,195,670.02

六、期末现金及现金等价物余额 125,394,843.77 181,325,310.53

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 265,015,239.51 235,749,016.30

收到的税费返还 778,750.01 1,577,918.47

收到其他与经营活动有关的现金 825,952.83 10,498,452.03

经营活动现金流入小计 266,619,942.35 247,825,386.80

购买商品、接受劳务支付的现金 254,389,273.56 241,693,493.64

支付给职工以及为职工支付的现

12,819,293.25 10,968,305.02

金

支付的各项税费 12,876,332.66 11,513,814.84

支付其他与经营活动有关的现金 10,569,039.29 29,122,933.51

49

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

经营活动现金流出小计 290,653,938.76 293,298,547.01

经营活动产生的现金流量净额 -24,033,996.41 -45,473,160.21

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 70,000,000.00

取得投资收益收到的现金 1,198,695.35 688,109.59

处置固定资产、无形资产和其他

200,500.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 669,000.00

投资活动现金流入小计 71,867,695.35 888,609.59

购建固定资产、无形资产和其他

15,553,509.63 12,182,113.57

长期资产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 15,553,509.63 12,182,113.57

投资活动产生的现金流量净额 56,314,185.72 -11,293,503.98

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 276,992,000.00

取得借款收到的现金 56,499,600.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 300,000.00

筹资活动现金流入小计 300,000.00 333,491,600.00

偿还债务支付的现金 183,375,022.00

分配股利、利润或偿付利息支付

80,995,580.90 2,296,261.61

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 2,040,000.00 138,650.00

筹资活动现金流出小计 83,035,580.90 185,809,933.61

筹资活动产生的现金流量净额 -82,735,580.90 147,681,666.39

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-631,949.24 284,429.20

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -51,087,340.83 91,199,431.40

加：期初现金及现金等价物余额 128,954,303.28 58,835,049.00

六、期末现金及现金等价物余额 77,866,962.45 150,034,480.40

50

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

80,800

293,401 1,415,8 11,360, 24,163, 219,880 631,021

一、上年期末余额 ,000.0

,071.70 05.64 693.18 152.23 ,911.12 ,633.87

0

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

80,800

293,401 1,415,8 11,360, 24,163, 219,880 631,021

二、本年期初余额 ,000.0

,071.70 05.64 693.18 152.23 ,911.12 ,633.87

0

三、本期增减变动

542,129 2,013,1 -46,510, -43,954,

金额（减少以“－”

.57 54.43 046.13 762.13

号填列）

（一）综合收益总 542,129 34,289, 34,832,

额 .57 953.87 083.44

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-80,800, -80,800,

（三）利润分配

000.00 000.00

51

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -80,800, -80,800,

股东）的分配 000.00 000.00

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

2,013,1 2,013,1

（五）专项储备

54.43 54.43

2,128,7 2,128,7

1．本期提取

22.36 22.36

115,567 115,567

2．本期使用

.93 .93

（六）其他

80,800

293,401 1,957,9 13,373, 24,163, 173,370 587,066

四、本期期末余额 ,000.0

,071.70 35.21 847.61 152.23 ,864.99 ,871.74

0

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

60,600

45,174, -43,242. 8,254,8 18,152, 163,764 295,903

一、上年期末余额 ,000.0

849.08 85 62.69 802.43 ,697.38 ,968.73

0

加：会计政策

变更

前期差

52

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

错更正

同一控

制下企业合并

其他

60,600

45,174, -43,242. 8,254,8 18,152, 163,764 295,903

二、本年期初余额 ,000.0

849.08 85 62.69 802.43 ,697.38 ,968.73

0

三、本期增减变动 20,200

248,226 1,459,0 3,105,8 6,010,3 56,116, 335,117

金额（减少以“－” ,000.0

,222.62 48.49 30.49 49.80 213.74 ,665.14

号填列） 0

（一）综合收益总 1,459,0 62,126, 63,585,

额 48.49 563.54 612.03

20,200

（二）所有者投入 248,226 268,426

,000.0

和减少资本 ,222.62 ,222.62

0

20,200

1．股东投入的普 248,226 268,426

,000.0

通股 ,222.62 ,222.62

0

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

6,010,3 -6,010,3

（三）利润分配

49.80 49.80

6,010,3 -6,010,3

1．提取盈余公积

49.80 49.80

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

53

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

3,105,8 3,105,8

（五）专项储备

30.49 30.49

4,025,3 4,025,3

1．本期提取

07.60 07.60

919,477 919,477

2．本期使用

.11 .11

（六）其他

80,800

293,401 1,415,8 11,360, 24,163, 219,880 631,021

四、本期期末余额 ,000.0

,071.70 05.64 693.18 152.23 ,911.12 ,633.87

0

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

80,800,0 293,401,0 11,360,69 24,163,15 217,468 627,193,2

一、上年期末余额

00.00 71.70 3.18 2.23 ,370.04 87.15

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

80,800,0 293,401,0 11,360,69 24,163,15 217,468 627,193,2

二、本年期初余额

00.00 71.70 3.18 2.23 ,370.04 87.15

三、本期增减变动

2,013,154 -46,918, -44,905,1

金额（减少以“－”

.43 258.35 03.92

号填列）

（一）综合收益总 33,881, 33,881,74

额 741.65 1.65

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

54

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-80,800, -80,800,0

（三）利润分配

000.00 00.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或 -80,800, -80,800,0

股东）的分配 000.00 00.00

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

2,013,154 2,013,154

（五）专项储备

.43 .43

2,128,722 2,128,722

1．本期提取

.36 .36

115,567.9 115,567.9

2．本期使用

3 3

（六）其他

80,800,0 293,401,0 13,373,84 24,163,15 170,550 582,288,1

四、本期期末余额

00.00 71.70 7.61 2.23 ,111.69 83.23

上年金额

单位：元

上期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

60,600,0 45,174,84 8,254,862 18,152,80 163,375 295,557,7

一、上年期末余额

00.00 9.08 .69 2.43 ,221.80 36.00

55

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

60,600,0 45,174,84 8,254,862 18,152,80 163,375 295,557,7

二、本年期初余额

00.00 9.08 .69 2.43 ,221.80 36.00

三、本期增减变动

20,200,0 248,226,2 3,105,830 6,010,349 54,093, 331,635,5

金额（减少以“－”

