广东万家乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
广东万家乐股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
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广东万家乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人陈伟、主管会计工作负责人罗潘及会计机构负责人(会计主管人
员)梁小明声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目 录
2016 半年度报告 ................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 6
第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 14
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 22
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 25
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 25
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 27
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 112
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释义
释义项 指 释义内容
公司或本公司 指 广东万家乐股份有限公司
万家乐燃气具 指 广东万家乐燃气具有限公司
顺特电气 指 顺特电气有限公司
顺特设备 指 顺特电气设备有限公司
蕙富博衍 指 广州蕙富博衍投资合伙企业（有限合伙）
西藏汇顺 指 西藏汇顺投资有限公司
陈村信达 指 佛山市顺德区陈村镇信达实业发展有限公司
施耐德东南亚 指 施耐德电气东南亚（总部）有限公司
中投证券 指 中国中投证券有限责任公司
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 万家乐 股票代码 000533
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广东万家乐股份有限公司
公司的中文简称（如有） 万家乐
公司的外文名称（如有） Guangdong Macro Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Macro
公司的法定代表人 陈伟
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 黄志雄 张楚珊
联系地址 广东省佛山市顺德区大良街道顺峰山工业区 广东省佛山市顺德区大良街道顺峰山工业区
电话 0757-22321229 0757-22321232
传真 0757-22321237 0757-22321237
电子信箱 huangzx@macro.com.cn 495334541@qq.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2015 年年报。
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,978,368,699.41 1,822,573,381.93 8.55%
归属于上市公司股东的净利润（元） 45,682,005.95 87,533,791.54 -47.81%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
44,227,437.01 49,174,813.70 -10.06%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 14,146,510.77 290,584,061.19 -95.13%
基本每股收益（元/股） 0.0660 0.1270 -48.03%
稀释每股收益（元/股） 0.0660 0.1270 -48.03%
加权平均净资产收益率 3.27% 6.59% -3.32%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 4,303,467,703.63 4,165,288,874.61 3.32%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,417,879,748.57 1,372,197,742.62 3.33%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -331,521.05
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,481,690.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 972,692.74
减：所得税影响额 492,284.05
少数股东权益影响额（税后） 176,008.70
合计 1,454,568.94 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
第四节 董事会报告
一、概述
2016年上半年，受到中国经济“新常态”下经济增长速度转换，产业结构调整等因素的影响，公司所处行业竞争加剧。
在全体员工共同努力下，公司继续坚持以“百亿工程”发展战略为指引，以管理创新为手段，以成本费用管控为抓手，积极开
拓市场，深入开展“基础管理深化年”活动，在进一步夯实基础管理的同时，继续深化产品、机制、用人、管理、业务、营销、
发展等方面的创新，在产品、业务、结构、营销、模式等方面进行转型升级，各项经营管理工作稳步有序地推进。
2016年上半年，公司实现营业收入197,837万元，同比增长8.55 %；实现营业利润 9,399万元，同比减少29 %；实现归属
母公司净利润 4,568 万元，同比减少 47.81%，扣除非经常性收益的影响，归属母公司净利润为4,423万元，同比减少10.06 %。
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二、主营业务分析
概述
1、厨卫电器业务分析
报告期内，厨卫电器行业市场发展比较平稳，市场零售额降幅收窄，线上产品销售成为渠道亮点，但行业面临的形势
仍然不容乐观，目前国内经济处于改革攻坚期，住宅市场去库存化任务短期难见成效，消费透支带来的影响将在未来一段时
间继续左右着市场，行业竞争将进一步加剧。生产制造企业只有通过产品结构升级、渠道开发、生产工艺装备自动化、智能
化等措施，不断优化经营管理效率，才能提升竞争力，占得一席之地。
报告期内，公司厨卫电器业务板块以 “市场攻坚年” 为经营主题，以公司战略发展规划为指导，以产品为核心，通过
营销业务模式创新、组织变革与管理提升等措施进一步夯实基础，努力打造平台化企业，实现企业持续健康发展。
2016年上半年，公司厨卫电器业务板块全面推行卓越绩效管理模式，以管理提升来提高效益：
（1）全面推行目标管理，确保目标有效落地，做到人人肩上有指标，上下同心，形成合力；
（2）重新梳理人才选拔机制，建立 “能上能下”的干部管理机制，打通MPAO晋升通道，实现员工多通道多层级职业生
涯管理，同时对人才评价模型进行完善，使优秀人才脱颖而出；
（3）推动营销体系创新，做好“四个下沉”工作，加强市场督导，推动线上、线下业务融合，促进两个业务健康发展；
（4）高度重视产品管理工作，建立产品经理机制，做好产品线规划，提升产品竞争力。
同时，公司加大了生产投入，强化现场管理，通过生产扩能、建立全自动长U弯管线、引进信息化生产管理系统、添
置设计制作自动化预清洗线等措施，进一步完善工艺规划，提升效率。
在营销管理创新和品牌推广方面，公司也推出了一系列举措：通过电影院线映前广告投放、春节机场和高铁推广、X7
中央热水新品策划及1+5订货会提升了品牌美誉度；在燃热、电热、厨电各产品线通过推广十大产品提高产品集中度，打造
明星产品；持续开展终端建设，推动订单管理及营销信息化，进一步提升营销管理水平。
2016年5月16日，公司在北京国际会议中心成功举办发布会，推出家庭用X7中央热水&东方恒热芯产品。之后，又相继
在武汉、成都等大城市举行盛大的订货会，市场反应强烈，目前市场订单已达到了预期的目标。X7产品搭载了我司自主原
创研发的“东方恒热芯”前沿技术系统，包括Hot热力环、Pre恒热池、Easy热力门、iCloud控制云等51项独家专利技术，专为
中高端家庭设计，被业界誉为中国高尚生活标配，其设计适配于90%以上的中国城镇家庭。
上述举措，提升了上半年的销售规模，短期也增加了成本支出，但将为未来的发展奠定良好的基础。
报告期内，万家乐空气能公司完成了搬迁至湖南热能科技公司厂区的工作，进一步优化资源配置，有效地提高热能公司
场地利用率；同时，万家乐燃气具公司积极推进燃气热水器五沙制造基地的筹建工作，以更好地打造智慧型企业平台，实现
制造升级。
2、输配电设备业务分析
报告期内，虽然国家加大基础建设，但国内输配电设备行业市场僧多粥少的的局面依然严峻。基础设施投资放缓，行
业产能过剩、市场竞争加剧。石油石化行业市场萎缩严重，励磁变整体需求下降，轨道交通进入建设高峰，竞争将会更加激
烈。风电、光伏发电市场目前正处在行业洗牌阶段，客户对于品质的关注度越来越高，同时由于新能源发电度电成本的压力，
价格还在进一步降低。盾构机、岸电等新型装备配套行业市场预计需求增长较快，但其产品定制化、个性化程度较高，对于
产品设计、项目管理和现场服务提出了更高要求。充电桩箱变市场目前价格竞争激烈程度已经接近风电、光伏新能源市场。
2016年上半年，顺特电气设备公司深入开展“市场服务年”主题活动，以“客户感知第一”、“让客户满意，使客户感动”为
指导思想，进一步加强完善管理措施，提高全员市场服务意识及客户满意度。面对激烈的市场竞争，公司上下同心，迎难而
上，确保了重点核心领域市场份额，并积极拓展新能源市场，为实现公司2020年战略规划迈出了重要的一步。顺特设备公司
2016年上半年销售收入6.69 亿元，同比增长4.2% ，受产品毛利下滑等因素影响，2016年上半年营业利润5,964万，同比减少
10%。
在市场营销方面，顺特设备通过统筹项目、整合资源和加大重点大项目的跟进和支持，并在去年积极开拓新客户和回访
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老客户的一列活动后，今年上半年有了明显的回报。国外迪拜和马来西亚市场重新激活，新市场阿布扎比也开始产出。
在产品研发及技术管理方面，大力推进自主创新投入，围绕新产品、新工艺、新技术开展了大量工作。其中船舶岸电系统取
得了重大突破，完成了首台套产品交付；智能控制器等多个产品通过了第三方权威机构的试验验证；完成了水冷干式变压器、
20kV预装式变电站等六种新产品的省级技术鉴定。获授权专利7项，其中发明专利1项。
在不断拓宽销售渠道，大力开拓国内外市场的同时，公司积极深入开展降本增效活动和合理化建议活动，持续优化产品
设计方案，有效地降低了产品成本，增强了市场竞争力。
报告期内，顺特设备新厂区项目土建工程已全部完工，并对除综合办公楼外的建筑单体进行业主验收，所有整改项目已
基本完成。正在抓紧进行新厂区政府性综合验收，包括防雷、消防、规划、环保、食堂装修、办公楼及幕墙装饰装修工程、
竣工验收等，预计9月10日前全部完成。这为年内完成顺特设备公司工厂的整体搬迁，实现生产经营顺利过渡，提高产能和
效率打下了坚实的基础。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,978,368,699.41 1,822,573,381.93 8.55%
营业成本 1,329,720,646.24 1,229,402,177.39 8.16%
销售费用 390,427,108.87 338,137,883.37 15.46%
管理费用 139,051,195.36 132,844,645.05 4.67%
财务费用 9,722,207.94 11,473,660.02 -15.26%
所得税费用 31,326,515.40 33,027,964.99 -5.15%
研发投入 39,970,529.37 39,694,569.66 0.70%
主要是去年同期应收票据贴现使
经营活动产生的现金流量净额 14,146,510.77 290,584,061.19 -95.13%
经营现金流入增加。
投资活动产生的现金流量净额 267,093,639.92 -259,063,365.03 收回短期银行理财投资
筹资活动产生的现金流量净额 -82,746,451.12 -74,759,293.91
现金及现金等价物净增加额 198,655,789.99 -43,265,034.81 受上述三项现金活动的综合影响
投资收益 4,988,453.42 39,673,933.64 -87.43% 主要是去年同期有股权转让收益
营业外收入 2,537,917.20 7,691,317.61 -67.00% 主要是政府补贴收入减少
营业外支出 415,055.51 2,284,292.02 -81.83% 主要是非流动资产处置损失减少
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
公司在2015年年度报告中披露了公司2016年度的经营计划。报告期内，公司贯彻执行年度经营计划，基本实现了上半年
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的经营目标。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
工业 1,954,885,534.90 1,313,085,388.61 32.83% 8.92% 8.62% 0.18%
分产品
厨卫电器产品系列 1,291,262,254.47 867,477,396.61 32.82% 11.32% 8.26% 1.90%
变压器系列 663,623,280.43 445,607,992.00 32.85% 4.52% 9.34% -2.96%
分地区
国内 1,902,656,133.44 1,275,544,783.13 32.96% 8.65% 8.36% 0.18%
国外 52,229,401.46 37,540,605.48 28.12% 9.12% 6.95% 1.45%
四、核心竞争力分析
公司在厨卫电器行业的核心竞争力体现为品牌优势、完善的销售渠道、成熟的制造系统和供应商网络、人才队伍建设以
及稳定的技术研发体系，报告期内，上述核心竞争力要素得到进一步巩固和提升。
公司在输配电设备行业的核心竞争力体现为干变产品的品牌影响力、完善的销售网络、良好的产品运行记录、优秀的研
发和生产体系。新厂区投入使用后，将有效优化生产流程布局、打造现代化制造能力、全面提升企业生产经营水平，使企业
核心竞争力得到进一步提升。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目
广东证券
9,600,000. 可供出售
股份有限 证券公司 12,480,000 1.56% 12,480,000 1.56% 0.00 0.00 购买
00 金融资产
公司
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南方证券
10,000,000 可供出售
股份有限 证券公司 12,219,900 0.35% 12,219,900 0.35% 0.00 0.00 购买
.00 金融资产
公司
19,600,000
合计 24,699,900 -- 24,699,900 -- 0.00 0.00 -- --
.00
（3）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
证券品种 证券代码 证券简称 股份来源
成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目
300,000.0 300,000.0 交易性金
基金 183001 银华全球 300,000 0.45% 300,000 0.45% 0.00 购买
0 0 融资产
300,000.0 300,000.0
合计 300,000 -- 300,000 -- 0.00 -- --
0 0
证券投资审批董事会公告披露
日期
证券投资审批股东会公告披露
日期（如有)
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
2016 年 2016 年
无关联关 短期理财
银行 否 25,950 01 月 01 06 月 30 银行协议 54,170 0 687 687
系 产品
日 日
合计 25,950 -- -- -- 54,170 0 687 687
委托理财资金来源 自有闲置资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
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涉诉情况（如适用） 无
委托理财审批董事会公告披露日期（如
2015 年 04 月 23 日、2016 年 04 月 11 日
有)
委托理财审批股东会公告披露日期（如
2016 年 06 月 08 日
有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司类 所处行
公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型 业
广东万家
厨卫家电的生产与 1,986,133,7 760,069,31 1,304,455,5 51,744,24 37,343,842.2
乐燃气具 子公司 制造业 51,527 万
销售 02.50 4.76 16.69 7.70 8
有限公司
持股顺特电气设备
顺特电气 有限公司，顺特设备 2,515,594,3 1,350,081,7 669,154,89 58,036,78 43,248,744.3
子公司 制造业 15,922 万
有限公司 主要从事输配电设 60.34 90.78 9.60 4.62 3
备的生产和销售
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末
项目名称 计划投资总额 本报告期投入 项目进 项目收益 披露日期（如 披露索引（如有）
累计实际投入
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金额 金额 度 情况 有）
全资子公司顺 《广东万家乐股份有限公
特电气有限公 司关于全资子公司收购部
2016 年 05 月
司收购顺特电 23,551 4,700 4,700 20.00% 0 分股权的公告》
31 日
气设备有限公 （2016-049）；公告网站：
司 15%的股权 http://www.cninfo.com.cn
合计 23,551 4,700 4,700 -- -- -- --
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及其他相关法律、
法规、规章等的要求，不断完善法人治理结构，建立了一套行之有效的上市公司治理体系。公司已建立了股东大会、董事会、
监事会和管理层等组织管理框架体系，报告期内，“三会”及管理层运作正常。董事会专门委员会和独立董事能够切实履行职
责，有效强化了董事会的职能，促进公司规范、高效运作。
截至2016年8月4日，根据《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规、规则的规定，公司完成了董事会、监事会的换
届选举和高级管理人员的聘任。董事会、监事会和高级管理人员的顺利过渡，有利于“两会”履行职责，确保公司治理的规范
和生产经营的正常开展。
同时，公司进一步规范了下属企业的法人治理结构和“三会”运作，切实发挥各下属企业的股东会、董事会职能，以现代
企业管理理念推动企业规范运作。
经过不断完善，本公司认为公司治理的实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求基本不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产为 与交易对
交易对方 对公司经 对公司损
被收购或 交易价格 进展情况 上市公司 是否为关 方的关联 披露日期
或最终控 营的影响 益的影响 披露索引
置入资产 （万元） （注 2） 贡献的净 联交易 关系（适用 （注 5）
制方 （注 3） （注 4）
利润占净 关联交易
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利润总额 情形）
的比率
《广东万家乐股份
有限公司关于全资
对公司业
施耐德电 顺特电气 子公司收购部分股
正在办理 务连续性、
气东南亚 设备有限 2016 年 05 权的公告》
23,551.37 股权过户 管理层稳 0 0.00% 否 不适用
（总部） 公司 15% 月 31 日 （2016-049）；公告
手续 定性无影
有限公司 股权 网站：
响
http://www.cninfo.c
om.cn
《广东万家乐股份
对公司业 有限公司关于子公
佛山市顺 顺德区科
务连续性、 司竞拍土地的公
德区国土 技工业园 2016 年 03
12,039 交易完成 管理层稳 0 0.00% 否 不适用 告》（2016-016）；
城建和水 A 区南-4-2 月 23 日
定性无影 公告网站：
利局 号地块
响 http://www.cninfo.c
om.cn
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
15
广东万家乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
16
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公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
在本公司全资子公司顺特电气有限公司
向施耐德电气东南亚（总部）有限公司
购买顺特电气设备有限公司 10%股权的
重大资产重组项目中，施耐德东南亚就
施耐德电气东 顺特设备业绩补偿向顺特电气作出了承
2013 年 01 月 2015 年 12 月
资产重组时所作承诺 南亚（总部）有 诺：自本次重大资产购买实施完成日起 履行完毕
01 日 31 日
限公司 连续 3 个会计年度（含重大资产购买实
施完成日的当年），若顺特设备的综合无
形资产纯收益实际数达不到预测数，则
差额部分（对应顺特设备 10%股权）由
施耐德东南亚向顺特电气作出补偿。
首次公开发行或再融
资时所作承诺
广东万家乐股 2016 年 04 月 2016 年 7 月 4
三个月内不再筹划重大资产重组事项 履行完毕
份有限公司 05 日 日
其他对公司中小股东
未来 12 个月内通过深圳证券交易所交
所作承诺 西藏汇顺投资 2015 年 07 月 2016 年 7 月 8
易系统增持公司股份,累计增持不超过 履行完毕
有限公司 09 日 日
公司总股本的 2%。
承诺是否及时履行 是
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
17
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□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
（一）关于股东股份变动
1、2016年3月29日，公司控股股东西藏汇顺投资有限公司与广州蕙富博衍投资合伙企业（有限合伙）签订了《股份转让
协议》，西藏汇顺将持有的本公司股份中的12,000万股转让给蕙富博衍，占公司股份总数的17.37%，转让价格为12.9167元/
股，交易总价为155,000万元。2016年5月23日，此次股份转让过户手续办理完成，蕙富博衍成为公司第一大股东。公司已于
2016年4月5日在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网上刊登了西藏汇顺的《简式权益变动报告书》
和蕙富博衍的《详式权益变动报告书》。
2、2015年8月31日，公司第二大股东佛山市顺德区陈村镇信达实业发展有限公司与其股东邵伟华、高小玄（分别持有陈
村信达80%和20%的股权）签订了《股份转让协议》，陈村信达拟将其持有的公司95,715,959股股份（占公司股份总数的13.86%）
中的75,715,959股（包含该股份所附带的所有的股东权益）转让给邵伟华，占公司股份总数的10.96％；将其余的20,000,000
股（包含该股份所附带的所有的股东权益）转让给高小玄，占公司股份总数的2.90％。本次权益变动后，陈村信达不再持有
公司股份。相关信息已于2015年9月7日在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网上披露。
2016年2月15日，陈村信达通过深交所大宗交易系统转让其持有的本公司股份中的500万股到自然人邵伟华名下，占公司
股份总数的0.73%，交易价格为8.08元/股。相关信息已于2016年2月17日在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》
和巨潮资讯网上披露。
2016年4月25日，陈村信达分别与邵伟华和高小玄签订《<股份转让协议>补充协议》（以下简称“补充协议”），具体内
容为：（1）经协商，陈村信达须在该补充协议生效之日起一年内，将其持有的万家乐70,715,959股流通股解除质押并转让给
邵伟华。邵伟华应在该补充协议生效后一年内，将股权转让价款支付给陈村信达；（2）经协商，陈村信达须在该补充协议
生效之日起一年内，将其持有的万家乐20,000,000股流通股解除质押并转让给高小玄。高小玄应在该补充协议生效后一年内，
将股权转让价款支付给陈村信达。相关信息已于2016年4月28日在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资
讯网上披露。
3、西藏汇顺于2016年5月31日与其实际控制人张明园签订了《股份转让协议》，拟通过协议转让的方式将其持有的万家
乐52,472,109股无限售流通股（包含该股份所附带的所有股东权益）转让给张明园，占公司股份总数的7.60%。本次转让完
成后，西藏汇顺不再持有公司股份。目前，股份转让过户手续正在办理中。相关信息已于2016年6月3日在《中国证券报》、
《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网上披露。
（ 二）关于子公司竞拍土地
公司之全资子公司广东万家乐燃气具有限公司为优化生产流程布局、打造现代化制造能力、全面提升企业生产经营水平，
于2016年4月1日竞拍得位于佛山市顺德区顺德科技工业园A区南一的4-2号地块，地价为12,039万元，地块面积约8万平方米。
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相关信息已于2016年3月23日在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网上披露。
（ 三）关于子公司收购股权
公司之全资子公司顺特电气有限公司于2016年5月30日与施耐德电气东南亚（总部）有限公司签署了《顺特电气设备有
限公司股权转让协议》，收购施耐德东南亚所持有的顺特电气设备有限公司15%的股权，交易价格为23,551.37万元。交易完
成后，顺特电气持有顺特设备75%的股权，即本公司间接持有顺特设备75%的股权；施耐德东南亚持有顺特设备25%的股权。
目前，股权转让过户的相关手续正在办理中。相关信息已于2016年5月31日在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》
和巨潮资讯网上披露。
十五、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
是
1、公司债券基本信息
债券余额（万
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 利率 还本付息方式
元）
采用单利按年
计息，不计复
广东万家乐股 利。每年付息
份有限公司 2012 年 05 月 2017 年 05 月 一次、到期一
11 万家债 112084 29,674 7.40%
2011 年公司债 15 日 15 日 次还本，最后
券 一期利息随本
金的兑付一起
支付
公司债券上市或转让的交易
深圳证券交易所集中竞价系统和综合协议交易平台
场所
公司于 2015 年 5 月 4 日发布了实施风险警示的公告，自 2015 年 5 月 5 日起“11 万家债”实
行风险警示，措施为：深圳证券交易所会员对个人投资者实行买入交易权限管理，可以为符
投资者适当性安排 合下列条件的个人投资者开通被实行风险警示债券的买入交易权限： 1）名下各类证券账户、
资金账户、资产管理账户等金融资产总计不低于人民币五百万元；（2）已签署《实行风险警
示公司债券交易风险揭示书》。2015 年 6 月，公司债券解除了风险警示。
报告期内公司债券的付息兑
2016 年 5 月 15 日完成第四次付息
付情况
附第 3 年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权：（1）公司选择不上调债券的票
公司债券附发行人或投资者 面利率，即本期债券存续期后 2 年的票面利率仍为 7.40%，并在债券存续期内后 2 年固定不
选择权条款、可交换条款等特 变；（2）本期债券的回售价格为每张 100 元（不含利息），投资者可选择不回售、部分回售
殊条款的，报告期内相关条款 或全部回售，回售申报日为 2015 年 4 月 16-22 日（工作日）。“11 万家债”的回售数量为
的执行情况（如适用）。 1,032,600 张，已于 2015 年 5 月 15 日还本付息，回售结束后剩余托管数量为 2,967,400 张，
债券余额为 29,674 万元。
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2、债券受托管理人和资信评级机构信息
债券受托管理人：
深圳市福田区
益田路与福中
中国中投证券
名称 办公地址 路交界处荣超 联系人 龙增来 联系人电话 010-63222870
有限责任公司
商务中心 A 栋
第 18-21 层
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
名称 鹏元资信评估有限公司 办公地址 深圳市深南大道 7008 号阳光高尔夫大厦三楼
报告期内公司聘请的债券受托管理人、
资信评级机构发生变更的，变更的原因、
不适用
履行的程序、对投资者利益的影响等（如
适用）
3、公司债券募集资金使用情况
公司债券募集资金使用情况及履行的程 经公司董事会、股东大会批准，“11 万家债“募集的资金全部用于偿还银行贷款和
序 补充流动资金
期末余额（万元） 0
本期债券扣除费用后，共募得资金 3.926 亿元。截至 2012 年 6 月 30 日，募集资
募集资金专项账户运作情况 金已按计划全部使用完毕，其中，1.89 亿元用于偿还银行贷款，2.036 亿元用于
补充流动资金，募集资金专项账户已无余额。
募集资金使用是否与募集说明书承诺的
是
用途、使用计划及其他约定一致
4、公司债券信息评级情况
根据鹏元资信评估有限公司出具的跟踪信用评级报告，“11万家债”的2013年、2014年、2015年及2016年跟踪评级结果
为：本期债券信用等级维持为AA，发行主体长期信用等级维持为AA-，评级展望维持为稳定。
“ 11万家债”的2016年跟踪信用评级结果已于2016年4月30日在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮
资讯网上披露。
5、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
报告期内，公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施均未发生变更。
公司以持有的广东万家乐燃气具有限公司100%股权和顺特电气有限公司92.46%股权为本期债券提供质押担保。根据北
京恒信德律资产评估有限公司出具的京恒信德律评报字[2011]90号、京恒信德律评报字[2011]89号《资产评估报告书》，以
2011年5月31日为基准日的广东万家乐燃气具有限公司100%股权资产的评估价值为34,847.18万元；以2010年12月31日为基准
日的顺特电气有限公司92.46%股权资产的评估价值为47,837.34万元。上述两项股权资产的评估价值合计为82,684.52万元，
为本期债券的偿付提供了足额担保。
公司与中投证券签署了《2011年广东万家乐股份有限公司公司债券之股权质押协议》，聘请中投证券担任本期质权代
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广东万家乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
理人，办理质押登记手续时，在质押登记权利证明文件上中投证券以“质权人”的名义登记。双方已于2011年11月10日在广东
省佛山市顺德区市场安全监管局为上述股权办理完毕质押登记手续。
根据万家乐燃气具和顺特电气2015年度审计报告，中投证券认为公司用于质押的两家子公司的总资产和净资产均有所
增长，盈利能力仍然较强，能为本期债券的偿还提供良好支持。2015年5月15日，公司回购了本期债券10,326万元，现剩余
29,674万元，故上述担保物的价值更能保障本期债券的还本付息。
报告期内，未对上述两家公司股权价值进行评估，除了为本期债券提供质押担保外，上述两家公司股权未有为其他债务
提供担保。
上述两家公司2016年半年度的合并财务报表将与本报告一同在巨潮资讯网上披露。
公司将按时点还本付息，与募集说明书的承诺一致。
6、报告期内债券持有人会议的召开情况
报告期内，公司无召开债券持有人会议。
7、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
报告期内，债券受托管理人出具了2015年度的《广东万家乐股份有限公司2011年公司债券受托管理事务报告》，已于2016
年4月30日在巨潮资讯网上披露。
8、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 183.34% 190.00% -6.66%
资产负债率 50.17% 49.16% 1.01%
速动比率 151.43% 158.00% -6.57%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
EBITDA 利息保障倍数 10.92 10.29 6.12%
贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%
利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
□ 适用 √ 不适用
9、截至报告期末的资产权利受限情况
公司以持有的广东万家乐燃气具有限公司100%的股权和顺特电气有限公司92.46%的股权作为质押资产，为本期债券的足
额偿付提供担保。截至报告期末，上述两家公司运作正常，业绩稳定，未发生重大不利变化，资产权利不存在受限情况。
10、公司逾期未偿还债项
□ 适用 √ 不适用
公司不存在逾期未偿还债项。
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广东万家乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
11、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
公司无发行其他债券和债务融资工具。
12、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
报告期内分别获得农业银行、工商银行、建设银行、招商银行及顺德商业银行等综合授信；目前银行授信使用额度小于
25%；报告期内银行借款余额减少5,990万元。
13、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