00.00 22.62 .49 .80 148.24 51.15

号填列）

（一）综合收益总 60,103, 60,103,49

额 498.04 8.04

（二）所有者投入 20,200,0 248,226,2 268,426,2

和减少资本 00.00 22.62 22.62

1．股东投入的普 20,200,0 248,226,2 268,426,2

通股 00.00 22.62 22.62

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

6,010,349 -6,010,3

（三）利润分配

.80 49.80

6,010,349 -6,010,3

1．提取盈余公积

.80 49.80

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

56

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3,105,830 3,105,830

（五）专项储备

.49 .49

4,025,307 4,025,307

1．本期提取

.60 .60

919,477.1 919,477.1

2．本期使用

1 1

（六）其他

80,800,0 293,401,0 11,360,69 24,163,15 217,468 627,193,2

四、本期期末余额

00.00 71.70 3.18 2.23 ,370.04 87.15

三、公司基本情况

1、公司注册地：保定市清苑区发展西街359号

2、总部地址：保定市清苑区发展西街359号

3、公司经营范围：本公司经批准的经营范围：铝基中间合金、铜基中间合金、铁基中间合金、镍基中间合金、锌基中间合

金、铅基中间合金及特殊合金材料的制造、销售；金属添加剂、金属熔剂（不含危险品）制造销售；经营本企业自产产品的

出口业务和本企业所需机械设备、零配件、原辅材料的进口业务；新型金属材料的研究、开发和技术转让。（法律、行政法

规或者国务院决定规定须报经审批的项目，未获批准前不准经营。）

4、主营业务：公司专业从事功能性中间合金新材料的研发、制造和销售，是国内最大的中间合金生产企业之一。公司的主

营业务收入主要来自于铝基中间合金的生产和销售，拥有超过100种的铝基中间合金产品。 公司产品按照客户的规格和质量

标准定制化生产，产品主要用于汽车、高铁、航空航天、军工、电力电子、建筑建材、食品医药包装等终端产品所需的中高

端铝材加工。

5、2016年半年报披露时间为2016年8月27日。

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表范围。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准

则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员

会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基

础编制财务报表是合理的 。

57

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现

金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，

对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策

对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间

存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次

冲减盈余公积和未分配利润。

非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公

司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负

债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，

58

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在

企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资

产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子

公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的

权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构

化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称

为特殊目的主体）。

合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照

统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确

认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A. 同一控制下企业合并增加的子公司或业务

a. 编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体

自最终控制方开始控制时点起一直存在。

b. 编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报

表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

c. 编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报

表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

a. 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

b. 编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

c. 编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

59

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

A. 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B. 编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C. 编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者

权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司

所有者权益中所享有的份额相互抵销。

② “专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，

在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销 后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂

时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，

但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本

公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利

润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方

子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少

数股东权益。

特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按

照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应

享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资

本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之

前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在

最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积

（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计

量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初

始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投

资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本

公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时

编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的

状态存在进行调整。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

60

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金

融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份

额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值

加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足

冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财

务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并

方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本

公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未

予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公

司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同

一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报

表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之

前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，

长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股

权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始

投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商

誉或计入合并当期损益。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融

资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在

合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新

增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方

的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前

持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，

但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买

日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资

相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

61

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧

失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原

有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉

（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制

权时转为当期投资收益。

此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资

方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股

权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对

于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确

认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照

增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增

资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足

冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

①认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

62

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

8、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、

流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。

资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或

前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，

再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财

务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他

项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合

收益”。

④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对

现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

10、金融工具

金融资产的分类

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内

出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价

值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到

付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，

本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之

间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金

融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券

利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。

63

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

应收款项

应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从

购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金

融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含

的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期

间取得的利息或现金股利计入投资收益。

可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债

务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。

资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的

价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的

金额转出，计入投资收益。

金融负债的分类

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值

变动计入当期损益。

其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。

金融资产的重分类

因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，

并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融

工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该

投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度

内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。

重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时

转出，计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有

些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成

合同义务。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为

现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前

者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本

公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的

数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权

益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负

64

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债。

金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一

个或多个收款方的合同义务。

终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融

资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资

产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的

情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此

种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列

两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融

资产为可供出售金融资产的情形）之和。

继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉

入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认

为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金

融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债。

金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

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河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终

止确认转出的资产。

与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不

同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金

融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负

债）之间的差额，计入当期损益。

金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资

产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

①金融资产发生减值的客观证据：

A.发行方或债务人发生严重财务困难；

B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金

融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。

②金融资产的减值测试（不包括应收款项）

A.持有至到期投资减值测试

持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损

失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保

物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到

期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。

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河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算

的该金融资产的原实际利率计算。

对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的

事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

B.可供出售金融资产减值测试

在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况

下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过

12个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，

确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累

计损失一并转出，计入资产减值损失。

可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率

计算确认。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的

事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资

产或负债的公允价值。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用

后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价

时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收

益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，

考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况

下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相

关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市

场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后

使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次

输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观

察输入值。

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11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司将 100.00 万元以上的应收账款和其他应收款确定为单

单项金额重大的判断依据或金额标准

项金额重大。

对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观

证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准

备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

组合 1 账龄分析法

组合 2 其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 30.00% 30.00%

3－4 年 50.00% 50.00%

4－5 年 80.00% 80.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收

单项计提坏账准备的理由

款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况。

本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其

坏账准备的计提方法 账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准

备。

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12、存货

存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中

耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料等。

发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销

售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可

变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为

计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、

估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料

按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提

存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的

金额内转回，转回的金额计入当期损益。

周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

13、划分为持有待售资产

无

14、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够

对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

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河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意

后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或

一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断

该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能

够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制

这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及

投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行

的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单

位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

初始投资成本确定

企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并

方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始

投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减

的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方

合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权

投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性

证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估

咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直

接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计

量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损

益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间

的差额计入当期损益。

后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法

核算。

①成本法

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河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，

确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初

始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当

期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同

时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期

股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资

的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公

允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应

按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司

与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上

确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值

加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允

价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在

丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的

其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司

固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合

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河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75

机器设备 年限平均法 6-10 5 9.5-15.83

运输设备 年限平均法 4-6 5 15.83-23.75

办公设备及其他 年限平均法 3-10 5 9.5-31.67

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁

取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资

产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，

在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿

命两者中较短的期间内计提折旧。

17、在建工程

在建工程以立项项目分类核算。

在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机

器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专

门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在

建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日

起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资

产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18、借款费用

借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相

关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资

本化。

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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生

的借款费用于发生当期确认为费用。

借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借

款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金

额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款

部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据

一般借款加权平均利率计算确定。

19、生物资产

无

20、油气资产

无

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目 预计使用寿命 依据

土地使用权 50年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

专利使用权 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

软件 10年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命

及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，

公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债

表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按

73

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计

提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资

产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证

据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（2）内部研究开发支出会计政策

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入

当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资

产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22、长期资产减值

长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能

力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于

长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

投资性房地产减值测试方法及会计处理方法

资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果

已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。

固定资产的减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记

至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确

认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

1.长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

2.由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

3.虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

74

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4.已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

5.其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

在建工程减值测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账

面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准

备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：

①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，

计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列

一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：

①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

23、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：

项目 摊销年限

房屋租赁费 3年

专利许可 5年

装饰装修费 5年

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允

许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，

按照公允价值计量。

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河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和

职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确

认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行

使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资

产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照

相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场

收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益

计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期

限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以

确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为

一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的

当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响

的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

76

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重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损

益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划

义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后

的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪

酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

77

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预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货