报告期内，公司严格执行公司债券募集说明书的相关约定和承诺，保障债券投资者的利益。
14、报告期内发生的重大事项
报告期内，公司无发生《公司债券发行与交易管理办法》第四十五条列示的重大事项。
15、公司债券是否存在保证人
□ 是 √ 否
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 5,913,600 0.86% 5,913,600 0.86%
3、其他内资持股 5,913,600 0.86% 5,913,600 0.86%
其中：境内法人持股 5,913,600 0.86% 5,913,600 0.86%
二、无限售条件股份 684,902,400 99.14% 684,902,400 99.14%
1、人民币普通股 684,902,400 99.14% 684,902,400 99.14%
三、股份总数 690,816,000 100.00% 690,816,000 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
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广东万家乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 42,913 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股比
股东名称 股东性质 有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通 股份状
例 数量
数量 情况 股数量 股数量 态
广州蕙富博衍投资合伙企 境内非国有
17.37% 120,000,000 120,000,000
业（有限合伙） 法人
佛山市顺德区陈村镇信达 境内非国有
13.13% 90,715,959 90,715,959 质押 53,000,000
实业发展有限公司 法人
境内非国有
西藏汇顺投资有限公司 7.60% 52,472,109 52,472,109
法人
博时资本－民生银行－博
境内非国有
时资本民生智盈 2 号专项 1.99% 13,744,851 13,744,851
法人
资产管理计划
温洪标 境内自然人 1.15% 7,974,268 7,974,268
东莞市雁田晟盈实业投资 境内非国有
1.04% 7,184,169 7,184,169
有限公司 法人
中国银行股份有限公司广 境内非国有
0.86% 5,913,600 5,913,600 0
东省分行 法人
境内非国有
广东证券股份有限公司 0.78% 5,355,384 5,355,384
法人
邵伟华 境内自然人 0.72% 5,000,000 5,000,000
谢文贤 境内自然人 0.66% 4,569,113 4,569,113
战略投资者或一般法人因配售新股成为
不适用
前 10 名普通股股东的情况（如有）（参见
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广东万家乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
注 3）
上述股东中，邵伟华是佛山市顺德区陈村镇信达实业发展有限公司的股东；未知
上述股东关联关系或一致行动的说明
其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条 股份种类
股东名称
件普通股股份数量 股份种类 数量
广州蕙富博衍投资合伙企业（有限合伙） 120,000,000 人民币普通股 120,000,000
佛山市顺德区陈村镇信达实业发展有限公司 90,715,959 人民币普通股 90,715,959
西藏汇顺投资有限公司 52,472,109 人民币普通股 52,472,109
博时资本－民生银行－博时资本民生智盈 2 号专项资产管理
13,744,851 人民币普通股 13,744,851
计划
温洪标 7,974,268 人民币普通股 7,974,268
东莞市雁田晟盈实业投资有限公司 7,184,169 人民币普通股 7,184,169
广东证券股份有限公司 5,355,384 人民币普通股 5,355,384
邵伟华 5,000,000 人民币普通股 5,000,000
谢文贤 4,569,113 人民币普通股 4,569,113
中国工商银行股份有限公司－南方稳健成长证券投资基金 3,373,808 人民币普通股 3,373,808
前 10 名无限售条件普通股股东中，邵伟华是佛山市顺德区陈
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售条
村镇信达实业发展有限公司的股东；未知其他前 10 名无限售
件普通股股东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一致行动
条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售条件普通股股东和
的说明
前 10 名普通股股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）
不适用
（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
新控股股东名称 广州蕙富博衍投资合伙企业（有限合伙）
变更日期 2016 年 05 月 23 日
指定网站查询索引 http://www.cninfo.com.cn
指定网站披露日期 2016 年 05 月 24 日
实际控制人报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
24
广东万家乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
新实际控制人名称 无
变更日期 2016 年 05 月 23 日
指定网站查询索引 http://www.cninfo.com.cn
指定网站披露日期 2016 年 05 月 24 日
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。公司现任及报告期内离任
的董事、监事、高级管理人员在报告期内均不持有本公司股份；没有增持或减持本公司股份的情形；期初、本期、期末均没
有被授予限制性的股票。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
董事 被选举 2016 年 08 月 01 日 董事会换届选举
陈伟
董事长 被选举 2016 年 08 月 04 日 董事会选举
李向民 董事 被选举 2016 年 08 月 01 日 董事会换届选举
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广东万家乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
张敬来 董事 被选举 2016 年 08 月 01 日 董事会换届选举
沈桂贤 董事 被选举 2016 年 08 月 01 日 董事会换届选举
张逸诚 董事 被选举 2016 年 08 月 01 日 董事会换届选举
金勇 董事 被选举 2016 年 08 月 01 日 董事会换届选举
董事 被选举 2016 年 08 月 01 日 董事会换届选举
张译军
副总经理 聘任 2016 年 08 月 04 日 董事会聘任
朱慈蕴 独立董事 被选举 2016 年 08 月 01 日 董事会换届选举
张晨颖 独立董事 被选举 2016 年 08 月 01 日 董事会换届选举
祁怀锦 独立董事 被选举 2016 年 08 月 01 日 董事会换届选举
蒋春晨 独立董事 被选举 2016 年 08 月 01 日 董事会换届选举
董事、董事长 任期满离任 2016 年 07 月 31 日 董事会换届选举
杨印宝
总经理 聘任 2016 年 08 月 04 日 董事会聘任
董事、副董事长 任期满离任 2016 年 07 月 31 日 董事会换届选举
黄志雄 副总经理 聘任 2016 年 08 月 04 日 董事会聘任
董事会秘书 聘任 2016 年 08 月 04 日 董事会聘任
董事 任期满离任 2016 年 07 月 31 日 董事会换届选举
余少言
副总经理 聘任 2016 年 08 月 04 日 董事会聘任
安超 董事 任期满离任 2016 年 07 月 31 日 董事会换届选举
姚作为 独立董事 任期满离任 2016 年 07 月 31 日 董事会换届选举
易奉菊 独立董事 任期满离任 2016 年 07 月 31 日 董事会换届选举
高新会 独立董事 任期满离任 2016 年 07 月 31 日 董事会换届选举
独立董事 被选举 2016 年 01 月 18 日 股东大会选举
蓝海林
独立董事 任期满离任 2016 年 07 月 31 日 董事会换届选举
张洁茜 监事会主席 离任 2016 年 03 月 18 日 主动离职
监事会主席 被选举 2016 年 04 月 11 日 股东大会选举
艾穗江 监事会主席 任期满离任 2016 年 07 月 31 日 监事会换届选举
股东代表监事 被选举 2016 年 08 月 01 日 监事会换届选举
股东代表监事 被选举 2016 年 08 月 01 日 监事会换届选举
樊均辉
监事会主席 被选举 2016 年 08 月 04 日 监事会选举
刘革 股东代表监事 被选举 2016 年 08 月 01 日 监事会换届选举
王超 职工代表监事 被选举 2016 年 08 月 01 日 监事会换届选举
职工代表监事 被选举 2016 年 01 月 25 日 职工代表大会选举
卢朝
职工代表监事 被选举 2016 年 08 月 01 日 监事会换届选举
罗潘 财务总监 聘任 2016 年 08 月 04 日 董事会聘任
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广东万家乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东万家乐股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 456,383,759.82 263,425,370.61
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
300,000.00 300,000.00
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 268,765,858.56 277,665,920.75
应收账款 1,392,669,977.55 1,275,270,353.35
预付款项 91,338,491.06 88,974,535.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 289,315.07 2,275,972.60
应收股利
其他应收款 150,518,805.12 135,563,678.64
买入返售金融资产
存货 583,846,093.29 543,162,430.17
划分为持有待售的资产
27
广东万家乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 410,315,705.65 689,270,698.16
流动资产合计 3,354,428,006.12 3,275,908,960.09
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 100,000.00 100,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 23,523,358.29 24,272,308.59
固定资产 155,662,676.29 156,842,269.69
在建工程 239,633,738.43 167,529,678.34
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 329,304,445.88 335,735,521.72
开发支出
商誉 10,677,577.24 10,677,577.24
长期待摊费用 9,644,016.67 11,315,308.62
递延所得税资产 133,849,656.06 134,292,795.85
其他非流动资产 46,644,228.65 48,614,454.47
非流动资产合计 949,039,697.51 889,379,914.52
资产总计 4,303,467,703.63 4,165,288,874.61
流动负债：
短期借款 20,100,000.00 80,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 426,155,667.48 270,723,312.93
应付账款 779,413,187.62 746,093,857.44
28
广东万家乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
预收款项 172,560,573.96 181,224,549.01
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 59,068,633.43 62,393,057.16
应交税费 60,172,211.54 91,085,884.95
应付利息 2,783,477.47 13,836,005.85
应付股利 39,429,205.14 1,239,578.60
其他应付款 269,890,299.33 279,622,724.73
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,829,573,255.97 1,726,218,970.67
非流动负债：
长期借款
应付债券 296,740,000.00 296,740,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 5,675,974.08 5,531,705.31
递延收益 26,797,262.27 18,716,219.79
递延所得税负债 367,669.13 367,669.13
其他非流动负债
非流动负债合计 329,580,905.48 321,355,594.23
负债合计 2,159,154,161.45 2,047,574,564.90
所有者权益：
股本 690,816,000.00 690,816,000.00
其他权益工具
其中：优先股
29
广东万家乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
永续债
资本公积 58,281,023.24 58,281,023.24
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 79,083,080.29 79,083,080.29
一般风险准备
未分配利润 589,699,645.04 544,017,639.09
归属于母公司所有者权益合计 1,417,879,748.57 1,372,197,742.62
少数股东权益 726,433,793.61 745,516,567.09
所有者权益合计 2,144,313,542.18 2,117,714,309.71
负债和所有者权益总计 4,303,467,703.63 4,165,288,874.61
法定代表人：陈伟 主管会计工作负责人：罗潘 会计机构负责人：梁小明
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 85,017,184.75 16,547,713.65
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息 14,465.75 2,244,000.00
应收股利 410,114,748.16 410,114,748.16
其他应收款 162,015,608.63 160,402,261.82
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,646,748.00 157,000,000.00
流动资产合计 658,808,755.29 746,308,723.63
非流动资产：
30
广东万家乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 691,630,857.44 691,630,857.44
投资性房地产 23,523,358.29 24,272,308.59
固定资产 880,077.13 1,052,521.17
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 716,034,292.86 716,955,687.20
资产总计 1,374,843,048.15 1,463,264,410.83
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 3,391,122.12 2,273,574.23
预收款项
应付职工薪酬
应交税费 60,409.86 30,242.81
应付利息 2,744,845.05 13,724,225.03
应付股利 1,239,578.60 1,239,578.60
其他应付款 217,523,021.92 280,631,131.11
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
31
广东万家乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他流动负债
流动负债合计 224,958,977.55 297,898,751.78
非流动负债：
长期借款
应付债券 296,740,000.00 296,740,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 296,740,000.00 296,740,000.00
负债合计 521,698,977.55 594,638,751.78
所有者权益：