币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳

估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26、股份支付

无

27、优先股、永续债等其他金融工具

无

28、收入

销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售

出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本

能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

公司销售收入确认具体时间：①内销：对于国内销售产品，公司在销售合同规定的交货期内，将产品运至买方指定地点

验收合格后，公司根据双方确认的数量及价格确认单开具发票并确认收入。②出口：对于国外销售产品，公司在销售合

同规定的交货期内，将产品报关出口，将提单寄给客户或交付银行后，公司根据出口报关单开具出口专用发票并确认收

入。

提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，

依据已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企

业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产

负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务

收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成

本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成

本；

已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

78

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；

使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量

的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政府

补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；

②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税

暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得

税资产和递延所得税负债进行折现。

递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，

但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递

延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响

额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间

未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用

79

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予

以转回。

递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负

债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不

影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税

负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同

时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响

计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调

整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具

在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后

年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未

来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减

少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。

购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性

差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期

损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳

税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并

80

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末

取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延

所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所

得税影响应直接计入所有者权益。

31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计

入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法

进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额

中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租

金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承

担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入

当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

（2）融资租赁的会计处理方法

①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低

者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期

内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。

发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合

理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确

定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租

赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担

保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入其

他业务收入。

32、其他重要的会计政策和会计估计

无

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河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 应税货物或应税劳务销售额 17.00%

营业税 应纳税营业额 5.00%

应纳增值税额、营业税额和免抵的增值

城市维护建设税 5.00%

税额

企业所得税 应纳税所得额 15.00%、16.50%

应纳增值税额、营业税额和免抵的增值

教育费附加 3.00%

税额

应纳增值税额、营业税额和免抵的增值

地方教育费附加 2.00%

税额

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

本公司 15.00

香港四通 16.50

2、税收优惠

企业所得税

本公司于2015年9月29日取得河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、河北省地方税务局核发的高新技

术企业证书，证书号GR201513000193，有效期三年。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民

共和国企业所得税实施条例》第九十三条规定，高新技术企业享受15%的优惠税率。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十五条、《关于完善研

究开发费用税前加计扣除政策的通知》规定，公司符合加计扣除条件的研究开发费用在计算应纳税所得额时享受加计扣

82

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

除优惠。

根据企业所得税法、企业所得税法实施条例和财税[2009]70号《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的

通知》的规定，公司安置残疾人员，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的100%

加计扣除，报告期内本公司享受此优惠政策。

子公司香港四通在香港注册，利得税税率为16.5%。根据香港税法，香港采用地域来源原则征税，即源自香港的利润须

在香港课税，源自其他地区的利润不须在香港缴纳利得税。

根据《关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》（财税[2011]70号）规定，本公司对符合条件的具有专项

用途的财政资金作为不征税收入，与其相关的费用、折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除。

增值税

根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》（财税[2002]7号）规定，本公司及

子公司自营或委托外贸企业代理出口自产货物，除另行规定外，增值税一律实行“免、抵、退”税管理办法。

根据《财政部、国家税务总局关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财

税[2012]71号）及《财政部、国家税务总局交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》（财税[2011]111

号），本公司及子公司2012年12月1日（含）起提供现代服务业服务（有形动产租赁服务除外）适用增值税税率6.00%，

并且对于接受境外单位或者个人提供的应税服务，从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收通

用缴款书上注明的增值税进项税额准予从销项税额中抵扣。

根据财政部、国家税务总局颁发的财税[2007]92号《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》规定，对安置残疾人单

位的增值税和营业税政策：实际安置的每位残疾人每年可退还的增值税或减征的营业税的具体限额，由县级以上税务机

关根据单位所在区县（含县级市、旗，下同）适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市，下同）级人民政府批准的

最低工资标准的6倍确定，但最高不得超过每人每年3.5万元。公司符合相关条件，自2007年7月1日起，享受此优惠政策。

3、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 24,522.70 23,996.63

银行存款 122,623,580.17 143,508,699.93

其他货币资金 2,746,740.90 835,465.41

合计 125,394,843.77 144,368,161.97

其他说明

无

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2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

无

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 81,921,903.78 79,945,209.07

合计 81,921,903.78 79,945,209.07

（2）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目 期末已质押金额

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 30,074,761.21

合计 30,074,761.21

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

无

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5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

140,144, 7,118,99 133,025,7 111,100 5,666,875 105,433,24

合计提坏账准备的 100.00% 5.08% 100.00% 5.10%

740.56 2.38 48.18 ,123.39 .41 7.98

应收账款

140,144, 7,118,99 133,025,7 111,100 5,666,875 105,433,24

合计 100.00% 5.08% 100.00% 5.10%

740.56 2.38 48.18 ,123.39 .41 7.98

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 139,178,367.23 6,958,918.36 5.00%

1至2年 649,189.88 64,918.98 10.00%

2至3年 317,183.45 95,155.04 30.00%

合计 140,144,740.56 7,118,992.38 5.08%

确定该组合依据的说明：

无

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,452,116.97 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

85

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

单位名称 收回或转回金额 收回方式

无

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

无

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占期末余额 坏账准备

单位名称 期末余额

的比例(%) 期末余额

辽宁忠旺集团有限公司 14,564,325.54 10.39 728,216.28

吉林麦达斯铝业有限公司 13,753,366.31 9.81 687,668.32

天津忠旺铝业有限公司 10,105,330.14 7.21 505,266.51

山东创新金属科技股份有限公司 6,010,084.35 4.29 300,504.22

山东创辉新材料科技有限公司 5,481,370.43 3.91 274,068.52

合计 49,914,476.77 35.61 2,495,723.85

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

其他说明：

无

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

86

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 14,553,238.26 96.80% 17,941,571.78 97.78%

1至2年 417,033.18 2.77% 130,358.50 0.71%

2至3年 64,072.41 0.43% 268,563.40 1.46%

3 年以上 8,173.56 0.05%

合计 15,034,343.85 -- 18,348,667.24 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占期末余额

单位名称 期末余额

的比例(%)

CELLMARK CHINA LIMITED 5,635,887.78 37.49

国网河北省电力公司保定供电分公司 2,524,483.24 16.79

东方希望包头稀土铝业有限责任公司 1,167,267.68 7.76

HIHO METAL(HK)CO.,LIMITED 891,697.99 5.93

中国出口信用保险公司河北分公司 839,897.03 5.59

合计 11,059,233.72 73.56

其他说明：

无

7、应收利息

（1）应收利息分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

理财产品 594,919.84

合计 594,919.84

（2）重要逾期利息

是否发生减值及其判断

借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

依据

其他说明：

无

87

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

8、应收股利

（1）应收股利

单位： 元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位： 元

是否发生减值及其判断

项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

依据

其他说明：

无

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

4,870,49 256,191. 4,614,306 2,632,3 176,575.4 2,455,743.4

合计提坏账准备的 100.00% 5.26% 100.00% 6.71%

8.73 95 .78 18.94 8 6

其他应收款

4,870,49 256,191. 4,614,306 2,632,3 176,575.4 2,455,743.4

合计 100.00% 5.26% 100.00% 6.71%

8.73 95 .78 18.94 8 6

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 4,719,012.42 235,950.62 5.00%

1至2年 139,249.09 13,924.91 10.00%

88

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2至3年 7,104.00 2,131.20 30.00%

3至4年 1,800.00 900.00 50.00%

4至5年 240.00 192.00 80.00%

5 年以上 3,093.22 3,093.22 100.00%

合计 4,870,498.73 256,191.95 5.26%

确定该组合依据的说明：

无

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 214,694.53 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