股本 690,816,000.00 690,816,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 16,245,930.04 16,245,930.04
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 79,083,080.30 79,083,080.30
未分配利润 66,999,060.26 82,480,648.71
所有者权益合计 853,144,070.60 868,625,659.05
负债和所有者权益总计 1,374,843,048.15 1,463,264,410.83
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,978,368,699.41 1,822,573,381.93
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广东万家乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中：营业收入 1,978,368,699.41 1,822,573,381.93
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,889,364,640.11 1,729,535,952.93
其中：营业成本 1,329,720,646.24 1,229,402,177.39
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 11,783,981.55 10,229,377.67
销售费用 390,427,108.87 338,137,883.37
管理费用 139,051,195.36 132,844,645.05
财务费用 9,722,207.94 11,473,660.02
资产减值损失 8,659,500.15 7,448,209.43
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 4,988,453.42 39,673,933.64
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 93,992,512.72 132,711,362.64
加：营业外收入 2,537,917.20 7,691,317.61
其中：非流动资产处置利得 60,342.38 1,119,338.01
减：营业外支出 415,055.51 2,284,292.02
其中：非流动资产处置损失 391,863.43 2,050,787.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 96,115,374.41 138,118,388.23
减：所得税费用 31,326,515.40 33,027,964.99
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 64,788,859.01 105,090,423.24
归属于母公司所有者的净利润 45,682,005.95 87,533,791.54
少数股东损益 19,106,853.06 17,556,631.70
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
33
广东万家乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 64,788,859.01 105,090,423.24
归属于母公司所有者的综合收益总额 45,682,005.95 87,533,791.54
归属于少数股东的综合收益总额 19,106,853.06 17,556,631.70
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0660 0.1270
（二）稀释每股收益 0.0660 0.1270
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。
法定代表人：陈伟 主管会计工作负责人：罗潘 会计机构负责人：梁小明
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 2,724,785.65 2,393,081.04
减：营业成本 1,704,119.43 1,522,961.05
营业税金及附加 210,536.91 86,422.15
销售费用
管理费用 7,717,394.68 8,295,879.03
财务费用 8,558,723.08 15,151,045.17
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 36,188,526.58
34
广东万家乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -15,465,988.45 13,525,300.22
加：营业外收入 175,962.12
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 15,600.00 1,684.92
其中：非流动资产处置损失 15,600.00 1,684.92
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -15,481,588.45 13,699,577.42
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -15,481,588.45 13,699,577.42
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -15,481,588.45 13,699,577.42
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,961,156,304.48 2,042,967,495.46
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
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向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,710,107.06 2,085,800.00
收到其他与经营活动有关的现金 38,765,349.50 41,396,947.02
经营活动现金流入小计 2,001,631,761.04 2,086,450,242.48
购买商品、接受劳务支付的现金 1,295,501,448.19 1,195,176,680.98
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 191,202,605.84 187,001,119.94
支付的各项税费 179,686,576.32 157,846,167.07
支付其他与经营活动有关的现金 321,094,619.92 255,842,213.30
经营活动现金流出小计 1,987,485,250.27 1,795,866,181.29
经营活动产生的现金流量净额 14,146,510.77 290,584,061.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 541,700,000.00 1,307,133,774.97
取得投资收益收到的现金 2,322,988.33 8,627,103.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 65,787,136.60 1,124,198.38
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 609,810,124.93 1,316,885,076.57
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 67,467,558.07 53,554,042.60
投资支付的现金 275,248,926.94 1,522,394,399.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
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支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 342,716,485.01 1,575,948,441.60
投资活动产生的现金流量净额 267,093,639.92 -259,063,365.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 40,100,000.00 80,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 367,787.26 66,720,656.52
筹资活动现金流入小计 40,467,787.26 146,720,656.52
偿还债务支付的现金 100,000,000.00 189,260,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,208,510.00 32,210,823.81
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5,728.38 9,126.62
筹资活动现金流出小计 123,214,238.38 221,479,950.43
筹资活动产生的现金流量净额 -82,746,451.12 -74,759,293.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 162,090.42 -26,437.06
五、现金及现金等价物净增加额 198,655,789.99 -43,265,034.81
加：期初现金及现金等价物余额 244,758,582.37 337,877,305.50
六、期末现金及现金等价物余额 443,414,372.36 294,612,270.69
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,930,720.06 2,989,454.09
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 10,561,207.34 292,765,318.91
经营活动现金流入小计 13,491,927.40 295,754,773.00
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 4,983,993.35 6,247,242.49
支付的各项税费 1,781,846.57 1,570,445.93
支付其他与经营活动有关的现金 73,294,204.38 81,359,935.72
经营活动现金流出小计 80,060,044.30 89,177,624.14
37
广东万家乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 -66,568,116.90 206,577,148.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 157,000,000.00 664,133,774.97
取得投资收益收到的现金 4,300.00 4,036,876.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 157,004,300.00 668,170,651.72
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,952.00 12,699.00
投资支付的现金 769,014,399.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 7,952.00 769,027,098.00
投资活动产生的现金流量净额 156,996,348.00 -100,856,446.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 103,260,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,958,760.00 29,600,009.23
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 21,958,760.00 132,860,009.23
筹资活动产生的现金流量净额 -21,958,760.00 -132,860,009.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 68,469,471.10 -27,139,306.65
加：期初现金及现金等价物余额 16,547,713.65 104,560,201.38
六、期末现金及现金等价物余额 85,017,184.75 77,420,894.73
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
项目 本期
38
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归属于母公司所有者权益
所有者
其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
690,81 2,117,7
58,281, 79,083, 544,017 745,516
一、上年期末余额 6,000. 14,309.
023.24 080.29 ,639.09 ,567.09
00 71
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
690,81 2,117,7
58,281, 79,083, 544,017 745,516
二、本年期初余额 6,000. 14,309.
023.24 080.29 ,639.09 ,567.09
00 71
三、本期增减变动
45,682, -19,082, 26,599,
金额（减少以“－”
005.95 773.48 232.47
号填列）
（一）综合收益总 45,682, 19,106, 64,788,
额 005.95 853.06 859.01
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-38,189, -38,189,
（三）利润分配
626.54 626.54
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -38,189, -38,189,
39
广东万家乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
股东）的分配 626.54 626.54
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
690,81 2,144,3
58,281, 79,083, 589,699 726,433
四、本期期末余额 6,000. 13,542.
023.24 080.29 ,645.04 ,793.61
00 18
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
690,81 2,017,0
58,281, 79,083, 462,579 726,257
一、上年期末余额 6,000. 17,873.
023.24 080.29 ,954.98 ,814.69
00 20
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
690,81 2,017,0
58,281, 79,083, 462,579 726,257
二、本年期初余额 6,000. 17,873.
023.24 080.29 ,954.98 ,814.69
00 20
40
广东万家乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、本期增减变动
81,437, 19,258, 100,696
金额（减少以“－”
684.11 752.40 ,436.51
号填列）
（一）综合收益总 123,795 48,123, 171,918
额 ,073.26 700.85 ,774.11
（二）所有者投入 -9,580, -9,580,0
和减少资本 000.00 00.00
1．股东投入的普 -9,580, -9,580,0
通股 000.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-34,540, -23,213 -57,753,
（三）利润分配
800.00 ,049.61 849.61
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -34,540, -21,798 -56,339,
股东）的分配 800.00 ,619.00 419.00
-1,414, -1,414,4
4．其他
430.61 30.61
（四）所有者权益 -7,816,5 3,928,1 -3,888,4
内部结转 89.15 01.16 87.99
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
-7,816,5 3,928,1 -3,888,4
4．其他
89.15 01.16 87.99
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
41
广东万家乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
690,81 2,117,7
58,281, 79,083, 544,017 745,516
四、本期期末余额 6,000. 14,309.
023.24 080.29 ,639.09 ,567.09
00 71
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
690,816, 16,245,93 79,083,08 82,480, 868,625,6
一、上年期末余额
000.00 0.04 0.30 648.71 59.05
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
690,816, 16,245,93 79,083,08 82,480, 868,625,6
二、本年期初余额
000.00 0.04 0.30 648.71 59.05
三、本期增减变动
-15,481, -15,481,5
金额（减少以“－”
588.45 88.45
号填列）
（一）综合收益总 -15,481, -15,481,5
额 588.45 88.45
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
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广东万家乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
690,816, 16,245,93 79,083,08 66,999, 853,144,0
四、本期期末余额
000.00 0.04 0.30 060.26 70.60
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
690,816, 16,245,93 79,083,08 118,027 904,172,7
一、上年期末余额
000.00 0.04 0.30 ,696.87 07.21
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
690,816, 16,245,93 79,083,08 118,027 904,172,7
二、本年期初余额
000.00 0.04 0.30 ,696.87 07.21
三、本期增减变动
-35,547, -35,547,0
金额（减少以“－”
048.16 48.16
号填列）
（一）综合收益总 -1,006,2 -1,006,24
额 48.16 8.16
（二）所有者投入
和减少资本
43
广东万家乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-34,540, -34,540,8
（三）利润分配
800.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -34,540, -34,540,8
股东）的分配 800.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
690,816, 16,245,93 79,083,08 82,480, 868,625,6
四、本期期末余额
000.00 0.04 0.30 648.71 59.05
三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
广东万家乐股份有限公司（以下简称“本公司” 或“公司”）前身系顺德市二轻工业总公司，1992年6月6日经广东省企业
股份制试点联审小组、广东省体制改革委员会“粤股审[1992]12号”文批复，由广东万家乐集团公司、中国工商银行广东省信
托投资公司、广东国际信托投资公司、广东证券公司、中国银行广州信托咨询公司联合发起，在广东万家乐集团公司部分企
业的基础上进行股份制改造以定向募集方式设立。企业法人营业执照注册号：440000000060574。1994年1月3日在深圳证券
交易所挂牌上市交易，所属行业为电器机械及器材制造业类。
本公司设立时总股本为370,000,000股，其中发起人股252,202,667股，定向法人股13,493,333股， 内部职工股104,304,000
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广东万家乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
股，每股面值1元，1993年10月，经广东省证券委员会(粤证委发[1993]011号)文批准，并经中国证券监督管理委员会(证监发
审字[1993]62号文)复审通过，本公司新增发行社会公众股41,200,000股。
1994年8 月，本公司以1993 年年末总股本411,200,000 股为基数按10 送4的比例派发红股，共派发红股16,448,000股。
2007年1月18日经公司股权分置改革相关股东大会决议通过，公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通
权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有10股将获得1.5股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份
总数不变，股份结构发生相应变化。
2010年3月16日经2009年度股东大会决议通过，以2009年末总股本575,680,000股为基数按10送2的比例派发红股，共派发
红股115,136,000股。
截至2016年6月30日，本公司累计发行股本总数690,816,000股，公司注册资本为690,816,000.00元。
（二）公司业务性质和主要经营活动
本公司属电器机械及器材制造行业，主要产品或服务为燃气热水器、燃气灶具、变压器、电工器材的生产和销售。
（三）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2016年8月25日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的主体共12户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
顺特电气有限公司 全资子公司 一级 100 100
顺特电气设备有限公司 控股孙公司 二级 60 60
佛山市顺德区万家乐物业管理有限公司 全资子公司 一级 100 100
佛山市顺德区万家乐酒店管理有限公司 全资孙公司 二级 100 100
广东万家乐燃气具有限公司 全资子公司 一级 100 100
广东万家乐厨房科技有限公司 全资孙公司 二级 100 100
万家乐热能科技有限公司 控股孙公司 二级 75 75
广东万家乐技术服务有限公司 全资孙公司 二级 100 100
万家乐空气能科技有限公司 控股孙公司 二级 96 96
广东万家乐电气科技有限公司 全资孙公司 二级 100 100
广东万家乐网络科技有限公司 全资孙公司 二级 100 100
广东万新达电子科技有限公司 控股孙公司 二级 51 51
本期纳入合并财务报表范围的主体没有发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券
监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务
报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本
财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
45
广东万家乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法见五.（11）、存货的
计价方法见五.（12）、固定资产折旧和无形资产摊销见五.（16）和（21）、收入的确认时点见五.（28）。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量
等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
自公历1月1日至12月31日止。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理
① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积
（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不
属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有
的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
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广东万家乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
（3）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有
的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的
初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并
日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并
而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认
定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方
财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
① 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
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期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
② 处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
③ 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
④ 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同
经营和合营企业。
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未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证
据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
① 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
② 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
③ 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安
排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因
该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失
的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行
会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日
起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的
资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损
益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财
务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收
益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，
与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合
营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负
债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有
至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行
管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或
金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面
不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，
以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍
生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利
息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为
投资收益，同时调整公允价值变动损益。
② 应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的
债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融
资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
③ 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初
始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续
期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总
额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与
其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到
下列情况可以除外：
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1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值
没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
④ 可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公
允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出
售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允
价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
⑤ 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 所转移金融资产的账面价值；
② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产
的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 终止确认部分的账面价值；
② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价
值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资
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产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使
用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据
表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
① 发行方或债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③ 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥ 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组
金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所
在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投
资成本；
⑧ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
① 可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资
发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负
债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确
定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售
权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要
求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形
成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回
本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项
有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时
通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
② 持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减
值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假
定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：
① 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
② 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
指金额在 3,000 万元以上（含 3,000 万元）的非纳入合并财务
单项金额重大的判断依据或金额标准
报表范围关联方客户应收款项。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减
值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
初级标准 0.00% 0.00%
一级标准 5.00% 5.00%
二级标准 50.00% 50.00%
三级标准 100.00% 100.00%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
12、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品
等。
（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售
的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
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确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其
可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
① 低值易耗品采用一次转销法；
② 包装物采用一次转销法；
③ 其他周转材料采用一次转销法摊销。
13、划分为持有待售资产
（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
① 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
② 企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
③ 企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④ 该项转让将在一年内完成。
（2）划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处
置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应
作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额
孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计
准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合
同权利。
14、长期股权投资
（1）投资成本的确定
① 企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处
理方法。
② 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具
时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
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在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
① 成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告
分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
② 权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公
司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收
益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义
务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债
的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
① 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金
融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
② 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在
编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入
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其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
③ 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
④ 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
⑤ 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处
理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在
处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理：
① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
① 在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调
整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和
计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
② 在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收
益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收
益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失
控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
① 在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
② 在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享
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控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企
业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公
司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：
① 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
② 参与被投资单位财务和经营政策制定过程；
③ 与被投资单位之间发生重要交易；
④ 向被投资单位派出管理人员；
⑤ 向被投资单位提供关键技术资料。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资
产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊
销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
土地使用权 50 --- 2%
房屋建筑物 20-35 5% 2.71-4.75%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产
的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-35 5% 2.71%-4.75%
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机器设备 年限平均法 6-15 5% 6.33%-15.83%
电子设备 年限平均法 5 5% 19%
运输设备 年限平均法 5-8 5% 11.88%-19%
固定资产装修 年限平均法 5 0% 20%
① 固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按
扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿
命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
② 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计
入当期损益。
③ 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁
损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而
在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大
部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如
果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和
签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入
固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，
包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以
项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达
到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按
估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来
的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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广东万家乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅
助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算
确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
① 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依
据如下：
项目 预计使用寿命 依据
“顺特”商标权 按合营企业经营期限
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土地使用权 50年 法定使用年限
计算机软件 2-10年 技术更新换代程度
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
② 使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产如下：
项目 使用寿命不确定的依据
“万家乐”商标的商标权 商标权到期后可以永久续期，且续期成本并不重大，无需征得第三方许可同意，
其本质为无限定使用寿命的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为
不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
（2）内部研究开发支出会计政策
① 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
② 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为
资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
22、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础
估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分
摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商
誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉
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的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部
分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
23、长期待摊费用
（1）摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受
益期内按直线法分期摊销。
（2）摊销年限
根据受益期限按年限法进行摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞
退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关
资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为
本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿
退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄
止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，
将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损
益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当
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期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精
算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认
的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收
入金额。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，
依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
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① 收入的金额能够可靠地计量；
② 相关的经济利益很可能流入企业；
③ 交易的完工进度能够可靠地确定；
④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表
日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，
按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳
务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计
量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区
分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
（4）建造合同收入的确认依据和方法
① 当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。
完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同
预计总成本的比例【或：已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例、或：实际测定的完工进度】确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）合同总收入能够可靠地计量；
2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同
时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、
索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
② 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
③ 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
（5）附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否
满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的
差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
63
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（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当
期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相
关递延收益的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债
表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：① 该交易不是企业合并；② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预
见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
① 商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
② 非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）
所形成的暂时性差异；
③ 对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可
预见的未来很可能不会转回。
（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
① 企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
② 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体
相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期
所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
① 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
② 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付
的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认
相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分配。
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（2）融资租赁的会计处理方法
① 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
② 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量
中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 3%-17%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
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2、税收优惠
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 998,197.70 1,818,251.17
银行存款 442,416,174.66 242,940,331.20
其他货币资金 12,969,387.46 18,666,788.24
合计 456,383,759.82 263,425,370.61
其他说明：
① 截至2016年6月30日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 6,280,994.73 4,625,421.40
履约保函保证金 6,688,392.73 14,041,366.84
合计 12,969,387.46 18,666,788.24
② 货币资金期末余额比期初余额增加192,958,389.21 元，增加比例为73.25%，增加的主要原因是：赎回部分银行短期
理财产品。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
指定以公允价值计量且其变动计入当期
300,000.00 300,000.00
损益的金融资产
合计 300,000.00 300,000.00
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 239,131,750.88 274,530,045.51
商业承兑票据 29,634,107.68 3,135,875.24
合计 268,765,858.56 277,665,920.75
（2）期末公司已质押的应收票据
无
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 393,807,139.70
合计 393,807,139.70
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
截止 2016 年 6 月 30 日，本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 1,535,7
1,660,05 267,386, 1,392,669 260,519,0 1,275,270,3
合计提坏账准备的 100.00% 16.11% 89,407. 100.00% 16.96%
6,640.23 662.68 ,977.55 54.07 53.35
应收账款 42
1,535,7
1,660,05 267,386, 1,392,669 260,519,0 1,275,270,3
合计 100.00% 16.11% 89,407. 100.00% 16.96%
6,640.23 662.68 ,977.55 54.07 53.35
42
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
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√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
初级标准
一级标准 1,444,507,725.70 72,510,179.93 5.00%
二级标准 41,344,863.58 20,672,431.80 50.00%
三级标准 174,204,050.95 174,204,050.95 100.00%
合计 1,660,056,640.23 267,386,662.68
确定该组合依据的说明：根据信用风险特征组合确定的计提方法。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 6,867,608.61 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末 已计提坏账准备
余额的比例(%)
第一名 103,728,856.40 6.25% 5,186,442.82
第二名 73,738,242.00 4.44% 3,686,912.10
第三名 35,294,821.66 2.13% 1,764,741.08
第四名 25,965,114.00 1.56% 1,298,255.70
第五名 22,952,390.00 1.38% 1,147,619.50
合计 261,679,424.06 15.76% 13,083,971.20
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
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期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 90,803,608.79 99.41% 87,573,404.41 98.43%
1至2年 444,560.00 0.49% 1,366,131.40 1.54%
2至3年 90,322.27 0.10% 35,000.00 0.03%
合计 91,338,491.06 -- 88,974,535.81 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末金额 占预付账款总额 预付款时间 未结算原因
的比例(%)
第一名 31,805,363.17 34.82 1年以内 未到结算期
第二名 15,741,374.00 17.23 1年以内 未到结算期
第三名 7,632,085.38 8.36 1年以内 未到结算期
第四名 5,764,779.08 6.31 1年以内 未到结算期
第五名 2,917,724.00 3.19 1年以内 未到结算期
合计 63,861,325.63 69.92
其他说明：期末预付款项中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品利息 289,315.07 2,275,972.60
合计 289,315.07 2,275,972.60
（2）重要逾期利息
无
8、应收股利
（1）应收股利
无
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（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
无
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
205,225, 54,706,5 150,518,8 188,305 52,741,52 135,563,67
合计提坏账准备的 99.63% 26.66% 99.60% 28.01%
321.47 16.35 05.12 ,204.40 5.76 8.64
其他应收款
单项金额不重大但
762,299. 762,299. 762,299 762,299.8
单独计提坏账准备 0.37% 100.00% 0.40% 100.00%
81 81 .81 1
的其他应收款
205,987, 55,468,8 150,518,8 189,067 53,503,82 135,563,67
合计 100.00% 26.93% 100.00% 28.30%
621.28 16.16 05.12 ,504.21 5.57 8.64
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
初级标准 71,172,743.07
一级标准 79,670,644.90 4,035,646.32 5.00%
二级标准 7,422,126.97 3,711,063.50 50.00%
三级标准 47,722,106.34 47,722,106.34 100.00%
合计 205,987,621.28 55,468,816.16
确定该组合依据的说明：
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,964,990.59 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 112,157,635.94 35,651,100.27
备用金 7,479,805.88 6,759,068.70
代垫运杂费 615,184.53
往来款 70,675,656.78 74,115,140.33
其他 15,059,338.15 72,542,194.91
合计 205,987,621.28 189,067,504.21
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 收购股权定金 47,102,743.07 一年以内 22.87%
第二名 购买土地定金 24,070,000.00 一年以内 11.69%
第三名 购房款 3,320,000.00 五年以上 1.61% 3,320,000.00
第四名 电商保证金 2,906,914.35 一年以内 1.41% 145,345.72
第五名 投标保证金 1,660,000.00 一年以内 0.81% 83,000.00
合计 -- 79,059,657.42 -- 38.38% 3,548,345.72
（6）涉及政府补助的应收款项
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总
额的比例(%)
营口万家乐热水器有限公司 被投资单位 1,935,667.84 0.94
合计 1,935,667.84 0.94
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10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 237,590,285.82 62,404,062.36 175,186,223.46 189,972,101.53 64,080,513.25 125,891,588.28
在产品 42,443,841.95 2,403,192.57 40,040,649.38 83,095,185.17 2,609,498.90 80,485,686.27
库存商品 389,153,794.82 28,478,162.87 360,675,631.95 356,806,236.94 28,750,227.92 328,056,009.02
低值易耗品 3,381,141.56 17,587.61 3,363,553.95 3,416,501.78 17,587.61 3,398,914.17
委托加工物资 4,580,034.55 4,580,034.55 5,330,232.43 5,330,232.43
合计 677,149,098.70 93,303,005.41 583,846,093.29 638,620,257.85 95,457,827.68 543,162,430.17
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 64,080,513.25 1,676,450.89 62,404,062.36
在产品 2,609,498.90 206,306.33 2,403,192.57
库存商品 28,750,227.92 272,065.05 28,478,162.87
低值易耗品 17,587.61 17,587.61
委托加工物资
合计 95,457,827.68 2,154,822.27 93,303,005.41
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
11、划分为持有待售的资产
12、一年内到期的非流动资产
13、其他流动资产
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 2,162,466.60 1,629,451.38
预缴所得税 193,534.79
银行短期理财产品 404,735,000.00 686,900,000.00
其他 3,418,239.05 547,711.99
合计 410,315,705.65 689,270,698.16
其他说明：
其他流动资产期末余额比期初余额减少278,954,992.51元，减少比例为40.47%，减少的主要原因是：购买银行短期理财
产品余额减少。
理财产品中380,000,000.00元作为银行承兑汇票保证金。
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 25,130,000.00 25,030,000.00 100,000.00 25,130,000.00 25,030,000.00 100,000.00
按成本计量的 25,130,000.00 25,030,000.00 100,000.00 25,130,000.00 25,030,000.00 100,000.00
合计 25,130,000.00 25,030,000.00 100,000.00 25,130,000.00 25,030,000.00 100,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
南方证券
10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000
股份有限 0.35%
.00 .00 .00 .00
公司
广东证券
9,600,000. 9,600,000. 9,600,000. 9,600,000.