无

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

其他应收款 135,078.06

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

无

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

中介费用 1,924,528.28

保证金及质押 1,007,300.00 1,507,163.06

89

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

往来款 1,339,020.03 469,613.74

备用金 170,309.37 270,207.17

其他 429,341.05 385,334.97

合计 4,870,498.73 2,632,318.94

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

华普天健会计师事

务所（特殊普通合 中介费用 1,075,471.67 1 年内 22.08% 53,773.58

伙）山东分所

清苑县建筑业管理

保证金 925,200.00 1 年内 19.00% 46,260.00

处

中联资产评估集团

中介费用 566,037.74 1 年内 11.62% 28,301.89

有限公司

河北山内煤炭贸易

租金 366,666.64 1 年内 7.53% 18,333.33

有限公司

北京市中伦律师事

中介费用 283,018.87 1 年内 5.81% 14,150.94

务所

合计 -- 3,216,394.92 -- 66.04% 160,819.74

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

无

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

其他说明：

无

90

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

10、存货

（1）存货分类

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 28,669,544.17 28,669,544.17 33,069,030.43 33,069,030.43

在产品 7,209,550.16 7,209,550.16 9,834,965.21 9,834,965.21

库存商品 26,280,830.79 26,280,830.79 18,080,217.70 18,080,217.70

发出商品 14,398,531.24 14,398,531.24 10,453,654.39 10,453,654.39

合计 76,558,456.36 76,558,456.36 71,437,867.73 71,437,867.73

（2）存货跌价准备

单位： 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

无

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

无

11、划分为持有待售的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

其他说明：

无

91

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12、一年内到期的非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

无

13、其他流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

待抵扣增值税 1,067,727.98 2,289,890.82

理财产品 70,000,000.00

合计 1,067,727.98 72,289,890.82

其他说明：

无

14、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

账面余额 减值准备 在被投资

被投资单 本期现金

单位持股

位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利

比例

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元

92

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位： 元

可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间

投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因

具项目 成本的下跌幅度 （个月）

其他说明

无

15、持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

（2）期末重要的持有至到期投资

单位： 元

债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日

（3）本期重分类的持有至到期投资

无

其他说明

无

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目 折现率区间

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

无

93

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

其他说明

无

17、长期股权投资

单位： 元

本期增减变动

被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备

期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

其他说明

无

18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 8,881,912.88 2,395,800.00 11,277,712.88

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产

\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 8,881,912.88 2,395,800.00 11,277,712.88

94

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二、累计折旧和累计摊

销

1.期初余额 3,275,976.05 247,566.00 3,523,542.05

2.本期增加金额 218,460.78 23,958.00 242,418.78

（1）计提或摊销 218,460.78 23,958.00 242,418.78

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 3,494,436.83 271,524.00 3,765,960.83

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 5,387,476.05 2,124,276.00 7,511,752.05

2.期初账面价值 5,605,936.83 2,148,234.00 7,754,170.83

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

无

95

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19、固定资产

（1）固定资产情况

单位： 元

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计

一、账面原值：

1.期初余额 79,966,455.29 86,629,962.65 1,327,236.12 3,637,506.95 171,561,161.01

2.本期增加金额 983,535.16 2,646,221.82 360,085.47 557,440.14 4,547,282.59

（1）购置 280,341.88 360,085.47 299,662.38 940,089.73

（2）在建工程

983,535.16 2,365,879.94 257,777.76 3,607,192.86

转入

（3）企业合并

增加

3.本期减少金额 94,500.00 94,500.00

（1）处置或报

94,500.00 94,500.00

废

4.期末余额 80,949,990.45 89,181,684.47 1,687,321.59 4,194,947.09 176,013,943.60

二、累计折旧

1.期初余额 4,484,378.46 20,673,372.99 780,199.02 1,981,493.58 27,919,444.05

2.本期增加金额 1,899,254.64 4,228,170.68 93,500.42 243,547.60 6,464,473.34

（1）计提 1,899,254.64 4,228,170.68 93,500.42 243,547.60 6,464,473.34

3.本期减少金额 89,775.00 89,775.00

（1）处置或报

89,775.00 89,775.00

废

4.期末余额 6,383,633.10 24,811,768.67 873,699.44 2,225,041.18 34,294,142.39

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

96

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（1）处置或报

废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 74,566,357.35 64,369,915.80 813,622.15 1,969,905.91 141,719,801.21

2.期初账面价值 75,482,076.83 65,956,589.66 547,037.10 1,656,013.37 143,641,716.96

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

（4）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目 期末账面价值

机械设备 482,638.88

构筑物 114,426.92

办公设备及其他 32,688.54

合计 629,754.34

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物 74,566,357.35 尚未竣工结算

合计 74,566,357.35

其他说明

无

97

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20、在建工程

（1）在建工程情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

功能性合金材料

553,600.00 553,600.00 5,720,487.57 5,720,487.57

项目（一期）

年产 2 万吨金属

元素添加剂和

129,433.96 129,433.96

2000 吨特种中间

合金项目

合计 683,033.96 683,033.96 5,720,487.57 5,720,487.57

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

本期转 工程累 其中：本

本期其 利息资 本期利

项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来

预算数 他减少 本化累 息资本

称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源

金额 计金额 化率

额 比例 金额

功能性

合金材 175,936, 5,720,48 -1,559,6 3,607,19 553,600. 1,489,34 募股资

94.96% 100% 0.00 0.00%

料项目 393.16 7.57 94.71 2.86 00 8.19 金

（一期）

年产 2 万

吨金属

元素添

加剂和 96,665,2 129,433. 129,433.

0.13% 0.13% 0.00 0.00 0.00% 其他

2000 吨 56.67 96 96

特种中

间合金

项目）

272,601, 5,720,48 -1,430,2 3,607,19 683,033. 1,489,34

合计 -- -- 0.00 0.00% --

649.83 7.57 60.75 2.86 96 8.19

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提金额 计提原因

98

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其他说明

无

21、工程物资

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

无

22、固定资产清理

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

待处理资产 4,725.00

合计 4,725.00

其他说明：

无

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计

一、账面原值

1.期初余额 49,785,906.00 122,803.43 49,908,709.43

99

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2.本期增加金

额

（1）购置

（2）内部研

发

（3）企业合

并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 49,785,906.00 122,803.43 49,908,709.43

二、累计摊销

1.期初余额 3,070,130.87 76,088.10 3,146,218.97

2.本期增加金

497,859.06 3,640.20 501,499.26

额

（1）计提 497,859.06 3,640.20 501,499.26

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额 3,567,989.93 79,728.30 3,647,718.23

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价 46,217,916.07 43,075.13 46,260,991.20

100

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

值

2.期初账面价

46,715,775.13 46,715.33 46,762,490.46

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

无

26、开发支出

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

开发支出 1,843,204.73 1,843,204.73

合计 1,843,204.73 1,843,204.73

其他说明

无

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

（2）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

无

其他说明

无

101

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

28、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

专利实施许可 15,000.00 15,000.00

预付长期租赁费用 16,249.94 16,250.08 32,500.02

办公楼装饰装修费 380,000.00 25,333.32 354,666.68

合计 31,249.94 396,250.08 72,833.34 354,666.68

其他说明

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 6,174,702.72 926,205.41 4,640,434.67 696,065.20