股份有限 1.56%
00 00 00 00
公司
深圳市华
晟达投资 2,430,000. 2,430,000. 2,430,000. 2,430,000.
0.81% 252,410.52
控股有限 00 00 00 00
公司
73
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营口万家
3,000,000. 3,000,000. 3,000,000. 3,000,000.
乐热水器 60.00%
00 00 00 00
有限公司
广东华南
家电研究 100,000.00 100,000.00 10.00%
院
25,130,000 25,130,000 25,030,000 25,030,000
合计 -- 252,410.52
.00 .00 .00 .00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 25,030,000.00 25,030,000.00
期末已计提减值余额 25,030,000.00 25,030,000.00
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
（2）期末重要的持有至到期投资
（3）本期重分类的持有至到期投资
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
17、长期股权投资
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
74
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项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 35,105,284.92 19,850,000.00 54,955,284.92
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 35,105,284.92 19,850,000.00 54,955,284.92
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 13,674,908.48 5,227,084.91 18,901,993.39
2.本期增加金额 583,536.54 165,413.76 748,950.30
（1）计提或摊销 583,536.54 165,413.76 748,950.30
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 14,258,445.02 5,392,498.67 19,650,943.69
三、减值准备
1.期初余额 8,571,617.94 3,209,365.00 11,780,982.94
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 8,571,617.94 3,209,365.00 11,780,982.94
75
广东万家乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
四、账面价值
1.期末账面价值 12,275,221.96 11,248,136.33 23,523,358.29
2.期初账面价值 12,858,758.50 11,413,550.09 24,272,308.59
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 223,594,583.26 266,210,040.14 42,851,455.14 33,375,312.32 566,031,390.86
2.本期增加金额 268,268.00 7,333,535.81 308,803.44 3,504,407.83 11,415,015.08
（1）购置 54,518.00 7,333,535.81 308,803.44 2,488,271.83 10,185,129.08
（2）在建工程
213,750.00 1,016,136.00 1,229,886.00
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 2,980,251.61 1,925,000.00 145,065.15 5,050,316.76
（1）处置或报
2,980,251.61 1,925,000.00 141,663.44 5,046,915.05
废
其他转出 3,401.71 3,401.71
4.期末余额 223,862,851.26 270,563,324.34 41,235,258.58 36,734,655.00 572,396,089.18
二、累计折旧
1.期初余额 143,187,024.22 208,799,796.36 31,321,442.09 19,383,897.45 402,692,160.12
2.本期增加金额 2,861,056.71 5,246,355.80 1,120,972.85 2,582,715.56 11,811,100.92
（1）计提 2,861,056.71 5,246,355.80 1,120,972.85 2,582,715.56 11,811,100.92
3.本期减少金额 2,608,789.99 1,533,100.00 124,919.21 4,266,809.20
（1）处置或报 2,608,789.99 1,533,100.00 122,231.71 4,264,121.70
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广东万家乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
废
其他转出 2,687.50 2,687.50
4.期末余额 146,048,080.93 211,437,362.17 30,909,314.94 21,841,693.80 410,236,451.84
三、减值准备
1.期初余额 1,478,138.71 5,018,822.34 6,496,961.05
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 1,478,138.71 5,018,822.34 6,496,961.05
四、账面价值
1.期末账面价值 76,336,631.62 54,107,139.83 10,325,943.64 14,892,961.20 155,662,676.29
2.期初账面价值 78,929,420.33 52,391,421.44 11,530,013.05 13,991,414.87 156,842,269.69
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
（4）通过经营租赁租出的固定资产
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
ERA 工程 3,417,740.00 3,417,740.00 3,417,740.00 3,417,740.00
零星工程 2,785,951.09 2,785,951.09 2,432,758.87 2,432,758.87
厂房 174,539,841.44 174,539,841.44 49,401,844.52 49,401,844.52
房屋建筑物 53,759,373.96 53,759,373.96 114,989,362.65 114,989,362.65
机器设备 8,274,655.50 8,274,655.50 705,712.30 705,712.30
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BOT 工程 273,916.44 273,916.44
合计 243,051,478.43 3,417,740.00 239,633,738.43 170,947,418.34 3,417,740.00 167,529,678.34
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
万家乐
热能科
300,000, 49,401,8 4,357,52 53,759,3 一期工 7,556,96
技厂房 32.00% 其他
000.00 44.52 9.44 73.96 程完工 9.57
及配套
设施
顺特设
备公司 339,000, 114,989, 59,550,4 174,539,
74.00% 95% 其他
新厂区 000.00 362.65 78.80 841.45
工程
639,000, 164,391, 63,908,0 228,299, 7,556,96
合计 -- -- --
000.00 207.17 08.24 215.41 9.57
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
ERA 工程 3,417,740.00 自 2001 年购建以来未启用
合计 3,417,740.00 --
其他说明：在建工程本期增加主要是顺特设备新厂区工程建设投入增加。
21、工程物资
22、固定资产清理
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
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（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 127,273,912.00 10,471,222.82 24,892,360.37 531,459,044.74 694,096,539.93
2.本期增加金额 133,947.44 135,992.88 333,103.24 603,043.56
（1）购置 133,947.44 135,992.88 333,103.24 603,043.56
（2）内部研发
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 102,135.60 102,135.60
（1）处置 102,135.60 102,135.60
4.期末余额 127,273,912.00 10,605,170.26 24,926,217.65 531,792,147.98 694,597,447.89
二、累计摊销
1.期初余额 4,695,841.15 3,058,322.47 14,317,407.34 201,989,447.25 224,061,018.21
2.本期增加金额 1,272,739.33 669,081.19 1,015,461.20 3,974,702.08 6,931,983.80
（1）计提 1,272,739.33 669,081.19 1,015,461.20 3,974,702.08 6,931,983.80
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 5,968,580.48 3,727,403.66 15,332,868.54 205,964,149.33 230,993,002.01
三、减值准备
1.期初余额 134,300,000.00 134,300,000.00
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广东万家乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 134,300,000.00 134,300,000.00
四、账面价值
1.期末账面价值 121,305,331.52 6,877,766.60 9,593,349.11 191,527,998.65 329,304,445.88
2.期初账面价值 122,578,070.85 7,412,900.35 10,574,953.03 195,169,597.49 335,735,521.72
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：本期摊销额 6,931,983.80 元。
26、开发支出
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
顺特电气设备有
10,677,577.24 10,677,577.24
限公司
合计 10,677,577.24 10,677,577.24
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
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本公司2013年12月27日以现金171,962,395.35元收购施耐德电气（东南亚）总部有限公司合法持有的顺特电气设备有限
公司10%股权，顺特电气设备有限公司可辨认净资产公允价值的10%份额为161,284,818.11元，差额10,677,577.24元确认为商
誉。
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
模具费 10,385,871.86 3,645,337.36 5,095,157.61 8,936,051.61
宁波展厅装修费 517,048.81 91,243.92 425,804.89
ORACLE 系统支持费 412,387.95 130,227.78 282,160.17
合计 11,315,308.62 3,645,337.36 5,316,629.31 9,644,016.67
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 265,444,525.42 66,361,131.36 259,339,974.96 64,834,993.74
商标权评估增值 113,875,186.08 28,468,796.52 119,717,860.68 29,929,465.17
预提费用 156,078,912.76 39,019,728.18 158,067,374.76 39,516,843.70
计提未支付工资/教育经费 45,972.94 11,493.24
合计 535,398,624.26 133,849,656.06 537,171,183.34 134,292,795.85
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
1,470,676.52 367,669.13 1,470,676.52 367,669.13
产评估增值
合计 1,470,676.52 367,669.13 1,470,676.52 367,669.13
81
广东万家乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 133,849,656.06 134,292,795.85
递延所得税负债 367,669.13 367,669.13
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 193,476,148.75 193,484,309.51
可抵扣亏损 171,582,168.39 145,045,412.55
合计 365,058,317.14 338,529,722.06
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 12,353,923.24 12,353,923.24
2017 30,243,748.45 30,243,748.45
2018 6,817,164.10 6,817,164.10
2019 69,638,560.05 69,638,560.05
2020 25,992,016.71 25,992,016.71
合计 145,045,412.55 145,045,412.55 --
其他说明：
① 因商标权评估增值而确认的递延所得税资产是2010年度本公司以商标权投入顺特电气设备有限公司而产生的增值，
公允价值与账面价值差额按本年度企业所得税率25%计算确认的递延所得税资产。
② 非同一控制下企业合并资产评估增值1,470,676.52元，适用的企业所得税率25%，确认递延所得税负债367,669.13元。
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 46,644,228.65 48,614,454.47
合计 46,644,228.65 48,614,454.47
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31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 20,000,000.00 40,000,000.00
信用借款 100,000.00 40,000,000.00
合计 20,100,000.00 80,000,000.00
短期借款分类的说明：
其中：本公司之子公司广东万家乐燃气具有限公司在中国农业银行股份有限公司德胜支行借款总额20,000,000.00元，
合同借款期限为2016年3月8日至2017年3月7日，为抵押借款。本公司之子公司顺特电气设备有限公司在顺德农商银行股份有
限公司借款总额100,000.00元，合同借款期限为2016年6月8日至2017年6月7日，为信用借款，无担保抵押。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0 元。
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 426,155,667.48 270,723,312.93
合计 426,155,667.48 270,723,312.93
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 650,792,596.58 610,840,317.87
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往来款 1,988,987.38 4,043,265.63
暂估应付账款等 126,631,603.66 131,210,273.94
合计 779,413,187.62 746,093,857.44
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 172,558,215.55 181,209,729.85
租金、管理费等 2,358.41 14,819.16
合计 172,560,573.96 181,224,549.01
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
华润新能源（临汾）风能有限公司 2,146,080.00 在结算期内
中铁电气化局集团有限公司 1,883,152.00 在结算期内
兰州市轨道交通有限公司 1,330,238.00 在结算期内
合计 5,359,470.00 --
（3） 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
① 期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
② 期末余额中无预收关联方款项。
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 62,391,762.20 184,992,295.41 188,316,719.14 59,067,338.47
二、离职后福利-设定提 1,294.96 12,001,881.90 12,001,881.90 1,294.96
84
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存计划
三、辞退福利 56,000.00 56,000.00
合计 62,393,057.16 197,050,177.31 200,374,601.04 59,068,633.43
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
49,203,324.41 160,257,343.74 166,077,940.37 43,382,727.78
补贴
2、职工福利费 1,530,849.96 12,982,197.35 10,397,140.77 4,115,906.54