递延收益 1,444,310.91 216,646.64 1,495,733.19 224,359.98

金融负债 599,400.00 89,910.00 668,950.00 100,342.50

合计 8,218,413.63 1,232,762.05 6,805,117.86 1,020,767.68

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

递延所得税资产 1,232,762.05 1,020,767.68

（4）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

102

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 1,200,481.61 1,203,016.22

合计 1,200,481.61 1,203,016.22

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份 期末金额 期初金额 备注

其他说明：

无

30、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

预付工程款、设备款及其他长期资产款 4,009,078.98 3,584,523.68

合计 4,009,078.98 3,584,523.68

其他说明：

无

31、短期借款

（1）短期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

短期借款分类的说明：

无

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明：

无

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位： 元

103

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

交易性金融负债 599,400.00 668,950.00

衍生金融负债 599,400.00 668,950.00

合计 599,400.00 668,950.00

其他说明：

无

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

单位： 元

种类 期末余额 期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

35、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

应付账款 31,230,966.41 44,548,306.83

合计 31,230,966.41 44,548,306.83

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明：

无

36、预收款项

（1）预收款项列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

预收款项 739,183.85 2,720,922.36

104

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合计 739,183.85 2,720,922.36

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

无

37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 1,796,668.64 11,520,284.29 11,605,891.02 1,711,061.91

二、离职后福利-设定提

1,213,402.23 1,213,402.23

存计划

合计 1,796,668.64 12,733,686.52 12,819,293.25 1,711,061.91

（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

1,771,469.65 10,562,614.25 10,648,220.98 1,685,862.92

补贴

2、职工福利费 284,713.04 284,713.04

3、社会保险费 473,923.00 473,923.00

其中：医疗保险费 322,630.41 322,630.41

工伤保险费 115,457.96 115,457.96

生育保险费 24,634.63 24,634.63

商业保险费 11,200.00 11,200.00

4、住房公积金 199,034.00 199,034.00

5、工会经费和职工教育 25,198.99 25,198.99

105

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

经费

合计 1,796,668.64 11,520,284.29 11,605,891.02 1,711,061.91

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 1,134,531.35 1,134,531.35

2、失业保险费 78,870.88 78,870.88

合计 1,213,402.23 1,213,402.23

其他说明：

无

38、应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 791,234.72 132,515.13

企业所得税 1,518,130.79 3,936,755.42

个人所得税 25,710.00 47,498.00

城市维护建设税 39,561.74 6,625.76

印花税 22,046.28 18,091.44

教育费附加 39,561.74 6,625.76

合计 2,436,245.27 4,148,111.51

其他说明：

无

39、应付利息

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位： 元

借款单位 逾期金额 逾期原因

其他说明：

无

106

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

40、应付股利

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

41、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

质保金及押金 59,330.75 59,330.75

运输费及出口费用预提 1,101,220.15 1,818,735.36

其他 884,415.39 640,613.73

合计 2,044,966.29 2,518,679.84

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明

无

42、划分为持有待售的负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

无

43、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

无

107

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

44、其他流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

国际合作项目补贴 251,799.52

863 计划项目补贴 1,064,600.22

合计 1,316,399.74

短期应付债券的增减变动：

单位： 元

按面值计 溢折价摊

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额

提利息 销

其他说明：

无

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

长期借款分类的说明：

无

其他说明，包括利率区间：

无

46、应付债券

（1）应付债券

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

无

108

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

无

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

无

其他说明

无

47、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

无

48、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

计划资产：

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

109

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

无

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

无

其他说明：

无

49、专项应付款

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

其他说明：

无

50、预计负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

51、递延收益

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 14,649,442.44 300,000.00 1,383,996.08 13,565,446.36

合计 14,649,442.44 300,000.00 1,383,996.08 13,565,446.36 --

涉及政府补助的项目：

单位： 元

本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

额 收入金额 益相关

重大成果转化项

3,000,000.00 985,490.20 2,014,509.80 与资产相关

目补贴

战略新兴产业项

7,252,039.92 249,320.04 7,002,719.88 与资产相关

目补贴

技改项目补贴 2,601,669.33 89,443.56 2,512,225.77 与资产相关

仪器设备更新补

300,000.00 300,000.00 与资产相关

贴

新厂项目贷款贴 1,495,733.19 51,422.28 1,444,310.91 与资产相关

110

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息

汽车轻量化项目 300,000.00 8,320.00 291,680.00 与资产相关

合计 14,649,442.44 300,000.00 1,383,996.08 13,565,446.36 --

其他说明：

无

52、其他非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

无

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 80,800,000.00 80,800,000.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

无

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

无

其他说明：

无

111

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

55、资本公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 293,401,071.70 293,401,071.70

合计 293,401,071.70 293,401,071.70

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

57、其他综合收益

单位： 元

本期发生额

本期所得 减：前期计入 税后归属

项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额

税前发生 其他综合收益 于少数股

费用 于母公司

额 当期转入损益 东

二、以后将重分类进损益的其他综 1,957,935

1,415,805.64 542,129.57 542,129.57

合收益 .21

1,957,935

外币财务报表折算差额 1,415,805.64 542,129.57 542,129.57

.21

1,957,935

其他综合收益合计 1,415,805.64 542,129.57 542,129.57

.21

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、专项储备

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安全生产费 11,360,693.18 2,128,722.36 115,567.93 13,373,847.61

合计 11,360,693.18 2,128,722.36 115,567.93 13,373,847.61

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

112

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

无

59、盈余公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 24,163,152.23 24,163,152.23

合计 24,163,152.23 24,163,152.23

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

单位： 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 219,880,911.12 163,764,697.38

调整后期初未分配利润 219,880,911.12 163,764,697.38

加：本期归属于母公司所有者的净利润 34,289,953.87 62,126,563.54

减：提取法定盈余公积 6,010,349.80

应付普通股股利 80,800,000.00

期末未分配利润 173,370,864.99 219,880,911.12

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 392,397,762.84 338,625,082.89 386,091,050.85 333,870,603.65

其他业务 1,000,258.41 905,784.37 525,586.91 455,426.70

合计 393,398,021.25 339,530,867.26 386,616,637.76 334,326,030.35

113

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62、营业税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 27,500.00

城市维护建设税 194,085.66 235,443.08

教育费附加 194,085.66 235,443.08

其他 4,092.15

合计 415,671.32 474,978.31

其他说明：

无

63、销售费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

运费 4,575,341.50 3,800,346.48

职工薪酬 579,223.53 574,627.56

广告费 49,169.81 154,782.30

业务费 52,894.00 96,774.70

出口费用 267,186.34 382,193.04

保险费 716,679.69 1,028,780.11

其他 478,637.93 155,718.40

合计 6,719,132.80 6,193,222.59

其他说明：

无

64、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

研发费 1,843,204.73 1,995,851.63

职工薪酬 2,875,609.07 3,048,695.85

汽车耗费 261,778.74 169,453.81

业务招待费 755,937.45 719,208.00

折旧 388,356.90 331,665.82

办公费 278,549.66 320,508.02

114

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税费 742,401.94 328,378.19

无形资产、长期待摊摊销 574,332.60 525,457.26

其他 1,857,471.31 2,669,525.18

合计 9,577,642.40 10,108,743.76

其他说明：

无

65、财务费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 195,580.90 2,385,329.16

减：利息收入 200,007.68 247,034.35

利息净支出 -4,426.78 2,138,294.81

汇兑净损失 -1,404,376.78 -386,384.46

银行手续费 200,455.20

其他 4,509.10 90,679.24

合计 -1,203,839.26 1,842,589.59

其他说明：

无

66、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 1,666,811.50 -602,668.15

合计 1,666,811.50 -602,668.15

其他说明：

无

67、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当期损

69,550.00 134,280.00

益的金融负债

合计 69,550.00 134,280.00

其他说明：

115

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无

68、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

理财收益 694,063.18 688,109.59

其他（远期结售汇合同收益） -1,016,400.00

合计 -322,336.82 688,109.59

其他说明：

无

69、营业外收入

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

其中：固定资产处置利得 149,261.55

政府补助 3,736,445.83 3,974,186.38 2,957,695.82

其他 12,346.00 19,122.00 12,346.00

合计 3,748,791.83 4,142,569.93 2,970,041.82

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关

税收返还 778,750.01 1,577,918.47 与收益相关

专利补助 10,000.00 与收益相关

上市补助资

1,500,000.00 与收益相关

金补贴

重大成果转

85,490.20 与资产相关

化项目补贴

战略性新兴

新兴产业资 249,320.04 249,320.04 与资产相关

金

工业企业技

术改造项目 89,443.56 89,443.56 与资产相关

资金

仪器设备更

51,422.28 与资产相关

新改造补助

116

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

经费

国际科技合

作与交流专 251,799.52 11,245.74 与收益相关

项经费

国家高技术

研究发展计 1,064,600.22 484,836.29 与收益相关

划课题经费

外经贸发展

36,000.00 与收益相关

专项资金

出口信用保

221,300.00 与收益相关

险补贴

重大成果转

900,000.00 与收益相关

化项目补贴

汽车轻量化

项目专项资 8,320.00 与资产相关

金

新厂项目贷

51,422.28 与资产相关

款贴息

合计 -- -- -- -- -- 3,736,445.83 3,974,186.38 --

其他说明：

无

70、营业外支出

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 6,985.32

其中：固定资产处置损失 6,985.32

合计 6,985.32

其他说明：

无

71、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

117

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当期所得税费用 6,109,780.74 5,522,043.98

递延所得税费用 -211,994.37 297,399.07

合计 5,897,786.37 5,819,443.05

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目 本期发生额

利润总额 40,187,740.24

按法定/适用税率计算的所得税费用 6,028,161.04

子公司适用不同税率的影响 -61,231.83

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -68,762.656

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

-380.19

损的影响

所得税税率 15.00

所得税费用 5,897,786.37

其他说明

无

72、其他综合收益

详见附注。

73、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

往来款 374,897.78 304,829.70

利息收入 200,007.68 251,621.23

补贴收入 257,300.00 5,620,000.00

保证金 3,719,870.00

其他 763,907.53

合计 832,205.46 10,660,228.46

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

118

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

销售费用 5,751,552.37 695,197.61

管理费用 3,559,307.07 2,559,877.74

往来款 832,898.02 2,779,395.00

备用金 44,006.08 1,179,008.70

保证金 4,718,058.76

手续费 204,964.30 204,973.88

其他 242,418.78 124,141.32

合计 10,635,146.62 12,260,653.01

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

远期外汇合约保证金 669,000.00

合计 669,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

政府补助项目 300,000.00

合计 300,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

119

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

无

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

中介费用 2,040,000.00 138,650.00

合计 2,040,000.00 138,650.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

74、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 34,289,953.87 33,412,272.46

加：资产减值准备 1,666,811.50 -602,668.15

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

6,706,892.12 5,463,588.39

物资产折旧

无形资产摊销 501,499.26 525,457.26

长期待摊费用摊销 72,833.34 62,500.02

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

-142,276.23

的损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -69,550.00 -134,280.00

财务费用（收益以“－”号填列） -1,208,795.88 2,257,466.16

投资损失（收益以“－”号填列） 322,336.82 -688,109.59

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -211,994.37 297,399.07

存货的减少（增加以“－”号填列） -5,120,588.63 -16,914,233.91

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

-25,619,035.01 -67,012,626.00

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

-5,136,620.80 11,973,610.60

列）

其他 2,013,154.43

经营活动产生的现金流量净额 8,206,896.65 -31,501,899.92

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- --

120

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 125,394,843.77 181,325,310.53

减：现金的期初余额 143,699,161.97 76,195,670.02

现金及现金等价物净增加额 -18,304,318.20 105,129,640.51

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

金额

其中： --

其中： --

其中： --

其他说明：

无

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

金额

其中： --

其中： --

其中： --

其他说明：

无

（4）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 125,394,843.77 143,699,161.97

其中：库存现金 24,522.70 23,996.63

可随时用于支付的银行存款 122,623,580.17 143,508,699.93

可随时用于支付的其他货币资金 2,746,740.90 166,465.41

三、期末现金及现金等价物余额 125,394,843.77 143,699,161.97

其他说明：

无

121

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

75、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

76、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 受限原因

其他说明：

无

77、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

库存现金 23,209.75

其中：美元 2,840.00 6.6312 18,832.61

欧元 593.51 7.3750 4,377.14

银行存款 53,850,498.37

其中：美元 8,120,777.29 6.6312 53,850,498.37

应收账款 -- -- 25,936,988.75

其中：美元 3,911,356.73 6.6312 25,936,988.75

应付账款 134,434.45

其中：美元 20,273.02 6.6312 134,434.45

其他说明：

无

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

78、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

无

122

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

79、其他

无

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

购买日至期 购买日至期

被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确

购买日 末被购买方 末被购买方

称 点 本 例 式 定依据

的收入 的净利润

其他说明：

无

（2）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

无

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

无

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

无

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

无

其他说明：

无

123

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

无

（6）其他说明

无

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

合并当期期 合并当期期

企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被

被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日

取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净

称 定依据 被合并方的 被合并方的

比例 并的依据 入 利润

收入 净利润

其他说明：

无

（2）合并成本

单位： 元

合并成本

或有对价及其变动的说明：

无

其他说明：

无

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

无

其他说明：

124

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无

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

无

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

无

6、其他

无

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

香港四通 保定 香港 国际贸易 100.00% 投资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

125

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

无

（2）重要的非全资子公司

单位： 元

本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分

子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额

损益 派的股利

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

其他说明：

无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

期末余额 期初余额

子公司

流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合

名称

产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计

单位： 元

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现

营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 金流量 额 金流量

其他说明：

无

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无

其他说明：

无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

126

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例 对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会

企业名称 直接 间接

计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

联营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

其他说明

127

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分

合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失

失 享的净利润）

其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额

共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质

直接 间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策

的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司总经办设计和实施能确保风险管理目标和政

策得以有效执行的程序。董事会通过总经办主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的

合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1. 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。

在接受新的销售订单之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明

（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围

内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，

并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

128

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2. 市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，主要包括汇率风险。

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外

币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元计价的金融资产和金融负债，期末外币金融资产和外币金融负债折算成