3、社会保险费 992.96 6,421,299.19 6,421,299.19 992.96
其中：医疗保险费 742.40 4,698,340.39 4,698,340.39 742.40
工伤保险费 125.28 871,778.11 871,778.11 125.28
生育保险费 125.28 547,470.17 547,470.17 125.28
4、住房公积金 2,078,191.00 1,930,211.00 147,980.00
5、工会经费和职工教育
2,399,914.87 3,253,264.13 3,490,127.81 2,163,051.19
经费
职工奖励及福利基金 9,256,680.00 9,256,680.00
合计 62,391,762.20 184,992,295.41 188,316,719.14 59,067,338.47
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,252.16 11,489,584.23 11,489,584.23 1,252.16
2、失业保险费 42.80 512,297.67 512,297.67 42.80
合计 1,294.96 12,001,881.90 12,001,881.90 1,294.96
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 42,437,579.87 48,970,925.12
营业税 103,055.89 115,030.92
企业所得税 15,247,832.90 38,755,140.96
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个人所得税 824,541.72 611,672.76
城市维护建设税 910,949.09 1,245,526.80
房产税 6,071.78 6,248.76
印花税 92,154.82 67,906.78
土地使用税 376,079.11
教育费附加 156,707.64 889,575.20
河道管理费 14,083.52 420,702.45
工会经费 3,155.20 3,155.20
合计 60,172,211.54 91,085,884.95
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
企业债券利息 2,744,845.01 13,724,225.03
短期借款应付利息 38,632.46 111,780.82
合计 2,783,477.47 13,836,005.85
注：应付利息比期初减少11,052,528.38 元，减少比例为79.88%。原因是2016年5月支付了公司债券利息。
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
施耐德电气东南亚（总部）有限公司 38,189,626.54
中国工商银行广东省信托投资公司 746,666.60 746,666.60
中国银行广州信托咨询公司 492,800.00 492,800.00
其他 112.00 112.00
合计 39,429,205.14 1,239,578.60
注：应付股利比期初增加38,189,626.54 元。原因是子公司顺特电气设备有限公司应付其少数股东股利。
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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押金及保证金 40,654,505.06 29,724,362.21
应付暂收款 229,235,794.27 249,898,362.52
合计 269,890,299.33 279,622,724.73
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
广东省八建集团有限公司 3,563,410.87 新厂区投标保证金暂未结算
汇洋置业有限公司 3,417,300.00 未结算
迪拜水电局 2,395,246.19 未结算
合计 9,375,957.06 --
42、划分为持有待售的负债
43、一年内到期的非流动负债
44、其他流动负债
45、长期借款
（1）长期借款分类
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付债券 296,740,000.00 296,740,000.00
合计 296,740,000.00 296,740,000.00
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
400,000,0 2012 年 5 2017 年 5 392,600,0 296,740,0 10,979,38 296,740,0
11 万家债
00.00 月 15 日 月 14 日 00.00 00.00 0.00 00.00
392,600,0 296,740,0 10,979,38 296,740,0
合计 -- -- --
00.00 00.00 0.00 00.00
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（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
其他说明：
“11万家债”经中国证监会“证监许可【2011】1927号”文核准发行，发行规模4亿元，为5年期债券（2012年5月15日至2017
年5月15日），附第3年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权，票面利率7.40%。摊销的实际利率8.25%。
公司以合法持有的广东万家乐燃气具有限公司100%股权和顺特电气有限公司92.46%股权为本期公司债券提供质押担
保。
经深交所深证上【2012】189号文件同意，本期债券于2012年6月21日起在深交所集中竞价系统和综合协议交易平台挂牌
交易，证券代码为“112084”，证券简称为“11万家债”。
2015年5月偿还债券本金103,260,000.00元、利息1,829,896.67元，截止2016年6月30日应付债券余额296,740,000.00元。
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
（2）设定受益计划变动情况
49、专项应付款
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 5,675,974.08 5,531,705.31 已售产品的后续维修费用
合计 5,675,974.08 5,531,705.31 --
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 18,716,219.79 9,265,000.00 1,183,957.52 26,797,262.27
合计 18,716,219.79 9,265,000.00 1,183,957.52 26,797,262.27 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
负债项目 期初余额 本期新增补助金 本期计入营业外 其他变动 期末余额 与资产相关/与收
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额 收入金额 益相关
2012 年省级工业
设计发展专项资 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
金
顺德财税局第二
批战略性新兴产
1,190,000.00 1,190,000.00 与收益相关
业政企合作专项
资金
2010 年省建设现
代产业体系技术 500,000.00 500,000.00 与收益相关
创新滚动项目
2010 年省财政挖
潜改造先进制造
业和优势传统产 3,000,000.00 3,000,000.00 与收益相关
业技术改造招标
项目资金
2008-2009 年财
政扶持款(城市
轨道交通用干式 497,677.00 497,677.00 与收益相关
牵引整流变压器
改造项目
2013 年佛山市创
新型城市建设科 300,000.00 300,000.00 与收益相关
技项目经费
望城经济开区政
府产业扶持资金 12,228,542.79 -183,957.52 12,044,585.27 与资产相关
款
节能，循环经济
和资源节约重大
项目 2015 年中央
8,265,000.00 8,265,000.00 与资产相关
预算内投资计划
（配电设备生产
及研发项目）
2016 年省级工业
与信息化发展专 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
项
合计 18,716,219.79 9,265,000.00 1,000,000.00 -183,957.52 26,797,262.27 --
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52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 690,816,000.00 690,816,000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他资本公积 58,281,023.24 58,281,023.24
合计 58,281,023.24 58,281,023.24
56、库存股
57、其他综合收益
58、专项储备
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 79,083,080.29 79,083,080.29
合计 79,083,080.29 79,083,080.29
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 544,017,639.09
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调整后期初未分配利润 544,017,639.09
加：本期归属于母公司所有者的净利润 45,682,005.95
期末未分配利润 589,699,645.04
调整期初未分配利润明细：
（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
（2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
（5）其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,956,919,032.37 1,314,653,134.01 1,799,113,457.65 1,212,244,749.47
其他业务 21,449,667.04 15,067,512.23 23,459,924.28 17,157,427.92
合计 1,978,368,699.41 1,329,720,646.24 1,822,573,381.93 1,229,402,177.39
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 121,418.30 393,613.64
城市维护建设税 6,696,229.67 5,736,065.33
教育费附加 4,800,896.30 4,010,199.70
其他 165,437.28 89,499.00
合计 11,783,981.55 10,229,377.67
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 51,362,751.46 48,127,342.96
差旅费 21,064,493.47 21,482,225.00
运输费 41,901,143.97 39,669,467.27
广告费 35,123,306.16 27,215,184.62
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技术服务咨询费 2,199,485.49 1,449,196.74
售后服务费 89,814,544.51 86,112,633.38
促销经费 96,654,124.33 71,823,701.19
网络建设费 20,699,381.86 19,554,754.76
会议费 4,732,569.94 3,330,207.45
其他 26,875,307.68 19,373,170.00
合计 390,427,108.87 338,137,883.37
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 36,741,537.07 33,858,548.07
福利费 15,661,356.04 11,280,330.23
差旅费 2,076,985.23 1,742,074.31
车辆费用 8,043,042.06 7,729,463.92
折旧费 5,509,697.10 5,753,022.42
职工保险费 4,271,055.55 3,929,385.52
水电费 2,165,326.95 2,382,355.61
税金 2,635,102.25 2,953,743.50
研究开发费 39,970,529.37 39,694,569.66
堤围防护费 773,146.33 1,318,804.02
其他 21,203,417.41 22,202,347.79
合计 139,051,195.36 132,844,645.05
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,158,032.08 62,333.34
减：利息收入 -1,897,099.62 -2,664,546.61
汇兑损益 -569,202.47 -1,744,450.89
债券利息 11,030,477.95 13,526,460.34
债券摊销 1,685,823.83
其他 608,040.01
合计 9,722,207.94 11,473,660.02
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66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 8,832,599.20 7,171,832.74
二、存货跌价损失 -173,099.05 276,376.69
合计 8,659,500.15 7,448,209.43
其他说明：
67、公允价值变动收益
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,205,558.50
处置长期股权投资产生的投资收益 31,942,631.35
理财产品收益 4,988,453.42 6,525,743.79
合计 4,988,453.42 39,673,933.64
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 60,342.38 1,119,338.01 60,342.38
其中：固定资产处置利得 60,342.38 1,119,338.01 60,342.38
政府补助 1,481,690.00 5,285,800.00 1,481,690.00
其他 995,884.82 1,286,179.60 995,884.82
合计 2,537,917.20 7,691,317.61 2,537,917.20
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
顺德区专利
616,000.00 与收益相关
资助经费
管理信息化
300,000.00 与收益相关
平台建设
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科学的用户
使用行为研
1,000,000.00 与收益相关
究实验室的
建设
14 年省级工
业设计发展 1,000,000.00 与收益相关
专项资金
企业技术中
心创新能力 2,000,000.00 与收益相关
提升建设
2015 年省级
企业转型升
级淘汰老旧 162,540.00 与收益相关
设备专题资
金
“2012 年省产
业结构调整
专项技术改 1,000,000.00 与收益相关
造资金”项目
验收入账
其他 319,150.00 369,800.00 与收益相关
合计 -- -- -- -- -- 1,481,690.00 5,285,800.00 --
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 391,863.43 2,050,787.00 391,863.43
其中：固定资产处置损失 391,863.43 2,050,787.00 391,863.43
对外捐赠 100,000.00
其他 23,192.08 133,505.02 23,192.08
合计 415,055.51 2,284,292.02 415,055.51
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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当期所得税费用 30,883,375.62 35,257,778.26
递延所得税费用 443,139.78 -2,229,813.27
合计 31,326,515.40 33,027,964.99
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 96,115,374.41
按法定/适用税率计算的所得税费用 24,028,843.60
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,297,671.80
所得税费用 31,326,515.40
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 4,506,741.86 2,664,546.61
补贴收入 9,746,690.00 2,085,800.00
往来款及其他等 24,511,917.64 36,646,600.41
合计 38,765,349.50 41,396,947.02
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
现金支付的营业费用、管理费用、营业
321,094,619.92 255,842,213.30
外支出和其他业务成本等
合计 321,094,619.92 255,842,213.30
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（3）收到的其他与投资活动有关的现金
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回保证金等 367,787.26 66,720,656.52
合计 367,787.26 66,720,656.52
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付银行手续费等 5,728.38 9,126.62
合计 5,728.38 9,126.62
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 64,788,859.01 105,090,423.24
加：资产减值准备 8,659,500.15 7,448,209.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
12,560,051.22 21,487,979.81
物资产折旧
无形资产摊销 6,931,983.80 11,951,646.45
长期待摊费用摊销 5,316,629.31 5,944,806.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
391,863.43 -1,196,523.24
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,095,477.85
财务费用（收益以“－”号填列） 12,188,510.03 11,473,660.02