人民币的金额列示如下：

期末余额 期初余额

项目 折算 折算

外币余额 折算人民币余额 外币余额 折算人民币余额

汇率 汇率

库存现金 - - 23,209.75 - - 22,652.89

其中：美元 2,840.00 6.6312 18,832.61 2,840.00 6.4936 18,441.82

欧元 593.51 7.3750 4,377.14 593.51 7.0952 4,211.07

银行存款 - - 53,850,498.37 - - 62,311,551.30

其中：美元 8,120,777.29 6.6312 53,850,498.37 9,595,840.72 6.4936 62,311,551.30

应收账款 - - 25,936,988.75 - - 27,642,433.69

其中：美元 3,911,356.73 6.6312 25,936,988.75 4,256,873.49 6.4936 27,642,433.69

应付账款 - - 134,434.45 - - 65,109.51

其中：美元 20,273.02 6.6312 134,434.45 10,026.72 6.4936 65,109.51

于 2016 年 6 月 30 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值 5%，则公司将增加或减少净

利润 3,983,594.26 元（2015 年 12 月 31 日： 4,729,655.59 元）。管理层认为 5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发

生变动的合理范围。

3. 流动性风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于

无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生

预期的现金流量。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财

务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测

的情况下拥有充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额

项目

1 年以内（含 1 年） 1至2年 2至3年 3 年以上 合计

贸易及其他应付款款项 33,275,932.70 - - - 33,275,932.70

（续上表）

项目 期初余额

129

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

1 年以内（含 1 年） 1至2年 2至3年 3 年以上 合计

贸易及其他应付款款项 47,066,986.67 - - - 47,066,986.67

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

期末公允价值

项目 第一层次公允价值计

第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计

量

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

（五）交易性金融负债 599,400.00 599,400.00

衍生金融负债 599,400.00 599,400.00

持续以公允价值计量的

599,400.00 599,400.00

负债总额

二、非持续的公允价值计

-- -- -- --

量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

无

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公允价值按认购银行提供的期末远期结售汇的银行汇卖价汇率计算。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

无

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无

130

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无

9、其他

无

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

本企业的母公司情况的说明

公司发起人股东均为臧氏家族成员。股东臧娜由其父臧立根代行股东权利，股东臧永建、臧亚坤由其父臧立中代行股东权

利，股东臧永奕、臧永和、臧洁爱欣由其父臧立国代行股东权利。臧立根、臧立国、臧立中、刘霞、陈庆会、臧永兴为一致

行动人，在公司的股东大会上，各方对公司的重大事项的决策应保持一致意见；如果出现意见不统一时，应先行沟通协商，

协商不成时以各方合计持有表决权的半数以上的意见作为一致行动的意见，各方须按该意见行使股东权利；如果表决权未能

达到半数以上，则无条件服从臧立根先生的意见。

上述12名臧氏家族成员为公司的实际控制人。

本企业最终控制方是臧氏家族。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九“在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

无

131

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

河北立中有色金属集团有限公司 同一实际控制人

广州立中锦山合金有限公司 同一实际控制人

保定隆达铝业有限公司 同一实际控制人

广东隆达铝业有限公司 同一实际控制人

隆达铝业（烟台）有限公司 同一实际控制人

长春隆达铝业有限公司 同一实际控制人

河北山内煤炭贸易有限公司 同一实际控制人

隆达铝业（顺平）有限公司 同一实际控制人

秦皇岛开发区美铝合金有限公司 同一实际控制人

天津立中合金集团有限公司 同一实际控制人

山东立中轻合金汽车材料有限公司（原山东立中合金有限公

同一实际控制人

司）

保定市立中车轮制造有限公司 同一实际控制人

包头盛泰汽车零部件制造有限公司 同一实际控制人

天津那诺机械制造有限公司 同一实际控制人

天津立中车轮有限公司 同一实际控制人

秦皇岛立中车轮有限公司 同一实际控制人

其他说明

无

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

天津立中合金集团有限公司 销售商品 6,585,284.37 14,520,773.43

秦皇岛开发区美铝合金有限公

销售商品 11,048,697.12 13,258,038.40

司

广州立中锦山合金有限公司 销售商品 11,234,853.62 7,055,449.21

132

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

河北立中有色金属集团有限公

销售商品 1,958,308.96 5,281,130.05

司

山东立中轻合金汽车材料有限

销售商品 11,053,991.34 5,094,065.98

公司

隆达铝业（烟台）有限公司 销售商品 2,818,186.21 2,952,382.41

广东隆达铝业有限公司 销售商品 1,257,366.95 1,570,571.25

长春隆达铝业有限公司 销售商品 1,632,434.90 1,458,819.91

隆达铝业（顺平）有限公司 销售商品 2,930,209.95 1,286,207.88

保定隆达铝业有限公司 销售商品 19,072.48 844,943.54

包头盛泰汽车零部件制造有限

销售商品 2,845,482.16

公司

天津那诺机械制造有限公司 销售商品 769,274.12

天津立中车轮有限公司 销售商品 2,428,423.29

保定市立中车轮制造有限公司 销售商品 1,874,798.44

秦皇岛立中车轮有限公司 销售商品 672,136.66

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

无

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管

受托/承包起始日 受托/承包终止日

称 称 型 益定价依据 收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

无

本公司委托管理/出包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管

委托/出包起始日 委托/出包终止日

称 称 型 价依据 费/出包费

关联管理/出包情况说明

无

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

133

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

河北山内煤炭贸易有限公司 房屋建筑物、土地、机器设备 274,999.98

本公司作为承租方：

单位： 元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

无

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位： 元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

无

（5）关联方资金拆借

单位： 元

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 370,847.00 351,021.00

（8）其他关联交易

无

134

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位： 元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

秦皇岛开发区美铝

应收账款 181,995.70 9,099.79 2,779,720.81 138,986.04

合金有限公司

包头盛泰汽车零部

应收账款 1,000,000.00 50,000.00

件制造有限公司

天津那诺机械制造

应收账款 464,156.96 23,207.85

有限公司

天津立中合金集团

应收账款 200,000.00 10,000.00

有限公司

广州立中锦山合金

应收账款 513,036.92 25,651.85

有限公司

河北山内煤炭贸易

其他应收款 366,666.64 18,333.33 91,666.66 4,583.33

有限公司

（2）应付项目

单位： 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

7、关联方承诺

无

8、其他

无

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

135

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

无

5、其他

无

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2016年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至 2016 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位： 元

对财务状况和经营成果的影

项目 内容 无法估计影响数的原因

响数

136

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、利润分配情况

单位： 元

3、销售退回

无

4、其他资产负债表日后事项说明

①2016年7月5日，本公司股东臧立国、臧永奕、臧永和分别将其持有的5,490,000.00股、4,120,000.00股、4,120,000.00股

质押，质权人兴业证券股份有限公司，占公司总股份的16.99%。2016年8月15日，本公司股东臧永和质押的4,120,000.00

股办理解除质押登记。

②2016年6月13日，经第二届董事会第二十次会议审议通过，公司拟发行股份购买天津立中企业管理有限公司100.00%

的股权并募集配套资金，上述重大资产重组事项公司于2016年6月28日召开的2016年第二次临时股东大会审议通过。公

司已于2016年6月30日向中国证监会提交了公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的相关申请文件，并于当

日取得《中国证监会行政许可申请材料接收凭证》（161718号）。2016年7月4日，公司收到中国证监会出具的《中国证

监会行政许可申请材料补正通知书》（161718号）。但由于工作量较大且相关政策尚未明确，各方预计无法按照补正通

知要求的时限提交补充材料，2016年8月5日，公司第二届董事会第二十一次会议审议通过了《关于暂时撤回河北四通新

型金属材料股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的议案》。截至2016年8月26日，交易各方正在

按照补正通知的要求准备相关材料，在相关工作完成后，公司将及时按照监管政策的要求向中国证监会再次提交本次重

大资产重组的申请文件。

③2016年8月15日，本公司与自然人约翰考特尼、凯瑟琳考特尼及理查德考特尼签署《股份购买协议》。根据协议约

定，本公司拟以现金方式收购上述三个股东合计持有的海湾进口有限公司70%的股权，以签署《卖出期权协议》的方式

收购上述三个股东合计持有的海湾进口有限公司30%的股权。截至2016年8月26日，上述资产收购事项正在进行中。

④2016年8月26日，经公司第二届董事会第二十三次会议审议通过，以80,800,000.00股为基数进行资本公积金转增股本，

向全体股东每10股转增20股，共计转增161,600,000.00股，转增后公司总股本将增加至242,400,000.00股。

⑤除上述事项外，截至2016年8月26日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位： 元

受影响的各个比较期间报表

会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数

项目名称

137

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2、债务重组

无

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

无

（2）其他资产置换

无

4、年金计划

无

5、终止经营

单位： 元

归属于母公司所

项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营

利润

其他说明

无

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

无

（2）报告分部的财务信息

单位： 元

项目 分部间抵销 合计

138

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

无

（4）其他说明

无

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

8、其他

股权质押

①截至2016年6月30日，本公司股东臧永兴先生持有公司普通股股数9,600,000.00股，占公司股份总数的11.88%，其中，

处于质押状态的股份共计7,470,000.00股，占臧永兴先生共持有普通股数的77.81%，占公司总股本的9.25%。

②截至2016年6月30日，本公司股东臧永建先生持有公司普通股股数9,000,000.00股，占公司股份总数的11.14%，其中，

处于质押状态的股份共计6,000,000.00股，占臧永建先生共持有普通股数的66.67%，占公司总股本的7.43%。

③截至2016年6月30日，本公司股东臧亚坤女士持有公司普通股股数9,000,000.00股，占公司股份总数的11.14%，其中，

处于质押状态的股份共计3,200,000.00股，占臧亚坤女士共持有普通股数的35.56%，占公司总股本的3.96%。

公司子公司香港四通规模较小，不单独披露分部数据。

除上述事项外，截至2016年6月30日，本公司无需要披露的其他重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

169,625, 5,918,51 163,706,7 109,109 4,463,859 104,645,40

合计提坏账准备的 100.00% 3.49% 100.00% 4.09%

300.41 0.77 89.64 ,265.17 .19 5.98

应收账款

合计 169,625, 100.00% 5,918,51 3.49% 163,706,7 109,109 100.00% 4,463,859 4.09% 104,645,40

139

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

300.41 0.77 89.64 ,265.17 .19 5.98

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 115,168,734.97 5,758,436.74 5.00%

1至2年 64,989.88 64,918.99 10.00%

2至3年 317,183.45 95,155.04 30.00%

合计 116,135,108.30 5,918,510.77 5.10%

确定该组合依据的说明：

无

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,454,651.58 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

无

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

无

140

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 期末余额 占期末余额 坏账准备

的比例(%) 期末余额

四通科技国际贸易（香港）有限公司 53,490,192.11 31.53 -

辽宁忠旺集团有限公司 14,564,325.54 8.59 728,216.28

吉林麦达斯铝业有限公司 13,753,366.31 8.11 687,668.32

天津忠旺铝业有限公司 10,105,330.14 5.96 505,266.51

山东创新金属科技股份有限公司 6,010,084.35 3.54 300,504.22

合计 97,923,298.45 57.73 2,221,655.33

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

其他说明：

无

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

25,212,2 256,191. 24,956,05 22,596, 176,575.4 22,419,557.

合计提坏账准备的 100.00% 1.02% 100.00% 0.78%

43.95 95 2.00 132.96 8 48

其他应收款

25,212,2 256,191. 24,956,05 22,596, 176,575.4 22,419,557.

合计

43.95 95 2.00 132.96 8 48

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

141

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 4,719,012.42 235,950.62 5.00%

1至2年 139,249.09 13,924.91 10.00%

2至3年 7,104.00 2,131.20 30.00%

3至4年 1,800.00 900.00 50.00%

4至5年 240.00 192.00 80.00%

5 年以上 3,093.22 3,093.22 100.00%

合计 4,870,498.73 256,191.95 5.26%

确定该组合依据的说明：

无

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 214,694.53 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

无

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

无

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

142

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

中介费用 1,924,528.28

保证金及押金 1,007,300.00 1,507,163.06

往来账 1,907,691.25 660,353.76

备用金 170,309.37 270,207.17

投资款 19,773,074.00 19,773,074.00

其他 429,341.05 385,334.97

合计 25,212,243.95 22,596,132.96

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

四通科技国际贸易 投资款及代垫海运

20,341,745.22 3 年以内 80.68%

（香港）有限公司 费

华普天健会计师事务

所（特殊普通合伙） 中介费用 1,075,471.67 1 年以内 4.27% 53,773.58

山东分所

清苑县建筑业管理处 保证金 925,200.00 1 年以内 3.67% 46,260.00

中联资产评估集团有

中介费用 566,037.74 1 年以内 2.25% 28,301.89

限公司

河北山内煤炭贸易有

租金 366,666.64 1 年以内 1.45% 18,333.33

限公司

合计 -- 23,275,121.27 -- 92.32% 146,668.80

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

无

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

143

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他说明：

无

3、长期股权投资

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 614,120.00 0.00 614,120.00 614,120.00 614,120.00

合计 614,120.00 614,120.00 614,120.00 614,120.00

（1）对子公司投资

单位： 元

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

四通科技国际贸

易（香港）有限公 614,120.00 614,120.00 0.00

司

合计 614,120.00 614,120.00 0.00

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元

本期增减变动

权益法下 宣告发放 减值准备

投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

（3）其他说明

无

4、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

144

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

主营业务 333,627,273.19 280,698,056.75 319,751,238.44 269,943,264.77

其他业务 1,000,258.41 905,784.37 525,586.91 468,651.23

合计 334,627,531.60 281,603,841.12 320,276,825.35 270,411,916.00

其他说明：

无

5、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

银行理财收益 694,063.18 688,109.59

其他（远期结售汇合同收益） -1,016,400.00

合计 -322,336.82 688,109.59

6、其他

无

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 金额 说明

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,957,695.82

受的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及 -252,786.82

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 12,346.00

减：所得税影响额 389,442.41

合计 2,327,812.59 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

145

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 5.51% 0.42 0.42

扣除非经常性损益后归属于公司

5.13% 0.40 0.40

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

无

4、其他

无

146

河北四通新型金属材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第八节 备查文件目录

一、载有公司法定代表人臧立国先生签名的半年度报告文本；

二、载有公司法定代表人臧立国先生、主管会计工作负责人李志国先生、会计机构负责人王淑会女士签名并盖章的财务报告

文本；

三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

河北四通新型金属材料股份有限公司

法定代表人： 臧立国

2016年8月26日

147

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