投资损失（收益以“－”号填列） -4,988,453.42 -39,673,933.64
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 443,139.79 -1,949,088.33
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递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -280,724.94
存货的减少（增加以“－”号填列） -38,528,840.85 -4,467,747.26
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-41,831,092.12 -104,453,438.75
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-11,785,639.58 278,113,314.18
列）
经营活动产生的现金流量净额 14,146,510.77 290,584,061.19
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 443,414,372.36 294,612,270.69
减：现金的期初余额 244,758,582.37 337,877,305.50
现金及现金等价物净增加额 198,655,789.99 -43,265,034.81
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 443,414,372.36 244,758,582.37
其中：库存现金 998,197.70 1,818,251.17
可随时用于支付的银行存款 442,416,174.66 242,940,331.20
三、期末现金及现金等价物余额 443,414,372.36 244,758,582.37
75、所有者权益变动表项目注释
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 12,969,387.46 履约保函保证金/银行承兑汇票保证金
合计 12,969,387.46 --
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77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
（2）合并成本及商誉
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
（2）合并成本
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
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广东万家乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
顺特电气有限公
佛山 佛山 工业 100.00% 投资设立
司
顺特电气设备有 非同一控制下合
佛山 佛山 工业 60.00%
限公司 并
佛山市顺德区万
家乐物业管理有 佛山 佛山 服务业 100.00% 投资设立
限公司
佛山市顺德区万
家乐酒店管理有 佛山 佛山 服务业 100.00% 投资设立
限公司
广东万家乐燃气
佛山 佛山 工业 100.00% 投资设立
具有限公司
广东万家乐厨房
佛山 佛山 工业 100.00% 投资设立
科技有限公司
万家乐热能科技
长沙 长沙 工业 75.00% 投资设立
有限公司
广东万家乐技术
佛山 佛山 商业 100.00% 投资设立
服务有限公司
广东万家乐空气
长沙 长沙 工业 96.00% 投资设立
能科技有限公司
广东万家乐电气 非同一控制下合
佛山 佛山 工业 100.00%
科技有限公司 并
广东万家乐网络
佛山 佛山 商业 100.00% 投资设立
科技有限公司
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广东万新达电子
中山 中山 工业 51.00% 投资设立
科技有限公司
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
顺特电气设备有限公司 40.00% 18,048,319.63 38,189,626.54 688,300,556.23
万家乐热能科技有限公
25.00% -565,257.19 23,581,510.40
司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
顺特电
181,127, 66,915,3
气设备 2,480,42 700,561, 12,262,7 712,824, 1,850,17 607,384, 2,457,55 731,077, 3,997,70 735,074,
310,000. 10,000.0
有限公 6,200.00 500.00 00.00 200.00 1,600.00 200.00 5,800.00 000.00 0.00 700.00
00 0
司
万家乐
21,375,8
热能科 8,879,01 302,548, 184,480, 23,742,7 208,222, 75,331,1 213,691, 289,022, 168,692, 23,742,7 192,435,
70,000.0
技有限 0,000.00 800.00 100.00 00.00 800.00 00.00 500.00 600.00 800.00 00.00 500.00
0
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
顺特电气设 669,154,900. 45,120,800.0 45,120,800.0 -86,474,400.0 641,964,700. 50,605,900.0 50,605,900.0 14,488,500.0
备有限公司 00 0 0 0 00 0 0 0
万家乐热能
54,054,500.0 31,020,200.0 23,007,800.0
科技有限公 -2,261,000.00 -2,261,000.00 1,245,700.00 -3,379,800.00 -3,379,800.00
0 0 0
司
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广东万家乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
101
广东万家乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
广州蕙富博衍投资
合伙企业（有限合 广州 商务服务业 17.37% 17.37%
伙）
本企业的母公司情况的说明：
广州蕙富博衍投资合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人为广州汇垠澳丰股权投资基金管理有限公司（委派代表：李
向民），成立日期：2015年4月7日，合伙期限2015年4月7日至2025年4月3日。
本企业最终控制方是：无。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、1、在子公司中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
西藏汇顺投资有限公司 对本公司的持股比例为 7.6%
广州三新实业有限公司 为西藏汇顺投资有限公司的控股股东
营口万家乐热水器有限公司 被投资单位
其他说明：
（1）存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销；
（2）关联方应收应付款项。
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本公司应收关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
营口万家乐热水器有限公司 31,518.02 31,518.02 31,518.02 31,518.02
其他应收款
营口万家乐热水器有限公司 1,935,667.84 1,935,667.84 1,935,667.84 1,935,667.84
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
（4）关联担保情况
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
（2）应付项目
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
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广东万家乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）重大承诺事项
① 截至2016年6月30日，广东万家乐燃气具有限公司及其子公司货币资金中作为银行承兑汇票保证金的人民币存款总额
6,280,994.77元；顺特电气有限公司、顺特电气设备有限公司履约保函保证金6,688,392.69元。
② 本公司之子公司广东万家乐燃气具有限公司与中国农业银行股份有限公司德胜支行签订借款合同，借款总额
20,000,000.00万元的最高额抵押合同，抵押物为粤房地证字第2225797号与粤房地证字第2609115号。
（2）资产负债表日存在的或有事项
本公司不存在需要披露的或有事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
104
广东万家乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
2016年中期不作利润分配。
105
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十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
（1）经营租赁
本公司各类租出资产情况如下：
经营租赁租出资产类别 期末账面价值 期初账面价值
房屋建筑物 23,523,358.29 24,272,308.59
合计 23,523,358.29 24,272,308.59
（2）关于股东股份变动
① 2016年3月29日，公司控股股东西藏汇顺投资有限公司与广州蕙富博衍投资合伙企业（有限合伙）签订了《股份转
让协议》，西藏汇顺将持有的本公司股份中的12,000万股转让给蕙富博衍，占公司股份总数的17.37%，转让价格为12.9167
元/股，交易总价为155,000万元。2016年5月23日，此次股份转让过户手续办理完成，蕙富博衍成为公司第一大股东。公司已
于2016年4月5日在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网上刊登了西藏汇顺的《简式权益变动报告书》
106
广东万家乐股份有限公司 2016 年半年度报告全文
和蕙富博衍的《详式权益变动报告书》。
② 2015年8月31日，公司第二大股东佛山市顺德区陈村镇信达实业发展有限公司与其股东邵伟华、高小玄（分别持有
陈村信达80%和20%的股权）签订了《股份转让协议》，陈村信达拟将其持有的公司95,715,959股股份（占公司股份总数的
13.86%）中的75,715,959股（包含该股份所附带的所有的股东权益）转让给邵伟华，占公司股份总数的10.96％；将其余的
20,000,000股（包含该股份所附带的所有的股东权益）转让给高小玄，占公司股份总数的2.90％。本次权益变动后，陈村信
达不再持有公司股份。相关信息已于2015年9月7日在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网上披露。
2016年2月15日，陈村信达通过深交所大宗交易系统转让其持有的本公司股份中的500万股到自然人邵伟华名下，占公司
股份总数的0.73%，交易价格为8.08元/股。相关信息已于2016年2月17日在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》
和巨潮资讯网上披露。
2016年4月25日，陈村信达分别与邵伟华和高小玄签订《<股份转让协议>补充协议》（以下简称“补充协议”），具体内
容为：1） 经协商，陈村信达须在该补充协议生效之日起一年内，将其持有的万家乐70,715,959股流通股解除质押并转让给
邵伟华。邵伟华应在该补充协议生效后一年内，将股权转让价款支付给陈村信达；2）经协商，陈村信达须在该补充协议生
效之日起一年内，将其持有的万家乐20,000,000股流通股解除质押并转让给高小玄。高小玄应在该补充协议生效后一年内，
将股权转让价款支付给陈村信达。相关信息已于2016年4月28日在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资
讯网上披露。
③ 西藏汇顺于2016年5月31日与其实际控制人张明园签订了《股份转让协议》，拟通过协议转让的方式将其持有的万家
乐52,472,109股无限售流通股（包含该股份所附带的所有股东权益）转让给张明园，占公司股份总数的7.60%。本次转让完
成后，西藏汇顺不再持有公司股份。目前，股份转让过户手续正在办理中。相关信息已于2016年6月3日在《中国证券报》、
《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网上披露。
（3）关于子公司竞拍土地
公司之全资子公司广东万家乐燃气具有限公司为优化生产流程布局、打造现代化制造能力、全面提升企业生产经营水
平，于2016年4月1日竞拍得位于佛山市顺德区顺德科技工业园A区南一的4-2号地块，地价为12,039万元，地块面积约8万平
方米。相关信息已于2016年3月23日在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网上披露。
（4）关于子公司收购股权
公司之全资子公司顺特电气有限公司于2016年5月30日与施耐德电气东南亚（总部）有限公司签署了《顺特电气设备有
限公司股权转让协议》，收购施耐德东南亚所持有的顺特电气设备有限公司15%的股权，交易价格为23,551.37万元。交易完
成后，顺特电气持有顺特设备75%的股权，即本公司间接持有顺特设备75%的股权；施耐德东南亚持有顺特设备25%的股权。
目前，股权转让过户的相关手续正在办理中。相关信息已于2016年5月31日在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》
和巨潮资讯网上披露。
（5）拟出资天诚人寿保险股份有限公司事项
本公司与广州三新实业有限公司、泛华保险销售服务集团有限公司等八家公司共同发起设立天诚人寿保险股份有限公
司（以下简称“天诚人寿”），本公司拟出资1亿元，持有天诚人寿20%股权，在天诚人寿等到中国保监会正式批准筹建后再
履行出资义务。此前天诚人寿一直处于筹建阶段，尚未正式向中国保监会提交申请材料。现由于各发起人股东拟对天诚人寿
的股东结构进行调整，目前正处于协商过程中，暂不确定何时可以完成筹建工作并正式向中国保监会提出申请。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
162,022, 162,015,6 160,408 160,402,26
合计提坏账准备的 99.00% 6,618.50 0.01% 99.00% 6,618.50 0.01%
227.13 08.63 ,880.32 1.82
其他应收款
单项金额不重大但
762,299. 762,299. 762,299 762,299.8
单独计提坏账准备 1.00% 100.00% 1.00% 100.00%
81 81 .81 1
的其他应收款
162,784, 768,918. 162,015,6 161,171 768,918.3 160,402,26
合计 100.00% 0.01% 100.00% 0.01%
526.94 31 08.63 ,180.13 1 1.82
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
初级标准 161,889,857.13 0.00%
一级标准 132,370.00 6,618.50 5.00%
合计 162,022,227.13 6,618.50 0.01%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 162,784,526.94 161,171,180.13
合计 162,784,526.94 161,171,180.13
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 子公司往来款 110,000,000.00 1 年以上 67.89%
第二名 子公司往来款 34,602,898.36 3 年以上 21.36%
第三名 子公司往来款 9,219,382.25 1 年以内 5.69%
第四名 子公司往来款 3,887,793.96 1 年以内 2.40%
第五名 子公司往来款 2,214,139.79 1 年以上 1.37%
合计 -- 159,924,214.36 -- 98.64%
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（6）涉及政府补助的应收款项
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 691,630,857.44 691,630,857.44 691,630,857.44 691,630,857.44
合计 691,630,857.44 691,630,857.44 691,630,857.44 691,630,857.44
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
广东万家乐燃气
549,243,904.00 549,243,904.00
具有限公司
顺特电气有限公
138,886,953.44 138,886,953.44
司
佛山市顺德区万
家乐物业管理有 3,500,000.00 3,500,000.00
限公司
合计 691,630,857.44 691,630,857.44
（2）对联营、合营企业投资
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 2,724,785.65 1,704,119.43 2,393,081.04 1,522,961.05
合计 2,724,785.65 1,704,119.43 2,393,081.04 1,522,961.05
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5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 32,075,181.86
持有至到期投资在持有期间的投资收益 4,113,344.72
合计 36,188,526.58
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -331,521.05
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,481,690.00
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 972,692.74
减：所得税影响额 492,284.05
少数股东权益影响额 176,008.70
合计 1,454,568.94 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.27% 0.0660 0.0660
扣除非经常性损益后归属于公司
3.17% 0.064 0.064
普通股股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
第十节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
（三）载有公司法定代表人签名和公司盖章的2016年半年度报告全文及摘要。
广东万家乐股份有限公司
董事长：陈伟
二0一六年八月二十六日
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